广州冷机股份有限公司
2008半年度报告全文
重要提示：本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
公司董事长赖宁昌先生、财务负责人赵忠新先生、财务机构负责人伍南昌先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
2008年八月二十日
目 录
第一章 公司基本情况--------------------------------------------3
第二章 股本变动和主要股东持股情况------------------------------4
第三章 董事、监事、高级管理人员情况----------------------------6
第四章 董事会报告----------------------------------------------7
第五章 重要事项------------------------------------------------9
第六章 财务报告------------------------------------------------13
第七章 备查文件目录--------------------------------------------14
第一章 公司基本情况
（一）公司基本情况简介
1．公司法定中文名称：广州冷机股份有限公司
公司法定英文名称：GUANGZHOU REFRIGERATION CO.LTD
2．法定代表人姓名：赖宁昌
3．公司董事会秘书：石革燕
证券事务代表 ：吴利芳
联系电话 ：(020)86451188
传真 ：(020)86450724
电子信箱 ：stock@wanbao-compressor.com.cn
联系地址 : 广东省广州市白云区人和镇人和大街68号
4．公司注册地址：广东省广州市白云区人和镇人和大街68号
公司办公地址：广东省广州市白云区人和镇人和大街68号
邮政编码 ：510470
公司网址 ：HTTP://WWW.WANBAO-COMPRESSOR.COM.CN
公司电子信箱：stock@wanbao-compressor.com.cn
5．信息披露媒体
选定报刊 ：《证券时报》、《中国证券报》
指定网站的网址 ：HTTP://WWW.CNINFO.COM.CN
半年度报告备置地点：董事会秘书办公室
6．公司股票上市地：深圳证券交易所
股票简称 ：广州冷机
股票代码 ：000893
7．其它有关资料
公司变更注册登记日期 ：2006年11月14日
登记地点 ：广州市工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：4401011100788
税务登记号码 ：440101712434165
公司聘请的会计师事务所：四川君和会计师事务所有限公司
办公地址 ：四川省成都市走马街68号锦城大厦10楼
（二） 主要财务数据和指标
1．报告期主要财务数据和指标
单位：（人民币）元
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 1,626,674,472.74 1,409,045,953.27 15.45%
所有者权益（或股东权益） 466,642,187.86 446,870,716.80 4.42%
每股净资产 2.10 2.01 4.48%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 24,170,405.95 22,153,835.77 9.10%
利润总额 25,851,707.33 22,166,006.94 16.63%
净利润 20,892,112.38 21,399,421.85 -2.37%
扣除非经常性损益后的净利润 19,210,811.00 21,603,315.78 -11.07%
基本每股收益 0.09 0.10 -10.00%
稀释每股收益 0.09 0.10 -10.00%
净资产收益率 4.48% 4.46% 增加0.02个百分点
经营活动产生的现金流量净额 148,635,776.40 -7,464,904.07 2,091.13%
每股经营活动产生的现金流量净额 0.67 -0.03 2,333.33%
2．扣除的非经营性损益项目及金额
单位：（人民币）元
非经常性损益项目 金额
政府补贴 1,158,700.00
其他营业外收支净额 522,601.38
合计 1,681,301.38
第二章 股本变动和主要股东持股情况
（一）股本变动情况
报告期内公司股份总数及结构未发生变动。
报告期内持股5%以上的股东所持股份未发生变动。
（二）公司前十名股东、前十名无限售条件股东持股情况 单位：股
股东总数 12302户
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量
广州东凌实业集团有限公司 境内非国有法人 34.38% 76,316,940 76,316,940 35,520,000
广州万宝集团有限公司 国有法人 26.12% 57,985,516 57,985,516
融通新蓝筹证券投资基金 境内非国有法人 1.96% 4,358,917
兴业银行股份有限公司－万家和谐增长混合型证券投资基金 境内非国有法人 1.51% 3,355,597
钟关凤 境内自然人 0.91% 2,019,706
杨菊芳 境内自然人 0.59% 1,300,000
交通银行－万家公用事业行业股票型证券投资基金 境内非国有法人 0.55% 1,211,227
谢秋英 境内自然人 0.45% 1,006,500
周蔷 境内自然人 0.45% 990,000
王小军 境内自然人 0.43% 955,531
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
融通新蓝筹证券投资基金 4,358,917 人民币普通股
兴业银行股份有限公司－万家和谐增长混合型证券投资基金 3,355,597 人民币普通股
钟关凤 2,019,706 人民币普通股
杨菊芳 1,300,000 人民币普通股
交通银行－万家公用事业行业股票型证券投资基金 1,211,227 人民币普通股
谢秋英 1,006,500 人民币普通股
周蔷 990,000 人民币普通股
王小军 955,531 人民币普通股
范惠广 897,100 人民币普通股
吴海乐 871,640 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 公司前两大股东之间不存在关联关系,也不属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人；万家和谐增长混合型证券投资基金和万家公用事业行业股票型证券投资基金同为万家基金管理有限公司管理下的基金；未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动人关系。
（三）报告期内公司控股股东或实际控制人无变化。
第三章 董事、监事、高级管理人员情况
（一）董事、监事、高级管理人员持股变动情况
姓名 职务 期初持股数 期末持股数 变动原因
赖宁昌 董事长 0 0 报告期内无变动
周千定 副董事长 16244 16244
徐季平 董事 0 0
杨建优 董事 0 0
谢勇 董事、总经理 0 0
赵忠新 董事、副总经理、财务负责人 0 0
程国强 独立董事 0 0
朱桂龙 独立董事 0 0
李洪斌 独立董事 0 0
唐兵 监事会召集人 0 0
马怀森 监事 0 0
夏友辉 监事 0 0
陈生 副总经理 0 0
伍南昌 总会计师 0 0
王松 总工程师 0 0
石革燕 董事会秘书 0 0
（二）董事、监事、高级管理人员变动情况
1、董事变动情况
2008年4月24日，公司召开2008年第一次临时股东大会，审议《关于换届选举公司第四届董事会董事的议案》，会议选举赖宁昌先生、周千定先生、徐季平先生、杨建优先生、赵忠新先生、程国强先生、朱桂龙先生、李洪斌先生为公司第四届董事会成员，其中程国强先生、朱桂龙先生、李洪斌先生为独立董事。相关公告见2008年4月25日的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网。
2008年6月4日，公司2007年年度股东大会审议通过了《关于增补谢勇先生为公司董事的议案》，增补谢勇先生为公司第四届董事会董事。相关公告见2008年6月5日的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网。
2、监事变动情况
2008年4月24日，公司召开2008年第一次临时股东大会，审议《关于换届选举公司第四届监事会股东代表监事的议案》，会议选举唐兵先生、夏友辉先生为公司第四届监事会股东代表监事，与公司职工代表监事马怀森先生共同组成公司第四届监事会。相关公告见2008年4月25日的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网。
3、高级管理人员变动情况
2008年4月24日，公司召开第四届董事会第一次会议，会议聘任谢勇先生为公司总经理，聘任石革燕女士为公司董事会秘书，聘任赵忠新先生、陈生先生为公司副总经理，聘任赵忠新先生兼任公司财务负责人，聘任伍南昌先生为公司总会计师，聘任王松先生为公司总工程师。相关公告见2008年4月25日的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网。
第四章 董事会报告
（一）经营成果与财务状况分析
1．经营成果
单位：（人民币）元
项目 2008年1-6月 2007年1-6月 增减%
营业收入 1,030,190,672.98 732,384,961.10 41 %
营业利润 24,170,405.95 22,153,835.77 9.10%
净利润 20,892,112.38 21,399,421.85 -2.37%
财务费用 16,980,652.25 7,273,694.22 133%
经营活动产生的现金流量净额 148,635,776.40 -7,464,904.07 2091%
现金及现金等价物净增加额 179,772,599.12 -28,728,852.69 726%
（1）营业收入同比增长41%，主要原因是①公司控股子公司青岛宝兰格制冷有限公司生产经营步入正轨，2008年上半年公司产销量均创历史新高；②产品售价同比有所提升。
（2）营业利润同比增长9.10%，主要原因是①销量同比增长；②产品售价同比有所提高。
（3）净利润同比减少2.37%，主要是因为去年同期因弥补以前年度亏损,所得税费用较少，本期全额计提所得税，所得税费用的增长超过利润总额的增长，导致净利润同比减少。
（4）财务费用同比增长133%，主要原因是：本报告期商业票据贴现额同比增加，同时贴现利率受央行调控影响大幅上升，导致贴现利息支出同比大幅增长。
（5）经营活动产生的现金流量净额同比增加2091%，主要原因是：①应收票据比上年同期减少3763.28万元,票据贴现增加了本期经营活动产生的现金流入；② 应付票据比上年同期增加7,775.70元,增幅22.95%,相应减少了经营活动的现金流出。
（6）现金及现金等价物净增加额同比增加726%，主要原因: ①加大了银行承兑汇票的结算量，减少了现金流出；②应收票据贴现量增大,增加了现金流入。
2．财务状况
单位：（人民币）元
项目 期末数 年初数 变动比率（%）
流动资产 1,246,496,999.85 1,031,161,915.25 20.88%
流动负债 1,123,467,034.71 925,791,236.56 21.35%
股东权益 466,642,187.86 446,870,716.80 4.42%
总资产 1,626,674,472.74 1,409,045,953.27 15.45%
（1）流动资产增加20.88%，主要原因是:①本报告期销售额增加，应收账款相应增加；②年初备货,导致存货增加；③对钢材等主要原材料预付款增加。
（2）流动负债增加21.35%，主要原因是本报告期公司生产规模扩大，应付账款及应付票据相应增加。
（3）股东权益增加4.42%，主要原因是本报告期公司实现盈利所致。
（二）报告期内公司经营情况
1．主营业务范围和经营状况
公司主营业务范围为冰箱压缩机的设计、加工、制造。
2008年上半年公司共生产冰箱压缩机411.87万台，销售冰箱压缩机432.19万台（其中出口69.01万台），产销量较上年同期分别增长17.69%和19.35%；实现主营业务收入92,615.66 万元，较上年同期增长26.79%；实现营业利润2417.04万元,较上年同期增长9.1%；净利润2089.21万元，较上年同期减少2.37%。
2．主营业务构成情况
单位：（人民币）元
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年同期增减（%） 营业成本比上年同期增减（%） 毛利率比上年同期增减（%）
机械制造业 92,615.66 81,398.07 12.11% 26.79% 25.65% 5.58%
主营业务分产品情况
冰箱压缩机 92,615.66 81,398.07 12.11% 26.79% 25.65% 5.58%
报告期内利润构成、主营业务、主营业务盈利能力与上年度相比未发生重大变化。
3. 主营业务分地区情况
单位：（人民币）元
地区 主营收入 营业收入比上年增减（％）
境内 78,932.42 28.38%
境外 13,683.23 18.37%
合计 92,615.66 26.79%
4．经营中出现的问题与困难
2008年上半年全球经济增长减速，人民币升值加快，外贸环境趋紧，家电产品出口受阻，冰箱压缩机市场受到较大影响；原材料持续涨价，劳动力和环保成本上升；同时我国实行从紧货币政策，贷款利率提高，资金使用成本上升；一系列不利因素给公司的生产经营带来较大的压力。
面对多重压力，公司对内严格控制各项成本、通过加强产品质量控制和进行产品结构优化调整等措施降低诸多不利因素的影响，对外不断开拓国际、国内市场，实现了公司产销量同比同向增长，主营业务收入同比增长26.79%，营业利润同比增长9.1%。
（三）公司投资情况
1．报告期内公司无募集资金或以前期间募集资金的使用延续到本报告期的情况。
2．报告期内公司非募集资金投资情况
项目名称 注册资本 项目进度
收购青岛域中电工有限公司100%股权 4254.8万元 2007年12月注入资本金2926.55万元，并完成股权结构变更的工商登记，2008年3月支付收购款1674.6万元。
（四）报告期内公司经营成果与计划的比较
公司2008年计划产销量达到760万台。2008年上半年公司共生产冰箱压缩机411.87万台，销售冰箱压缩机432.19万台,分别完成年度计划的54.19%和56.86%。
（五）公司年度经营计划未作调整
第五章 重要事项
（一）公司治理情况
公司自成立以来，按照《公司法》、《证券法》以及证券监管机构的有关法规规定，逐步完善公司法人治理结构，规范公司运作，股东大会、董事会、监事会和经理层分别按其职责行使决策权、执行权、监督权和经营管理权，形成各司其职，各尽其职，相互协调、相互制衡的法人治理结构，公司机构的设置及职能的分工符合内部控制的要求，公司治理的实际情况基本达到上市公司规范性文件的规定和要求。
报告期内，公司在2007年上市公司治理专项活动的基础上，继续按照《公司法》、《证券法》和《上市公司治理结构准则》等有关法律法规的要求，不断完善公司治理结构，建立现代企业制度，规范公司运作，细化公司内部管理制度，进一步规范公司行为。根据中国证券监督管理委员会公告[2008]27 号文件的相关要求，公司将截至2008年6月30日《广州冷机股份有限公司关于加强公司治理专项活动的整改报告》（详见2007年8月23日的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网）中所列事项的整改情况进行了说明，对外公告了《广州冷机股份有限公司关于加强公司治理专项活动整改情况的说明》（详见2008年7月19日《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网）。
公司治理是一项长期的工作。今后，公司将以本次公司治理专项活动为契机，一如既往地严格按照中国证监会、广东证监局、深圳证券交易所等监管部门的要求，不断提高公司治理觉悟，积累公司治理经验，建立健全各项内控制度，完善公司治理各项有关工作，进一步提高公司规范运作水平。在此基础上，认真做好信息披露和投资者关系管理工作，以公司价值和全体股东利益最大化为目标，做一个诚信、规范的上市公司。
（二）报告期内公司未实施利润分配方案
2008年6月4日召开的公司2007年年度股东大会审议通过了《公司2007年度利润分配方案》,2007年度公司不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本，可供分配利润用以补充公司流动资金。
由于公司生产经营规模不断扩大，对资金需求较大，因此2008年中期公司不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本，可供分配利润用于补充公司流动资金。
（三）报告期内公司重大诉讼、仲裁事项
1．与长岭（集团）股份有限公司的诉讼案
由于陕西宝鸡长岭冰箱有限公司及长岭（集团）股份有限公司（以下简称"两公司"）拖欠本公司货款，本公司多次与两公司协商解决还款事宜均无结果，为此本公司于2003年向法院提起诉讼并胜诉，但由于各种原因，生效判决得不到有效执行。鉴于长岭（集团）股份有限公司不能清偿到期债务，且其经营状况持续恶化，本公司于2007年6月1日向宝鸡市中级人民法院递交"破产还债申请书"。2007年11月22日本公司收到陕西省宝鸡市中级人民法院发出的（2007）宝市中法破字第14-1号《民事裁定书》，裁定书决定立案受理本公司申请长岭（集团）股份有限公司破产还债的请求,到目前为止，该公司仍处于履行破产重整程序期间。
截止2008年6月30日，两公司在本公司应收账款账面金额共计2994.70万元；本公司对该项应收账款已累计计提坏账准备2595万元(占所欠金额的86.67％)。本报告期内未增提也未冲回坏账准备。
上述诉讼事项对报告期公司经营成果和财务状况没有影响。
2、与广州国际信托投资有限公司的诉讼案
2004年12月6日，广州国际信托投资有限公司诉万宝电器集团公司进出口公司、万宝电器集团公司，同时追加本公司为第四被告，对所欠广州国际信托投资有限公司的债务承担连带清偿责任。2007年2月本公司于收到一审判决书（2004）粤高法民初字第27号，判决书驳回原告广州国际信托投资公司要求本公司承担连带清偿责任的诉讼请求。广州国际信托投资公司不服一审判决，向最高人民法院提起上诉。2008年2月26日，本公司收到（2007）民二终字第186号中华人民共和国最高人民法院民事裁定书，裁定书自动撤回广州国际信托投资公司的上诉，本裁定为终审裁定。
上述诉讼事项对报告期公司经营成果和财务状况没有影响。
（四）公司无持有其他上市公司股权情况
（五）报告期内公司无重大资产收购、出售及资产重组情况
（六）报告期内公司重大关联交易事项
1、日常关联交易
（1）定价政策：关联方之间的采购货物、销售货物、提供劳务均采用相同或相类似产品的市场价格进行结算。
（2）关联方交易金额及比例
① 采购货物 单位：万元
关联方名称 交易内容 2008年1-6月 2007年1-6月 交易定价
交易金额 占全部购货比例 交易金额 占全部购货比例
广州万宝漆包线有限公司 漆包线 782.24 1.06 2,636.20 5.14% 市场价
广州嘉特利微电机实业有限公司 电机 7,773.15 10.50 5,906.92 11.51% 市场价
万宝冷机集团广州电器有限公司 配件 858.74 1.16 996.88 1.94% 市场价
合计 9,414.13 12.72 9,540.00 18.59%
注：漆包线的市场价按上海期货交易所当月铜加权平均价+8.50元/Kg加工费计算；电机市场价按电机消耗主要材料的市场价加一定的加工费计算。
② 销售货物 单位：万元
关联方名称 交易内容 2008年1-6月 2007年1-6月 交易定价
交易金额 占全部购货比例 交易金额 占全部购货比例
广州嘉特利微电机实业有限公司 漆包线、钢板 6,596.61 6.40% 4,760.75 6.06% 市场价
合计 6,596.61 6.40% 4,790.92 6.10%
注：漆包线的市场价按上海期货交易所当月铜加权平均价+8.50元/Kg加工费计算；钢板市场价则是本公司实际采购价。
结算方式：赊购、按合同结算。
2、报告期内无因资产收购、出售发生的关联交易。
3、报告期内不存在与关联方的非经营性债权债务往来或担保事项。
（七）重大合同及其履行情况
1、报告期无重大交易、托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。
2、担保事项。
2007年1月22日，经公司第三届董事会第十三次会议审议通过，公司为子公司合肥宝兰格制冷有限公司3,000万元人民币贷款提供了连带责任担保，担保期限三年。
2007年8月24日，经公司2007年第二次临时股东大会审议通过，公司为子公司合肥宝兰格制冷有限公司2,000万元人民币贷款提供了连带责任担保，担保期限一年。
公司累计对外担保金额为5,000万元，占公司2007年经审计后净资产的11.19%。
除上述担保事项外，本公司未发生其他对外担保行为。
3、报告期内没有发生重大委托他人进行现金资产管理事项。
（八）公司或持股5%以上（含5%）股东对公开披露承诺事项的履行情况
本公司于2006年9月25日实施了股权分置改革方案，持股5%以上的股东承诺所持股份2006年9月25日至2009年9月24日不上市交易，目前承诺事项正在履行中。
单位：股
序号 持股5%以上的股东名称 持有的有限售条件的股份数量 可上市交易时间 无限售条件的股份数量 限售条件
1 广州东凌实业集团有限公司 76,316,940 2009年9月25日 0 2006年9月25日至2009年9月24日不上市交易
2 广州万宝集团有限公司 57,985,516 2009年9月25日 0
（九）独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见
根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号文）精神，作为广州冷机股份有限公司（以下简称"公司"）的独立董事，我们对公司截至2008年6月30日的关联方资金占用及对外担保情况进行了认真核查，相关情况说明如下：
1．报告期内，公司不存在控股股东及其他关联方对公司的资金占用情况。
2．报告期内，公司没有为公司的股东、股东的控股子公司、股东的附属企业及本公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保，也不存在以前年度发生并累计至2008年6月30日的上述对外担保、违规对外担保情况。截至2008年6月30日，公司为全资子公司合肥宝兰格制冷有限公司共计提供担保5000万元，担保的审批程序合法，除此之外，公司没有其他对外担保行为。
我们对于公司报告期内的关联方资金占用和对外担保情况发表如下独立意见：
公司严格执行证监发[2003]56 号文件规定，报告期内不存在控股股东及其他关联方占用公司资金的情况和违规对外担保情况。
独立董事：程国强 朱桂龙 李洪斌
（十）公司接待调研及采访等相关情况
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2008年01月01日至2008年06月30日 无现场接待 电话沟通 公众投资者 公司发展战略、生产经营、市场前景
第六章 财务报告
（一）半年报审计情况说明
公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
（二）会计报表（附后）
（三）会计报表附注（附后）
第七章 备查文件目录
本公司2008年半年度报告备查文件包括：
1.载有董事长亲笔签名的半年度报告文本；
2.载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
3.报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿；
4.公司章程。
文件存放地：董事会秘书办公室
董事长：赖宁昌
广州冷机股份有限公司董事会
2008年8月20日
资产负债表
编制单位：广州冷机股份有限公司 2008年06月30日 单位：（人民币）元
项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 179,772,614.12 173,188,811.47 151,269,108.53 134,040,842.38
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 91,914,922.01 68,014,922.01 129,547,687.37 118,547,687.37
应收账款 446,533,117.51 446,436,845.75 255,736,758.81 255,688,964.30
预付款项 71,276,821.98 58,694,977.90 43,735,310.94 33,203,859.27
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 24,236,662.34 12,407,912.35 22,990,228.11 15,888,990.17
买入返售金融资产
存货 432,758,263.05 349,958,524.42 409,102,096.59 304,902,565.16
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 4,598.84 4,598.84 18,780,724.90 18,780,724.90
流动资产合计 1,246,496,999.85 1,108,706,592.74 1,031,161,915.25 881,053,633.55
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 3,000,000.00 134,011,456.31 3,000,000.00 124,011,456.31
投资性房地产
固定资产 265,138,734.51 177,935,588.98 268,072,401.86 183,718,617.70
在建工程 21,657,866.05 17,820,773.30 1,055,000.00
工程物资 95,765.00 95,765.00 95,765.00 95,765.00
固定资产清理 956,094.20 956,094.20
生产性生物资产
油气资产
无形资产 87,390,100.92 58,324,503.56 87,304,142.42 58,050,095.38
开发支出
商誉
长期待摊费用 944,604.20 315,144.81 166,666.67
递延所得税资产 994,308.01 1,014,351.28
其他非流动资产 409,937.49 409,937.49
非流动资产合计 380,177,472.89 371,638,552.86 377,884,038.02 367,340,871.88
资产总计 1,626,674,472.74 1,480,345,145.60 1,409,045,953.27 1,248,394,505.43
流动负债：
短期借款 82,040,382.06 67,040,382.06 171,225,370.00 146,225,370.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 416,515,900.00 412,580,000.00 338,758,850.00 333,000,000.00
应付账款 588,644,088.40 513,904,678.34 383,246,819.56 282,561,578.03
预收款项 3,325,744.49 3,154,409.46 1,474,085.59 1,249,849.30
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 3,286,144.33 3,075,934.95 4,437,701.60 3,075,934.95
应交税费 5,082,350.85 5,564,077.09 -1,040,302.71 4,309,017.60
应付利息 49,871.25
其他应付款 22,240,415.54 20,322,213.00 26,780,164.50 26,301,941.22
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 2,332,009.04 0 858,676.77 858,676.77
流动负债合计 1,123,467,034.71 1,025,641,694.90 925,791,236.56 797,582,367.87
非流动负债：
长期借款 30,000,000.00 30,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 2,827,923.68 2,827,923.68 2,827,923.68 2,827,923.68
预计负债
递延所得税负债 3,737,326.49 3,556,076.23
其他非流动负债
非流动负债合计 36,565,250.17 2,827,923.68 36,383,999.91 2,827,923.68
负债合计 1,160,032,284.88 1,028,469,618.58 962,175,236.47 800,410,291.55
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 222,000,000.00 222,000,000.00 222,000,000.00 222,000,000.00
资本公积 143,039,988.10 143,039,988.10 143,539,627.81 143,539,627.81
减：库存股
盈余公积 11,960,115.20 11,960,115.20 11,960,115.19 11,960,115.20
一般风险准备
未分配利润 89,642,084.56 74,875,423.72 69,370,973.80 70,484,470.87
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 466,642,187.86 451,875,527.02 446,870,716.80 447,984,213.88
少数股东权益
所有者权益合计 466,642,187.86 451,875,527.02 446,870,716.80 447,984,213.88
负债和所有者权益总计 1,626,674,472.74 1,480,345,145.60 1,409,045,953.27 1,248,394,505.43
法定代表人：赖宁昌 主管会计工作负责人：赵忠新 会计机构负责人：伍南昌
利润表
编制单位：广州冷机股份有限公司 2008年1-6月 单位：（人民币）元
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 1,030,190,672.98 1,045,195,919.63 732,384,961.10 732,378,400.65
其中：营业收入 1,030,190,672.98 1,045,195,919.63 732,384,961.10 732,378,400.65
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,006,020,267.03 1,037,558,202.19 710,231,125.33 712,053,333.68
其中：营业成本 909,408,742.28 957,883,686.70 646,652,777.63 655,191,495.22
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,596,909.81 1,188,504.21 1,178,323.32 1,178,323.32
销售费用 9,601,551.36 7,357,600.17 12,199,901.64 10,961,078.51
管理费用 52,114,617.15 42,294,170.80 42,926,428.52 37,730,406.44
财务费用 16,980,652.25 12,516,446.13 7,273,694.22 6,992,030.19
资产减值损失 16,317,794.18 16,317,794.18
加：公允价值变动收益（损失以"-"号填列）
投资收益（损失以"-"号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以"-"号填列）
三、营业利润（亏损以"-"号填列） 24,170,405.95 7,637,717.44 22,153,835.77 20,325,066.97
加：营业外收入 1,743,809.41 300 252,779.08 100,200.00
减：营业外支出 62,508.03 50,011.30 240,607.91 233,954.91
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以"-"号填列） 25,851,707.33 7,588,006.14 22,166,006.94 20,191,312.06
减：所得税费用 4,959,594.95 1,897,001.54 766,585.09 766,585.09
五、净利润（净亏损以"-"号填列） 20,892,112.38 5,691,004.60 21,399,421.85 19,424,726.97
归属于母公司所有者的净利润 20,892,112.38 5,691,004.60 21,399,421.85 19,424,726.97
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.09 0.03 0.10 0.09
（二）稀释每股收益 0.09 0.03 0.10 0.09
法定代表人：赖宁昌 主管会计工作负责人：赵忠新 会计机构负责人：伍南昌
现金流量表
编制单位：广州冷机股份有限公司 2008年1-6月 单位：（人民币）元
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,000,873,153.37 694,703,373.58 441,633,157.14 429,028,774.12
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 4,058,319.63 4,057,797.35 1,765,794.84 1,765,794.84
收到其他与经营活动有关的现金 65,385,651.71 49,494,271.24 11,649,009.23 11,869,608.98
经营活动现金流入小计 1,070,317,124.71 748,255,442.17 455,047,961.21 442,664,177.94
购买商品、接受劳务支付的现金 833,812,044.81 515,752,433.57 372,904,025.90 359,219,943.87
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 56,456,594.54 44,618,761.30 43,590,309.21 40,489,344.74
支付的各项税费 19,653,629.12 14,459,992.94 9,927,327.78 9,574,264.10
支付其他与经营活动有关的现金 11,759,079.84 10,160,957.07 36,091,202.39 38,536,003.33
经营活动现金流出小计 921,681,348.31 584,992,144.88 462,512,865.28 447,819,556.04
经营活动产生的现金流量净额 148,635,776.40 163,263,297.29 -7,464,904.07 -5,155,378.10
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 10,000.00 10,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 0.00 10,000.00 10,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 20,797,290.41 18,089,946.98 42,254,602.60 5,853,317.84
投资支付的现金 15,296,000.00 25,296,000.00 3,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 3,001,002.00 1,002.00
投资活动现金流出小计 39,094,292.41 43,386,948.98 42,254,602.60 8,853,317.84
投资活动产生的现金流量净额 -39,094,292.41 -43,386,948.98 -42,244,602.60 -8,843,317.84
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 15,000,000.00 15,000,000.00 30,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 2,397,598.21 2,395,303.14
筹资活动现金流入小计 17,397,598.21 17,395,303.14 30,000,000.00
偿还债务支付的现金 91,394,938.97 91,394,938.97 764,350.00 764,350.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,054,455.52 3,742,546.27 2,834,632.89 2,834,632.89
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 -
支付其他与筹资活动有关的现金 2,986,197.12 2,986,197.12 5,420,363.13 5,420,363.13
筹资活动现金流出小计 98,435,591.61 98,123,682.36 9,019,346.02 9,019,346.02
筹资活动产生的现金流量净额 -81,037,993.40 -80,728,379.22 20,980,653.98 -9,019,346.02
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 28,503,490.59 39,147,969.09 -28,728,852.69 -23,018,041.96
加：期初现金及现金等价物余额 151,269,108.53 134,040,842.38 168,564,904.24 148,907,367.03
六、期末现金及现金等价物余额 179,772,599.12 173,188,811.47 139,836,051.55 125,889,325.07
法定代表人：赖宁昌 主管会计工作负责人：赵忠新 会计机构负责人：伍南昌
所有者权益变动表
编制单位：广州冷机股份有限公司 2008年06月30日 单位：（人民币）元
项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 222,000,000.00 143,539,627.81 11,960,115.19 69,370,973.80 446,870,716.80
加：会计政策变更
前期差错更正 0.01 -0.01
二、本年年初余额 222,000,000.00 143,539,627.81 11,960,115.20 69,370,973.79 446,870,716.80
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 0 -499,639.71 20,271,110.77 19,771,471.06
（一）净利润 20,892,112.38 20,892,112.38
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 -499,639.71 -621,001.61 -1,120,641.32
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他 -499,639.71 -621,001.61 -1,120,641.32
上述（一）和（二）小计 -499,639.71 20,271,110.77 19,771,471.06
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 222,000,000.00 143,039,988.10 11,960,115.20 89,642,084.56 466,642,187.86
所有者权益变动表（续）
编制单位：广州冷机股份有限公司 2008年06月30日 单位：（人民币）元
项目 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 222,000,000.00 142,758,902.91 8,626,944.82 40,520,332.33 413,906,180.06
加：会计政策变更 853,454.14 3,406,184.61 4,259,638.75
前期差错更正
二、本年年初余额 222,000,000.00 142,758,902.91 9,480,398.96 43,926,516.94 418,165,818.81
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 780,724.90 2,479,716.23 25,444,456.86 28,704,897.99
（一）净利润 27,926,019.29 27,926,019.29
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 780,724.90 -1,846.20 778,878.70
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他 780,724.90 -1,846.20 778,878.70
上述（一）和（二）小计 780,724.90 27,924,173.09 28,704,897.99
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 2,479,716.23 -2,479,716.23
1．提取盈余公积 2,479,716.23 -2,479,716.23
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 222,000,000.00 143,539,627.81 11,960,115.19 69,370,973.80 446,870,716.80
法定代表人：赖宁昌 主管会计工作负责人：赵忠新 会计机构负责人：伍南昌
广州冷机股份有限公司会计报表附注
2008年1月1日-2008年6月30日
一、公司的基本情况
广州冷机股份有限公司（以下简称"本公司"）系经广州市人民政府穗府函[1998]61号文批准，由万宝冷机集团有限公司（以下简称"万宝冷机"）独家发起，以募集设立方式设立的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会证监发字[1998]256号文批准，本公司于1998年10月12日在深圳证券交易所上网发行5,130万人民币普通股，另向公司职工配售570万股。1998年10月27日，广州市工商行政管理局核准本公司注册，本公司持有注册号为4401011100788号企业法人营业执照。本公司注册资本和股本均为人民币22,200万元。
2002年，广州万宝集团有限公司（以下简称"广州万宝"）以承担债务的方式取得本公司国有法人股15,041万股，占本公司总股本的67.75%。2005年3月广州万宝经中国证券监督管理委员会批准将其持有的本公司法人股8547万股转让给以下公司：①向广州市动源涡卷实业有限公司转让3552万股，占本公司股份总额的16%；②向广州市汇来投资有限公司转让2997万股，占本公司股份总额的13.5%；③向广州东晟投资有限公司转让1998万股，占本公司股份总额的9%。转让后广州万宝仍持有本公司股份6494万股，占本公司股份总额的29.25%。
广州市汇来投资有限公司、广州东晟投资有限公司于2006年3月27日分别与广州市动源涡卷实业有限公司（以下简称"动源涡卷"）签订《股份转让协议》，分别将持有的本公司非流通股份2997万股、1998万股转让给动源涡卷，股权过户手续于2006年9月19日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕。本次股权过户完成后，动源涡卷持有本公司8547万股法人股，占总股本的38.5%，成为本公司第一大股东。广州市汇来投资有限公司、广州东晟投资有限公司不再持有本公司股份。
2006年8月7日召开的公司相关股东会议通过了公司股权分置改革方案：即公司非流通股股东向流通股股东每10股流通股执行3.1股股份的对价安排，以换取其非流通股份的流通权。同时，公司非流通股股东将所获公司2005年全部现金红利作为对价安排执行给流通股股东，即流通股股东每10股获送0.594578元的对价安排。
公司实施股权分置改革方案及股权转让后的股本总额保持不变，所有股份均变为流通股；公司股权变更后的主要股东为：广州市动源涡卷实业有限公司76316940股，占本公司股份总额的34.38%，为本公司第一大股东；广州万宝集团有限公司57985516股，占本公司股份总额的26.12%。
2007年6月21日，公司收到第一大股东广州市动源涡卷实业有限公司通知，经广州市工商行政管理局批准，该公司名称由"广州市动源涡卷实业有限公司"变更为"广州动源集团有限公司"。
本公司属家电制造行业，经营范围包括：从事投资、设计、生产、销售制冷压缩机、制冷设备、中央空调设备。从事制冷压缩机和制冷设备的可行性研究、设计、安装调试及其工程总承包；对相关行业及其它行业的投资和经营管理。生产家用电器。批发和零售贸易（国家专营专控商品除外）。
2008年上半年，本公司主要从事制冷压缩机、制冷设备、中央空调设备的生产与销售。
二、财务报表的编制基础
本公司自成立以来，经营状况良好，没有决定或被迫在当期或者下一个会计期间进行清算或停止营业。本公司财务报表以持续经营为基础列报。
本公司2006年及以前年度执行《企业会计制度》和原企业会计准则，2007年按照中国证监会[证监发（2006）136号]《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》和[证监会计字（2007）10号]《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号-新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》以及财政部[财会（2007）14号]《企业会计准则解释第1号》的规定，对2006年相关事项和项目进行了追溯调整，并按调整后的数据编制了2006年度的财务报表。根据财政部规定，本公司从2007年1月1日执行新企业会计准则，2008年上半年的财务报表是按新企业会计准则编制的。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策和会计估计
根据财政部[财会（2006）3号]《关于印发〈企业会计准则第1号-存货〉等38项具体准则的通知》和[财会（2006）18号]《关于印发〈企业会计准则－应用指南〉的通知》的规定，结合本公司实际情况，特制定如下会计政策和会计估计。
1、会计年度
本公司会计年度自1月1日起至12月31日止。
2、记账本位币
以人民币作为记账本位币和报告货币。
3、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
根据《企业会计准则-基本准则》第四十三条和相关具体准则的规定，对以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产、非同一控制下的企业合并取得的资产及负债、债务重组、具有商业实质的非货币资产交换中换入和换出的资产等按公允价值计量外，对其他资产、负债均按历史成本计量。
4、编制现金流量表时现金等价物的确认标准
本公司将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资等视为现金等价物。包括但不限于满足前项条件的从购买日起三个月内到期的债券投资、可以以通知方式提前支取的银行定期存款、可转让存单等。
5、外币业务核算方法
对发生的外币业务，以业务发生日即期汇率将外币金额折算为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目，以资产负债表日即期汇率折算，与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用资产负债表日（公允价值确定日）的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，以交易发生日的即期汇率折算，不改变原记账本位币金额，不产生汇兑差额。
合并以外币表示的子公司财务报表，所有资产和负债项目，均按照合并报表日的即期汇率折算，所有者权益项目除"未分配利润"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币；产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独作为"外币报表折算差额"项目列示。现金流量表中有关反映发生额的项目采用现金流量发生日的即期汇率折算为人民币，"现金及现金等价物净增加额"项目中外币现金净增加额是按资产负债表日的即期汇率折算；这两者的差额即为汇率变动对现金的影响，在现金流量表中单独列示。
6、金融资产和金融负债
6.1金融工具的确认依据
金融资产和金融负债的确认依据为：本公司已经成为金融工具合同的一方。
6.2金融资产和金融负债的分类方法、确认与计量
本公司金融资产目前主要为应收款项。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产：含应收票据、应收账款、其他应收款和预付款项，初始确认时以公允价值计量，相关交易费用计入初始确认金额；后续计量采用实际利率法，按摊余成本计量；在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
本公司投资的没有形成控制、共同控制和重大影响的、并拟长期持有的股权投资，在活跃市场有报价，公允价值能够可靠取得的，确认为可供出售金融资产。初始确认时以公允价值计量，相关交易费用计入初始确认金额；公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
本公司的金融负债目前主要包括应付款项和其他应付款项。金融负债初始确认以公允价值计量，相关交易费用计入初始确认金额，后续计量采用实际利率法，按摊余成本计量。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
6.3金融资产减值测试方法和减值准备计提方法
本公司需要考虑和计提减值准备的金融资产全部为应收款项，减值准备计提方法如下：
6.3.1对于单项金额重大的应收账款、其他应收款及预付款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
6.3.2单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），应当包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
6.3.3对于非重大的应收款项按市场和帐龄等特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日的一定比例计算确定减值损失，计提坏帐准备。对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，采用个别认定法计提坏帐准备。
计提比例如下：
账 龄 计提比例
1年以内 5%
1至2年 10%
2至3年 20%
3至4年 30%
4至5年 40%
5年以上 80%
7、存货核算方法
7.1存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、包装物、低值易耗品、自制半成品、在产品、产成品等。存货盘存制度采用永续盘存法，存货的购入与入库按计划成本计价，发出按计划成本计价，并结转材料成本差异；低值易耗品和周转使用的包装物在领用时按一次摊销法核算。
7.2报告年末，对存货按账面成本与可变现净值孰低法计价，存货跌价准备按单个存货项目账面成本高于其可变现净值的差额提取，计提的存货跌价准备计入当期损益。
7.3不同存货可变现净值的确定方法：
7.3.1产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
7.3.2需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定其可变现净值。
7.3.3资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
8、长期股权投资的核算方法
长期股权投资分为能够对被投资单位实施控制的权益性投资，即对子公司投资；与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制的权益性投资，即对合营企业投资；对被投资单位施加重大影响的权益性投资，即对联营企业投资；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
8.1长期股权投资的初始计量：
8.1.1企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
B、非同一控制下的企业合并，以购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值以及为进行企业合并发生的各项直接相关费用之和作为长期股权投资的初始投资成本。
8.1.2除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定不公允的除外。
D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照如下原则确定：
非货币性资产交换同时满足下列条件的，以公允价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的成本，公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益：该项交换具有商业实质；换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量。
未同时满足上段所列条件的，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的成本，不确认损益。
在按照公允价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资成本的情况下，发生补价的，分别下列情况处理：支付补价的，换入资产成本与换出资产账面价值加支付补价、应支付的相关税费之和的差额，计入当期损益；收到补价的，换入资产成本加收到补价之和与换出资产账面价值加应支付的相关税费之和的差额，计入当期损益。
在按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资成本的情况下，发生补价的，分别下列情况处理：支付补价的，以换出资产的账面价值，加上支付的补价和应支付的相关税费，作为换入资产的成本，不确认损益；收到补价的，以换出资产的账面价值，减去收到的补价并加上应支付的相关税费，作为换入资产的成本，不确认损益。
E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本为将享有的被投资单位股份的公允价值，重组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额，确认为债务重组损失，计入当期损益。
取得长期股权投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，作为应收项目处理，不构成取得长期股权投资的成本。
8.2长期股权投资的后续计量
8.2.1能够对被投资单位实施控制（子公司）的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。对子公司的长期股权投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，改按权益法核算，并以成本法下长期股权投资的账面价值或按照《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》确定的投资账面价值作为按照权益法核算的初始投资成本。
8.2.2对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后加以确认；被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益；确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外；被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响的，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算，并以权益法下长期股权投资的账面价值作为按照成本法核算的初始投资成本。
8.2.3处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
8.3长期股权投资减值准备的确认标准及计提方法：
8.3.1长期股权投资减值准备的确认标准：
按照成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，资产负债表日按个别投资项目的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益，同时计提资产减值准备；其他长期股权投资，资产负债表日以个别投资项目可收回金额低于其账面价值的差额确认为减值损失，计入当期损益，其中可收回金额以公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
8.3.2长期股权投资减值准备的计提方法：按个别投资项目计提。
8.4确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
8.4.1共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。本公司与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为本公司合营企业。
8.4.2重大影响，是指本公司对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权利，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
9、固定资产的确认条件、分类、折旧方法
9.1确认条件：固定资产以实际成本计价。固定资产是指使用期限超过1年，单位价值在2,000元以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，但单位价值在2,000元以上，且使用期限超过两年的，也作为固定资产。
固定资产同时满足下列条件的，予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产成本能够可靠计量。
9.2分类：固定资产分为房屋及建筑物、专用设备、机械设备、运输设备、仪器仪表、其他设备共六类。
9.3折旧方法：固定资产折旧按平均年限法计算，按照固定资产原价扣除预计净残值后按使用寿命平均计提，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额。固定资产分类、残值率、折旧年限、年折旧率如下：
类别 残值率 预计使用年限（年） 年折旧率
房屋及建筑物 10% 30－40 3－2.25%
机器设备 10% 10－20 9－4.50%
运输设备 10% 5－18 18－5.00%
电子设备及其他 10% 5－8 18－11.25%
9.4固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，满足前述固定资产确认条件的，计入固定资产成本，同时扣除被替换部分的账面价值；不满足固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
9.5每年末本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，需要变动的，作为会计估计变更按未来适用法处理。
9.6本公司没有重大的闲置固定资产和融资租入固定资产。
9.7固定资产减值准备按附注四、"13、资产减值计提依据及方法"规定处理。
10、在建工程核算方法
在建工程支出是指为购建固定资产或对固定资产进行技术改造等在固定资产达到预定可使用状态前而发生的各项支出，按实际成本核算，包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等资料，按估计的价值转入固定资产并计提折旧。待竣工决算办理完毕后，按决算数调整暂估的固定资产原值，无需调整累计折旧。
在建工程中的借款费用资本化金额按《企业会计准则第17号-借款费用》的规定计算计入工程成本。
在建工程减值准备按附注四、"13、资产减值计提依据及方法"规定处理。
11、无形资产核算方法
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，具体包括：专利权、非专利技术、商标权、土地使用权、地方天然气使用权、财务软件及特许经营权。
11.1无形资产的确认：将同时满足下列条件的、没有实物形态的可辨认非货币性资产确认为无形资产：与该无形资产有关的经济利益很可能流入公司；该无形资产的成本能够可靠地计量。
11.2初始计量：无形资产按取得时的实际成本计量。
11.2.1.外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。 购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与确认的成本之间的差额，除按照《企业会计准则第17号一借款费用》应予资本化的以外，在信用期间内确认为利息费用。
11.2.2.自行开发的无形资产，其成本包括自满足《企业会计准则第6号一无形资产》第四条和第九条规定后至达到预定用途前所发生的支出总额，但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。
11.2.3.投资者投入的无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
11.2.4.非货币性资产交换取得的无形资产成本的确定，比照长期股权投资核算方法8.1.2中所列"通过非货币性资产交换取得的长期股权投资"的成本确定原则。
11.2.5.债务重组取得的无形资产的成本，按所接受的无形资产的公允价值入账，重组债权的账面余额与接受的无形资产的公允价值之间的差额，确认为债务重组损失，计入当期损益。
11.2.6.政府补助取得的无形资产的成本，按照其公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照其名义金额计量。
11.2.7.企业合并取得的无形资产的成本，按照下列规定确定：
a.同一控制下的企业合并，按照合并日被合并方的账面价值计量。
b.非同一控制下的企业合并，在购买日对合并成本进行分配。合并成本区别下列情况计量：一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；为进行企业合并发生的各项直接相关费用也计入企业合并成本；在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
11.3后续计量：本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。土地使用权等能确定使用寿命的，自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时为止的使用寿命期间内采用直线法摊销，其他无形资产按合同或法律规定的使用年限作为摊销年限。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的预计使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变其摊销期限和摊销方法。对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按使用寿命有限的无形资产处理。复核后如有改变作为会计估计变更处理。
11.4商誉：商誉按《企业会计准则第20号-企业合并》第十三条的规定核算形成的，被购买方可辨认资产、负债及或有负债的公允价值按《企业会计准则第20号-企业合并》第十四条规定和该准则应用指南四.（四）项规定的方法确定。商誉在每年终了按《企业会计准则第8号-资产减值》第六章及其准则应用指南第五项的规定测试和计提。
11.5无形资产减值准备按附注四、"13、资产减值计提依据及方法"规定处理。
11.6土地使用权的核算
土地使用权以评估确认价值或购买成本入账核算。土地使用权按照权证所列使用期限或购买时的剩余使用年限平均摊销。
11.7财务软件的核算
按取得时的实际成本计价。从投入使用的当月起按3年期摊销。
12、长期待摊费用以实际发生的支出记账，长期待摊费用按受益期限平均摊销。以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，计入长期待摊费用，在受益期限内平均摊销。
13、资产减值计提依据和方法及资产组的认定
13.1本公司于会计年末对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产及其他适用《企业会计准则第8号-资产减值》的资产是否存在下列各种可能发生减值的迹象进行判断，如果发现资产存在下述减值迹象的，则进行减值测试：
A、资产市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
B、企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
C、市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
D、有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
E、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
F、企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
G、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
13. 2资产减值损失的确认
资产减值损失是根据年末各项资产预计可收回金额低于其账面价值的差额确认，预计可收回金额按如下方法估计：
A、可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
B、资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中有法律约束力的销售协议价格减去直接归属于该资产处置费用的金额确定，处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税金、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。
C、资产未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。在综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素后，预计资产未来现金流量的现值。
13.3有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额。如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则按照该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
13.4资产组的认定
有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额。如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
按照《企业会计准则第8号-资产减值》第二条、第十八条第二至四款和该准则应用指南第四项的规定，本公司以每条生产线及附属设施作为资产组，各控股子公司分别作为单独的资产组。现有资产业务变化、管理方式变化、对这些资产的持续使用和处置决策方式以及市场发生重大变化，导致现行资产组划分不再适合实际情况的，在履行相应的程序重新确定资产组，并按《企业会计准则第8号-资产减值》第二十七条的规定进行信息披露。新增资产需要单独认定资产组的，不作为资产组的变化处理。
14、借款费用资本化的确认原则、资本化期间、暂停资本化期间以及借款费用资本化金额的计算方法
14.1借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的利息支出、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。可直接归属于符合资本化条件的资产（指需要经过相当长时间的购建或生产活动才能达到预定可使用或销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产）的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
14.2资本化期间：是指从借款费用开始资本化的时点到停止资本化的时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。购建或生产的符合资本化条件的各部分分别完工，且每部分在其他部分继续建造过程中可供使用或者可对外销售、且为使该部分资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动实质上已经完成的，停止与该部分资产相关的借款费用的资本化。
14.3暂停资本化期间：符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
14.4借款费用资本化金额的计算步骤和方法：
14.4.1专门借款利息费用的资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额，并在资本化期间内，将其计入符合资本化条件的资产成本。
14.4.2一般借款利息费用的资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
一般借款应予资本化的利息金额按照下列公式计算：
一般借款利息费用资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数×所占用一般借款的资本化率。
所占用一般借款的资本化率＝所占用一般借款加权平均利率
＝所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般借款本金加权平均数
所占用一般借款本金加权平均数＝Σ（所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期所占用的天数/当期天数）
15、预计负债的确认条件及后续计量方法
15.1预计负债的确认条件：与或有事项（指过去的交易或者事项形成的，其结果须由某些未来事项的发生或不发生才能决定的不确定事项）相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：该义务是承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠计量。
15.2预计负债的初始计量：在综合考虑与或有事项有关的风险，不确定性和货币时间价值等因素后，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：.或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定；或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。清偿预计负债需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。确定预计负债的金额时不应考虑预期处置相关资产形成的利得。
15.3预计负债的后续计量：在每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
15.4其他确认预计负债的情况：
15.4.1待执行合同变成亏损合同的，该亏损合同产生的义务满足预计负债确认条件的，确认为一项预计负债。待执行合同，是指合同各方尚未履行任何合同义务，或部分地履行同等义务的合同。亏损合同，是指履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。
15.4.2企业承担的重组义务满足预计负债确认条件的，确认为一项预计负债。同时存在下列情况时，表明企业承担了重组义务：有详细、正式的重组计划，包括重组涉及的业务、主要地点、需要补偿的员工人数及其岗位性质、预计重组支出、计划实施时间等；该重组计划已对外公告。
15.4.3被投资单位发生的亏损在冲减长期股权投资账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益（长期应收款或其他应收款）至零后，按照合同和协议约定仍承担额外义务的，将预计承担的部分确认为预计负债。
16、职工薪酬核算方法
职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，包括：（1）职工工资、奖金、津贴和补贴；（2）职工福利计划应计的福利费；（3）医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；（4）住房公积金；（5）工会经费和职工教育经费；（6）非货币性福利；（7）因解除与职工的劳动关系给予的补偿；（8）其他与获得职工提供的服务相关的支出。
在职工为本公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别下列情况处理：由生产产品、提供劳务负担的，计入产品成本或劳务成本；由在建工程、无形资产负担的，计入建造固定资产或无形资产成本；其他的职工薪酬，确认为当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，同时满足公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施及公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益。
17、收入确认方法
17.1营业收入（商品销售）确认的原则是：已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
17.2 其他商品销售同时符合以下条件时确认收入：己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对己售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠计量；相关经济利益很可能流入企业；相关的、己发生的或将发生的成本能够可靠计量。
17.3 让渡资产使用权收入
17.3.1同时满足下列条件时确认收入：相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够可靠计量。
17.3.2分别下列情况确定让渡资产使用权收入：按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定利息收入金额；按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定使用费收入金额确认租金收入。
17.4提供劳务收入
17.4.1在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法（是指按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用的方法）确认提供劳务收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时具备以下条件：收入的金额能够可靠计量； 相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠确定；交易中己发生的和将发生的成本能够可靠计量。
17.4.2企业在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 己发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按己经发生的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；己发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将己经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
18、政府补助的核算
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助，与资产相关的政府补助计入递延收益并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益，与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间相关费用或损失的确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接记入当期损益。
已确认的政府补助需要返还的，若存在相关递延收益，冲减相关递延损益账面余额，超过部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接记入当期损益。
19、递延所得税资产
19.1 按18号准则第二章的规定确定资产、负债的计税基础，按适用税率和应纳税暂时性差异确认递延所得税负债，对由于可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限和适用的税率予以确认。税率发生变化的，按新的适用税率对递延所得税负债和递延所得税资产重新调整，调整的差额记入当期所得税费用。
19.2于报告期末对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，则将减记的金额转回。其暂时性差异在可预见的未来能否转回，根据本公司未来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳税暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额来作出判断。
20、合并财务报表的编制方法
合并范围以控制为基础予以确定。
合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后编制。编制时根据《企业会计准则第33号一合并财务报表》的要求，将母公司与各子公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益和少数股东本期收益。如果子公司会计政策及会计期间与母公司不一致，合并前先按母公司的会计政策及会计期间调整子公司会计报表。
五、税项
本公司及各控股子公司应纳税项及税率如下：
1、增值税
本公司商品销售收入、材料销售收入适用增值税，税率为17% 。
2、营业税
本公司其他收入适用营业税，税率为5% 。
3、城市维护建设税和教育费附加
本公司按照应缴流转税的7%计算缴纳城市维护建设税；按照应缴流转税的3%计算缴纳教育费附加。
4、房产税
本公司自用房屋按照房产原值的70%为计税依据计算缴纳房产税，税率为1.2%；本公司出租房屋按照租赁收入为计税依据计算缴纳房产税，税率为12% 。
5、企业所得税：本公司及各子公司的企业所得税税率如下：
公司名称 税率
本公司* 25%
合肥索达制冷科技有限公司 25%
合肥宝兰格制冷有限公司 25%
青岛宝兰格制冷有限公司 25%
青岛域中电工有限公司 25%
6、其他税项：按国家规定计缴。
六、企业合并及合并财务报表
（一）控股子公司概况
1、直接对外投资取得的控股子公司概况
名称 注册地 注册资本 投资金额 持股比例 拥有权益 主要业务
青岛宝兰格制冷有限公司（1） 青岛 40,000,000.00 40,000,000.00 100% 100% 研发、设计、生产制冷压缩机、制冷设备、中央空调设备及相关产品，制冷压缩机和制冷设备的设计、安装调试。
合肥索达制冷科技有限公司（2） 合肥 10,000,000.00 10,000,000.00 100% 100% 制冷压缩机、制冷设备、中央空调设备的投资、研究、设计、生产、销售及安装调试；家用电器生产；项目投资及经营管理服务；机电设备、建材、日用百货销售。
合肥宝兰格制冷有限公司（3） 合肥 50,000,000.00 50,000,000.00 100% 100% 制冷压缩机、制冷设备、中央空调设备的投资、研究、设计、生产、销售及安装调试；家用电器生产；项目投资及经营管理服务。
青岛域中电工有限公司（4） 青岛 42,548,000.00 46,011,456.31 100% 100% 制冷压缩机、制冷设备、空调设备、家用电器及相关产品的生产。
(1)青岛宝兰格制冷有限公司概况
青岛宝兰格制冷有限公司(以下简称青岛宝兰格公司)系经青岛经济技术开发区对外贸易经济合作局青开外经贸资审字（2005）232号文批准，由本公司和香港锦山国际有限公司共同出资组建的中外合资企业。注册资本4000万元人民币(折482万美元)，其中本公司以现金出资3000万元人民币(折361万美元)，占75%，香港锦山国际有限公司以现汇出资943万元港币(折121万美元)，占25%。于2005年6月17日取得青岛市工商行政管理局颁发的《企业法人营业执照》，注册号为：企合鲁青总副字第013938号。经营范围：研发、设计、生产制冷压缩机、制冷设备、中央空调设备及相关产品，制冷压缩机和制冷设备的设计、安装调试。（以上范围需经许可经营的，须凭许可证经营）。住所：青岛经济技术开发区十号路西端南侧。法定代表人：谢勇。
本公司的认缴投资款3000万元人民币已于2006年10月30日注资完成，而外方香港锦山国际有限公司的投资款一直未到位。2007年11月29日香港锦山国际有限公司与本公司签订股权转让协议,本公司受让香港锦山国际公司持有青岛宝兰格公司25%股权，因其未投入认缴注册资本，由本公司直接注入。
该股权转让事项于2007年11月19日取得青岛经济技术开发区对外贸易经济合作局青开外经贸资审字[2007]240号批文批准，于2007年11月29日经本公司第三届董事会第二十次会议审议通，股权转让完成后，青岛宝兰格由原来的外商投资企业变更为内资企业，变更后青岛宝兰格公司成为本公司的全资子公司。
本公司受让该25%股权后应投入的股本1000万元人民币已于2008年1月8日投入，青岛宝兰格公司已于2008年1月30日完成股权转让工商变更登记手续，并取得青岛市工商行政管理局经济技术开发区分局颁发的注册号为370200400139383号《企业法人营业执照》。
（2）合肥索达制冷科技有限公司概况
合肥索达制冷科技有限公司为本公司全资子公司，注册资本为人民币壹仟万元，于2006年6月22日取得合肥市工商行政管理局颁发的注册号为：3401001007280号的企业法人营业执照。截止2007年12月31日账面实收资本为1000万元，占注册资本的100%。经营范围：制冷压缩机、制冷设备、中央空调设备的投资、研究、设计、生产、销售及安装调试；家用电器生产；项目投资及经营管理服务；机电设备、建材、日用百货销售。住所：合肥经济技术开发区莲花路科创中心。法定代表人：谢勇先生。
（3）合肥宝兰格制冷有限公司概况
合肥宝兰格制冷有限公司（以下简称合肥宝兰格公司）由本公司和本公司全资子公司合肥索达制冷科技有限公司、青岛宝兰格制冷有限公司共同出资组建，于2006年9月15日取得合肥市工商行政管理局核发的注册号为340107000002215的《企业法人营业执照》。合肥宝兰格公司注册资本为人民币5000 万元，截止2007年12月31日已收到股东出资5000万元；其中本公司出资3500万元人民币，占注册资本的70%，合肥索达制冷科技有限公司出资人民币1000万元，占注册资本的20%，青岛宝兰格制冷有限公司出资人民币500万元，占注册资本的10%。合肥宝兰格公司属家电制造行业，经营范围包括：制冷压缩机、制冷设备、中央空调设备的投资、研究、设计、生产、销售及安装调试；生产家用电器生产；项目投资及经营管理服务。公司住所：合肥经济技术开发区莲花路2296号；法定代表人：谢勇。
（4）青岛域中电工有限公司概况
青岛域中电工有限公司（原名东凌电工（青岛）有限公司，2007年3月20日经青岛经济技术开发区对外贸易经济合作局青开外经贸资审字[2007] 041号文批准更名为青岛域中电工有限公司）系经青岛经济技术开发区对外贸易经济合作局青开外经贸资审字[2004]376号文批准，由域中电工有限公司（原名东凌电工有限公司）出资组建的独资企业。注册资本4000万港元。2004年12月20日取得青岛市工商行政管理局颁发注册号为：企独鲁青总字第013275号的企业法人营业执照。经营范围：制冷压缩机、制冷设备、空调设备、家用电器及相关产品的生产（以上范围需经许可经营的，须凭许可证经营）。住所：青岛经济技术开发区十号路西端南侧。法定代表人：谢勇。
上述（1）至（4）各公司的会计报表已纳入本报告期合并范围。
2、通过企业合并取得的子公司
（1）通过同一控制下企业合并取得的子公司
报告期内未发生此事项
（2）最终控制人的名称：本公司最终实际控制人为赖宁昌。
（3）通过非同一控制下企业合并取得的子公司概况：
报告期内未发生此事项
3、上述4家子公司2008年6月30日（2008年上半年）主要财务数据如下：
（1）各控股子公司2008年6月30日的资产状况
项目单位名称 流动资产 非流动资产 资产总额
青岛宝兰格制冷有限公司 147,740,839.09 37,878,794.39 185,619,633.48
青岛域中电工有限公司 1,930,671.87 36,903,774.02 38,834,445.89
合肥宝兰格制冷有限公司 84,898,385.27 54,490,347.73 139,388,733.00
合肥索达制冷科技有限公司 212,666.69 10,014,921.38 10,227,588.07
（2）各控股子公司2008年6月30日的负债及权益状况
项目单位名称 流动负债 非流动负债 所有者权益合计 负债及所有者权益合计
青岛宝兰格制冷有限公司 132,998,178.33 0.00 52,621,455.15 185,619633.48
青岛域中电工有限公司 73,000.00 0.00 38,761,445.89 38,834,445.89
合肥宝兰格制冷有限公司 61,141,731.50 30,000,000.00 48,247,001.5 139,388,733.00
合肥索达制冷科技有限公司 700,002.72 0.00 9,314,918.66 10,014,921.38
（3）各控股子公司2008年上半年的经营成果
项目单位名称 营业收入 营业成本 期间费用 利润总额 净利润
青岛宝兰格制冷有限公司 272,266,569.81 245,714,128.41 9,707,619.25 17,008,529.23 14,006,396.93
青岛域中电工有限公司 0.00 0.00 0.00 0.00
合肥宝兰格制冷有限公司 87,207,021.56 80,289,765.19 6,782,338.01 1,293,818.36 1,233,357.25
合肥索达制冷科技有限公司 0.00 38,646.40 -38,646.40 -38,646.40
（4）各控股子公司2008年上半年的现金流量情况
项目单位名称 经营活动产生的净现金流量 投资活动产生的净现金流量 筹资活动产生的净现金流量 净现金流量
青岛宝兰格制冷有限公司 -8,660,866.09 -2,401,118.03 10,000,000.00 -1,061,984.12
青岛域中电工有限公司 -805,087.20 - 1,204.57 -803,882.63
合肥宝兰格制冷有限公司 -15,143,448.72 -3,306,225.40 -310,818.75 -18,760,492.87
合肥索达制冷科技有限公司 -18,118.88 -18,118.88
（二）报告期内合并范围的变化
报告期内未发生此事项。
七、合并会计报表主要项目注释
7.1 货币资金
项 目 期末余额 期初余额
现金 282,871.53 66,871.45
银行存款 13,840,735.84 27,569,049.42
其他货币资金 165,649,006.75 123,633,187.66
合 计 179,772,614.12 151,269,108.53
本公司的其他货币资金系为办理银行保理业务及开具银行承兑汇票而存入银行的保证金存款。
7.2 应收票据
(1)项目明细
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 91,914,922.01 129,547,687.37
商业承兑汇票
合 计 91,914,922.01 129,547,687.37
（2）本项目期末余额中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位票据。
（3）应收票据期末比期初减少29%，系报告期内大量的应收票据贴现所致。
7.3 应收账款
（1）账龄分析
账 龄 期末余额 期初余额
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1年以内 459,628,294.91 86.89 22,976,601.16 250,448,458.29 76.59 12,522,422.90
1-2年 947,189.08 0.18 94,718.91 8,107,667.70 2.48 806,715.74
2-3年 194,510.36 0.04 38,902.07 194,510.36 0.06 26,511.76
3年以上 68,213,535.46 12.90 59,340,190.16 68,233,035.46 20.87 57,891,262.60
合 计 528,983,529.81 100 82,450,412.30 326,983,671.81 100 71,246,913.00
(2) 本项目期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
(3) 本项目期末余额中，前五名欠款合计358,163,643.30元，占本项目期末余额67.71%。
(4) 应收账款期末比期初增长61.77%，主要系公司和控股子公司青岛宝兰格本期生产和销售规模不断扩大，销售收入较前期增幅较大，使得应收账款期末余额亦相应增加。另有部分到期应收账款延期收回。
(5) 本项目期末余额中，部分单位欠款时间较长，本公司已提请诉讼，有关情况参见附注九、或有事项说明。
7.4 预付账款
（1）账龄分析
账 龄 期末余额 期初余额
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 64,224,119.75 90.11 39,065,288.25 89.32
1-2年 3,793,341.90 5.32 1,634,185.36 3.74
2-3年 1,531,895.72 2.15 1,431,972.72 3.27
3年以上 1,727,464.61 2.42 1,603,864.61 3.67
合 计 71276821.98 100.00 43,735,310.94 100.00
（2）本项目期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
7.5 其他应收款
（1）账龄分析
账 龄 期末余额 期初余额
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1年以内 12,488,799.76 49.85 162,256.60 12,737,235.44 53.53 150,730.19
1-2年 8,570,961.73 34.21 127.57 7,284,421.80 30.61 127.57
2-3年 230,520.39 0.92 18,974.06 403,311.69 1.69 18,974.06
3年以上 3,764,015.46 15.02 636,276.77 3,371,367.77 14.17 636,276.77
合 计 25,054,297.34 100.00 817,635.00 23,796,336.70 100.00 806,108.59
（2）其他应收款大额欠款明细如下：
债务人名称 期末余额 款项性质 账龄
山东惠邦实业有限公司 7,880,000.00 往来款 1-2年
广州市华光工贸发展公司 1,127,010.71 往来款 5年以内
罗火秦 941,890.00 往来款 1年以内
合 计 9,948,900.71 占其他应收款总额的39.71%
（3）本项目期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
7.6 存货
（1）存货明细
项 目 期末余额 期初余额
金额 金额
原材料 93,094,096.54 76,496,982.51
包装物 655,934.38 755,330.56
低值易耗品 39,544,067.54 38,438,720.80
委托加工物资 33,352,553.53 30,294,334.62
在产品 29,732,183.07 26,639,628.55
产成品 218,502,702.58 243,457,011.55
自制半成品 8,822,300.11 5,876,261.94
材料成本差异 11,031,128.60 -2,395,661.15
自制半成品成本差异 -1,976,703.30 409,101.84
发出商品 4,512,025.47
合 计 432,758,263.05 424,483,736.69
（2）存货跌价准备增减变动
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
原材料 4,029,831.39 0 0 4,029,831.39
包装物 41,239.68 0 0 41,239.68
低值易耗品 6,253,757.85 0 0 6,253,757.85
产成品 5,056,811.18 5,092,299.53 0 10,149,110.71
委托代销商品 0 0 0 0.00
合 计 15,381,640.10 5,092,299.53 0 20,473,939.63
注：①本公司期末库存的原材料、产成品、包装物及低值易耗品的可变现价值，系截至2008年6月30日，本公司近期对外销售的合同价为基准测定，本期与上年末相比，存货价值变动不大。
7.7 长期股权投资
（1）投资分类列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
①对子公司投资 0.00 0.00 0.00 0.00
减：减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00
②对合营企业投资 0.00 0.00 0.00 0.00
减：减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00
③对联营企业投资 0.00 0.00 0.00 0.00
减：减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00
④其他股权投资 3,000,000.00 0.00 0.00 3,000,000.00
减：减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00
合 计 3,000,000.00 0.00 0.00 3,000,000.00
（2）长期股权投资（权益法）增减变动情况：
被投资公司名称 投资期限 初始投资金额 占注册资本比例% 期末余额 减值准备
广州万固压缩机有限公司 一次性投足 3,000,000.00 20.00 3,000,000.00 0.00
合 计 3,000,000.00 3,000,000.00 0.00
(3) 上述投资变现不存在重大限制
(4) 未发生长期投资可收回金额低于账面价值需计提减值准备的情况
7.8 固定资产及累计折旧
（1）分类列示如下：
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
①固定资产原值
房屋建筑物 167,631,466.32 167,631,466.32
机械设备 439,752,113.33 8,741,832.71 1,214,761.68 447,279,184.36
运输设备 9,781,515.11 382,510.00 600,946.20 9,563,078.91
动力设备 7,963,223.67 7,963,223.67
其他设备 6,096,362.58 6,096,362.58
办公设备 11,817,708.84 65,100.00 840,850.00 11,041,958.84
合 计 643,042,389.85 9,189,442.71 2,656,557.88 649,575,274.68
②累计折旧
房屋建筑物 53,223,438.28 1,797,527.67 55,020,965.95
机械设备 270,736,477.30 8,332,091.31 279,068,568.61
运输设备 5,415,387.20 -285,359.99 5,130,027.21
动力设备 459,513.45 459,513.45
其他设备 385,768.12 385,768.12
办公设备 6,576,519.40 -375,582.75 6,200,936.65
合 计 336,797,103.75 9,468,676.24 346,265,779.99
③固定资产净值 306,245,286.10 -279,233.53 2,656,557.88 303,309,494.69
④固定资产减值准备 38,172,884.24 2,124.06 38,170,760.18
⑤固定资产净额 268,072,401.86 -279,233.53 2,654,433.82 265,138,734.51
本期个别设备的增加额为负数，系子公司青岛宝兰格对固定资产的类别进行调整所致。
（2）固定资产减值准备分类列示如下：
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
房屋及建筑物
机器设备 38,114,221.96 2124.06 38,112,097.90
运输设备
电子设备及其他 58,662.28 58,662.28
合 计 38,172,884.24 2124.06 38,170,760.18
截止2008年6月30日，本公司向银行借款已抵押房屋建筑物原值8,070万元，该部分抵押的房屋建筑物已提折旧为3,438万元，净值为4,632万元。
7.9 在建工程
工程名称 期初余额 本期增加 本期转固数 其他减少数 期末余额
金蝶K3软件 1,055,000.00
工程前期费用 2,711,505.77 427,063.75 - 3,138,569.52
工程项目 2,012,558.40 150,500.00 - 2,163,058.40
厂房 3,292,000.00 2,653,410.00 - 5,945,410.00
设备安装 581,705.17 - - 581,705.17
一期配套 5,417,559.80 1,873,757.00 - 7,291,316.80
网络工程 10,525.50 - - 10,525.50
基建管理费 363,814.10 - - 363,814.10
内排气管二次成型 4,550.00 - 4,550.00 -
二期工程 200,000.00 - 200,000.00 -
宿舍楼 90,000.00 4,500.00 - 94,500.00
EHY系列焊接线电力、循环水、压缩气体管道安装 270,000.00 - - 270,000.00
试产费用 1,798,966.56 - - 1,798,966.56
绿化工程 9,010.00 - 9,010.00 -
锅炉房改造工程 690.00 - 690.00 -
吸油管压入机 2,888.00 - 2,888.00 -
合 计 17,820,773.30 5,109,230.75 217,138.00 21,657,866.05
减：减值准备 --
在建工程净额 17,820,773.30 5,109,230.75 217,138.00 21,657,866.05
其中：资本化利息 933,112.50- 363,393.75 1,296,506.25
在建工程期末比期初增长21.53%，主要原因系合肥宝兰格制冷有限公司厂房建筑工程增加所致。
7.10 无形资产
（1）无形资产分项列示如下：
项 目 取得方式 原始金额 期初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额
土地使用权 投入 67,412,698.76 72,094,607.12 673,512.66 71,421,094.46
网络安全系统 购买 122,426.00 84,677.86 6121.32 78,556.54
质量管理软件SPC 购买 51,520.00 29,194.84 2575.98 26,618.86
PDM软件 购买 360,000.00 213,000.00 18000 195,000.00
开思办公自动化 购买 84,800.00 38,866.45 4240.02 34,626.43
灵狐进销存系统 购买 110,000.00 73,333.20 5500.02 67,833.18
灵狐财务软件 购买 46,200.00 15,400.00 2310 13,090.00
Pro/E三维设计软件 购买 731,362.00 622,911.57 52,068.12 - 570,843.45
电机设计软件 购买 404,600.00 283,219.88 20230.02 262,989.86
办公信息系统软件(OA) 购买 129,200.00 88,286.73 12919.98 75,366.75
统计过程控制系统(质保) 购买 94,864.86 80,635.14 4743.24 75,891.90
供应商质量管理系统(SQM) 购买 135,135.14 114,864.80 6756.78 108,108.02
windows操作系统软件 购买 138,950.00 99,580.89 13894.98 85,685.91
ＥＲＰ项目系统 购买 818,516.00 654,812.76 40925.82 613,886.94
税控系统 购买 1,517.95 1,442.05 75.9 1,366.15
CAXA电子图版软件V2005 购买 123,000.00 113,500.00 7,800.00 - 105,700.00
金蝶财务软件 98,675.00 76,409.17 1,203,500.00 19,896.64 - 1,260,012.53
趋势放毒产品包 7,200.00 5,400.00 720 4,680.00
商标权 转让 13,515,000.00 12,613,999.96 225250.02 12,388,749.94
合计 84,385,665.71 87,304,142.42 1,203,500.00 1,117,541.50 87,390,100.92
减：减值准备 -- -
无形资产净额 84,385,665.71 87,304,142.42 1,203,500.00 1,117,541.50 87,390,100.92
7.11 长期待摊费用(主要)
项 目 期初余额 本期增加 本期摊销 本期减少 期末余额 剩余摊销期限
购车款 166,666.67 100,000.00 19,999.98 246,666.69 44个月
供电增容费 381,287.49 228,772.5 152,514.99 10个月
计算机机房装修布线 192,163.57 40,993.75 151,169.82 28个月
供电中继线 28,650.00 17,190.00 11,460.00 4个月
合 计 576,604.16 292,163.57 306,956.23 - 561,811.5
7.12 资产减值准备
项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 72,053,021.59 11,225,494.65 83,278,516.24
二、存货跌价准备 15,381,640.10 5,092,299.53 20,473,939.63
三、可供出售金融资产减值准备 --
四、持有至到期投资减值准备 --
五、长期股权投资减值准备 --
六、投资性房地产减值准备 --
七、固定资产减值准备 38,172,884.24 2124.06 38,170,760.18
八、工程物资减值准备 -- -- --
九、在建工程减值准备 -- -- --
十、生产性生物资产减值准备 -- -- --
十一、油气资产减值准备 -- -- --
十二、无形资产减值准备 -- -- --
十三、商誉减值准备 -- -- --
十四、其他 -- -- --
合计 125,607,545.93 16,317,794.18 2124.06 141,923,216.05
7.13 短期借款
借款条件及币种 期末余额 期初余额
原币 折人民币 原币 折人民币
人民币：
保证担保借款 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00
抵押担保借款 15,000,000.00 15,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
美元：
抵押担保借款 7,350,000.00 52,040,382.06 10,950,000.00 79,235,370.00
合 计 82,040,382.06 104,235,370.00
上述借款中无已到期尚未偿还的借款。
7.14 应付票据
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 416,515,900.00 338,758,850.00
商业承兑汇票
合 计 416,515,900.00 338,758,850.00
2007年，本公司与中国民生银行股份有限公司广州分行签订《保理及汇票承兑服务合同》，本公司以部分应收账款作质押开具银行承兑票据。
7.15 应付账款
（1）本项目期末余额为588,644,088.4元，期末无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项；
（2）本项目期末余额比期初数增加53.59%，主要原因系本公司报告期内原材料采购及对外委托加工业务增加所致。
7.16 预收款项
本项目期末余额为3,325,744.49元，期末无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项；
7.17 应付职工薪酬
种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴、补贴 1,567,363.67 37,803,243.97 38,853,991.83 516,615.81
职工福利费 -- 4,808,951.14 4,670,850.40 138,100.74
社会保险费 84,714.59 611,841.47 781,655.34 -85,099.28
住房公积金 -- 1,328,977.81 1,335,873.81 -6,896.00
工会经费和职工教育经费 2,785,623.34 335,321.74 397,522.02 2,723,423.06
合 计 4,437,701.60 44,888,336.13 46,039,893.40 3,286,144.33
7.18 应交税费
项 目 税率 期末余额 期初余额
增值税 17% 219,194.76 -5,918,559.79
营业税 5% 7,766.24 140,786.79
企业所得税 25% 1,868,102.84 3,407,507.84
城建税 7% 61,802.63 21,583.94
个人所得税 79,836.35 119,423.38
房产税 1,095,586.08 731.97
印花税 -0.01 -0.01 71,354.27
教育费附加 5,950.39 9,123.20
防洪费 1,358,795.57 915,087.69
土地使用税 385,316.00 192,658.00
合 计 5,082,350.85 -1,040,302.71
本项目期末余额比期初增加6,122,653.56 元，主要原因系报告期内销量增加，销项税及所得税增加所致。
7.19 其他应付款
本项目期末余额22,240,415.54 元，期末余额中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
7.20 其他流动负债
项 目 期末余额 期初余额
压缩机运费 1,258,224.25 558,676.77
水、电、汽费用 953,513.56
利息 120,271.25
审计费 300,000.00
合 计 2,332,009.06 858,676.77
7.21 长期借款
借款条件及币种 期末余额 期初余额
原币 折人民币 原币 折人民币
人民币：
担保借款 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
合 计 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
本公司长期借款为控股子公司合肥宝兰格制冷有限公司的3000万元人民币借款。
7.22 专项应付款
项 目 期末余额 期初余额
技术创新专项资金补助 242,923.68 242,923.68
制造业信息化龙头骨干示范企业项目 420,000.00 420,000.00
技改项目 800,000.00 800,000.00
出口奖励 165,000.00 165,000.00
特高效节能环保型电冰箱压缩机的开发 200,000.00 200,000.00
新增１５０万台无氟节能电冰箱压缩机年产能力技术改造 1,000,000.00 1,000,000.00
合 计 2,827,923.68 2,827,923.68
7.23 股本
项目 期初数 本期增（减）变动 期末数
增发 配股 其他
一、有限售条件股份 134,314,639.00 -- 134,314,639.00
1、国家持股 -- -- --
2、国有法人持股 57,985,516.00 -- 57,985,516.00
3、其他内资持股 76,329,123.00 -- 76,329,123.00
其中：
境内非国有法人持股 76,316,940.00 -- 76,316,940.00
境内自然人持股（高管股） 12,183.00 -- 12,183.00
4、外资持股 -- -- --
其中：
境外法人持股 -- -- --
境外自然人持股 -- -- --
二、无限售条件股份 87,685,361.00 -- 87,685,361.00
1、人民币普通股 87,685,361.00 -- 87,685,361.00
2、境内上市外资股 -- -- --
3、境外上市外资股 -- -- --
4、其他 -- -- --
三、股份总额 222,000,000.00 -- 222,000,000.00
7.24 资本公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 -- -- -- --
其他资本公积* 143,539,627.81 499,639.71 143,039,988.10
合计 143,539,627.81 499,639.71 143,039,988.10
其他其他公积减少是年初放在资本公积的期货套期损益转入了材料成本.
7.25 盈余公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 11,960,115.19 -- 11,960,115.19
任意盈余公积 -- -- --
合 计 11,960,115.19 -- 11,960,115.19
7.26 未分配利润
项 目 本期实际 上期实际
①净利润 20,892,112.38 27,926,019.29
加：年初未分配利润 69,370,973.80 43,926,516.94
其他转入 -621,001.61 -1,846.20
②可供分配的利润 89,642,084.56 71,850,690.03
减：提取法定盈余公积 2,479,716.23
提取法定公益金 --
提取任意盈余公积 --
应付普通股股利 --
③年末未分配利润 89,642,084.56 69,370,973.80
7.27 营业收入及成本
(1) 明细情况
类 别 本期发生数 上期发生数
收入 成本 收入 成本
压缩机及部件 1,030,190,672.98 909,408,742.28 732,384,961.10 646,652,777.63
合 计 1,030,190,672.98 909,408,742.28 732,384,961.10 646,652,777.63
(2) 前5名客户销售收入共计636,993,774.69元，占全部营业收入61.83%的。
(3) 营业收入2008年上半年发生额比2007年度同期增长41.04%，主要原因系本公司控股子公司青岛宝兰格制冷有限公司生产经营步入正轨，2008年度产销量均创历史新高所致。
7.28 营业税金及附加
项 目 计缴标准 本期发生数 上期发生数
营业税 --
城建税 流转税的7% 1,117,836.87 824,826.32
教育费附加 流转税的3% 479,072.94 353,497.00
合 计 1,596,909.81 1,178,323.32
7.29 财务费用
项 目 本期发生数 上期发生数
利息支出 20,293,049.46 7,717,839.10
减：利息收入 2,397,598.21 1,305,404.76
汇兑损益 -2,763,030.00
其他 1,848,231.00 861,259.88
合 计 16,980,652.25 7,273,694.22
7.30 资产减值损失
项 目 本期发生数 上期发生数
坏帐损失 11,225,494.65 0
存货跌价损失 5,092,299.53 0
合 计 16,317,794.18 0
7.31 营业外收入
项 目 本期发生数 上期发生数
罚款净收入 400.00
政府补助 1,158,800.00
废品收入 584,609.41 4,215.36
合 计 1,743,809.41 4,215.36
7.32 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 金额
期货保证金 28,535,764.03
单位往来款 35,345,852.44
利息收入 33,988.23
政府补贴及奖金 1,208,700.00
押金和租金 30000
保险赔款收入 137,133.17
其他收入 94213.84
合 计 65,385,651.71
7.33 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 金额
单位往来款 3,000,000.00
个人借支款 3,545,049.88
购机票 338,628.00
运输费及车队费用 2,842,259.78
会议费 138,000.00
捐赠 100,000.00
保险费用 36,815.18
押金 100,000.00
业务招待费电话 1,564,820.00
土地评估费 47,889.00
检测费 45,618.00
合 计 11,759,079.84
7.34 收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 金额
利息收入 2,397,598.21
合 计 2,397,598.21
7.35 支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 金额
贷款担保费 64,125.00
承兑手续费 916,262.79
利息支出 910,247.53
融资费用 120,561.80
工行财务顾问费 900,000.00
压缩机监管费 75,000.00
其他费用 0
合 计 2,986,197.12
八、母公司会计报表主要项目注释
8.1 应收账款
（1）账龄分析
账 龄 期末余额 期初余额
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1年以内 459,532,023.15 86.89 22,976,601.16 250,398,148.29 76.59 12,519,907.41
1-2年 947,189.08 0.18 94,718.91 8,107,667.70 2.48 806,715.74
2-3年 194,510.36 0.04 38,902.07 194,510.36 0.06 26,511.76
3年以上 68,213,535.46 12.90 59,340,190.16 68,233,035.46 20.87 57,891,262.600000000
合 计 528,887,258.05 100 82,450,412.30 326,933,361.81 100 71,244,397.51
（2）本项目期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款；
（3）本项目期末余额前五名金额占应收账款总额的61.77%；
（4）本项目期末余额中由于部分单位欠款时间较长，本公司已提请诉讼，有关情况参见附注九、或有事项说明。
8.2 其他应收款
（1）账龄分析
账 龄 期末余额 期初余额
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1年以内 6,320,351.83 47.78% 165,365.65 12,684,154.67 76.01 142,776.74
1-2年 2,913,768.72 22.03% 127.57 321,287.84 1.93 127.57
2-3年 230,520.39 1.74% 18,974.06 310,335.03 1.86 18,974.06
3年以上 3,764,015.46 28.45% 636,276.77 3,371,367.77 20.20 636,276.77
合 计 13,228,656.40 100.00% 820,744.05 16,687,145.31 100.00 798,155.14
（2）其他应收款大额欠款明细如下：
债务人名称 期末余额 款项性质 账龄
广州市华光工贸发展公司 1,127,010.71 往来款 5年以内
罗火秦 941,890.00 941,890.00 往来款 1年以内
合肥索达制冷科技有限公司 700,000.00 往来款 1年以内
合肥宝兰格制冷有限公司 589,386.35 往来款 1年以内
合 计 3,358,287.06 占其他应收款总额的25.39%
（3）本项目期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
8.3 存货
（1）存货明细
项 目 期末余额 期初余额
金额 金额
原材料 84,106,267.29 61,095,053.11
包装物 655,934.38 755,330.56
低值易耗品 37,761,135.51 37,514,539.78
委托加工物资 29,265,863.30 27,519,740.68
在产品 29732183.07 21,016,632.39
产成品 151,696,374.48 170,231,454.42
自制半成品 7,855,618.75 3,931,130.41
材料成本差异 10,861,850.94 -2,264,194.09
自制半成品成本差异 -1,976,703.30 484,518.00
合 计 349,958,524.42 320,284,205.26
本项目期末余额比期初增长9.26%，主要系销售量增长，存货库存也相应增加。
（2）存货跌价准备增减变动
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
原材料 4,029,831.39 -- -- 4,029,831.39
包装物 41,239.68 -- -- 41,239.68
低值易耗品 6,253,757.85 -- 6,253,757.85
产成品 5,056,811.18 5,092,299.53 -- 10,149,110.71
委托代销商品 -- -- -- --
合 计 15,381,640.10 5,092,299.53 0 20,473,939.63
注：①本公司期末库存的原材料、产成品、包装物及低值易耗品的可变现价值，系以截至2008年6月30日，本公司近期对外销售的合同价为基准而测定。
8.4 长期股权投资
（1）投资分类列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
①对子公司投资 121,011,456.31 10,000,000.00 -- 131,011,456.31
减：减值准备 -- -- -- --
②对合营企业投资 -- -- -- --
减：减值准备 -- -- -- --
③对联营企业投资 -- -- -- --
减：减值准备 -- -- -- --
④其他股权投资 3,000,000.00 -- -- 3,000,000.00
减：减值准备 -- -- -- --
合 计 124,011,456.31 10,000,000.00 -- 134,011,456.31
（2）对子公司的股权投资明细如下：
被投资公司名称 初始投资金额 占注册资本比例% 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 减值准备
合肥索达制冷科技有限公司 10,000,000.00 100.00 10,000,000.00 10,000,000.00 --
合肥宝兰格制冷有限公司 35,000,000.00 70.00 35,000,000.00 35,000,000.00 --
青岛域中电工有限公司 46,011,456.31 100.00 46,011,456.31 46,011,456.31 --
青岛宝兰格制冷有限公司 30,000,000.00 100.00 30,000,000.00 10,000,000.00 40,000,000.00 --
（3）其中其他股权投资情况如下：
被投资公司名称 初始投资金额 占注册资本比例% 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 减值准备
广州万固压缩机有限公司 3,000,000.00 20.00 3,000,000.00 -- -- 3,000,000.00 --
合 计 3,000,000.00 20.00 3,000,000.00 - -- 3,000,000.00 --
8.5 营业收入及成本
类 别 本期发生数 上期发生数
收入 成本 收入 成本
压缩机及部件 1,045,200,153.98 957,883,686.70 732,378.400.65 655,191,495.22
合计 1,045,200,153.98 957,883,686.70 732,378.400.65 655,191,495.22
（1）本年度主营业务收入比上年增长42.71%，其主要原因是销售价格上升和销量增长所致。
（2）主营业务成本相应比上年增长48.13%，其主要由于材料价格上升和销量增长所致。
（3）前5名客户销售收入636,993,774.69 共计元，占全部营业收入60.94%的。
8.6 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 金额
期货保证金 24,790,000.00
单位往来款 24,539,325.03
纳税大户奖金 50,000.00
租金 70,830.80
其他收入 44,115.41
合 计 49,494,271.24
8.7 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 金额
单位往来款 3,000,000.00
个人借支款 2,128,058.04
运输费及车队费用 2,986,753.38
办公费、通讯费、差旅费等 136,001.24
业务招待费 1,564,800.00
出口运杂费 69,527.98
其他 37,816.43
会议费 138,000.00
捐赠 100,000.00
合 计 10,160,957.07
8.8 收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 金额
利息收入 2,397,598.21
合 计 2,397,598.21
8.9支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 金额
贷款担保费 64,125.00
承兑手续费 916,262.79
利息支出 910,247.53
融资费用 120,561.80
工行财务顾问费 900,000.00
压缩机监管费 75,000.00
其他费用 0
合 计 2,986,197.12
九、或有事项
1、2002年，本公司起诉甘肃长风宝安实业有限公司，要求该公司偿付所欠本公司的货款。2002 年10 月15 日，甘肃省兰州市中级人民法院做出（2002）兰法经初字第180 号民事调解书，要求该公司偿付所欠本公司的货款3,710,880.00元及其利息35,119.00元。2005年3月14日，本公司与甘肃长风宝安实业有限公司签订债权转让协议，将该公司对陕西长岭（集团）股份有限公司债权转让给本公司抵其所欠本公司债务，该事项已经陕西长岭（集团）股份有限公司书面确认。2005年6月23日，本公司与陕西长岭（集团）股份有限公司签订还款协议书，同意其从2005年7月至2006年2月25日分期偿还其所欠本公司款项。但截止2006年12月31日陕西长岭（集团）股份有限公司未按协议归还该欠款。2006年10月8日陕西省宝鸡市中级人民法院依法对长岭（集团）股份有限公司在陕西长岭纺织机电科技有限公司投资的4000万元的股权及受益进行专项拍卖，结果流拍。
2、2003 年本公司起诉陕西宝鸡长岭冰箱有限公司，要求该公司偿付所欠货款3,200 万元。2003 年7 月，经陕西省高级人民法院调解，下达（2003）陕民二初字第5 号民事调解书，确定该公司所欠本公司的债务总额为3,226.70万元，其中长岭（集团）股份有限公司对其中的1,921.35 万元承担连带清偿责任，并要求 ①：陕西宝鸡长岭冰箱有限公司每月向本公司支付300万元的欠款；②：于2003 年8 月5 日前分别提供价值3,226.70 万元和1,921.35万元的财产抵押给本公司。2004年3月22日-2004年7月21日，陕西省高级人民法院执行局查封、冻结以上两公司财物、股权一批，2004 年7 月21 日陕西省高级人民法院执行局做出（2004）陕执一民字第14-14号民事裁定，依法评估、拍卖陕西长岭（集团）股份有限公司在陕西长岭纺织机电科技有限公司4000 万元人民币投资权益或股权。2004年8月13日本公司与该公司签定《执行和解协议书》，长岭（集团）股份有限公司对债务总额全部承担连带清偿责任，该案本次执行程序终结。《执行和解协议书》约定若长岭（集团）股份有限公司重组后，本公司与其就债权债务的解决未能达成一致，本公司拥有随时申请恢复执行该案的权利，而长岭（集团）股份有限公司需全面配合，不得以任何形式阻扰。然而，陕西长岭（集团）股份有限公司依旧没有有效执行本公司2004年8月13日与其签定的《执行和解协议书》，本公司于2005年9月16日以发放债权凭证的事由消失为由，向陕西省高级人民法院申请恢复强制执行。2006年1月26日，陕西省高级人民法院做出民事裁定，下达（2005）陕执-债字第122-3号裁定书：（1）陕西省高级人民法院（2005）陕执-债字第122号执行案件指定宝鸡市中级人民法院执行；（2）陕西省高级人民法院（2004）陕执-民债字第14号债权凭证在陕西省高级人民法院的执行程序终结。截止2006年12月31日本公司收到陕西宝鸡长岭冰箱有限公司还款190.20万元。2007年6月1日本公司向宝鸡市中级人民法院递交"破产还债申请书"，宝鸡市中级人民法院已决定立案受理本公司申请长岭（集团）股份有限公司破产还债的请求。上述诉讼事项对报告期公司经营成果和财务状况影响的具体金额暂无法判断。
3、与广州国际信托投资有限公司的诉讼案
2004年12月6日，广州国际信托投资有限公司诉万宝电器集团公司进出口公司、万宝电器集团公司，同时追加本公司为第四被告，对所欠广州国际信托投资有限公司的债务承担连带清偿责任。2007年2月本公司于收到一审判决书（2004）粤高法民初字第27号，判决书驳回原告广州国际信托投资公司要求本公司承担连带清偿责任的诉讼请求。广州国际信托投资公司不服一审判决，向最高人民法院提起上诉。2008年2月26日，本公司收到（2007）民二终字第186号中华人民共和国最高人民法院民事裁定书，裁定书自动撤回广州国际信托投资公司的上诉，本裁定为终审裁定。
十、关联方关系及其交易
1、 存在控制关系的关联方
企业名称 经济性质或类型 注册地 主营业务 与本公司关系 法人代表
广州东凌实业集团有限公司 有限责任公司 增城市永和东凌环保工业园 空气压缩机、空调压缩机 母公司 赖宁昌
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 期初余额(万元) 本期增加(万元) 本期减少(万元) 期末余额(万元)
广州东凌实业集团有限公司 20,180.00 0.00 0.00 20,180.00
3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
企业名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
持股 表决权 持股 表决权 持股 表决权 持股 表决权
广州东凌实业集团有限公司 76,316,940 34.38% 0.00 0.00 0.00 0.00 76,316,940 34.38%
广州万宝集团有限公司 57,985,516 26.12% 0.00 0.00 0.00 0.00 57,985,516 26.12%
（二）本公司子公司有关信息
1、子公司概况：详见附注七、（一）1、2
2、子公司的实收资本及其变化（单位：万元）
企业名称 年初账面余额 本年增加 本年减少 期末账面余额
青岛宝兰格制冷有限公司 3,000 1,000 -- 4,000
合肥索达制冷科技有限公司 1,000 -- -- 1,000
合肥宝兰格制冷有限公司 5,000 -- -- 5,000
青岛域中电工有限公司 3,876 -- -- 3,876
3、本公司在子公司所持股份和表决权比例及其变化：（持股数量：万股）
公司名称 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额
金额 表决权 金额 表决权 金额 表决权 金额 表决权
青岛宝兰格制冷有限公司 3,000 75% 1,000 25% -- -- 4,000 100%
合肥索达制冷科技有限公司 1,000 100% -- -- -- -- 1,000 100%
合肥宝兰格制冷有限公司 5,000 100% -- -- -- -- 5,000 100%
青岛域中电工有限公司 3,876 100% -- -- -- -- 3,876 100%
（三）其他关联方关系的性质
企业名称 与本公司的关系
增城市基元铝业有限公司 本公司第一大股东的原第二大股东
广州动源压缩机有限公司 本公司第一大股东的控股子公司
广州斯克罗莱涡卷精密机械有限公司 本公司第一大股东的控股子公司
资阳斯克罗莱有限公司 本公司第一大股东的控股子公司
广州驭风铝铸件有限公司 本公司第一大股东的控股子公司
广州戴卡旭铝铸件有限公司 本公司第一大股东的控股子公司
广州万宝集团有限公司 本公司第二大股东
万宝冷机集团有限公司 本公司第二大股东受托管理公司
广州万宝家电控股有限公司 本公司第二大股东的全资子公司
广州万宝压缩机有限公司 其控制人为本公司第二大股东受托管理公司
广州冷机制冷设备有限公司 其控制人为本公司第二大股东
万宝银河（沙市）冷柜有限公司 其控制人为本公司第二大股东受托管理公司
万宝东风（武汉）电机有限公司 其控制人为本公司第二大股东受托管理公司
广州市广宝电器有限公司 其控制人为本公司第二大股东受托管理公司
广州万宝漆包线有限公司 其控制人为本公司第二大股东
广州万宝冰箱有限公司 其控制人为本公司第二大股东
广州嘉特利微电机实业有限公司 其控制人为本公司第二大股东
广州万固压缩机有限公司 本公司与第二大股东共同参股公司
广州市番禺万宝发展有限公司 其控制人为本公司第二大股东
广州市万宝特种冰箱设备有限公司 其控制人为本公司第二大股东
广州市万宝特种制冷设备有限公司 其控制人为本公司第二大股东
广州市万宝家庭电器有限公司 其控制人为本公司第二大股东
万宝冷机集团广州电器有限公司 其控制人为本公司第二大股东
（四）关联方交易事项
(1) 关联交易原则及定价政策
本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务往来企业同等对待。本公司与关联企业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公正的市场原则进行。
本公司同关联方之间购销及提供其他劳务服务的价格，有国家定价的，适用国家定价，没有国家定价的，按市场价格确定，没有市场价格的，参照实际成本加合理费用原则由双方定价，对于某些无法按照"成本加费用"的原则确定价格的特殊服务，由双方协商定价。
（2）关联方交易金额及比例
①采购货物
关联方名称 2008年上半年 2007年
金额（万元） 占全部购货的百分比（%） 金额（万元） 占全部购货的百分比（%）
广州万宝漆包线有限公司 782.24 1.06 4,824.16 3.38
广州嘉特利微电机实业有限公司 7,773.15 10.50 12,042.80 8.44
万宝冷机集团广州电器公司 858.74 1.16 1,652.98 1.16
合 计 9,414.13 12.72 18,519.94 12.98
②销售货物
关联方名称 2008年上半年 2007年
金额（万元） 占全部销货的百分比（%） 金额（万元） 占全部销货的百分比（%）
广州嘉特利微电机实业有限公司 6,596.61 6.40% 9,419.81 6.31
合 计 6,596.61 6.40% 9,419.81 6.31
（3）支付贷款担保费用
关联方名称 2008年上半年
广州东凌实业集团有限公司 128,250.00
广州万宝家电控股有限公司 98,900.00
（4）提供担保与接受担保
截至2008年6月30日止，广州东凌实业集团有限公司为本公司1710万元工行南方支行银行承兑汇票提供担保；广州万宝家电控股有限公司为本公司5790万元的工行南方支行银行承兑汇票提供担保。
截至2008年6月30日止，本公司为控股子公司合肥宝兰格制冷有限公司3000万长期借款提供连带责任担保，2000万元的短期贷款提供担保。公司累计对外担保金额5000万元，占净资产11.15％。
(5)与关联方共同投资
报告期内未发生此事项
6、关联方应收应付款项余额 单位:元
项 目 期末余额 期初余额
金额 占全部余额的百分比(%) 金额 占全部余额的百分比(%)
应收账款
万宝银河（沙市）冷柜有限公司 7,862,159.95 1.69 7,862,159.95 2.40
万宝东风（武汉）电机有限公司 1,169,335.16 0.25 1,169,335.16 0.36
预付账款
广州嘉特利微电机实业有限公司 931,614.51 1.31
应付款项
广州嘉特利微电机实业有限公司 2,442,816.25 0.41
万宝冷机集团广州电器有限公司 2,378,792.42 0.40 138,760.86 0.32
广州万宝漆包线有限公司 630,644.89 0.11 263,138.08 0.07
十一、补充资料
（一）按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号》的要求，按全面摊薄和加权平均计算的2008年上半年净资产收益率及每股收益如下：
1、2008年上半年
报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益（元/股）
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.48% 4.57% 0.09 0.09
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 4.12% 4.20% 0.09 0.09
（二）按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号－非经常性损益》的规定，在计算扣除非经常性损益后的净利润全面摊薄和加权平均净资产收益率和每股收益时，2008年上半年、2007年度所扣除的非经常性损益项目列示如下：
非经常性损益项目（损失－，收益＋） 2008年上半年 2007年度
1、非流动资产处置收益 -- -75,449.09
2、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 -- --
3、计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 1,158,700.00 1,000,000.00
4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外 -- --
5、企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益 -- 3,418,218.26
6、非货币性资产交换损益 -- --
7、委托投资损益 -- --
8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -- --
9、债务重组损益 -- --
10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -- --
11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -- --
12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -- --
13、与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 -- --
14、除上述各项之外的其他营业外收支净额 522,601.38 450,580.24
15、中国证监会认定的其他非经常性损益项目 1,167,357.15
小计 1,681,301.38 5,960,706.56
所得税影响金额 12,500.00 986,065.48
扣除少数股东所占的份额 -- --
扣除所得税影响及少数股东所占份额后的非经常性损益 1,668,801.38 4,974,641.08
十四、其他重要事项
1、本公司二大股东广州万宝集团有限公司所持本公司股权解除质押
2008年4月17日本公司接到公司第二大股东广州万宝集团有限公司（以下简称"万宝集团"）通知，该公司于2003年3月11日质押给中国建设银行广州市城建支行的本公司国家股57,705,000股已于2008年4月16日解除质押。万宝集团共持有本公司57,985,516股股票，占本公司总股本的26.12%。
2、本公司第二大股东广州万宝集团有限公司所持本公司26.12%股权的转让事宜
2008年5月7日本公司接到万宝集团通知，经万宝集团董事会决策，万宝集团拟以公开征集方式转让其所持有的本公司国家股57,985,516股，占本公司总股本的26.12%，并且要求拟受让方具备同上市公司整体置换的实力。万宝集团已于2008年5月19日收到广东省国资委（粤国资函【2008】260号）"关于广州万宝集团有限公司以公开征集方式协议转让所持广州冷机国家股的批复"，同意万宝集团以公开征集方式协议转让所持本公司全部国有股权。2008年6月5日本公司收到万宝集团通知，万宝集团通过公开征集和择优选择，于2008年6月5日与公司第一大股东广州东凌实业集团有限公司（以下简称"东凌实业"）签订了《股权转让协议》，将其持有的本公司国有股57,985,516股转让给东凌实业。
本次股权转让尚需获得国务院国有资产监督管理机构审核批准及中国证监会对东凌实业《要约收购报告书》审核无异议。
3、2008年4月24日召开的公司2008年第一次临时股东大会审议通过了《关于选举公司第四届董事会董事、独立董事、监事会股东代表监事的议案》。赖宁昌先生、周千定先生、徐季平先生、杨建优先生、赵忠新先生当选为第四届董事会董事；程国强先生、朱桂龙先生、李洪斌先生当选为第四届董事会独立董事；唐兵先生、夏友辉先生当选为第四届监事会监事。
4、2008年5月13日，公司收到第一大股东广州动源集团有限公司通知，经广州市工商行政管理局核准，同意该公司变更法定代表人姓名、名称、经营范围、董事、监事、股东，变更后内容如下：法定代表人：赖宁昌；名称：广州东凌实业集团有限公司；经营范围：制造、销售：涡卷精密机械产品、家用空调压缩机、汽车空调压缩机及其他相关产品、汽车配件、摩托车配件；货物进出口、技术进出口（法律、行政法规禁止的项目除外，法律、行政法规限制的项目取得许可证后方可经营）；房地产开发，物业管理。本公司实际控制人赖宁昌先生持有该公司股权比例由80.92%变更为86.7046%。
5、 2008年6月4日召开的公司2007年年度股东大会审议通过了《公司2007年度董事会工作报告》《公司2007年度监事会工作报告》、《公司2007年度财务决算报告》、《公司2007年度利润分配方案》、《公司2007年度日常关联交易的议案》、《关于2008年度续聘会计师事务所及其报酬的议案》、《公司2007年度报告》、《关于增补谢勇先生为公司董事的议案》。
（此页无正文，为广州冷机股份有限公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人关于公司《2008年半年度报告全文》之财务报告的签字页。）
法定代表人：赖宁昌 主管会计工作负责人：赵忠新 会计机构负责人：伍南昌
广州冷机股份有限公司
日 期:2008年8月20日
