2006年度中期报告全文
重要提示：本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员对本年度中期报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
公司独立董事李连生先生、董事杨建优先生因出差在外，未能亲自出席本次董事会，分别委托独立董事张先云先生、董事周千定先生代为行使表决权。
本报告期财务报告未经审计。
公司董事长周千定先生、财务负责人赵忠新先生、财务机构负责人伍南昌先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
二OO六年八月
目 录
第一章 公司基本情况 2
（一）公司基本情况简介 2
（二） 报告期会计数据和业务数据摘要 3
第二章 股本变动及主要股东持股情况 4
（一）股本变动情况 4
（二）公司前十名股东、前十名流通股股东持股情况 4
（三）报告期内公司控股股东或实际控制人无变更 5
第三章 董事、监事、高级管理人员情况 5
（一）董事、监事、高级管理人员持股变动情况 5
（二）董事、监事、高级管理人员变动情况 5
第四章 管理层讨论和分析 5
（一）经营成果与财务状况分析 5
（二）报告期内公司经营情况 7
（三）公司投资情况 8
（四）报告期内公司经营成果与计划的比较 8
（五）预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明 8
第五章 重要事项 8
（一）公司治理情况 8
（二）报告期内公司重大诉讼、仲裁事项 9
（三）报告期内公司资产重组情况 9
（四）报告期内公司重大关联交易事项 10
（五）独立董事对关联方资金占用及公司对外担保情况的独立意见 12
（六）重大合同及其履行情况 12
（七）公司或持股5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况 13
（八）报告期内公司未实施利润分配方案 13
第六章 财务报告 13
（一）半年报审计情况说明 13
（二）会计报表（附后） 13
（三）会计报表附注（附后） 13
第七章 备查文件目录 13
会计报表 14
会计报表附注 23
第一章 公司基本情况
（一）公司基本情况简介
1．公司法定中文名称：广州冷机股份有限公司
公司法定英文名称：GUANGZHOU REFRIGERATION CO.LTD
2．法定代表人姓名：周千定
3．公司董事会秘书：石革燕
联系电话：(020)86451188
传真：(020)86450724
电子信箱：stock@wanbao-compressor.com.cn
联系地址：广东省广州市白云区人和大街12号
4．公司注册地址：广东省广州市白云区人和大街12号
公司办公地址：广东省广州市白云区人和大街12号
邮政编码：510470
公司网址：HTTP://WWW.WANBAO-COMPRESSOR.COM.CN
公司电子信箱：stock@wanbao-compressor.com.cn
5．信息披露媒体：
网站：HTTP://WWW.CNINFO.COM.CN
定期报告刊登报刊：《证券时报》
《中国证券报》
公司中期报告备置地点：公司企业管理部
6．公司股票上市地：深圳证券交易所
股票简称：广州冷机
股票代码：000893
7．其它有关资料：
公司首次注册登记时间：1998年10月27日
登记地点：广州市工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：63322344-X
税务登记号码：440101712434165
公司聘请的会计师事务所：四川君和会计师事务所有限公司
办公地址：成都市走马街68号锦城大厦10楼
（二） 报告期会计数据和业务数据摘要
1．报告期主要会计数据和财务指标
单位：（人民币）元
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财务指标 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上
年度期末增减（
％）
流动资产 653,828,896.22 603,754,632. 8.29%
02
流动负债 497,022,324.63 467,860,727. 6.23%
23
总资产 901,858,848.16 860,671,031. 4.79%
48
股东权益（不含少 403,334,186.08 390,245,462. 3.35%
数股东权益） 78
每股净资产 1.82 1.76 3.41%
调整后的每股净资 1.70 1.42 19.72%
产
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年
同期增减（％）
净利润 17,638,924.55 7,804,467.72 126.01%
扣除非经常性损益 17,556,059.76 5,761,280.75 204.72%
后的净利润
每股收益 0.08 0.04 100.00%
净资产收益率 4.37% 2.11% 增加2.26个百分
点
经营活动产生的现 48,741,845.44 79,384,907.6 -38.60%
金流量净额 5
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2．扣除的非经营性损益项目及金额
单位：（人民币）元
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非经常性损益扣除项目 金额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无 -372,890.57
形资产、其他长期资产产生的损益
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资 -66,073.30
产减值准备后的其他各项营业外收入、支出
以前年度已经计提各项减值准备的转回 521,828.66
合计 82,864.79
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3．报告期利润指标
单位：（人民币）元
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报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊 加权平均 全面摊薄 加权平均
薄
主营业务利润 19.34% 19.55% 0.35 0.35
营业利润 4.50% 4.55% 0.08 0.08
净利润 4.37% 4.42% 0.08 0.08
扣除非经常性损益后的净利润 4.35% 4.40% 0.08 0.08
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第二章 股本变动及主要股东持股情况
（一）股本变动情况
报告期内公司股份总数及结构未发生变动。
（二）公司前十名股东、前十名流通股股东持股情况
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报告期末股东总数 19,057户
前十名股东持股情况单位：股
股东名称 报告 期末持 比 股份 质押或冻结的股 股东
期内 股数量 例( 类别 份数量 性质
增减 %)
广州万宝集团有限公 0 64,940 29. 未流 其中5770.5万股 国家
司 ,000 25 通 质押；5744万股 股
司法再冻结
广州市动源涡卷实业 0 35,520 16 未流 3552万股质押 法人
有限公司 ,000 通 股
广州市汇来投资有限 0 29,970 13. 未流 无 法人
公司 ,000 5 通 股
广州东晟投资有限公 0 19,980 9 未流 无 法人
司 ,000 通 股
无锡市嘉亿商贸有限 0 4,590, 2.0 未流 无 法人
公司 000 7 通 股
山西昌泰工贸有限公 0 4,500, 2.0 未流 无 法人
司 000 3 通 股
上海浦东任辰贸易有 0 1,800, 0.8 未流 无 法人
限公司 000 1 通 股
山西爱德投资有限公 0 1,000, 0.4 未流 无 法人
司 000 5 通 股
上海超人贸易有限公 0 1,000, 0.4 未流 无 法人
司 000 5 通 股
上海信义水处理有限 0 1,000, 0.4 未流 无 法人
公司 000 5 通 股
前十名流通股股东情况单位：股
股东名称 期末持有流通股的数量 持股种类
胡昆芳 641124 A股
蹇炜 470000 A股
许锦光 395500 A股
林锦平 275200 A股
李建辉 274600 A股
陈学南 260000 A股
李顺法 208900 A股
何志伟 194800 A股
吴群 156800 A股
罗卓军 154600 A股
上述股东关系或一致 第一～四大股东间不存在关联关系或属于《上市公司
行动的说明 股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动关
系，与其他法人股东间也不存在关联关系或属于《上
市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致
行动关系。
战略投资者或一般法 无
人参与配售新股约定
持股期限的说明
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（三）报告期内公司控股股东或实际控制人无变更
第三章 董事、监事、高级管理人员情况
（一）董事、监事、高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股情况未发生变化。
（二）董事、监事、高级管理人员变动情况
2006年3月6日，公司第三届董事会第七次会议同意冯小伟先生因工作调动原因辞去公司总经理职务，聘任陆鑑青先生为公司总经理（详见2006年3月7日刊载于《证券时报》、《中国证券报》及巨潮资讯网上的公司董事会决议公告）。
2006年4月22日，公司第三届董事会第九次会议聘任赵忠新先生为公司常务副总经理（详见2006年4月26日刊载于《证券时报》、《中国证券报》及巨潮资讯网上的公司董事会决议公告）。
冯小伟先生因工作调动原因于2006年4月15日辞去公司董事职务（详见2006年4月18日刊载于《证券时报》、《中国证券报》及巨潮资讯网上的公司董事会决议公告）。
雷艳群女士因工作调动原因于2006年4月22日辞去公司监事职务（详见2006年4月26日刊载于《证券时报》、《中国证券报》及巨潮资讯网上的公司监事会决议公告）。
2006年6月30日，公司2005年年度股东大会增补伍南昌先生为公司董事，增补夏友辉先生为公司监事（详见2006年7月1日刊载于《证券时报》、《中国证券报》及巨潮资讯网上的公司股东大会决议公告）。
第四章 管理层讨论和分析
（一）经营成果与财务状况分析
1．经营成果
单位：（人民币）元
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项目 2006年1-6月 2005年1-6月 增减%
主营业务收入 504,114,376.1 392,789,080.2 28.34%
1 0
主营业务成本 423,942,200.1 333,695,378.4 27.04%
3 9
主营业务税金及附加 2,169,332.55 1,327,088.56 63.47%
主营业务利润 78,002,843.43 57,766,613.15 35.03%
管理费用 44,264,084.69 34,806,415.13 27.17%
投资收益 -1,072,164.55 -9,713.53 -10937.85
%
利润总额 17,639,338.32 7,622,150.18 131.42%
经营活动产生的现金流量净 48,741,845.44 79,384,907.65 -38.60%
额
现金及现金等价物净增加额 29,275,942.88 54,672,031.92 -46.45%
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（1）主营业务收入同比增长28.34%，主要原因是：①冰箱压缩机销量同比增长32.52%；②产品售价同比有所上升。
（2）主营业务成本同比增长27.04%，主要原因是：①冰箱压缩机销量同比增长32.52%；②主要原材料市场价格大幅上涨导致单台成本上升。
（3）主营业务利润同比增长35.03%，主要是销量增长所致，售价的上升基本消化了主要原材料价格上涨的不利影响，毛利率与上年同期基本持平。
（4）管理费用同比增长27.17%，主要原因是应收账款余额增加，使计提坏账准备基数相应增加，本报告期计提的坏账准备同比增加了539.79万元。
（5）投资收益同比大幅减少，主要原因是：①2006年2月本公司出让了持有的万宝冷机集团广州电器有限公司90%的股权，形成股权转让损失37.29万元；②持有参股公司广州万固压缩机有限公司30%股权，本报告期形成股权投资损失69.93万元。
（6）利润总额同比增长1.31倍，主要是主营业务利润增长所致。
（7）经营活动产生的现金流量净额同比减少38.60%，主要原因是：①本报告期产量大幅增长,使用现金购买商品的支出相应增长,涨幅大于销售产品所收到的现金；②销量大幅增长，支付的增值税及税金附加增加。
（8）现金及现金等价物净增加额同比减少46.45%，主要原因是：①经营活动产生的现金净流量减少；②上年同期收到所持有的广州万宝家电控股有限公司30.66%股权的分红款，2005年本公司已将该股权全部出让。
2．财务状况
单位：（人民币）元
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项目 期末数 年初数 变动比率（%
）
流动资产 653,828,896.22 603,754,632.02 8.29%
流动负债 497,022,324.63 467,860,727.23 6.23%
股东权益 403,334,186.08 390,245,462.78 3.35%
总资产 901,858,848.16 860,671,031.48 4.79%
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（1）流动资产增加8.29%，主要原因是由于本报告期销售额增加，赊销货款存在收款期，应收账款及应收票据相应增加。
（2）流动负债增加6.23%，主要原因是本报告期公司生产规模扩大，赊购材料款存在付款期，应付账款及应付票据相应增加。
（3）股东权益增加4.79%，主要原因是本报告期公司实现盈利所致。
（二）报告期内公司经营情况
1．主营业务范围和经营状况
公司主营业务范围为冰箱压缩机的设计、加工、制造。
2006年，冰箱压缩机行业市场回暖，需求旺盛，产品售价亦略有上升。公司充分抓住市场机遇，对内深挖生产潜能，加强产品质量控制，降低产品成本，并不断进行产品结构的优化调整；对外不断开拓国际、国内市场，使公司在2006年上半年保持稳定快速的发展势头，产销量均创历史新高。
2006年上半年公司共生产冰箱压缩机266.41万台，销售冰箱压缩机273.18万台，产销量较上年同期分别增长30.43%、32.52%；出口量同比增长30.71%；实现主营业务收入50411.44万元，较上年同期增长28.34%；实现净利润1763.89万元，较上年同期增长1.26倍。
报告期内公司主营业务及结构未发生变化。
2．主要产品经营情况
单位：（人民币）万元
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分行业 主营业务 主营业务 主营业 主营业 主营业 主营业
收入 成本 务利润 务收入 务成本 务利润
率（%） 比上年 比上年 率比上
同期增 同期增 年同期
减（% 减（%） 增减（%
） ）
家电制造 50,411.44 42,394.2 15.47% 28.34% 27.04% 增加0.7
2 6个百分
点
其中：关联 45.5 36.57 19.63% -53.02 -53.37% 增加0.6
交易 % 0个百分
点
分产品
冰箱压缩机 50,411.44 42,394.2 15.47% 28.34% 27.04% 增加0.7
2 6个百分
点
其中：关联 45.50 36.57 19.63% -53.02 -53.37% 增加0.6
交易 % 0个百分
点
关联交易的定价原则：以相同或相类似产品的市场价格为基础。
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其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品的关联交易总金额为45.50万元。
3．报告期内利润构成与上年度相比未发生重大变化
4．经营中出现的问题与困难
2006年上半年，冰箱压缩机的主要原材料如钢材、铜材的价格与去年相比仍有大幅度的上涨，给公司的生产经营带来较大的压力。公司通过严格控制各项成本等措施以克服主要原材料价格不断上涨等不利因素的影响，实现了产量、销量、利润的同步增长。
（三）公司投资情况
1．报告期内公司无募集资金或以前期间募集资金的使用延续到本报告期的情况。
2．报告期内公司重大非募集资金投资情况
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项目名称 注册资 项目进度 项目情况
金
青岛宝兰格制冷有 4000万 该公司已于2005年5 本公司持有该公司75
限公司 元 月成立并于2006年8 ％股权。
月投入试生产
合肥索达制冷科技 1000万 该公司已于2006年6 本公司持有该公司100
有限公司 元 月成立 ％股权。
广州万固压缩机有 1500万 该公司已于2005年8 本公司持有该公司20%
限公司 元 月成立，将于2006年 股权。
底建成投产
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注：2006年7月广州万固压缩机有限公司的注册资本由1000万元增加到1500万元，其中广州万宝集团有限公司对其增资270万元，美成制冷科技有限公司对其增资230万元，本公司未参与对其增资，故本公司持有该公司的股权由30%下降为20%。
（四）报告期内公司经营成果与计划的比较
公司2006年计划产销量比2005年增长15%以上（即计划产销量分别为467万台、454万台）。2006年上半年公司产销量分别完成年度计划的57.05%、60.17%。
（五）预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
2005年1-9月公司净利润为1997.55万元。2006年预计本公司产、销量同比有较大的增长，压缩机价格比去年有所上升，同时公司致力于优化产品结构，并通过成本控制、费用控制等手段，消化了原材料上涨所带来的不利影响，提高了公司的盈利能力。预计2006年1-9月公司净利润比去年同期增长50%-100%之间。
第五章 重要事项
公司治理情况
公司严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》以及中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所下发的有关公司治理的法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构，健全现代企业制度，规范公司运作。
2006年上半年，公司董事会根据2006 年1月1日起正式实施的《公司法》、《证券法》以及深圳证券交易所2006年3月16日发布的《上市公司章程指引（2006年修订）》，对本公司的《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》进行了修订。公司法人治理情况基本符合中国证券监督管理委员会发布的有关上市公司治理规范文件的要求。
报告期内公司重大诉讼、仲裁事项
1．与长岭（集团）股份有限公司的诉讼案。
2003 年，本公司起诉陕西宝鸡长岭冰箱有限公司，要求该公司偿付所欠货款3,200 万元。2003 年7 月，经陕西省高级人民法院调解，下达（2003）陕民二初字第5 号民事调解书，确定该公司所欠本公司的债务总额为3,226.70 万元，其中长岭（集团）股份有限公司对其中的1,921.35 万元承担连带清偿责任。
2004 年7 月21日陕西省高级人民法院执行局做出（2004）陕执一民字第14-14 号民事裁定，依法评估、拍卖陕西长岭（集团）股份有限公司在陕西长岭纺织机电科技有限公司4000 万元人民币投资权益或股权。2004 年8 月13 日本公司与该公司签定《执行和解协议书》，长岭（集团）股份有限公司对债务总额全部承担连带清偿责任。
然而，陕西长岭（集团）股份有限公司依旧没有有效执行本公司2004年8月13日与其签定的《执行和解协议书》，本公司于2005年9月16日向陕西省高级人民法院申请恢复强制执行。2006年1月26日，陕西省高级人民法院做出民事裁定，下达（2005）陕执—债字第122—3号裁定书：陕西省高级人民法院（2005）陕执—债字第122号执行案件指定宝鸡市中级人民法院执行。
2．与广州国际信托投资有限公司的诉讼案。
2004年12月6日，广州国际信托投资有限公司诉万宝电器集团公司进出口公司、万宝电器集团公司。同时追加本公司为第四被告，对所欠广州国际信托投资有限公司的债务承担连带清偿责任，该项诉讼正在广东省高级人民法院受理中。
（三）报告期内公司资产重组情况
1．资产出售
根据2005 年12 月27 日本公司第三届董事会第六次会议决议，控股股东广州万宝集团有限公司（以下简称“广州万宝”）购买本公司持有的万宝冷机集团广州电器有限公司90%股权（以广州中天衡评估有限公司出具的中天衡评字[2005]174号《资产评估报告书》为基准，购买价格为593.44 万元）。 2006年2月广州万宝支付了593.44万元的股权受让款，本报告期股权转让的过户手续已全部办理完毕，形成股权转让损失37.29万元。
2．报告期内公司无重大资产收购及企业收购兼并事项。
（四）报告期内公司重大关联交易事项
1．购销商品产生的关联交易
（1）采购货物
单位：（人民币）万元
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关联方名称 2006年1-6月 2005年1-6月
交易金 占全部购货比例 交易金 占全部购货
额 额 比例
广州万宝漆包线有限 1,505.69 3.96% 1,076.5 3.61%
公司 1
广州嘉特利微电机实 4,419.99 11.62% 3,636.1 12.19%
业有限公司 7
万宝冷机集团广州电 1,207.76 3.18%
器有限公司
合计 7,133.44 18.76% 4,712.6 15.80%
8
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定价原则：市场价格。结算方式：赊购、按合同结算。
（2）销售货物
单位：（人民币）万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 2006年1-6月 2005年1-6月
交易金额 占全部销货 交易金 占全部销货
比例 额 比例
广州嘉特利微电机实业有 3,457.52 6.41% 2,320.8 5.65%
限公司 1
广州市万宝冰箱有限公司 45.50 0.09% 35.56 0.12%
合计 3,503.02 6.50% 2,356.3 5.77%
7
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
定价原则：市场价格。结算方式：赊购、按合同结算
2．支付贷款担保费用
单位：（人民币）元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 2006年1-6月
广州万宝集团有限公司 244,274.58
万宝冷机集团有限公司 95,025.00
广州万宝家电控股有限公司 65,575.00
合计 404,874.58
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
收取标准：按所提供担保金额的1.5%计算
3．提供担保与接受担保
截止2006年6月30日，本公司没有为公司的股东、股东的控股子公司、股东的附属企业及本公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保，也不存在以前年度发生并累计至2006年6月30日的对外担保、违规对外担保情况。本公司也没有对控股子公司提供担保。
截止2006年6月30日，广州万宝受托管理企业万宝冷机集团有限公司为本公司1260万元人民币贷款提供担保；广州万宝下属公司广州万宝家电控股有限公司为本公司5790万元的银行承兑汇票信用额度提供担保；第二大股东广州市动源涡卷实业有限公司为本公司1710万元的银行承兑汇票信用额度提供担保。
4．资产出售
2005年12 月27 日，本公司与控股股东广州万宝签署了《股份转让协议》，广州万宝购买本公司持有的万宝冷机集团广州电器有限公司90%的股权（以广州中天衡评估有限公司出具的中天衡评字[2005]174号《资产评估报告书》为基准，购买价格为593.44 万元），2006年2月本公司收到了全部股权转让款，股权转让已完成。
5．日常关联交易的执行情况
经公司第三届董事会第九次会议审议，公司对2006年日常关联交易进行了预计（详见2006年4月26日刊载于《证券时报》、《中国证券报》及巨潮资讯网上的公司董事会决议公告）。
报告期内公司日常关联交易的执行情况如下：
单位：（人民币）万元
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关联交 按产品或 关联方 预计总金额 报告期实际执行情
易类别 劳务等进 （万元） 况
一步划分 金额 占同类交
易的比例
采购原 压缩机配 万宝冷机集团广州电 2,136.75 1,207. 3.18%
材料 件 器有限公司 76
漆包线 广州万宝漆包线有限 2,991.45 1,505. 3.96%
公司 69
电机 广州嘉特利微电机实 9,230.77 4,419. 11.62%
业有限公司 99
小计 14,358.97 7,133. 18.76%
44
销售产 冰箱压缩机 广州万宝冰箱有 567.00 45.50 0.09%
品或商 限公司
品 电机用原材料 广州嘉特利微电 6,153.85 3,457. 6.41%
机实业有限公司 52
小计 6,720.85 3,503. 6.50%
02
日常关联交易金额合计 21,079.82 10,636
.46
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
以上关联交易未对公司本报告期盈亏产生影响。
6．公司与关联方的非经营性债权、债务往来
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方 与上市公司的 向关联方提供资 关联方向上市公司
关联关系 金 提供资金
发生额 期末余 发生额 期末余额
额
广州万宝集团有限公 母公司 -308.8 0.00 -183.4 78.43
司 8 0
万宝冷机集团有限公 母公司托管企 -1,862 0.00 9.50 16.50
司 业 .70
广州日立冷机有限公 母公司下属公 -6.89 0.00
司 司之参股公司
广州万宝家电控股有 母公司下属公 0.00 6.56 6.56
限公司 司
广州万宝压缩机有限 母公司托管企 -3.00 0.00
公司 业之下属公司
广州广宝电器有限公 母公司托管企 -12.58 0.00
司 业之下属公司
合计 -2,194 0.00 -167.3 101.49
.05 4
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）至本报告期末，控股股东及其关联公司对本公司的非经营性资金占用已清偿完毕。本报告期清欠总额2194.05万元。具体清欠情况：
①万宝冷机集团有限公司期初资金占用1862.70万元及广州广宝电器有限公司期初资金占用12.58万元，根据本公司第三届董事会第六次会议决议，广州万宝购买本公司持有的万宝冷机集团广州电器有限公司90%股权，购买价格为593.44 万元）。截止2006年2月底，广州万宝已支付股权受让款593.44 万元，股权转让已完成。万宝冷机集团广州电器有限公司成为广州万宝的控股子公司，则万宝冷机集团公司欠广州电器有限公司的1,862.70 万元货款及广州广宝电器有公司欠广州电器有限公司的12.58万元不再成为本公司的关联方占用资金。
②本报告期，广州万宝、广州日立冷机有限公司、广州万宝压缩机有限公司以现金清偿318.77万元。
（2）至本报告期末，控股股东及其关联公司向本公司提供非经营性资金101.49万元，为广州万宝集团有限公司、万宝冷机集团有限公司、广州万宝家电控股有限公司为本公司融资提供担保而收取的费用。
（五）独立董事对关联方资金占用及公司对外担保情况的独立意见
根据中国证监会下发的证监发[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》精神，公司独立董事张先云先生、李连生先生、黄秉耿先生对本公司关联方资金占用及对外担保情况进行了认真核查，发表独立意见如下：
1．截止2006年6月30日，公司控股股东及其他关联方对本公司的非经营性资金占用已清理完毕。
2．报告期内，公司没有发生对外担保的事项。
截止2006年6月30日，公司没有为公司的股东、股东的控股子公司、股东的附属企业及本公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保，也不存在以前年度发生并累计至2006年6月30日的对外担保、违规对外担保情况。公司也没有为控股子公司的担保行为。
（六）重大合同及其履行情况
报告期内本公司无重大合同事项。
（七）公司或持股5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况
报告期内本公司或持股5%以上股东无公开披露的承诺事项。
（八）报告期内公司未实施利润分配方案
2006年6月30日召开的公司2005年年度股东大会审议通过了《公司2005年度利润分配方案》，同意按《广州冷机股份有限公司股权分置改革说明书（修订稿）》中所涉及的分红派现方案，进行2005年利润分配，即：以经审计的2005年年报的财务数据为基础，以股权分置改革方案实施股权登记日的总股本为基数，向方案实施股权登记日在册的全体股东每10股派送现金红利0.2054元，共计分配股利4,559,880.00元。该利润分配方案目前尚未实施。
2006年中期公司不进行利润分配，也不进行资本公积金转赠股本。
第六章 财务报告
（一）半年报审计情况说明
公司半年度财务报告未经审计。
（二）会计报表（附后）
（三）会计报表附注（附后）
第七章 备查文件目录
本公司2006年度中期报告备查文件包括：
1.载有董事长亲笔签名的半年度报告文本；
2.载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
3.报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿；
4.公司章程。
文件存放地：公司企业管理部
广州冷机股份有限公司董事会
董事长 周千定
2006年8月22日
会计报表
资产负债表（1/2）
编制单位：广州冷机股份有限公司 2006年6月30日 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 注释 期末数 期初数
合 母 合并 母公司 合并 母公司
并 公
司
流动资产：
货币资金 1 142,015, 129,187,3 112,739,1 107,839,1
119.17 90.11 76.29 15.60
短期投资 2 241,101. 241,101.5 241,101.5 241,101.5
58 8 8 8
应收票据 3 51,148,4 51,148,49 11,410,00 11,410,00
93.80 3.80 0.00 0.00
应收股利
应收利息
应收账款 4 1 248,019, 247,637,1 226,194,1 187,585,0
697.06 57.38 72.05 25.45
其他应收款 5 2 8,408,36 8,935,345 15,834,19 8,719,949
4.51 .68 3.01 .32
预付账款 6 35,120,5 18,919,17 35,970,98 22,585,48
35.13 5.26 8.29 1.04
应收补贴款 219,433.5 219,433.5
1 1
存货 7 168,875, 168,754,5 200,446,0 185,500,2
584.97 51.56 56.79 75.16
待摊费用 699,510.5 643,736.2
0 7
一年内到期的长
期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 653,828, 624,823,2 603,754,6 524,744,1
896.22 15.37 32.02 17.93
长期投资：
长期股权投资 8 3 2,300,72 34,490,72 4,224,000 25,461,93
6.02 6.02 .00 0.16
长期债权投资
长期投资合计 2,300,72 34,490,72 4,224,000 25,461,93
6.02 6.02 .00 0.16
合并价差
固定资产：
固定资产原价 9 541,593, 541,057,9 567,811,4 535,044,0
791.58 77.58 97.20 06.60
减：累计折旧 9 311,710, 311,682,8 331,122,1 303,863,9
907.76 85.06 37.58 05.62
固定资产净值 229,882, 229,375,0 236,689,3 231,180,1
883.82 92.52 59.62 00.98
减：固定资产减 9 38,172,8 38,172,88 38,694,41 38,172,88
值准备 84.24 4.24 2.90 4.24
固定资产净额 191,709, 191,202,2 197,994,9 193,007,2
999.58 08.28 46.72 16.74
工程物资 95,765.0 95,765.00 26,965.00 26,965.00
0
在建工程 10 5,206,78 3,327,552 4,346,201 3,372,360
0.79 .80 .45 .50
固定资产清理
固定资产合计 197,012, 194,625,5 202,368,1 196,406,5
545.37 26.08 13.17 42.24
无形资产及其他
资产：
无形资产 11 46,271,9 46,271,92 46,973,98 46,754,95
27.29 7.29 0.80 2.46
长期待摊费用 1,296,92 1,956,518
8.27 .00
其他长期资产 12 1,147,82 1,147,824 1,393,787 1,393,787
4.99 .99 .49 .49
无形资产及其他 48,716,6 47,419,75 50,324,28 48,148,73
资产合计 80.55 2.28 6.29 9.95
递延税项：
递延税款借项
资产总计 901,858, 901,359,2 860,671,0 794,761,3
848.16 19.75 31.48 30.28
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
所附附注系本会计报表的组成部分
资产负债表（2/2）
编制单位：广州冷机股份有限公司 2006年6月30日 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 注释 期末数 期初数
合 母 合并 母公司 合并 母公司
并 公
司
流动负债：
短期借款 13 102,248,9 102,248,92 135,002,0 107,102,0
26.82 6.82 42.00 42.00
应付票据 14 159,350,0 159,350,00 131,490,0 131,490,0
00.00 0.00 00.00 00.00
应付账款 15 208,300,1 208,275,49 169,329,2 153,816,2
58.54 5.54 90.03 38.55
预收账款 16 907,699.0 907,699.00 573,404.0 429,278.0
0 1 0
应付工资 1,064,333 1,064,333. 781,218.2 334,333.0
.00 00 7 0
应付福利费 923,293.9 923,293.96 1,346,343 0.00
6 .58
应付股利 4,559,880 4,559,880.
.00 00
应交税金 17 4,655,363 4,658,612. 8,946,591 -1,993,12
.31 05 .64 6.64
其他应交款 18 897,743.0 897,743.03 984,753.8 487,987.1
3 1 6
其他应付款 19 11,120,51 11,138,468 13,601,25 9,137,490
1.65 .25 6.37 .37
预提费用 20 2,994,415 2,994,415. 5,805,827 1,973,444
.32 32 .52 .24
预计负债
一年内到期的
长期负债
其他流动负债
流动负债合计 497,022,3 497,018,86 467,860,7 402,777,6
24.63 6.97 27.23 86.68
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 21 1,501,923 1,501,923. 1,701,293 1,501,293
.68 68 .68 .68
其他长期负债
长期负债合计 1,501,923 1,501,923. 1,701,293 1,501,293
.68 68 .68 .68
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 498,524,2 498,520,79 469,562,0 404,278,9
48.31 0.65 20.91 80.36
少数股东权益 413.77 863,547.7
9
股东权益：
股本 22 222,000,0 222,000,00 222,000,0 222,000,0
00.00 0.00 00.00 00.00
资本公积 23 144,600,6 144,600,60 144,590,9 144,590,9
01.80 1.80 23.05 23.05
盈余公积 24 5,648,626 5,648,626. 5,648,626 5,648,626
.65 65 .65 .65
其中：法定公 24 0.00 3,621,648 3,621,648
益金 .85 .85
未分配利润 25 31,084,95 30,589,200 18,005,91 18,242,80
7.63 .65 3.08 0.22
拟分配现金股 4,559,880 4,559,880
利 .00 .00
未确认的投资
损失
外币报表折算
差额
股东权益合计 403,334,1 402,838,42 390,245,4 390,482,3
86.08 9.10 62.78 49.92
负债和股东权 901,858,8 901,359,21 860,671,0 794,761,3
益合计 48.16 9.75 31.48 30.28
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
所附附注系本会计报表的组成部分
利润及利润分配表
编制单位：广州冷机股份有限公司 2006年1—6月 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 注释 本期 上年同期
合 母 合并 母公司 合并 母公司
并 公
司
一、主营业务 26 4 504,114,3 503,303,5 392,789,0 383,954,61
收入 76.11 26.02 80.20 6.74
减：主营业务 26 423,942,2 424,227,5 333,695,3 328,754,64
成本 00.13 56.08 78.49 0.81
主营业务税金 27 2,169,332 2,131,449 1,327,088 1,327,088.
及附加 .55 .32 .56 56
二、主营业务 78,002,84 76,944,52 57,766,61 53,872,887
利润 3.43 0.62 3.15 .37
加：其他业务 28 1,950,353 2,009,845 2,353,607 2,063,690.
利润 .55 .78 .07 39
减：营业费用 12,270,42 12,093,38 11,792,61 11,438,089
3.50 5.88 9.10 .37
管理费用 44,264,08 43,696,96 34,806,41 30,328,012
4.69 9.33 5.13 .82
财务费用 29 5,271,414 5,232,694 5,345,064 5,221,389.
.18 .51 .46 42
三、营业利润 18,147,27 17,931,31 8,176,121 8,949,086.
4.61 6.68 .53 15
加：投资收益 5 -1,072,16 -1,068,44 -9,713.53 -1,650,571
4.55 0.59 .44
补贴收入
营业外收入 54,236.45 54,236.45 40,000.00
减：营业外支 -509,991. 10,832.11 584,257.8 538,580.03
出 81 2
四、利润总额 17,639,33 16,906,28 7,622,150 6,759,934.
8.32 0.43 .18 68
减：所得税
少数股东损益 413.77 -182,317.
54
五、净利润 17,638,92 16,906,28 7,804,467 6,759,934.
4.55 0.43 .72 68
加：年初未分 13,446,03 13,682,92 -197,926, -196,899,5
配利润 3.08 0.22 260.55 77.14
其他转入
六、可供分配 31,084,95 30,589,20 -190,121, -190,139,6
的利润 7.63 0.65 792.83 42.46
减：提取法定
盈余公积
提取法定公益
金
提取职工奖励
及福利基金
提取储备基金
提取企业发展
基金
利润归还投资
七、可供投资 31,084,95 30,589,20 -190,121, -190,139,6
者分配的利润 7.63 0.65 792.83 42.46
减：应付优先
股股利
提取任意盈余
公积
应付普通股股
利
转作股本的普
通股股利
八、未分配利 31,084,95 30,589,20 -190,121, -190,139,6
润 7.63 0.65 792.83 42.46
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补充资料：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
1．出售、处置部门或被投资单位所得 -372,890.57
收益
2．自然灾害发生的损失
3．会计政策变更增加（或减少）利润
总额
4．会计估计变更增加（或减少）利润
总额
5．债务重组损失
6．其他
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
所附附注系本会计报表的组成部分
现金流量表
编制单位：广州冷机股份有限公司 2006年1—6月 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 注释 本期
合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量
：
销售产品、提供劳务收到的现 392,300,132.91 386,657,116.23
金
收到的税费返还 1,638,516.08 1,638,516.08
收到的其他与经营活动有关的 30 1,307,624.68 1,043,334.08
现金
现金流入小计 395,246,273.67 389,338,966.39
购买商品、接受劳务支付的现 285,424,036.44 281,673,695.26
金
支付给职工以及为职工支付的 33,445,316.62 32,535,545.68
现金
支付的各项税费 15,643,993.90 15,325,063.52
支付的其他与经营活动有关的 30 11,991,081.27 11,459,018.92
现金
现金流出小计 346,504,428.23 340,993,323.38
经营活动产生的现金流量净额 48,741,845.44 48,345,643.01
二、投资活动产生的现金流量
：
收回投资所收到的现金 2,350,212.08 5,934,420.00
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其 3,850.00
他长期资产所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的 30 1,098,600.00 1,098,600.00
现金
现金流入小计 3,452,662.08 7,033,020.00
购建固定资产、无形资产和其 11,729,760.27 5,827,376.28
他长期资产所支付的现金
投资所支付的现金 17,500,000.00
支付的其他与投资活动有关的 30 485,792.15
现金
现金流出小计 12,215,552.42 23,327,376.28
投资活动产生的现金流量净额 -8,762,890.34 -16,294,356.28
三、筹资活动产生的现金流量
：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的
现金
现金流入小计
偿还债务所支付的现金 4,853,115.18 4,853,115.18
分配股利、利润或偿付利息所 2,789,717.09 2,789,717.09
支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的 30 3,060,179.95 3,060,179.95
现金
现金流出小计 10,703,012.22 10,703,012.22
筹资活动产生的现金流量净额 -10,703,012.22 -10,703,012.22
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加 29,275,942.88 21,348,274.51
额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
所附附注系本会计报表的组成部分
补充资料：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 注释 本期
合并 母公司
1．将净利润调节为经营活动
现金流量：
净利润 17,638,924.55 16,906,280.43
加：少数股东损益 413.77
计提的资产减值准备 8,657,430.47 9,179,259.13
固定资产折旧 7,859,686.43 7,818,979.44
无形资产摊销 617,082.00 612,225.17
长期待摊费用摊销 325,173.52 245,962.50
待摊费用减少（减：增加） 55,686.67 643,736.27
预提费用增加（减：减少） 1,052,715.08 1,020,971.08
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（减：收益
）
固定资产报废损失
财务费用 5,986,672.86 5,947,953.19
投资损失（减：收益） 1,072,164.55 1,068,440.59
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） 15,356,044.68 16,745,723.60
经营性应收项目的减少（减： -103,877,207.7 -104,103,086.24
增加） 2
经营性应付项目的增加（减： 93,997,058.58 92,259,197.85
减少）
其他
经营活动产生的现金流量净额 48,741,845.44 48,345,643.01
2．不涉及现金收支的投资和
筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净增加
情况：
现金的期末余额 142,015,119.17 129,187,390.11
减：现金的期初余额 112,739,176.29 107,839,115.60
加：现金等价物期末余额
减：现金等价物期初余额
现金及现金等价物净增加额 29,275,942.88 21,348,274.51
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所附附注系本会计报表的组成部分 资产减值准备明细表
资产负债表附表1
编制单位：广州冷机股份有限公司 2006年6月30日 单位：元
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项目 年初余额 本期增加 本期转 本期转销 期末余额
数 回数 数
一、坏帐准备合计 59,285,3 9,191,00 11,749 4,960,02 63,504,62
93.88 8.83 .70 5.17 7.84
其中：应收账款 58,515,3 9,191,00 4,660,84 63,045,50
39.54 8.83 2.36 6.01
其他应收款 770,054. 11,749 299,182. 459,121.8
34 .70 81 3
二、短期投资跌价 6,428.37 6,428.37
准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备 14,030,1 5,190,23 8,839,937
合计 70.64 2.84 .80
其中：库存商品 1,274,96 1,125,66 149,299.5
6.93 7.41 2
原材料 7,560,06 3,530,23 4,029,831
9.01 7.62 .39
四、长期投资减值
准备
其中：长期股权投
资
长期债券投资
五、固定资产减值 38,694,4 521,528. 38,172,88
准备合计 12.90 66 4.24
其中：房屋建筑物
机器设备 38,635,7 521,528. 38,114,22
50.61 66 1.95
六、无形资产减值
准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值
准备
八、委托贷款减值
准备
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附注：上表的本期转销数中除应收账款坏账准备1,786,894元外，其余转销数均为合并范围变化所致。
股东权益增减变动表
资产负债表附表2
编制单位：广州冷机股份有限公司 单位：元
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项目 注 2006年6月30日 2005年12月31日
释
一、股本：
期初余额 222,000,000.0 222,000,000.00
0
本期增加数 85,470,000.00
其中：资本公积转入
本年减少数 85,470,000.00
期末余额 222,000,000.0 222,000,000.00
0
二、资本公积
期初余额 144,590,923.0 293,184,924.07
5
本期增加数 9,678.75 37,003,230.77
其中：股本溢价
接受捐赠非现金资产准备
接受现金捐赠
拨款转入
其他资本公积 9,678.75 37,003,230.77
本期减少数 185,597,231.79
其中：弥补亏损 185,597,231.79
期末余额 144,600,601.8 144,590,923.05
0
三：法定和任意盈余公积：
期初余额 2,026,977.80 4,524,561.04
本期增加数 3,621,648.85 2,026,977.80
其中：从净利润中提取数 2,026,977.80
本期减少数 4,524,561.04
其中：弥补亏损 4,524,561.04
分派现金股利或利润
分派股票股利
期末余额 5,648,626.65 2,026,977.80
其中：法定盈余公积 5,648,626.65 2,026,977.80
储备基金
企业发展基金
四、法定公益金：
期初余额 3,621,648.85 3,621,648.85
本期增加数
其中：从净利润中提取数
本期减少数 3,621,648.85
其中：集体福利支出
期末余额 3,621,648.85
五、未分配利润：
期初未分配利润 13,446,033.08 -197,926,260.55
本期净利润 17,638,924.55 27,837,358.60
其他转入 190,121,792.83
本期利润分配 6,586,857.80
期末未分配利润 31,084,957.63 13,446,033.08
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应交增值税明细表
资产负债表附表3
编制单位：广州冷机股份有限公司 2006年6月30日 单位：元
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项目 本期累计数
一、应交增值税
1、年初未抵扣数（以“-”号列示） 2,175,017.58
2、销项税额 85,565,842.42
出口退税 1,419,082.57
进项税额转出 1,642,608.61
转出多交增值税 -
3、进项税额 70,378,620.33
已交税金
减免税款
出口抵内销应纳
转出未交增值税 16,077,112.64
4、期末未抵扣数（以“-”号列示） -3,216.95
二、未交增值税
1、年初未交数（多交数以“-”号列示） 8,201,542.42
2、本期转入数（多交数以“-”号列示） 7,875,570.22
3、本期已交数 12,275,122.19
4、期末未交数（多交数以“-”号列示） 3,801,990.45
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附注：由于本报告期合并范围变化，上表的本期转入数抵减万宝冷机集团广州电器有限公司年初未交数8,201,542.42元。
净资产收益率和每股收益有关指标计算表
2006年1-6月
编制单位：广州冷机股份有限公司 单位：人民币元
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报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊 加权平均 全面摊薄 加权平均
薄
主营业务利润
78,002,843.43 19.34% 19.55% 0.35 0.35
营业利润
18,147,274.61 4.50% 4.55% 0.08 0.08
净利润
17,638,924.55 4.37% 4.42% 0.08 0.08
扣除非经常性损益后的净利润
17,556,059.76 4.35% 4.40% 0.08 0.08
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
编制说明:
1.全面摊薄净资产收益率和每股收益的计算公式如下: 全面摊薄净资产收益率=报告期利润÷期末净资产 全面摊薄每股收益=报告期利润÷期末股份总数
2.加权平均净资产收益率(ROE)的计算公式如下: P ROE=———————————————— E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0 其中:P为报告期利润;NP为报告期净利润;E0为期初净资产;Ei为报告期发行新股或债转股等新增净资产;Ej为报告期回购或现金分红等减少净资产;M0为报告期月份数;Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数;Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。 3.加权平均每股收益(EPS)的计算公式如下: P EPS=———————————————— S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0 其中:P为报告期利润;S0为期初股份总数;S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj为报告期因回购或缩股等减少股份数;M0为报告期月份数;Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数;Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
4.非经营性损益扣除项目包括82,864.79元；其中：
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非经常性损益扣除项目 金额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无 -372,890.57
形资产、其他长期资产产生的损益
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资 -66,073.30
产减值准备后的其他各项营业外收入、支出；
以前年度已经计提各项减值准备的转回 521,828.66
合计 82,864.79
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会计报表附注
广州冷机股份有限公司会计报表附注
2006年1月1日—2006年6月30日
附注一：公司基本情况
广州冷机股份有限公司（以下简称“本公司” ）系经广州市人民政府穗府函[1998]61 号文批准，由万宝冷机集团有限公司（以下简称“万宝冷机”）独家发起，以募集设立方式设立的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会证监发字[1998]256 号文批准，本公司于1998年10 月12 日在深圳证券交易所上网发行5,130 万人民币普通股，另向公司职工配售570 万股。1998 年10 月27 日，广州市工商行政管理局核准本公司注册，本公司持有注册号为4401011100788 号企业法人营业执照。本公司注册资本和股本均为人民币22,200 万元。
2002 年，广州万宝集团有限公司（以下简称“广州万宝”）以承担债务的方式取得本公司国有法人股15,041 万股，占本公司总股本的67.75%。2005年3月广州万宝经中国证券监督管理委员会批准将其持有的本公司法人股8547万股转让给以下公司：向广州市动源涡卷实业有限公司转让3552万股，占本公司股份总额的16%；向广州市汇来投资有限公司转让2997万股，占本公司股份总额的13.5%；向广州东晟投资有限公司转让1998万股，占本公司股份总额的9%；转让后广州万宝仍持有本公司股份6494万股，占本公司股份总额的29.25%。
本公司属家电制造行业，经营范围包括：从事投资、设计、生产、销售制冷压缩机、制冷设备、中央空调设备。从事制冷压缩机和制冷设备的可行性研究、设计、安装调试及其工程总承包；对相关行业及其它行业的投资和经营管理。生产家用电器。批发和零售贸易（国家专营专控商品除外）。
附注二：公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1. 会计制度
公司执行中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。
2. 会计年度
会计年度为公历1 月1 日至12 月31 日。
3. 记账本位币
以人民币为记账本位币。
4. 记账基础和计价原则
会计核算以权责发生制为记账基础，资产在取得时以历史成本为计价原则。期末，若发生减值，按规定计提相应的减值准备。
5. 外币业务核算方法
会计年度内涉及外币的经济业务，按业务发生当月首日中国人民银行公布的市场汇率折合人民币记账。年末，各外币货币性资产和负债项目按中国人民银行公布的年末市场汇率进行调整，汇兑损益计入当期损益；属筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，则计入固定资产成本。
6. 现金等价物的确定标准
指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7．短期投资核算方法
短期投资系指公司购入能随时变现并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资。
短期投资在取得时，以实际成本计价，即实际支付的全部价款扣除支付的价款中包含的已宣告或已到期尚未领取的现金股利或利息而确定的。短期投资持有期间收到的现金股利或利息，冲减投资的账面值，但已记入应收项目的现金股利或利息冲减原应收项目。
期末，短期投资采用成本与市价孰低法计价，按投资总体单项计算并将市价低于成本的差额确认为短期投资跌价准备。
8. 坏账核算方法
坏账确认标准：
（1）债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回；
（2）债务人逾期未履行偿债义务且具有明显特征表明无法收回的应收款项。
坏账准备核算采用备抵法，坏账准备的计提按期末应收款项余额（包括应收账款和其他应收款）及其账龄分析所确定的比例计提，计提的比例如下：
应收款项账龄 计提比例
1 年以内 5%
1 —2 年 10%
2 —3 年 20%
3 —4 年 30%
4 —5 年 40%
5 年以上 80%
但本公司员工的欠款不计提坏账准备；与本公司同一大股东的关联公司的应收款项按期末余额的3‰计提；
同时，年末在对逾期的应收款项相应的债务单位的实际财务状况和现金流量及相关信息进行综合分析的基础上，对那些确认为收回的可能性不大的应收款项，则加大坏账准备计提比例，直至按全额提取坏账准备。
9. 存货的核算方法
存货分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品等。
存货盘存制度采用永续盘存法，存货的购入与入库按计划成本计价，发出按计划成本计价，并结转材料成本差异；低值易耗品和周转使用的包装物在领用时按一次摊销法核算。期末，在对存货进行全面清查的基础上，对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的，以成本与可变现净值孰低法计价，并按单个存货项目的可变现净值低于成本的差额计提存货跌价准备。
10. 长期股权投资核算方法
（1）长期股权投资
a.股权投资
以货币资金投资形成的其他股权投资，按实际支付的金额计入成本；以放弃非现金资产取得的其他股权投资，以所放弃非现金资产的账面价值加上应支付的相关税费作为投资成本。
b. 股权投资差额
对采用权益法核算的长期股权投资,若长期投资取得时的初始成本与在被投资单位所有者权益中所占的份额有差额以及对长期股权投资由成本法改为权益法时,初始投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额,设置“股权投资差额”明细科目核算。期末,对初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额按一定的期限平均摊销，计入损益。股权投资差额的摊销期限，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，按不超过10 年（含10 年）的期限摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，计入资本公积。
c. 收益确定方法
对于股票投资和其他股权投资，若母公司持有被投资单位有表决权资本总额20%以下或持有被投资单位有表决权资本总额20%或以上，但不具有重大影响的,按成本法核算；若母公司持有被投资单位有表决权资本总额20%或以上，或虽投资不足20%，但有重大影响的，按权益法核算。
采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益；采用权益法核算的，在各会计期末按应分享或应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益，并调整长期股权投资的账面价值。
（2）长期投资减值准备
对长期投资提取长期投资减值准备。期末，对长期投资逐项进行检查，如果长期投资的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，则对可收回金额低于长期投资账面价值的部分计提长期投资减值准备,并确认为当期投资损失。
对已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的，则在原已确认的投资损失的数额内转回。
11. 固定资产计价及其折旧方法
固定资产标准为使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等，以及不属于生产、经营主要设备的，单位价值在人民币2000 元以上并且使用年限在两年以上的资产。
（1）固定资产按实际成本计价，年末按账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额按单项项目计提固定资产减值准备。
（2）固定资产折旧采用直线法核算，并按各类固定资产的账面价值（即固定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备），以及估计的尚可使用年限扣除残值（原值的10%），确定年折旧率如下：
资产类别 使用年限 年折旧率
房屋建筑物 30—40 年 3—2.25%
机器设备 10—20 年 9—4.5%
运输工具 5—18 年 18—5%
其他设备 5—8 年 18—11.25%
12. 在建工程
在建工程是指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，在发生时按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装成本，以及于兴建、安装及测试期间发生的有关借款利息支出（按借款费用的相关规定资本化）及外汇汇兑损益；在建工程在完工并交付使用时，确认固定资产，并停止利息资本化。每年年度终了，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已发生了减值，则计提相应的减值准备。
13. 借款费用的会计处理方法
（1）借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在同时具备下列三个条件时，借款费用予以资本化：
a. 资产支出已经发生；
b. 借款费用已经发生；
c. 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用。
（2）资本化金额的确定
截至当期期末购建固定资产资本化利息的资本化金额，等于累计支出加权平均数乘以资本化率，资本化率按以下原则确定：
a. 为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率；
b. 为购入固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。
（3）暂停资本化
若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且时间连续超过3 个月，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
（4）停止资本化
当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认费用。
14. 无形资产计价和摊销方法
对购入或按法律程序申请取得的无形资产，按实际支付金额入账；对接受投资转入的无形资产，按投资各方确认的价值入账。
期末按账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值差额计提无形资产减值准备。
各种无形资产在其受益期和有效期之较短者内按直线法摊销，无明确受益期和有效期的按不超过10年摊销。具体如下：
（1）土地使用权按50年摊销；
（2）专有技术按10年摊销；
（3）财务软件按10年摊销；
（4）办公软件按10年摊销。
无形资产减值准备：
期末对无形资产进行逐项检查，若存在下列一项或几项情况时，按单个无形资产项目的可收回金额低于无形资产账面价值的差额，计提无形资产减值准备：
（1）该无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
（2）该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余摊销年限内可能不会恢复；
（3）其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
15.研究开发费核算方法
研究开发费用直接计入当期损益。
16. 其他资产核算方法
（1）开办费：在公司开始生产经营的当月起一次计入开始生产经营当月的损益；
（2）长期待摊费用：按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销，但固定资产大修理费在大修理间隔内平均摊销，如果长期待摊费用不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
17. 预计负债的确认原则
若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：
（1）该义务是企业承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定：
（1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
（2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
18. 收入确认原则
商品销售：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入本企业；相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
提供劳务（不包括长期合同）：在同一会计年度开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；跨年度劳务按照完工百分比法确认相关的劳务收入。在确认劳务收入时，以劳务合同的总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的价款能够流入，劳务的完成程度能够可靠地确定为前提。
让渡本企业的无形资产等使用权而发生的收入：按有关合同、协议规定的收费时间和方法计算确认营业收入的实现。
19. 所得税的会计处理方法
本公司的所得税费用采用应付税款法核算。
20.合并会计报表编制方法
合并会计报表以母公司、纳入合并范围的子公司的个别会计报表和其他有关资料为依据，按照《合并会计报表暂行规定》编制而成。子公司主要的会计政策和会计处理方法与母公司一致，合并报表范围内各子公司间的重大交易和资金往来等，在合并时予以抵销。
合并范围的确定原则：将本公司所控制的子公司纳入合并会计报表的合并范围，并按财政部财会二字（1996）2号文“关於确定合并范围时重要性原则的标准”执行。
21. 会计政策、会计估计变更
报告期内本公司的会计政策、会计估计未发生变更。
附注三：税项
1. 流转税及附加
税 种 计税依据 税率
增值税 产品销售收入 17%
增值税 材料销售收入 17%
营业税 其他收入 5%
城市维护建设税 应交流转税 7%
教育费附加 应交流转税 3%
2. 企业所得税
本公司按应纳税所得额的33%计算和缴纳企业所得税。
附注四：控股子公司及合营企业
本公司的控股子公司：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 注 注册资 经营范围 投资 权益 法定 是否合
册 本（万 额( 比例 代表 并报表
地 元） 万元 人
址 )
万宝冷机 广 2523 制造、加工：压 932 90% 冯小 是*
集团广州 州 缩机继电器、保 伟
电器有限 护器、温控器、
公司 家用电器、民用
灯具、家用电器
专用
青岛宝兰 青 4000 研发、设计、生 1000 75% 陆鑑 是
格制冷有 岛 产制冷压缩机、 0 青
限公司 制冷设备、中央
空调设备及相关
产品，制冷压缩
机和制冷设备的
设计、安装调试
。
合肥索达 合 1000 制冷压缩机、制 1000 100% 陆鑑 是
制冷科技 肥 冷设备、中央空 青
有限公司 调设备的投资、
研究、设计、生
产、销售及安装
调试；家用电器
生产；项目投资
及经营管理服务
；机电设备、建
材、日用百货销
售。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
* 参见本附注四：（三）报告期内合并报表范围发生变化之1、2所述。
（二）本公司无合营企业。
（三）报告期内合并报表范围发生变化
1．根据2005 年12 月27 日本公司第三届董事会第六次会议决议，控股股东广州万宝集团有限公司（以下简称“广州万宝”）购买本公司持有的万宝冷机集团广州电器有限公司90%的全部股权（以广州中天衡评估有限公司出具的中天衡评字[2005]174号《资产评估报告书》为基准，购买价格为593.44 万元）。2005年12 月27 日，广州万宝集团有限公司与本公司签署了《股份转让协议》，2005年12月31日经广州机电工业资产经营有限公司批准了该项转让事项。2006年2月16日广州万宝集团有限公司支付了593.44万元的股权受让款，至此，股权转让已完成。
根据相关规定，本公司2006年1-6月的合并报表只合并了万宝集团电器有限公司2006年1月份的利润表及现金流量表，没有合并万宝集团电器有限公司2006年6月30日的资产负债表。
2．公司本年出售子公司对公司报告期(日)财务状况和经营成果的影响，以及对前期相关金额的影响。
（1）被出售的子公司在上年度末和出售日的资产和负债金额（单位：人民币元）
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被出售的子公司 万宝冷机集团广州电器有限公司
项目 2006年1月31日 2005年12月31日
流动资产 81,575,468.96 82,732,294.42
长期投资 1,224,000.00 1,224,000.00
固定资产 5,375,190.47 4,863,118.80
无形资产 214,171.51 219,028.34
其他资产 909,239.23 830,028.21
资产合计 89,298,070.17 89,868,469.77
流动负债 80,378,634.67 81,032,991.82
长期负债 200,000.00 200,000.00
负债合计 80,578,634.67 81,232,991.82
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（2）被出售的子公司自本年年初至出售日止以及上年度的经营成果（单位：人民币元）
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被出售的子公司 万宝冷机集团广州电器有限公司
项目 2006年1月 2005年度
主营业务收入 2,813,629.58 56,301,079.58
主营业务利润 325,678.69 10,633,711.72
利润总额 4,137.73 501,407.81
净利润 4,137.73 399,368.52
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3．2006 年6月本公司在合肥投资新建全资子公司—“合肥索达制冷科技有限公司”，注册资本为1000 万元，截止2006年6月30日本公司已出资1000万元人民币，本期纳入合并范围。
附注五：合并会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元）
注1：货币资金
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项目 期末数 期初数
现金 7,489.23 71,387.45
银行存款 73,656,859.77 42,505,178.67
其他货币资金 68,350,770.17 70,162,610.17
合计 142,015,119.17 112,739,176.29
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本公司的其他货币资金系为办理银行保理业务及开具银行承兑汇票而存入银行的保证金存款；
注2：短期投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
原值
基金投资 247,529.95 247,529.95
减值准备
基金投资 6,428.37 6,428.37
净值
基金投资 241,101.58 241,101.58
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司的短期投资系购入的申万巴黎盛利配置基金247005份。
注3：应收票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
票据种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 51,148,493.80 11,410,000.00
商业承兑汇票
合计 51,148,493.80 11,410,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）应收票据期末数比期初数增加3.48倍，系报告期内销量增长，销售货款结算采用银行承兑汇票方式增加所致。
（2）截止2006年6月30日,本公司质押的银行承兑汇票如下:
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出票人 出票日 到期日 汇票金额
河南新飞电器有限公司 2006.01.23 2006.07.23 7,800,000.00
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注4：应收账款
(1) 账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 比例(% 坏账准备 金额 比例( 坏账准备
) %)
一年以 229,111, 73.66 11,416,7 153,188,5 53.81 7,240,340.3
内 074.63 94.65 91.27 1
一至二 692,646. 0.22 63,163.7 4,921,926 1.73 492,192.64
年 04 9 .38
二至三 8,489,31 2.73 735,943. 8,565,983 3.01 778,571.18
年 9.26 58 .65
三年以 72,772,1 23.39 50,829,6 118,033,0 41.45 50,004,235.
上 63.14 03.99 10.29 41
合计 311,065, 100 63,045,5 284,709,5 100 58,515,339.
203.07 06.01 11.59 54
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2)本项目中持本公司5%及以上股份的股东单位欠款，其明细资料详见附注七、关联方关系及交易。
(3) 本项目期末余额中，前五名欠款合计186,902,190.53元，占本项目期末余额的60.08%。
(4) 本项目期末余额中，部分单位欠款时间较长，本公司已提请诉讼，有关情况参见附注八、或有事项说明。
注5：其他应收款
账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 比例(% 坏账准备 金额 比例(% 坏账准备
) )
一年以 5,990,54 67.56 10,785.8 8,834,540 53.21 66,943.97
内 4.12 0 .88
一至二 244,300. 2.76 17,578.9 1,453,990 8.76 82,910.52
年 18 9 .29
二至三 493,247. 5.56 26,403.3 1,246,138 7.5 55,147.30
年 13 1 .16
三年以 2,139,39 24.12 404,353. 5,069,578 30.53 565,052.55
上 4.91 73 .02
合计 8,867,48 100.00 459,121. 16,604,24 100 770,054.34
6.34 83 7.35
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2)本项目期末余额比期初数减少46.60%，主要是本报告期合并范围变化所致。
(3)本项目中持本公司5%及以上股份的股东单位欠款，其明细资料详见附注七、关联方关系及交易。
(4)本项目期末前五名欠款合计3,678,968.76元，占本项目期末余额的41.49%.
注6：预付账款
（1）账龄分析
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账龄 期末数 期初数
金额 比例% 金额 比例%
一年以内 29,525,525.12 84.07 32,535,463.31 90.45
一至二年 3,848,338.95 10.96 1,752,471.23 4.87
二至三年 609,108.56 1.73 667,965.59 1.86
三年以上 1,137,562.50 3.24 1,015,088.16 2.82
合计 35,120,535.13 100.00 35,970,988.29 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）本项目期末余额中无持本公司5%及以上股份的股东单位欠款。
注7：存货
（1）存货明细
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项目 期末数 期初数
原材料 35,859,260.35 56,120,239.33
在产品 22,556,640.86 22,215,651.53
产成品 52,329,043.59 77,827,718.13
包装物 606,884.98 673,381.89
低值易耗品 37,952,810.10 28,224,364.48
自制半成品 3,217,350.54 5,097,391.72
委托加工物资 14,260,900.93 11,495,994.21
委托代销商品 743,603.07 5,588,024.06
材料成本差异 10,189,028.35 7,233,462.12
合计 177,715,522.77 214,476,227.47
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2)存货跌价准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
原材料 7,560,069. 3,530,237.6 4,029,831.39
01 2
产成品 1,274,966. 1,125,667.4 149,299.52
93 1
包装物 41,239.68 0.00 41,239.68
委托代销商品 534,327.85 534,327.85 0.00
低值易耗品 4,619,567. 0.00 4,619,567.21
21
合计 14,030,170 5,190,232.8 8,839,937.80
.68 8
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本项目本期减少数系本报告期合并范围变化所致。
注8：长期投资
(1) 长期投资明细项目：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
长期投资
长期股权投资 4,224,000. 1,923,273.98 2,300,726.02
00
长期债权投资
合计 4,224,000. 1,923,273.98 2,300,726.02
00
减值准备
长期股权投资
长期债权投资
合计
长期投资净值
长期股权投资 4,224,000. 1,923,273.98 2,300,726.02
00
长期债权投资
合计 4,224,000. 1,923,273.98 2,300,726.02
00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）长期股权投资明细项目：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
广州市森宝电 1,224,000. 1,224,000.00 0.00
器有限公司 00
广州万固压缩 3,000,000. 699,273.98 2,300,726.02
机有限公司 00
小计 4,224,000. 1,923,273.98 2,300,726.02
00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：（1）广州万固压缩机有限公司为中外合资企业，注册资本1000万元人民币。其中：本公司以300万元人民币现金出资，占注册资本的30%；广州万宝集团有限公司以300万元人民币现金出资，占注册资本的30%；美成制冷科技有限公司以港币现金出资，折合人民币400万元，占注册资本的40%。本期减少数系按权益法核算的损益调整数。
（2）广州森宝电器有限公司系本公司控股的万宝冷机集团广州电器有限公司所投资的子公司，因本公司2006年2月完成转让万宝冷机集团广州电器有限公司90%的股权，间接持有广州森宝电器有限公司的51%股份随之减少。
注9：固定资产及累计折旧
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
固定资产类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1、原值
房屋建筑物 126,007,658 0.00 0.00 126,007,658.70
.70
机械设备 425,176,738 6,123,796. 31,575,922. 399,724,612.00
.60 00 60
运输设备 8,930,873.0 0.00 1,017,408.0 7,913,465.01
1 0
电子及其他设 7,696,226.8 279,364.98 27,536.00 7,948,055.87
备 9
合计 567,811,497 6,403,160. 32,620,866. 541,593,791.58
.20 98 60
2、累计折旧
房屋建筑物 44,732,780. 2,294,448. 0.00 47,027,229.21
99 22
机械设备 276,219,508 5,177,642. 26,843,988. 254,553,163.02
.83 72 53
运输设备 5,109,921.3 149,532.52 405,100.91 4,854,352.96
5
电子及其他设 5,059,926.4 223,365.86 7,129.70 5,276,162.57
备 1
合计 331,122,137 7,844,989. 27,256,219. 311,710,907.76
.58 32 14
3、净值 236,689,359 229,882,883.82
.62
4、固定资产减值准备
房屋建筑物 0.00 0.00 0.00
机器设备 38,635,750. 521,528.66 38,114,221.96
62
运输设备 0.00 0.00 0.00
电子及其他设 58,662.28 0.00 58,662.28
备
合计 38,694,412. 521,528.66 38,172,884.24
90
5、固定资产 197,994,946 191,709,999.58
净额 .72
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）截止2006年6月30日，本公司向银行借款已抵押的机器设备原值121,619,781.45元,房屋建筑物原值3,752,483.71元。
（2）本期由在建工程转入的固定资产213,402.00元。
（3）本项目中本期减少数均为合并范围变化所致。
注10：在建工程
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
工程项目 预 期初数 本期增 本期转 本期减 期末数 工 资
算 加 入固定 少 程 金
数 资产 进 来
度 源
ERP系统 818,516 818,516
项目 .00 .00
两器生产 20,000. 20,000 0.00
线 00 .00
系统软件 91,200. 38,000. 129,20 0.00
00 00 0.00
新车间钢 806,465 72,461. 878,926
结构房 .00 30 .30
新车间消 556,777 2,925.0 559,702
防动力及 .00 0 .00
地面工程
宿舍活动 802,417 802,417
板房 .00 .00
食堂改造 30,000. 30,000.
工程 00 00
新车棚搭 100,000 100,000
建工程 .00 .00
新车间厕 13,891. 13,891.
所 50 50
60万宿舍 8,100.0 16,000. 24,100.
活动板房 0 00 00
厕所
100工位 44,994. 39,208. 84,202 0.00
寿命台 00 00 .00
旧车队改 100,000 100,000
造新车间 .00 .00
工程
电力设计 79,800. 79,800.
费 00 00
10KV高压 692,972 692,972
电缆 .95 .95
其他 181,068 925,387 1,106,4
.00 .04 55.04
合计 4,346,2 1,093,9 213,40 20,000 5,206,7
01.45 81.34 2.00 .00 80.79
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本期在建工程项目中无资本化的借款利息。
注11：无形资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 原始值 期初数 本期 本期 本期 累计摊 期末数 剩余
增加 转出 摊销 销 摊销
年限
土地使 53,002 45,363 530,0 8,169, 44,833, 42.2
用权 ,634.0 ,500.1 26.38 160.24 473.76 5
0 4
网络安 122,42 109,16 6,121 19,384 103,041 8.42
全系统 6.00 3.14 .32 .18 .82
质量管 53,520 39,498 2,575 16,597 36,922. 7.17
理软件S .00 .76 .98 .22 78
PC
PDM软件 360,00 285,00 18,00 93,000 267,000 7.42
0.00 0.00 0.00 .00 .00
办公软 214,00 60,026 129,2 4,20 6,393 35,366 178,633 4.92
件 0.00 .53 00.00 0.00 .35 .82 .18 -6.0
8
进销存 110,00 95,333 0.00 5,500 20,166 89,833. 8.17
系统 0.00 .28 .02 .74 26
财务软 46,200 147,78 123, 2,310 23,870 22,330. 4.83
件 .00 1.68 141. .00 .00 00
68
生产可 0.00 91,686 91,6 0.00 0.00 0.00
视化学 .66 86.6
流 6
Pro/E三 421,36 417,85 21,06 24,579 396,782 4.42
维设计 2.00 0.65 8.10 .45 .55
软件
电机设 404,60 364,13 20,23 60,690 343,909 8.5
计软件 0.00 9.96 0.02 .06 .94
合计 54,734 46,973 129,2 219, 612,2 8,462, 46,271,
,742.0 ,980.8 00.00 028. 25.17 814.71 927.29
0 0 34
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注12：其他长期资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 原始发生 摊销年限 期末数 期初数 剩余摊销
额 年限
供电增容 4,575,45 10 1,067,604. 1,296,377.49 2.33
费 0.00 99
供电中继 343,800. 10 80,220.00 97,410.00 2.33
线 00
合计 4,919,25 1,147,824. 1,393,787.49
0.00 99
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注13：短期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款条件及币 期末数 期初数
种 原币 折人民币 原币 折人民币
人民币：
信用借款 1,300,000. 1,300,000.00
00
抵押借款 7,100,00 7,100,000.00 33,200,000 33,200,000.00
0.00 .00
担保借款 5,500,00 5,500,000.00 6,000,000. 6,000,000.00
0.00 00
美元：
抵押借款 1,560,00 12,587,968.1
0.00 2
担保借款 9,550,00 77,060,958.7 11,710,000 94,502,042.00
0.00 0 .00
合计 102,248,926. 135,002,042.00
82
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：（1）上述抵押借款中有710万元的取得方式为抵押加担保。
（2）本项目期末余额比期初数减少24.26%，主要原因系本期合并范围变化所致。
注14：应付票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
票据种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 159,350,000.00 131,490,000.00
商业承兑汇票
合计 159,350,000.00 131,490,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）本公司在报告期内将收到的应收票据780万元质押给中国民生银行股份有限公司广州分行,同时开出780万元小额应付票据。
（2）2006年，本公司与中国民生银行股份有限公司广州分行签订《保理及汇票承兑服务合同》，本公司将部分应收账款质押给该银行同时开具银行承兑票据。
（3）关联方为本公司取得7500万元银行承兑汇票提供担保，详见附注七、关联方关系及其交易。
注15：应付账款
本项目期末余额为 208,300,158.54元，其中应付持本公司5%及以上股份的股东单位款项详见附注七、关联方关系及其交易。
注16：预收账款
本项目期末余额为907,699.00元，其中无预收持有本公司5%及以上股份的股东单位款项。
注17：应交税金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
增值税 3,798,773.50 8,201,542.42
营业税 4,898.24 5,566.64
城建税 445,274.89 488,962.45
企业所得税 79,931.76
房产税 3,930.60 6,622.56
个人所得税 402,486.08 45,397.19
印花税 118,568.62
合计 4,655,363.31 8,946,591.64
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本项目期末余额比期初数减少47.96%，主要原因系本期合并范围变化所致。
注18：其他应交款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数 计提标准
教育费附加 190,833.23 182,381.51 流转税的3%
堤围防护费 706,909.80 614,487.13 营业收入的1.3‰-1.
8‰
教育专项基金 187,885.17
合计 897,743.03 984,753.81
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注19：其他应付款
本项目期末余额11,120,511.65元，其中应付持本公司5%及以上股份的股东单位款项见附注七、关联方关系及其交易。
注20：预提费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
银行借款利息 180,222.00 2,623,513.90
运输费用 1,375,193.32 774,056.36
其他 1,439,000.00 2,408,257.26
合计 2,994,415.32 5,805,827.52
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本项目期末余额比期初数减少48.42%，主要原因系本期合并范围变化所致。
注21：专项应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
技术创新专项资金补助 242,923.68 242,293.68
生产过程信息资源数据可视 200,000.00
化管理系统
扩建工程 294,000.00 294,000.00
技改项目 800,000.00 800,000.00
出口奖励 165,000.00 165,000.00
科技兴贸专项资金
合计 1,501,923.68 1,701,293.68
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注22：股本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增（减）变动 期末数
增发 配股 其他
一、未上市流通股
份
1、发起人股份 165,000,00 165,000,0
0.00 00.00
其中：
国家股 64,940,000 64,940,00
.00 0.00
境内法人持有股份 100,060,00 100,060,0
0.00 00.00
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合 165,000,00 165,000,0
计 0.00 00.00
二、已上市流通股
份
1、人民币普通股 57,000,000 57,000,00
.00 0.00
2、境内上市外资
股
3、境外上市外资
股
4、其他
已上市流通股份合 57,000,000 57,000,00
计 .00 0.00
三、股份总额 222,000,00 222,000,0
0.00 00.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注23：资本公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增 本期减少 期末数
加
股本溢价
资产评估增值准备 49,361,959.2 49,361,959.
9 29
接受捐赠非现金资产准 7,324,577.00 7,324,577.0
备 0
接受现金捐赠
股权投资准备 2,796.30 2,796.30
拨款转入 5,610,595.90 5,610,595.9
0
关联交易差价
其他资本公积 80,004,607.6 9,678.7 80,014,286.
4 5 39
关联交易差价 2,286,386.92 2,286,386.9
2
合计 144,590,923. 9,678.7 144,600,601
05 5 .80
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注24：盈余公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公 2,026,977.80 3,621,648.8 5,648,626.65
积 5
任意盈余公
积
公益金 3,621,648.85 3,621,648.
85
合计 5,648,626.65 3,621,648.8 3,621,648. 5,648,626.65
5 85
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：根据《财政部关于〈公司法〉施行后有关企业财务处理问题的通知》（财企[2006]67号文）中“关于公益金余额处理问题”处理办法，将公益金余额转入法定盈余公积。
注25：未分配利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数
净利润 17,638,924.55
加：年初未分配利润 13,446,033.08
其他转入
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取公益金
分配股利
期末余额 31,084,957.63
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注26：主营业务收入及成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 2006年1-6月份 2005年1-6月份
收入 成本 收入 成本
压缩机及其附件 504,114,376.1 423,942,200 392,789,0 333,695,37
1 .13 80.20 8.49
合计 504,114,376.1 423,942,200 392,789,0 333,695,37
1 .13 80.20 8.49
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）主营业务收入比上年同期增长28.34%，主要是销量增长及产品售价同比有所上升所致。
（2）主营业务成本比上年同期增长27.04%，主要是销量增长及主要材料市场价格上涨所致。
(3)本项目前五名客户销售收入33,534.97万元，占总收入的比例为66.52%。
注27：主营业务税金及附加
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月 计缴标准
营业税 4,898.24
城市建设维护税 1,515,104.02 928,961.99 流转税的7%
教育费附加 649,330.29 398,126.57 流转税的3%
合计 2,169,332.55 1,327,088.56
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本项目比上年同期增长63.47%，主要原因系产品销售价格有所提高，实现的流转税随之增加。
注28：其他业务利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 2006年1-6月 2005年1-6月
收入 支出 利润 收入 支出 利润
材料销 41,322,6 39,648,7 1,673,9 26,944,2 24,706,3 2,237,881
售 88.77 36.00 52.77 15.34 33.37 .97
房租收 100,684. 17,465.8 83,219.
入 90 7 03
其他收 261,070. 67,888.2 193,181 137,539. 21,814.7 115,725.1
入 00 5 .75 80 0 0
合计 41,684,4 39,734,0 1,950,3 27,081,7 24,728,1 2,353,607
43.67 90.12 53.55 55.14 48.07 .07
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注29：财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2006年1-6月 2005年1-6月
利息支出 5,315,539.41 8,063,483.31
减：利息收入 732,785.72 2,910,432.24
汇兑损失
减：汇兑收益
其他 688,660.49 192,013.39
合计 5,271,414.18 5,345,064.46
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注30、现金流量表有关附注
（1）收到其他与经营活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月
收回往来款项 571,869.44
银行存款利息收入 731,518.79
罚款收入 4,236.45
合计 1,307,624.68
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）支付其他与经营活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月
压缩机运输费及其他营业费用 3,426,000.10
公司办公费、差旅费及其他管理费用 3,249,829.10
单位及内部员工借支、往来款 4,723,182.72
其他 592,069.35
合计 11,991,081.27
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）收到其他与投资活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月
股权转让款利息 1,098,600.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月
青岛宝兰格制冷有限公司筹办费 485,792.15
合计 485,792.15
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月
银行承兑汇票贴现利息 2,223,380.52
开银行承兑汇票手续费 261,054.00
贷款担保费用等融资费用 575,745.43
合计 3,060,179.95
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
附注六：母公司会计报表主要项目注释
注1：应收账款
(1)账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 比例( 坏账准备 金额 比例(% 坏账准备
%) )
一年以 228,728,8 73.62 11,417,084. 131,207,0 53.95 6,557,26
内 25.03 73 18.35 1.84
一至二 692,646.0 0.22 63,163.79 4,166,875 1.71 416,687.
年 4 .26 53
二至三 8,489,319 2.73 735,943.58 8,518,162 3.5 769,006.
年 .26 .00 85
三年以 72,772,16 23.43 50,829,603. 99,334,65 40.84 47,898,7
上 3.14 99 1.10 25.04
合计 310,682,9 100.0 63,045,796. 243,226,7 100 55,641,6
53.47 0 09 06.71 81.26
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 本项目中持本公司5%及以上股份的股东单位欠款，其明细资料详见附注七、关联方关系及交易。
(3)本项目期末余额中，前五名欠款合计186,902,190.53元，占本项目期末余额的60. 16%。
(4)本项目期末余额中由于部分单位欠款时间较长，本公司已提请诉讼，有关情况参见附注八、或有事项说明。
注2：其他应收款
(1)账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 比例( 坏账准备 金额 比例(% 坏账准
%) ) 备
一年以 6,520,232. 69.38 13,492.5 4,908,189.5 53.39 12,054.
内 02 3 8 89
一至二 244,300.18 2.60 17,578.9 696,607.08 7.58 30,550.
年 9 53
二至三 493,247.13 5.25 26,403.3 1,102,739.1 11.99 26,590.
年 1 6 50
三年以 2,139,394. 22.77 404,353. 2,485,991.7 27.04 404,382
上 91 73 5 .33
合计 9,397,174. 100.0 461,828. 9,193,527.5 100.00 473,578
24 0 56 7 .25
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2)其他应收款中持本公司5%及以上股份的股东单位欠款，其明细资料详见附注七、关联方关系及交易。
(3)其他应收款期末余额中，前五名欠款合计3,678,968.76元占其本项目期末余额的39.15%.
注3：长期投资
(1) 长期投资明细项目：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
长期投资
长期股权投资 25,461,930. 17,503,723 8,474,928.10 34,490,726.0
16 .96 2
长期债权投资
合计 25,461,930. 17,503,723 8,474,928.10 34,490,726.0
16 .96 2
减值准备
长期股权投资
长期债权投资
合计
长期投资净值
长期股权投资 25,461,930. 17,503,723 8,474,928.10 34,490,726.0
16 .96 2
长期债权投资
合计 25,461,930. 17,503,723 8,474,928.10 34,490,726.0
16 .96 2
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）被投资公司明细项目：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
万宝冷机集团 7,771,930.1 3,723.96 7,775,654.12
广州电器有限 6
公司
青岛宝兰格制 14,690,000. 7,500,000. 22,190,000.00
冷有限公司 00 00
广州万固压缩 3,000,000.0 699,273.98 2,300,726.02
机有限公司 0
合肥索达制冷 10,000,000 10,000,000.00
科技有限公司 .00
小计 25,461,930. 17,503,723 8,474,928.10 34,490,726.02
16 .96
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本项目本期增加参见附注九、承诺事项；本期减少除万固压缩机有限公司为投资损失外,其余为合并范围变化所致。
注4：主营业务收入及成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 2006年1-6月 2005年1-6月
收入 成本 收入 成本
家电制造 503,303,526 424,227,556.0 383,954,616. 328,754,640.8
.02 8 74 1
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）主营业务收入比上年同期增长31.08%，主要是销量增长及产品售价同比有所上升所致。
（2）主营业务成本比上年同期增长29.04%，主要是销量增长及主要材料市场价格上涨所致。
(3)本项目前五名客户销售收入33,534.97万元，占总收入的比例为66.63%.
注5：投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
收益项目 2006年1-6月 2005年1-6月
股票投资收益
债权投资收益
股权投资单位分配来的利润 -695,550.02
调整被投资公司所有者权益净增 -1640857.91
减的金额
股权投资差额摊销
股权投资转让收益 -372,890.57
减值准备计提 -9713.53
合计 -1,068,440.59 -1,650,571.44
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
附注七：关联方关系及交易
1．关联方关系
（1）存在控制关系的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 注册地 主营业 与本公司关 经济性 法定代表
务 系 质 人
广州万宝集团有限 广州市杉 制造业 母公司 国有 宋木祥
公司 木路99号
3楼
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）存在控制关系的关联方所持股份及变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 2005.12.31 本期增加 本期减少 2006.6.30
金额( 百 金额( 百分 金额( 百 金额( 百
万元) 分 万元) 比(% 万元) 分 万元) 分
比( ) 比( 比(
%) %) %)
广州万宝集团有 6,494 29. 0.00 0.00 0.00 0.0 6,494 29.
限公司 .00 25 0 .00 25
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）不存在控制关系的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 与本企业的关系
万宝冷机集团有限公司 母公司受托管理企业
广州万宝家电控股有限公司 母公司下属公司
广州万宝压缩机有限公司 万宝冷机集团之下属公司
广州冷机制冷设备有限公司 母公司下属公司
万宝银河（沙市）冷柜有限公司 万宝冷机集团之下属公司
万宝东风（武汉）电机有限公司 万宝冷机集团之下属公司
广州市广宝电器有限公司 万宝冷机集团之下属公司
广州日立冷机有限公司 母公司下属公司之参股公司
广州万宝漆包线有限公司 母公司的控股子公司
广州万宝冰箱有限公司 母公司的控股子公司
广州嘉特利微电机实业有限公司 母公司的下属公司
广州万固压缩机有限公司 本公司的下属公司
广州市番禺万宝发展有限公司 母公司的下属公司
广州市万宝特种冰箱设备有限公司 母公司的下属公司
广州市万宝特种制冷设备有限公司 母公司的下属公司
广州市万宝小家电有限公司 母公司的下属公司
广州万宝空调器制造有限公司 母公司的下属公司
广州市动源涡卷实业有限公司 股东
广州市汇来投资有限公司 股东
广州东晟投资有限公司 股东
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2．关联交易及往来情况：
（1）采购货物
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 2006年1-6月 2005年1-6月
交易金额( 占全部购 交易金额( 占全部购
万元) 货比例分 万元) 货比例
比
广州万宝漆包线有限公司 1,505.69 3.96% 1,076.51 3.61%
广州嘉特利微电机实业有 4,419.99 11.62% 3,636.17 12.19%
限公司
万宝冷机集团广州电器有 1,207.76 3.18%
限公司
合计 7,133.44 18.76% 4,712.68 15.80%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
定价原则：市场价格。结算方式：赊购、按合同结算。
（2）销售货物
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 2006年1-6月 2005年1-6月
交易金额（ 占全部销 交易金 占全部销
万元）(万 货比例 额(万元 货比例
元) )
广州嘉特利微电机实业有 3,457.52 6.41% 2,320.8 5.65%
限公司 1
广州市万宝冰箱有限公司 45.50 0.09% 35.56 0.12%
合计 3,503.02 6.50% 2,356.3 5.77%
7
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
定价原则：市场价格。结算方式：赊购、按合同结算
（3）支付贷款担保费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 2006年1-6月
广州万宝集团有限公司 244,274.58
万宝冷机集团有限公司 95,025.00
广州万宝家电控股有限公司 65,575.00
合计 404,874.58
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
收取标准：按所提供担保金额的1.5%计算
（4）提供担保与接受担保
截止2006年6月30日，本公司没有为公司的股东、股东的控股子公司、股东的附属企业及本公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保，也不存在以前年度发生并累计至2006年6月30日的对外担保、违规对外担保情况。本公司也没有对控股子公司提供担保。
截止2006年6月30日，控股股东广州万宝集团有限公司受托管理企业万宝冷机集团有限公司为本公司1260万元人民币贷款提供担保；广州万宝集团有限公司下属公司广州万宝家电控股有限公司为本公司5790万元的银行承兑汇票信用额度提供担保；股东广州市动源涡卷实业有限公司为本公司1710万元的银行承兑汇票信用额度提供担保。
（5）股权转让
2005年12 月27 日，本公司与控股股东广州万宝集团有限公司签署了《股份转让协议》，广州万宝集团有限公司购买本公司持有的万宝冷机集团广州电器有限公司90%的全部股权（以广州中天衡评估有限公司出具的中天衡评字[2005]174号《资产评估报告书》为基准，购买价格为593.44 万元），2005年12月31日经广州机电工业资产经营有限公司批准了该项转让事项。2006年2月16日本公司收到了全部股权转让款，转让完成。
3．关联方往来款项余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联往来单位或个人 期末数 期初数
金额 占全部余 金额 占全部
额的百分 余额的
比（%） 百分比
（%）
应收帐款
广州冷机制冷设备有限公 13,515,00 4.34 39,974,006 14.04
司 6.05 .05
广州万宝压缩机有限公司 29,998.19 0.01
万宝冷机集团有限公司 15,998,397 5.62
.63
万宝银河（沙市）冷柜有 7,711,061 2.48 7,711,061. 2.71
限公司 .95 95
万宝东风（武汉）电机有 1,169,335 0.38 1,169,335. 0.41
限公司 .16 16
广州万宝集团有限公司 1,924,743. 0.68
77
其他应收款
万宝冷机集团有限公司 2,628,559. 15.83
39
万宝银河（沙市）冷柜有 151,098.0 1.70 151,098.00 0.91
限公司 0
广州日立冷机有限公司 68,940.49 0.42
广州广宝电器有限公司 125,820.00 0.76
广州万宝集团有限公司 1,164,102. 7.01
47
万宝冷机集团广州电器有 1,557,023 17.56
限公司 .05
预付帐款
广州嘉特利微电机实业有 4,340,485 12.36
限公司 .69
应付帐款
广州嘉特利微电机实业有 117,430.89 0.07
限公司
万宝冷机集团广州电器有 6,099,678 2.93
限公司 .46
预收帐款
广州万宝冰箱有限公司 317,840.0 35.02 317,840.00 55.43
0
其他应付款
万宝冷机集团有限公司 165,060.5 1.48 70,035.51 0.51
1
广州万宝集团有限公司 784,377.3 7.05 2,618,349. 19.25
3 94
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
附注八：或有事项
1．2001 年，本公司起诉上海东联冰箱附件厂，要求该公司偿付所欠本公司的货款。2001 年12 月10 日，江苏省南京市中级人民法院做出（2001）宁经初字第218 号判决，要求该公司偿付所欠本公司的货款3,160,400.00 元及其利息。2004 年8 月20 日，江苏省南京市中级人民法院做出（2004）宁破字第2 号之一民事裁定，宣告国营新联机器厂破产；本公司已申报债权；该公司破产清算进行中。上海东联冰箱附件厂在国营新联机器厂未能偿清债务的前提下，就剩余债务向本公司承担清偿责任。
2．2002 年，本公司起诉甘肃长风宝安实业有限公司，要求该公司偿付所欠本公司的货款。2002 年10 月15 日，甘肃省兰州市中级人民法院做出（2002）兰法经初字第180 号民事调解书，要求该公司偿付所欠本公司的货款3,710,880.00 元及其利息35,119.00 元。2005年3月14日，本公司与甘肃长风宝安实业有限公司签订债权转让协议，将该公司对陕西长岭（集团）股份有限公司债权转让给本公司抵其所欠本公司债务，该事项已经陕西长岭（集团）股份有限公司书面确认。2005年6月23日，本公司与陕西长岭（集团）股份有限公司签订还款协议书，同意其从2005年7月至2006年2月25日分期偿还其所欠本公司款项。截止本报告期末，尚未收到该笔款项。
3．2003 年，本公司起诉陕西宝鸡长岭冰箱有限公司，要求该公司偿付所欠货款3,200 万元。2003 年7 月，经陕西省高级人民法院调解，下达（2003）陕民二初字第5 号民事调解书，确定该公司所欠本公司的债务总额为3,226.70 万元，其中长岭（集团）股份有限公司对其中的1,921.35 万元承担连带清偿责任，并要求 ①：陕西宝鸡长岭冰箱有限公司每月向本公司支付300 万元的欠款；②：于2003 年8 月5 日前分别提供价值3,226.70 万元和1,921.35万元的财产抵押给本公司。2004 年3 月22 日—2004 年7 月21 日，陕西省高级人民法院执行局查封、冻结以上两公司财物、股权一批，2004 年7 月21 日陕西省高级人民法院执行局做出（2004）陕执一民字第14-14 号民事裁定，依法评估、拍卖陕西长岭（集团）股份有限公司在陕西长岭纺织机电科技有限公司4000 万元人民币投资权益或股权。2004 年8 月13 日本公司与该公司签定《执行和解协议书》，长岭（集团）股份有限公司对债务总额全部承担连带清偿责任，该案本次执行程序终结。《执行和解协议书》约定若长岭（集团）股份有限公司重组后，本公司与其就债权债务的解决未能达成一致，本公司拥有随时申请恢复执行该案的权利，而长岭（集团）股份有限公司需全面配合，不得以任何形式阻扰。然而，陕西长岭（集团）股份有限公司依旧没有有效执行本公司2004年8月13日与其签定的《执行和解协议书》，本公司于2005年9月16日向陕西省高级人民法院申请恢复强制执行。2006年1月26日，陕西省高级人民法院做出民事裁定，下达（2005）陕执—债字第122—3号裁定书：陕西省高级人民法院（2005）陕执—债字第122号执行案件指定宝鸡市中级人民法院执行。截止2006年6月30日本公司收到陕西宝鸡长岭冰箱有限公司还款190.20万元。
4．2004年12月6日，广州国际信托投资有限公司诉万宝电器集团公司进出口公司、万宝电器集团公司。由于1998年10月，由万宝冷机集团有限公司作为独家发起人，以募集的方式设立本公司，并以其年产120万台冰箱压缩机生产业务所形成的全部净资产折股16500万元投入，成为本公司的第一大股东。而万宝冷机集团有限公司为万宝电器集团公司主体企业改制而成，故追加本公司为第四被告，对所欠广州国际信托投资有限公司的债务承担连带清偿责任，该项诉讼正在广东省高级人民法院受理中。
附注九：承诺事项
1．2005年5月28日，本公司与香港锦山国际有限公司签订合资设立青岛宝兰格制冷有限公司合同，青岛宝兰格制冷有限公司总投资1亿元人民币，其中注册资本4000万元人民币。本公司承诺出资3000万元人民币，占注册资本的75%。本公司2006年1-6月出资750万元人民币，截止2006年6月30日累计出资2219 万元人民币。
2．2006 年5 月29 日公司第三届董事会第十次会议决议，决定在合肥投资新建“合肥索达制冷科技有限公司”，该公司由本公司独资设立，公司性质为有限责任公司，注册资本为1000 万元人民币，由本公司以自有资金现金出资。该项目的具体内容为在合肥开发区购置150 亩土地，为本公司在合肥兴建压缩机制造基地进行土地储备。截止2006年6月15日本公司已出资1000万元人民币，2006年6月22日合肥索达制冷科技有限公司完成工商注册登记。
附注十：期后事项
（一）股份收购情况
本公司于2006 年4 月3 日公布股权分置改革初步方案， 2006 年4 月18 日公告了股权分置改革的最终方案。由于本次股改方案中涉及到第三及第四大股东不同意支付对价的情况，由本公司第二大股东广州市动源涡卷实业有限公司收购其股份，广州市动源涡卷实业有限公司于2006 年3 月27 日分别与广州市汇来投资有限公司、广州东晟投资有限公司就广州冷机股份转让事宜签订了《股份转让协议》，受让其持有的本公司的非流通股份2997万股和1998万股，转让价款总计8391.60万元。本公司于2006年7月12日收到中国证监会《关于广州市动源涡卷实业有限公司收购广州冷机股份有限公司的信息披露意见》(证监公司字[2006]133 号)，对广州市动源涡卷实业有限公司根据《上市公司收购管理办法》公告收购报告书全文无异议。本次股权转让完成后，广州市动源涡卷实业有限公司将持有本公司法人股8547 万股，占本公司总股本的38.5%，成为本公司第一大股东。广州市汇来投资有限公司、广州东晟投资有限公司不再持有本公司股份。
（二）股权分置改革事项
公司于2006 年8 月7 日召开了股权分置改革的相关股东会议，审议通过了《公司股权分置改革方案》。因公司股权分置改革与上市公司收购结合进行，广州市动源涡卷实业有限公司正在向中国证监会申请豁免其要约收购义务。股权分置改革方案须待中国证监会豁免广州市动源涡卷实业有限公司的要约收购义务并完成股权过户后方可实施。
附注十一：非经常性损益
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非经常性损益扣除项目 金额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无 -372,890.57
形资产、其他长期资产产生的损益
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资 -66,073.30
产减值准备后的其他各项营业外收入、支出；
以前年度已经计提各项减值准备的转回 521,828.66
合计 82,864.79
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注：以前年度已经计提各项减值准备的转回金额系万宝冷机集团广州电器有限公司2006年1月转回的固定资产减值准备。
附注十二：其他重大事项
1．本公司大股东--广州万宝集团有限公司持有的本公司国家股6494万股因广州国际信托投资有限公司起诉案被法院冻结，冻结期限从2005年7月13日至2006年7月13日。2006 年4 月27 日本公司收到控股股东广州万宝集团有限公司（以下简称“广州万宝”）的通知，根据广东省高级人民法院的民事裁定书，⑴、广州万宝持有的被查封的 “HUAGUANG+图形”商标已获解封。⑵、广州万宝持有的被冻结的广州冷机股份有限公司国家股中的750 万股已获解封。
广州万宝将其所持有的本公司股份中的5,770.50万股(占总股本的26%)已质押给中国建设银行广州市城建支行。
2．2006 年4 月22日本公司第三届董事会第九次会议通过了《公司2005年度利润分配方案预案》；经四川君和会计师事务所审计，2005年度本公司可供分配利润20,032,890.88 元。根据本公司章程关于利润分配的相关规定，2005年度利润分配预案如下：(1)提取法定盈余公积金10%，金额202.70万元；(2)同意按《广州冷机股份有限公司股权分置改革说明书（修订稿）》中所涉及的分红派现方案，进行2005年利润分配，即：以经审计的2005年年报的财务数据为基础，以股权分置改革方案实施股权登记日的总股本为基数，向方案实施股权登记日在册的全体股东每10股派送现金红利0.2054元，共计分配股利4,559,880.00元。2006年6月30日本公司股东大会批准了该利润分配方案。
3．2006 年4 月22日本公司第三届董事会第九次会议通过了《关于提取2005年公司高管效益年薪的议案》，根据公司2004年度股东大会审议通过的《公司高级管理人员薪酬管理制度》，董事会决定按2005年公司经审计的税后利润的5.39%提取公司高管效益年薪，共提取2005年效益年薪150万元。
4．根据2005 年12 月27 日本公司第三届董事会第六次会议决议，控股股东广州万宝集团有限公司购买本公司持有的万宝冷机集团广州电器有限公司90%股权（以广州中天衡评估有限公司出具的中天衡评字[2005]174号《资产评估报告书》为基准，购买价格为593.44 万元）。收购完成后，广州电器有限公司成为广州万宝集团有限公司的全资子公司，则万宝冷机集团公司欠广州电器有限公司的1,862.70 万元货款将不再成为本公司的关联方占用资金。2005年12月31日经广州机电工业资产经营有限公司批准了该项转让事项。2006年2月广州万宝集团有限公司支付了593.44元的股权受让款，股权转让已完成。
5．根据2005 年12 月27 日本公司第三届董事会第六次会议决议公告的清欠方案，广州万宝将其享有的唯一及完全所有权及相关一切权利的“HUAGUANG+图形”注册商标以1351.5 万元转让给本公司（以广州中天衡评估有限公司出具的中天衡评字[2005]第172 号《资产评估报告书》为基准，评估价值为1350 万元），替广州制冷设备公司偿还等额欠款。2006 年4 月27 日本公司收到控股股东广州万宝集团有限公司的通知，被查封的 “HUAGUANG+图形”商标已获解封（详见本附注十二：其他重大事项，第1项）。2006年6月中国证监会已批准本公司提交的《关联方以非现金资产抵偿占用的上市公司资金的报告书》，同意抵偿方案,该项关联交易尚须取得本公司股东大会的审议批准。
6．截止2006年5月24日，本公司控股股东及其关联方欠本公司的非经营性资金占用款已全部清理完毕。
7．2006年3月6日本公司第三届董事会第七次会议决议通过冯小伟先生因工作调动原因辞去公司总经理职务，聘任陆鑑青先生担任公司总经理职务。
8．2006年3月16日，本公司第二大股东广州市动源涡卷实业有限公司将其持有的法人股3552万股（占公司总股本的16%）全额质押给华夏银行股份有限公司广州分行。
上述2006年6月30日公司及合并的会计报表的有关注释，系我们按照《企业会计准则》以及财政部颁布的《企业会计制度》及有关规定编制。
（此页无正文，为广州冷机股份有限公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人关于公司《2006年度中期报告全文》之财务报告的签字页）
公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
周千定 赵忠新 伍南昌
日 期:2006年8月22日 日 期: 2006年8月22日 日 期: 2006年8月22日