河南双汇投资发展股份有限公司

    二ＯＯ九年半年度报告

    河南双汇投资发展股份有限公司

    二ＯＯ九年八月1

    第一节 重要提示、释义及目录

    重要提示

    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚

    假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及

    连带责任。

    公司董事史海田先生因公出差未亲自出席董事会，委托董事祁勇耀先生参加并行使

    表决权；公司董事王玉芬女士因公出国未出席董事会。

    公司董事长张俊杰先生、财务总监胡兆振先生、财务部经理马金铎先生声明：保证

    半年度报告中财务报告的真实、完整。

    公司2009 年半年度财务报告未经审计。

    目 录

    第一节 重要提示、释义及目录..................1

    第二节 公司基本情况 ..................2

    第三节 股本变动和主要股东持股情况...............4

    第四节 董事、监事、高级管理人员情况..............5

    第五节 董事会报告 ..................6

    第六节 重要事项 ..................10

    第七节 财务报告 ..................15

    第八节 备查文件 ..................812

    第二节 公司基本情况

    一、公司简介

    1、公司法定中文名称：河南双汇投资发展股份有限公司

    公司法定英文名称：Henan Shuanghui Investment & Development Co.,Ltd.

    2、公司法定代表人：张俊杰

    3、公司董事会秘书：祁勇耀 证券事务代表：梁永振

    联系电话：（0395）2676158 联系电话：（0395）2676530

    电子信箱：sh0895@163.com 电子信箱：lyz1632@tom.com

    联系地址：河南省漯河市双汇路1 号双汇大厦3 层

    传 真：（0395）2693259

    4、公司注册及办公地址：河南省漯河市双汇路1 号双汇大厦

    邮政编码：462000

    公司国际互联网网址：http://www.shuanghui.net

    电子信箱: 0895@shuanghui.net

    5、公司选定的信息披露报刊：《中国证券报》、《证券时报》

    登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.cninfo.com.cn

    半年度报告备置地点：公司证券部

    6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所

    股票简称：双汇发展

    股票代码：000895

    7、其他有关资料

    (1)公司首次注册登记日期：1998 年10 月15 日

    公司首次注册登记地点：河南省工商行政管理局

    公司变更注册登记日期：2007 年12 月26 日

    公司变更注册登记地点：河南省工商行政管理局

    (2)企业法人营业执照注册号：410000400000705

    (3)税务登记号码：国税豫字41110070678701X 号

    (4)公司聘请的会计师事务所名称：信永中和会计师事务所

    办公地址：北京市东城区朝阳门北大街8 号富华大厦C 座12 层3

    二、主要财务数据和指标

    单位：人民币元

    项 目 2009年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    本报告期末比上年

    度期末增减（%）

    总资产 5,770,529,301.34 4,456,179,484.71 29.49

    所有者权益 2,392,631,921.58 2,391,745,010.24 0.04

    归属于上市公司股东的每股净资产 3.95 3.95 0.04

    2009年1-6 月 2008年1-6 月

    本报告期比上年

    同期增减（%）

    营业利润 572,149,460.84 424,313,919.89 34.84

    利润总额 579,194,197.72 424,743,481.98 36.36

    净利润 364,483,851.34 280,803,574.40 29.80

    扣除非经常性损益后的净利润 357,515,461.41 281,483,805.06 27.01

    经营活动产生的现金流量净额 459,009,350.33 119,289,783.20 284.79

    基本每股收益 0.6015 0.4634 29.80

    稀释每股收益 0.6015 0.4634 29.80

    每股经营活动产生的现金流量净额 0.757 0.197 284.79

    净资产收益率(%) 15.23 14.23 提高1 个百分点

    扣除的非经常性损益项目及相关金额：

    1、非流动资产处置损益：-1,683,959.31 元；

    2、计入当期损益的政府补助：8,041,079.88 元；

    3、股票期货收入：3,144,477.50 元；

    4、除上述各项以外的其他营业外收支净额：687,616.31 元；

    5、所得税影响：-1,658,052.16 元；

    6、非经常性净损益合计：8,531,162.22 元；

    7、归属于上市公司股东的非经常性损益：6,968,389.93 元。

    三、按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第9 号）》要求计算

    的利润数据

    净资产收益率（%） 每股收益（元/股）

    报告期利润

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于普通股股东的净利润 15.23 14.86 0.6015 0.6015

    扣除非经常性损益后归属于普

    通股股东的净利润

    14.94 14.58 0.5900 0.59004

    第三节 股本变动和主要股东持股情况

    一、报告期内公司股份总数及结构未发生变动。

    二、报告期期末股东总数及前十名股东持股情况

    股东总数 10,431

    前10 名股东持股情况

    股东名称 股东性质持股总数

    持股

    比例%

    持有有限售

    条件股份数量

    质押或冻结

    的股份数量

    河南省漯河市双汇实业集团有限责任

    公司

    境内法人183,416,250 30.27 183,416,250 0

    罗特克斯有限公司 境外法人128,393,708 21.19 128,388,750 0

    嘉实稳健开放式证券投资基金 其他 21,235,283 3.50 0 0

    诺安价值增长股票证券投资基金 其他 12,003,725 1.98 0 0

    兴业趋势投资混合型证券投资基金 其他 11,207,100 1.85 0 0

    信达投资有限公司 其他 9,491,000 1.57 0

    上投摩根中国优势证券投资基金 其他 9,315,043 1.54 0 0

    南方稳健成长贰号证券投资基金 其他 8,854,192 1.46 0 0

    中国人寿保险（集团）公司－传统－

    普通保险产品

    其他 8,853,855 1.46 0 0

    兴业全球视野股票型证券投资基金 其他 7,985,730 1.32 0 0

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称

    持有无限售

    条件股份数量

    股份种类

    嘉实稳健开放式证券投资基金 21,235,283 人民币普通股

    诺安价值增长股票证券投资基金 12,003,725 人民币普通股

    兴业趋势投资混合型证券投资基金 11,207,100 人民币普通股

    信达投资有限公司 9,491,000 人民币普通股

    上投摩根中国优势证券投资基金 9,315,043 人民币普通股

    南方稳健成长贰号证券投资基金 8,854,192 人民币普通股

    中国人寿保险（集团）公司－传统－

    普通保险产品

    8,853,855 人民币普通股

    兴业全球视野股票型证券投资基金 7,985,730 人民币普通股

    富国天瑞强势地区精选混合型开放式

    证券投资基金

    7,665,920 人民币普通股

    富兰克林国海潜力组合股票型证券投

    资基金

    7,479,877 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行动的说明

    兴业趋势投资混合型证券投资基金、兴业全球视野股票型

    证券投资基金同属兴业基金管理有限公司管理。

    三、报告期内公司控股股东或实际控制人未发生变化。5

    第四节 董事、监事、高级管理人员情况

    一、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票未发生变动情况。

    二、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员新聘或解聘情况。

    公司原职工代表监事宁秋生先生因故不再担任职工代表监事，经公司职工代表大会

    民主选举，选举胡育红女士为公司第四届监事会职工代表监事。6

    第五节 董事会报告

    一、讨论与分析

    2009 年上半年，受国际金融危机对国内实体经济的持续影响，国内经济形势出现全

    面通缩，肉类加工行业呈现出如下两个特点：一方面因生猪资源存栏相对丰富，猪肉价

    格延续2008 年下半年的走势逐步回落，企业生产成本明显下降；另一方面肉类产品受消

    费抑制、市场需求不畅等因素的影响，产销量增长缓慢。面对“一多一空”的行业形

    势，公司以“保增量、保增长”的“双保”目标为工作重心，以“调整结构上水平、开

    拓市场上规模”为指导思想，围绕工厂做大市场，围绕产品做强品牌，通过产品创新调

    整产品结构，提升中高档产品销售比例，增强产品竞争力，通过市场创新“做深、做

    透、做细、做新”渠道，缓解经济通缩带来的销售压力，同时抓住经济通缩带来的低成

    本机遇，降低采购成本，迅速将机会成本转变成现实利润，企业经济效益得到了高效增

    长。

    1、报告期内经营成果、现金流量分析 单位：人民币

    项目 本报告期 上年同期 增减比例（%）

    营业税金及附加 30,408,679.58 23,013,552.81 32.13

    销售费用 687,187,847.81 478,098,318.70 43.73

    财务费用 1,786,507.27 -5,903,683.11 130.26

    投资收益 43,835,626.69 27,080,051.08 61.87

    营业利润 572,149,460.84 424,313,919.89 34.84

    利润总额 579,194,197.72 424,743,481.98 36.36

    净利润 456,522,077.55 328,927,666.25 38.79

    经营活动产生的现金

    流量净额

    459,009,350.33 119,289,783.20 284.79

    说明：

    营业税金及附加较去年同期增加的原因：一是因毛利率提高实现增值税增加，带动

    城建维护费及教育费附加增加；二是物流运输对外提供劳务增加实现营业税增加；

    销售费用较去年同期增加的原因：公司为加大市场开拓，加大了广告宣传投入及促

    销力度；

    财务费用较去年同期增加的原因：应收票据贴现增加利息支出，定期存款未到期减

    少利息收入；

    投资收益较去年同期增加的原因：参股子公司盈利水平提高，净利润增加；7

    营业利润、利润总额、净利润较去年同期增加的原因：主要原辅材料价格下降导致

    生产成本降低；

    经营活动产生的现金流量净额较去年同期增加的原因：净利润、应付外部款项均比

    去年同期大幅增加。

    2、报告期内财务状况分析 单位：人民币

    项目 2009年6 月30 日 2008 年12 月31 日 增减比例（%）

    货币资金 2,169,843,148.64 1,281,542,922.68 69.31

    应收票据 187,461,296.00 71,107,521.00 163.63

    预付款项 7,728,181.48 13,830,492.74 -44.11

    其他应收款 22,031,303.93 8,373,646.52 163.10

    在建工程 17,388,697.11 38,528,880.66 -54.87

    生产性生物资产 20,275,829.02 10,931,924.86 85.47

    短期借款 950,061,800.00 0.00 净增加

    应付账款 1,040,025,155.40 464,248,884.12 124.02

    预收款项 298,297,153.94 480,190,609.79 -37.88

    应交税费 94,435,641.95 64,135,042.77 47.24

    说明：

    货币资金较期初增加的原因：银行承兑汇票贴现增加；

    应收票据较期初增加的原因：本公司子公司应收客户银行承兑汇票增加；

    预付款项较期初减少的原因：预付蒸汽款、设备款等款项减少；

    其他应收款较期初增加的原因：储备肉中标保证金、销售办事处费用借支、物流汽

    车司机出车费用借支等增加；

    在建工程较期初减少的原因：本期部分在建项目完工转固；

    生产性生物资产较期初增加的原因：本公司子公司双汇牧业种猪补栏增加；

    短期借款较期初增加的原因：银行承兑汇票贴现增加；

    应付账款较期初增加的原因：预提销售代理费及应付外部客户货款增加；

    预收款项较期初减少的原因：预收肉制品、鲜冻肉客户货款减少；

    应交税费较期初增加的原因：应交所得税、残疾人保障金增加。

    二、报告期经营情况

    1、总体经营情况

    报告期内，公司生产高低温肉制品39 万吨，比去年同期减少3.48%；屠宰生猪167

    万头，比去年同期增长4.53%；实现营业收入1,296,899 万元，比去年同期增长0.74%；8

    实现营业利润57,215 万元，比去年同期增长34.84%；实现净利润36,448 万元，比去年

    同期增长29.80%。

    2、主营业务的范围及经营状况

    公司的主营业务范围是：畜禽屠宰，加工销售肉类食品、肉类罐头、速冻肉制品、

    定型包装熟肉制品（含清真食品）、水产品（鱼糜制品）、蛋制品；销售方便食品（米

    乐高八宝肠）；生产销售食品包装；生产加工肉制品及相关产品配套原辅料；技术咨询

    服务，化工产品销售（不含易燃易爆危险品），食品行业的投资，销售代理，物流及其

    相关经营业务的配套服务。

    按产品列示的主营业务收入、主营业务成本构成如下：

    主营业务项目 主营业务收入（元） 主营业务成本（元）

    毛利率

    （%）

    高温肉制品 5,365,686,588.12 4,757,674,592.21 11.33

    低温肉制品 2,361,760,844.93 2,011,013,621.07 14.85

    鲜冻猪产品 4,329,999,588.20 4,044,822,268.35 6.59

    其 他 603,190,153.73 446,817,852.40 25.92

    3、报告期内，公司的综合毛利率为11.06%，比上年同期的8.08%上升2.98 个百分

    点，毛利率上升的主要原因是原辅材料价格下降造成企业生产成本降低。

    4、报告期内，公司无对净利润产生重大影响的其他经营业务。

    5、报告期内，无单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上（含

    10%）的情况。

    6、经营中的问题与困难

    2009 年上半年，受国内宏观经济形势的影响，公司在经营中面临的突出问题一是鲜

    冻品销售“出口小、渠道窄”，不能有效拉动工厂产能释放和产能利用率的提高，产销

    规模受限，二是受经济通缩的影响，肉制品产销量增长乏力，结构调整速度慢，对公司

    相关配套产业的带动能力减弱，制约了公司“保增量、保增长”目标的实现。下半年，

    公司将继续坚定不移地推进“双保”目标，通过加快推进鲜冻品市场网络建设（拓宽招

    商加盟方式、冷风柜投放、建设自营店、开发直营商超、地方大型连锁超市、知名连锁

    餐饮企业、星级酒店等），开拓市场，做大出口，做宽渠道，做出规模；通过加快肉制

    品产业结构、产品结构和市场结构的调整，激发市场活力，实现产销增长，提高经济效

    益。

    三、报告期投资情况9

    1、报告期内公司无募集资金使用情况。

    2、报告期内公司无重大非募集资金投资项目。

    四、报告期内公司无调整年度经营计划的情况。10

    第六节 重要事项

    一、公司治理情况

    多年来，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律、

    法规和公司《章程》的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作，修订完善了

    相关规则和管理制度，形成了决策机构、权力机构、监督机构和经营机构之间权责明

    确、各司其职、有效制衡、科学决策、协调运转的法人治理结构。公司治理基本符合有

    关上市公司治理规范性文件的要求。

    报告期内，公司根据中国证监会《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》文

    件精神，对公司《章程》第一百五十五条进行了修改。

    二、报告期内实施的利润分配方案的执行情况

    经公司2008 年度股东大会审议通过，公司2008 年度利润分配方案为：以公司总股

    本60599.49 万股为基数，向全体股东按每10 股派6 元(含税)比例实施利润分配。

    2009 年4 月23 日，公司刊登公告实施分红派息方案，股权登记日为2009 年4 月28

    日,除息日为2009 年4 月29 日。

    公司2009 年半年度无利润分配、公积金转增股本预案。

    三、公司不存在报告期内发生及以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事

    项。

    四、公司不存在报告期内发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出

    售及企业合并事项。

    五、报告期内发生的重大关联交易

    ①销售商品发生的关联交易

    关联人 关联交易内容

    金额

    (万元)

    占同类交易金

    额的比例

    （%）

    结算方式

    德州双汇食品有限公司 销售香辅料、铝线 5415 0.43 现金结算

    阜新汇福食品有限公司 销售香辅料、原料肉 5100 0.40 现金结算

    阜新双汇肉类加工有限公司 销售香辅料 4239 0.34 现金结算

    广东双汇食品有限公司 销售香辅料、铝线 3392 0.27 现金结算

    内蒙古双汇食品有限公司 销售香辅料、铝线 1573 0.12 现金结算

    漯河华意食品有限公司 销售香辅料、铝线 2062 0.16 现金结算

    漯河汇特食品有限公司 销售香辅料、铝线、原料22957 1.82 现金结算

    漯河双汇彩印包装有限公司 销售PVDC 吹膜 2754 0.22 现金结算

    漯河双汇海樱调味料食品有限公司 销售香辅料 3266 0.26 现金结算

    漯河双汇进出口贸易有限责任公司 销售冻肉、肉制品 15486 1.23 现金结算

    漯河双汇商业连锁有限公司 销售鲜冻肉、肉制品 14265 1.13 现金结算

    绵阳双汇食品有限责任公司 销售香辅料、铝线 3307 0.26 现金结算

    唐山双汇食品有限公司 销售香辅料、铝线 3159 0.25 现金结算11

    武汉双汇食品有限公司 销售香辅料、铝线 3624 0.29 现金结算

    河南漯河市双汇实业集团有限责任公司 销售PVDC 吹膜 7523 0.60 现金结算

    望奎双汇北大荒食品有限公司 销售香辅料 952 0.08 现金结算

    哈尔滨双汇北大荒食品有限公司 销售香辅料、铝线 2318 0.18 现金结算

    漯河天润彩印包装有限公司 销售PVDC 吹膜 1113 0.09 现金结算

    漯河双汇泰威逊食品有限公司 销售猪小肠 2500 0.20 现金结算

    漯河连邦化学有限公司 销售PVDC 吹膜 1005 0.08 现金结算

    合 计 106010 8.41

    定价原则：按公司与关联方的相关协议执行，即以市场价格为依据，本公司向各关

    联方销售商品与向非关联方销售商品执行统一的定价政策。

    差异性说明：该类关联交易总额与年初预计情况不存在显著增加。

    ②采购货物发生的关联交易

    关联人 关联交易内容

    金额

    (万元)

    占同类交易

    金额的比例

    （%）

    结算方式

    河南省漯河市双汇实业集团有限责

    任公司

    采购饲料、水电汽、PVDC 印刷

    膜、肉制品

    33139 2.83 现金结算

    绵阳双汇食品有限责任公司 采购肉制品、鲜冻肉 38267 3.26 现金结算

    仁寿双汇食品有限公司 采购鲜冻肉、原料肉 5366 0.46 现金结算

    德州双汇食品有限公司 采购鲜冻肉、肉制品、原料肉 85893 7.33 现金结算

    唐山双汇食品有限公司 采购鲜冻肉、肉制品、原料肉 65736 5.61 现金结算

    阜新双汇肉类加工有限公司 采购鲜冻肉、肉制品、原料肉 68577 5.85 现金结算

    广东双汇食品有限公司 采购鲜冻肉、肉制品、原料肉 70615 6.02 现金结算

    内蒙古双汇食品有限公司 采购肉制品 33892 2.89 现金结算

    武汉双汇食品有限公司 采购鲜冻肉、肉制品、原料肉 82194 7.01 现金结算

    漯河汇特食品有限公司 采购肉制品 30347 2.59 现金结算

    漯河华意食品有限公司 采购肉制品 10910 0.93 现金结算

    阜新汇福食品有限公司 采购肉制品 9321 0.80 现金结算

    漯河华懋双汇动力有限公司 采购水电汽 678 0.06 现金结算

    杜邦双汇(漯河)蛋白有限公司 采购大豆蛋白 2357 0.20 现金结算

    杜邦双汇(漯河)食品有限公司 采购大豆蛋白 9929 0.85 现金结算

    漯河华懋双汇包装制业有限公司 采购纸箱 1958 0.17 现金结算

    漯河华懋双汇胶印有限公司 采购纸箱 3589 0.31 现金结算

    漯河双汇彩印包装有限公司 采购PVDC 印刷膜 13017 1.11 现金结算

    漯河双汇海樱调味料食品有限公司 采购调味料 3323 0.28 现金结算

    漯河双汇商业连锁有限公司 采购鸡蛋 3320 0.28 现金结算

    漯河双汇进出口贸易有限责任公司 采购原料肉 10324 0.88 现金结算

    南通汇羽丰新材料有限公司 采购PVDC 树脂粉 3556 0.30 现金结算

    江苏淮安双汇食品有限公司 采购鲜冻肉、肉制品 47989 4.09 现金结算

    望奎双汇北大荒食品有限公司 采购鲜冻肉、肉制品 51068 4.36 现金结算

    哈尔滨双汇北大荒食品有限公司 采购肉制品 21994 1.88 现金结算

    漯河卓智新型包装有限公司 采购纸箱 10380 0.89 现金结算

    漯河天润彩印包装有限公司 采购PVDC 印刷膜 10679 0.91 现金结算

    漯河双汇泰威逊食品有限公司 采购猪肠衣 9280 0.79 现金结算

    漯河天瑞生化有限公司 采购红曲米 1042 0.09 现金结算12

    漯河万源生化有限公司 采购卡拉胶 864 0.07 现金结算

    漯河万源食品有限公司 采购卡拉胶 2972 0.25 现金结算

    黑龙江宝泉岭双汇北大荒食品有限公司 采购鲜冻肉、肉制品 1230 0.10 现金结算

    合 计 743806 63.45

    定价原则：按公司与关联方的相关协议执行，即公司向各关联单位采购的货物的采

    购价格是以市场价格为依据协商确定，关联方向本公司销售货物的价格不高于其向任何

    第三方销售同样货物的价格。

    差异性说明：该类关联交易总额与年初预计情况不存在显著增加。

    ③接受劳务发生的关联交易

    关联人 关联交易内容

    金额

    (万元)

    占同类交易金额

    的比例（%）

    结算方式

    河南省漯河市双汇实业集团有限责任公司技术服务 1835 9.97 现金结算

    漯河双汇进出口贸易有限责任公司 进出口代理 75 0.41 现金结算

    合 计 1910 10.38

    定价原则：河南省漯河市双汇实业集团有限责任公司为本公司提供的技术服务费按

    双方签署的《委托开发合同》执行；本公司委托漯河双汇进出口贸易有限责任公司为本

    公司代理进口货物，代理费按双方签署的《委托代理进出口合同》执行。

    差异性说明：该类关联交易总额与年初预计情况不存在显著增加。

    ④提供劳务发生的关联交易

    关联人 关联交易内容 金额(万元)

    占同类交易金

    额的比例（%）

    结算方式

    河南省漯河市双汇实业集团有限责任公司 提供物流运输 50 0.15 现金结算

    内蒙古双汇食品有限公司 提供物流运输 924 2.79 现金结算

    绵阳双汇食品有限责任公司 提供物流运输 821 2.48 现金结算

    德州双汇食品有限公司 提供物流运输 1962 5.92 现金结算

    唐山双汇食品有限公司 提供物流运输 1672 5.05 现金结算

    阜新双汇肉类加工有限公司 提供物流运输 1434 4.33 现金结算

    阜新汇福食品有限公司 提供物流运输 127 0.38 现金结算

    广东双汇食品有限公司 提供物流运输 1918 5.79 现金结算

    武汉双汇食品有限公司 提供物流运输 1780 5.38 现金结算

    仁寿双汇食品有限公司 提供物流运输 108 0.31 现金结算

    江苏淮安双汇食品有限公司 提供物流运输 1365 4.12 现金结算

    望奎双汇北大荒食品有限公司 提供物流运输 1315 3.97 现金结算

    哈尔滨双汇北大荒食品有限公司 提供物流运输 404 1.22 现金结算

    漯河双汇商业连锁有限公司 提供物流运输 92 0.28 现金结算

    合 计 13972 42.17

    定价原则：本公司为关联方产品提供运输服务的价格按市场价结算。

    差异性说明：该类关联交易总额与年初预计情况不存在显著增加。13

    六、报告期内公司重大合同及其履行情况

    1、公司不存在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大交易、托管、承

    包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项；

    2、公司不存在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大担保合同事项；

    3、公司不存在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现

    金资产管理的事项。

    七、公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东在报告期内发生或以前期间发生但

    持续到报告期的承诺事项

    公司原非流通股股东在《股权分置改革说明书》中承诺：公司2006 年－2008 年净利

    润的年复合增长率不低于20%，若低于20%，启动股份追送承诺条款：非流通股股东将按

    照每10 股送0.242767 股的比例,无偿向追加对价安排的股权登记日在册的流通股股东追

    加相应的对价，对价的股份总数为7,141,950 股（如果公司2006-2008 年任一年度的财

    务报告被出具非标准无保留意见审计意见时，自动启动追送股份承诺条款）；原非流通

    股股东将在2006 年度、2007 年度、2008 年度股东大会提案中提出分配比例不低于当年

    实现可供股东分配利润50%的现金分红预案，并保证在股东大会表决时对该议案投赞成

    票；非流通股股份自获得上市流通权之日起，在36 个月内不通过证券交易所上市交易出

    售；承诺期届满后通过证券交易所上市交易减持股票价格不低于30 元/股（因公司转增

    股本、分红派息导致股票价格除权，减持价格限制标准已调整为24.02 元/股）。

    2006 年、2007 年、2008 年，公司原非流通股股东均履行了上述承诺。

    八、本报告期内，公司、公司董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人

    均无受到有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责

    任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、认定为不适当人选被其他

    行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情形。

    九、独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见

    公司独立董事按照《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干

    问题的通知》的规定，对公司累计和当期对外担保情况、执行上述《通知》情况进行了

    专项检查并就上述情况出具了专项说明及独立意见：公司不存在为控股股东及其他关联

    方、任何法人、非法人单位或个人提供担保的情形；公司不存在控股股东及其他关联方

    非经营性占用公司资金的情形。

    十、报告期内接待调研、沟通、采访情况14

    接待时间 接待地点 接待方式 接待对象

    谈论的主要内容

    及提供的资料

    2009.03.31

    公司

    会议室

    实地调研 JOHO CAPITAL，LLC

    了解公司当前生产经

    营情况及对策。

    2009.04.10

    公司

    会议室

    实地调研

    嘉实基金、南方基金、兴业

    基金、博时基金、东方证

    券、新华资产、新时代证

    券、银河证券、渤海证券、

    长城证券、国海证券、上投

    摩根基金、中信建投证券、

    华夏基金、国信证券、阳光

    财产保险

    参加公司股东大会，了

    解公司当前生产经营情

    况及对策，参观工厂。

    2009.05.07

    公司

    会议室

    实地调研 富国基金

    了解原料市场资源状况

    及对公司的影响。

    2009.05.12

    公司

    会议室

    实地调研 塔晶投资公司

    调研当前生猪资源情况

    及行业形势，上半年经

    营情况。

    2009.06.04

    公司

    会议室

    实地调研

    工银瑞信基金、新泉投资公

    司

    了解公司当前生产经营

    情况及未来发展战略 。15

    第七节 财务报告

    一、会计报表

    合并资产负债表

    2009 年6 月30 日

    编制单位：河南双汇投资发展股份有限公司 单位：人民币元

    资产 附注期末金额 期初金额

    流动资产：

    货币资金 八、1 2,169,843,148.64 1,281,542,922.68

    结算备付金 - -

    拆出资金 - -

    交易性金融资产 - -

    应收票据 八、2 187,461,296.00 71,107,521.00

    应收账款 八、3 87,442,818.43 71,434,875.19

    预付款项 八、4 7,728,181.48 13,830,492.74

    应收保费 - -

    应收分保账款 - -

    应收分保合同准备金 - -

    应收利息 - -

    应收股利 八、5 3,189,689.03 -

    其他应收款 八、6 22,031,303.93 8,373,646.52

    买入返售金融资产- -

    存货 八、7 1,153,049,770.93 968,174,632.49

    一年内到期的非流动资产 - -

    其他流动资产 - -

    流动资产合计3,630,746,208.44 2,414,464,090.62

    非流动资产：

    发放贷款及垫款 - -

    可供出售金融资产- -

    持有至到期投资 - -

    长期应收款 - -

    长期股权投资 八、8 356,936,601.36 335,134,185.68

    投资性房地产 - -

    固定资产 八、9 1,656,467,101.49 1,562,760,590.96

    在建工程 八、10 17,388,697.11 38,528,880.66

    工程物资 - -

    固定资产清理 - -

    生产性生物资产 八、11 20,275,829.02 10,931,924.86

    油气资产 - -

    无形资产 八、12 65,843,251.27 67,673,406.68

    开发支出 - -

    商誉 - -

    长期待摊费用 八、13 53,738.78 164,639.63

    递延所得税资产 八、14 22,817,873.87 26,521,765.62

    其他非流动资产 - -

    非流动资产合计 2,139,783,092.90 2,041,715,394.09

    资产总计 5,770,529,301.34 4,456,179,484.71

    公司法定代表人：张俊杰 主管会计工作负责人：胡兆振 会计机构负责人：马金铎16

    合并资产负债表（续）

    2009 年6 月30 日

    编制单位：河南双汇投资发展股份有限公司 单位：人民币元

    负债和股东权益 附注期末金额 期初金额

    流动负债：

    短期借款 八、16 950,061,800.00 -

    向中央银行借款 - -

    吸收存款及同业存放 - -

    拆入资金 - -

    交易性金融负债 - -

    应付票据 - -

    应付账款 八、17 1,040,025,155.40 464,248,884.12

    预收款项 八、18 298,297,153.94 480,190,609.79

    卖出回购金融资产款 - -

    应付手续费及佣金- -

    应付职工薪酬 八、19 134,665,426.42 262,201,565.63

    应交税费 八、20 94,435,641.95 64,135,042.77

    应付利息 864,166.67 789,166.67

    应付股利 502,724.91 502,724.91

    其他应付款 八、21 166,609,309.15 141,163,407.43

    应付分保账款 - -

    保险合同准备金 - -

    代理买卖证券款 - -

    代理承销证券款 - -

    一年内到期的非流动负债 - -

    其他流动负债 - -

    流动负债合计2,685,461,378.44 1,413,231,401.32

    非流动负债：

    长期借款 八、22 11,416,900.80 11,420,227.20

    应付债券 - -

    长期应付款 - -

    专项应付款 - -

    预计负债 - -

    递延所得税负债 八、14 2,262,881.26 2,262,049.66

    其他非流动负债 八、23 2,014,053.78 1,820,755.75

    非流动负债合计 15,693,835.84 15,503,032.61

    负债合计 2,701,155,214.28 1,428,734,433.93

    股东权益

    股本 八、24 605,994,900.00 605,994,900.00

    资本公积 八、25 509,112,485.06 509,112,485.06

    减：库存股 - -

    专项储备

    盈余公积 八、26 399,310,147.34 399,310,147.34

    一般风险准备 - -

    未分配利润 八、27 878,214,389.18 877,327,477.84

    外币报表折算差额- -

    归属于母公司股东权益合计 2,392,631,921.58 2,391,745,010.24

    少数股东权益 八、28 676,742,165.48 635,700,040.54

    股东权益合计 3,069,374,087.06 3,027,445,050.78

    负债和股东权益总计 5,770,529,301.34 4,456,179,484.71

    公司法定代表人：张俊杰 主管会计工作负责人：胡兆振 会计机构负责人：马金铎17

    合并利润表

    2009 年半年度

    编制单位：河南双汇投资发展股份有限公司 单位：人民币元

    项目 附注 2009 年半年度 2008 年半年度

    一、营业总收入 12,968,987,524.34 12,874,022,616.71

    其中：营业收入 八、29 12,968,987,524.34 12,874,022,616.71

    利息收入 - -

    已赚保费 - -

    手续费及佣金收入 - -

    二、营业总成本 12,440,673,690.19 12,476,806,527.90

    其中：营业成本 八、29 11,537,665,476.16 11,827,424,865.89

    利息支出 - -

    手续费及佣金支出 - -

    退保金 - -

    赔付支出净额 - -

    提取保险合同准备金净额 - -

    保单红利支出 - -

    分保费用 - -

    营业税金及附加 八、30 30,408,679.58 23,013,552.81

    销售费用 687,187,847.81 478,098,318.70

    管理费用 173,709,993.24 144,614,015.05

    财务费用 八、31 1,786,507.27 -5,903,683.11

    资产减值损失 八、32 9,915,186.13 9,559,458.56

    加：公允价值变动收益(损失以"-" - 17,780.00

    投资收益(损失以"-"填列) 八、33 43,835,626.69 27,080,051.08

    其中：对联营企业和合营企业 40,701,939.84 28,135,049.53

    汇兑收益（损失以“- ” 填列） - -

    三、营业利润(亏损以"-"填列) 572,149,460.84 424,313,919.89

    加：营业外收入 八、34 9,928,604.03 7,963,618.79

    减：营业外支出 八、35 2,883,867.15 7,534,056.70

    其中：非流动资产处置损失 1,748,466.07 815,399.72

    四、利润总额(亏损总额以"-"填列) 579,194,197.72 424,743,481.98

    减：所得税费用 八、36 122,672,120.17 95,815,815.73

    五、净利润(净亏损以"-"填列) 456,522,077.55 328,927,666.25

    归属于母公司股东的净利润 364,483,851.34 280,803,574.40

    少数股东损益 92,038,226.21 48,124,091.85

    六、每股收益

    （一）基本每股收益 八、37 0.6015 0.4634

    （二）稀释每股收益 八、37 0.6015 0.4634

    七、其他综合收益 - -

    八、综合收益总额 456,522,077.55 328,927,666.25

    归属于母公司股东的综合收益总额 364,483,851.34 280,803,574.40

    归属于少数股东的综合收益总额 92,038,226.21 48,124,091.85

    公司法定代表人：张俊杰 主管会计工作负责人：胡兆振 会计机构负责人：马金铎18

    合并现金流量表

    编制单位：河南双汇投资发展股份有限公司 2009 年半年度 单位：人民币元

    项目 附注 2009 年半年度 2008 年半年度

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 14,562,522,418.00 14,655,495,530.31

    客户存款和同业存放款项净增加额 - -

    向中央银行借款净增加额 - -

    向其他金融机构拆入资金净增加额 - -

    收到原保险合同保费取得的现金 - -

    收到再保险业务现金净额 - -

    保户储金及投资款净增加额 - -

    处置交易性金融资产净增加额 - -

    收取利息、手续费及佣金的现金 - -

    拆入资金净增加额 - -

    回购业务资金净增加额 - -

    收到的税费返还 4,947,505.56 4,113,433.10

    收到其他与经营活动有关的现金 八、38 69,028,106.56 55,360,106.57

    经营活动现金流入小计 14,636,498,030.12 14,714,969,069.98

    购买商品、接受劳务支付的现金 12,948,602,336.37 13,395,617,467.46

    客户贷款及垫款净增加额 -

    存放中央银行和同业款项净增加额 - -

    支付原保险合同赔付款项的现金 - -

    支付利息、手续费及佣金的现金 - -

    支付保单红利的现金 - -

    支付给职工以及为职工支付的现金 485,632,845.52 444,277,992.22

    支付的各项税费 455,852,387.88 429,720,426.96

    支付其他与经营活动有关的现金 八、38 287,401,110.02 326,063,400.14

    经营活动现金流出小计 14,177,488,679.79 14,595,679,286.78

    经营活动产生的现金流量净额 459,009,350.33 119,289,783.20

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金 1,576,388.31 22,764,158.86

    取得投资收益收到的现金 17,264,768.94 54,785,709.21

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 73,286.66 193,004.66

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -

    收到其他与投资活动有关的现金 - -

    投资活动现金流入小计 18,914,443.91 77,742,872.73

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 117,495,786.18 87,646,362.32

    投资支付的现金 - -

    质押贷款净增加额 - -

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -

    支付其他与投资活动有关的现金 - 23,801,377.31

    投资活动现金流出小计 117,495,786.18 111,447,739.63

    投资活动产生的现金流量净额 -98,581,342.27 -33,704,866.90

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金 17,500,000.00 17,788,583.88

    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 - -

    取得借款收到的现金 950,061,800.00 -

    发行债券收到的现金 - -

    收到其他与筹资活动有关的现金 - -

    筹资活动现金流入小计 967,561,800.00 17,788,583.88

    偿还债务支付的现金 - -

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 439,204,096.27 556,491,967.29

    其中:子公司支付少数股东的股利、利润 68,496,101.27 71,160,706.09

    支付其他与筹资活动有关的现金 800,485,485.83 672,664.41

    其中:银行承兑汇票保证金 800,000,000.00 -

    筹资活动现金流出小计 1,239,689,582.10 557,164,631.70

    筹资活动产生的现金流量净额 -272,127,782.10 -539,376,047.82

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -

    五、现金及现金等价物净增加额 88,300,225.96 -453,791,131.52

    加：期初现金及现金等价物余额 1,281,542,922.68 915,494,027.65

    六、期末现金及现金等价物余额 八、38 1,369,843,148.64 461,702,896.13

    公司法定代表人：张俊杰 主管会计工作负责人：胡兆振 会计机构负责人：马金铎19

    合并股东权益变动表

    2009 年半年度

    编制单位：河南双汇投资发展股份有限公司 单位：人民币元

    本年金额

    归属于母公司股东权益

    项目

    股本 资本公积

    减：库

    存股

    专项

    储备

    盈余公积

    一般风

    险准备

    未分配利润

    其

    他

    少数股东权益 股东权益合计

    一、上年年末余额 605,994,900.00 509,112,485.06 - - 399,310,147.34 - 877,327,477.84 - 635,700,040.54 3,027,445,050.78

    加：会计政策变更 - - - - - - - - - -

    前期差错更正 - - - - - - - - - -

    二、本年年初余额 605,994,900.00 509,112,485.06 - - 399,310,147.34 - 877,327,477.84 - 635,700,040.54 3,027,445,050.78

    三、本期增减变动金额（减少以"-"号填列） - - - - - - 886,911.34 - 41,042,124.94 41,929,036.28

    （一）净利润 - - - - - - 364,483,851.34 - 92,038,226.21 456,522,077.55

    （二）直接计入股东权益的利得和损失 - - - - - - - - - -

    1.可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - - - - - - -

    2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 - - - - - - - - - -

    3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 - - - - - - - - - -

    4.其他 - - - - - - - - - -

    上述（一）和（二）小计 - - - - - - 364,483,851.34 - 92,038,226.21 456,522,077.55

    （三）股东投入和减少资本 - - - - - - - - 17,500,000.00 17,500,000.00

    1.股东投入资本 - - - - - - - - 17,500,000.00 17,500,000.00

    2.股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - - -

    3.其他 - - - - - - - - - -

    （四）利润分配 - - - - - - -363,596,940.00 - -68,496,101.27 -432,093,041.27

    1.提取盈余公积 - - - - - - - - - -

    2.提取一般风险准备 - - - - - - - - - -

    3.对股东的分配 - - - - - - -363,596,940.00 - -68,496,101.27 -432,093,041.27

    4.其他 - - - - - - - - - -

    （五）股东权益内部结转 - - - - - - - - - -

    1.资本公积转增股本 - - - - - - - - - -

    2.盈余公积转增股本 - - - - - - - - - -

    3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - -

    4.其他 - - - - - - - - - -

    四、本期期末余额 605,994,900.00 509,112,485.06 - - 399,310,147.34 - 878,214,389.18 - 676,742,165.48 3,069,374,087.06

    公司法定代表人：张俊杰 主管会计工作负责人：胡兆振 会计机构负责人：马金铎20

    合并股东权益变动表

    2008 年度

    编制单位：河南双汇投资发展股份有限公司 单位：人民币元

    上年金额

    归属于母公司股东权益

    项目

    股本 资本公积

    减：库

    存股

    专项

    储备

    盈余公积

    一般风

    险准备

    未分配利润

    其

    他

    少数股东权益 股东权益合计

    一、上年年末余额 605,994,900.00 509,112,485.06 - - 349,447,433.19 - 713,093,503.18 - 556,574,709.91 2,734,223,031.34

    加：会计政策变更 - - - - - - - - - -

    前期差错更正 - - - - - - - - - -

    二、本年年初余额 605,994,900.00 509,112,485.06 - - 349,447,433.19 - 713,093,503.18 - 556,574,709.91 2,734,223,031.34

    三、本年增减变动金额（减少以"-"号填- - - - 49,862,714.15 - 164,233,974.66 - 79,125,330.63 293,222,019.44

    （一）净利润 - - - - - - 698,892,608.81 - 118,800,089.72 817,692,698.53

    （二）直接计入股东权益的利得和损失 - - - - - - - - - -

    1.可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - - - - - - -

    2.权益法下被投资单位其他股东权益变动- - - - - - - - - -

    3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 - - - - - - - - - -

    4.其他 - - - - - - - - - -

    上述（一）和（二）小计 - - - - - - 698,892,608.81 - 118,800,089.72 817,692,698.53

    （三）股东投入和减少资本 - - - - - - - - 17,788,583.88 17,788,583.88

    1.股东投入资本 - - - - - - - - 17,788,583.88 17,788,583.88

    2.股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - - -

    3.其他 - - - - - - - - - -

    （四）利润分配 - - - - 49,862,714.15 - -534,658,634.15 - -57,463,342.97 -542,259,262.97

    1.提取盈余公积 - - - - 49,862,714.15 - -49,862,714.15 - - -

    2.提取一般风险准备 - - - - - - - - - -

    3.对股东的分配 - - - - - - -484,795,920.00 - -57,463,342.97 -542,259,262.97

    4.其他 - - - - - - - - - -

    （五）股东权益内部结转 - - - - - - - - - -

    1.资本公积转增股本 - - - - - - - - - -

    2.盈余公积转增股本 - - - - - - - - - -

    3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - -

    4.其他 - - - - - - - - - -

    四、本年年末余额 605,994,900.00 509,112,485.06 - - 399,310,147.34 - 877,327,477.84 - 635,700,040.54 3,027,445,050.78

    公司法定代表人：张俊杰 主管会计工作负责人：胡兆振 会计机构负责人：马金铎21

    母公司资产负债表

    2009 年6 月30 日

    编制单位：河南双汇投资发展股份有限公司 单位：人民币元

    资产 附注 期末金额 期初金额

    流动资产：

    货币资金 1,961,643,770.87 1,268,010,883.53

    交易性金融资产 - -

    应收票据 37,273,800.00 66,450,000.00

    应收账款 九、1 61,528,838.14 40,270,642.86

    预付款项 4,494,064.12 10,635,940.40

    应收利息 - -

    应收股利 3,538,255.96 348,566.93

    其他应收款 九、2 37,211,581.27 38,943,268.45

    存货 821,543,377.85 633,146,185.18

    一年内到期的非流动资产 - -

    其他流动资产 - -

    流动资产合计 2,927,233,688.21 2,057,805,487.35

    非流动资产：

    可供出售金融资产 - -

    持有至到期投资 - -

    长期应收款 - -

    长期股权投资 九、3 1,308,633,720.43 1,234,359,819.71

    投资性房地产 - -

    固定资产 720,024,313.59 690,139,003.16

    在建工程 4,072,020.52 19,550,404.25

    工程物资 - -

    固定资产清理 - -

    生产性生物资产 - -

    油气资产 - -

    无形资产 10,534,461.16 10,953,028.63

    开发支出 - -

    商誉 - -

    长期待摊费用 - -

    递延所得税资产 12,586,451.43 14,627,778.65

    其他非流动资产 - -

    非流动资产合计 2,055,850,967.13 1,969,630,034.40

    资产总计 4,983,084,655.34 4,027,435,521.75

    公司法定代表人：张俊杰 主管会计工作负责人：胡兆振 会计机构负责人：马金铎22

    母公司资产负债表（续）

    2009 年6 月30 日

    编制单位：河南双汇投资发展股份有限公司 单位：人民币元

    负债和股东权益 附注 期末金额 期初金额

    流动负债：

    短期借款 61,800.00 -

    交易性金融负债 - -

    应付票据 800,000,000.00 -

    应付账款 784,736,225.04 325,342,046.62

    预收款项 275,348,310.92 456,200,360.83

    应付职工薪酬 64,826,142.81 182,230,517.81

    应交税费 69,133,874.19 48,172,739.56

    应付利息 864,166.67 789,166.67

    应付股利 - -

    其他应付款 1,009,500,435.10 1,012,031,316.53

    一年内到期的非流动负债 - -

    其他流动负债 - -

    流动负债小计 3,004,470,954.73 2,024,766,148.02

    非流动负债：

    长期借款 11,416,900.80 11,420,227.20

    应付债券 - -

    长期应付款 - -

    专项应付款 - -

    预计负债 - -

    递延所得税负债 145,591.60 144,760.00

    其他非流动负债 - -

    非流动负债小计 11,562,492.40 11,564,987.20

    负债合计 3,016,033,447.13 2,036,331,135.22

    股东权益：

    股本 605,994,900.00 605,994,900.00

    资本公积 504,447,368.34 504,447,368.34

    减：库存股 - -

    专项储备

    盈余公积 379,739,143.39 379,739,143.39

    未分配利润 476,869,796.48 500,922,974.80

    股东权益合计 1,967,051,208.21 1,991,104,386.53

    负债和股东权益总计 4,983,084,655.34 4,027,435,521.75

    公司法定代表人：张俊杰 主管会计工作负责人：胡兆振 会计机构负责人：马金铎23

    母公司利润表

    2009 年半年度

    编制单位：河南双汇投资发展股份有限公司 单位：人民币元

    项目 附注 2009 年半年度 2008 年半年度

    一、营业收入 九、4 13,300,077,642.65 13,401,701,055.50

    减：营业成本 九、4 12,403,677,726.74 12,730,348,133.74

    营业税金及附加 17,064,906.96 12,988,833.57

    销售费用 623,496,588.29 422,053,295.09

    管理费用 76,002,435.61 56,171,760.90

    财务费用 -3,865,603.88 -6,683,823.27

    资产减值损失 3,794,951.09 5,113,026.00

    加：公允价值变动收益(损

    失以"-"填列)

    - 17,780.00

    投资收益(损失以"-"填

    列)

    九、5 206,143,307.20 134,646,303.02

    其中：对联营企业和合

    营企业的投资收益

    39,160,811.64 26,408,528.73

    二、营业利润(亏损以"-"填列) 386,049,945.04 316,373,912.49

    加：营业外收入 425,601.65 2,603,054.23

    减：营业外支出 1,399,104.81 4,070,624.96

    其中：非流动资产处置

    损失

    1,049,434.81 409,089.21

    三、利润总额(亏损总额以"-"填

    列)

    385,076,441.88 314,906,341.76

    减：所得税费用 45,532,680.20 56,025,952.94

    四、净利润(净亏损以"-"填列) 339,543,761.68 258,880,388.82

    五、每股收益 0.5603 0.4272

    （一）基本每股收益 0.5603 0.4272

    （二）稀释每股收益 0.5603 0.4272

    六、其他综合收益 - -

    七、综合收益总额 339,543,761.68 258,880,388.82

    公司法定代表人：张俊杰 主管会计工作负责人：胡兆振 会计机构负责人：马金铎24

    母公司现金流量表

    编制单位：河南双汇投资发展股份有限公司 2009 年半年度 单位：人民币元

    项目 附注 2009 年半年度 2008 年半年度

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 14,099,392,735.28 14,362,470,210.28

    收到的税费返还 - 304,600.00

    收到其他与经营活动有关的现金 2,920,944,005.02 575,453,158.61

    经营活动现金流入小计 17,020,336,740.30 14,938,227,968.89

    购买商品、接受劳务支付的现金 11,919,826,135.91 11,564,734,638.35

    支付给职工以及为职工支付的现金 318,935,915.50 284,186,091.64

    支付的各项税费 246,978,910.71 280,501,621.14

    支付其他与经营活动有关的现金 3,556,402,352.54 2,837,694,743.75

    经营活动现金流出小计 16,042,143,314.66 14,967,117,094.88

    经营活动产生的现金流量净额 978,193,425.64 -28,889,125.99

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金 1,576,238.31 22,764,158.86

    取得投资收益收到的现金 180,746,693.25 185,490,204.80

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

    的现金净额

    47,730.12 14,297.66

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -

    收到其他与投资活动有关的现金 - -

    投资活动现金流入小计 182,370,661.68 208,268,661.32

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

    的现金

    50,410,574.15 55,254,284.40

    投资支付的现金 52,500,000.00 53,365,751.62

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -

    支付其他与投资活动有关的现金 - 23,801,377.31

    投资活动现金流出小计 102,910,574.15 132,421,413.33

    投资活动产生的现金流量净额 79,460,087.53 75,847,247.99

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金 -

    取得借款收到的现金 61,800.00 -

    收到其他与筹资活动有关的现金 - -

    筹资活动现金流入小计 61,800.00 -

    偿还债务支付的现金 - -

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 363,596,940.00 484,795,920.00

    支付其他与筹资活动有关的现金 800,485,485.83 672,664.41

    其中:银行承兑汇票保证金 800,000,000.00 -

    筹资活动现金流出小计 1,164,082,425.83 485,468,584.41

    筹资活动产生的现金流量净额 -1,164,020,625.83 -485,468,584.41

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -

    五、现金及现金等价物净增加额 -106,367,112.66 -438,510,462.41

    加：期初现金及现金等价物余额 1,268,010,883.53 889,297,211.99

    六、期末现金及现金等价物余额 1,161,643,770.87 450,786,749.58

    公司法定代表人：张俊杰 主管会计工作负责人：胡兆振 会计机构负责人：马金铎25

    母公司股东权益变动表

    2009 年半年度

    编制单位：河南双汇投资发展股份有限公司 单位：人民币元

    本年金额

    项目

    股本 资本公积 减：库存股 专项储备盈余公积 未分配利润 股东权益合计

    一、上年年末余额 605,994,900.00 504,447,368.34 - - 379,739,143.39 500,922,974.80 1,991,104,386.53

    加：会计政策变更 - - - - - - -

    前期差错更正 - - - - - - -

    二、本年年初余额 605,994,900.00 504,447,368.34 - - 379,739,143.39 500,922,974.80 1,991,104,386.53

    三、本期增减变动金额（减少以"-"号填- - - - - -24,053,178.32 -24,053,178.32

    （一）净利润 - - - - - 339,543,761.68 339,543,761.68

    （二）直接计入股东权益的利得和损失 - - - - - - -

    1.可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - - - -

    2.权益法下被投资单位其他股东权益变动- - - - - - -

    3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 - - - - - - -

    4.其他 - - - - - - -

    上述（一）和（二）小计 - - - - - 339,543,761.68 339,543,761.68

    （三）股东投入和减少资本 - - - - - - -

    1.股东投入资本 - - - - - - -

    2.股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - -

    3.其他 - - - - - - -

    （四）利润分配 - - - - - -363,596,940.00 -363,596,940.00

    1.提取盈余公积 - - - - - - -

    2.对股东的分配 - - - - - -363,596,940.00 -363,596,940.00

    3.其他 - - - - - - -

    （五）股东权益内部结转 - - - - - - -

    1.资本公积转增股本 - - - - - - -

    2.盈余公积转增股本 - - - - - - -

    3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - -

    4.其他 - - - - - - -

    四、本期期末余额 605,994,900.00 504,447,368.34 - - 379,739,143.39 476,869,796.48 1,967,051,208.21

    公司法定代表人：张俊杰 主管会计工作负责人：胡兆振 会计机构负责人：马金铎26

    母公司股东权益变动表

    2008 年度

    编制单位：河南双汇投资发展股份有限公司 单位：人民币元

    上年金额

    项目

    股本 资本公积 减：库存股 专项储备盈余公积 未分配利润 股东权益合计

    一、上年年末余额 605,994,900.00 504,447,368.34 - - 329,876,429.24 536,954,467.50 1,977,273,165.08

    加：会计政策变更 - - - - - - -

    前期差错更正 - - - - - - -

    二、本年年初余额 605,994,900.00 504,447,368.34 - - 329,876,429.24 536,954,467.50 1,977,273,165.08

    三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） - - - - 49,862,714.15 -36,031,492.70 13,831,221.45

    （一）净利润 - - - - - 498,627,141.45 498,627,141.45

    （二）直接计入股东权益的利得和损失 - - - - - - -

    1.可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - - - -

    2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响- - - - - - -

    3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 - - - - - - -

    4.其他 - - - - - - -

    上述（一）和（二）小计 - - - - - 498,627,141.45 498,627,141.45

    （三）股东投入和减少资本 - - - - - - -

    1.股东投入资本 - - - - - - -

    2.股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - -

    3.其他 - - - - - - -

    （四）利润分配 - - - - 49,862,714.15 -534,658,634.15 -484,795,920.00

    1.提取盈余公积 - - - - 49,862,714.15 -49,862,714.15 -

    2.对股东的分配 - - - - - -484,795,920.00 -484,795,920.00

    3.其他 - - - - - - -

    （五）股东权益内部结转 - - - - - - -

    1.资本公积转增股本 - - - - - - -

    2.盈余公积转增股本 - - - - - - -

    3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - -

    4.其他 - - - - - - -

    四、本年年末余额 605,994,900.00 504,447,368.34 - - 379,739,143.39 500,922,974.80 1,991,104,386.53

    公司法定代表人：张俊杰 主管会计工作负责人：胡兆振 会计机构负责人：马金铎27

    二、财务报表附注

    （一）公司的基本情况

    河南双汇投资发展股份有限公司（以下简称“本公司”）成立于1998 年10 月15

    日，是经河南省人民政府“豫股批字[1998]20 号”文批准，由河南省漯河市双汇实业集

    团有限责任公司（以下简称“双汇集团”）独家发起，以社会募集方式设立的股份有限

    公司。

    经中国证券监督管理委员会“证监发行字[1998]235 号”文批准，本公司于1998 年

    9 月16 日公开发行人民币普通股5,000 万股，并于1998 年12 月10 日在深圳证券交易

    所上市交易，发行后本公司注册资本为17,300 万元。

    本公司于1999 年7 月7 日实施1998 年度股东大会审议通过的每10 股送红股2 股

    和用资本公积金每10 股转增1 股的方案，注册资本增加为22,490 万元；于2000 年6

    月6 日实施1999 年度股东大会审议通过的用资本公积金每10 股转增3 股的方案，注册

    资本增加为29,237 万元；于2002 年4 月1 日增发人民币普通股5,000 万股，注册资本

    增加为34,237 万元；于2004 年4 月7 日实施2003 年度股东大会审议通过的用资本公

    积金每10 股转增5 股的方案，注册资本增加为51,355.5 万元。

    根据本公司2006 年第二次临时股东大会决议，以截至2005 年12 月31 日经审计的

    资本公积金向股权分置改革方案实施股权登记日登记在册的全体股东每10 股转增1.8

    股，非流通股股东将可获得的转增股份全部送给流通股股东，以此作为非流通股获得流

    通权的执行对价安排。流通股股东每10 股实际获得转增4.58 股的股份，共计转增股本

    人民币9,243.99 万元，上述股权分置改革方案于2007 年6 月29 日实施完毕。

    截止2009 年6 月30 日，本公司总股本605,994,900 股，其中：双汇集团持有

    183,416,250 股，占总股本的30.267%；香港罗特克斯有限公司持有128,393,708 股，

    占总股本的21.187%；社会公众股294,184,942 股，占总股本的48.546%。

    本公司属食品加工行业，经营范围主要包括：畜禽屠宰、肉类食品加工及销售、生

    物工程、化工产品、包装制品生产销售、畜牧养殖、食品行业投资、商业连锁经营、物

    流运输等。本公司的主要产品和服务包括：高低温肉制品、鲜冻肉、天然调味品、PVDC

    包装膜、物流运输等。

    （二）财务报表的编制基础

    本财务报表以本公司持续经营为基础编制。

    （三）遵循企业会计准则的声明28

    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了本公司的财务

    状况、经营成果和现金流量等有关信息。

    （四）重大会计政策、会计估计变更和重大会计差错更正

    本公司本期无重大会计政策、会计估计变更和重大会计差错更正。

    （五）重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法

    1、会计期间

    本公司的会计期间为公历1 月1 日至12 月31 日。

    2、记账本位币

    本公司以人民币为记账本位币。

    3、记账基础和计价原则

    本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产

    等以公允价值计量外，均以历史成本为计价原则。

    4、现金及现金等价物

    本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之

    现金等价物指持有期限不超过3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动

    风险很小的投资。

    5、外币交易

    本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负

    债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差

    额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资

    本化的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公

    允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计

    入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折

    算，不改变其人民币金额。

    6、金融资产和金融负债

    （1） 金融资产

    本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入

    当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四大类。

    1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期

    内出售的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。29

    2）持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意

    图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

    3）应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资

    产，包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

    4）可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未

    被划分为其他类的金融资产。

    金融资产以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

    资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计

    入初始确认金额。当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有

    权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入方的，终止确认该金融资产。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价

    值进行后续计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变

    动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允

    价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。

    可供出售金融资产的公允价值变动计入股东权益；持有期间按实际利率法计算的利

    息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时

    计入投资收益；处置时，取得的价款与账面价值扣除原直接计入股东权益的公允价值变

    动累计额之后的差额，计入投资损益。

    除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对

    其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计

    提减值准备。如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接

    计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可

    供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事

    项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益；对已确认减值损失的可供出售

    权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关

    的，原确认的减值损失予以转回，计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值

    不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，不予转回。

    （2）金融负债30

    本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

    融负债和其他金融负债。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确

    认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按

    照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股

    利和利息支出计入当期损益。

    其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

    7、应收款项坏账准备

    本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在债务单位撤销、破

    产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内

    无法偿付债务等；债务单位逾期未履行偿债义务超过3 年；其他确凿证据表明确实无法

    收回或收回的可能性不大的应收款项，计提坏账准备。

    对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末按账龄分析法并结合个别认定法计提坏账

    准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定

    程序批准后列作坏账损失，冲销提取的坏账准备。

    本公司将单项金额超过500 万元的非关联方应收款项视为重大应收款项，当存在客

    观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其未来现金流量

    现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。

    对于单项金额非重大的应收款项，本公司将其与经单独测试后未减值的应收款项一

    起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用

    风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期度各项组合计提

    坏账准备的比例，据此计算本期度应计提的坏账准备。本公司将应收账款中有确凿证据

    表明无法收回或收回可能性不大的款项，划分为特定资产组合，全额计提坏账准备。

    应收款项按账龄划分组合的坏账准备计提比例如下：

    账龄 计提比例

    3 个月以内 0.5%

    4-6 个月 1%

    7-12 个月 5%

    1－2 年 10%

    2－3 年 30%

    3 年以上 100%31

    8、存货

    本公司存货主要包括在途物资、原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品

    和消耗性生物资产等。

    存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权

    平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

    期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈

    旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。

    库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额

    提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。

    库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按

    该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材

    料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成

    本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的

    存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数

    量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。

    9、长期股权投资

    长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大

    影响的权益性投资，或者对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃

    市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。

    共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要

    为任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活

    动的决策需要各合营方一致同意等。

    重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或

    与其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为当本公司直接或通

    过子公司间接拥有被投资单位20%（含）以上但低于50%的表决权股份时，除非有明确

    证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外。

    通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有

    者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。通过非同一控制下的企业合

    并取得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付32

    出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。在合并

    （购买）日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

    除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按

    照实际支付的购买价款作为初始投资成本，初始投资成本包括与取得长期股权投资直接

    相关的费用、税金及其他必要支出；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行

    权益性证券的公允价值作为初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同

    或协议约定的价值作为初始投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长

    期股权投资，按相关会计准则的规定确定初始投资成本。

    本公司对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对

    合营企业及联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在

    活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不

    具有控制、共同控制或重大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长

    期股权投资，作为可供出售金融资产核算。

    采用成本法核算的长期股权投资，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资

    时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，投资企业应

    当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投

    资前和投资后被投资单位实现的净利润。按照上述规定确认自被投资单位应分得的现金

    股利或利润后，应当考虑长期股权投资是否发生减值。在判断该类长期股权投资是否存

    在减值迹象时，应当关注长期股权投资的账面价值是否大于享有被投资单位净资产（包

    括相关商誉）账面价值的份额等类似情况。出现类似情况时，应当按照《企业会计准则

    第8 号——资产减值》对长期股权投资进行减值测试，可收回金额低于长期股权投资账

    面价值的，应当计提减值准备。

    采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损

    益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可

    辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业

    及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投

    资单位的净利润进行调整后确认。

    在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质

    上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负

    有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期损益。被投资单33

    位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认

    收益分享额。

    对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与

    该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差

    额，确认投资损益。

    10、固定资产

    本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管

    理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过2,000 元的有形资产。

    固定资产包括房屋建筑物、构筑物、临时建筑物、机器设备、运输设备、办公设备

    及其他等，按其取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价、

    增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直

    接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使

    用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价

    值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固

    定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账

    价值。

    与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认

    条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资

    产确认条件的，于发生时计入当期损益。

    除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折

    旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。

    本公司固定资产的预计净残值率、分类折旧年限、折旧率如下：

    序号 类别 折旧年限 预计残值率 年折旧率

    1 房屋建筑物 30年 5% 3.17%

    2 构筑物 15 年 5% 6.33%

    3 临时建筑物 不长于5 年 5% 大于19.00%

    4 机器设备 10-15年 5% 9.50%-6.33%

    5 运输设备 6年 5% 15.83%

    6 办公设备及工器具 5 年 5% 19.00%

    7 其他 6年 5% 15.83%34

    本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行

    复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

    当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固

    定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的

    金额计入当期损益。

    11、在建工程

    在建工程按实际发生的成本计量。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等

    计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装

    费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的

    借款费用和汇兑损益。

    在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，

    按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定

    资产原值差异作调整。

    12、借款费用

    借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇

    兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支

    出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建

    或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可

    使用或可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

    专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息

    收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支

    出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，确定

    资本化金额。

    符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1 年以上）的购建或者

    生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资

    产。

    如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连

    续超过3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

    13、生物资产核算方法

    本公司生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产。35

    生物资产按照成本进行初始计量。外购生物资产的成本，包括购买价款、相关税

    费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出；自行繁殖或养殖的消耗

    性生物资产（育肥畜）的成本包括出售前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等

    必要支出；自行繁殖的生产性生物资产（产畜）的成本，包括达到预定生产经营目的

    （成龄）前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出（达到预定生产经营

    目的，是指生产性生物资产进入正常生产期，可以多年连续稳定产出产品、提供劳务或

    出租）；应计入生物资产成本的借款费用，按照借款费用的相关规定处理；投资者投入

    生物资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不

    公允的除外；生物资产在达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用等后续支出，

    应当计入当期损益。

    本公司对达到预定生产经营目的的生产性生物资产，按期计提折旧，并根据用途分

    别计入相关资产的成本或当期损益。本公司生产性生物资产为产畜（种猪或母猪），采

    用年限平均法计提折旧，预计净残值为每头800 元，预计使用寿命为3 年。

    本公司在年度终了对产畜的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改

    变，则作为会计估计变更处理。

    本公司于每年年度终了对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查，有确凿证据

    表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物

    资产的可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按照可变现净值

    或可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，并计入当期损

    益。当消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原已计提

    的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。生产性生物资产减值准备一经计

    提，不再转回。

    对于消耗性生物资产，在出售时，按照其账面价值结转成本，结转成本的方法为加

    权平均法；生物资产改变用途后的成本，按照改变用途时的账面价值确定；生物资产出

    售、盘亏或死亡、毁损时，将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的余额计入当期损

    益。

    14、无形资产

    本公司无形资产包括土地使用权、管理软件和专有技术等，按取得时的实际成本计

    量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资36

    者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价

    值不公允的，按公允价值确定实际成本。

    土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；管理软件、专有技术和其他

    无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分

    期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。

    对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并

    作适当调整。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，

    如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内

    摊销。

    15、研究与开发

    本公司内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有

    较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。

    自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶

    段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

    （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

    （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    （3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

    （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有

    能力使用或出售该无形资产；

    （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开

    发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开

    发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。

    16、非金融资产减值

    本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限

    的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将

    进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每期末

    均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或

    资产组组合为基础测试。37

    减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上

    述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的

    公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

    出现减值的迹象如下：

    （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而

    预计的下跌。

    （2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者

    将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。

    （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产

    预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

    （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

    （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

    （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产

    所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额

    等。

    （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

    17、商誉

    商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得

    的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。

    与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商

    誉，包含在长期股权投资的账面价值中。

    18、长期待摊费用

    本公司长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1 年

    以上(不含1 年)的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不

    能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

    19、职工薪酬

    本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提

    供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，

    计入当期损益。38

    职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积

    金、工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。

    如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁

    减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁

    减建议，并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确

    认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。

    职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供

    服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计

    负债确认条件时，确认为预计负债计入当期损益。

    20、预计负债

    当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相

    关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义

    务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑

    与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，

    通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的

    账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

    21、收入确认方法

    本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入，

    收入确认原则如下：

    本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有保留通

    常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能

    够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可

    靠地计量时，确认销售商品收入的实现。

    本公司提供劳务收入主要为运输收入、其他厂家商品进入连锁店的管理费收入等，

    在提供的运输劳务等已完成、劳务的成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可

    能流入本公司时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可

    靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已经发生的成本占估计

    总成本的比例确认；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够

    得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已39

    经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部

    不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

    与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，确认让

    渡资产使用权收入的实现。

    22、政府补助

    政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货

    币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应

    收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取

    得的，按照名义金额(1 元)计量。

    与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当

    期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延

    收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，

    直接计入当期损益。

    23、递延所得税资产和递延所得税负债

    递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

    (暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣

    亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延

    所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计

    量。

    本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵

    扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间

    很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税

    资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

    24、所得税的会计核算

    所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当期所得税和递延所得

    税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入股东权

    益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延

    所得税费用或收益计入当期损益。40

    当期所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给

    税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递

    延所得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。

    25、企业合并

    企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。

    本公司在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取

    得被合并方或被购买方控制权的日期。

    对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合

    并日在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的

    差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    对于非同一控制下企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制

    权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于

    合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于

    合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。

    26、分部报告

    本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分

    部为基础确定报告分部，分部间转移价格参照市场价格确定，共同费用除无法合理分配

    的部分外按照收入比例在不同的分部之间分配。

    27、合并财务报表的编制方法

    （1）合并范围的确定原则

    本公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。

    （2）合并财务报表所采用的会计方法

    本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33 号－合并财务报表》及相关规定的

    要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益

    中不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独

    列示。

    子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按

    照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

    对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨

    认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的41

    子公司，视同该企业于合并当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负

    债、经营成果和现金流量，按原账面价值纳入合并财务报表。

    （六）税项

    本公司适用的主要税种及税率如下：

    1、企业所得税

    本公司企业所得税的适用税率为25%。

    根据《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发[2007]39 号），本

    公司之子公司上海双汇大昌泰森有限公司2009 年为所得税减半征收第一年，该公司

    2009 年企业所得税的适用税率为12.5%；子公司浙江金华双汇食品有限公司2009 年度

    为减半征收第三年，适用税率为12.5%。

    根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条，本公司之子公司河南

    万东牧业有限公司、河南双汇牧业有限公司生猪饲养项目的所得，免征企业所得税。

    根据财政部、国家税务总局《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范

    围（试行）的通知》（财税[2008]149 号），本公司及子公司宜昌双汇食品有限责任公

    司、浙江金华双汇食品有限公司生猪屠宰实现的利润免征企业所得税。

    本公司其他子公司适用所得税率25%。

    2、增值税

    本公司商品销售收入适用增值税，其中，内销商品销项税率为13%或17%。

    购买原材料等所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税，其中，为出口产品而支付

    的进项税可以申请退税。

    增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。

    3、营业税

    本公司运输收入、收取连锁店加盟费等收入适用营业税，税率为3%、5%。

    4、城建税及教育费附加

    本公司城建税和教育费附加均以应纳增值税、营业税额为计税依据，适用税率分别

    为7%和3%。

    根据国家税务总局《关于外商投资企业和外国企业暂不征收城建税和教育费附加的

    通知》（国税发[1994]038 号）的规定，本公司之子公司华懋双汇实业（集团）有限公

    司、漯河双汇生物工程技术有限公司、华懋双汇化工包装有限公司、河南万东牧业有限42

    公司、上海双汇大昌泰森有限公司、漯河双汇新材料有限公司免征城建税和教育费附

    加。

    根据浙江省人民政府《关于开征地方教育费附加的通知》（浙政发[2006]31 号），

    本公司之子公司浙江金华双汇食品有限公司按照实际缴纳增值税、营业税额的2%征收地

    方教育附加。

    5、房产税

    本公司以房产原值的70%为计税依据，适用税率为1.2%。

    （七）企业合并及合并财务报表

    1、重要子公司

    公司名称 注册地注册资本 经营范围 期末投资金额 持股比例 表决权比例备注

    华懋双汇实业

    (集团)有限公司

    河南省

    漯河市

    USD4,438 万元 肉制品加工 USD2,285.57 万元 51.50% 51.50% 1

    漯河华懋双汇化

    工包装有限公司

    河南省

    漯河市

    USD463.33 万元PVDC 肠衣膜USD293.5 万元 63.35% 63.35% 2

    漯河双汇生物工

    程技术有限公司

    河南省

    漯河市

    USD400 万元 骨素、香精 USD300 万元 75.00% 75.00% 3

    漯河双汇牧业有

    限公司

    河南省

    漯河市

    RMB17,000 万元 生猪养殖 RMB 12,750 万元 75.00% 75.00% 4

    宜昌双汇食品有

    限责任公司

    湖北省

    宜昌市

    RMB12,000 万元

    生猪屠宰、

    肉制品加工

    RMB12,000 万元 100.00% 100.00% 5

    河南万东牧业有

    限公司

    河南省

    漯河市

    RMB18,324 万元生猪养殖 RMB13,743 万元 75.00% 75.00% 6

    漯河双汇新材料

    有限公司

    河南省

    漯河市

    RMB6,850 万元 包装材料 RMB5,137.5 万元 75.00% 75.00% 7

    浙江金华双汇食

    品有限公司

    浙江省

    金华市

    RMB7,500 万元

    生猪屠宰、

    肉制品加工

    RMB4,125 万元 55.00% 55.00% 8

    上海双汇大昌泰

    森有限公司

    上海市

    金山区

    RMB19,475 万元肉制品加工 RMB9,285 万元 60.00% 60.00% 9

    漯河双汇物流投

    资有限公司

    河南省

    漯河市

    RMB7,000 万元 物流投资 RMB5,950 万元 85.00% 85.00% 10

    漯河双汇油脂工

    业有限公司

    河南省

    漯河市

    RMB1,400 万元 油脂品加工 RMB1,060 万元 75.83% 75.83% 11

    阜新双汇食品有

    限责任公司

    辽宁省

    阜新市

    RMB7,477 万元 肉制品加工 RMB4,666 万元 51.00% 51.00% 12

    舞钢华懋双汇食

    品有限公司

    河南省

    舞钢市

    RMB938.77 万元生猪屠宰 RMB478.78 万元 51.00% 51.00% 13

    漯河双汇商业投

    资有限公司

    河南省

    漯河市

    RMB3,000 万元 商业投资管理RMB1,950 万元 85.00% 85.00% 1443

    （1）华懋双汇实业(集团)有限公司，系中外合资经营企业，成立于1994 年2 月24

    日，注册资本美元4,438 万元，其中本公司持股51.50%，香港罗特克斯有限公司持股

    48.50%。公司经营范围：肉制品加工。

    （2）漯河华懋双汇化工包装有限公司，系中外合资经营企业，成立于1995 年12

    月14 日，注册资本美元463.33 万元，其中本公司持股63.35%，香港罗特克斯有限公司

    持股36.65%。公司经营范围：生产、销售PVDC 薄膜。

    （3）漯河双汇生物工程技术有限公司，系中外合资经营企业，成立于1995 年10

    月12 日，注册资本美元400 万元，其中本公司持股75%，美国ASI 公司持股25%。公司

    经营范围：生产、销售骨素、香精。

    （4）漯河双汇牧业有限公司，成立于2001 年4 月16 日， 本公司持股 75%，双汇

    集团25%。2009 年6 月，根据该公司股东会决议，该公司股东对其进行等比例增资，其

    中本公司增资5,250 万元，双汇集团增资1,750 万元，增资后该公司注册资本增至人民

    币17,000 万元。公司经营范围：生猪养殖。

    （5）宜昌双汇食品有限责任公司，成立于2002 年3 月12 日，注册资本人民币

    12,000 万元，本公司持有该公司全部股权。公司经营范围：生猪屠宰和肉制品加工。

    （6）河南万东牧业有限公司, 系中外合资经营企业，成立于2002 年5 月8 日，注

    册资本人民币18,324 万元，其中本公司持股75%，日本盛万樱农场株式会社25%。公司

    经营范围：家畜饲养、畜产品的销售等。

    （7）漯河双汇新材料有限公司，成立于2002 年12 月16 日，注册资本人民币

    6,850 万元，其中本公司持股75%，香港罗特克斯有限公司持股25%。公司经营范围：蔬

    菜、禽畜产品储藏加工及食品保鲜包装材料生产及销售。

    （8）浙江金华双汇食品有限公司，系中外合资经营企业，成立于2003 年1 月22

    日，注册资本人民币7,500 万元，其中本公司持股55%，香港罗特克斯有限公司持股

    25%，浙江新辰食品有限公司持股20%。公司经营范围：生产、研发、销售各种肉类及肉

    类产品。

    （9）上海双汇大昌泰森有限公司，系中外合资经营企业，成立于1998 年3 月23

    日，注册资本人民币19,475 万元，其中本公司持股60%，香港华新控股有限公司持股

    40%。公司经营范围：肉制品加工。

    （10）漯河双汇物流投资有限公司，成立于2003 年5 月23 日，注册资本人民币

    7,000 万元，其中本公司持股85%，个人持股15%。公司经营范围：物流配送业投资。44

    （11）漯河双汇油脂工业有限公司，成立于2003 年12 月10 日，注册资本人民币

    1,400 万元，其中本公司持股75.8341%,漯河市鑫兴油脂有限公司持股比例为14.1659%,

    漯河市恒祥工贸有限公司持股比例为10%。公司经营范围：生产食用油及工业用油脂。

    （12）阜新双汇食品有限责任公司，成立于1998 年5 月28 日，注册资本人民币

    7,477 万元，其中本公司持股51%，阜新星港食品有限公司持股19.19%，阜新市食品公

    司持股29.81%。公司经营范围：生产、研发、销售各种肉类及肉类产品。

    （13）舞钢华懋双汇食品有限公司，成立于1997 年4 月，注册资本人民币938.77

    万元，其中本公司持股51%，香港华懋集团持股21.30%，个人持股27.70%。公司经营范

    围：生产加工和销售肉类、肉类制品及其他食品。

    （14）漯河双汇商业投资有限公司，成立于2002 年8 月6 日，注册资本人民币

    3,000 万元，其中本公司持股85%，个人持股15%。公司经营范围：连锁商业、物流配送

    业的投资及产权管理。

    2、合并范围的变动

    上述14 家子公司均纳入本公司合并报表范围，本期合并范围未发生变化。

    （八）合并财务报表主要项目注释

    下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指2009 年1 月1 日，

    “期末”系指2009 年6 月30 日，“本期”系指2009 年1 月1 日至6 月30 日，货币单

    位为人民币元。

    1、货币资金

    项目 期末金额期初金额

    库存现金 13,720,011.11 39,738,694.19

    银行存款 1,345,144,001.27 1,235,112,783.84

    其他货币资金 810,979,136.26 6,691,444.65

    合计 2,169,843,148.64 1,281,542,922.68

    其他货币资金中，银行承兑汇票保证金800,000,000 元，期货交易投出保证金

    10,979,136.26 元。

    2、应收票据

    （1）应收票据种类

    票据种类 期末金额期初金额

    银行承兑汇票 187,461,296.00 71,107,521.00

    合计 187,461,296.00 71,107,521.0045

    （2）期末本公司已经背书给他方但尚未到期的票据

    期末本公司已经背书给他方但尚未到期的票据371,000.00 元，出票日期自2009 年

    1 月13 日至2009 年5 月8 日，到期日自2009 年7 月13 日至2009 年11 月8 日。

    3、应收账款

    （1）应收账款账龄

    项目 期末 期初

    金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备

    3 个月以内 87,677,123.22 93.54% 507,576.10 70,106,099.83 90.32% 350,336.86

    4-6 月 252,363.00 0.27% 2,523.63 812,565.07 1.05% 8,125.64

    7-12 月 24,665.20 0.03% 1,233.26 920,708.20 1.19% 46,035.41

    1-2 年 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00

    2-3 年 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00

    3 年以上 5,778,262.54 6.16% 5,778,262.54 5,778,262.54 7.44% 5,778,262.54

    合计 93,732,413.96 100.00% 6,289,595.53 77,617,635.64 100.00% 6,182,760.45

    （2）应收账款风险分类

    项目 期末 期初

    金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备

    单项金额重大的应收账款 26,655,204.85 28.44% 5,882,647.25 15,101,422.83 19.46% 5,824,878.34

    单项金额不重大但按信用风

    险特征组合后该组合的风险

    较大的应收账款

    67,077,209.11 71.56% 406,948.28 62,516,212.81 80.54% 357,882.11

    其他单项金额不重大的应收账款 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00

    合计 93,732,413.96 100.00% 6,289,595.53 77,617,635.64 100.00% 6,182,760.45

    1）期末单项金额重大，单独进行减值测试的应收账款

    单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例 计提原因

    漯河华意食品有限公司上海分公司 5,778,262.54 5,778,262.54 100% 资不抵债

    合计 5,778,262.54 5,778,262.54

    2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款

    项目 期末 期初

    金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备

    3 个月以内 66,800,180.91 71.27% 403,191.39 60,782,939.54 78.30% 303,721.06

    4-6 月 252,363.00 0.27% 2,523.63 812,565.07 1.05% 8,125.64

    7-12 月 24,665.20 0.03% 1,233.26 920,708.20 1.19% 46,035.41

    1-2 年 0.00 0.00% 0.00

    2-3 年 0.00 0.00% 0.00

    合计 67,077,209.11 71.56% 406,948.28 62,516,212.81 80.54% 357,882.1146

    （3）本期无实际核销的应收款项

    （4）期末欠款金额前五位的应收账款合计数为34,381,229.28 元，占应收账款总

    额的36.68%。

    （5）期末应收账款中不含持本公司5%及5%以上表决权股份的股东单位欠款。

    4、预付款项

    项目 期末 期初

    金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备

    3 个月以内 6,377,068.12 81.36% 68,886.39 8,084,384.42 56.40% 40,421.93

    4-6 月 636,169.19 8.12% 6,170.69 2,475.00 0.02% 24.75

    7-12 月 824,475.00 10.52% 34,473.75 3,246,400.00 22.65% 162,320.00

    1-2 年 0.00 0.00% 0.00 3,000,000.00 20.93% 300,000.00

    合计 7,837,712.31 100.00% 109,530.83 14,333,259.42 100.00% 502,766.68

    （1）期末余额中前五名欠款单位欠款5,504,387.75 元，占预付款项总额的

    70.23%。

    （2）期末预付款项中不含持本公司5%及5%以上表决权股份的股东单位欠款。

    5、应收股利

    项目 期初金额本期增加本期减少 期末金额

    漯河汇特食品有限公司 0.00 3,189,689.03 0.00 3,189,689.03

    合计 0.00 3,189,689.03 0.00 3,189,689.03

    其中：一年以上应收未收股利 0.00 0.00 0.00 0.00

    根据漯河汇特食品有限公司2009 年1 月13 日第三届董事会第三次会议，该公司对

    2008 年可供分配利润按股东持股比例进行分配，本公司可获得此次分配的股利

    3,189,689.03 元，该款项已于2009 年7 月17 日收到。

    6、其他应收款

    （1）其他应收款账龄

    项目 期末 期初

    金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备

    3个月以内 12,811,015.08 56.03% 43,576.45 6,762,736.00 78.68% 34,422.08

    4-6 月 3,119,606.88 13.64% 15,723.67 303,128.87 3.53% 3,031.29

    7-12 月 299,767.40 1.31% 14,988.37 1,276,500.89 14.85% 57,959.17

    1-2 年 6,526,603.40 28.54% 652,660.34 123,760.00 1.44% 12,326.70

    2-3 年 1,800.00 0.01% 540.00 21,800.00 0.25% 6,540.00

    3 年以上 107,000.00 0.47% 107,000.00 107,000.00 1.25% 107,000.00

    合计 22,865,792.76 100.00% 834,488.83 8,594,925.76 100.00% 221,279.2447

    （2）其他应收款风险分类

    期末 期初

    项目

    金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备

    单项金额重大的其他应收款 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00

    单项金额不重大但按信用风

    险特征组合后该组合的风险

    较大的其他应收款

    22,865,792.76 100.00% 834,488.83 8,594,925.76 100.00% 221,279.24

    其他单项金额不重大的其他

    应收款

    0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00

    合计 22,865,792.76 100.00% 834,488.83 8,594,925.76 100.00% 221,279.24

    （3）期末欠款金额前五位的其他应收款合计数为 7,618,206.60 元，占其他应收

    款总额的33.32%。

    （4）期末其他应收款中不含持本公司5%及5%以上表决权股份的股东单位欠款。

    7、存货及跌价准备

    （1）存货的类别

    项目 期末金额期初金额

    在途物资 0.00 2,627,165.12

    原材料 689,038,001.91 480,823,817.93

    包装物 81,066,584.41 61,141,129.74

    物料用品 28,436,987.33 32,557,591.29

    在产品 40,405,817.79 55,879,673.16

    库存商品 307,678,974.77 331,064,507.20

    消耗性生物资产 22,812,125.80 18,934,049.35

    合计 1,169,438,492.01 983,027,933.79

    （2）存货的跌价准备

    本期减少

    项目 期初金额 本期增加

    转回 其他转出

    期末金额

    原材料 39,440.00 0.00 20,365.70 2,324.42 16,749.88

    包装物 3,329,244.11 139,075.42 112,077.96 1,138,996.98 2,217,244.59

    物料用品 811,588.88 915,367.05 89,963.22 155,616.43 1,481,376.28

    库存商品 10,673,028.31 5,111,773.39 734,042.40 2,377,408.97 12,673,350.33

    合计 14,853,301.30 6,166,215.86 956,449.28 3,674,346.80 16,388,721.08

    本公司期末对部分因遭受毁损、全部或部分陈旧过时的包装物、低值易耗品等存

    货，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。

    由于部分产品的市场价格下跌，并且在可预见的未来无回升的希望，本公司根据期

    末市场销售价格，减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定可变现净值，将该产品

    的成本与其可变现净值进行比较，按成本高于可变现净值的差额计提库存商品存货跌价

    准备。

    8、长期股权投资48

    （1）长期股权投资

    项目 期末金额期初金额

    按成本法核算长期股权投资 0.00 0.00

    按权益法核算长期股权投资 356,936,601.36 339,633,151.13

    长期股权投资合计 356,936,601.36 339,633,151.13

    减：长期股权投资减值准备 0.00 4,498,965.45

    长期股权投资净值 356,936,601.36 335,134,185.68

    （2）按权益法核算的长期股权投资

    被投资单位名称

    持股

    比例

    初始金额 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 当年现金红利

    权益法核算

    漯河华懋双汇动力有限

    公司

    50.00% 6,419,051.47 10,256,505.36 1,689,717.96 1,343,131.93 10,603,091.39 1,343,131.93

    内蒙古双汇食品有限公

    司

    47.98% 54,822,951.90 74,452,648.22 15,009,278.34 - 89,461,926.56 -

    南通汇羽丰新材料有限

    公司

    43.00% 135,530,029.09 164,082,291.16 10,907,804.08 - 174,990,095.24 -

    漯河华意食品有限公司 25.00% 13,543,400.00 19,343,959.52 1,866,205.83 3,098,539.76 18,111,625.59 3,098,539.76

    漯河华懋双汇塑料工程

    有限公司

    23.78% 9,731,358.03 17,307,162.07 2,591,557.06 2,325,564.41 17,573,154.72 2,325,564.41

    漯河华懋双汇包装制业

    有限公司

    20.01% 4,906,144.06 8,888,180.44 1,122,036.86 898,888.43 9,111,328.87 898,888.43

    漯河华懋双汇胶印有限

    公司

    20.01% 4,490,372.14 8,774,125.12 895,985.69 1,621,807.24 8,048,303.57 1,621,807.24

    河南双汇味全食品有限

    公司

    20.00% 6,085,994.41 6,085,994.41 - 6,085,994.41 - -

    漯河汇特食品有限公司 20.00% 5,344,118.00 12,629,970.09 3,108,031.55 3,189,689.03 12,548,312.61 3,189,689.03

    漯河双汇商业连锁有限

    公司

    40.00% 2,000,000.00 6,140,211.63 1,541,128.20 1,512,613.24 6,168,726.59 1,512,613.24

    漯河双汇保鲜包装有限

    公司

    20.00% 5,563,756.80 11,672,103.11 1,970,194.27 3,322,261.16 10,320,036.22 3,322,261.16

    合计 248,437,175.90 339,633,151.13 40,701,939.84 23,398,489.61 356,936,601.36 17,312,495.20

    （3）长期股权投资减值准备

    本期减少

    被投资单位名称 期初金额 本期增加

    转回其他转出

    期末金额

    河南双汇味全食品有限公司 4,498,965.45 0.00 0.00 4,498,965.45 0.00

    合计 4,498,965.45 0.00 0.00 4,498,965.45 0.00

    本期参股公司河南双汇味全食品有限公司清算注销，转销已计提股权投资减值准

    备。

    （4）合营企业、联营企业的基本情况

    合营企业、联营企业的基本情况详见本附注十一、（一）、3.（2）。

    （5）被投资单位与本公司的会计政策不存在重大差异，投资变现及投资收益的汇

    回也不存在重大限制。49

    9、固定资产

    项目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额

    原价

    房屋建筑物 792,600,509.66 64,977,305.93 218,193.00 857,359,622.59

    机器设备 1,352,583,287.14 56,074,128.89 29,187,832.97 1,379,469,583.06

    运输设备 258,931,652.50 34,295,409.94 1,417,268.82 291,809,793.62

    构筑物 137,314,821.58 16,892,347.75 15,828.85 154,191,340.48

    临时建筑物 18,283,519.61 0.00 0.00 18,283,519.61

    办公设备 41,572,589.11 5,298,757.11 1,144,015.93 45,727,330.29

    其他 35,684,914.14 5,872,529.21 482,419.20 41,075,024.15

    合计 2,636,971,293.74 183,410,478.83 32,465,558.77 2,787,916,213.80

    累计折旧

    房屋建筑物 157,362,627.18 12,008,059.87 53,044.89 169,317,642.16

    机器设备 576,425,345.27 43,887,436.69 19,575,763.06 600,737,018.90

    运输设备 149,590,220.75 16,555,506.08 1,054,059.69 165,091,667.14

    构筑物 44,902,270.76 4,204,704.02 6,549.46 49,100,425.32

    临时建筑物 14,982,662.83 767,831.55 0.00 15,750,494.38

    办公设备 26,834,691.51 2,308,502.41 1,016,729.07 28,126,464.85

    其他 23,646,514.38 1,862,384.26 342,954.58 25,165,944.06

    合计 993,744,332.68 81,594,424.88 22,049,100.75 1,053,289,656.81

    减值准备

    房屋建筑物 27,641,859.60 6,274.90 165,148.11 27,482,986.39

    机器设备 37,102,913.24 1,093,389.22 2,834,518.64 35,361,783.82

    运输设备 772,520.17 0.00 235,730.15 536,790.02

    构筑物 13,140,893.74 0.00 0.00 13,140,893.74

    临时建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00

    办公设备 1,425,342.27 0.00 60,570.20 1,364,772.07

    其他 382,841.08 0.00 110,611.62 272,229.46

    合计 80,466,370.10 1,099,664.12 3,406,578.72 78,159,455.50

    账面价值

    房屋建筑物 607,596,022.88 52,962,971.16 0.00 660,558,994.04

    机器设备 739,055,028.63 11,093,302.98 6,777,551.27 743,370,780.34

    运输设备 108,568,911.58 17,739,903.86 127,478.98 126,181,336.46

    构筑物 79,271,657.08 12,687,643.73 9,279.39 91,950,021.42

    临时建筑物 3,300,856.78 -767,831.55 0.00 2,533,025.23

    办公设备 13,312,555.33 2,990,254.70 66,716.66 16,236,093.37

    其他 11,655,558.68 4,010,144.95 28,853.00 15,636,850.63

    合计 1,562,760,590.96 100,716,389.83 7,009,879.30 1,656,467,101.49

    本期增加的固定资产中，由在建工程转入的金额为86,967,548.61 元。

    10、在建工程

    （1）在建工程明细表

    工程名称 期初金额 本期增加 本期转固 其他减少 期末金额 资金来源

    香辅料新建厂房 17,715,763.73 16,275,566.15 33,983,701.43 7,628.45 - 自筹资金

    双汇牧业20 万头仔

    猪工程

    13,131,082.17 29,491,075.39 42,622,157.56 -

    募集资金

    及自筹50

    双汇牧业沼气发电工

    程

    - 5,686,733.16 - - 5,686,733.16 自筹资金

    双汇牧业15 万头育

    肥场项目

    - 228,352.93 - - 228,352.93 自筹资金

    华懋双汇肉制品生产

    线改造

    795,323.53 2,752,787.04 946,154.81 - 2,601,955.76 自筹资金

    上海大昌低温改造项

    目

    18,000.00 538,952.11 532,552.11 - 24,400.00 自筹资金

    华懋双汇燕肉线高压

    电缆

    4,244,647.70 395,878.76 4,640,526.46 - 自筹资金

    药厂水解动物蛋白项

    目

    - 2,070,160.15 2,070,160.15 - - 自筹资金

    华懋双汇熟食Q 趣火

    腿肠生产线

    36,819.12 54,871.80 91,690.92 - - 自筹资金

    华懋双汇溴化锂制冷

    机设备

    - 1,328,982.60 - - 1,328,982.60 自筹资金

    舞钢双汇环保工程 2,198,416.00 222,736.95 - - 2,421,152.95 自筹资金

    舞钢双汇豆干工程 1,413,882.30 - - - 1,413,882.30 自筹资金

    车间改扩建工程 1,332,098.56 6,218,594.99 2,080,605.17 - 5,470,088.38 自筹资金

    其他工程 1,074,530.94 570,301.48 - - 1,644,832.42 自筹资金

    合计 41,960,564.05 65,834,993.51 86,967,548.61 7,628.45 20,820,380.50

    （2）在建工程减值准备

    本期减少

    项目 期初金额 本期增加

    转回 其他转出

    期末金额

    舞钢双汇豆干工程 1,343,188.19 0.00 0.00 0.00 1,343,188.19

    舞钢双汇环保工程 2,088,495.20 0.00 0.00 0.00 2,088,495.20

    合计 3,431,683.39 0.00 0.00 0.00 3,431,683.39

    11、生产性生物资产

    未成熟生产性生物资产 成熟生产性生物资产 合计

    类别

    数量 金额 数量 金额 数量 金额

    原价

    期初 1,810 2,638,291.88 6,771 9,604,694.49 8,581 12,242,986.37

    本期增加 8,110 13,660,458.17 2,191 3,596,075.98 10,301 17,256,534.15

    其中：购买增加 5,093 8,737,557.05 7 21,000.00 5,100 8,758,557.05

    自行培育增加 3,017 4,922,901.12 2,184 3,575,075.98 5,201 8,497,977.10

    本期减少 3,311 5,374,914.42 1,675 2,510,379.99 4,986 7,885,294.41

    其中：出售减少 1,013 1,621,202.87 1,460 2,182,174.21 2,473 3,803,377.08

    盘亏或死亡、淘汰而减少 114 178,635.57 215 328,205.78 329 506,841.35

    转入成熟性生物资产 2,184 3,575,075.98

    期末 6,609 10,923,835.63 7,287 10,690,390.48 13,896 21,614,226.11

    累计折旧

    期初 1,311,061.51 1,311,061.51

    本期增加 733,776.93 733,776.93

    本期减少 706,441.35 706,441.35

    期末 1,338,397.09 1,338,397.09

    净值

    期初 1,810 2,638,291.88 6,771 8,293,632.98 8,581 10,931,924.86

    期末 6,609 10,923,835.63 7,287 9,351,993.39 13,896 20,275,829.0251

    12、无形资产

    项目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额

    原价

    土地使用权 62,787,417.36 0.00 0.00 62,787,417.36

    管理软件 12,186,067.99 263,675.22 0.00 12,449,743.21

    专有技术 19,242,500.00 0.00 0.00 19,242,500.00

    合计 94,215,985.35 263,675.22 0.00 94,479,660.57

    累计摊销

    土地使用权 10,560,902.12 648,374.99 0.00 11,209,277.11

    管理软件 9,570,838.94 801,174.74 0.00 10,372,013.68

    专有技术 6,410,837.61 644,280.90 0.00 7,055,118.51

    合计 26,542,578.67 2,093,830.63 0.00 28,636,409.30

    减值准备

    土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00

    管理软件 0.00 0.00 0.00 0.00

    专有技术 0.00 0.00 0.00 0.00

    合计 0.00 0.00 0.00 0.00

    账面价值

    土地使用权 52,226,515.24 -648,374.99 0.00 51,578,140.25

    管理软件 2,615,229.05 -537,499.52 0.00 2,077,729.53

    专有技术 12,831,662.39 -644,280.90 0.00 12,187,381.49

    合计 67,673,406.68 -1,830,155.41 0.00 65,843,251.27

    * 土地使用权包括：

    1）本公司之子公司华懋双汇实业（集团）有限公司在1994 年成立时，由原漯河

    市肉类联合加工厂投资入股的土地使用权评估确认值23,944,890.40 元，自1994 年2

    月起开始摊销。

    2）本公司之子公司漯河华懋双汇化工包装有限公司1996 年购入的土地使用权，

    原值为564,546 元，自1996 年9 月起开始摊销。

    3）本公司之子公司漯河双汇生物工程技术有限公司1996 年购入的土地使用权，

    原值为752,724 元，自1997 年1 月起开始摊销。

    4）本公司之子公司漯河双汇牧业有限公司2001 年12 月购入的土地使用权,原值

    1,907,200 元，自2002 年1 月起开始摊销。

    5）本公司于2001 年购入双汇食品城的土地使用权，原值为5,321,973.64 元，

    自2001 年1 月起开始摊销。52

    6）本公司屠宰分厂的土地使用权，账面值为5,766,154.41 元，自2002 年7 月

    起开始摊销。

    7）本公司之子公司宜昌双汇食品有限责任公司2003 年1 月购入的土地使用权,

    原值3,500,000 元，自2003 年1 月起开始摊销。

    8）本公司之子公司上海双汇大昌泰森有限公司2000 年1 月购入的土地使用权,

    原值9,446,248 元，自2000 年1 月起开始摊销。

    9）本公司之子公司浙江金华双汇食品有限公司2003 年股东投入的土地使用权,

    原值3,820,732.50 元，自2003 年3 月起开始摊销。

    10）本公司之子公司漯河双汇新材料有限公司2004 年2 月购入的土地使用权，

    原值680,000 元，自2004 年2 月起开始摊销。

    11）本公司肉制品分厂2008 年3 月购入土地使用权，原值850,218.66 元，自

    2008 年3 月起开始摊销。

    12）本公司之子公司华懋双汇化工包装有限公司2008 年1 月购入土地使用权，

    净值136,078.46 元，自2008 年1 月起开始摊销。

    ** 专有技术包括：

    1）本公司之子公司阜新双汇食品有限公司成立时股东投入的工艺配方、技术管

    理等专有技术，原值19,242,500.00 元，分别自1998 年9 月、2000 年7 月起开始摊

    销。

    2）本公司之子公司漯河双汇生物工程技术有限公司购入猪肉香精工艺配方

    550,000.00 元，自2008 年1 月起开始摊销。

    13、长期待摊费用

    项目 期末金额期初金额

    装修费用 53,738.78 164,639.63

    合计 53,738.78 164,639.63

    14、递延所得税资产和递延所得税负债

    （1）已确认递延所得税资产和递延所得税负债

    项目 期末金额期初金额

    一、递延所得税资产

    可抵扣暂时性差异之所得税额 22,817,873.88 26,521,765.62

    合计 22,817,873.88 26,521,765.62

    二、递延所得税负债

    应纳税暂时性差异之所得税额 2,262,881.26 2,262,049.66

    合计 2,262,881.26 2,262,049.6653

    （2）期末已确认递延所得税资产的暂时性差异项目

    一、可抵扣暂时性差异项目 期末金额期初金额 备注

    坏账准备 7,117,433.36 6,869,077.19

    存货跌价准备 8,799,003.80 5,909,418.69

    长期待摊费用摊销 228,975.70 261,131.04

    长期投资减值准备 0.00 4,498,965.45

    无形资产摊销 103,516.64 119,533.80

    固定资产减值准备 24,575,865.60 28,876,462.59

    固定资产估计变更 2,431,436.38 10,123,475.18

    预提费用 4,047,754.16 9,296,278.23

    未实现内部销售损益 29,364,200.80 25,064,722.05

    递延收益 250,000.00 0.00

    其他 16,187,508.68 16,245,433.14

    合计 93,105,695.12 107,264,497.36

    税率 12.5%、15% 25% 12.5%、15% 25%

    确认递延所得税资产 22,817,873.88 26,521,765.62

    二、应纳税暂时性差异项目

    固定资产加速折旧 8,469,158.64 8,469,158.64

    未偿还外币借款汇兑收益 582,366.40 579,040.00

    合计 9,051,525.04 9,048,198.64

    税率 25% 25%

    确认递延所得税负债 2,262,881.26 2,262,049.66

    15、资产减值准备明细表

    本期减少

    项目 期初金额 本期计提

    转回 其他转出

    期末金额

    坏账准备 6,906,806.37 328,920.31 1,507.93 603.56 7,233,615.19

    存货跌价准备 14,853,301.30 6,166,215.86 956,449.28 3,674,346.80 16,388,721.08

    长期股权投资

    减值准备

    4,498,965.45 0.00 0.00 4,498,965.45 0.00

    固定资产减值准备 80,466,370.10 1,099,664.12 0.00 3,406,578.72 78,159,455.50

    在建工程减值准备 3,431,683.39 0.00 0.00 0.00 3,431,683.39

    合计 110,157,126.61 7,594,800.29 957,957.21 11,580,494.53 105,213,475.16

    16、短期借款

    借款类别 期末金额期初金额

    银行承兑汇票贴现 950,061,800.00 0.00

    合计 950,061,800.00 0.0054

    17、应付账款

    项目 期末金额期初金额

    合计 1,040,025,155.40 464,248,884.12

    其中：1 年以上 15,081,334.63 3,839,258.19

    账龄超过1 年的应付账款主要为工程、设备的质保金。

    期末应付账款中不含应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款

    项。

    18、预收款项

    项目 期末金额期初金额

    合计 298,297,153.94 480,190,609.79

    其中：1 年以上 267,318.76 1,148,707.37

    账龄超过1 年的预收款项主要是长期客户尚未结算的货款。

    期末预收款项中不含预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款

    项。

    19、应付职工薪酬

    项目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额

    工资(含奖金、津贴和补贴) 230,252,705.59 305,046,797.32 430,219,959.92 105,079,542.99

    职工福利费 585,089.69 2,382,486.14 2,620,797.80 346,778.03

    社会保险费 7,334,907.16 44,188,604.92 44,110,795.99 7,412,716.09

    其中：1.医疗保险费 7,058,452.11 11,506,268.49 11,735,890.17 6,845,176.43

    2.基本养老保险费 234,291.95 26,954,742.17 26,698,949.76 490,084.36

    3.失业保险费 12,408.81 3,003,855.83 2,971,319.63 42,733.45

    4.工伤保险费 28,451.69 1,320,607.06 1,313,865.03 20,019.94

    5.生育保险费 1,302.60 1,403,131.37 1,390,771.40 14,436.81

    住房公积金 178,123.33 6,947,526.14 7,012,225.43 113,424.04

    工会经费和职工教育经费 5,070,568.84 5,881,816.28 8,021,704.87 2,930,680.25

    非货币性福利 0.00 185,442.31 185,442.31 0.00

    因解除劳动关系给予的补偿 24,411.08 477,039.72 467,025.72 34,425.08

    职工奖励及福利基金 18,109,038.20 1,400.00 9,300.00 18,101,138.20

    其他 646,721.74 0.00 0.00 646,721.74

    合计 262,201,565.63 365,111,112.83 492,647,252.04 134,665,426.42

    本公司期末无属于拖欠性质的应付工资。

    20、应交税费55

    税种 适用税率 期末金额期初金额

    增值税 17%、13% -5,065,311.97 -10,048,479.58

    企业所得税 25%、15%、12.5% 90,551,114.69 66,486,623.99

    营业税 3%、5% 1,983,763.62 2,283,399.14

    城市维护建设税 7% 822,485.81 1,542,191.00

    教育费附加 3%、2% 408,152.66 699,457.68

    个人所得税 超额累进 533,934.48 559,785.99

    房产税 187,027.78 411,029.41

    土地使用税 222,824.58 701,309.70

    残疾人保障金 3,011,928.00

    其他 1,779,722.31 1,499,725.44

    合计 94,435,641.96 64,135,042.77

    21、其他应付款

    （1）其他应付款

    项目 期末金额期初金额

    合计 166,609,309.15 141,163,407.43

    其中：1 年以上 122,704,845.61 28,052,561.45

    账龄超过1 年的其他应付款主要为应付客户押金及应付职工保证金。

    期末其他应付款中不含应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款

    项。

    （2）期末大额其他应付款

    22、长期借款

    （1）按币种列示：

    币种 期末金额期初金额

    人民币 3,000,000.00 3,000,000.00

    美元 8,416,900.80 8,420,227.20

    合计 11,416,900.80 11,420,227.20

    （2）按借款条件列示：

    项目 欠款金额 账龄 性质或内容

    客户保证金或押金 24,436,317.80 3 年以内 保证金或押金

    职工个人保证金 124,879,819.50 3 年以内 保证金

    合计 149,316,137.3056

    借款类别 期末金额期初金额

    信用借款 3,000,000.00 3,000,000.00

    保证借款 8,416,900.80 8,420,227.20

    合计 11,416,900.80 11,420,227.20

    上述保证借款由漯河市财政局和漯河市塑料厂提供担保。

    23、其他非流动负债

    项目 期末金额期初金额

    递延收益 2,014,053.78 1,820,755.75

    合计 2,014,053.78 1,820,755.75

    本公司递延收益情况如下：

    （1）本公司之子公司漯河双汇生物工程技术有限公司收到漯河市财政局专项资

    金拨款250,000.00 元，用于畜禽骨血加工关键技术研究与产业化开发项目,已确认收

    入6,075 元。

    （2）本公司之子公司漯河双汇牧业有限公司收到漯河市召陵区财政局污水处理

    建设项目专项资金拨款400,000.00 元，已确认收入25,750.99 元。

    （3）根据遂平县财政局驻财办预【2007】322 号文件，本公司之子公司河南万东

    牧业有限公司本期收到国债专项资金拨款950,000.00 元，用于遂平农场生猪改良繁

    育体系项目建设；本期收到郾城猪舍沼气池基建项目400,000 元，已确认收入

    4,120.23 元。

    24、股本

    期初 期末

    股东名称/类别

    金额 比例

    本期

    变动金额 比例

    有限售条件股份

    国家持有股 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00%

    国有法人持股 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00%

    其他内资持股 183,416,250.00 30.267% 0.00 183,416,250.00 30.267%

    其中：境内法人持股 183,416,250.00 30.267% 0.00 183,416,250.00 30.267%

    外资持股 128,393,708.00 21.187% 0.00 128,393,708.00 21.187%

    其中：境外法人持股 128,393,708.00 21.187% 0.00 128,393,708.00 21.187%

    有限售条件股份合计 311,809,958.00 51.454% 0.00 311,809,958.00 51.454%

    无限售条件股份

    人民币普通股 294,184,942.00 48.546% 0.00 294,184,942.00 48.546%

    无限售条件股份合计 294,184,942.00 48.546% 0.00 294,184,942.00 48.546%

    股份总额 605,994,900.00 100.000% 0.00 605,994,900.00 100.000%57

    按股东列示：

    股东名称或股份类别 股份性质 期末金额 期初金额

    河南省漯河市双汇实业集团有限责任公司境内法人股183,416,250.00 183,416,250.00

    香港罗特克斯有限公司 境外法人股128,393,708.00 128,393,708.00

    境内上市人民币普通股 社会公众股294,184,942.00 294,184,942.00

    合 计 605,994,900.00 605,994,900.00

    25、资本公积

    项目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额

    股本溢价 503,548,897.95 0.00 0.00 503,548,897.95

    其他资本公积 5,563,587.11 0.00 0.00 5,563,587.11

    其中：股权投资准备 4,665,116.72 0.00 0.00 4,665,116.72

    其他 898,470.39 0.00 0.00 898,470.39

    合计 509,112,485.06 0.00 0.00 509,112,485.06

    26、盈余公积

    项目 期初金额本期增加本期减少 期末金额

    法定盈余公积 399,310,147.34 0.00 0.00 399,310,147.34

    合计 399,310,147.34 0.00 0.00 399,310,147.34

    27、未分配利润

    （1）利润分配比例

    项目 分配基础 本期比例 上年比例

    提取盈余公积金 净利润 10%

    （2）利润分配表

    项目 2009年1-6 月2008 年

    上年期末金额 877,327,477.84 713,093,503.18

    加：期初未分配利润调整数

    本期期初金额 877,327,477.84 713,093,503.18

    加：本期净利润 364,483,851.34 698,892,608.81

    减：提取盈余公积金 49,862,714.15

    分配普通股股利 363,596,940.00 484,795,920.00

    本期期末金额 878,214,389.18 877,327,477.84

    其中：拟分配现金股利 363,596,940.00

    28、少数股东权益58

    少数股东名称

    少数股

    权比例

    期末金额 期初金额

    河南省漯河市双汇实业集团有限责任公司 40,606,049.42 23,147,317.19

    美国ASI 公司 19,922,691.06 34,818,064.44

    日本盛万樱农场株式会社 49,311,836.29 46,517,888.39

    香港华新控股有限公司 111,860,456.15 98,752,409.69

    香港罗特克斯有限公司 322,427,302.55 55,521,829.07

    浙江新辰食品有限公司 23,185,712.12 20,799,669.03

    漯河鑫兴油脂有限公司 2,508,340.06 3,080,870.84

    漯河恒祥工贸有限公司 1,770,688.81 2,174,834.70

    阜新星港食品有限公司 21,062,902.24 21,718,066.56

    阜新市食品公司 32,719,391.13 33,737,132.05

    漯河皇甫汽车贸易有限公司 3,650,456.96 3,067,219.24

    漯河泰兴副食有限公司 3,650,456.96 3,067,219.24

    个人持股 44,065,881.73 35,554,026.30

    香港华懋集团 0.00 227,743,907.51

    意大利肉制品股份有限公司亚太公司 0.00 25,999,586.29

    合计 676,742,165.48 635,700,040.54

    29、营业收入、营业成本

    （1）营业收入、营业成本

    项目 2009 年1-6 月2008 年1-6 月

    主营业务收入 12,660,637,174.98 12,671,834,853.71

    其他业务收入 308,350,349.36 202,187,763.00

    合计 12,968,987,524.34 12,874,022,616.71

    主营业务成本 11,260,328,334.03 11,648,522,919.10

    其他业务成本 277,337,142.13 178,901,946.79

    合计 11,537,665,476.16 11,827,424,865.89

    （2）主营业务—按产品分类

    2009 年1-6 月 2008年1-6 月

    产品名称

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

    高温肉制品 5,365,686,588.12 4,757,674,592.21 4,301,767,367.61 3,809,772,848.98

    低温肉制品 2,361,760,844.93 2,011,013,621.07 2,639,246,580.40 2,458,701,994.73

    生鲜冻品 4,329,999,588.20 4,044,822,268.35 5,206,683,957.24 4,990,750,152.92

    其他 603,190,153.73 446,817,852.40 524,136,948.46 389,297,922.47

    合计 12,660,637,174.98 11,260,328,334.03 12,671,834,853.71 11,648,522,919.1059

    （3）本期公司前五名客户销售收入总额687,264,944.35 元，占本期全部销售收

    入总额的5.30%。

    30、营业税金及附加

    项目 计缴基数 计缴比例2009 年1-6 月2008 年1-6 月

    营业税 3%、5% 11,076,102.21 8,509,573.27

    城市维护建设税 流转税 7% 13,244,789.44 9,895,085.50

    教育费附加 流转税 3% 5,940,132.78 4,513,014.06

    其他 147,655.15 95,879.98

    合计 30,408,679.58 23,013,552.81

    31、财务费用

    项目 2009年1-6 月2008 年1-6 月

    利息支出 6,606,777.44 1,111,468.07

    减：利息收入 5,831,089.82 7,146,779.69

    减：汇兑收益 3,326.42 565,499.12

    加：其他支出 1,014,146.07 697,127.63

    合计 1,786,507.27 -5,903,683.11

    32、资产减值损失

    项目 2009年1-6 月2008 年1-6 月

    坏账损失 287,847.97 181,551.60

    存货跌价损失 8,527,674.04 9,377,280.24

    固定资产减值损失 1,099,664.12 626.72

    合计 9,915,186.13 9,559,458.56

    33、投资收益

    （1）投资收益明细如下：

    产生投资收益的来源 2009年1-6 月2008 年1-6 月

    股票投资收益 0.00 6,024,316.09

    期末按权益法调整分享被投资公司净利润 40,701,939.84 28,135,049.53

    已实现期货合约收益 3,144,477.50 -7,079,314.54

    清算投资损失 -10,790.65

    合计 43,835,626.69 27,080,051.08

    （2）期末按权益法调整分享被投资公司净利润的明细如下：60

    被投资公司名称 2009年1-6 月2008 年1-6 月

    漯河华懋双汇动力有限公司 1,689,717.96 867,217.17

    内蒙古双汇食品有限公司 15,009,278.34 2,654,753.42

    南通汇羽丰新材料有限公司 10,907,804.08 15,010,865.84

    漯河华意食品有限公司 1,866,205.83 1,184,995.95

    漯河华懋双汇塑料工程有限公司 2,591,557.06 1,831,265.06

    漯河华懋双汇包装制业有限公司 1,122,036.86 940,109.02

    漯河华懋双汇胶印有限公司 895,985.69 1,475,032.13

    漯河汇特食品有限公司 3,108,031.55 773,883.18

    漯河双汇保鲜包装有限公司 1,970,194.27 1,670,406.96

    漯河双汇商业连锁有限公司 1,541,128.20 1,726,520.80

    合计 40,701,939.84 28,135,049.53

    本公司投资收益汇回不存在重大限制。

    34、营业外收入

    项目 2009年1-6 月2008 年1-6 月

    非流动资产处置利得 64,506.76 130,557.69

    罚款收入 1,210,946.80 703,029.83

    进口原材料外商返利及索赔 406.84 173,769.22

    政府补助 8,041,079.88 3,354,291.70

    无法支付的款项 161,632.73 2,966,797.86

    其他 450,031.02 635,172.49

    合计 9,928,604.03 7,963,618.79

    本期收到的政府补助主要为本公司之子公司宜昌双汇食品有限责任公司、河南万

    东牧业有限责任公司、浙江金华双汇食品有限公司、四川双汇物流有限公司、黑龙江

    双汇物流有限公司、武汉双汇物流有限公司、清远双汇物流有限公司、北京双汇物流

    有限公司等公司收到的地方财政补贴。

    35、营业外支出

    项目 2009年1-6 月2008 年1-6 月

    非流动资产处置损失 1,748,466.07 815,399.72

    罚没支出 766,623.02 627,197.97

    非常损失 219,666.12 184,661.18

    捐赠支出 10,000.00 5,845,727.00

    其他 139,111.94 61,070.83

    合计 2,883,867.15 7,534,056.7061

    36、所得税费用

    项目 2009年1-6 月2008 年1-6 月

    当期所得税费用 123,046,657.28 85,478,881.83

    递延所得税费用 -374,537.11 10,336,933.90

    合计 122,672,120.17 95,815,815.73

    37、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

    项目 序号 2009年1-6 月 2008 年1-6 月

    归属于母公司股东的净利润 1 364,483,851.34 280,803,574.40

    归属于母公司的非经常性损益 2 6,968,389.93 -680,230.66

    归属于母公司股东、扣除非经常性

    损益后的净利润

    3=1-2 357,515,461.41 281,483,805.06

    期初股份总数 4 605,994,900.00 605,994,900.00

    公积金转增股本或股票股利分配等

    增加股份数（Ⅰ）

    5 0 0

    发行新股或债转股等增加股份数（Ⅱ） 6 0 0

    增加股份（Ⅱ）下一月份起至报告

    期期末的月份数

    7 0 0

    报告期因回购或缩股等减少股份数8 0 0

    减少股份下一月份起至报告期期末

    的月份数

    9 0 0

    报告期月份数 10 6 6

    发行在外的普通股加权平均数

    11=4+5+6×7÷10

    -8×9÷10

    605,994,900.00 605,994,900.00

    基本每股收益（Ⅰ） 12=1÷11 0.6015 0.4634

    基本每股收益（Ⅱ） 13=3÷11 0.5900 0.4645

    已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 14 0.00 0.00

    转换费用 15 0.00 0.00

    所得税率 16 25% 25%

    认股权证、期权行权增加股份数 17 0 0

    稀释每股收益（Ⅰ）

    18=[1+(14-

    15)×(1-

    16)]÷(11+17)

    0.6015 0.4634

    稀释每股收益（Ⅱ）

    19=[3+(14-

    15)×(1-

    16)]÷(11+17)

    0.5900 0.464562

    38、现金流量表

    （1）列示于现金流量表的现金和现金等价物包括：

    项目 期末金额 期初金额

    现金 1,369,843,148.64 1,281,542,922.68

    其中：库存现金 13,720,011.11 39,738,694.19

    可随时用于支付的银行存款 1,356,123,137.53 1,241,804,228.49

    现金等价物 0.00 0.00

    期末现金和现金等价物余额 1,369,846,123.44 1,281,542,922.68

    其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金0.00 0.00

    （2）收到/支付的其他与经营活动有关的现金

    1）收到的其他与经营活动有关的现金

    项目 2009 年1-6 月 2008年1-6 月

    收到往来款 31,361,451.39 34,878,593.12

    利息收入 1,795,391.36 6,403,229.83

    收押金及保证金 22,958,652.64 5,174,433.17

    赔偿收入 1,958,677.57 2,850,164.35

    罚款收入 431,882.20 76,948.04

    政府补助收入 2,978,840.00 475,387.94

    其他 7,543,211.40 5,501,350.12

    合计 69,028,106.56 55,360,106.57

    2）支付的其他与经营活动有关的现金

    项目 2009年1-6 月2008 年1-6 月

    销售费用支出 143,570,650.44 148,736,417.77

    管理费用支出 75,580,803.89 121,595,373.27

    财务费用支出 1,002,762.43 570,444.57

    支付往来款 62,372,880.05 53,604,155.94

    其它 4,874,013.21 1,557,008.59

    合 计 287,401,110.02 326,063,400.14

    （3）合并现金流量表补充资料

    项目 2009年1-6 月 2008年1-6 月

    1.将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 456,522,077.55 328,927,666.25

    加：资产减值准备 6,636,843.08 9,559,458.56

    固定资产及生产性生物资产折旧 82,328,201.81 84,353,822.19

    无形资产摊销 2,093,830.63 1,906,670.26

    长期待摊费用摊销 134,900.85 227,472.71

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损

    失（收益以“-”填列）

    1,683,959.31 684,842.0363

    固定资产报废损失（收益以“-”填列） 0.00

    公允价值变动损益（收益以“-”填列） -17,780.00

    财务费用（收益以“-”填列） 6,603,451.02 573,085.36

    投资损失（收益以“-”填列） -43,835,626.69 -27,080,051.08

    递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） 3,703,891.75 -1,136,967.67

    递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） 831.60 9,064,815.71

    存货的减少（增加以“-”填列） -186,410,558.22 -98,370,682.29

    经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -140,243,873.21 -60,183,674.70

    经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 269,791,420.85 -129,218,894.13

    其他 0.00

    经营活动产生的现金流量净额 459,009,350.33 119,289,783.20

    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本 0.00

    一年内到期的可转换公司债 0.00

    融资租入固定资产 0.00

    3.现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 1,369,843,148.64 461,587,816.13

    减：现金的期初余额 1,281,542,922.68 915,494,027.65

    加：现金等价物的期末余额 115,080.00

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 88,300,225.96 -453,791,131.52

    （九）母公司财务报表主要项目注释

    1、应收账款

    （1）应收账款账龄

    项目 期末 期初

    金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备

    3个月以内 61,799,353.27 91.40% 308,915.25 40,452,610.87 87.46% 202,263.05

    4-6 月 38,788.00 0.06% 387.88 20,500.04 0.05% 205.00

    7-12 月 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00

    1-2 年 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00

    2-3 年 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00

    3 年以上 5,778,262.54 8.54% 5,778,262.54 5,778,262.54 12.49% 5,778,262.54

    合计 67,616,403.81 100.00% 6,087,565.67 46,251,373.45 100.00% 5,980,730.59

    （2）应收账款风险分类64

    项目 期末 期初

    金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备

    单项金额重大的应收账

    款

    26,655,204.85 39.42% 5,778,262.54 5,778,262.54 12.49% 5,778,262.54

    单项金额不重大但按信

    用风险特征组合后该组

    合的风险较大的应收账

    款

    40,961,198.96 60.58% 309,303.13 40,473,110.91 87.51% 202,468.05

    其他单项金额不重大的

    应收账款

    合计 67,616,403.81 100.00% 6,087,565.67 46,251,373.45 100.00% 5,980,730.59

    1）期末单项金额重大，单独进行减值测试的应收账款

    单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例 计提原因

    漯河华意食品有限公司上海分公司 5,778,262.54 5,778,262.54 100% 资不抵债

    合计 5,778,262.54 5,778,262.54

    2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款

    项目 期末 期初

    金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备

    3个月以内 40,922,410.96 60.52% 308,915.25 40,452,610.87 87.46% 202,263.05

    4-6 月 38,788.00 0.06% 387.88 20,500.04 0.05% 205.00

    合计 40,961,198.96 60.58% 309,303.13 40,473,110.91 87.51% 202,468.05

    （3）期末应收账款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠

    款。

    （4）期末余额中前五名欠款单位欠款 34,381,229.28 元，占应收账款总额的

    50.85%。

    2、其他应收款

    （1）其他应收款账龄

    项目 期末 期初

    金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备

    3个月以内 30,091,959.55 51.36% 20,909.80 1,946,921.62 3.26% 10,385.18

    4-6 月 1,379,867.00 2.35% 13,798.67 7,077,954.13 11.85% 779.54

    7-12 月 83,797.40 0.14% 4,189.87 29,891,142.19 50.05% 38,715.67

    1－2 年 27,047,617.40 46.15% 21,352,761.74 20,805,701.00 34.84% 20,728,570.10

    2－3 年 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00

    3 年以上 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00

    合计 58,603,241.35 100.00% 21,391,660.08 59,721,718.94 100.00% 20,778,450.4965

    （2）其他应收款风险分类

    期末 期初

    项目

    金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备

    单项金额重大的其他应收款 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00

    单项金额不重大但按信用

    风险特征组合后该组合的

    风险较大的其他应收款

    12,233,241.35 20.87% 671,660.08 3,001,718.94 5.03% 58,450.49

    其他单项金额不重大的其

    他应收款

    46,370,000.00 79.13% 20,720,000.00 56,720,000.00 94.97% 20,720,000.00

    合计 58,603,241.35 100.00% 21,391,660.08 59,721,718.94 100.00% 20,778,450.49

    本公司之子公司舞钢华懋双汇食品有限公司停产逾两年，已无力偿还借款，经本

    公司董事会批准，对应收该公司款项20,720,000.00 元全额计提坏账准备。

    （3）期末其他应收款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠

    款。

    （4）期末余额中前五名欠款情况

    单位名称

    与本公司

    关系

    欠款金额 欠款年限

    占其他应收款

    总额的比例

    华懋双汇实业（集团）有限公司 控股子公司25,000,000.00 1年以内 42.66%

    舞钢华懋双汇食品有限公司 控股子公司21,370,000.00 1-2 年 36.47%

    漯河市热力有限公司 4,496,206.60 1-2 年 7.67%

    北京华储食糖交易市场有限责任公司 1,500,000.00 3 个月内 2.56%

    漯河中裕燃气有限公司 722,000.00 4-6 个月 1.23%

    合计 53,088,206.60 90.59%

    （5）期末余额中应收关联方款项

    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限

    占其他应

    收款总额

    的比例

    华懋双汇实业（集团）有限公司 控股子公司 25,000,000.00 1 年以内 42.66%

    舞钢华懋双汇食品有限公司 控股子公司 21,370,000.00 1-2 年 36.47%

    漯河双汇油脂工业有限公司 控股子公司 260,000.00 1 年以内 0.44%

    合计 46,630,000.00 79.57%

    3、长期股权投资

    （1）长期股权投资66

    项目 期末金额期初金额

    按成本法核算长期股权投资 966,600,144.70 914,100,144.70

    按权益法核算长期股权投资 350,136,521.76 332,861,586.49

    长期股权投资合计 1,316,736,666.46 1,246,961,731.19

    减：长期股权投资减值准备 8,102,946.03 12,601,911.48

    长期股权投资净值 1,308,633,720.43 1,234,359,819.71

    （2）按成本法、权益法

    被投资单位

    名称

    持股

    比例

    初始金额期初余额本期增加本期减少 期末余额

    分得的

    现金红利

    成本法核算：

    华懋双汇(实业)集团有限公司 51.50% 195,779,899.50 195,779,899.50 0.00 0.00 195,779,899.50 21,583,419.08

    上海双汇大昌泰森有限公司 60.00% 92,690,600.00 92,690,600.00 0.00 0.00 92,690,600.00 0.00

    宜昌双汇食品有限公司 100.00% 124,987,352.14 124,987,352.14 0.00 0.00 124,987,352.14 13,587,688.38

    浙江金华双汇食品有限公司 55.00% 41,250,000.00 41,250,000.00 0.00 0.00 41,250,000.00 0.00

    阜新双汇食品有限责任公司 51.00% 40,544,855.66 40,544,855.66 0.00 0.00 40,544,855.66 10,080,387.09

    漯河双汇新材料有限公司 75.00% 54,242,883.32 54,242,883.32 0.00 0.00 54,242,883.32 39,157,313.63

    漯河双汇生物工程技术有限公司 75.00% 24,902,133.80 24,902,133.80 0.00 0.00 24,902,133.80 66,482,975.41

    华懋双汇化工包装有限公司 63.35% 24,412,047.06 24,412,047.06 0.00 0.00 24,412,047.06

    漯河双汇牧业有限公司 75.00% 70,673,167.72 70,673,167.72 52,500,000.00 0.00 123,173,167.72 0.00

    河南万东牧业有限公司 75.00% 137,430,000.00 137,430,000.00 0.00 0.00 137,430,000.00 1,865,574.88

    舞钢华懋双汇食品有限公司 51.00% 8,102,946.03 8,102,946.03 0.00 0.00 8,102,946.03 0.00

    漯河双汇油脂工业有限公司 75.83% 10,600,000.00 10,600,000.00 0.00 0.00 10,600,000.00 4,868,501.26

    漯河双汇物流投资有限公司 85.00% 60,935,287.81 60,935,287.81 0.00 0.00 60,935,287.81

    漯河双汇商业投资有限公司 85.00% 27,548,971.66 27,548,971.66 0.00 0.00 27,548,971.66 6,222,948.98

    小计 914,100,144.70 914,100,144.70 52,500,000.00 0.00 966,600,144.70 163,848,808.71

    权益法核算：

    漯河华懋双汇动力有限公司 50.00% 10,256,505.36 10,256,505.36 1,689,717.96 1,343,131.93 10,603,091.39 1,343,131.93

    内蒙古双汇食品有限公司 47.98% 74,452,648.22 74,064,459.18 15,009,278.34 - 89,073,737.52

    南通汇羽丰新材料有限公司 43.00% 164,082,291.16 163,967,207.36 10,907,804.08 - 174,875,011.44

    漯河华意食品有限公司 25.00% 19,343,959.52 19,282,541.16 1,866,205.83 3,098,539.76 18,050,207.23 3,098,539.76

    漯河华懋双汇塑料工程有限公司 23.78% 17,307,162.07 17,307,162.07 2,591,557.06 2,325,564.41 17,573,154.72 2,325,564.41

    漯河华懋双汇包装制业有限公司 20.01% 8,888,180.44 8,877,878.26 1,122,036.86 898,888.43 9,101,026.69 898,888.43

    漯河华懋双汇胶印有限公司 20.01% 8,774,125.12 8,774,125.12 895,985.69 1,621,807.24 8,048,303.57 1,621,807.24

    河南双汇味全食品有限公司 20.00% 6,085,994.41 6,085,994.41 - 6,085,994.41 -

    漯河汇特食品有限公司 20.00% 12,629,970.09 12,573,610.46 3,108,031.55 3,189,689.03 12,491,952.98 3,189,689.03

    漯河双汇保鲜包装有限公司 20.00% 11,672,103.11 11,672,103.11 1,970,194.27 3,322,261.16 10,320,036.22 3,322,261.16

    小计 246,437,175.90 332,861,586.49 39,160,811.64 21,885,876.37 350,136,521.76 15,799,881.96

    合计 1,160,537,320.60 1,246,961,731.19 91,660,811.64 21,885,876.37 1,316,736,666.46 179,648,690.6767

    根据本公司2009 年6 月第四届董事会第十一次会议有关决议，根据公司生产经

    营需要，本公司及双汇集团对漯河双汇牧业有限公司进行等比例增资，其中本公司出

    资52,500,000 元，双汇集团增资17,500,000 元。增资完成后，各合资股东占有注册

    资本的比例不变。

    上述“持股比例”为投资占被投资单位注册资本的比例，实际投资比例与注册资

    本比例一致。

    （3）对合营企业、联营企业的投资

    对合营企业、联营企业的投资情况详见本附注（十一）、<一>、3.（2）。

    （4）长期股权投资减值准备

    本期减少

    被投资单位名称 期初金额

    本期

    计提 转回其他转出

    期末金额

    河南双汇味全食品有限公司 4,498,965.45 0.00 0.00 4,498,965.45 0.00

    舞钢华懋双汇食品有限公司 8,102,946.03 0.00 0.00 0.00 8,102,946.03

    合计 12,601,911.48 0.00 0.00 4,498,965.45 8,102,946.03

    本公司之子公司舞钢华懋双汇食品有限公司停产逾两年，经公司董事会批准，对

    该公司长期股权投资8,102,946.03 元全额计提减值准备。

    本公司之参股子公司河南双汇味全食品有限公司已于本期清算注销。

    4、营业收入、营业成本

    （1）营业收入、营业成本

    项目 2009 年1-6 月 2008年1-6 月

    主营业务收入 12,951,798,423.46 13,149,012,941.55

    其他业务收入 348,279,219.19 252,688,113.95

    合计 13,300,077,642.65 13,401,701,055.50

    主营业务成本 12,071,052,872.00 12,488,270,635.48

    其他业务成本 332,624,854.74 242,077,498.26

    合计 12,403,677,726.74 12,730,348,133.74

    （2）主营业务—按产品分类

    2009 年1-6 月 2008年1-6 月

    产品名称

    主营业务收入 主营业务成本主营业务收入 主营业务成本

    高温肉制品 5,363,987,586.98 4,932,547,622.07 4,300,010,631.31 3,896,781,696.61

    低温肉制品 2,351,707,573.80 2,129,907,808.51 2,615,353,329.72 2,509,074,939.34

    生鲜冻品 4,920,666,212.12 4,708,698,866.68 5,872,343,565.12 5,741,504,022.00

    其他 315,437,050.56 299,898,574.74 361,305,415.40 340,909,977.53

    合计 12,951,798,423.46 12,071,052,872.00 13,149,012,941.55 12,488,270,635.4868

    本期公司前五名客户销售收入总额 1,438,513,193.96 元，占本期全部销售收

    入总额的10.82%。

    5、投资收益

    1）投资收益来源

    产生投资收益的来源 2009年1-6 月 2008年1-6 月

    股票投资收益 6,024,316.09

    以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 163,848,808.71 109,292,772.74

    期末调整的被投资单位所有者权益净增减的金额 39,160,811.64 26,408,528.73

    清算投资损失 -10,790.65

    已实现期货合约收益 3,144,477.50 -7,079,314.54

    合计 206,143,307.20 134,646,303.02

    被投资单位与本公司的会计政策不存在重大差异，投资变现及投资收益的汇回也

    不存在重大限制。

    2）成本法核算的长期股权投资收益

    项目 2009年1-6 月 2008年1-6 月

    华懋双汇(实业)集团有限公司 21,583,419.08 21,530,065.06

    阜新双汇食品有限责任公司 10,080,387.09 6,754,867.84

    漯河双汇新材料有限公司 39,157,313.63 44,338,468.82

    漯河双汇生物工程技术有限公司 66,482,975.41 21,777,791.68

    漯河双汇商业投资有限公司 6,222,948.98 2,521,991.29

    华懋双汇化工包装有限公司 12,369,588.05

    宜昌双汇食品有限公司 13,587,688.38

    河南万东牧业有限公司 1,865,574.88

    漯河双汇油脂工业有限公司 4,868,501.26

    合计 163,848,808.71 109,292,772.74

    3）权益法核算的长期股权投资收益

    项目 2009 年1-6 月 2008年1-6 月

    漯河华懋双汇动力有限公司 1,689,717.96 867,217.17

    内蒙古双汇食品有限公司 15,009,278.34 2,654,753.42

    南通汇羽丰新材料有限公司 10,907,804.08 15,010,865.84

    漯河华意食品有限公司 1,866,205.83 1,184,995.95

    漯河华懋双汇塑料工程有限公司 2,591,557.06 1,831,265.06

    漯河华懋双汇包装制业有限公司 1,122,036.86 940,109.02

    漯河华懋双汇胶印有限公司 895,985.69 1,475,032.13

    漯河汇特食品有限公司 3,108,031.55 773,883.18

    漯河双汇保鲜包装有限公司 1,970,194.27 1,670,406.96

    合计 39,160,811.64 26,408,528.7369

    （十）分部报告

    1、2009 年1-6 月分部信息

    项目 高低温肉制品 生鲜冻品 物流运输 商业零售 养殖 其他 抵消 合计

    一、营业收入 7,733,056,680.34 5,827,373,022.84 326,516,731.74 110,423,345.28 58,567,102.49 1,354,640,786.74 2,441,590,145.09 12,968,987,524.34

    其中：对外交易收入7,727,447,433.05 4,329,999,588.20 212,213,952.78 41,969,581.04 19,389,209.28 637,967,759.99 - 12,968,987,524.34

    分部间交易收入5,609,247.29 1,497,373,434.64 114,302,778.96 68,453,764.24 39,177,893.21 716,673,026.75 2,441,590,145.09 -

    二、营业费用 7,409,239,293.70 5,769,811,623.46 262,562,394.92 104,061,270.51 46,638,448.55 1,250,997,545.40 2,437,290,666.34 12,406,019,910.20

    三、营业利润 323,817,386.64 57,561,399.38 63,954,336.82 6,362,074.77 11,928,653.94 103,643,241.34 4,299,478.75 562,967,614.14

    四、资产总额 2,534,896,432.72 1,029,207,459.78 314,330,936.30 86,724,445.57 380,250,258.22 4,669,706,456.11 3,267,401,586.43 5,747,714,402.27

    五、负债总额 1,092,854,476.56 142,844,230.87 99,624,863.61 36,853,135.39 20,578,715.38 3,023,608,930.05 1,728,885,944.84 2,687,478,407.02

    六、补充信息 -

    1．折旧和摊销费用 44,363,151.79 10,611,549.34 14,535,779.68 983,287.15 4,490,027.09 9,573,138.24 84,556,933.29

    2. 资本性支出 50,682,515.45 4,293,932.33 31,024,926.50 286,242.25 63,966,149.85 29,544,366.72 179,798,133.1070

    2、2008 年1-6 月分部信息

    项目 高低温肉制品 生鲜冻品 物流运输 商业零售 养殖 其他 抵消 合计

    一、营业收入 6,947,047,387.70 7,253,316,688.13 246,181,689.45 93,721,288.22 87,999,005.02 1,370,761,767.42 3,125,005,209.23 12,874,022,616.71

    其中：对外交易收入 6,941,013,948.01 5,206,683,957.24 140,041,753.68 37,886,735.29 30,010,511.41 518,385,711.08 - 12,874,022,616.71

    分部间交易收入 6,033,439.69 2,046,632,730.89 106,139,935.77 55,834,552.93 57,988,493.61 852,376,056.34 3,125,005,209.23 -

    二、营业费用 6,787,915,060.13 7,177,932,920.45 217,487,404.84 86,365,950.16 51,741,753.37 1,267,559,538.54 3,127,055,295.15 12,461,947,332.34

    三、营业利润 159,132,327.57 75,383,767.68 28,694,284.61 7,355,338.06 36,257,251.65 103,202,228.88 -2,050,085.92 412,075,284.37

    四、资产总额 1,807,802,585.27 789,295,512.19 203,353,610.50 74,001,317.69 269,997,712.86 2,909,060,407.38 2,374,160,221.72 3,679,350,924.17

    五、负债总额 386,160,023.54 200,940,957.45 82,921,912.87 33,199,502.72 4,929,042.61 1,299,716,028.23 875,563,292.78 1,132,304,174.64

    六、补充信息 -

    1．折旧和摊销费用 50,117,875.91 9,903,677.21 12,932,064.06 1,232,843.13 4,471,723.84 8,670,153.77 87,328,337.92

    2. 资本性支出 42,434,553.20 62,682,790.93 34,525,076.29 873,302.76 7,072,394.32 2,613,422.22 150,201,539.7271

    （十一）关联方关系及其交易

    <一>关联方关系

    1、母公司

    （1）母公司基本情况

    母公司 企业类型 注册地

    法人代

    表

    业务性

    质

    最终控制方

    组织机构 代

    码

    香港罗特克斯有限公司 有限公司 香港 投资

    河南省漯河市双汇实业集

    团有限责任公司

    外商独资

    漯河市双

    汇路1 号

    万隆

    食品

    加工

    香港罗特克斯

    有限公司

    26776543-2

    （2）母公司注册资本及其变化

    母公司 期初余额 本期增加本期减少 期末余额

    香港罗特克斯有限公司 15亿港币 0.00 0.00 15 亿港币

    河南省漯河市双汇实业集团有限责任公司 RMB55,812 万元0.00 0.00 RMB55,812 万元

    （3）母公司所持股份及其变化

    持股金额 持股比例 表决权比例

    母公司

    期末 期初 期末 期初 期末 期初

    香港罗特克斯有限公司 12,839.37 万元 12,839.37 万元21.187% 21.187% 21.187% 21.187%

    河南省漯河市双汇实业

    集团有限责任公司

    18,341.63 万元18,341.63 万元30.267% 30.267% 30.267% 30.267%

    2、子公司

    （1）子公司基本情况

    子公司

    子公司

    类型

    企业

    类型

    注册地

    法人

    代表

    业务

    性质

    组织机构代码

    华懋双汇实业（集团）有限公司

    控股

    子公司

    有限

    公司

    漯河市召陵区

    人民东路100 号

    张俊杰

    肉制品

    生产

    61512508-8

    漯河双汇生物工程技术有限公司

    控股

    子公司

    有限

    公司

    漯河市铁东

    高新技术开发区

    张俊杰

    骨素、香

    精生产

    61512445-6

    漯河华懋双汇化工包装有限公司

    控股

    子公司

    有限

    公司

    漯河市铁东

    高新技术开发区

    张俊杰

    PVDC 肠

    衣生产

    61512444-8

    上海双汇大昌泰森有限公司

    控股

    子公司

    有限

    公司

    上海市金山区

    亭林工业区

    万隆

    肉制品

    生产

    60739120-4

    漯河双汇牧业有限公司

    控股

    子公司

    有限

    公司

    漯河市召陵区

    姬石乡韩庄农场

    张俊杰

    生猪

    养殖

    72701979-X

    宜昌双汇食品有限责任公司

    全资

    子公司

    有限

    公司

    宜昌市港窑路 张俊杰

    屠宰、肉

    制品生产

    73683123-772

    河南万东牧业有限公司

    控股

    子公司

    有限

    公司

    漯河市

    双汇路1 号

    张俊杰

    生猪

    养殖

    73552434-X

    漯河双汇新材料有限公司

    控股

    子公司

    有限

    公司

    漯河市双汇

    食品工业园

    张俊杰

    PVDC 肠

    衣生产

    74575545-9

    浙江金华双汇食品有限公司

    控股

    子公司

    有限

    公司

    浙江省金华市

    河盘桥路243 号

    张俊杰

    屠宰、肉

    制品生产

    74634450-4

    阜新双汇食品有限责任公司

    控股

    子公司

    有限

    公司

    阜新市海州区

    创业路25 号

    张俊杰

    肉制品

    生产

    12156607-8

    漯河双汇物流投资有限公司

    控股

    子公司

    有限

    公司

    漯河市区双汇

    工业园

    张俊杰

    物流

    投资

    75070655-5

    漯河双汇油脂工业有限公司

    控股

    子公司

    有限

    公司

    漯河市高新技术

    开发区双汇工业园

    张俊杰

    油脂产

    品生产

    75712281-9

    漯河双汇商业投资有限公司

    控股

    子公司

    有限

    公司

    漯河市双汇路1

    号双汇大厦

    张俊杰

    商业

    投资

    74074342-4

    舞钢华懋双汇食品有限公司

    控股

    子公司

    有限

    公司

    河南省舞钢市 马相杰

    生猪

    屠宰

    61486588-5

    （2）子企业的注册资本及其变化

    子企业名称 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额

    华懋双汇实业（集团）有限公司 USD4,438 万元0.00 0.00 USD4,438 万元

    漯河双汇生物工程技术有限公司 USD400 万元0.00 0.00 USD400 万元

    漯河华懋双汇化工包装有限公司 USD463.33 万元0.00 0.00 USD463.33 万元

    上海双汇大昌泰森有限公司 RMB19,475 万元0.00 0.00 RMB19,475 万元

    漯河双汇牧业有限公司 RMB10,000 万元RMB7,000 万元0.00 RMB17,000 万元

    宜昌双汇食品有限责任公司 RMB12,000 万元0.00 0.00 RMB12,000 万元

    河南万东牧业有限公司 RMB18,324 万元0.00 0.00 RMB18,324 万元

    漯河双汇新材料有限公司 RMB6,850 万元0.00 0.00 RMB6,850 万元

    浙江金华双汇食品有限公司 RMB7,500 万元0.00 0.00 RMB7,500 万元

    阜新双汇食品有限责任公司 RMB7,477 万元0.00 0.00 RMB7,477 万元

    漯河双汇物流投资有限公司 RMB7,000 万元0.00 0.00 RMB7,000 万元

    漯河双汇油脂工业有限公司 RMB1,400 万元0.00 0.00 RMB1,400 万元

    漯河双汇商业投资有限公司 RMB938.77 万元0.00 0.00 RMB938.77 万元

    舞钢华懋双汇食品有限公司 RMB3,000 万元0.00 0.00 RMB3,000 万元

    （3）对子企业的持股比例或权益及其变化

    持股金额 持股比例 表决权比例

    子企业名称

    期末金额 期初金额 期末比期初比例 期末比例期初比例

    华懋双汇实业（集团）有限公司 19,578 万元19,578 万元51.50% 51.50% 51.50% 51.50%

    漯河双汇生物工程技术有限公司 2,494万元2,494 万元75.00% 75.00% 75.00% 75.00%

    漯河华懋双汇化工包装有限公司 2,441万元2,441 万元63.35% 63.35% 63.35% 63.35%73

    上海双汇大昌泰森有限公司 11,685万元11,685 万元60.00% 60.00% 60.00% 60.00%

    漯河双汇牧业有限公司 12,750万元7,500 万元75.00% 75.00% 75.00% 75.00%

    宜昌双汇食品有限责任公司 12,000万元12,000 万元100.00 100.00% 100.00% 100.00%

    河南万东牧业有限公司 13,743万元13,743 万元75.00% 75.00% 75.00% 75.00%

    漯河双汇新材料有限公司 5,137.5万元5,137.5 万元75.00% 75.00% 75.00% 75.00%

    浙江金华双汇食品有限公司 4,125万元4,125 万元55.00% 55.00% 55.00% 55.00%

    阜新双汇食品有限责任公司 3,813.27 万元3,813.27 万元51.00% 51.00% 51.00% 51.00%

    漯河双汇物流投资有限公司 5,950万元5,950 万元85.00% 85.00% 85.00% 85.00%

    漯河双汇油脂工业有限公司 1,060万元1,060 万元75.71% 75.71% 75.71% 75.71%

    漯河双汇商业投资有限公司 2,550万元2,550 万元85.00% 85.00% 85.00% 85.00%

    舞钢华懋双汇食品有限公司 478.78万元478.78 万元51.00% 51.00% 51.00% 51.00%

    3、合营企业及联营企业

    （1）合营企业及联营企业

    合营企业及

    联营企业

    企业

    类型

    注册地

    法人

    代表

    业务

    性质

    注册资本

    持股

    比例

    表决权

    比例

    组织机构

    代码

    漯河华懋双汇动

    力有限公司

    有限

    公司

    漯河经济开发

    区双汇工业园

    张俊杰

    水电汽

    生产

    USD154.37 万元50.00% 50.00% 61512488-6

    漯河华意食品有

    限公司

    有限

    公司

    漯河经济

    开发区衡山路

    张俊杰

    肉制品

    生产

    USD608 万元25.00% 25.00% 61512440-5

    漯河华懋双汇塑

    料工程有限公司

    有限

    公司

    漯河经济

    开发区衡山路

    张俊杰

    包装物

    生产

    USD492 万元23.78% 23.78% 61512443-X

    漯河华懋双汇包

    装制业有限公司

    有限

    公司

    漯河经济

    开发区衡山路

    张俊杰

    包装物

    生产

    USD336.09 万元20.01% 20.01% 61512441-3

    漯河华懋双汇胶

    印有限公司

    有限

    公司

    漯河经济

    开发区珠江路

    张俊杰

    包装物

    生产

    USD171 万元20.01% 20.01% 71567076-1

    漯河汇特食品有

    限公司

    有限

    公司

    漯河经济

    开发区衡山路

    张俊杰

    肉制品

    生产 USD323 万元20.00% 20.00% 71567149-X

    漯河双汇保鲜包

    装有限公司

    有限

    公司

    漯河经济

    开发区衡山路

    张俊杰

    包装物

    生产 USD336 万元20.00% 20.00% 71567417-2

    漯河双汇商业连

    锁有限公司

    有限

    公司

    漯河市

    双汇路1 号

    张俊杰

    商业

    零售

    RMB500 万元40.00% 40.00% 71567469-0

    内蒙古双汇食品

    有限公司

    有限

    公司

    内蒙古集宁区

    解放路102 号

    游牧

    肉制品

    生产

    RMN11,547 万元47.98% 47.98% 11645464-5

    南通汇羽丰新材

    料有限公司

    有限

    公司

    南通经济技术

    开发区吉兴路

    田原真生

    PVDC

    生产

    USD3,808 万元43.00% 43.00% 74683831-X

    （2）财务信息

    合营企业及 期末金额（万元） 2009 年1-6 月

    联营企业 资产 负债 所有者权益 营业收入 净利润

    漯河华懋双汇动力有限公司 2,848.65 728.03 2,120.62 2,627.20 337.94

    内蒙古双汇食品有限公司 24,627.76 5,715.97 18,723.95 34,002.90 3,128.24

    南通汇羽丰新材料有限公司 42,553.42 1,859.01 40,694.42 10,984.11 2,536.70

    漯河华意食品有限公司 8,722.61 1,468.67 7,253.94 11,421.92 746.48

    漯河华懋双汇塑料工程有限公司 8,113.97 669.38 7,444.59 3,854.06 1,089.81

    漯河华懋双汇包装制业有限公司 5,393.49 839.85 4,553.64 4,679.69 560.74

    漯河华懋双汇胶印有限公司 4,813.50 791.02 4,022.49 4,842.49 447.77

    漯河汇特食品有限公司 7,868.26 1,545.62 6,322.64 37,513.64 1,554.02

    漯河双汇保鲜包装有限公司 6,505.95 1,298.76 5,207.19 4,543.28 985.10

    漯河双汇商业连锁有限公司 2,848.65 728.03 3,022.01 20,441.92 385.2874

    4、其他关联方

    关联关系类型 关联方名称 组织机构代码 主要交易内容

    1）受同一母公司控制的其他企业

    同受罗特克斯控制 漯河天润彩印包装有限公司 75385369-X 销售PVDC原膜、采购印刷膜

    同受罗特克斯控制 漯河天瑞生化有限公司 74073777-X 采购辅料、销售货物

    同受罗特克斯控制 漯河连邦化学有限公司 76020724-X 采购PVDC印刷膜

    同受罗特克斯控制 漯河双汇彩印包装有限公司 71263078-0 销售PVDC原膜、采购印刷膜

    同受罗特克斯控制 漯河华丰投资有限公司 71918329-0 销售商品、提供劳务

    同受罗特克斯控制 漯河卓智新型包装有限公司 74920944-7 销售辅料、采购纸箱、提供劳务

    同受罗特克斯控制 漯河双汇海樱调味料食品有限公司 75073790-9 销售辅料、采购调味料

    同受罗特克斯控制 漯河弘毅新材料有限公司 74073776-1 销售商品

    同受双汇集团控制 绵阳双汇食品有限责任公司 20541892-9 销售商品、采购物资、提供劳务

    同受双汇集团控制 山东德州双汇食品有限公司 75354845-X 销售商品、采购物资、提供劳务

    同受双汇集团控制 唐山双汇食品有限责任公司 73292508-4 销售商品、采购物资、提供劳务

    同受双汇集团控制 阜新双汇肉类加工有限公司 74712574-1 销售商品、采购物资、提供劳务

    同受双汇集团控制 阜新汇福食品有限公司 74840280-3 销售商品、采购物资、提供劳务

    同受双汇集团控制 广东双汇食品有限公司 74276718-1 销售商品、采购物资、提供劳务

    同受双汇集团控制 湖北武汉双汇食品有限公司 76121508-1 销售商品、采购物资、提供劳务

    同受双汇集团控制 漯河双汇计算机软件有限责任公司 72512692-X 采购软件

    同受双汇集团控制 漯河双汇进出口贸易有限公司 71567021-9 销售商品、采购物资、提供劳务

    同受双汇集团控制 漯河双汇泰威逊食品有限公司 74923633-0 采购猪肠衣、销售猪小肠

    同受双汇集团控制 望奎双汇北大荒食品有限公司 66903347-X 销售商品、采购物资、提供劳务

    同受双汇集团控制 哈尔滨双汇北大荒食品有限公司 66569559-9 销售商品、采购物资、提供劳务

    同受双汇集团控制 漯河双汇意科生物环保有限公司 78622062-9 销售商品、采购物资

    同受双汇集团控制 江苏淮安双汇食品有限公司 66897708－1 销售商品、采购物资、提供劳务

    同受双汇集团控制 济源双汇食品有限公司 67949666-2 销售商品、采购物资、提供劳务

    同受双汇集团控制 黑龙江宝泉岭双汇北大荒食品有限公司 68487123-6 销售商品、采购物资、提供劳务

    2）其他关联关系方-关键管理人员施加重大影响

    杜邦双汇漯河蛋白有限公司 74576228-8 采购辅料

    杜邦双汇漯河食品有限公司 76949185-7 采购辅料

    漯河万源生化有限公司 71263279-4 采购辅料

    漯河万源食品有限公司 74742730-1 采购辅料

    <二>关联交易

    1、定价政策

    本公司销售给关联方的产品以及从关联方购买原材料的价格按市场价格作为定价基

    础。

    2、采购物资75

    关联方名称 2009年1-6 月 2008年1-6 月

    金额 比例 金额 比例

    母公司及最终控制方 331,393,928.75 2.83% 271,615,640.35 2.28%

    河南省漯河市双汇实业集团有限责任公司 331,393,928.75 2.83% 271,615,640.35 2.28%

    受同一母公司控制的其他企业 6,064,338,317.41 51.73% 4,906,151,538.28 41.16%

    其中：

    湖北武汉双汇食品有限公司 821,943,426.02 7.01% 929,244,995.66 7.80%

    山东德州双汇食品有限公司 858,930,374.76 7.33% 866,890,850.97 7.27%

    广东双汇食品有限公司 706,151,411.50 6.02% 783,918,955.13 6.58%

    阜新双汇肉类加工有限公司 685,774,868.52 5.85% 826,715,867.29 6.94%

    唐山双汇食品有限责任公司 657,358,876.91 5.61% 622,380,129.93 5.22%

    绵阳双汇食品有限责任公司 382,674,090.16 3.26% 382,340,348.06 3.21%

    望奎双汇北大荒食品有限公司 510,682,828.93 4.36% 81,894,692.96 0.69%

    仁寿双汇食品有限公司 53,664,203.67 0.46% 148,003,112.71 1.24%

    漯河双汇彩印包装有限公司 130,171,104.00 1.11% 94,732,061.25 0.79%

    阜新汇福食品有限公司 93,208,024.38 0.80% 83,912,155.33 0.70%

    漯河双汇进出口贸易有限公司 103,239,917.08 0.88% 53,873,095.93 0.45%

    漯河双汇计算机软件有限责任公司 1,368,023.19 0.01% 1,282,906.01 0.01%

    漯河双汇海樱调味料食品有限公司 33,228,672.44 0.28% 30,962,367.05 0.26%

    江苏淮安双汇食品有限公司 479,886,815.76 4.09%

    漯河双汇泰威逊食品有限公司 92,801,147.91 0.79%

    漯河天润彩印包装有限公司 106,793,885.59 0.91%

    漯河卓智新型包装有限公司 103,796,365.44 0.89%

    漯河天瑞生化有限公司 10,420,226.48 0.09%

    哈尔滨双汇北大荒食品有限公司 219,943,237.54 1.88%

    黑龙江宝泉岭双汇北大荒食品有限公司 12,300,817.13 0.10%

    合营企业及联营企业 883,301,372.98 7.54% 918,771,537.71 7.71%

    其中：

    内蒙古双汇食品有限公司 338,918,840.59 2.89% 315,580,306.63 2.65%

    漯河汇特食品有限公司 303,471,139.45 2.59% 334,926,407.67 2.81%

    漯河华意食品有限公司 109,098,830.33 0.93% 126,690,244.98 1.06%

    漯河华懋双汇胶印有限公司 35,888,975.97 0.31% 46,460,093.05 0.39%

    南通汇羽丰新材料有限公司 35,563,484.41 0.30% 40,051,764.81 0.34%

    漯河华懋双汇包装制业有限公司 19,579,768.18 0.17% 13,601,852.99 0.11%

    漯河双汇商业连锁有限公司 33,204,304.97 0.28% 30,881,131.43 0.26%

    漯河华懋双汇塑料工程有限公司 533,264.53 0.00% 32,429.61 0.00%

    漯河华懋双汇动力有限公司 6,779,864.58 0.06% 6,582,782.62 0.06%

    漯河双汇保鲜包装有限公司 262,899.97 0.00% 3,964,523.92 0.03%

    其他关联关系方 161,217,459.62 1.38% 147,176,544.78 1.23%

    其中：

    杜邦双汇漯河食品有限公司 99,293,340.05 0.85% 113,233,297.09 0.95%

    杜邦双汇漯河蛋白有限公司 23,565,262.61 0.20% 33,943,247.69 0.28%

    漯河万源生化有限公司 8,640,675.22 0.07%

    漯河万源食品有限公司 29,718,181.74 0.25%

    合计 7,440,251,078.76 63.47% 6,243,715,261.12 52.39%

    （1）本公司向关联方采购的物资和商品包括原料肉、肉制品、包装物、调味料和水

    电汽等。76

    （2）根据本公司与关联方签订的2009 年度《委托销售协议》，本公司向各关联单

    位采购委托销售的产品价格是在参照市场类似产品终端销售价格的基础上，扣减一定数

    额的广告费和销售费后作为采购价格。

    （3）根据本公司与双汇集团及其他关联方签订的2009 年度《供货协议》，本公司

    向各关联单位采购物资及商品价格：如果有国家定价则执行国家定价，如国家定价调

    整，上涨的执行原价格；价格降低的，按交货时执行。在无国家定价时执行市场价格，

    如无市场价格则执行约定价格。供方承诺,提供给需方的货物价格不高于其提供给第三人

    同样货物的价格。其中：“市场价格”是指供方所在地的第三人提供相同货物的价格，

    “约定价格”是指双方结算的货款价格，该价格由双方参照国内同等或类似货物的市场

    价格协商确定。

    （4）根据本公司与双汇集团及漯河华懋双汇动力有限公司签订的2009 年度《能源

    动力供应协议》，本公司向关联单位购买水电汽等能源动力产品的价格由双方根据国家

    定价、供应成本并加上合理利润协商确定，但不得高于市场价格。

    3、销售货物

    2009 年1-6 月 2008年1-6 月

    关联方名称

    金额 比例 金额 比例

    母公司及最终控制方 75,230,543.52 0.60% 69,807,895.61 0.54%

    河南省漯河市双汇实业集团有限责任公司 75,230,543.52 0.60% 69,807,895.61 0.54%

    受同一母公司控制的其他企业 577,346,587.17 4.57% 483,850,268.39 3.76%

    其中：

    漯河双汇进出口贸易有限公司 154,862,889.26 1.23% 133,799,324.03 1.04%

    阜新汇福食品有限公司 50,996,667.13 0.40% 59,325,758.25 0.46%

    广东双汇食品有限公司 33,924,206.85 0.27% 75,653,063.78 0.59%

    漯河双汇泰威逊食品有限公司 24,999,128.32 0.20%

    漯河双汇海樱调味料食品有限公司 32,656,652.59 0.26% 29,353,196.08 0.23%

    湖北武汉双汇食品有限公司 36,235,317.85 0.29% 41,640,487.25 0.32%

    漯河双汇彩印包装有限公司 27,536,757.10 0.22% 27,043,012.43 0.21%

    绵阳双汇食品有限责任公司 33,073,177.34 0.26% 21,407,877.96 0.17%

    阜新肉类加工有限公司 42,388,102.29 0.34% 35,216,791.02 0.27%

    山东德州双汇食品有限公司 54,147,094.57 0.43% 37,120,680.11 0.29%

    唐山双汇食品有限责任公司 31,590,634.53 0.25% 21,991,615.32 0.17%

    仁寿双汇食品有限公司 8,368.14 0.00% 119,503.65 0.00%

    哈尔滨双汇北大荒食品有限公司 23,184,541.46 0.18% 1,178,958.51 0.01%

    黑龙江宝泉岭双汇北大荒食品有限公司 1,039,002.14 0.01%

    望奎双汇北大荒食品有限公司 9,519,753.95 0.08%77

    漯河天润彩印包装有限公司 11,130,904.96 0.09%

    漯河连邦化学有限公司 10,053,388.69 0.08%

    合营企业及联营企业 412,056,723.46 3.26% 518,328,368.54 3.86%

    其中：

    漯河汇特食品有限公司 229,565,675.66 1.82% 252,185,099.04 1.96%

    漯河双汇商业连锁有限公司 142,649,213.65 1.13% 218,815,580.74 1.70%

    内蒙古双汇食品有限公司 15,725,443.09 0.12% 25,087,208.27 0.19%

    漯河双汇保鲜包装有限公司 1,758,423.92 0.01% 1,042,803.85 0.01%

    漯河华懋双汇塑料工程有限公司 972,592.85 0.01% 361,470.93 0.00%

    漯河华懋双汇包装制业有限公司 406,419.99 0.00% 415,289.73 0.00%

    漯河华懋双汇胶印有限公司 132,683.24 0.00% 166,336.90 0.00%

    漯河华懋双汇动力有限公司 184,709.07 0.00% 114,076.10 0.00%

    南通汇羽丰新材料有限公司 37,878.45 0.00% 28,488.21 0.00%

    漯河华意食品有限公司 20,623,683.54 0.16% 20,112,014.77 0.16%

    其他关联关系方

    合 计 1,064,633,854.15 8.42% 1,071,986,532.54 8.17%

    （1）本公司向各关联方销售产品包括原料冻肉、冷鲜肉、肉制品、包装物和香辅料

    等。

    （2）根据本公司与双汇集团及其他关联方签订的2009 年度《供货协议》，本公司

    向各关联单位销售物资及商品价格是由双方参照国内同等或类似货物的市场价格协商确

    定，本公司向关联方销售货物的价格不高于提供给第三方同样货物的价格。如果有国家

    定价则执行国家定价。执行国家定价的,如国家定价调整,上涨的执行原价格；价格降低

    的,按交货时执行。在无国家定价时执行市场价格,如无市场价格则执行约定价格。“市

    场价格”是指供方所在地的第三人提供相同货物的价格,“约定价格”是指双方结算的货

    款价格,该价格由双方参照国内同等或类似货物的市场价格协商确定。供方承诺,提供给

    需方的货物价格不高于其提供给第三人同样货物的价格。

    4、接受劳务

    2009 年1-6 月 2008年1-6 月

    关联方名称

    金额 比例 金额 比例

    河 南 省 漯 河市 双 汇 实业集团有限责任公司 18,354,617.94 9.97% 18,275,000.04 10.85%

    漯 河 双 汇 进出口贸易有限公司 754,255.42 0.41% 696,145.26 0.41%

    合计 19,108,873.36 10.38% 18,971,145.30 11.26%

    （1）根据本公司与漯河双汇进出口贸易有限公司签订的2009 年度《委托代理进口

    合同》，本公司委托漯河双汇进出口贸易有限公司为本公司代理进口包装原料、设备

    等，并按进口货值的0.6%向其支付代理进口费用。78

    （2）根据本公司与双汇集团签订的2009 年度《委托开发合同》，本公司委托双汇

    集团为本公司提供开发、培训、咨询、指导等技术服务，并由双方根据委托开发的技术

    难易程度、经济效益等因素协商确定，全年技术开发费为3,700 万元。

    5、提供劳务

    2009 年1-6 月 2008年1-6 月

    关联方名称

    金额 比例 金额 比例

    母公司及最终控制方 501,357.27 0.15% 325,092.54 0.22%

    河南省漯河市双汇实业集团有限责任公司 501,357.27 0.15% 325,092.54 0.22%

    受同一母公司控制的其他企业 130,003,901.83 39.26% 68,018,242.94 46.56%

    其中：

    广东双汇食品有限公司 19,179,752.97 5.79% 15,697,641.44 10.74%

    湖北武汉双汇食品有限公司 17,802,460.25 5.38% 9,506,724.47 6.51%

    山东德州双汇食品有限公司 19,617,569.48 5.92% 13,819,285.11 9.46%

    阜新双汇肉类加工有限公司 14,341,162.06 4.33% 11,756,670.54 8.05%

    唐山双汇食品有限责任公司 16,717,185.90 5.05% 9,443,419.54 6.46%

    望奎双汇北大荒食品有限公司 13,151,783.20 3.97% 798,912.53 0.55%

    仁寿双汇食品有限公司 1,031,478.75 0.31% 157,463.83 0.11%

    漯河双汇进出口贸易有限公司 849,838.21 0.26% 661,168.03 0.45%

    阜新汇福食品有限公司 1,274,293.35 0.38% 1,137,069.75 0.78%

    绵阳双汇食品有限责任公司 8,205,729.80 2.48% 5,039,887.70 3.45%

    哈尔滨双汇北大荒食品有限公司 4,039,112.75 1.22%

    江苏淮安双汇食品有限公司 13,650,871.28 4.12%

    黑龙江宝泉岭双汇北大荒食品有限公司 142,663.83 0.04%

    合营企业及联营企业 10,552,706.52 3.19% 9,792,634.98 6.69%

    其中：

    内蒙古双汇食品有限公司 9,238,799.09 2.79% 7,920,182.14 5.42%

    漯河双汇商业连锁有限公司 923,736.96 0.28% 1,292,813.13 0.88%

    漯河汇特食品有限公司 82,111.28 0.02% 253,305.41 0.17%

    漯河华懋双汇胶印有限公司 278,874.36 0.08% 221,826.53 0.15%

    漯河华意食品有限公司 29,184.83 0.01% 104,507.77 0.07%

    其他关联关系方

    合计 141,057,965.62 42.60% 78,135,970.46 53.48%79

    根据本公司与关联方签订的2009 年度《运输协议》，本公司向各关联单位提供运输

    服务的计价标准由双方参考当地市场同类货物运输费用协商确定，本公司向关联方提供

    运输服务的价格不高于其向第三方提供同类服务的价格。

    6、商标许可使用

    根据本公司与双汇集团1998 年5 月20 日签订的《商标使用许可合同》，原由双汇

    集团拥有的“双汇”商标无偿投入本公司，本公司同意双汇集团及其下属企业在商标使

    用许可范围内无偿使用该商标。

    <三>关联方往来余额

    1、关联方应收账款

    关联方 期末金额期初金额

    受同一母公司控制的其他企业 0.00 0.00

    2、关联方应付账款

    （十二）或有事项

    截止2009 年6 月30 日，本公司无需说明的重大或有事项。

    （十三）承诺事项

    截止2009 年6 月30 日，本公司无需说明的重大承诺事项。

    （十四）资产负债表日后事项

    截止2009 年6 月30 日，本公司无需披露的重大资产负债表日后事项。

    （十五）其他重要事项

    本公司无需披露的其他重大事项。

    关联方 期末金额 期初金额

    母公司及最终控制方 47,108,169.90 0.00

    其中：河南省漯河市双汇实业集团有限责任公司 47,108,169.90 0.00

    受同一母公司控制的其他企业 14,435,620.75 0.00

    其中：漯河双汇泰威逊食品有限公司 14,435,620.75 0.00

    合营企业及联营企业 17,371,328.76 3,018,659.25

    其中：南通汇羽丰新材料有限公司 17,371,328.76 3,018,659.25

    其他关联关系方 26,023,729.26 3,409,490.26

    其中：杜邦双汇漯河蛋白有限公司 3,868,827.06 672,490.26

    杜邦双汇漯河食品有限公司 22,154,902.20 2,737,000.0080

    （十六）补充资料

    1、非经常性损益表

    按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号―非经常性损益

    （2008）》的要求，本公司非经常性损益如下：

    项目 2009年1-6 月2008 年1-6 月

    非流动资产处置损益 -1,683,959.31 -684,842.03

    计入当期损益的政府补助 8,041,079.88 3,354,291.70

    股票期货收入 3,144,477.50 -1,037,218.45

    除上述各项外的其他营业外收支净额 687,616.31 -2,239,887.58

    小计 10,189,214.38 -607,656.36

    所得税影响 -1,658,052.16 364,569.50

    非经常性净损益合计 8,531,162.22 -243,086.86

    其中：归属于母公司股东 6,968,389.93 -680,230.66

    2、净资产收益率及每股收益

    按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号―净资产收益率和

    每股收益的计算及披露》的要求，本公司全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每

    股收益如下：

    （1）2009 年1-6 月

    报告期利润 净资产收益率 每股收益

    全面摊薄 加权平均基本每股收益 稀释每股收益

    归属于母公司股东的净利润 15.23% 14.86% 0.6015 0.6015

    归属于母公司股东、扣除非经常

    性损益后的净利润

    14.94% 14.58% 0.5900 0.5900

    （2）2008 年1-6 月

    报告期利润 净资产收益率 每股收益

    全面摊薄加权平均基本每股收益 稀释每股收益

    归属于母公司股东的净利润 14.23% 13.02% 0.4634 0.4634

    归属于母公司股东、扣除非经

    常性损益后的净利润

    14.26% 13.05% 0.4645 0.4645

    （十七）财务报告批准

    本财务报告于2009 年8 月13 日由本公司董事会批准报出。81

    第八节 备查文件

    1、载有法定代表人签名的半年度报告文本；

    2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报

    告文本；

    3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿；

    4、公司章程文本。

    河南双汇投资发展股份有限公司董事会

    董事长：张俊杰

    二ＯＯ九年八月十三日