广州冷机股份有限公司2000年年度报告摘要
重要提示：本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。羊城会计师事务所为本公司出具了带解释性说明的无保留意见审计报告，特提醒广大投资者注意阅读。
一、 公司简介
1、公司法定的中、英文名称
中文名称：广州冷机股份有限公司
英文名称：Guangzhou Refrigeration Co. Ltd.
2、公司法定代表人：魏长明
3、公司董事会秘书：杨军
授权代表：原晓静
联系地址：广州市白云区人和大街12号公司证券部
电话：020－86453838
传真：020－86450724
4、公司注册地址：广东省广州市白云区人和大街12号
公司办公地址：广东省广州市白云区人和大街12号
邮 政 编 码：510470
电子信箱：wbcpscom@mx.gzic.gd.cn
5、公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》；
登载公司年度报告的中国证监会指定的国际互联网网址：
http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点：广州市白云区人和大街12号公司证券部
6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：广州冷机
股票代码：0893
二、会计数据和业务数据摘要
1、本年度主要会计数据 （单位：人民币元）
利润总额 －96,122,169.51
净利润 －92,299,109.65
扣除非经营性损益后的净利润 －65,667,497.15
主营业务利润 3,621,861.17
其他业务利润 256,912.72
营业利润 －100,866,314.18
投资收益
补贴收入
营业外收支净额 4,744,144.67
经营活动所产生的现金流量净额 －35,977,471.45
现金及现金等价物净增加额 －39,968,875.93
注：扣除的非经营性损益为对存货计提存贷跌价损失准备26,631,612.50元。
2、 公司近三年的主要会计数据和财务指标：
单位：人民币万元
项 目 2000年 1999年 1998年
调整前 调整后
主营业务收入 13,881.31 25,642.59 33,534.74 33,534.74
净利润 －9,229.91 1,423.21 5,061.18 3,102.53
总资产 102,938.22 94,280.92 95,098.59 92,565.68
股东权益 45,754.45 54,012.63 54,548.07 52,589.42
每股收益（全面
摊薄）(元) －0.416 0.064 0.23 0.14
加权每股收益(元) －0.416 0.064 0.18 0.12
扣除非经营性损益
后的每股收益(元) －0.295 －0.295 0.193 0.104
主营业务利润每股收益
（全面摊薄）(元) 0.016 0.295
主营业务利润每股收益
（加权平均）(元) 0.016 0.295
营业利润每股收益
（全面摊薄）(元) －0.454 0.083
营业利润每股收益
（加权平均）(元) －0.454 0.083
每股净资产(元) 2.06 2.433 2.46 2.37
调整后的每股净资
产(元) 1.97 2.35 2.44 2.29
净资产收益率(％)
（全面摊薄） －20.17 2.635 9.28 5.90
加权净资产收益率(％) －18.02 2.67 7.11 5.65
扣除非经常性损益
后的净资产收益率％ －14.35 1.99
扣除非经常性损益后
的加权净资产收益率(％)－12.83 1.90 5.36 3.83
主营业务利润净资产
收益率(全面摊薄)％ 0.79 12.15
主营业务利润净资产
收益率(加权平均)％ 0.71 12.31
营业利润净资产收益
率(全面摊薄)％ －22.04 3.44
营业利润净资产收益
率(加权平均)％ －19.70 3.484
每股经营活动产生的
现金流量净额(元) －0.162 0.235 －0.82 －0.82
注1、扣除的非经常损益项目：2000年非经常性损益为存货跌价损失准备2,663.16万元，1999年非经常性损益为收取的资金占用费409.57万元，98年非经常性损益为补贴收入和无效申购资金冻结利息收入等损益776.58万元。
注2、主要财务指标计算公式
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
调整后的每净资产=（年度末股东权益－三年以上的应收款项－待摊费用－待处理（流动、固定）资产净损失－开办费－长期待摊费用－住房周转金负数余额）/年度末普通股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股股份总额
注3：以上数据和指标二000年度以本公司的合并报表填列或计算；
注4：应收款项包括应收帐款、其他应收款、预付帐款、应收股利、应收利息、应收补贴款。
3、本年度股东权益变动情况表： 单位：股、万元
项目 股本 资本公积 盈余公积 其中： 未分配利润 股东权益
法定公益金 合计
期初数 22,200 27,234 814.62 362.16 3,764 54,012.62
本期增加 1,109.81 1,109.81
本期减少 9,367.98 9,367.98
期末数 22,200 28,343.81 814.62 362.16 －5,603.98 45,754.45
变动原因 接受联合国捐 压缩机售价
赠电冰箱生产 下降及计提 本年度亏
线无氟技术改 产成品存货 损较大
造设备 跌价损失等 所致
造成本年度
亏损所致
三、 股东情况介绍
（1） 截止2000年底，公司股东总数为：29007户。
（2） 前十名股东持股情况：
股 东 名 称 持股数（股） 持股比例（％）
万宝冷机集团有限公司 1,65,000,000 74.3243％
泰和证券投资基金 465771 0.21％
缪合连 245100 0.11％
郭启仁 232000 0.10％
张伟圻 206649 0.093％
赵黎明 200000 0.09％
郭少雷 196607 0.089％
普丰证券投资基金会 185531 0.084％
单勇 152000 0.068％
吴晓光 150000 0.067％
说明：
＊ 万宝冷机集团有限公司持股比例74.32％，其所持有的本公司国有法人股1000万股（占公司总股东的4.5％）被法院冻结。
＊ 从公司已知的资料查知，前十名股东之间不存在关联交易。
（3）、持有公司股份10％以上的法人股东情况
公司名称：万宝冷机集团有限公司
法人代表：徐仲池
经营范围：设计、加工、制造：冰箱压缩机及空调压缩机、制冷设备、中央空调设备、冷水机组、家用电器及其相关的附件和配件、金属天花板。销售建筑装饰材料及其售后服务。制冷压缩机和制冷设备工程的可行性研究、设计、安装、调试及其工程总承包。设计、研究、开发、生产汽车空调用涡旋压缩机及其空调系统，并销售本企业产品。出口本企业自产的压缩机、冷柜、小家电、制冷配件（国家联合经营的16种出口商品除外）。进口本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表及零配件（国家核定公司经营14种进口商品除外）。开发、制造信息、通讯系统网络技术，微波定位的信息网络通讯系统产品，可视电话数字视听设备及相关产品（国家限制类产品除外），销售本公司产品并提供相关技术服务。
（4）、报告期内控股股东无变更。
四、股东大会简介
报告期内公司召开了二次股东大会，具体情况如下：
（1）九九年度股东大会
2000年3月17日，公司在《证券时报》、《中国证券报》上刊登关于召开99年度股东大会的公告，并于同年4月18日由董事长魏长明先生如期主持召开了会议，会议通过了《公司1999年度董事会工作报告》、《公司1999年度监事会工作报告》、《公司1999年度总经理工作报告》、《公司1999年度财务决算报告》、《公司1999年度利润分配预案》、《关于提请股东大会同意授权董事会签署单笔金额在3000万元经下（含3000万元）的有关银行借贷、投资、资产抵押和其它担保事宜的报告》、《关于公司更选董事的议案》、《关于公司更选监事的议案》上述决议刊登在4月19日《证券时报》、《中国证券报》上。
（2） 2000年第一次临时股东大会
公司于2000年11月29日在《证券时报》、《中国证券报》上刊登关于召开2000年第一次临时股东大会的公告，12月29日股东大会在董事长魏长明的主持下如期召开。大会审议通过了《暂停对广州冷机制冷设备有限公司控股式兼并的议案》、《暂停新建150万台无氟压缩机项目的议案》、《投资8826万元收购广州万宝压缩机有限公司（铸造部分）的资产的议案》、《投资1036万元收购万宝冷机广州电器有限公司100％股权的议案》、《投资549万元收购广州华光压缩机有限公司20％股权的议案》。
五、董事会报告
（一）公司经营情况：
1、 公司所处行业及地位：
广州冷机是国内冰箱压缩机最大生产基地之一，属家用电器机械制造业。现能生产R134a、R600a和混合工质的高效、节能、环保型冰箱压缩机，生产能力180万台/年，能满足不同客户的需要。据中国轻工业信息中心统计资料2000年公司销量居同行业第三位。
2、公司主营业务范围及其经营情况：
公司主营业务为冰箱压缩机的设计、生产和销售。
2000年度我公司受家电行业市场竞争激烈的影响，产品销售价格持续下降，而采购成本随着主要原材料价格的上涨还有所增加，致使本年度出现经营性亏损。同时集中处理客户退货损失和对库存产品计提跌价损失所造成的非经营性损失亦占了相当大的比例，尽管公司已采取积极措施，努力维持生产经营正常运行，但基于以上原因，报告期内公司出现较大亏损。本年度公司共生产冰箱压缩机97.81万台，销售冰箱压缩机78.49万台，完成销售收入13881.31万元，主营业务利润 362.19万元,净利润－9229.91万元。
3、 在经营中出现的问题与困难及解决方案：
本年度冰箱压缩机行业市场竞争激烈，产品售价不断下滑。给公司生产经营带来困难。
针对市场情况，公司2000年主要做了如下工作：
（1） 加强企业内部管理，严控各项费用支出，对各项费用实施总承包制，缩减费用支出，提高了产品价格竞争力。
（2） 深化企业内部改革，提高劳动生产率，从内部挖掘潜力，降低了生产成本和管理费用，提高了管理效率。
（3） 以满足市场需求为指导原则，加大技术开发工作的力度，不断向市场推出技术含量高经济价值大的新产品。
（4） 加强新产品的销售推广工作，扩大公司新产品的市场份额，在产品转型时期抢占市场先机。
（5） 进行资产整合，为今后进一步技术改造、规范管理奠定基础。
（二）公司财务状况
1、 财务状况变动情况如下： 单位：万元
项目 2000年 1999年 增减（％）
总资产 102,938.22 94,280.92 9.18
长期负债 620.00
股东权益 45,754.45 54,012.63 －15.29
主营业务利润 362.18 6,563.41 －94.48
净利润 －9,229.91 1,423.21 －748.52
2、 财务状况变动说明
＊ 总资产增加主要原因是收购广州万宝压缩机有限公司（铸造部分）资产及收购万宝冷机集团广州电器有限公司100％股权、广州华光压缩机有限公司20％的股权所致；
＊ 长期负债增加的主要原因是增加长期借款；
＊ 股东权益减少主要原因是本年度亏损所致；
＊ 主营业务利润减少的主要原因是本年度冰箱压缩机价格比上年下降约15％所致；
＊ 净利润减少主要原因是压缩机售价下降和计提产成品存货跌价损失准备及客户退货损失所致。
＊ 会计师事务所出具的解释性说明所涉及事项的说明：
A、 在产品转型期，对历年已销售给客户的存在质量问题和库存时间较长的有氟压缩机进行分批退货处理，集中反映在本年财务报表中,使本年度主营业务收入比上年同期减少,退货费用及质量“三包"损失达1839.31万元。
B、有关募集资金改变投向用于收购压缩机整机厂股权及关键零部件厂资产的事项已经2000年第一次临时股东大会及相关部门批准，资产转移手续正在办理中。上述项目收购基准日为2000年9月30日，未对本年度盈亏产生较大影响。
C、公司第一大股东万宝冷机集团有限公司因承担连带担保责任不能偿还担保款项，担保权人向法院申请冻结了其所持公司1000万国有法人股（占公司总股本的4.5％），公司已依法进行了相关公告。
（三）公司投资情况
公司于1998年10月12日首次发行股票，募集资金24977.4万元。1998年公司完成对广州华光压缩机有限公司增资扩股投入6457.72万元，控股80％。1999年公司按募集资金使用计划投资4078万元对120万台压缩机生产线进行了无氟技术改造。本报告期公司对招股书中承诺募集资金投资项目进行了调整，实际投资情况如下：
序 号 招股书中承诺投资项目 2000年实际利用募集资金投资项目
项目一 国家二期“双加”150万台无氟压缩机项目 1、投资8826万元收购广州万宝压
工程工期为20个月, 缩机有限公司（铸造部分）的资产
基本建设投资约1200万元 2、投资1036万元收购广州电器有
项目二 控股式兼并广州冷机制冷设备有限公司 限公司的股权
现金投入650万元,控股51％股份 3、投资549万元收购广州华光压缩
机有限公司20％的股权
续上表：
序 号 招股书中承诺投资项目 完成程度
项目一 国家二期“双加”150万台无氟压缩机项目 100％
工程工期为20个月,
基本建设投资约1200万元 100％
项目二 控股式兼并广州冷机制冷设备有限公司
现金投入650万元,控股51％股份 100％
（1） 由于市场已发生了较大变化，压缩机行业为结构性供大于求，经股东大会审议，公司决定暂不实施国家二期“双加”工程：年产150万台无氟压缩机项目。
（2） 本公司招股说明书中计划于1999年对广州冷机制冷设备有限公司（原万宝集团冷柜工业公司）实施控股式兼并，因该公司经营业绩尚末达到要求，经股东大会批准，公司决定暂不实施对其控股式兼并。
（3） 公司决定改变部分募集资金投向，将募集资金用于：
A、投资8826万元收购广州万宝压缩机有限公司（铸造部分）的资产
B、投资1036万元收购广州电器有限公司100％股权
C、投资549万元收购广州华光压缩机有限公司20％的股权
上述三项投资项目已经股东大会及相关部门批准。项目完成后第一大股东万宝冷机集团内涉及冰箱压缩机的关键零部件厂和整机厂全部进入到本公司，减少了与大股东的关联交易，为公司今后统一协调管理、全面技术改造、降低采购成本、控制质量、提高产品效益奠定了基础。
（4） 尚末使用的募集资金共4030.68万元，在项目尚末使用之前垫作本公司流动资金，以减少财务费用。
（四）新年度业务发展计划：
2001年公司将以技术创新、制度创新、开源节流、规范发展为工作重心。
（1） 继续加大技术开发力度，开发成本合理附加值高的新产品，提高产品利润率。
（2） 加强质量目标管理，完善质量管理体系，完成质量保证体系的升级认证工作，确保产品质量符合用户要求。
（3） 做好营销创新工作，做大做细市场，扩大公司产品的市场份额。
（4） 加强管理，降低费用，提高劳动生产率。
（5） 坚持以人为本的原则，推进薪酬制度改革，提高员工积极性和创造力。
（6） 寻求新的利润增长点。
（五）董事会日常工作：
报告期内，本公司董事会共召开了四次会议：
（1） 2000年3月14日召开了第一届董事会第五次会议。会议审议通过了《公司1999年度董事会工作报告》、《公司1999年度总经理工作报告》、《公司1999年度财务决算报告》、《公司1999年度利润分配预案》、《提请股东大会同意授权董事会签署金额在3000万元以下的（含3000万元）有关银行借贷、投资、资产抵押和其它担保事宜的报告》，董事会同意陈菊生、宋木祥先生辞去公司董事职务并同时提名黄钟宇、王彪先生为公司董事候选人。上述决议刊登在2000年3月17日的《证券时报》、《中国证券报》上。
（2） 2000年7月31日召开了第一届董事会第六次会议，会议审议通过了《公司2000年度中期报告》及《2000年中期不进行利润分配的方案》。上述决议刊登在2000年8月3日的《证券时报》、《中国证券报》上。
（3） 2000年11月27日召开了第一届董事会第七次会议,会议审议通过了如下决议:暂停对广州冷机制冷设备有限公司控股式兼并;暂停新建150万台无氟压缩机项目;投资8826万元收购广州万宝压缩机有限公司（铸造部分）的资产;投资1036万元收购万宝冷机广州电器有限公司100％股权;投资549万元收购广州华光压缩机有限公司20％股权。上述决议刊登在2000年11月29日的《证券时报》、《中国证券报》上。
（4） 2000年12月29日召开了第一届董事会第八次会议,会议审议通过了如下决议:同意黄钟宇先生辞去公司董事、副总经理职务，邹剑图先生辞去董事、总工程师职务，刘集昭先生辞去董事职务，杨建优先生辞去公司总会计师职务；提名冯小伟先生、刘新民先生、巨小平先生为公司董事候选人；聘任刘新民先生、冯小伟先生为副总经理、巨小平先生为总工程师。上述决议刊登在2001年01月03日的《证券时报》、《中国证券报》上。
（六）公司管理层情况
现任董事、监事和高级管理人员情况：（报告期内持股情况无增减变化）
姓 名 性别 年龄 职 务 任期起止日期 持股数
魏长明 男 56 董事长 1998.10.26～2001.10.26 10000
文定永 男 56 副董事长 1998.10.26～2001.10.26 10000
周千定 男 37 董事、总经理 1998.10.26～2001.10.26 10000
张耀伟 男 51 董事 1998.10.26～2001.10.26 10000
陈勋 男 54 董事 1998.10.26～2001.10.26 10000
林振岳 男 56 董事 1998.10.26～2001.10.26 10000
杨军 男 37 董事、 1998.10.26～2001.10.26 10000
副总经理、董秘
王彪 男 37 董事、副总经理 1999.4.30～2001.10.26 9000
刘新民 男 55 副总经理 2000.12.29～2001.10.26 0
冯小伟 男 37 副总经理 2000.12.29～2001.10.26 0
巨小平 男 37 总工程师 2000.12.29～2001.10.26 0
杨少怀 男 56 监事会主席 1998.10.26～2001.10.26 3000
曾国平 男 44 监事 1998.10.26～2001.10.26 5000
谭殿英 男 46 监事 1999.4.30～2001.10.26 6000
公司高管人员年报酬在4～8万元，魏长明先生、文定永先生、张耀伟先生、陈勋先生、林振岳先生、杨少怀先生、谭殿英先生不在公司领取报酬。
（七） 2000年度利润分配预案及资本公积金转增股本预案
经羊城会计师事务所审议，2000年度公司共实现主营业务收入13881.31万元，净利润－9229.91万元，加上以前年度未分配利润3625.92万元，未分配利润合计为－5603.98万元。
董事会决定本年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转赠股本，如公司2001年盈利,将用于弥补以前年度亏损。
该预案尚须报2000年度股东大会通过。
六、 监事会报告
（一 ）、监事会的重要会议决议及信息披露报纸、日期：
1、 2000年3月15日召开第一届监事会第四次会议。会议审议通过了《1999年度监事会报告》、《1999年度财务决算报告》、《应收款计提坏帐准备和存货计提跌价准备的原则》、《授权董事会签署不超过3000万元的有关银行借款、投资、资产抵押和其他担保事宜》。上述决议刊登在2000年3月17日的《证券时报》、《中国证券报》上。
2、2000年11月27日召开了第一届监事会第五次会议。会议就调整部分募集资金投资项目作出决议：同意暂停对广州冷机制冷设备有限公司控股式兼并;暂停新建150万台无氟压缩机项目;投资8826万元收购广州万宝压缩机有限公司（铸造部分）的资产;投资1036万元收购万宝冷机广州电器有限公司100％股权;投资549万元收购广州华光压缩机有限公司20％股权。上述决议刊登在2000年11月29日的《证券时报》、《中国证券报》上。
3、董事会对会计师事务所出具的解释性说明事项的说明情况真实。
七、重大事项
1、 重大诉讼、仲裁事项： 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
2、 报告期内本公司、公司董事及高级管理人员未受监管部门的处罚。
3、 报告期内本公司控股股东、董事会、总经理、董事会秘书无变更。
4、 公司收购资产股权事项的说明：
本年度内公司利用募集资金收购了大股东万宝冷机集团有限公司下属子公司：广州华光压缩机有限公司20％股权、万宝压缩机有限公司（铸造部分）资产、万宝冷机集团广州电器有限公司100％股权，上述收购事项已经2000年度第一次临时股东大会批准，正式生效，相关资产转移手续正在办理中。本次收购使公司总资产增加了9.81％,本年度未结公司盈亏产生较大影响。
5、 重大关联交易事项
(1)采购物资
a. 向万宝冷机集团广州电器有限公司采购继电器、保护器109.72万套，单价14.42元/套，总金额1,582.23万元，占采购总额的7.95％，交易价格按市场价格，未对本公司盈亏产生影响。
b. 向广州万宝压缩机有限公司采购铸件71.23万套，单价为14元/套，总金额997.17万元，占采购总额的5.01％。交易按市场价格，未对本公司盈亏产生影响。
(2)销售货物
a. 广州冷机制冷设备有限公司退货53,947台，总金额1,379.15万元，平均单价255.65元，退货数量占实际销量的4.85％，退货损失约400万元。
b. 万宝冷机集团有限公司退货97,845台，总金额2,980.72万元，平均单价304.63元，退货数量占实际销量的8.80％，退货损失约795.53万元。
(3)本年度内公司利用募集资金收购了大股东万宝冷机集团有限公司下属子公司：广州华光压缩机有限公司20％股权、万宝压缩机有限公司（铸造部分）资产、万宝冷机集团广州电器有限公司100％股权。上述资产股权收购的具体情况如下：
1.关联方：冷机集团和广州冷机，万宝压缩机和广州冷机
2.交易内容：
1）广州冷机以8826万元收购万宝压缩机（铸造部分）的资产。
2）广州冷机以1036万元收购冷机集团持有的电器公司100％的股权。
3）广州冷机以549万元收购冷机集团持有的华光压缩机20％的股权。
3、定价原则：双方经协商一致，同意依据广州中天衡评估有限公司中天衡评字[2000]第987号，中天衡评字[2000]第1009号，中天衡评字[2000]第1029号评估报告并经广州市国有资产管理局确认，以评估基准日2000年9月30日的资产评估总值作为定价依据。
4、所购资产股权的帐面价格及评估转让价格结算方式：
定价金额：依据广州中天衡评估有限公司中天衡评字[2000]第987号万宝压缩机铸造部分资产账面价值为7199.39万元,评估价值为8825.6万元，该部分资产定价金额为8826万元；依据中天衡评字[2000]第1009号电器公司的净资产账面价值为2593.24万元,评估价值为1036.8万元，冷机集团持有的电器公司100股权的定价金额为1036万元；依据中天衡评字[2000]第1029号评估报告华光压缩机净资产账面价值为5859.28万元,评估价值为2747.03万元，冷机集团持有的华光压缩机20％股权的定价金额为549万元。拟收购资产评估总值为104118160.93元，总体收购定价金额为10411万元。
结算方式：以前次募集资金改变投向，现金支付6115.29 万元，剩余4295.71万元冲抵万宝冷机集团对广州冷机公司的欠款。
5、资产收购对公司的影响: 广州冷机减少了约4295.71万元的冷机集团欠款，明晰产权关系，减少关联交易。
5、本公司已实行了与控股股东的“三分开”：在劳动、人事及工资管理方面是独立的，公司经理、副经理没有在股东单位担任重要职务，在本公司领取薪酬；公司拥有独立的采购、销售、生产及辅助生产系统，公司无偿使用大股东万宝冷机集团有限公司拥有的商标；公司设立有独立的财务部门并在银行独立开户，公司建立了完善的会计核算体系和财务管理体系。
6、 公司聘请的会计师事务所为羊城会计师事务所有限公司，报告期内无变更。
7、 其它重大合同
本报告期内公司无重大合同事项。
8、 报告期内未更改公司名称或股票简称。
八、 财务报告
审 计 报 告
广州冷机股份有限公司全体股东：
我们接受贵公司的委托，对贵公司提供的二○○○年十二月三十一日的合并及公司资产负债表和截至该日止的本年度合并及公司利润表、合并及公司利润分配表及合并及公司现金流量表(详见后附报表一至)进行了审计。这些会计报表由贵公司负责。我们的责任是根据审计的结果，对这些会计报表表示意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为，上述会计报表，符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司二○○○年十二月三十一日的财务状况及二○○○年度的经营成果和现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
此外，我们注意到：
1、 贵公司二○○○年度发生退货计83,758,944.32 元（其中：关联方交易退货计57,725,017.07元），另外，退货费用及质量“三包”退换损失18,393,152.92元。如果剔除退货因素的影响，贵公司二○○○年度实际销售应为219,775,850.54元。
2、 贵公司二○○○年十一月二十一日关联公告：原募集资金12,697万元用于国家二期“双加”工程150万台无氟压缩机，由于市场发生较大的变化，压缩机行业竞争非常激烈，价格大幅下降，贵公司决定将外延型扩大再生产改为内涵型扩大再生产。对国家二期“双加”工程新建150万台无氟压缩机项目暂不实施，而将重点转为继续对现有压缩机生产线进行技改和整合，以不断提高产品档次和降低产品成本，加强竞争力。
3、 贵公司改变募集资金用途，以二○○○年九月三十日为基准日收购了广州万宝压缩机有限公司（铸造部分）的资产，收购了万宝冷机集团广州电器有限公司100％的股权，收购了广州华光压缩机有限公司20％的股权。被收购资产的产权转移手续正在办理。
4、 贵公司第一大股东——万宝冷机集团有限公司所持有的国有法人股1000万股（占贵公司总股本的4.5％）已被湖北省荆州市中级人民法院冻结。
广州羊城会计师事务所有限公司 中国注册会计师 黄伟林 谭穗怡
中国· 广州 二○○一年三月十日
会 计 报 表 附 注
一、公司的基本情况
广州冷机股份有限公司（以下简称“本公司”）是经广州市人民政府穗府函[1998]61号文批准，由万宝冷机集团有限公司（以下简称“集团公司”）独家发起，以募集设立方式设立。经中国证券监督管理委员会证监发字[1998]256号文批准，本公司于一九九八年十月十二日在深圳证券交易所上网发行5,130万人民币普通股，另向公司职工配售570万股。广州市工商行政管理局于一九九八年十月二十七日核准本公司注册，注册号63322344－X，注册资本22,200万元。本公司属电冰箱制造行业，主营设计、生产、销售制冷压缩机、制冷设备、中央空调设备等。一九九八年十一月，本公司以增资扩股方式控股集团公司的全资子公司－广州华光压缩机有限公司（以下简称“华光公司”）的80％。二○○○年九月三十日，本公司改变募集资金投向，以8,826万元收购广州万宝压缩机有限公司（铸造部分）的资产；以1,036万元收购万宝冷机集团广州电器有限公司（以下简称“万宝电器公司”）100％的股权；以549万元收购华光公司20％的股权。
二、本公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表编制方法
1、会计制度
本公司执行中华人民共和国《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》及其补充规定。
2、会计年度
本公司采用公历年为会计年度，即自公历每年一月一日起至十二月三十一日止。
3、记帐本位币
本公司采用人民币为记帐本位币。
4、记帐基础和计价原则
本公司的会计核算以权责发生制为基础，各项财产物资按取得时的实际成本计价。
5、外币业务核算方法
本公司发生外币业务时，按业务发生当月一日的市场汇价将外币金额折合为人民币金额记帐。年度终了，将各种外币帐户的外币年末余额，按照年末市场汇价折合为人民币金额，其与原帐面人民币金额之间的差额作为汇兑损益，计入期间费用。
6、现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险小的投资作为现金等价物。
7、坏帐核算方法
本公司采用备抵法对坏帐进行核算。（但对本公司下属的子公司的应收款不计提坏帐准备），坏帐准备计入当期损益，同时在资产负债中作为应收款项的减项单独反映。实际发生坏帐时，冲销坏帐准备。
坏帐的确认标准是：债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的帐款；债务人逾期三年以上未履行其偿债义务，且有明显迹象表明无法收回，并经董事会批准确认为坏帐的帐款。
根据财政部财会字[1999]35号文《股份有限公司会计制度有关会计处理问题的补充规定的通知》的规定及本公司董事会的决议，按帐龄分析法计提坏帐准备，具体方法如下：
对应收款项年末余额按以下帐龄及比例提取坏帐准备：
应收款项帐龄 提取比例
1年以内 5％
1年～2年 10％
2年～3年 20％
3年～4年 30％
4年～5年 40％
5年以上 80％
8、存货核算方法
本公司的存货包括产成品、在产品以及各类原材料、在途材料、低值易耗品、包装物等。
本公司采用永续盘存制及实际成本对存货进行核算。低值易耗品和包装物于领用时一次摊销。其余存货的发出按加权平均法计价。本公司的期末存货按成本与可变现净值孰低原则，采用备抵法进行核算，计提存货跌价损失准备。
9、长期投资核算方法
(1)长期债权投资
本公司的长期债权投资按取得时的实际成本计价，采用成本法核算投资收益。
(2)长期股权投资
本公司的长期股权投资按实际成本计价。对于投资额占被投资企业的资本总额不超过20％的，采用成本法核算；对于投资额占被投资企业的资本总额20％至50％的，采用权益法核算；对于投资额占被投资企业的资本总额50％以上，或虽未达到50％，但具有实质控制权的，采用权益法核算，并合并会计报表。
(3)长期投资减值准备
本公司对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投资项目的可收回金额低于帐面价值，并且这种价值的降低在可预见的未来期间内不可能恢复，按可收回金额低于长期投资帐面价值的差额提取长期投资减值准备。
10、固定资产及累计折旧
本公司固定资产按实际成本计价。固定资产的标准为：使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他与生产经营有关的设备、器具、工具等，以及不属于生产经营主要设备，但单位价值在2,000元以上，并且使用年限超过两年的物品。
固定资产折旧采用双倍余额递减法计算，按固定资产类别，估计经济使用年限确定折旧率如下：
资 产 类 别 折旧年限（年） 年折旧率（％）
房屋建筑物 30 6.67
机器机械设备 10～20 10～20
运输、电子及其他设备 5～18 11.11～40
11、在建工程
本公司的在建工程按实际成本计价。与在建工程相关的借款利息于工程完工交付使用前予以资本化。在建工程于竣工验收、交付使用时结转固定资产。
12、无形资产及其摊销
本公司的无形资产按实际成本计价，按其有效年限平均摊销。
13、长期待摊费用
本公司的长期待摊费用按实际成本计价，按预计受益期平均摊销。
14、收入确认原则
本公司于产品已经发出，产品所有权上的主要风险及报酬已转移给购货方，本公司不再拥有对该产品的继续管理权及实际控制权，相关收入已收到或取得索取价款的凭据，并且相关成本能够可靠计量时，确认产品销售收入实现。
本公司于劳务已经提供，并收到价款或取得索取价款的凭据时确认营业收入实现。
15、合并会计报表的编制方法
合并范围的确定原则
对外投资占被投资单位有表决权资本总额的50％以上，或虽不足50％，但有实际控制权的，纳入合并范围。
合并报表所采用的会计方法
本公司合并会计报表原按照财政部财会字[95]11号文《合并会计报表暂行规定》和财会字（1996）2号文《关于合并会计报表合并范围请示的复函》等有关文件的要求编制的。合并会计报表时，公司的重大内部交易和资金往来等均互相抵消。
纳入合并报表范围的子公司的情况：
被投资单位全称 经营范围 注册资本
广州华光压缩机有限公司 制造、销售电冰箱压缩机 80,720,000.00
万宝冷机集团广州电器有限公司 制造、加工压缩机配件 25,230,000.00
续上表：
被投资单位全称 实际投资额 持股比例
广州华光压缩机有限公司 70,071,374.01 100％
万宝冷机集团广州电器有限公司 10,350,277.13 100％
16、所得税的会计处理方法
本公司的所得税采用应付税款法核算。
17、利润分配
本公司缴纳所得税后的利润按下列顺序分配：
(1) 弥补亏损；
(2) 提取10％的法定盈余公积金；
(3) 提取5％～10％的法定公益金；
(4) 提取任意盈余公积金；
(5) 支付股利。
本公司税后利润的分配和股利支付，由本公司董事会提出方案，报股东大会审议通过。
三、税项
1、流转税
业务(产品)类别 税 种 税率
产品销售收入 增值税 17％
材料转让收入 增值税 17％
租金收入 营业税 5％
城市维护建设税及教育费附加分别按流转税额的7％和3％计缴。
2、企业所得税
本公司按应纳税所得额的33％计算和缴纳企业所得税。
根据广东省人民政府粤府函[1998]197号《关于广州冷机股份有限公司上市后所得税优惠问题的批复》及广州市人民政府穗府函[1998]66号《关于广州冷机股份有限公司所得税优惠返还部分分配问题的批复》等文件规定，同意对本公司上市后按33％税率计征所得税，超过15％部分采取自行抵留办法，其抵留的数额并入税后利润一并分配。
四、重大收购资产、股权关联交易
1、 收购华光公司、万宝电器公司股权
二○○○年五月二十六日，本公司与万宝冷机集团有限公司签定《关于广州冷机股份有限公司收购广州华光压缩机有限公司20％股权的协议》，约定本公司以549万元收购华光公司20％ 的股权。
二○○○年五月二十六日，本公司与万宝冷机集团有限公司签定《关于广州冷机股份有限公司收购万宝冷机集团广州电器有限公司100％股权的协议》，约定本公司以1,036万元收购万宝电器公司100％的股权。
2、 收购广州万宝压缩机有限公司（铸造部分）的资产
二○○○年五月二十六日，本公司与广州万宝压缩机有限公司签定《关于收购广州万宝压缩机有限公司资产的协议》，约定本公司以8,826万元收购广州万宝压缩机有限公司（铸造部分）的资产。
3、 收购日的确定及会计处理
根据财政部关于购买日的确定原则，结合本公司已于二○○○年10月开始对上述两家子公司及铸造部分的资产拥有实质控制权，对上述两家子公司的股权及铸造部分的资产收购日定为二○○○年十月一日。在本会计期间合并会计报表编制中，对上述被收购公司股权收购日之后的损益，本公司按权益法核算其投资收益并纳入合并范围。
五、会计报表有关数据说明(如无特别注明，以下货币单位为人民币元)
1、货币资金
年初数 年末数
现金 673.07 28,671.00
银行存款 56,839,720.63 18,003,395.82
合计 56,840,393.70 18,032,066.82
货币资金较去年减少68.28％，主要原因是本公司本年度大量退货，经营活动产生的现金支出增大。
2、应收票据
年初数 年末数
7,250,000.00 0.00
应收票据较去年减少100％，是本年度已全部收回。
3、应收帐款
帐龄 年初数 年末数
余额 比例％ 坏帐准备 余额 比例％ 坏帐准备
1年以内
283,571,606.06 81.86 6,202,730.95 142,163,510.78 45.78 5,910,292.81
1至2年
46,915,399.73 13.54 4,691,539.97 86,859,891.29 27.97 5,812,856.80
2至3年
6,539,465.57 1.89 1,307,893.11 75,077,281.40 24.18 525,744.95
3至4年
9,372,959.51 2.71 5,718,884.48 2,365,820.00 0.76 620,130.00
4至5年 0.00 0.00 0.00 3,965,827.25 1.28 1,586,330.90
5年以上 0.00 0.00 0.00 75,660.00 0.03 60,528.01
合计
346,399,430.87 100 17,921,048.51 310,507,990.72 100 14,515,883.47
(1) 以上应收帐款余额中含持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的欠款，详见附注七—3。
(2) 应收帐款中前5名的欠款单位列示如下：
欠款单位 余 额 欠款时间 欠款原因
广州万宝压缩机公司有限公司 68,093,690.91 两年以内 材料产品
陕西长岭集团股份有限公司 43,107,717.11 一年以内 产品
合肥美菱股份有限公司 35,708,922.25 一年以内 产品
万宝冷机集团有限公司 22,125,305.46 一年以内 产品
广州冷机制冷设备有限公司 20,080,365.79 一年以内 产品
4、其他应收款
帐龄 年初数 年末数
余额 比例％ 坏帐准备 余额 比例％ 坏帐准备
1年以内 50,140,679.51 99 624,259.92 42,044,188.81 44.75 119,534.99
1至2年 480,598.31 0.90 48,059.80 51,318,238.42 55.18 146,098.33
2至3年 0.00 0.00 0.00 28,874.55 0.03 86.62
3至4年 30,208.50 0.10 9,062.55 0.00 0.00 0.00
4至5年 0.00 0.00 0.00 33,257.40 0.04 99.77
5年以上 0.00 0.00 0.00 4,450.00 0.00 13.35
合计 50,651,486.32 100％ 681,382.27 93,429,009.18 100％ 265,833.06
(1) 以上其他应收款余额中持本公司5％(含5％)以上股份的股东欠款详见七—3。
(2) 其他应收款较上年增加84.45％，主要原因是购入华光公司、万宝电器公司的其他应收款较大。
(3) 其他应收款中主要欠款单位列示如下：
项 目 余 额 备 注
万宝冷机集团有限公司 72,164,265.71 往来款
广州市电力总公司 951,600.00 押金
广州正泰网讯有限公司 863,328.19 往来款
5、预付帐款年末余额为53,854,537.15元。
(1) 预付帐款余额中无持本公司5％(含5％)以上股份的股东欠款。
(2)预付帐款中主要项目列示如下：
项 目 余 额 备 注
中国船舶工业公司第七研究院第七二二研究所 690,200.00 购设备
广州擎天成套装备实业公司 400,000.00 购设备
广州电器科学研究所 304,190.00 购设备
6、存货
项 目 年初数 年末数
余额 跌价准备 余额 跌价准备
原材料 43,176,703.90 160,132.18 55,503,030.16 0.00
低值易耗品 37,635,467.57 0.00 38,001,176.24 0.00
材料采购 26,229,458.62 0.00 33,589,749.23 0.00
委托加工材料 0.00 0.00 2,089,239.95 0.00
产成品 70,580,609.58 5,249,049.37 132,602,796.74 32,040,794.09
在产品 5,676,870.01 0.00 4,452,292.49 0.00
包装物 0.00 0.00 470,366.14 0.00
材料成本差异 0.00 0.00 910,049.85 0.00
合计 183,299,109.68 5,409,181.55 267,618,700.80 32,040,794.09
（1）存货跌价准备提取原因是本公司有氟压缩机产品库存数量大及市场售价下调，可变现值低于存货成本。
（2）存货较上年增加 46％，主要原因是大量退货，产成品增加。
7、固定资产及累计折旧
年初数 本年增加 本年减少 年末数
原值：
房屋及建筑物 92,826,880.79 21,218,947.00 831,490.45 113,214,337.34
机器设备 293,514,749.43 88,347,535.98 1,254,676.09 380,607,609.32
运输工具 8,138,111.39 1,652,422.77 382,543.39 9,407,990.77
办公设备 11,741,213.74 2,358,527.86 0.00 14,099,741.60
合计 406,220,955.35 113,577,433.61 2,468,709.93 517,329,679.03
累计折旧：
房屋建筑物 18,372,166.32 6,162,682.38 316,278.32 24,218,570.38
机器设备 146,505,298.57 77,927,695.18 1,174,846.20 223,258,147.55
运输工具 4,629,232.79 1,290,854.30 350,986.44 5,569,100.65
办公设备 7,966,222.20 1,924,264.65 116,035.80 9,774,451.05
合计 177,472,919.88 87,305,496.51 1,958,146.76 262,820,269.63
净值： 228,748,035.47 254,509,409.40
(1)本年度在建工程转入固定资产原值1,467万元。
(2)本公司已将原值4,950万元的固定资产作为借款的抵押物，详见以下附注八说明。
8、在建工程
工程名称 年初数 本年增加 本年转入 其他减少数
固定资产数
办公室加层工程 3,575,660.50 0.00 3,575,660.50 0.00
计算机系统工程 899,913.63 0.00 899,913.63 0.00
R600Q冷量测试台 288,950.00 0.00 0.00 288,950.00
液化汽站大修工程 39,000.00 0.00 0.00 0.00
无氟冰箱压缩机
技术改造项目 27,700,265.75 3,819,444.86 13,454,621.50 6,133,450.36
招待所扩建工程 0.00 43,173.00 0.00 0.00
人和宿舍改建工程 0.00 32,800.00 0.00 0.00
寿命室试验机工程 0.00 58,601.60 0.00 0.00
总装车间维修工程 0.00 20,000.00 0.00 0.00
分期付款购置设备 0.00 13,400.00 13,400.00 0.00
合计 32,503,789.88 3,987,419.46 17,943,595.63 6,422,400.36
续上表：
工程名称 年末数 资金 工程进
来源 进度
办公室加层工程 0.00 自筹
计算机系统工程 0.00 自筹
R600Q冷量测试台 0.00 自筹
液化汽站大修工程 39,000.00 自筹 100％
无氟冰箱压缩机
技术改造项目 11,931,638.75 募股 100％
招待所扩建工程 43,173.00 自筹 40％
人和宿舍改建工程 32,800.00 自筹 30％
寿命室试验机工程 58,601.60 自筹 20％
总装车间维修工程 20,000.00 自筹 50％
分期付款购置设备 0.00 自筹
合计 12,125,213.35
9、无形资产
种类
原始金额 年初数 本年增加 本年摊销 年末数
土地使用权
53,002,634.00 51,723,816.70 0.00 1,060,052.76 50,663,763.94
专有技术
1,579,937.70 0.00 1,579,937.70 166,800.00 1,413,137.70
合计 54,582,571.70 51,723,816.70 1,579,937.70 1,226,852.76 52,076,901.64
10、开办费
种类 原始金额 年初数 本年增加 本年摊销 年末数
开办费 4,949,471.52 4,628,672.44 0.00 274,970.64 4,353,701.80
11、其他长期资产
种类 年初数 本年增加 本年摊销 年末数
供电增容费 4,041,647.50 0.00 457,545.00 3,584.102.50
中继线 303,690.00 0.00 34,380.00 269,310.00
合计 4,345,337.50 0.00 491,925.00 3,853,412.50
12、短期借款
借款类别 期初数 期末数
抵押借款 131,620,000.00 105,719,000.00
担保借款 178,590,320.00 232,390,320.00
信用借款 0.00 1,300,000.00
合 计 310,210,320.00 339,409,320.00
说明：截至二○○一年十二月三十一日止，本公司逾期借款情况如下:
贷款单位名称 金 额 原 因
中国工商银行南方支行 82,787,000.00 转贷合同正在办理中
交通银行广州分行 19,400,000.00 转贷合同正在办理中
建设银行广州市分行 91,120,000.00 转贷合同正在办理中
13、应付帐款
（1）应付帐款年末余额为123,073,633.92元，其中欠本公司5％（含5％）以上股份的股东单位的款项，详见附注七—3。
（2）应付帐款比上年增加258.92％，主要原因是本年末应付材料款增加及购入的华光公司、万宝电器公司的应付帐款较大。
14、预收帐款
预收帐款年末余额为2,262,640.00元，其中无欠持本公司5％(含5％以上)股份的股东单位的款项。
15、其他应付款年末余额为69,094,630.12元，其中较大余额如下：
项目 余额
万宝冷机集团有限公司 27,491,734.47
建设银行人和办 1,651,047.25
白云土木建筑工程公司 680,846.15
中保财产保险公司广州海珠公司 570,000.00
（1）其他应付款年末余额中欠本公司5％（含5％）以上股份的股东单位的款项，详见附注七—3。
（2）其他应付帐款比上年增加1656.58％，主要原因是欠万宝冷机集团有限公司款及购入的华光公司、万宝电器公司的其他应付帐款较大。
16、应交税金
年初数 年末数
增值税 25,356,602.99 16,778,312.91
企业所得税 7,571,541.20 7,213,487.89
房产税 686,053.48 992,714.70
城市维护建设税 837,680.52 1,482,209.16
营业税 608,046.50 608,353.25
土地使用税 43,416.00 86,832.00
合计 35,103,340.69 27,161,909.91
17、预提费用
租金 0.00 17,640.00
退休工人药费 0.00 120,000.00
合计 0.00 137,640.00
18、股本
年初数 本年变动增减(＋,－)
配股 送股 公积金转股 其他 小计
一、未上市流通股份
1、发起人股份 165,000,000.00
其中：
国家持有股份
境内法人持有股份 165,000,000.00
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股 131,000.00 －15,000.00 －15,000.00
4、优先股或其他
其中：转配股
未上市流通股份合计 165,131,000.00 －15,000.00 －15,000.00
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 56,869,000.00 15,000.00 15,000.00
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 56,869,000.00 15,000.00 15,000.00
三、股份总数 222,000,000.00
续上表：
年末数
一、未上市流通股份
1、发起人股份 165,000,000.00
其中：
国家持有股份
境内法人持有股份 165,000,000.00
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股 116,000.00
4、优先股或其他
其中：转配股
未上市流通股份合计 165,116,000.00
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 56,884,000.00
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 56,884,000.00
三、股份总数 222,000,000.00
19、资本公积
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
股本溢价 184,445,214.51 0.00 0.00 184,445,214.51
资产评估增值准备 87,894,843.54 0.00 0.00 87,894,843.54
捐赠公积 0.00 11,098,125.00 0.00 11,098,125.00
合计 272,340,058.05 11,098,125.00 0.00 283,438,183.05
捐赠公积本年增加数是联合国捐赠电冰箱生产线无氟技术改造设备
20、盈余公积
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
法定盈余公积 4,524,561.04 0.00 0.00 4,524,561.04
公益金 3,621,648.85 0.00 0.00 3,621,648.85
任意盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 8,146,209.89 0.00 0.00 8,146,209.89
21、未分配利润
项目 上年数 本年数
期初未分配利润 25,969,757.71 37,640,060.20
本期增加：
其中：本年实现净利润 14,232,076.21 －92,299,109.65
本期减少：
其中：计提法定公积金 2,561,773.72 0.00
期初未分配利润调整 0.00 1,380,810.48
期末未分配利润 37,640,060.20 －56,039,859.93
22、主营业务收入
项目 本年发生数 上年发生数
冰箱压缩机销售业务 136,016,906.22 256,425,896.25
其他 2,796,219.75 0.00
合计 138,813,125.97 256,425,896.25
本年度主营业务收入比上年同期减少45.87％，主要原因是本年度大量退货。
23、主营业务成本
项目 本年发生数 上年发生数
冰箱压缩机销售业务 133,697,080.17 189,438,193.25
其他 824,355.95 0.00
合计 134,521,436.12 189,438,193.25
24、主营业务税金及附加
项目 本年发生数 上年发生数
营业税 6,291.00 0.00
城市维护建设税 464,631.98 947,493.96
教育费附加 198,905.70 406,068.84
合计 669,828.68 1,353,562.80
本年的主营业务税金及附加比上年减少50％，主要原因是本期大量退货，流转税减少。
25、其他业务利润
项目 本年收入 本年成本 本年利润 上年利润
材料销售 91,136,342.95 90,897,777.18 238,565.77 －347,360.00
租金收入 7,590 417.44 7,172.56 0.00
招待所收入 11,824.76 650.37 11,174.39 3,410,627.85
合计 91,155,757.71 90,898,844.99 256,912.72 3,063,267.85
其他业务利润比上年同期下降91.61％,主要原因是招待所收入本年减少。
26、本年存货跌价损失发生数是本公司根据年末存货帐面价值与可变现净值孰低原则，对存货跌价准备进行的差额调整。
27、本年管理费用44,950,965.10元，比上年同期增加88.72％，主要原因是：
(1) 本年公司经费增加；
(2) 本期新增投资项目——万宝冷机集团广州电器有限公司；
(3) 本期退货费用较大。
28、财务费用
类别 本年发生数 上年发生数
利息支出 21,827,248.40 21,533,286.52
减：利息收入 108,257.30 6,385,245.54
汇兑损失 0.00 0.00
减：汇兑收益 0.00 0.00
其他 0.00 0.00
合计 21,718,991.10 15,148,040.98
本年财务费用比上年同期减少43％，主要原因是本期银行借款增加。
29、营业外收入
项目 本年发生数 上年发生数
不需归还的帐款 8,101.60 872,172.01
罚没收入 0.00 0.00
变卖废料收入 1,097,758.89 0.00
处理固定资产收益 8,240.00 0.00
赔偿款 4,057,357.80 320.00
合计 5,171,458.29 872,492.01
本年营业外收入比上年同期增加492％，主要原因是客户赔偿款本期增加。
30、收到的其他与经营活动有关的现金为35,259,204.83元，其中：收到万宝冷机集团有限公司33,595,996.29元。
31、支付的其他与经营活动有关的现金为104,288,199.06元，其中：支付万宝冷机集团有限公司87,444,955.43元。
六、母公司会计报表主要项目注释
1、 应收帐款：
详见附注五—3
2、 长期股权投资－其他股权投资
被投资单位名称 投资日期 投资金额 占被投资单位 本期权益
注册资本比例 增减额
广州华光压缩机 98.11 70,071,374.01 100％ －15,193,233.75
有限公司
万宝冷机集团广州 2000.10 10,368,063.26 100％ －17.786.13
电器有限公司
合计 80,439,437.27 －15,211,019.88
续上表：
被投资单位名称 累计增减额
广州华光压缩机 －21,512.733.33
有限公司
万宝冷机集团广州 －17,786.13
电器有限公司
合计 －21,530,519.46
3、 主营业务收入，成本：
种 类 收 入 成 本
冰箱压缩机销售业务 136,016,906.22 133,356,783.32
4、 投资收益
项 目 本年发生数 上年发生数
股权投资收益 －15,158,085.14 －4,421,788.45
七、关联方关系及其交易
(一)关联方的基本情况
1、关联方关系
（1）存在控制关系的关联方
与本公
企 业 名 称 注 册 地 址 主营业务 司关系
万宝冷机集团有限公司 广州市杉木栏路99号2楼 工业制造 母公司
广州华光压缩机有限公司 广州人和镇人和大街12号 工业制造 控股子公司
万宝冷机集团广州电器有限公司 广州江南大道111号 工业制造 控股子公司
续上表：
经济 法定
企 业 名 称 性质 代表人
万宝冷机集团有限公司 国有 徐仲池
广州华光压缩机有限公司 国有 魏长明
万宝冷机集团广州电器有限公司 国有 魏长明
（2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企 业 名 称 年 初 数 本年增加数 本年减少数 年 末 数
万宝冷机集团有限公司 313,050,000.00 0.00 0.00 313,050,000.00
广州华光压缩机有限公司 80,720,000.00 0.00 0.00 80,720,000.00
万宝冷机集团广州电器有限公司 0.00 25,230,000.00 0.00 25,230,000.00
（3）存在控制关系的关联方所持股份比例及其变化
企 业 名 称 年初持股比例 本年增加 本年减少 年末持股比例
万宝冷机集团有限公司 74.324％ 0.00 0.00 74.324％
广州华光压缩机有限公司 80％ 20％ 0.00 100％
万宝冷机集团广州电器有限公司 0.00 100％ 0.00 100％
（4）不存在控制关系的关联关系的性质
企 业 名 称 与本公司关系
广州万宝压缩机有限公司 与本公司同一董事长
广州冷机制冷设备有限公司 本公司之母公司的控股子公司
广州万宝冷机建材有限公司 本公司之母公司的控股子公司
万宝银河（沙市）冷柜有限公司 本公司之母公司的控股子公司
万宝东风（武汉）电机有限公司 本公司之母公司的控股子公司
广州市广宝电器有限公司 本公司之母公司的控股子公司
2、关联方交易
（1） 采购货物
本 年 度
企 业 名 称 单价 金额 交易
数量 （元） （万元） 比例 价格
万宝冷机集团广州电器有限公司（万套）
109.72 14.42 1,582.23 7.95％ 市场价格
广州万宝压缩机有限公司（万个）71.23 14 997.17 5.01％ 市场价格
上 年 度
企 业 名 称 单价 金额 交易
数量 （元） （万元） 比例 价格
万宝冷机集团广州电器有限公司（万套） 85 19.45 1,658.42 10％ 市场价格
广州万宝压缩机有限公司（万个） 72 14 1,008.50 6.7％ 市场价格
（2）销售货物
本 年 度
企 业 名 称 单价 金额 交易
数量 （元） （万元） 比例 价格
广州冷机制冷设备有限公司（台）
－53,947 255.65 －1,379.15 4.85％ 市场价格
万宝冷机集团有限公司（台） －97，845 304.63 －2,980.72 8.80％ 市场价格
上 年 度
企 业 名 称 单价 金额 交易
数量 （元） （万元） 比例 价格
广州冷机制冷设备有限公司（台） 102,902 253.12 2,604 7.82％ 市场价格
广州万宝压缩机有限公司（吨） 2,154 6,750 1,454 4.32％ 市场价格
万宝冷机集团有限公司（台） 157,667 265.71 4,187 12.46％ 市场价格
万宝银河（沙市）冷柜有限公司（台）
12,000 316.79 380.15 1.13％ 市场价格
3、关联方应收应付款项余额
项 目 年末余额 年初余额
应收帐款：
广州冷机制冷设备有限公司 20,080,365.79 46,439,050.79
广州万宝压缩机有限公司 68,093,690.91 69,561,337.44
万宝冷机集团有限公司 22,125,305.46 49,198,797.73
万宝银河（沙市）冷柜有限公司 7,711,061.95 7,711,061.95
万宝东风（武汉）电机有限公司 1,169,335.16 1,169,335.16
广州万宝冷机建材有限公司 363.80 21,272.00
其他应收款：
万宝冷机集团有限公司 72,164,265.71 41,969,778.01
万宝银河（沙市）冷柜有限公司 1,098.00 1，098.00
广州万宝冷机建材有限公司 13,962.37 16,144.47
应付帐款：
万宝冷机集团有限公司 11,654,893.76 0.00
广州万宝压缩机有限公司 796,040.20 9,086,918.18
其他应付款：
万宝冷机集团有限公司 27,491,734.47 0.00
广州市广宝电器有限公司 450.00 0.00
八、资产抵押
截至二○○○年十二月三十一日止，本公司以房产作抵押向银行贷款7,062万元，以机器设备作抵押向银行贷款3,509.90万元。
九、或有事项
截至二○○○年十二月三十一日止，本公司无需要披露的重大或有损失和或有负债。
十、承诺事项
截至二○○○年十二月三十一日止，本公司无需要披露的重大承诺事项
十一、资产负债表日后事项
根据本公司二○○一年三月八日第一届董事会第九次会议决议，本年度亏损，不作分配。
1、 公司首次注册登记时间：1998年10月27日
登记地点：广州市工商行政管理局
2、 企业法人营业执照注册号：63322344－X
3、 税务登记号码：440101712434165
4、 公司未流通股票的托管机构：深圳证券登记有限公司
5、 公司聘请的会计师事务所：羊城会计师事务所
地 址：广州市东风中路410号健力宝大厦二十五楼
九、 财务报表（附后）
十、 备查文件
1、 载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的会计报表。
2、 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本。
3、 2000年度在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
广州冷机股份有限公司
2001年3月14日
广州冷机股份有限公司年报更正公告
广州冷机股份有限公司2000年年报中所注明出具审计报告的注册会计师应为广州羊城会计师事务所有限公司的中国注册会计师黄伟成、谭穗怡。
特此更正
广州冷机股份有限公司
2001年4月14日
资产负债表
2000年12月31日
编制单位：广州冷机股份有限公司 货币单位：人民币元
资产 合并数
年初数 期末数
流动资产：
货币资金 56840393.7 18032066.82
短期投资
减：短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据 7250000
应收股利
应收利息
应收帐款 346399430.87 310507990.72
其它应收款 50651486.32 93429009.18
减：坏帐准备 18602430.78 14781716.53
应收帐款净额 378448486.41 389155283.37
预付帐款 53854537.15
应收补贴款
存货 183299109.68 267618700.8
减：存货跌价准备 5409181.55 32040794.09
存货净额 177889928.13 235577906.71
待摊费用 254858.47
待处理流动资产净损失 374314.75 4797048.73
一年内到期的长期债权投资
其它流动资产
流动资产合计 620803122.99 701671701.25
长期投资：
长期股权投资
长期债权投资
其它长期投资
长期投资合计
减：长期投资减值准备
长期投资净额
其中：合并价差
股权投资差额
固定资产：
固定资产原值 406220955.35 517329679.03
减：累计折旧 177472919.88 262820269.63
固定资产净值 228748035.47 254509409.4
工程物资
在建工程 32503789.88 12125213.35
固定资产清理 582674.98
待处理固定资产净损失 56400
固定资产合计 261308225.35 267217297.73
无形及其它资产：
无形资产 51723816.7 52076901.64
开办费 4628672.44 4353701.8
长期待摊费用 209225.57
其它长期资产 4345337.5 3853412.5
无形资产及其它资产合计 60697826.64 60493241.51
递延税项：
递延税款借项
资产总计：
资产总计 942809174.98 1029382240.49
流动负债：
短期借款 310210320 339409320
应付票据 2100000
应付帐款 34290231.48 123073633.92
预收帐款 87337.93 2262640
代销商品款
应付工资 674050.02
应付福利费 3163142.95 -93707.99
应付股利
应付税金 35103340.69 27161909.91
其它应交款 1330544.34 1817591.5
其它应付款 3933475.26 69094630.12
应付短期债券
预提费用 137640
一年内到期的长期负债
其它流动负债
职工奖励及福利基金
流动负债合计 388118392.65 565637707.48
长期负债：
长期借款 6200000
应付债券
长期应付款
住房周转金
其它长期负债
长期负债合计 6200000
递延税项：
递延税项贷款
负债合计：
负债合计 388118392.65 571837707.48
少数股东权益：
少数股东权益 14564454.19
股东权益：
股本 222000000 222000000
资本公积金 272340058.05 283438183.05
盈余公积 8146209.89 8146209.89
其中：公益金 3621648.85 3621648.85
未确认的外资损失
未分配利润 37640060.2 -56039859.93
外币报表折算差额
股东权益合计 540126328.14 457544533.01
负债和股东权益总计：
负债和股东权益总计 942809174.98 1029382240.49
资产负债表
2000年12月31日
编制单位：广州冷机股份有限公司 货币单位：人民币元
资产 母公司
年初数 期末数
流动资产：
货币资金 56826607.72 14974029.94
短期投资
减：短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据 7250000
应收股利
应收利息
应收帐款 346399430.87 279574135.39
其它应收款 5184363.16 37977743.11
减：坏帐准备 18381710.28 13805152.6
应收帐款净额 333202083.75 303746725.9
预付帐款 53854537.15
应收补贴款
存货 154988399.57 190426176.01
减：存货跌价准备 1999544.79 20339680.14
存货净额 152988854.78 170086495.87
待摊费用
待处理流动资产净损失 332004.91 115090.21
一年内到期的长期债权投资
其它流动资产
流动资产合计 550599551.16 542776879.07
长期投资：
长期股权投资 58257816.73 58908917.81
长期债权投资
其它长期投资
长期投资合计 58257816.73 58908917.81
减：长期投资减值准备
长期投资净额 58257816.73 58908917.81
其中：合并价差
股权投资差额
固定资产：
固定资产原值 293226611.38 372302481.08
减：累计折旧 156844108.25 215997992.72
固定资产净值 136382503.13 156304488.36
工程物资
在建工程 32283654.98 11905078.45
固定资产清理 587374.98
待处理固定资产净损失 56400
固定资产合计 168722558.11 168796941.79
无形及其它资产：
无形资产 40805054.5 41381731.84
开办费
长期待摊费用
其它长期资产 4345337.5 3853412.5
无形资产及其它资产合计 45150392 45235144.34
递延税项：
递延税款借项
资产总计：
资产总计 822730318 815717883.01
流动负债：
短期借款 219090320 219490320
应付票据 650000
应付帐款 24759351.09 71467167.75
预收帐款 87337.93 2262640
代销商品款
应付工资
应付福利费 3119461.97 1936686.89
应付股利
应付税金 31589587.25 20816769.91
其它应交款 1330544.34 1413606.1
其它应付款 2627387.28 36136159.35
应付短期债券
预提费用
一年内到期的长期负债
其它流动负债
职工奖励及福利基金
流动负债合计 282603989.86 354173350
长期负债：
长期借款 4000000
应付债券
长期应付款
住房周转金
其它长期负债
长期负债合计 4000000
递延税项：
递延税项贷款
负债合计：
负债合计 282603989.86 358173350
少数股东权益：
少数股东权益
股东权益：
股本 222000000 222000000
资本公积金 272340058.05 283438183.05
盈余公积 8146209.89 8146209.89
其中：公益金 3621648.85 3621648.85
未确认的外资损失
未分配利润 37640060.2 -56039859.93
外币报表折算差额
股东权益合计 540126328.14 457544533.01
负债和股东权益总计：
负债和股东权益总计 822730318 815717883.01
利润及利润分配表
2000年度
编制单位：广州冷机股份有限公司 货币单位：人民币元
项目 合并数
上期数 本期数
一、主营业务收入 256425896.25 138813125.97
减：折扣与折让
主营业务收入净额 256425896.25 138813125.97
减：主营业务成本 189438193.25 134521436.12
主营业务税金及附加 1353562.8 669828.68
二、主营业务利润 65634140.2 3621861.17
加：其他业务利润 3063267.85 256912.72
减：存货跌价损失 2803629.44 31140237.64
营业费用 8359158.1 6934894.23
管理费用 23818863.16 44950965.1
财务费用 15148040.98 21718991.1
三、营业利润 18567716.37 -100866314.18
加：投资收益
期货损益
补贴收入
营业外收入 872492.01 5171458.29
以前年度损益调整
减：营业外支出 1274655.77 427313.62
分给外单位利润
四、利润总额 18165552.61 -96122169.51
减：所得税 5038923.51
少数股东损益 -1105447.11 -3823059.86
职工奖励及福利基金
购并利润
加：未确认的投资损失
所得税返还
五、净利润 14232076.21 -92299109.65
加：年初未分配利润 25969757.71 36259249.72
盈余公积转入数
年初未分配利润调整
减少注册资本减少的未分
配利润
外币报表折算差额
减：股份公司成立前利润分配
六、可供分配的利润 40201833.92 -56039859.93
减：提取法定盈余公积金 1423207.62
提取法定公益金 1138566.1
提取职工奖励福利基金
七、可供股东分配的利润 37640060.2 -56039859.93
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积金
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 37640060.2 -56039859.93
利润及利润分配表
2000年度
编制单位：广州冷机股份有限公司 货币单位：人民币元
项目 母公司数
上期数 本期数
一、主营业务收入 256425896.25 136016906.22
减：折扣与折让
主营业务收入净额 256425896.25 136016906.22
减：主营业务成本 192798548.58 133356783.32
主营业务税金及附加 1346329.96 589250.96
二、主营业务利润 62281017.71 2070871.94
加：其他业务利润 3063240.5 118223.94
减：存货跌价损失 1933773.74 22848760.45
营业费用 6523512.34 6802318.22
管理费用 19839498.21 40339553.03
财务费用 13948830.79 13254206.68
三、营业利润 23098643.13 -81055742.5
加：投资收益 -4421788.45 -15211019.88
期货损益
补贴收入
营业外收入 872492.01 4073699.4
以前年度损益调整
减：营业外支出 278346.97 71013.62
分给外单位利润
四、利润总额 19270999.72 -92264076.6
减：所得税 5038923.51
少数股东损益
职工奖励及福利基金
购并利润
加：未确认的投资损失
所得税返还
五、净利润 14232076.21 -92264076.6
加：年初未分配利润 25969757.71 36224216.67
盈余公积转入数
年初未分配利润调整
减少注册资本减少的未分
配利润
外币报表折算差额
减：股份公司成立前利润分配
六、可供分配的利润 40201833.92 -56039859.93
减：提取法定盈余公积金 1423207.62
提取法定公益金 1138566.1
提取职工奖励福利基金
七、可供股东分配的利润 37640060.2 -56039859.93
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积金
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 37640060.2 -56039859.93
合并利润表附表
2000年度
编制单位：广州冷机股份有限公司
报告期利润 资产收益率%
全面摊薄 加权平均
2000年 1999年 增减% 2000年 1999年 增减%
主营业务利润 0.79 12.15 -93.50 0.71 12.31 -94.23
营业利润 -22.04 3.44 -740.70 -19.70 3.48 -666.09
净利润 -20.17 2.635 -865.46 -18.02 2.67 -774.91
扣除非经常性损 -14.35 1.99 -821.10 -12.83 1.90 -775.26
益后的净利润
每股收益（元/股）
全面摊薄 加权平均
2000年 1999年 增减% 2000年 1999年 增减%
主营业务利润 0.016 0.295 -94.57 0.016 0.295 -94.57
营业利润 -0.454 0.083 -646.98 -0.454 0.083 -646.98
净利润 -0.416 0.064 -750 -0.295 0.064 -750
扣除非经常性损 -0.295 0.046 -741.30 - 0.046 -741.30
益后的净利润
现金流量表
2000年度
编制单位：广州冷机股份有限公司 货币单位：人民币元
项目 合并数 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
金 221426332.51 213410439.04
收取的租金 7590 7590
收到的增值税销项税款和退回
的增值税款 10551615.98 10551615.98
收到的除增值税以外的其它税
费返还
收到的其它与经营活动有关的
现金 35259204.83 30562681.83
经营活动产生的现金流入小计 267244743.32 254532326.85
购买商品、接受劳务支付的现
金 160831745.62 158727563.93
经营租赁所支付的现金 79200 79200
支付给职工以及为职工支付的
现金 29807608.55 26642198.36
支付的增值税款 7814914.41 6404748.25
支付的所得税款
支付的除增值税、所得税以外
的其它税费 400547.13 313775.23
支付的其它与经营活动有关的
现金 104288199.06 102952502.38
经营活动产生的现金流出小计 303222214.77 295119988.15
经营活动产生的现金流量净额 -35977471.45 -40587661.3
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现
金
处置固定资产、无形资产和其
它长期资产而收回的现金净额 5550 5550
收到的其它与投资活动有关的
现金 107754.6 107754.6
投资活动产生的现金流入小计 113304.6 113304.6
购建固定资产、无形资产和其
它长期资产所支付的现金 4790420.71 4764932.71
权益性投资所支付的现金
债权性投资所支付的现金
支付的其它与投资活动有关的
现金
投资活动产生的现金流出小计 4790420.71 4764932.71
投资活动产生的现金流量净额 -4677116.11 -4651628.11
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权
益性投资收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 227807840 136687840
收到的其它与筹资活动有关的
现金
筹资活动产生的现金流入小计 227807840 136687840
偿还债务所支付的现金 210008840 117287840
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金
其中：子公司支付少数股东的
股利
偿付利息所支付的现金 17113288.37 16013288.37
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
其中：子公司依法减资支付给
少数股东的现金
支付的其它与筹资活动有关的
现金
筹资活动产生的现金流出小计 227122128.37 133301128.37
筹资活动产生的现金流量净额 685711.63 3386711.63
四、汇率变动对现金的影响：
汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额：
现金及现金等价物净增加额 -39968875.93 -41852577.78
附注：
1、 不涉及现金收支的投资和筹
资活动：
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2、 将净利润调节为经营活动的
现金流量：
净利润 -92299109.65 -92264076.6
加：少数股东损益 -3823059.86
购并利润
计提的坏帐准备或转销的坏帐 5298739.38 5123354.09
固定资产折旧 27513043.11 19720887.83
无形资产及其他资产摊销 1710579 1486986.6
待摊费用的减少（减增加）
预提费用的增加（减减少）
处置无形资产、固定资产和其
它长期资产的损失（减收益） 443796.94 443796.94
固定资产报废损失 69904.59 69904.59
财务费用 21718991.1 13254206.68
投资损失（减收益） 15211019.88
递延税款贷项（减借项）
存货的减少（减增加） -102821461.77 -63754130.74
经营性应收项目的减少（减增
加） 90450438.93 75274005.76
经营性应付项目的增加（减减
少） 16280448.97 -15154296.01
增值税增加净额 -656569.54 679.68
其它 136787.35
经营活动产生的现金流量净额 -35977471.45 -40587661.3
3、 现金及现金等价物净值增加
情况：
货币资金的期末余额 18032066.82 14974029.94
减：货币资金的期初余额 58000942.75 56826607.72
现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -39968875.93 -41852577.78
