河南双汇投资发展股份有限公司

    二Ｏ一Ｏ年半年度报告

    河南双汇投资发展股份有限公司

    二Ｏ一Ｏ年八月1

    第一节 重要提示、释义及目录

    重要提示

    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假

    记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连

    带责任。

    公司独立董事施伟先生因公出差未亲自出席董事会，委托独立董事李苍箐女士参加

    并行使表决权。

    公司董事长张俊杰先生、财务总监胡兆振先生、财务部经理马金铎先生声明：保证

    半年度报告中财务报告的真实、完整。

    公司2010 年半年度财务报告未经审计。

    目 录

    第一节 重要提示、释义及目录..................1

    第二节 公司基本情况 ..................2

    第三节 股本变动和主要股东持股情况...............4

    第四节 董事、监事、高级管理人员情况..............5

    第五节 董事会报告 ..................6

    第六节 重要事项 ..................10

    第七节 财务报告 ..................15

    第八节 备查文件 ..................912

    第二节 公司基本情况

    一、公司简介

    1、公司法定中文名称：河南双汇投资发展股份有限公司

    公司法定英文名称：Henan Shuanghui Investment & Development Co.,Ltd.

    2、公司法定代表人：张俊杰

    3、公司董事会秘书：祁勇耀 证券事务代表：梁永振

    联系电话：（0395）2676158 联系电话：（0395）2676530

    电子信箱：sh0895@163.com 电子信箱：lyz1632@tom.com

    联系地址：河南省漯河市双汇路1 号双汇大厦3 层

    传 真：（0395）2693259

    4、公司注册及办公地址：河南省漯河市双汇路1 号双汇大厦

    邮政编码：462000

    公司国际互联网网址：http://www.shuanghui.net

    电子信箱: 0895@shuanghui.net

    5、公司选定的信息披露报刊：《中国证券报》、《证券时报》

    登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.cninfo.com.cn

    半年度报告备置地点：公司证券部

    6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所

    股票简称：双汇发展

    股票代码：000895

    7、其他有关资料

    (1)公司首次注册登记日期：1998 年10 月15 日

    公司首次注册登记地点：河南省工商行政管理局

    公司变更注册登记日期：2007 年12 月26 日

    公司变更注册登记地点：河南省工商行政管理局

    (2)企业法人营业执照注册号：410000400000705

    (3)税务登记号码：国税豫字41110070678701X 号

    (4)公司聘请的会计师事务所名称：信永中和会计师事务所

    办公地址：北京市东城区朝阳门北大街8 号富华大厦C 座12 层3

    二、主要财务数据和指标

    单位：人民币元

    项 目 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    本报告期末比上年

    度期末增减（%）

    总资产 6,198,944,720.54 5,753,235,647.48 7.75

    所有者权益 2,799,551,225.01 2,940,228,490.83 -4.78

    归属于上市公司股东的每股净资产 4.62 4.85 -4.78

    2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    本报告期比上年

    同期增减（%）

    营业利润 703,892,370.08 572,149,460.84 23.03

    利润总额 702,951,326.97 579,194,197.72 21.37

    净利润 464,867,800.25 364,483,851.34 27.54

    扣除非经常性损益后的净利润 465,415,712.78 357,515,461.41 30.18

    经营活动产生的现金流量净额 -105,235,003.24 459,009,350.33 -122.93

    基本每股收益 0.7671 0.6015 27.54

    稀释每股收益 0.7671 0.6015 27.54

    每股经营活动产生的现金流量净额 -0.174 0.757 -122.93

    净资产收益率(%) 16.61 15.23 增加1.38 个百分点

    扣除的非经常性损益项目及相关金额：

    1、非流动资产处置损益： -4,402,390.75 元；

    2、计入当期损益的政府补助： 7,202,810.93 元；

    3、除上述各项以外的其他营业外收支净额：-3,741,463.29 元；

    4、所得税影响： 121,602.07 元；

    5、少数股东权益影响额： 271,528.52 元；

    6、归属于上市公司股东的非经常性损益： -547,912.53 元。

    三、按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第9 号）》要求计算

    的利润数据

    每股收益（元/股）

    报告期利润

    加权平均

    净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于普通股股东的净利润 14.65 0.7671 0.7671

    扣除非经常性损益后归属于普

    通股股东的净利润

    14.67 0.7680 0.76804

    第三节 股本变动和主要股东持股情况

    一、报告期内公司股份总数及结构未发生变动。

    二、报告期期末股东总数及前十名股东持股情况

    股东总数 8,072

    前10 名股东持股情况

    股东名称 股东性质持股总数

    持股

    比例%

    持有有限售

    条件股份数量

    质押或冻结

    的股份数量

    河南省漯河市双汇实业集团有限责任

    公司

    境内法人183,416,250 30.27 183,416,250 0

    罗特克斯有限公司 境外法人128,393,708 21.19 128,388,750 0

    兴业趋势投资混合型证券投资基金 其他 12,946,252 2.14 0 0

    嘉实稳健开放式证券投资基金 其他 12,270,000 2.02 0 0

    兴业全球视野股票型证券投资基金 其他 10,150,528 1.68 0 0

    诺安股票证券投资基金 其他 9,957,038 1.64 0

    信达投资有限公司 其他 8,891,000 1.47 0 0

    博时主题行业股票证券投资基金 其他 8,800,000 1.45 0 0

    上投摩根中国优势证券投资基金 其他 8,641,175 1.43 0 0

    长盛同德主题增长股票型证券投资基

    金

    其他 7,450,963 1.23 0 0

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称

    持有无限售

    条件股份数量

    股份种类

    兴业趋势投资混合型证券投资基金 12,946,252 人民币普通股

    嘉实稳健开放式证券投资基金 12,270,000 人民币普通股

    兴业全球视野股票型证券投资基金 10,150,528 人民币普通股

    诺安股票证券投资基金 9,957,038 人民币普通股

    信达投资有限公司 8,891,000 人民币普通股

    博时主题行业股票证券投资基金 8,800,000 人民币普通股

    上投摩根中国优势证券投资基金 8,641,175 人民币普通股

    长盛同德主题增长股票型证券投资基

    金

    7,450,963 人民币普通股

    易方达价值成长混合型证券投资基金 7,240,000 人民币普通股

    全国社保基金一零二组合 6,420,265 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行动的说明

    兴业趋势投资混合型证券投资基金、兴业全球视野股票型

    证券投资基金同属兴业基金管理有限公司管理。

    2010 年7 月1 日，公司刊登《河南双汇投资发展股份有限公司限售股份解除限售提

    示性公告》，河南省漯河市双汇实业集团有限责任公司和罗特克斯有限公司持有的有限

    售条件股份，自2010 年7 月5 日起，变更为无限售条件股份。

    三、报告期内公司控股股东或实际控制人未发生变化。5

    第四节 董事、监事、高级管理人员情况

    一、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票发生变动情况。

    姓名 职务

    期初

    持股数

    期末

    持股数

    报告期内

    股份增减变动量

    增减变动原因

    胡兆振 财务总监 0 5000 +5000 二级市场买入

    二、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员新聘或解聘情况。

    经公司第四届董事会第十五次会议和公司2009 年度股东大会审议，选举龚红培先生

    为公司第四届董事会董事。6

    第五节 董事会报告

    一、讨论与分析

    2010 年上半年，中国肉类加工行业呈现出如下特点：一方面因生猪资源存栏相对丰

    富，生猪价格进入2010 以来持续下滑并长期低位徘徊，虽然国家连续四次启动了储备肉

    招标工作，在一定程度上遏制了生猪价格的下滑，但并未有效带动生猪价格的上涨。同

    时，其他原材料如鸡鸭肉及农副产品价格均出现不同程度的上涨，企业原辅材料生产成

    本有升有降；另一方面随着国内经济形势的回升并持续向好，社会消费品零售总额继续

    平稳较快增长，肉类产品消费保持了较好的增长态势。

    上半年，公司围绕“管理创新、调整结构、市场开拓”展开工作：一是继续创新采

    购模式，实施订单采购和比价采购政策，加大养殖场及中型客户的开发力度，优化客户

    结构，提升就地采购比率，降低采购成本；二是通过市场细化进一步推进基础网点建

    设，深度开发县乡薄弱市场，做大市场出口，带动生产规模的有效的扩张；三是调整产

    品销售渠道和销售结构，扩大商超等高端市场及中高档产品的销售量，提升产品盈利水

    平；四是从制造、销售、管理、财务等环节严格控制各项费用，提高公司的标准化管理

    水平。企业经营业绩实现了稳步增长。

    1、报告期内经营成果、现金流量分析 单位：人民币

    项目 本报告期 上年同期 增减比例（%）

    营业收入 16,576,773,779.52 12,968,987,524.34 27.82

    营业成本 15,008,477,000.66 11,537,665,476.16 30.08

    销售费用 658,052,905.35 687,187,847.81 -4.24

    管理费用 231,881,267.00 173,709,993.24 33.49

    财务费用 -11,936,018.39 1,786,507.27 -767.04

    投资收益 55,127,785.47 43,835,626.69 25.75

    营业利润 703,892,370.08 572,149,460.84 23.03

    营业外支出 10,684,385.71 2,883,867.15 270.83

    利润总额 702,951,326.97 579,194,197.72 21.37

    净利润 567,777,699.97 456,522,077.55 24.37

    归属于母公司股东的

    净利润

    464,867,800.25 364,483,851.34 27.54

    经营活动产生的现金

    流量净额

    -105,235,003.24 459,009,350.33 -122.93

    说明：7

    营业收入较去年同期增加的原因：公司两大主业产品肉制品、鲜冻肉销量增加；

    营业成本较去年同期增加的原因：一是产品产量增长带来的成本增加，二是主要原

    辅包装材料价格上涨增加成本；

    管理费用较去年同期增加的原因：工资及物价上涨引起的费用增加；

    财务费用较去年同期减少的原因：公司定期存款利息收入增加；

    营业外支出较去年同期增加的原因：处置固定资产损失及玉树地震捐增支出；

    经营活动产生的现金流量净额较去年同期减少的原因：报告期内公司存货储备增加

    及应付款项减少。

    2、报告期内财务状况分析 单位：人民币

    项目 2010年6 月30 日 2009 年12 月31 日 增减比例（%）

    货币资金 1,627,625,721.21 1,912,205,903.09 -14.88

    应收票据 38,925,000.00 13,500,000.00 188.33

    应收账款 133,866,559.34 85,542,475.51 56.49

    预付款项 46,544,225.10 11,295,701.58 312.05

    应收股利 20,143,122.75 0.00 -

    其他应收款 35,989,217.70 18,201,514.00 97.73

    存货 1,773,132,649.96 1,391,170,555.64 27.46

    在建工程 136,525,591.35 88,708,735.11 53.90

    长期待摊费用 4,838,139.99 1,235,772.36 291.51

    递延所得税资产 30,998,899.65 21,075,721.47 47.08

    应付账款 899,002,856.03 676,868,633.41 32.82

    预收款项 482,975,176.00 767,656,095.71 -37.08

    应付职工薪酬 203,951,751.73 300,802,323.39 -32.20

    说明：

    应收票据较期初增加的原因：本公司应收鲜冻品客户银行承兑汇票增加；

    应收账款较期初增加的原因：销售规模扩大导致客户欠款增加；

    预付款项较期初增加的原因：公司存货储备预付货款增加；

    应收股利较期初增加的原因：公司全营、联营企业已宣告但尚未派发的2009 年度分

    红款增加；

    其他应收款较期初增加的原因：销售办事处费用借支、物流汽车司机出车费用借支

    等增加；

    在建工程较期初增加的原因：公司报告期内新增项目投资及车间改扩建增加；8

    长期待摊费用较期初增加的原因：公司报告期内生产经营规模扩大，长期费用投入

    增加引起的长期待摊费用增加；

    递延所得税资产较期初增加的原因：本期预提性费用增加导致递延所得税资产增

    加；

    应付账款较期初增加的原因：预提销售代理费及应付供应商货款增加；

    预收款项较期初减少的原因：预收肉制品、鲜冻肉客户货款减少；

    应付职工薪酬期初减少的原因：上年度计提的职工年终工资在本期发放导致应付职

    工薪酬减少。

    二、报告期经营情况

    1、总体经营情况

    报告期内，公司生产高低温肉制品42.63 万吨，比去年同期增长9.34%；屠宰生猪

    184.52 万头，比去年同期增长10.98%；实现营业收入1,657,677 万元，比去年同期增长

    27.82%；实现营业利润70,389 万元，比去年同期增长23.03%；实现归属于母公司股东的

    净利润46,487 万元，比去年同期增长27.54%。

    2、主营业务的范围及经营状况

    公司的主营业务范围是：畜禽屠宰，加工销售肉类食品、肉类罐头、速冻肉制品、

    定型包装熟肉制品（含清真食品）、水产品（鱼糜制品）、蛋制品；销售方便食品（米

    乐高八宝肠）；生产销售食品包装；生产加工肉制品及相关产品配套原辅料；技术咨询

    服务，化工产品销售（不含易燃易爆危险品），食品行业的投资，销售代理，物流及其

    相关经营业务的配套服务。

    按产品列示的主营业务收入、主营业务成本构成如下：

    主营业务项目 主营业务收入（元） 主营业务成本（元）

    毛利率

    （%）

    高温肉制品 5,735,291,991.14 5,014,480,949.04 12.57

    低温肉制品 4,098,305,683.47 3,738,193,152.10 8.79

    鲜冻猪产品 5,529,706,269.54 5,235,200,306.45 5.33

    其 他 779,430,539.09 613,705,068.41 21.26

    3、报告期内，公司的综合毛利率为9.55%，比上年同期的11.06%下降1.51 个百分

    点，毛利率下降的主要原因是原辅材料成本上升及产品销售结构发生变化。

    4、报告期内，公司无对净利润产生重大影响的其他经营业务。9

    5、报告期内，无单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上（含

    10%）的情况。

    6、经营中的问题与困难

    2010 年上半年，公司在经营中面临的突出问题仍然是鲜冻品销售的渠道开发不足，

    虽然与2009 年上半年相比实现了较高的增长速度，但仍然不能有效拉动工厂产能释放和

    产能利用率的提高，产销规模受限，冻品库存存在较大资金风险。下半年，公司将继续

    通过加快推进鲜冻品市场网络建设（拓宽招商加盟方式、冷风柜投放、建设自营店、开

    发直营商超、地方大型连锁超市、知名连锁餐饮企业、星级酒店等），结合市场需求和

    库存产品结构，开拓市场，做大出口，做宽渠道，做出规模，实现产销增长，提高经济

    效益。

    三、报告期投资情况

    1、报告期内公司无募集资金使用情况。

    2、报告期内公司重大非募集资金投资项目。

    2010 年2 月9 日，经公司第四届董事会第十四次会议审议通过，公司计划在双汇工

    业园独资建设日产120 吨低温肉制品项目，项目计划总投资17220 万元。目前，该项目

    已竣工并于2010 年7 月投入试生产，下半年将产生经济效益。

    四、报告期内公司无调整年度经营计划的情况。10

    第六节 重要事项

    一、公司治理情况

    多年来，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律、

    法规和公司《章程》的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作，修订完善了

    相关规则和管理制度，形成了决策机构、权力机构、监督机构和经营机构之间权责明

    确、各司其职、有效制衡、科学决策、协调运转的法人治理结构。公司治理基本符合有

    关上市公司治理规范性文件的要求。

    二、报告期内实施的利润分配方案的执行情况

    经公司2009 年度股东大会审议通过，公司2009 年度利润分配方案为：以公司总股

    本60599.49 万股为基数，向全体股东按每10 股派10 元(含税)比例实施利润分配。

    2010 年7 月7 日，公司刊登公告实施分红派息方案，股权登记日为2010 年7 月13

    日,除息日为2010 年7 月14 日。

    公司2010 年半年度无利润分配、公积金转增股本预案。

    三、公司不存在报告期内发生及以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事

    项。

    四、公司不存在报告期内发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出

    售及企业合并事项。

    五、报告期内发生的重大关联交易

    ①销售商品发生的关联交易

    关联人 关联交易内容

    金额

    (万元)

    占同类交易

    金额的比例

    （%）

    结算方式

    德州双汇食品有限公司 销售香辅料、包装物 5391 0.33 现金结算

    阜新汇福食品有限公司 销售香辅料、原料肉、包装物5831 0.36 现金结算

    阜新双汇肉类加工有限公司 销售香辅料、包装物 4109 0.25 现金结算

    广东双汇食品有限公司 销售香辅料、包装物 5104 0.31 现金结算

    内蒙古双汇食品有限公司 销售香辅料、包装物 7237 0.44 现金结算

    漯河华意食品有限公司 销售香辅料、包装物 2398 0.15 现金结算

    漯河汇特食品有限公司 销售香辅料、包装物、原料肉27355 1.68 现金结算

    漯河双汇彩印包装有限公司 销售PVDC 吹膜 2603 0.16 现金结算

    漯河双汇海樱调味料食品有限公司 销售香辅料 4182 0.26 现金结算

    漯河双汇进出口贸易有限责任公司 销售冻肉、肉制品 19914 1.22 现金结算

    漯河双汇商业连锁有限公司 销售鲜冻肉、肉制品 14405 0.88 现金结算

    绵阳双汇食品有限责任公司 销售香辅料、包装物 4461 0.27 现金结算

    唐山双汇食品有限公司 销售香辅料、包装物 7165 0.44 现金结算

    武汉双汇食品有限公司 销售香辅料、包装物 5521 0.34 现金结算

    河南省漯河市双汇实业集团有限责任公司 销售PVDC 吹膜、香辅料 19739 1.22 现金结算

    望奎双汇北大荒食品有限公司 销售香辅料、原料肉 2581 0.16 现金结算11

    哈尔滨双汇北大荒食品有限公司 销售香辅料、包装物、原料肉4631 0.28 现金结算

    漯河天润彩印包装有限公司 销售PVDC 吹膜 1204 0.07 现金结算

    漯河双汇泰威逊食品有限公司 销售猪毛肠 7247 0.44 现金结算

    漯河连邦化学有限公司 销售PVDC 吹膜 999 0.06 现金结算

    江苏淮安双汇食品有限公司 销售香辅料、包装物 6955 0.43 现金结算

    济源双汇食品有限公司 销售香辅料、包装物 6022 0.37 现金结算

    黑龙江宝泉玲双汇北大荒食品有限公司 销售香辅料、包装物 784 0.05 现金结算

    合 计 165838 10.17

    定价原则：按公司与关联方的相关协议执行，即以市场价格为依据，本公司向各关

    联方销售商品与向非关联方销售商品执行统一的定价政策。

    差异性说明：该类关联交易总额与年初预计情况不存在显著增加。

    ②采购货物发生的关联交易

    关联人 关联交易内容

    金额

    (万元)

    占同类交易

    金额的比例

    （%）

    结算方式

    河南省漯河市双汇实业集团有限责

    任公司

    采购饲料、水电汽、PVDC 印刷

    膜、肉制品

    56474 3.67 现金结算

    绵阳双汇食品有限责任公司 采购肉制品、鲜冻肉、原料肉 45472 2.95 现金结算

    德州双汇食品有限公司 采购鲜冻肉、肉制品、原料肉 81756 5.31 现金结算

    唐山双汇食品有限公司 采购鲜冻肉、肉制品、原料肉 68005 4.42 现金结算

    阜新双汇肉类加工有限公司 采购鲜冻肉、肉制品、原料肉 73634 4.78 现金结算

    广东双汇食品有限公司 采购鲜冻肉、肉制品、原料肉 91237 5.93 现金结算

    内蒙古双汇食品有限公司 采购肉制品 46341 3.01 现金结算

    武汉双汇食品有限公司 采购鲜冻肉、肉制品 79586 5.17 现金结算

    漯河汇特食品有限公司 采购肉制品 34913 2.27 现金结算

    漯河华意食品有限公司 采购肉制品 12480 0.81 现金结算

    阜新汇福食品有限公司 采购肉制品 10173 0.66 现金结算

    漯河华懋双汇动力有限公司 采购水电汽 1405 0.09 现金结算

    杜邦双汇(漯河)蛋白有限公司 采购大豆蛋白 3020 0.20 现金结算

    杜邦双汇(漯河)食品有限公司 采购大豆蛋白 9277 0.60 现金结算

    漯河华懋双汇包装制业有限公司 采购纸箱 2053 0.13 现金结算

    漯河华懋双汇胶印有限公司 采购纸箱 3568 0.23 现金结算

    漯河双汇彩印包装有限公司 采购PVDC 印刷膜 13358 0.87 现金结算

    漯河双汇海樱调味料食品有限公司 采购调味料 2785 0.18 现金结算

    漯河双汇商业连锁有限公司 采购鸡蛋 5593 0.36 现金结算

    漯河双汇进出口贸易有限责任公司 采购原料肉 9096 0.59 现金结算

    南通汇羽丰新材料有限公司 采购PVDC 树脂粉 3563 0.23 现金结算

    江苏淮安双汇食品有限公司 采购鲜冻肉、肉制品、原料肉 103400 6.72 现金结算

    望奎双汇北大荒食品有限公司 采购鲜冻肉、肉制品 61368 3.99 现金结算

    哈尔滨双汇北大荒食品有限公司 采购肉制品 30086 1.95 现金结算

    漯河卓智新型包装有限公司 采购纸箱 11606 0.75 现金结算

    漯河天润彩印包装有限公司 采购PVDC 印刷膜 12667 0.82 现金结算

    漯河双汇泰威逊食品有限公司 采购猪肠衣 11588 0.75 现金结算

    漯河天瑞生化有限公司 采购红曲米 1295 0.08 现金结算

    济源双汇食品有限公司 采购鲜冻肉、肉制品 64576 4.20 现金结算12

    漯河万源食品有限公司 采购卡拉胶 3984 0.26 现金结算

    黑龙江宝泉岭双汇北大荒食品有限公司 采购鲜冻肉、肉制品 34444 2.24 现金结算

    漯河连邦化学有限公司 采购PVDC 印刷膜 337 0.02 现金结算

    合 计 989140 64.24

    定价原则：按公司与关联方的相关协议执行，即公司向各关联单位采购的货物的采

    购价格是以市场价格为依据协商确定，关联方向本公司销售货物的价格不高于其向任何

    第三方销售同样货物的价格。

    差异性说明：该类关联交易总额与年初预计情况不存在显著增加。

    ③接受劳务发生的关联交易

    关联人 关联交易内容

    金额

    (万元)

    占同类交易金额

    的比例（%）

    结算方式

    河南省漯河市双汇实业集团有限责任公司技术服务 1825 9.79 现金结算

    漯河双汇进出口贸易有限责任公司 进出口代理 121 0.65 现金结算

    合 计 1946 10.44

    定价原则：河南省漯河市双汇实业集团有限责任公司为本公司提供的技术服务费按

    双方签署的《委托开发合同》执行；本公司委托漯河双汇进出口贸易有限责任公司为本

    公司代理进口货物，代理费按双方签署的《委托代理进出口合同》执行。

    差异性说明：该类关联交易总额与年初预计情况不存在显著增加。

    ④提供劳务发生的关联交易

    关联人 关联交易内容 金额(万元)

    占同类交易金

    额的比例（%）

    结算方式

    河南省漯河市双汇实业集团有限责任公司 提供物流运输 236 0.82 现金结算

    内蒙古双汇食品有限公司 提供物流运输 1020 3.55 现金结算

    绵阳双汇食品有限责任公司 提供物流运输 845 2.93 现金结算

    德州双汇食品有限公司 提供物流运输 1795 6.23 现金结算

    唐山双汇食品有限公司 提供物流运输 1601 5.56 现金结算

    阜新双汇肉类加工有限公司 提供物流运输 1407 4.89 现金结算

    阜新汇福食品有限公司 提供物流运输 183 0.64 现金结算

    广东双汇食品有限公司 提供物流运输 1988 6.90 现金结算

    武汉双汇食品有限公司 提供物流运输 1675 5.82 现金结算

    济源双汇食品有限公司 提供物流运输 1669 5.80 现金结算

    江苏淮安双汇食品有限公司 提供物流运输 2569 8.92 现金结算

    望奎双汇北大荒食品有限公司 提供物流运输 1579 5.48 现金结算

    哈尔滨双汇北大荒食品有限公司 提供物流运输 463 1.61 现金结算

    漯河双汇商业连锁有限公司 提供物流运输 347 1.21 现金结算

    黑龙江宝泉岭双汇北大荒食品有限公司 提供物流运输 902 3.13 现金结算

    漯河双汇进出口贸易有限责任公司 提供物流运输 71 0.25 现金结算

    漯河卓智新型包装有限公司 提供物流运输 73 0.25 现金结算

    合 计 18423 63.99

    定价原则：本公司为关联方产品提供运输服务的价格按市场价结算。

    差异性说明：该类关联交易总额与年初预计情况不存在显著增加。13

    注：公司2010 年预计与关联方发生的关联交易尚须提交公司股东大会审议批准。

    六、报告期内公司重大合同及其履行情况

    1、公司不存在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大交易、托管、承

    包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项；

    2、公司不存在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大担保合同事项；

    3、公司不存在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现

    金资产管理的事项。

    七、公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东在报告期内发生或以前期间发生但

    持续到报告期的承诺事项

    （1）股改承诺

    公司原非流通股股东在《股权分置改革说明书》中承诺：非流通股股份自获得上市

    流通权之日起，在36 个月内不通过证券交易所上市交易出售；承诺期届满后通过证券交

    易所上市交易减持股票价格不低于30 元/股（因公司转增股本、分红派息导致股票价格

    除权，减持价格限制标准已调整为23.02 元/股）。

    2007 年、2008 年、2009 年，公司原非流通股股东均履行了上述承诺。

    （2）股票发行时的承诺

    1998 年本公司首次招股时，本公司控股股东双汇集团承诺：双汇集团在其生产经营

    业务中将不会利用其对上市公司的控股关系转移利润和损害上市公司及其众多小股东的

    利益，并在适当的时候将双汇集团与上市公司存在关联交易、同业竞争的经营性资产转

    让予上市公司，以消除这一同业竞争关系。

    目前，公司控股股东的部分全资或控股子公司在生猪屠宰、肉制品加工方面仍与公

    司存在关联交易和同业竞争。近年来受国内养殖业疫情、消费通缩、国际金融危机等因

    素的影响，公司及控股股东将工作重心放在生产、经营、市场等关系到企业生存和发展

    的紧迫问题上的同时，也在积极探讨、研究解决问题的方案。2010 年4 月2 日，公司控

    股股东已启动对公司的重大资产重组事项，力争尽快解决同业竞争问题。

    八、本报告期内，公司、公司董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人

    均无受到有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责

    任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、认定为不适当人选被其他

    行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情形。

    九、独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见

    公司独立董事按照《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干14

    问题的通知》的规定，对公司累计和当期对外担保情况、执行上述《通知》情况进行了

    专项检查并就上述情况出具了专项说明及独立意见：公司不存在为控股股东及其他关联

    方、任何法人、非法人单位或个人提供担保的情形；公司不存在控股股东及其他关联方

    非经营性占用公司资金的情形。

    十、报告期内接待调研、沟通、采访情况

    接待时间 接待地点 接待方式 接待对象

    谈论的主要内容

    及提供的资料

    2010.01.14

    公司

    会议室

    实地调研

    长城证券、渤海证券、汇添

    富基金

    调研了解生猪屠宰行业

    发展状况及下一步投资

    规划。

    2010.01.21

    公司

    会议室

    实地调研 华安基金

    调研公司2009 年下半年

    生产经营情况及2010 年

    生产经营计划。

    2010.06.29

    公司

    会议室

    实地调研

    博时基金、嘉实基金、长盛

    基金、大成基金、兴业基

    金、景林资产管理公司

    参加公司股东大会并对

    公司上半年生产经营情

    况进行调研。15

    第七节 财务报告

    一、会计报表

    合并资产负债表

    2010 年6 月30 日

    编制单位：河南双汇投资发展股份有限公司 单位：人民币元

    资产 附注 期末金额 期初金额

    流动资产：

    货币资金 八、1 1,627,625,721.21 1,912,205,903.09

    结算备付金 - -

    拆出资金 - -

    交易性金融资产 - -

    应收票据 八、2 38,925,000.00 13,500,000.00

    应收账款 八、3 133,866,559.34 85,542,475.51

    预付款项 八、4 46,544,225.10 11,295,701.58

    应收保费 - -

    应收分保账款 - -

    应收分保合同准备金 - -

    应收利息 - -

    应收股利 八、5 20,143,122.75 -

    其他应收款 八、6 35,989,217.70 18,201,514.00

    买入返售金融资产 - -

    存货 八、7 1,773,132,649.96 1,391,170,555.64

    一年内到期的非流动资产 - -

    其他流动资产 - -

    流动资产合计 3,676,226,496.06 3,431,916,149.82

    非流动资产：

    发放贷款及垫款 - -

    可供出售金融资产 - -

    持有至到期投资 - -

    长期应收款 - -

    长期股权投资 八、8 386,367,292.40 379,877,911.70

    投资性房地产 - -

    固定资产 八、9 1,873,159,836.92 1,739,638,909.13

    在建工程 八、10 136,525,591.35 88,708,735.11

    工程物资 194,471.95 130,045.40

    固定资产清理 309,201.31 -

    生产性生物资产 八、11 27,894,614.97 26,475,842.59

    油气资产 - -

    无形资产 八、12 62,430,175.94 64,176,559.90

    开发支出 - -

    商誉 - -

    长期待摊费用 八、13 4,838,139.99 1,235,772.36

    递延所得税资产 八、14 30,998,899.65 21,075,721.47

    其他非流动资产 - -

    非流动资产合计 2,522,718,224.48 2,321,319,497.66

    资产总计 6,198,944,720.54 5,753,235,647.48

    公司法定代表人：张俊杰 主管会计工作负责人：胡兆振 会计机构负责人：马金铎16

    合并资产负债表（续）

    2010 年6 月30 日

    编制单位：河南双汇投资发展股份有限公司 单位：人民币元

    负债和股东权益 附注 期末金额 期初金额

    流动负债：

    短期借款 - -

    向中央银行借款 - -

    吸收存款及同业存放 - -

    拆入资金 - -

    交易性金融负债 - -

    应付票据 - -

    应付账款 八、16 899,002,856.03 676,868,633.41

    预收款项 八、17 482,975,176.00 767,656,095.71

    卖出回购金融资产款 - -

    应付手续费及佣金 - -

    应付职工薪酬 八、18 203,951,751.73 300,802,323.39

    应交税费 八、19 78,835,013.72 68,061,292.78

    应付利息 八、20 1,014,166.67 939,166.67

    应付股利 八、21 606,500,599.71 505,699.71

    其他应付款 八、22 232,778,725.53 203,710,691.74

    应付分保账款 - -

    保险合同准备金 - -

    代理买卖证券款 - -

    代理承销证券款 - -

    一年内到期的非流动负债 八、23 334,655.55 336,493.70

    其他流动负债 - -

    流动负债合计 2,505,392,944.94 2,018,880,397.11

    非流动负债：

    长期借款 八、24 10,864,405.47 11,075,848.70

    应付债券 - -

    长期应付款 - -

    专项应付款 - -

    预计负债 - -

    递延所得税负债 八、14 2,630,671.48 2,697,477.60

    其他非流动负债 八、25 3,424,217.87 3,540,382.86

    非流动负债合计 16,919,294.82 17,313,709.16

    负债合计 2,522,312,239.76 2,036,194,106.27

    股东权益：

    股本 八、26 605,994,900.00 605,994,900.00

    资本公积 八、27 508,806,773.00 508,806,773.00

    减：库存股 - -

    专项储备 八、28 2,178,855.64 1,729,021.71

    盈余公积 八、29 466,446,865.15 466,446,865.15

    一般风险准备 - -

    未分配利润 八、30 1,216,123,831.22 1,357,250,930.97

    外币报表折算差额 - -

    归属于母公司股东权益合计 2,799,551,225.01 2,940,228,490.83

    少数股东权益 八、31 877,081,255.77 776,813,050.38

    股东权益合计 3,676,632,480.78 3,717,041,541.21

    负债和股东权益总计 6,198,944,720.54 5,753,235,647.48

    公司法定代表人：张俊杰 主管会计工作负责人：胡兆振 会计机构负责人：马金铎17

    合并利润表

    2010 年半年度

    编制单位：河南双汇投资发展股份有限公司 单位：人民币元

    项目 附注 2010 年1-6 月份 2009 年1-6 月份

    一、营业总收入 16,576,773,779.52 12,968,987,524.34

    其中：营业收入 八、32 16,576,773,779.52 12,968,987,524.34

    利息收入 - -

    已赚保费 - -

    手续费及佣金收入 - -

    二、营业总成本 15,928,009,194.91 12,440,673,690.19

    其中：营业成本 八、32 15,008,477,000.66 11,537,665,476.16

    利息支出 - -

    手续费及佣金支出 - -

    退保金 - -

    赔付支出净额 - -

    提取保险合同准备金净额 - -

    保单红利支出 - -

    分保费用 - -

    营业税金及附加 八、33 28,085,240.72 30,408,679.58

    销售费用 658,052,905.35 687,187,847.81

    管理费用 231,881,267.00 173,709,993.24

    财务费用 八、34 -11,936,018.39 1,786,507.27

    资产减值损失 八、35 13,448,799.57 9,915,186.13

    加：公允价值变动收益(损失以"-"填列) - -

    投资收益(损失以"-"填列) 八、36 55,127,785.47 43,835,626.69

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益 55,127,785.47 40,701,939.84

    汇兑收益（损失以“-”填列） - -

    三、营业利润(亏损以"-"填列) 703,892,370.08 572,149,460.84

    加：营业外收入 八、37 9,743,342.60 9,928,604.03

    减：营业外支出 八、38 10,684,385.71 2,883,867.15

    其中：非流动资产处置损失 4,707,398.39 1,748,466.07

    四、利润总额(亏损总额以"-"填列) 702,951,326.97 579,194,197.72

    减：所得税费用 八、39 135,173,627.00 122,672,120.17

    五、净利润(净亏损以"-"填列) 567,777,699.97 456,522,077.55

    归属于母公司股东的净利润 464,867,800.25 364,483,851.34

    少数股东损益 102,909,899.72 92,038,226.21

    六、每股收益

    （一）基本每股收益 八、40 0.7671 0.6015

    （二）稀释每股收益 八、40 0.7671 0.6015

    七、其他综合收益 - -

    八、综合收益总额 567,777,699.97 456,522,077.55

    归属于母公司股东的综合收益总额 464,867,800.25 364,483,851.34

    归属于少数股东的综合收益总额 102,909,899.72 92,038,226.21

    公司法定代表人：张俊杰 主管会计工作负责人：胡兆振 会计机构负责人：马金铎18

    合并现金流量表

    编制单位：河南双汇投资发展股份有限公司 2010 年半年度 单位：人民币元

    项目 附注 2010 年1-6 月份 2009 年1-6 月份

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 18,106,193,065.41 14,562,522,418.00

    客户存款和同业存放款项净增加额 -

    向中央银行借款净增加额 -

    向其他金融机构拆入资金净增加额 -

    收到原保险合同保费取得的现金 -

    收到再保险业务现金净额 -

    保户储金及投资款净增加额 -

    处置交易性金融资产净增加额 -

    收取利息、手续费及佣金的现金 -

    拆入资金净增加额 -

    回购业务资金净增加额 -

    收到的税费返还 2,079,445.14 4,947,505.56

    收到其他与经营活动有关的现金 八、41 61,775,056.11 69,028,106.56

    经营活动现金流入小计 18,170,047,566.66 14,636,498,030.12

    购买商品、接受劳务支付的现金 16,966,116,690.20 12,948,602,336.37

    客户贷款及垫款净增加额 -

    存放中央银行和同业款项净增加额 -

    支付原保险合同赔付款项的现金 -

    支付利息、手续费及佣金的现金 -

    支付保单红利的现金 -

    支付给职工以及为职工支付的现金 574,591,225.70 485,632,845.52

    支付的各项税费 468,619,300.00 455,852,387.88

    支付其他与经营活动有关的现金 八、41 265,955,354.00 287,401,110.02

    经营活动现金流出小计 18,275,282,569.90 14,177,488,679.79

    经营活动产生的现金流量净额 -105,235,003.24 459,009,350.33

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金 1,576,388.31

    取得投资收益收到的现金 28,495,282.02 17,264,768.94

    处置固定资产、无形资产和其他长期

    资产收回的现金净额

    463,954.43 73,286.66

    处置子公司及其他营业单位收到的现

    金净额

    -19

    收到其他与投资活动有关的现金 -

    投资活动现金流入小计 28,959,236.45 18,914,443.91

    购建固定资产、无形资产和其他长期

    资产支付的现金

    210,414,783.45 117,495,786.18

    投资支付的现金 -

    质押贷款净增加额 -

    取得子公司及其他营业单位支付的现

    金净额

    -

    支付其他与投资活动有关的现金 -

    投资活动现金流出小计 210,414,783.45 117,495,786.18

    投资活动产生的现金流量净额 -181,455,547.00 98,581,342.27

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金 15,000,000.00 17,500,000.00

    其中:子公司吸收少数股东投资收到的

    现金

    15,000,000.00 17,500,000.00

    取得借款收到的现金 950,061,800.00

    发行债券收到的现金 -

    收到其他与筹资活动有关的现金 -

    筹资活动现金流入小计 15,000,000.00 967,561,800.00

    偿还债务支付的现金 168,554.85 -

    分配股利、利润或偿付利息支付的现

    金

    17,721,076.79 439,204,096.27

    其中:子公司支付少数股东的股利、利

    润

    17,721,076.79 68,496,101.27

    支付其他与筹资活动有关的现金 800,485,485.83

    其中:银行承兑汇票保证金 -

    筹资活动现金流出小计 17,889,631.64 1,239,689,582.10

    筹资活动产生的现金流量净额 -2,889,631.64 -272,127,782.10

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -

    五、现金及现金等价物净增加额 -289,580,181.88 88,300,225.96

    加：期初现金及现金等价物余额 1,912,205,903.09 1,281,542,922.68

    六、期末现金及现金等价物余额 八、41 1,622,625,721.21 1,369,843,148.64

    公司法定代表人：张俊杰 主管会计工作负责人：胡兆振 会计机构负责人：马金铎20

    合并股东权益变动表

    2010 年半年度

    编制单位：河南双汇投资发展股份有限公司 单位：人民币元

    本年金额

    项目 归属于母公司股东权益

    股本 资本公积

    减：库

    存股

    专项储备 盈余公积

    一般风

    险准备

    未分配利润 其他

    少数股东权益 股东权益合计

    一、上年年末余额 605,994,900.00 508,806,773.00 - 1,729,021.71 466,446,865.15 - 1,357,250,930.97 - 776,813,050.38 3,717,041,541.21

    加：会计政策变更 -

    前期差错更正 -

    其他

    二、本年年初余额 605,994,900.00 508,806,773.00 - 1,729,021.71 466,446,865.15 - 1,357,250,930.97 - 776,813,050.38 3,717,041,541.21

    三、本期增减变动金额

    （减少以"-"号填列）

    - - - 449,833.93 - - -141,127,099.75 - 100,268,205.39 -40,409,060.43

    （一）净利润 464,867,800.25 102,909,899.72 567,777,699.97

    （二）其他综合收益

    上述（一）和（二）

    小计

    - - - - - - 464,867,800.25 - 102,909,899.72 567,777,699.97

    （三）股东投入和减

    少资本

    - - - - - - - - 15,000,000.00 15,000,000.00

    1.股东投入资本 15,000,000.00 15,000,000.00

    2.股份支付计入股

    东权益的金额

    -

    3.其他 -

    （四）利润分配 - - - - - - -605,994,900.00 - -17,721,076.79 -623,715,976.79

    1.提取盈余公积 -

    2.提取一般风险准

    备

    -

    3.对股东的分配 -605,994,900.00 -17,721,076.79 -623,715,976.7921

    4.其他 -

    （五）股东权益内部

    结转

    - - - - - - - - - -

    1.资本公积转增股

    本

    -

    2.盈余公积转增股

    本

    -

    3.盈余公积弥补亏

    损

    -

    4.其他 -

    （六）专项储备 - - - 449,833.93 - - - - 79,382.46 529,216.39

    1.本年提取 2,759,492.80 898,813.77 3,658,306.57

    2.本年使用 -2,309,658.87 -819,431.31 -3,129,090.18

    四、本期期末余额 605,994,900.00 508,806,773.00 - 2,178,855.64 466,446,865.15 - 1,216,123,831.22 - 877,081,255.77 3,676,632,480.78

    公司法定代表人：张俊杰 主管会计工作负责人：胡兆振 会计机构负责人：马金铎

    合并股东权益变动表

    2009 年度

    编制单位：河南双汇投资发展股份有限公司 单位：人民币元

    本年金额

    项目 归属于母公司股东权益

    股本 资本公积

    减：库

    存股

    专项储备 盈余公积

    一般风

    险准备

    未分配利润 其他

    少数股东权益 股东权益合计

    一、上年年末余额 605,994,900.00 509,112,485.06 - - 399,310,147.34 - 877,327,477.84 - 635,700,040.54 3,027,445,050.78

    加：会计政策变更 - - - - - - - - - -

    前期差错更正 - - - - - - - - - -

    其他 - - - - - - - - - -

    二、本年年初余额 605,994,900.00 509,112,485.06 - - 399,310,147.34 - 877,327,477.84 - 635,700,040.54 3,027,445,050.78

    三、本年增减变动金额（减少

    以"-"号填列）

    - -305,712.06 - 1,729,021.71 67,136,717.81 - 479,923,453.13 - 141,113,009.84 689,596,490.4322

    （一）净利润 - - - - - - 910,657,110.94 - 195,094,699.45 1,105,751,810.39

    （二）其他综合收益 - - - - - - - - - -

    上述（一）和（二）小计 - - - - - - 910,657,110.94 - 195,094,699.45 1,105,751,810.39

    （三）股东投入和减少资本- -305,712.06 - - - - - - 13,132,684.86 12,826,972.80

    1.股东投入资本 - - - - - - - - 13,132,684.86 13,132,684.86

    2.股份支付计入股东权益

    的金额

    - - - - - - - - - -

    3.其他 - -305,712.06 - - - - - - - -305,712.06

    （四）利润分配 - - - - 67,136,717.81 - -430,733,657.81 - -67,419,495.95 -431,016,435.95

    1.提取盈余公积 - - - - 67,136,717.81 - -67,136,717.81 - - -

    2.提取一般风险准备 - - - - - - - - - -

    3.对股东的分配 - - - - - - -363,596,940.00 - -67,419,495.95 -431,016,435.95

    4.其他 - - - - - - - - - -

    （五）股东权益内部结转 - - - - - - - - - -

    1.资本公积转增股本 - - - - - - - - - -

    2.盈余公积转增股本 - - - - - - - - - -

    3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - -

    4.其他 - - - - - - - - - -

    （六）专项储备 - - - 1,729,021.71 - - - - 305,121.48 2,034,143.19

    1.本年提取 - - - 5,605,847.84 - - - - 1,819,774.53 7,425,622.37

    2.本年使用 - - - -3,876,826.13 - - - - -1,514,653.05 -5,391,479.18

    四、本年年末余额 605,994,900.00 508,806,773.00 - 1,729,021.71 466,446,865.15 - 1,357,250,930.97 - 776,813,050.38 3,717,041,541.21

    公司法定代表人：张俊杰 主管会计工作负责人：胡兆振 会计机构负责人：马金铎23

    母公司资产负债表

    2010 年6 月30 日

    编制单位：河南双汇投资发展股份有限公司 单位：人民币元

    资产 附注 期末金额 期初金额

    流动资产：

    货币资金 1,469,305,917.39 1,892,991,258.85

    交易性金融资产 - -

    应收票据 37,000,000.00 13,500,000.00

    应收账款 十五、1 93,047,258.48 46,656,434.05

    预付款项 38,579,535.90 5,215,444.04

    应收利息 - -

    应收股利 20,491,689.68 348,566.93

    其他应收款 十五、2 142,810,054.10 76,137,149.62

    存货 1,261,816,726.59 930,139,448.64

    一年内到期的非流动资产 - -

    其他流动资产 - -

    流动资产合计 3,063,051,182.14 2,964,988,302.13

    非流动资产：

    可供出售金融资产 - -

    持有至到期投资 - -

    长期应收款 - -

    长期股权投资 十五、3 1,388,285,780.82 1,335,258,573.38

    投资性房地产 - -

    固定资产 697,535,376.20 720,326,864.60

    在建工程 92,481,042.04 5,356,383.58

    工程物资 - -

    固定资产清理 309,201.31 -

    生产性生物资产 - -

    油气资产 - -

    无形资产 9,887,544.74 10,122,873.74

    开发支出 - -

    商誉 - -

    长期待摊费用 1,948,805.11 785,011.10

    递延所得税资产 13,742,060.40 14,544,530.51

    其他非流动资产 - -

    非流动资产合计 2,204,189,810.62 2,086,394,236.91

    资产总计 5,267,240,992.76 5,051,382,539.04

    公司法定代表人：张俊杰 主管会计工作负责人：胡兆振 会计机构负责人：马金铎24

    母公司资产负债表（续）

    2010 年6 月30 日

    编制单位：河南双汇投资发展股份有限公司 单位：人民币元

    负债和股东权益 附注 期末金额 期初金额

    流动负债：

    短期借款 - -

    交易性金融负债 - -

    应付票据 - -

    应付账款 625,457,376.94 446,806,451.67

    预收款项 449,761,952.25 742,886,439.99

    应付职工薪酬 128,464,623.33 214,110,426.29

    应交税费 49,861,065.73 30,470,510.07

    应付利息 1,014,166.67 939,166.67

    应付股利 605,997,874.80 2,974.80

    其他应付款 1,405,966,200.17 1,305,732,871.33

    一年内到期的非流动负债 334,655.550 336,493.70

    其他流动负债 - -

    流动负债小计 3,266,857,915.44 2,741,285,334.52

    非流动负债：

    长期借款 10,864,405.47 11,075,848.70

    应付债券 - -

    长期应付款 - -

    专项应付款 - -

    预计负债 - -

    递延所得税负债 157,912.83 146,731.20

    其他非流动负债 - -

    非流动负债小计 11,022,318.30 11,222,579.90

    负债合计 3,277,880,233.74 2,752,507,914.42

    股东权益：

    股本 605,994,900.00 605,994,900.00

    资本公积 504,447,368.34 504,447,368.34

    减：库存股 - -

    专项储备

    盈余公积 446,875,861.20 446,875,861.20

    未分配利润 432,042,629.48 741,556,495.08

    股东权益合计 1,989,360,759.02 2,298,874,624.62

    负债和股东权益总计 5,267,240,992.76 5,051,382,539.04

    公司法定代表人：张俊杰 主管会计工作负责人：胡兆振 会计机构负责人：马金铎25

    母公司利润表

    2010 年半年度

    编制单位：河南双汇投资发展股份有限公司 单位：人民币元

    项目 附注 2010 年1-6 月份 2009 年1-6 月份

    一、营业收入 十五、4 16,789,752,813.98 13,300,077,642.65

    减：营业成本 十五、4 15,834,576,473.90 12,403,677,726.74

    营业税金及附加 11,989,197.03 17,064,906.96

    销售费用 578,009,070.26 623,496,588.29

    管理费用 106,886,578.85 76,002,435.61

    财务费用 -12,743,466.55 -3,865,603.88

    资产减值损失 7,422,422.20 3,794,951.09

    加：公允价值变动收益(损失以

    "-"填列)

    - -

    投资收益(损失以"-"填列) 十五、5 83,711,237.12 206,143,307.20

    其中：对联营企业和合营企

    业的投资收益

    51,991,033.17 39,160,811.64

    二、营业利润(亏损以"-"填列) 347,323,775.41 386,049,945.04

    加：营业外收入 798,436.36 425,601.65

    减：营业外支出 5,106,462.87 1,399,104.81

    其中：非流动资产处置损失 1,928,270.91 1,049,434.81

    三、利润总额(亏损总额以"-"填列) 343,015,748.90 385,076,441.88

    减：所得税费用 46,534,714.50 45,532,680.20

    四、净利润(净亏损以"-"填列) 296,481,034.40 339,543,761.68

    五、每股收益 0.4892 0.5603

    （一）基本每股收益 0.4892 0.5603

    （二）稀释每股收益 0.4892 0.5603

    六、其他综合收益 - -

    七、综合收益总额 296,481,034.40 339,543,761.68

    公司法定代表人：张俊杰 主管会计工作负责人：胡兆振 会计机构负责人：马金铎26

    母公司现金流量表

    编制单位：河南双汇投资发展股份有限公司 2010 年半年度 单位：人民币元

    项目 附注 2010 年1-6 月份 2009 年1-6 月份

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 17,049,324,573.19 14,099,392,735.28

    收到的税费返还 83,504.14 -

    收到其他与经营活动有关的现金 50,800,064.72 2,920,944,005.02

    经营活动现金流入小计 17,100,208,142.05 17,020,336,740.30

    购买商品、接受劳务支付的现金 16,728,977,340.96 11,919,826,135.91

    支付给职工以及为职工支付的现金 375,198,945.61 318,935,915.50

    支付的各项税费 208,643,764.38 246,978,910.71

    支付其他与经营活动有关的现金 163,516,009.29 3,556,402,352.54

    经营活动现金流出小计 17,476,336,060.24 16,042,143,314.66

    经营活动产生的现金流量净额 十五、6 -376,127,918.19 978,193,425.64

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金 1,576,238.31

    取得投资收益收到的现金 55,540,906.93 180,746,693.25

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收

    回的现金净额

    80,011.13 47,730.12

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -

    收到其他与投资活动有关的现金 -

    投资活动现金流入小计 55,620,918.06 182,370,661.68

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

    付的现金

    58,009,786.48 50,410,574.15

    投资支付的现金 45,000,000.00 52,500,000.00

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -

    支付其他与投资活动有关的现金 -

    投资活动现金流出小计 103,009,786.48 102,910,574.15

    投资活动产生的现金流量净额 -47,388,868.42 79,460,087.53

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金 -

    取得借款收到的现金 61,800.00

    收到其他与筹资活动有关的现金 -

    筹资活动现金流入小计 - 61,800.00

    偿还债务支付的现金 168,554.85 -

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 363,596,940.00

    支付其他与筹资活动有关的现金 800,485,485.83

    其中:银行承兑汇票保证金 -

    筹资活动现金流出小计 168,554.85 1,164,082,425.83

    筹资活动产生的现金流量净额 -168,554.85 -1,164,020,625.83

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

    五、现金及现金等价物净增加额 -423,685,341.46 -106,367,112.66

    加：期初现金及现金等价物余额 1,892,991,258.85 1,268,010,883.53

    六、期末现金及现金等价物余额 1,469,305,917.39 1,161,643,770.87

    公司法定代表人：张俊杰 主管会计工作负责人：胡兆振 会计机构负责人：马金铎27

    母公司股东权益变动表

    2010 年半年度

    编制单位：河南双汇投资发展股份有限公司 单位：人民币元

    项目 本年金额

    股本 资本公积 减：库存股专项储备盈余公积

    一般风险

    准备

    未分配利润 股东权益合计

    一、上年年末余额 605,994,900.00 504,447,368.34 - - 446,875,861.20 - 741,556,495.08 2,298,874,624.62

    加：会计政策变更 -

    前期差错更正 -

    其他 -

    二、本年年初余额 605,994,900.00 504,447,368.34 - - 446,875,861.20 - 741,556,495.08 2,298,874,624.62

    三、本年增减变动金额（减

    少以“－”号填列）

    - - - - - - -309,513,865.60 -309,513,865.60

    （一）净利润 296,481,034.40 296,481,034.40

    （二）其他综合收益 -

    上述（一）和（二）小

    计

    - - - - - - 296,481,034.40 296,481,034.40

    （三）股东投入和减少资

    本

    - - - - - - - -

    1.股东投入资本 -

    2.股份支付计入股东权

    益的金额

    -

    3.其他 -

    （四）利润分配 - - - - - - -605,994,900.00 -605,994,900.00

    1.提取盈余公积 - - -

    2.提取一般风险准备 -

    3.对股东的分配 -605,994,900.00 -605,994,900.00

    4.其他 -28

    （五）股东权益内部结转 - - - - - - - -

    1.资本公积转增股本 -

    2.盈余公积转增股本 -

    3.盈余公积弥补亏损 -

    4.其他 -

    （六）专项储备 - - - - - - - -

    1.本年提取 -

    2.本年使用 -

    四、本年年末余额 605,994,900.00 504,447,368.34 - - 446,875,861.20 - 432,042,629.48 1,989,360,759.02

    公司法定代表人：张俊杰 主管会计工作负责人：胡兆振 会计机构负责人：马金铎

    母公司股东权益变动表

    2009 年度

    编制单位：河南双汇投资发展股份有限公司 单位：人民币元

    上年金额

    项目

    股本 资本公积 减：库存股专项储备盈余公积

    一般风险

    准备

    未分配利润 股东权益合计

    一、上年年末余额 605,994,900.00 504,447,368.34 - - 379,739,143.39 - 500,922,974.80 1,991,104,386.53

    加：会计政策变更 - - - - - - - -

    前期差错更正 - - - - - - - -

    其他 - - - - - - - -

    二、本年年初余额 605,994,900.00 504,447,368.34 - - 379,739,143.39 - 500,922,974.80 1,991,104,386.53

    三、本年增减变动金额

    （减少以“－”号填列）

    - - - - 67,136,717.81 - 240,633,520.28 307,770,238.09

    （一）净利润 - - - - - - 671,367,178.09 671,367,178.0929

    （二）其他综合收益 - - - - - - - -

    上述（一）和（二）小

    计

    - - - - - - 671,367,178.09 671,367,178.09

    （三）股东投入和减少

    资本

    - - - - - - - -

    1.股东投入资本 - - - - - - - -

    2.股份支付计入股东

    权益的金额

    - - - - - - - -

    3.其他 - - - - - - - -

    （四）利润分配 - - - - 67,136,717.81 - -430,733,657.81 -363,596,940.00

    1.提取盈余公积 - - - - 67,136,717.81 - -67,136,717.81 -

    2.提取一般风险准备 - - - - - - - -

    3.对股东的分配 - - - - - - -363,596,940.00 -363,596,940.00

    4.其他 - - - - - - - -

    （五）股东权益内部结

    转

    - - - - - - - -

    1.资本公积转增股本 - - - - - - - -

    2.盈余公积转增股本 - - - - - - - -

    3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - -

    4.其他 - - - - - - - -

    （六）专项储备 - - - - - - - -

    1.本年提取 - - - - - - - -

    2.本年使用 - - - - - - - -

    四、本年年末余额 605,994,900.00 504,447,368.34 - - 446,875,861.20 - 741,556,495.08 2,298,874,624.62

    公司法定代表人：张俊杰 主管会计工作负责人：胡兆振 会计机构负责人：马金铎30

    二、财务报表附注

    （一）公司基本情况

    河南双汇投资发展股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团）成立于

    1998 年10 月15 日，是经河南省人民政府“豫股批字[1998]20 号”文批准，由河南省漯河市双

    汇实业集团有限责任公司（以下简称双汇集团）独家发起，以社会募集方式设立的股份有限公

    司。

    经中国证券监督管理委员会“证监发行字[1998]235 号”文批准，本公司于1998 年9 月16

    日公开发行人民币普通股5,000 万股，并于1998 年12 月10 日在深圳证券交易所上市交易，发

    行后本公司注册资本为17,300 万元。

    本公司于1999 年7 月7 日实施1998 年度股东大会审议通过的每10 股送红股2 股和用资本

    公积金每10 股转增1 股的方案，注册资本增加为22,490 万元；于2000 年6 月6 日实施1999 年

    度股东大会审议通过的用资本公积金每10 股转增3 股的方案，注册资本增加为29,237 万元；于

    2002 年4 月1 日增发人民币普通股5,000 万股，注册资本增加为34,237 万元；于2004 年4 月7

    日实施2003 年度股东大会审议通过的用资本公积金每10 股转增5 股的方案，注册资本增加为

    51,355.5 万元。

    2006 年漯河海宇投资有限公司与香港罗特克斯有限公司签订《关于漯河海宇投资有限公司所

    持有的河南双汇投资发展股份有限公司12,838.875 万股境内法人股的股份转让合同》，漯河海

    宇投资有限公司将其持有的本公司12,838.875 万股转让给香港罗特克斯有限公司。

    根据本公司2006 年第二次临时股东大会决议，以截至2005 年12 月31 日经审计的资本公积

    金向股权分置改革方案实施股权登记日登记在册的全体股东每10 股转增1.8 股，非流通股股东

    将可获得的转增股份全部送给流通股股东，以此作为非流通股获得流通权的执行对价安排。流通

    股股东每10 股实际获得转增4.58 股的股份，共计转增股本人民币9,243.99 万元，上述股权分

    置改革方案于2007 年6 月29 日实施完毕。

    截止2010 年6 月30 日，本公司总股本605,994,900 股，其中：双汇集团持有183,416,250

    股，占总股本的30.267%；香港罗特克斯有限公司持有128,393,708 股，占总股本的21.187%；

    社会公众股294,184,942 股，占总股本的48.546%。

    本公司属食品加工行业，经营范围主要包括：生鲜冻品、高低温肉制品的加工及销售、畜牧

    养殖、物流运输及商业零售等。

    （二）财务报表的编制基础

    本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业

    会计准则》及相关规定，并基于本附注四“重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方

    法”所述会计政策和估计编制。

    （三）遵循企业会计准则的声明31

    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财

    务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

    （四）重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法

    1、会计期间

    本集团的会计期间为公历1 月1 日至12 月31 日。

    2、记账本位币

    本集团以人民币为记账本位币。

    3、记账基础和计价原则

    本集团会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产等以公允

    价值计量外，以历史成本为计价原则。

    4、现金及现金等价物

    本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价

    物指持有期限不超过3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

    5、外币交易

    本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，

    外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生

    产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计

    入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民

    币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性

    项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。

    6、金融资产和金融负债

    （1）金融资产

    本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益

    的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产四大类。

    1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出售的

    金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。

    2）持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力

    持有至到期的非衍生金融资产。

    3）贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资

    产。

    4）可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为

    其他类的金融资产。32

    金融资产以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取

    得时发生的相关交易费用直接计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。

    当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬

    已转移至转入方的，终止确认该金融资产。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后

    续计量；贷款和应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；

    在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金

    额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。

    可供出售金融资产的公允价值变动计入股东权益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入

    投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处

    置时，取得的价款与账面价值扣除原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之后的差额，计入

    投资损益。

    除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融

    资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。如果

    可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值

    下降形成的累计损失计入减值损失。

    （2）金融负债

    本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和

    其他金融负债。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定

    为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变

    动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

    其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

    （3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

    1）金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃市场

    上，本集团已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允价值；

    本集团拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债的公允价值。金融

    资产或金融负债没有现行出价和要价，但最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，则采用最

    近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。

    2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情

    况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前

    公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。33

    7、应收款项坏账准备

    本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金

    流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；债务单位逾

    期未履行偿债义务超过3 年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。

    对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末按账龄分析法与个别认定法相结合计提坏账准

    备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批准后

    作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。

    本集团将单项金额超过500 万元的应收款项视为重大应收款项，当存在客观证据表明本集团

    将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差

    额，单独进行减值测试，计提坏账准备。

    对于单项金额非重大的应收款项，本集团将其与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用

    风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账

    款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年度各项组合计提坏账准备的比例，据此计算

    本年度应计提的坏账准备。本集团将应收账款中有确凿证据表明无法收回或收回可能性不大的款

    项，划分为特定资产组合，全额计提坏账准备。

    应收款项按账龄划分组合的坏账准备计提比例如下：

    8、存货

    本集团存货主要包括在途物资、原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品、发出商

    品等。

    存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确

    定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

    期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或

    销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原

    材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价

    较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。

    账龄 计提比例

    3 个月以内 0.5%

    4-6 个月 1%

    7-12 个月 5%

    1－2 年 10%

    2－3 年 30%

    3 年以上 100%34

    库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的

    估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现

    净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税

    费后的金额确定。

    9、长期股权投资

    长期股权投资主要包括本集团持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权

    益性投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、

    公允价值不能可靠计量的权益性投资。

    共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要为任何一

    个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合

    营方一致同意等。

    重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其他方

    一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为本集团直接或通过子公司间接拥有被

    投资单位20%（含）以上但低于50%的表决权股份，如果有明确证据表明该种情况下不能参与被

    投资单位的生产经营决策，则不能形成重大影响。

    通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账

    面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权

    投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的负

    债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。

    除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支

    付的购买价款作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券

    的公允价值作为初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作

    为初始投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则

    的规定确定初始投资成本。

    本集团对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合营企业

    及联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报

    价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不具有控制、共同控制或重大

    影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产

    核算。

    采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期股权投

    资的成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益

    的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等

    的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生35

    的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确

    认。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相

    关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。

    本集团对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中

    没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算；对因追加投资等原因能够

    对被投资单位实施控制的长期股权投资，也改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对被投资

    单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，或因处置投资等原因对被投资单位不再具有控制

    但能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的长期股权投资，改按权益法核算。

    处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核

    算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处

    置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收益。

    10、固定资产

    本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有

    的，使用年限超过一年，单位价值超过2,000 元的有形资产。

    固定资产包括房屋及建筑物、构筑物、临时建筑物、机器设备、运输设备、办公设备和其

    他，按其取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关

    税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行

    建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投

    入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按

    公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现

    值两者中较低者作为入账价值。

    与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，

    计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于

    发生时计入当期损益。

    除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用

    平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本集团固定资产的分类折旧年

    限、预计净残值率、折旧率如下：

    序号 类别 折旧年限 预计残值率 年折旧率

    1 房屋建筑物 30年 5% 3.17%

    2 构筑物 15 年 5% 6.33%

    3 临时建筑物 不长于5 年 5% 大于19.00%

    4 机器设备 10-15 年 5% 9.50%-6.33%

    5 运输设备 6年 5% 15.83%

    6 办公设备及工器具 5年 5% 19.00%

    7 其他 6年 5% 15.83%36

    本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如

    发生改变，则作为会计估计变更处理。

    当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。

    固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损

    益。

    11、在建工程

    在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计

    量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、

    工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑

    损益。

    在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的

    价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行

    调整。

    12、借款费用

    借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额

    等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借

    款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，

    开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本

    化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

    专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进

    行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部

    分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般

    借款加权平均利率计算确定。

    符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1 年以上）的购建或者生产活动

    才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3

    个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

    13、生物资产

    本集团生物资产分为消耗性生物资产和生产性生物资产。

    生物资产按照成本进行初始计量。外购生物资产的成本，包括购买价款、相关税费、运输

    费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出；自行繁殖或养殖的消耗性生物资产（育肥

    畜）的成本包括出售前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出；自行繁殖的生产

    性生物资产（产畜）的成本，包括达到预定生产经营目的（成龄）前发生的饲料费、人工费和应37

    分摊的间接费用等必要支出（达到预定生产经营目的，是指生产性生物资产进入正常生产期，可

    以多年连续稳定产出产品、提供劳务或出租）；计入生物资产成本的借款费用，按照借款费用的

    相关规定处理；投资者投入生物资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协

    议约定价值不公允的除外；生物资产在达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用等后续支

    出，计入当期损益。

    本集团对达到预定生产经营目的的生产性生物资产，按期计提折旧，并根据用途分别计入相

    关资产的成本或当期损益。本集团生产性生物资产为产畜（种猪或母猪），采用年限平均法计提

    折旧，预计净残值为每头800 元，预计使用寿命为3 年。

    本集团在年度终了对产畜的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作

    为会计估计变更处理。

    本集团于每年年度终了对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于

    遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值

    或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按照可变现净值或可收回金额低于账面价值

    的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，并计入当期损益。当消耗性生物资产减值的影响因

    素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期

    损益。生产性生物资产减值准备一经计提，不再转回。

    对于消耗性生物资产，在出售时，按照其账面价值结转成本，结转成本的方法为加权平均

    法；生物资产改变用途后的成本，按照改变用途时的账面价值确定；生物资产出售、盘亏或死

    亡、毁损时，将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的余额计入当期损益。

    14、无形资产

    本集团无形资产包括土地使用权、管理软件和专有技术等，按取得时的实际成本计量，其

    中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资

    产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值

    确定实际成本。

    土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资

    产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊

    销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。

    对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改

    变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进

    行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊

    销。

    15、研究与开发38

    本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，

    分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支

    出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

    （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

    （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    （3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

    （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用

    或出售该无形资产；

    （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在

    以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项

    目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。

    16、非金融长期资产减值

    本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资

    产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本集团将进行减值测试。对

    商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单

    项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。

    减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的

    减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置

    费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

    出现减值的迹象如下：

    （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下

    跌；

    （2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期

    发生重大变化，从而对企业产生不利影响；

    （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来

    现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

    （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

    （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

    （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的

    净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；

    （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

    17、商誉39

    商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资

    单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。

    与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含

    在长期股权投资的账面价值中。

    18、长期待摊费用

    本集团的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1 年以上

    (不含1 年)的房租和装修费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以

    后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

    19、职工薪酬

    本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的

    受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。

    职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会

    经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。

    如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出

    给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实

    施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给

    予补偿产生的预计负债，计入当期损益。

    20、股份支付

    股份支付是指为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确

    定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

    用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值

    计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待

    期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加

    资本公积。

    以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允

    价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增

    加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债

    表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的

    服务计入成本或费用，相应调整负债。

    在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计

    入当期损益。

    21、预计负债40

    当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务

    同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行

    很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事

    项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现

    金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改

    变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

    22、收入确认原则

    本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入，收入确认

    原则如下：

    （1）本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本集团既没有保留通常

    与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计

    量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销

    售商品收入的实现。

    （2）本集团提供劳务收入主要为运输收入、其他厂家商品进入连锁店的管理费收入等，在

    提供的运输劳务等已完成、劳务的成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本集

    团时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百

    分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已经发生的成本占估计总成本的比例确认；提供劳务

    交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补

    偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可

    靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，

    不确认提供劳务收入。

    （3）与交易相关的经济利益很可能流入本集团、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡

    资产使用权收入的实现。

    23、政府补助

    政府补助在本集团能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产

    的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量；政

    府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)

    计量。

    与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。

    与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相

    关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

    24、递延所得税资产和递延所得税负债41

    本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

    (暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税

    款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延

    所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

    本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性

    差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足

    够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能

    获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

    25、租赁

    本集团在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。

    融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本集团作为承租方

    时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，

    作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差

    额记录为未确认融资费用。

    经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本集团作为承租方的租金在租赁期内的各个期间

    按直线法计入相关资产成本或当期损益，本集团作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线

    法确认为收入。

    26、所得税的会计核算

    所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。除将

    与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并

    产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期

    损益。

    当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税务部门

    的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递

    延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。

    27、分部信息

    本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础

    确定报告分部。经营分部，是指集团内同时满足下列条件的组成部分：该组成部分能够在日常活

    动中产生收入、发生费用；公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资

    源、评价其业绩；公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

    分部间转移价格参照市场价格确定，共同费用除无法合理分配的部分外按照收入比例在不同

    的分部之间分配。

    28、企业合并42

    企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本集团在

    合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被合并方或被购

    买方控制权的日期。

    对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被

    合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公

    积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    对于非同一控制下企业合并，合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而付出

    的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购

    买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨

    认净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。

    29、合并财务报表的编制方法

    （1）合并范围的确定原则

    本集团将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。

    （2）合并财务报表所采用的会计方法

    本集团合并财务报表是按照《企业会计准则第33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编

    制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司

    所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

    子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司

    的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

    对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产

    公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企

    业于合并当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量，按

    原账面价值纳入合并财务报表。

    （五）会计政策、会计估计变更和前期差错更正

    本集团本期无重大会计政策、会计估计变更和重大会计差错更正。

    （六）税项

    1、主要税种及税率

    税种 计税依据 税率

    增值税 商品销售收入 13%，17%

    营业税 运输收入、加盟费等 3%、5%

    城市维护建设税 应纳增值税、营业税额 7%

    教育费附加 应纳增值税额、营业税额 3%

    企业所得税 应纳税所得 25%43

    （2）税收优惠及批文

    根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条的规定，本公司之子公司河南万

    东牧业有限公司、漯河双汇牧业有限公司生猪饲养项目的所得，免征企业所得税。

    根据《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发[2007]39 号）的规定，自

    2008 年1 月1 日起，本公司之子公司原享受企业所得税“两免三减半”的定期减免税优惠，新税

    法施行后继续按原税收法律、行政法规及相关文件规定的优惠办法及年限享受至期满为止，但因

    未获利而尚未享受税收优惠的，其优惠期限从2008 年度起计算。

    根据“国税发[1994]209 号”文精神，本公司之子公司上海双汇大昌有限公司享受自盈利年

    度起企业所得税 “两免三减半”的税收优惠政策，根据上海市金山区国家税务局、上海市地方

    税务局金山区分局《减免税审批结果通知书》（沪地税金十二[2008]000004 号），其优惠期限从

    2007 年度起计算。该公司2009 年和2010 年为减半征收第一年和第二年，企业所得税的适用税率

    为12.5%。

    本公司及子公司宜昌双汇食品有限责任公司、浙江金华双汇食品有限公司生猪屠宰实现的利

    润符合财政部、国家税务总局《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）

    的通知》（财税[2008]149 号）文件中免征企业所得税的规定，免征企业所得税。44

    （七）企业合并及合并财务报表

    1、二级子公司

    公司名称

    公司

    类型

    注册

    地

    业务

    性质

    注册

    资本

    经营

    范围

    期末投

    资金额

    实质上构成

    对子公司净

    投资的其他

    项目余额

    持股比例

    表决权

    比例

    是否

    合并

    报表

    少数股东权益

    少数股东权益

    中用于冲减少

    数股东损益的

    金额

    从母公司所有

    者权益冲减子

    公司少数股东

    分担的本期亏

    损超过少数股

    东在该子公司

    期初所有者权

    益中所享有份

    额后的余额

    非同一控制下企业合并取得的子公司

    浙江金华双汇食

    品有限公司

    有限责

    任公司

    浙江省

    金华市

    生产 RMB7,500 万元

    生猪屠

    宰、肉

    制品加

    工

    41,250,000.00 0.00 55.00% 55.00% 是 64,673,678.28 0.00 0.00

    上海双汇大昌有

    限公司

    有限责

    任公司

    上海市

    金山区

    生产 RMB19,475 万元

    肉制品

    加工

    92,690,600.00 0.00 60.00% 60.00% 是

    135,477,067.7

    6

    0.00 0.00

    阜新双汇食品有

    限责任公司

    有限责

    任公司

    辽宁省

    阜新市

    生产 RMB7,477 万元

    肉制品

    加工

    40,544,855.66 0.00 51.00% 51.00% 是 55,593,960.59 0.00 0.00

    舞钢华懋双汇食

    品有限公司

    有限责

    任公司

    河南省

    舞钢市

    生产 RMB938.77 万元

    生猪屠

    宰

    8,102,946.03 22,830,000.00 51.00% 51.00% 是 0.00 0.00 3,967,928.37

    漯河双汇商业投

    资有限公司

    有限责

    任公司

    河南省

    漯河市

    商业 RMB3,000 万元

    商业投

    资管理

    27,548,971.66 0.00 85.00% 85.00% 是 8,739,065.13 161,474.38 0.00

    其他方式取得的子公司

    华懋双汇实业

    (集团)有限公司

    有限责

    任公司

    河南省

    漯河市

    生产 USD4,438 万元

    肉制品

    加工

    195,779,899.50 0.00 51.50% 51.50% 是

    344,915,882.8

    9

    0.00 0.00

    漯河华懋双汇化

    工包装有限公司

    有限责

    任公司

    河南省

    漯河市

    生产 USD463.33 万元

    PVDC 肠

    衣膜

    24,412,047.06 0.00 63.35% 63.35% 是 28,517,180.78 0.00 0.00

    漯河双汇生物工

    程技术有限公司

    有限责

    任公司

    河南省

    漯河市

    生产 USD400 万元

    骨素、

    香精

    24,902,133.80 0.00 75.00% 75.00% 是 38,132,990.26 0.00 0.00

    漯河双汇牧业有

    限公司

    有限责

    任公司

    河南省

    漯河市

    生产 RMB23,000 万元

    生猪养

    殖

    168,173,167.72 0.00 75.00% 75.00% 是 49,420,142.79 4,046,435.88 0.0045

    宜昌双汇食品有

    限责任公司

    有限责

    任公司

    湖北省

    宜昌市

    生产 RMB12,000 万元

    生猪屠

    宰、肉

    制品加

    工

    124,987,352.14 0.00 100.00% 100.00% 是 0.00 0.00 0.00

    河南万东牧业有

    限公司

    有限责

    任公司

    河南省

    漯河市

    生产 RMB18,324 万元

    生猪养

    殖

    137,430,000.00 0.00 75.00% 75.00% 是 47,226,286.35 0.00 0.00

    漯河双汇新材料

    有限公司

    有限责

    任公司

    河南省

    漯河市

    生产 RMB6,850 万元

    包装材

    料

    54,242,883.32 0.00 75.00% 75.00% 是 51,260,654.73 0.00 0.00

    漯河双汇物流投

    资有限公司

    有限责

    任公司

    河南省

    漯河市

    物流 RMB7,000 万元

    物流投

    资

    60,935,287.81 0.00 85.00% 85.00% 是 53,124,346.21 0.00 0.00

    漯河双汇油脂工

    业有限公司

    有限责

    任公司

    河南省

    漯河市

    生产

    RMB1,400 万元

    油脂品

    加工

    15,273,027.20 0.00 100.00% 100.00% 是 0.00 0.00 0.00

    2、合并财务报表合并范围的变动

    上述14 家二级子公司均纳入本公司合并报表范围，报告期合并范围未发生变化。46

    （八）合并财务报表主要项目注释

    1、货币资金

    项目 2010年6 月30 日 2009年12 月31 日

    库存现金 7,780,339.54 26,320,093.36

    银行存款 1,614,845,381.67 1,885,658,926.72

    其他货币资金 5,000,000.00 226,883.01

    合计 1,627,625,721.21 1,912,205,903.09

    2、应收票据

    （1）应收票据种类

    票据种类 2010年6 月30 日 2009年12 月31 日

    银行承兑汇票 38,925,000.00 13,500,000.00

    合计 38,925,000.00 13,500,000.00

    （2）期末已经背书给他方但尚未到期的票据

    票据种类 出票单位 出票日期 到期日 金额

    银行承兑汇票 洛阳大华重型机械有限公司 2010/01/19 2010/07/19 100,000.00

    银行承兑汇票 新乡市阳光塑料制品有限公司 2010/03/12 2010/09/12 50,000.00

    银行承兑汇票 江阴市凯华印花有限公司 2010/03/18 2010/09/18 50,000.00

    银行承兑汇票 十堰海福工贸有限公司 2010/03/18 2010/09/18 50,000.00

    银行承兑汇票 郑州通达尔贸易有限公司 2010/04/07 2010/10/07 50,000.00

    银行承兑汇票 平顶山圣光医用制品灭菌检测技术

    服务有限公司

    2010/04/08 2010/10/08 50,000.00

    银行承兑汇票 永州市红太阳药业有限责任公司 2010/04/22 2010/10/22 29,824.00

    银行承兑汇票 河南开元空分集团有限公司 2010/04/22 2010/10/22 80,000.00

    银行承兑汇票 江西欣众医药有限公司 2010/05/17 2010/11/17 11,750.00

    银行承兑汇票 河南九州通医药有限公司 2010/05/24 2010/11/24 30,000.00

    银行承兑汇票 平顶山圣光医用制品灭菌检测技术

    服务有限公司

    2010/05/26 2010/11/26 50,000.00

    银行承兑汇票 河南九州通医药有限公司 2010/06/12 2010/12/12 30,000.00

    合 计 **** **** **** 581,574.00

    3、应收账款

    （1） 应收账款风险分类

    2010 年6 月30 日 2009年12 月 31 日

    项目 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    金额 比例 金额 比例金额 比例 金额 比例

    单项金额重大的应

    收账款

    55,369,421.43 39.37% 6,026,218.33 88.98% 16,172,781.93 17.59% 5,830,235.14 91.09%

    单项金额不重大但

    按信用风险特征组

    合后该组合的风险

    较大的应收账款

    85,269,935.82 60.63% 746,579.58 11.02% 75,770,121.90 82.41% 570,193.18 8.91%

    其他单项金额不重

    大的应收账款

    0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00%

    合计 140,639,357.25 100.00% 6,772,797.91 100.00% 91,942,903.83 100.00% 6,400,428.32 100.00%47

    1）期末单项金额重大，或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款

    单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例 计提原因

    大连础明肉联有限公司 15,480,000.00 77,400.00 0.50% 账龄计提

    湘潭健丰食品有限公司 13,656,000.00 68,280.00 0.50% 账龄计提

    上海乐购生活购物有限公司 11,597,942.90 57,989.71 0.50% 账龄计提

    上海大润发有限公司 8,857,215.99 44,286.08 0.50% 账龄计提

    漯河华意食品有限公司上海分公司 5,778,262.54 5,778,262.54 100.00% 估计难以收回※

    合 计 55,369,421.43 6,026,218.33 **** ****

    ※由于漯河华意食品有限公司上海分公司因持续亏损已资不抵债、停止经营，已无力偿还欠

    款，以前年度本公司按个别认定法判断并经公司董事会审议，将对其5,778,262.54 元的应收账

    款全额计提坏账准备。

    2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款

    2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    项目

    金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备

    3 个月以内 77,195,349.38 90.53% 385,976.75 70,658,633.14 93.25% 353,293.15

    4-6 个月 4,329,365.95 5.08% 43,293.66 2,515,478.75 3.32% 25,154.80

    7-12 个月 1,149,210.49 1.35% 57,460.52 1,357,115.31 1.79% 67,855.76

    1-2 年 2,594,771.77 3.04% 259,477.18 1,238,894.70 1.64% 123,889.47

    2-3 年 1,238.23 0.00% 371.47 0.00 0.00% 0.00

    合计 85,269,935.82 100.00% 746,579.58 75,770,121.90 100.00% 570,193.18

    （2）持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的欠款

    期末应收账款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    （3）应收账款金额前五名单位情况

    单位名称

    与本公

    司关系

    金额 账龄

    占应收账款

    总额的比例

    大连础明肉联有限公司 第三方 15,480,000.00 3 个月内 11.01%

    湘潭健丰食品有限公司 第三方 13,656,000.00 3 个月内 9.71%

    上海乐购生活购物有限公司 第三方 11,597,942.90 3 个月内 8.25%

    上海大润发有限公司 第三方 8,857,215.99 3 个月内 6.30%

    漯河华意食品有限公司上海分公司 第三方 5,778,262.54 3 年以上 4.11%

    合 计 **** 55,369,421.43 **** 39.38%

    4、预付款项

    （1）预付款项账龄

    2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    项目

    金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备

    3个月以内 44,759,296.58 95.19% 223,796.48 10,690,946.37 93.74% 44,891.34

    4-6 个月 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00

    7-12 个月 1,705,500.00 3.63% 85,275.00 158,049.00 1.39% 7,902.45

    1-2 年 0.00 0.00% 0.00 555,000.00 4.87% 55,500.00

    2-3 年 555,000.00 1.18% 166,500.00 0.00 0.00% 0.00

    合计 47,019,796.58 100.00% 475,571.48 11,403,995.37 100.00% 108,293.7948

    （2）预付款项主要单位

    单位名称

    与本公司

    关系

    金额 账龄 未结算原因

    山东禹王实业有限公司 第三方 35,000,000.00 3 个月内 预付辅料款

    河南神火国贸有限公司 第三方 3,575,409.95 3 个月内 预付材料款

    安阳市宇丰食品有限责任公司 第三方 1,700,000.00 7-12 个月 预付门店收

    购款

    上海市电力公司金山供电分公司 第三方 1,036,500.00 3 个月内 预付电费款

    荷兰MPS 公司 第三方 617,369.83 3 个月内 预付工程款

    合 计 **** 41,929,279.78 **** ****

    （3）持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的欠款

    期末预付款项中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    5、应收股利

    项目

    2009 年

    12 月31 日

    本年增加 本年减少

    2010 年

    6 月30 日

    账龄1 年以内的应收股利 0.00 48,638,404.77 28,495,282.02 20,143,122.75

    其中：

    漯河华懋双汇动力有限公司 0.00 437,375.06 0.00 437,375.06

    南通汇羽丰新材料有限公司 0.00 19,176,237.88 19,176,237.88 0.00

    漯河华意食品有限公司 0.00 2,388,944.33 0.00 2,388,944.33

    漯河华懋双汇塑料工程有限公司 0.00 5,646,647.59 0.00 5,646,647.59

    漯河华懋双汇包装制业有限公司 0.00 2,092,305.56 0.00 2,092,305.56

    漯河华懋双汇胶印有限公司 0.00 2,453,784.64 0.00 2,453,784.64

    漯河汇特食品有限公司 0.00 7,124,065.57 0.00 7,124,065.57

    漯河双汇保鲜包装有限公司 0.00 4,644,465.10 4,644,465.10 0.00

    漯河双汇商业连锁有限公司 0.00 4,674,579.04 4,674,579.04 0.00

    6、其他应收款

    （1）其他应收款风险分类

    2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    项目 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    金额 比例 金额 比例金额 比例 金额 比例

    单项金额重大的其

    他应收款

    0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00%

    单项金额不重大但

    按信用风险特征组

    合后该组合的风险

    较大的其他应收款

    37,832,358.30 100.00% 1,843,140.60 100.00% 19,272,119.86 100.00% 1,070,605.86100.00%

    其他单项金额不重

    大的其他应收款

    0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00%

    合计 37,832,358.30 100.00% 1,843,140.60 100.00% 19,272,119.86 100.00% 1,070,605.86100.00%

    1）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款49

    2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    项目

    金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备

    3个月以内 26,542,583.80 70.16% 132,712.92 9,073,174.40 47.08% 44,637.22

    4-6 个月 2,754,522.56 7.28% 27,545.23 1,181,534.28 6.13% 11,815.35

    7-12 个月 804,825.25 2.13% 40,241.26 1,846,528.00 9.58% 92,326.40

    1-2 年 3,390,484.09 8.96% 339,048.41 6,224,749.48 32.30% 622,376.77

    2-3 年 4,337,642.60 11.47% 1,301,292.78 923,833.70 4.79% 277,150.12

    3 年以上 2,300.00 0.01% 2,300.00 22,300.00 0.12% 22,300.00

    合计 37,832,358.30 100.00% 1,843,140.60 19,272,119.86 100.00% 1,070,605.86

    （2）持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的欠款

    期末其他应收款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    （3）其他应收款金额前五名单位情况

    单位名称

    与本公司

    关系

    金额 账龄

    占其他应收款

    总额的比例

    性质或内容

    漯河市热力有限公司 第三方 4,496,206.60 3 年以内 11.88% 往来款

    北京华商储备商品交易

    所有限责任公司

    第三方 3,000,000.00 3 个月内 7.93%

    储备肉

    投标保证金

    漯河市养老保险管理处第三方 2,358,732.24 3 个月内 6.23% 养老保险金

    漯河市职业技术学院 第三方 1,043,700.00 3 个月内 2.76% 大学生费用

    借款

    徐延臣 第三方 709,717.65 3 个月内 1.88% 职工借款

    合 计 **** 11,608,356.49 **** 30.68% ****

    7、存货

    （1）存货分类

    2010 年6 月30 日 2009年12 月31 日

    项目

    账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

    原材料 947,327,589.75 16,561.91 947,311,027.84 637,161,662.66 16,561.91 637,145,100.75

    包装物 278,697,045.71 3,880,603.07 274,816,442.64 159,612,381.46 5,117,079.03 154,495,302.43

    低值易耗品 24,752,380.34 292,099.87 24,460,280.47 25,839,551.29 525,853.77 25,313,697.52

    在产品 57,057,615.74 0.00 57,057,615.74 52,220,420.33 0.00 52,220,420.33

    库存商品 440,190,008.91 21,507,811.44 418,682,197.47 509,749,711.37 10,999,392.63 498,750,318.74

    消耗性生物资产 50,805,085.80 0.00 50,805,085.80 23,245,715.87 0.00 23,245,715.87

    合计 1,798,829,726.25 25,697,076.29 1,773,132,649.961,407,829,442.98 16,658,887.34 1,391,170,555.64

    期末存货增加较多的主要原因系本公司适当增加原辅包装材料储备所致。

    （2）存货跌价准备50

    本年减少

    项目

    2009 年

    12 月31 日

    本年增加

    转回 其他转出

    2010 年

    6 月30 日

    计提依据

    原材料 16,561.91 0.00 0.00 0.00 16,561.91 陈旧过时

    包装物 5,117,079.03 45,711.93 11,207.48 1,270,980.41 3,880,603.07 陈旧过时

    低值易耗品 525,853.77 0.00 18,249.06 215,504.84 292,099.87 陈旧过时

    库存商品 10,999,392.63 11,900,362.16 0.00 1,391,943.35 21,507,811.44 市场销售价格

    合计 16,658,887.34 11,946,074.09 29,456.54 2,878,428.60 25,697,076.29 ****

    由于部分产品的市场价格下跌，并且在可预见的未来无回升的希望，本公司根据期末市场销

    售价格，减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定可变现净值，将该产品的成本与其可变现

    净值进行比较，按成本高于可变现净值的差额计提库存商品存货跌价准备。

    8、长期股权投资

    （1） 长期股权投资分类

    项目 2010年6 月30 日 2009年12 月31 日

    按成本法核算的长期股权投资 0.00 0.00

    按权益法核算的长期股权投资 386,367,292.40 379,877,911.70

    长期股权投资合计 386,367,292.40 379,877,911.70

    减：长期股权投资减值准备 0.00 0.00

    长期股权投资价值 386,367,292.40 379,877,911.7051

    （2）按权益法核算的长期股权投资

    被投资单位名称

    持股

    比例

    表决权

    比例

    初始金额

    2009 年

    12 月31 日

    本年增加 本年减少

    2010 年

    6 月30 日

    本期现金红利

    权益法核算

    漯河华懋双汇动力有限公司 50.00% 50.00% 6,419,051.47 12,352,391.42 2,053,028.70 437,375.06 13,968,045.06 0.00

    内蒙古双汇食品有限公司 47.98% 47.98% 54,822,951.90 107,745,717.79 21,326,473.21 0.00 129,072,191.00 0.00

    南通汇羽丰新材料有限公司 43.00% 43.00% 135,530,029.09 162,819,681.92 13,487,643.01 19,176,237.88 157,131,087.05 19,176,237.88

    漯河华意食品有限公司 25.00% 25.00% 13,543,400.00 18,923,018.86 1,829,516.74 2,388,944.33 18,363,591.27 0.00

    漯河华懋双汇塑料工程有限公司 23.78% 23.78% 9,731,358.03 20,572,417.37 2,618,357.02 5,646,647.59 17,544,126.80 0.00

    漯河华懋双汇包装制业有限公司 20.01% 20.01% 4,906,144.06 10,289,629.76 809,685.13 2,092,305.56 9,007,009.33 0.00

    漯河华懋双汇胶印有限公司 20.01% 20.01% 4,490,372.14 9,635,526.87 1,018,597.68 2,453,784.64 8,200,339.91 0.00

    漯河汇特食品有限公司 20.00% 20.00% 5,344,118.00 16,661,305.87 6,163,682.48 7,124,065.57 15,700,922.78 0.00

    漯河双汇保鲜包装有限公司 20.00% 20.00% 5,563,756.80 13,088,657.65 2,684,049.20 4,644,465.10 11,128,241.75 4,644,465.10

    漯河双汇商业连锁有限公司 40.00% 40.00% 2,000,000.00 7,789,564.19 3,136,752.30 4,674,579.04 6,251,737.45 4,674,579.04

    合 计 **** **** 242,351,181.49 379,877,911.70 55,127,785.47 48,638,404.77 386,367,292.40 28,495,282.0252

    （3）对合营企业、联营企业投资

    对合营企业、联营企业的投资情况详见本附注九、（一）、3。

    （4）被投资单位与本公司的会计政策不存在重大差异，投资变现及投资收益的汇回也不存

    在重大限制。

    9、固定资产

    （1）固定资产明细表

    项 目 2009年12月31日 本年增加 本年减少 2010年6月30日

    原价

    房屋建筑物 929,220,707.30 73,285,598.95 1,055,795.17 1,001,450,511.08

    机器设备 1,408,300,080.54 77,371,422.03 30,555,862.13 1,455,115,640.44

    运输设备 319,118,921.34 65,738,861.11 2,505,665.94 382,352,116.51

    构筑物 161,929,007.21 9,573,562.58 62,738.79 171,439,831.00

    临时建筑物 18,283,519.61 0.00 0.00 18,283,519.61

    办公设备 49,325,616.65 5,550,242.62 554,965.60 54,320,893.67

    其他 50,360,276.57 3,563,794.70 1,304,526.65 52,619,544.62

    合 计 2,936,538,129.22 235,083,481.99 36,039,554.28 3,135,582,056.93

    累计折旧

    房屋建筑物 182,145,437.59 14,207,552.82 419,726.96 195,933,263.45

    机器设备 633,233,609.04 45,706,045.08 17,560,972.80 661,378,681.32

    运输设备 172,188,542.12 20,533,515.04 2,288,100.62 190,433,956.54

    构筑物 50,734,007.06 3,243,797.95 20,602.65 53,957,202.36

    临时建筑物 16,518,325.94 767,831.56 0.00 17,286,157.50

    办公设备 30,078,758.51 2,676,852.74 485,362.58 32,270,248.67

    其他 27,004,766.97 2,535,699.86 901,375.18 28,639,091.65

    合 计 1,111,903,447.23 89,671,295.05 21,676,140.79 1,179,898,601.49

    账面净值

    房屋建筑物 747,075,269.71 59,078,046.13 636,068.21 805,517,247.63

    机器设备 775,066,471.50 31,665,376.95 12,994,889.33 793,736,959.12

    运输设备 146,930,379.22 45,205,346.07 217,565.32 191,918,159.97

    构筑物 111,195,000.15 6,329,764.63 42,136.14 117,482,628.64

    临时建筑物 1,765,193.67 -767,831.56 0.00 997,362.11

    办公设备 19,246,858.14 2,873,389.88 69,603.02 22,050,645.00

    其他 23,355,509.60 1,028,094.84 403,151.47 23,980,452.97

    合 计 1,824,634,681.99 145,412,186.94 14,363,413.49 1,955,683,455.44

    减值准备

    房屋建筑物 27,509,421.04 0.00 26,434.65 27,482,986.39

    机器设备 42,238,654.53 10,924.95 2,352,305.09 39,897,274.39

    运输设备 508,818.23 0.00 22,277.87 486,540.36

    构筑物 13,158,221.64 0.00 9,298.02 13,148,923.62

    临时建筑物 0.00 0.00 0.00 0.0053

    项 目 2009年12月31日 本年增加 本年减少 2010年6月30日

    办公设备 1,321,356.92 12,967.97 16,712.17 1,317,612.72

    其他 259,300.50 0.00 69,019.46 190,281.04

    合 计 84,995,772.86 23,892.92 2,496,047.26 82,523,618.52

    账面价值

    房屋建筑物 719,565,848.67 59,078,046.13 609,633.56 778,034,261.24

    机器设备 732,827,816.97 31,654,452.00 10,642,584.24 753,839,684.73

    运输设备 146,421,560.99 45,205,346.07 195,287.45 191,431,619.61

    构筑物 98,036,778.51 6,329,764.63 32,838.12 104,333,705.02

    临时建筑物 1,765,193.67 -767,831.56 0.00 997,362.11

    办公设备 17,925,501.22 2,860,421.91 52,890.85 20,733,032.28

    其他 23,096,209.10 1,028,094.84 334,132.01 23,790,171.93

    合 计 1,739,638,909.13 145,388,294.02 11,867,366.23 1,873,159,836.92

    本年增加的固定资产中，由在建工程转入的金额为136,637,557.86 元。本年增加的累计折

    旧中，本年计提89,671,295.05 元。

    （2）未办妥产权证书的固定资产

    项 目 原值 累计折旧 未办妥产权证书原因

    预计办结产

    权证书时间

    股份万吨冷库 123,590,767.66 6,116,950.62 正在办理 2010 年12 月31 日

    股份百吨低温三车间 40,458,407.28 5,609,965.75 资料尚未收集齐全 2010 年12 月31 日

    股份香辅料车间扩建 29,697,218.39 1,375,179.94 租赁土地 2010 年12 月31 日

    双汇牧业猪场育肥舍 116,442,470.96 2,241,726.14 租赁土地

    宜昌双汇车间和厂房 97,491,212.95 9,738,845.03 资料尚未收集齐全 2010 年12 月31 日

    万东牧业猪场育肥舍 37,024,439.49 4,286,636.15 租赁土地

    阜新双汇车间和厂房 7,736,851.34 2,181,819.18 租赁土地

    舞钢双汇车间和厂房 11,241,458.32 10,677,705.40 停产

    合 计 463,682,826.39 42,228,828.21 **** ****

    10、在建工程

    （1）在建工程明细表

    2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    项目

    账面余额 跌价准备账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

    宜昌双汇日产70 吨低温

    肉制品项目

    753.30 0.00 753.30 56,069,452.13 0.00 56,069,452.13

    双汇牧业15 万头（育肥

    场）沼气发电项目

    20,738,120.88 0.00 20,738,120.88 12,626,442.82 0.00 12,626,442.82

    双汇牧业（母猪场）沼气

    发电项目

    7,315,212.39 0.00 7,315,212.39 8,834,677.11 0.00 8,834,677.11

    华懋双汇肉制品车间改造

    工程

    2,474,520.05 0.00 2,474,520.05 3,521,999.12 0.00 3,521,999.12

    香辅料车间设备技改工程0.00 0.00 0.00 2,497,455.57 0.00 2,497,455.57

    舞钢双汇环保工程 2,421,152.95 2,088,495.20 332,657.75 2,421,152.95 2,088,495.20 332,657.7554

    2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    项目

    账面余额 跌价准备账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

    舞钢双汇豆干工程 1,413,882.30 1,343,188.19 70,694.11 1,413,882.30 1,343,188.19 70,694.11

    双汇牧业20 万头仔猪工

    程

    71,084.10 0.00 71,084.10 138,720.06 0.00 138,720.06

    上海大昌低温改造项目 2,872,053.63 0.00 2,872,053.63 24,420.00 0.00 24,420.00

    肉制品车间日产120 吨

    低温肉制品项目

    86,370,888.00 0.00 86,370,888.00 0.00 0.00 0.00

    双汇牧业保安二场养殖

    项目

    1,062,928.00 0.00 1,062,928.00 0.00 0.00 0.00

    物流投资维修车间 4,515,036.59 0.00 4,515,036.59 0.00 0.00 0.00

    股份屠宰厂生产线改造 2,414,613.14 0.00 2,414,613.14 0.00 0.00 0.00

    双汇牧业保安养殖项目 352,170.64 0.00 352,170.64 0.00 0.00 0.00

    华懋双汇污水处理厂 3,157,520.40 0.00 3,157,520.40 0.00 0.00 0.00

    生物工程车间提炼平台

    技改

    97,369.18 0.00 97,369.18 0.00 0.00 0.00

    华懋双汇胆红素项目 76,663.16 0.00 76,663.16 0.00 0.00 0.00

    其他工程 4,603,306.03 0.00 4,603,306.03 4,592,216.44 0.00 4,592,216.44

    合计 139,957,274.74 3,431,683.39 136,525,591.35 92,140,418.50 3,431,683.39 88,708,735.1155

    （2）重大在建工程项目变动情况

    本年减少

    工程名称

    工程预算

    （万元）

    2009 年

    12 月31 日

    本年

    增加 转固 其他减少

    2010 年

    6 月30 日

    资金

    来源

    工程投入占

    预算比例

    宜昌双汇日产70 吨低温肉制品项目 10,489.18 56,069,452.13 43,249,069.22 99,317,768.05 0.00 753.30 自筹 95.25%

    双汇牧业15 万头(育肥场)沼气发电项目 3,000.00 12,626,442.82 8,111,678.06 0.00 20,738,120.88 自筹 69.13%

    双汇牧业(母猪场)沼气发电项目 1,300.00 8,834,677.11 2,132,398.25 3,651,862.97 0.00 7,315,212.39 自筹 84.36%

    华懋双汇肉制品车间改造工程 3,521,999.12 3,386,842.47 4,434,321.54 0.00 2,474,520.05 自筹

    香辅料车间设备技改工程 2,497,455.57 383,800.44 2,881,256.01 0.00 0.00 自筹

    舞钢双汇环保工程 2,421,152.95 0.00 0.00 0.00 2,421,152.95 自筹

    舞钢双汇豆干工程 1,413,882.30 0.00 0.00 0.00 1,413,882.30 自筹

    双汇牧业20 万头仔猪工程 5,761.00 138,720.06 2,689,494.72 2,757,130.68 0.00 71,084.10 募集资金及自筹80.55%

    上海大昌低温改造项目 330.00 24,420.00 3,240,638.24 393,004.61 0.00 2,872,053.63 自筹 98.94%

    肉制品车间日产120 吨低温肉制品项目 18,344.43 0.00 86,370,888.00 0.00 0.00 86,370,888.00 自筹 47.08%

    双汇牧业保安二场养殖项目 2,700.00 0.00 17,360,826.81 16,297,898.81 0.00 1,062,928.00 自筹 64.30%

    物流投资维修车间 860.00 0.00 4,515,036.59 0.00 0.00 4,515,036.59 自筹 52.50%

    股份屠宰厂生产线改造 0.00 2,524,745.69 110,132.55 0.00 2,414,613.14 自筹

    双汇牧业保安养殖项目 5,100.00 0.00 590,270.64 238,100.00 0.00 352,170.64 自筹 1.16%

    华懋双汇污水处理厂 0.00 3,157,520.40 0.00 0.00 3,157,520.40 自筹

    生物工程车间提炼平台技改 0.00 97,369.18 0.00 0.00 97,369.18 自筹

    华懋双汇胆红素项目 0.00 76,663.16 0.00 0.00 76,663.16 自筹

    其他工程 4,592,216.44 6,577,331.02 6,556,082.64 10,158.79 4,603,306.03 自筹

    合 计 **** 92,140,418.50 184,464,572.89 136,637,557.86 10,158.79 139,957,274.74 **** ****56

    （3）在建工程减值准备

    项 目 2009年12 月31 日本年增加本年减少2010 年6 月30 日

    舞钢双汇豆干工程 1,343,188.19 0.00 0.00 1,343,188.19

    舞钢双汇环保工程 2,088,495.20 0.00 0.00 2,088,495.20

    合 计 3,431,683.39 0.00 0.00 3,431,683.39

    本公司之子公司舞钢华懋双汇食品有限公司已停产三年，经减值测试，该公司对豆

    干生产线及环保工程计提在建工程减值准备3,431,683.39元。

    11、生产性生物资产

    项 目

    2009 年

    12 月31 日

    本年增加 本年减少

    2010 年

    6 月30 日

    畜牧养殖业

    原价

    未成熟生产性生物资产 4,225,516.06 13,160,906.18 14,846,114.42 2,540,307.82

    成熟生产性生物资产 24,375,951.01 10,767,897.92 6,040,042.31 29,103,806.62

    合 计 28,601,467.07 23,928,804.10 20,886,156.73 31,644,114.44

    累计折旧

    未成熟生产性生物资产 0.00 0.00 0.00 0.00

    成熟生产性生物资产 2,125,624.48 2,830,147.70 1,206,272.71 3,749,499.47

    合 计 2,125,624.48 2,830,147.70 1,206,272.71 3,749,499.47

    净值

    未成熟生产性生物资产 4,225,516.06 13,160,906.18 14,846,114.42 2,540,307.82

    成熟生产性生物资产 22,250,326.53 7,937,750.22 4,833,769.60 25,354,307.15

    合 计 26,475,842.59 18,368,595.03 16,285,652.01 27,894,614.97

    12、无形资产

    项目 2009年12 月31 日本年增加 本年减少 2010 年6 月30 日

    原价

    土地使用权 62,787,417.36 0.00 0.00 62,787,417.36

    管理软件 12,953,426.64 154,070.08 0.00 13,107,496.72

    专有技术 19,342,500.00 0.00 0.00 19,342,500.00

    合计 95,083,344.00 154,070.08 0.00 95,237,414.08

    累计摊销

    土地使用权 11,860,916.26 650,007.08 0.00 12,510,923.34

    管理软件 11,345,635.10 610,332.68 0.00 11,955,967.78

    专有技术 7,700,232.74 640,114.28 0.00 8,340,347.02

    合计 30,906,784.10 1,900,454.04 0.00 32,807,238.14

    账面净值

    土地使用权 50,926,501.10 -650,007.08 0.00 50,276,494.02

    管理软件 1,607,791.54 -456,262.60 0.00 1,151,528.9457

    项目 2009年12 月31 日本年增加 本年减少 2010 年6 月30 日

    专有技术 11,642,267.26 -640,114.28 0.00 11,002,152.98

    合计 64,176,559.90 -1,746,383.96 0.00 62,430,175.94

    减值准备

    土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00

    管理软件 0.00 0.00 0.00 0.00

    专有技术 0.00 0.00 0.00 0.00

    合计 0.00 0.00 0.00 0.00

    账面价值

    土地使用权 50,926,501.10 -650,007.08 0.00 50,276,494.02

    管理软件 1,607,791.54 -456,262.60 0.00 1,151,528.94

    专有技术 11,642,267.26 -640,114.28 0.00 11,002,152.98

    合计 64,176,559.90 -1,746,383.96 0.00 62,430,175.94

    （1）本年增加的累计摊销中，本年摊销1,900,454.04 元。

    （2）专有技术包括：

    ①本公司之子公司阜新双汇食品有限公司成立时股东投入的工艺配方、技术管理等

    专有技术，原值18,692,500.00 元，分别自1998 年9 月、2000 年7 月起开始摊销。

    ② 本公司之子公司漯河双汇生物工程技术有限公司购入猪肉香精工艺配方

    650,000.00 元，自2008 年1 月起开始摊销。

    13、长期待摊费用

    项目

    2009 年

    12 月31 日

    本年增加 本年摊销

    本年

    其他减少

    2010 年

    6 月30 日

    装修费用 838,392.36 1,971,408.39 299,832.07 0.00 2,509,968.68

    预付房租 397,380.00 764,123.00 81,234.06 0.00 1,080,268.94

    尚米坊车间设备及

    管道安装费

    0.00 898,200.00 14,970.00 0.00 883,230.00

    120 吨低温项目用电

    增容费

    0.00 410,256.41 45,584.04 0.00 364,672.37

    合计 1,235,772.36 4,043,987.80 441,620.17 0.00 4,838,139.99

    14、 递延所得税资产和递延所得税负债

    （1）已确认递延所得税资产和递延所得税负债

    项目 2010年6 月30 日 2009年12 月31 日

    递延所得税资产

    坏账准备 2,228,710.73 1,857,259.63

    存货跌价准备 810,873.11 1,510,644.73

    长期待摊费用摊销 21,082.53 32,801.20

    固定资产减值准备 4,869,891.60 5,535,033.03

    无形资产摊销 79,947.61 14,520.86

    固定资产估计变更 133,041.62 891,995.8558

    项目 2010年6 月30 日 2009年12 月31 日

    预提费用 16,958,192.46 3,751,008.83

    未实现内部销售损益 5,836,178.74 7,443,394.11

    其他 60,981.25 39,063.23

    合计 30,998,899.65 21,075,721.47

    递延所得税负债

    固定资产加速折旧 2,472,758.65 2,550,746.40

    未偿还外币借款汇兑收益 157,912.83 146,731.20

    合计 2,630,671.48 2,697,477.60

    （2）未确认递延所得税资产明细

    项目 2010年6 月30 日 2009年12 月31 日

    可抵扣暂时性差异 150,699.10 116,057.48

    可抵扣亏损 13,495,361.67 11,557,517.13

    合计 13,646,060.77 11,673,574.61

    （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

    项目 2010年6 月30 日 2009年12 月31 日

    2010 年 0.00 4,133,665.35

    2011 年 0.00 0.00

    2012 年 1,385,756.32 1,816,012.32

    2013 年 2,972,107.34 2,996,277.04

    2014 年 2,217,315.62 2,611,562.42

    2015 年1-6 月 6,920,182.39 0.00

    合计 13,495,361.67 11,557,517.13

    （4）暂时性差异项目

    一、可抵扣暂时性差异项目 暂时性差异金额

    坏账准备 8,928,218.86

    存货跌价准备 3,271,915.82

    长期待摊费用摊销 84,330.12

    固定资产减值准备 21,393,275.56

    无形资产摊销 319,790.45

    固定资产估计变更 532,166.46

    预提费用 68,134,595.05

    未实现内部销售损益 23,344,714.96

    其他 243,925.00

    合 计 126,252,932.28

    二、应纳税暂时性差异项目 暂时性差异金额

    固定资产加速折旧 9,891,034.6059

    一、可抵扣暂时性差异项目 暂时性差异金额

    未偿还外币借款汇兑收益 631,651.32

    合 计 10,522,685.92

    15、 资产减值准备明细表

    本年减少

    项 目

    2009 年

    12 月31 日

    本年增加

    转回 其他

    转出

    2010 年

    6 月30 日

    坏账准备 7,579,327.97 1,539,618.17 7,436.15 20,000.00 9,091,509.99

    存货跌价准备 16,658,887.34 11,946,074.09 29,456.54 2,878,428.60 25,697,076.29

    固定资产减值准备 84,995,772.86 0.00 0.00 2,472,154.34 82,523,618.52

    在建工程减值准备 3,431,683.39 0.00 0.00 0.00 3,431,683.39

    合 计 112,665,671.56 13,485,692.26 36,892.69 5,370,582.94 120,743,888.19

    16、 应付账款

    （1）应付账款

    项目 2010年6 月30 日 2009年12 月31 日

    合计 899,002,856.03 676,868,633.41

    其中：1 年以上 6,805,649.08 13,479,537.90

    账龄超过1 年的应付账款主要为工程、设备的质保金。

    （2）应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的欠款

    单位名称 2010年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    河南省漯河市双汇实业集团有限责任公司 4,322,668.40 0.00

    合计 4,322,668.40 0.00

    17、 预收款项

    （1）预收款项

    项目 2010年6 月30 日 2009年12 月31 日

    合计 482,975,176.00 767,656,095.71

    其中：1 年以上 135,645.78 463,516.28

    预收账款较期初大幅减少的主要原因为本集团肉制品经销商本期提货后冲减上期已

    预付的货款所致。

    （2）预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的款项

    期末预收款项中不含预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

    18、应付职工薪酬

    项 目 2009年12月31日本年增加 本年减少 2010年6月30日

    工资、奖金、津贴和补贴 268,476,920.22 435,611,565.44 532,189,413.87 171,899,071.79

    职工福利费 173,268.16 11,324,034.92 11,090,576.24 406,726.84

    社会保险费 7,356,587.74 51,366,096.15 48,783,994.91 9,938,688.98

    其中：医疗保险费 6,557,905.69 10,173,336.91 9,642,850.07 7,088,392.5360

    项 目 2009年12月31日本年增加 本年减少 2010年6月30日

    基本养老保险费 701,361.00 34,791,232.52 33,145,426.01 2,347,167.51

    失业保险费 41,654.06 3,325,244.61 3,154,928.28 211,970.39

    工伤保险费 39,898.80 1,417,649.83 1,314,071.39 143,477.24

    生育保险费 15,768.19 1,658,632.28 1,526,719.16 147,681.31

    住房公积金 180,511.50 8,120,564.52 8,200,939.05 100,136.97

    工会经费和职工教育经费 5,842,454.59 15,199,997.48 18,199,666.10 2,842,785.97

    非货币性福利 0.00 2,677,734.42 2,677,734.42 0.00

    因解除劳动关系给予的补偿 34,256.50 786,208.45 788,728.45 31,736.50

    职工奖励及福利基金 18,100,110.20 0.00 5,600.00 18,094,510.20

    其他 638,214.48 38,964.50 39,084.50 638,094.48

    合 计 300,802,323.39 525,125,165.88 621,975,737.54 203,951,751.73

    （1）本集团因解除劳动关系给予的补偿金额为788,728.45 元。

    （2）本集团年末无属于拖欠性质的职工薪酬。

    19、应交税费

    项 目 2010年6 月30 日 2009年12 月31 日

    增值税 25,411,266.78 -12,059,361.41

    营业税 2,468,527.06 2,640,405.41

    企业所得税 43,431,543.11 74,684,868.96

    个人所得税 543,164.84 530,365.10

    城市维护建设税 1,190,670.42 203,772.82

    房产税 1,550,529.38 166,415.64

    土地使用税 1,456,434.04 253,044.03

    教育费附加 544,249.51 126,305.85

    其他 2,238,628.58 1,515,476.38

    合 计 78,835,013.72 68,061,292.78

    20、 应付利息

    项 目 2010年6 月30 日 2009年12 月31 日

    长期借款利息 1,014,166.67 939,166.67

    合 计 1,014,166.67 939,166.67

    21、应付股利

    单位名称

    2010 年

    6 月30 日

    2009 年

    12 月31 日

    超过1年未支付原因

    香港华懋集团有限公司 218,596.31 218,596.31 舞钢双汇停产，无力支付

    个人股股东 284,128.60 284,128.60 舞钢双汇停产，无力支付

    香港罗特克斯有限公司 128,396,682.80 2,974.80

    河南省漯河市双汇实业集

    团有限责任公司

    183,416,250.00 0.00 *61

    单位名称

    2010 年

    6 月30 日

    2009 年

    12 月31 日

    超过1年未支付原因

    社会公众股东 294,184,942.00 0.00 *

    合计 606,500,599.71 505,699.71 ****

    *根据公司2009 年度股东大会决议，以2009 年末公司总股本60,599.49 万股为基

    数，向全体股东按每10 股派10 元（含税）的比例实施利润分配。上述股利已于2010 年

    7 月14 日分派完毕。

    22、其他应付款

    （1）其他应付款

    项目 2010年6 月30 日 2009年12 月31 日

    合计 232,778,725.53 203,710,691.74

    其中：1 年以上 142,708,780.17 80,701,917.32

    账龄超过1 年的其他应付款主要为应付客户押金及应付个人保证金。

    （2）应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的款项

    期末其他应付款中不含应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

    （3）年末大额其他应付款

    项目 金额 账龄 性质或内容

    客户保证金或押金 186,047,436.70 0-4 年 保证金或押金

    个人保证金或押金 27,595,283.13 0-4 年 保证金或押金

    合计 213,642,719.83 **** ****

    23、 一年内到期的非流动负债

    项 目 2010年6 月30 日 2009年12 月31 日

    一年内到期的长期借款 334,655.55 336,493.70

    合 计 334,655.55 336,493.70

    详见本附注八、24。

    24、 长期借款

    （1）长期借款分类

    借款类别 2010年6 月30 日 2009年12 月31 日

    保证借款 7,864,405.47 8,075,848.70

    信用借款 3,000,000.00 3,000,000.00

    合 计 10,864,405.47 11,075,848.70

    （2）期末长期借款62

    2010年6月30日 2009年12月31日

    贷款单位

    借款

    起始日

    借款

    终止日

    币

    种

    利率

    外币

    金额

    本币

    金额

    外币

    金额

    本币

    金额

    加拿大政府 1995年9月2034年8月 美元 无息1,158,080.00 7,864,405.47 1,182,720.00 8,075,848.70

    漯河市财政局 人民币5% 3,000,000.00 3,000,000.00

    本公司于1995 年9 月5 日向中国银行漯河支行（转贷行）借入加拿大政府混合贷款

    2,800,000.00 美元，其中：买方信贷借款1,568,000.00 美元，政府贷款1,232,000.00

    美元；买方信贷借款期限为10 年，分20 次偿还，即每半年等额偿还一次，本公司已如

    期偿还买方信贷借款1,568,000.00 美元；政府贷款分25 年50 次偿还，每半年偿还一

    次，首次还款日为2010 年2 月15 日，本公司需在2010 年7 月至2011 年6 月偿还

    49,280.00 美元。该借款由漯河市财政局提供担保。

    25、其他非流动负债

    项目 2010年6 月30 日 2009年12 月31 日

    递延收益-政府补助 3,424,217.87 3,540,382.86

    合计 3,424,217.87 3,540,382.86

    政府补助明细情况如下：

    政府补助种类

    2010 年

    6 月30 日

    计入当期

    损益金额

    本期返

    还金额

    返还

    原因

    国产设备退税 1,524,076.47 69,052.98 0.00 （1）

    畜禽骨血加工关键技术研究与产业

    化开发项目专项拨款

    243,925.00 0.00 0.00

    水处理建设项目专项资金拨款 327,117.54 22,837.32 0.00

    生猪改良繁育体系项目建设国债专

    项资金

    1,329,098.86 24,274.69 0.00 （2）

    合 计 3,424,217.87 116,164.99 0.00 —

    （1）本公司之子公司华懋双汇实业（集团）有限公司2007 年和2008 年收到收到国

    产设备退税款741,228.68 元，在相关资产使用寿命内平均分配，本期转入营业外收入

    31,316.88 元，期末金额为610,562.63 元。

    本公司之子公司上海双汇大昌有限公司2007 年收到国产设备退税款1,115,346.18

    元，在相关资产使用寿命内平均分配，本期转入营业外收入37,736.10 元，期末金额为

    913,513.84 元。

    （2）根据遂平县财政局驻财办预【2007】322 号文件和郾发改【2008】58 号文件，

    本公司之子公司河南万东牧业有限公司2008 年和2009 年分别收到国债专项资金拨款

    950,000.00 元和450,000.00 元，用于生猪改良繁育体系项目建设，本期转入营业外收

    入24,274.69 元，期末金额为1,329,098.86 元。63

    26、股本

    2009年12月31日 本年变动 2010年6月30日

    股东名称/类别

    金额 比例

    发行

    新股

    送股

    公积

    金转

    股

    其他小计金额 比例

    有限售条件股份

    国家持有股 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%

    国有法人持股 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%

    其他内资持股 183,546,641.00 30.288% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 183,546,641.00 30.288%

    其中：境内法人持股 183,416,250.00 30.267% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 183,416,250.00 30.267%

    境内自然人持股 130,391.00 0.022% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 130,391.00 0.022%

    外资持股 128,388,750.00 21.186% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 128,388,750.00 21.186%

    其中：境外法人持股 128,388,750.00 21.186% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 128,388,750.00 21.186%

    境外自然人持股 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%

    有限售条件股份合计 311,935,391.00 51.475% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 311,935,391.00 51.475%

    无限售条件股份 0.00 0.00% 0.00 0.00%

    人民币普通股 294,059,509.00 48.525% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 294,059,509.00 48.525%

    境内上市外资股 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%

    境外上市外资股 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%

    无限售条件股份合计 294,059,509.00 48.525% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 294,059,509.00 48.525%

    股份总额 605,994,900.00 100.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 605,994,900.00 100.00%

    27、资本公积

    项 目 2009年12月31日 本年增加 本年减少 2010年6月30日

    股本溢价 503,548,897.95 0.00 0.00 503,548,897.95

    其他资本公积 5,257,875.05 0.00 0.00 5,257,875.05

    合 计 508,806,773.00 0.00 0.00 508,806,773.00

    28、专项储备

    项 目 2009年12月31日 本年增加 本年减少 2010年6月30日

    安全生产费 1,729,021.71 2,759,492.80 2,309,658.87 2,178,855.64

    合 计 1,729,021.71 2,759,492.80 2,309,658.87 2,178,855.64

    本公司之子公司漯河双汇物流投资有限公司从事道路交通运输业务，作为高危行业

    应计提安全生产费，按照财政部《企业会计准则解释第3 号》的规定，将安全生产费计

    入专项储备。

    29、盈余公积

    项目 2009年12月31日 本年增加 本年减少 2010年6月30日

    法定盈余公积 466,446,865.15 0.00 0.00 466,446,865.15

    合计 466,446,865.15 0.00 0.00 466,446,865.1564

    30、未分配利润

    项目 2010 年1-6 月 2009 年度

    上年年末金额 1,357,250,930.97 877,327,477.84

    加：年初未分配利润调整数 0.00 0.00

    本年年初金额 1,357,250,930.97 877,327,477.84

    加：本年归属于母公司股东的净利润 464,867,800.25 910,657,110.94

    减：提取法定盈余公积 0.00 67,136,717.81

    应付普通股股利 605,994,900.00 363,596,940.00

    本年年末金额 1,216,123,831.22 1,357,250,930.97

    本公司报告期内利润分配情况如下：

    根据本公司第四届董事会第十五次会议通过的有关决议，本公司2009 年度利润分配

    方案为以2009 年12 月31 日总股本为基数，实施每10 股派发现金红利10 元（含税）的

    利润分配方案。该决议已于2010 年6 月29 日经股东大会表决通过。

    31、少数股东权益

    子公司名称 少数股权2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    华懋双汇实业（集团）有限公司 48.50% 344,915,882.89 286,691,557.71

    上海双汇大昌有限公司 40.00% 135,477,067.76 123,339,557.29

    浙江金华双汇食品有限公司 45.00% 64,673,678.28 59,193,926.82

    阜新双汇食品有限责任公司 49.00% 55,593,960.59 57,931,096.43

    漯河双汇新材料有限公司 25.00% 51,260,654.73 42,289,180.91

    漯河双汇生物工程技术有限公司 25.00% 38,132,990.26 29,563,491.85

    华懋双汇化工包装有限公司 36.65% 28,517,180.78 26,308,262.36

    漯河双汇牧业有限公司 25.00% 49,420,142.79 38,466,578.67

    河南万东牧业有限公司 25.00% 47,226,286.35 53,425,139.79

    舞钢华懋双汇食品有限公司 49.00% 0.00 0.00

    漯河双汇物流投资有限公司 15.00% 42,705,891.35 36,810,122.79

    漯河双汇物流运输有限公司 49.00% 10,418,454.86 13,893,596.26

    漯河双汇商业投资有限公司 15.00% 8,739,065.13 8,900,539.50

    合计 **** 877,081,255.77 776,813,050.38

    （1）本公司之子公司舞钢华懋双汇食品有限公司发生超额亏损，期末净资产为

    -8,097,813.01 元，本公司承担其超额亏损3,967,928.37 元。

    32、营业收入、营业成本

    项目 2010年1-6 月 2009年1-6 月

    主营业务收入 16,142,734,483.24 12,660,637,174.98

    其他业务收入 434,039,296.28 308,350,349.36

    合计 16,576,773,779.52 12,968,987,524.34

    主营业务成本 14,601,579,476.00 11,260,328,334.03

    其他业务成本 406,897,524.66 277,337,142.13

    合计 15,008,477,000.66 11,537,665,476.1665

    （1）主营业务—按产品分类

    2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    产品名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    高温肉制品 5,735,291,991.14 5,014,480,949.04 4,535,145,298.62 3,956,335,001.22

    低温肉制品 4,098,305,683.47 3,738,193,152.10 3,192,302,134.43 2,812,353,218.00

    生鲜冻品 5,529,706,269.54 5,235,200,306.45 4,329,999,588.20 4,044,822,271.45

    其他 779,430,539.09 613,705,068.41 603,190,153.73 446,817,843.36

    合计 16,142,734,483.24 14,601,579,476.00 12,660,637,174.98 11,260,328,334.03

    （2）主营业务—按地区分类

    2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    地区名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    长江以北地区 10,768,670,925.28 9,691,777,822.20 8,005,652,091.27 7,074,637,684.28

    长江以南地区 5,374,063,557.96 4,909,801,653.80 4,654,985,083.71 4,185,690,649.75

    合 计 16,142,734,483.24 14,601,579,476.00 12,660,637,174.98 11,260,328,334.03

    （3）本期本公司前五名客户销售收入总额897,258,690.03 元，占本年全部销售收入总额的

    5.41%。

    33、营业税金及附加

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 计缴标准

    营业税 13,334,640.92 11,076,102.21 营业收入的3%或5%

    城市维护建设税 9,899,368.15 13,244,789.44 流转税的7%

    教育费附加 4,494,187.23 5,940,132.78 流转税的3%

    其他 357,044.42 147,655.15

    合计 28,085,240.72 30,408,679.58

    34、财务费用

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    利息支出 75,000.00 75,000.00

    减：利息收入 13,277,018.51 5,831,089.82

    减：汇兑收益 44,308.41 3,326.42

    加：手续费及其他支出 1,221,691.71 7,539,270.67

    合计 -11,936,018.39 1,786,507.27

    35、资产减值损失

    项目 2010年1-6 月 2009年1-6 月

    坏账损失 1,532,182.02 287,847.97

    存货跌价损失 11,916,617.55 8,527,674.04

    固定资产减值损失 0.00 1,099,664.12

    合计 13,448,799.57 9,915,186.13

    36、投资收益66

    （1）投资收益来源

    产生投资收益的来源 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    权益法核算的长期股权投资收益 55,127,785.47 40,701,939.84

    处置长期股权投资产生的投资收益 0.00 -10,790.65

    已实现期货合约收益 0.00 3,144,477.50

    合 计 55,127,785.47 43,835,626.69

    本公司投资收益汇回不存在重大限制。

    （2）权益法核算的长期股权投资收益

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    合 计 55,127,785.47 40,701,939.84

    其中：内蒙古双汇食品有限公司 21,326,473.21 15,009,278.34

    南通汇羽丰新材料有限公司 13,487,643.01 10,907,804.08

    漯河汇特食品有限公司 6,163,682.48 3,108,031.55

    漯河华懋双汇塑料工程有限公司 2,618,357.02 2,591,557.06

    漯河双汇商业连锁有限公司 3,136,752.30 1,541,128.20

    漯河双汇保鲜包装有限公司 2,684,049.20 1,970,194.27

    漯河华懋双汇动力有限公司 2,053,028.70 1,689,717.96

    漯河华意食品有限公司 1,829,516.74 1,866,205.83

    漯河华懋双汇胶印有限公司 1,018,597.68 895,985.69

    漯河华懋双汇包装制业有限公司 809,685.13 1,122,036.86

    37、营业外收入

    （1）营业外收入明细

    项目 2010年1-6 月 2009年1-6 月

    非流动资产处置利得 305,007.64 64,527.75

    其中：固定资产处置利得 305,007.64 64,527.75

    政府补助 7,202,810.93 7,933,195.31

    罚款收入 1,563,963.59 1,211,000.40

    无法支付的款项 122,602.55 155,382.11

    其他 548,957.89 564,498.46

    合计 9,743,342.60 9,928,604.03

    （2）政府补助明细

    项 目 2010 年1-6 月2009 年1-6 月来源和依据

    无公害化补贴 0.00 150,480.00

    商务部、财政部《生猪定点屠宰厂（场）

    病害猪无害化处理管理办法》（商务部、

    财政部令2008 年第9 号）

    能繁母猪补贴 0.00 962,400.00

    财政部《能繁母猪补贴资金管理暂行办

    法》（财农[2007]160 号）

    生猪良种精液补贴 128,434.69 756,440.00

    农业部办公厅、财政部办公厅《2008 年生

    猪良种补贴项目实施方案的通知》（农办

    财[2008]81 号）67

    项 目 2010 年1-6 月2009 年1-6 月来源和依据

    优势企业扶持资金 690,100.00 463,200.00

    金华市财政局《关于下达2007 年度市重点

    扶持优势工业企业扶持资金的通知》(金华

    市人民政府专题会议纪要[2002]18 号)

    农产品现代流通项目

    财政补贴

    110,000.00 0.00

    河南省商务厅、河南省财政厅《关于加强

    农产品现代流通网络项目建设的通知》

    （豫商建[2009]70 号）

    地方财政补贴 6,244,848.22 5,569,417.00 ※

    其他 29,428.02 31,258.31

    合 计 7,202,810.93 7,933,195.31

    ※ 本期收到的地方财政补贴6,244,848.22 元主要系本公司之子公司武汉双汇物流有限公

    司、山东双汇物流有限公司、阜新双汇物流有限公司、北京双汇物流有限公司、江苏双汇物流有

    限公司、四川双汇物流有限公司、黑龙江双汇物流有限公司等公司收到的地方财政补贴。

    38、营业外支出

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    非流动资产处置损失 4,707,398.39 1,748,466.07

    其中：固定资产处置损失 4,707,398.39 1,748,466.07

    对外捐赠 4,050,044.00 10,000.00

    罚没支出 907,793.99 766,623.02

    非常损失 966,988.39 219,666.12

    其他 52,160.94 139,111.94

    合计 10,684,385.71 2,883,867.15

    39、所得税费用

    （1）所得税费用

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    当期所得税 145,163,611.30 118,967,396.83

    递延所得税 -9,989,984.30 3,704,723.34

    合计 135,173,627.00 122,672,120.17

    （2）当期所得税

    项目 金额

    本期合并利润总额 702,951,326.97

    加：纳税调整增加额 3,523,377.99

    减：纳税调整减少额 65,605,514.82

    加：境外应税所得弥补境内亏损 0.00

    减：弥补以前年度亏损 981,753.11

    加：当期子公司亏损利润总额 9,603,161.35

    本期应纳税所得额 649,490,598.38

    法定所得税税率（25%） 25%

    本期应纳所得税额 162,372,649.60

    减：减免所得税额 25,014,212.3168

    项目 金额

    减：抵免所得税额 613,928.69

    本期应纳税额 136,744,508.60

    加：境外所得应纳所得税额 0.00

    减：境外所得抵免所得税额 0.00

    加：其他调整因素 8,419,102.70

    当期所得税 145,163,611.30

    40、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

    项目 序号 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    归属于母公司股东的净利润 1 464,867,800.25 364,483,851.34

    归属于母公司的非经常性损益 2 -547,912.53 6,968,389.93

    归属于母公司股东、扣除非经常性

    损益后的净利润

    3=1-2 465,415,712.78 357,515,461.41

    年初股份总数 4 605,994,900.00 605,994,900.00

    公积金转增股本或股票股利分配等

    增加股份数（Ⅰ）

    5 0.00 0.00

    发行新股或债转股等增加股份数

    （Ⅱ）

    6 0.00 0.00

    增加股份（Ⅱ）下一月份起至年末

    的累计月数

    7 0.00 0.00

    因回购等减少股份数 8 0.00 0.00

    减少股份下一月份起至年末的累计

    月数

    9 0.00 0.00

    缩股减少股份数 10 0.00 0.00

    报告期月份数 11 6 6

    发行在外的普通股加权平均数

    12=4+5+6×7÷11

    -8×9÷11-10

    605,994,900.00 605,994,900.00

    基本每股收益（Ⅰ） 13=1÷12 0.7671 0.6015

    基本每股收益（Ⅱ） 14=3÷12 0.7680 0.5900

    已确认为费用的稀释性潜在普通股

    利息

    15 0.00 0.00

    转换费用 16 0.00 0.00

    所得税率 17 25% 25%

    认股权证、期权行权、可转换债券

    等增加的普通股加权平均数

    18 0.00 0.00

    稀释每股收益（Ⅰ）

    19=[1+(15-16)×(1-

    17)]÷(12+18)

    0.7671 0.6015

    稀释每股收益（Ⅱ）

    19=[3+(15-16)×(1-

    17)]÷(12+18)

    0.7680 0.5900

    41、现金流量表项目

    （1）收到/支付的其他与经营活动有关的现金69

    1）收到的其他与经营活动有关的现金

    项目 2010 年1-6 月2009 年1-6 月

    收到往来款 12,442,163.50 31,361,451.39

    利息收入 13,277,018.51 1,795,391.36

    收押金及保证金 23,305,817.28 22,958,652.64

    赔偿收入 2,944,883.55 1,958,677.57

    罚款收入 616,204.44 431,882.20

    政府补助收入 5,030,041.04 2,978,840.00

    其他 4,158,927.79 7,543,211.40

    合计 61,775,056.11 69,028,106.56

    2）支付的其他与经营活动有关的现金

    项目 2010年1-6 月2009 年1-6 月

    销售费用支出 156,408,439.94 143,570,650.44

    管理费用支出 81,021,536.44 75,580,803.89

    财务费用支出 1,618,286.68 1,002,762.43

    支付往来款 23,674,665.34 62,372,880.05

    其它 3,232,425.60 4,874,013.21

    合 计 265,955,354.00 287,401,110.02

    （2）合并现金流量表补充资料

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    1.将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 567,777,699.97 456,522,077.55

    加：资产减值准备 13,450,905.28 6,636,843.08

    固定资产折旧、生产性生物资产折旧 92,501,442.75 82,328,201.81

    无形资产摊销 1,900,454.04 2,093,830.63

    长期待摊费用摊销 441,620.17 134,900.85

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

    （收益以“-”填列）

    4,402,390.75 1,683,959.31

    固定资产报废损失（收益以“-”填列） 0.00 0.00

    公允价值变动损益（收益以“-”填列） 0.00 0.00

    财务费用（收益以“-”填列） -13,246,326.92 6,603,451.02

    投资损失（收益以“-”填列） -55,127,785.47 -43,835,626.69

    递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -9,923,178.18 3,703,891.75

    递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） -66,806.12 831.60

    存货的减少（增加以“-”填列） -391,008,968.51 -186,410,558.22

    经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -126,785,311.05 -140,243,873.21

    经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -189,551,139.95 269,791,420.85

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 -105,235,003.24 459,009,350.33

    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：70

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3.现金及现金等价物净变动情况：

    现金的年末余额 1,622,625,721.21 1,369,843,148.64

    减：现金的年初余额 1,912,205,903.09 1,281,542,922.68

    加：现金等价物的年末余额

    减：现金等价物的年初余额

    现金及现金等价物净增加额 -289,580,181.88 88,300,225.96

    （3）当年取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    处置子公司及其他营业单位的有关信息

    1．处置子公司及其他营业单位的价格 0.00 0.00

    2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物0.00 0.00

    减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物0.00 0.00

    3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 0.00

    4．处置子公司的净资产 0.00 0.00

    流动资产 0.00 0.00

    非流动资产 0.00 0.00

    流动负债 0.00 0.00

    非流动负债 0.00 0.00

    （4）现金和现金等价物

    项目 期末金额 期初金额

    现金 1,622,625,721.21 1,912,205,903.09

    其中：库存现金 7,780,339.54 26,320,093.36

    可随时用于支付的银行存款 1,614,845,381.67 1,885,658,926.72

    可随时用于支付的其他货币资金 0.00 226,883.01

    现金等价物 0.00 0.00

    其中：三个月内到期的债券投资 0.00 0.00

    年末现金和现金等价物余额 1,622,625,721.21 1,912,205,903.09

    其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和

    现金等价物

    0.00 0.00

    （九）关联方及关联交易

    1、关联方关系

    （1）母公司

    1）母公司71

    母公司及最终控制方名称 企业类型注册地 业务性质

    法人

    代表

    组织机

    构代码

    香港罗特克斯有限公司

    有限责任

    公司

    香港 投资

    河南省漯河市双汇实业集团

    有限责任公司

    有限责任

    公司

    河南省

    漯河市

    食品加工万隆 26776543-2

    2）母公司的注册资本及其变化

    母公司

    2009 年

    12 月31 日

    本年增加 本年减少

    2010 年

    6 月30 日

    香港罗特克斯有限公司 15亿港币0.00 0.00 15 亿港币

    河南省漯河市双汇实业

    集团有限责任公司

    RMB120,000 万元0.00 0.00 RMB120,000 万元

    3）母公司的所持股份或权益及其变化

    持股金额 持股比例

    母公司 2010 年

    6 月30 日

    2009 年

    12 月31 日

    2010 年

    6 月30 日

    2009 年

    12 月31 日

    香港罗特克斯有限公司 12,839.37 万元12,839.37 万元21.187% 21.187%

    河南省漯河市双汇实业集团

    有限责任公司

    18,341.63 万元18,341.63 万元30.267% 30.267%

    （2）子公司

    1）子公司

    子公司名称 企业类型 注册地 业务性质 法人代表 组织机构代码

    华懋双汇实业（集团）有限公司 有限责任公司河南省漯河市肉制品生产 张俊杰 61512508-8

    漯河双汇生物工程技术有限公司 有限责任公司河南省漯河市骨素、香精生产 张俊杰 61512445-6

    漯河华懋双汇化工包装有限公司 有限责任公司河南省漯河市PVDC 肠衣生产 张俊杰 61512444-8

    上海双汇大昌有限公司 有限责任公司上海市金山区肉制品生产 万隆 60739120-4

    漯河双汇牧业有限公司 有限责任公司河南省漯河市生猪养殖 张俊杰 72701979-X

    宜昌双汇食品有限责任公司 有限责任公司湖北省宜昌市屠宰、肉制品生产 张俊杰 73683123-7

    河南万东牧业有限公司 有限责任公司河南省漯河市生猪养殖 张俊杰 73552434-X

    漯河双汇新材料有限公司 有限责任公司河南省漯河市PVDC 肠衣生产 张俊杰 74575545-9

    浙江金华双汇食品有限公司 有限责任公司浙江省金华市屠宰、肉制品生产 张俊杰 74634450-4

    阜新双汇食品有限责任公司 有限责任公司辽宁省阜新市肉制品生产 张俊杰 12156607-8

    漯河双汇物流投资有限公司 有限责任公司河南省漯河市物流投资 张俊杰 75070655-5

    漯河双汇油脂工业有限公司 有限责任公司河南省漯河市油脂产品生产 张俊杰 75712281-9

    漯河双汇商业投资有限公司 有限责任公司河南省漯河市商业投资 张俊杰 74074342-4

    舞钢华懋双汇食品有限公司 有限责任公司河南省舞钢市生猪屠宰 马相杰 61486588-5

    2）子公司的注册资本及其变化72

    子公司名称 2009年12 月31 日本年增加 本年减少 2010 年6 月30 日

    华懋双汇实业（集团）有限公司 USD4,438 万元0.00 0.00 USD4,438 万元

    漯河双汇生物工程技术有限公司 USD400 万元0.00 0.00 USD400 万元

    漯河华懋双汇化工包装有限公司 USD463.33 万元0.00 0.00 USD463.33 万元

    上海双汇大昌有限公司 RMB19,475万元0.00 0.00 RMB19,475 万元

    漯河双汇牧业有限公司 RMB17,000万元RMB6,000 万元0.00 RMB23,000 万元

    宜昌双汇食品有限责任公司 RMB12,000 万元0.00 0.00 RMB12,000 万元

    河南万东牧业有限公司 RMB18,324万元0.00 0.00 RMB18,324 万元

    漯河双汇新材料有限公司 RMB6,850万元0.00 0.00 RMB6,850 万元

    浙江金华双汇食品有限公司 RMB7,500万元0.00 0.00 RMB7,500 万元

    阜新双汇食品有限责任公司 RMB7,477万元0.00 0.00 RMB7,477 万元

    漯河双汇物流投资有限公司 RMB7,000万元0.00 0.00 RMB7,000 万元

    漯河双汇油脂工业有限公司 RMB1,400万元0.00 0.00 RMB1,400 万元

    漯河双汇商业投资有限公司 RMB3,000万元0.00 0.00 RMB3,000 万元

    舞钢华懋双汇食品有限公司 RMB938.77 万元0.00 0.00 RMB938.77 万元

    3）对子公司的持股比例或权益及其变化

    持股金额 持股比例

    子公司名称 2010 年

    6 月30 日

    2009 年

    12 月31 日

    2010 年

    6 月30 日

    2009 年

    12 月31 日

    华懋双汇实业（集团）有限公司 19,578 万元19,578 万元51.50% 51.50%

    漯河双汇生物工程技术有限公司 2,494 万元2,494 万元75.00% 75.00%

    漯河华懋双汇化工包装有限公司 2,441 万元2,441 万元63.35% 63.35%

    上海双汇大昌有限公司 11,685 万元11,685 万元60.00% 60.00%

    漯河双汇牧业有限公司 17,250 万元12,750 万元75.00% 75.00%

    宜昌双汇食品有限责任公司 12,000 万元12,000 万元100.00% 100.00%

    河南万东牧业有限公司 13,743 万元13,743 万元75.00% 75.00%

    漯河双汇新材料有限公司 5,137.50 万元5,137.50 万元75.00% 75.00%

    浙江金华双汇食品有限公司 4,125 万元4,125 万元55.00% 55.00%

    阜新双汇食品有限责任公司 3,813.27 万元3,813.27 万元51.00% 51.00%

    漯河双汇物流投资有限公司 5,950 万元5,950 万元85.00% 85.00%

    漯河双汇油脂工业有限公司 1,400 万元1,400 万元100.00% 100.00%

    漯河双汇商业投资有限公司 2,550 万元2,550 万元85.00% 85.00%

    舞钢华懋双汇食品有限公司 478.78 万元478.78 万元51.00% 51.00%

    （3）合营企业及联营企业

    1）合营企业及联营企业

    被投资单位名称

    企业

    类型

    注册地

    业务

    性质

    法人代表注册资本 持股比例

    表决权

    比例

    组织机

    构代码

    合营企业

    漯河华懋双汇动力

    有限公司

    有限责

    任公司

    河南省

    漯河市

    水电汽

    生产

    张俊杰 USD154.37 万元50.00% 50.00% 61512488-673

    被投资单位名称

    企业

    类型

    注册地

    业务

    性质

    法人代表注册资本 持股比例

    表决权

    比例

    组织机

    构代码

    联营企业

    内蒙古双汇食品

    有限公司

    有限责

    任公司

    内蒙古

    集宁市

    肉制品

    生产

    游牧 RMB11,547 万元47.98% 47.98% 11645464-5

    南通汇羽丰新材料

    有限公司

    有限责

    任公司

    江苏省

    南通市

    PVDC 生

    产

    田原真生USD3,808 万元43.00% 43.00% 74683831-X

    漯河华意食品有限

    公司

    有限责

    任公司

    河南省

    漯河市

    肉制品

    生产

    张俊杰 USD608 万元25.00% 25.00% 61512440-5

    漯河华懋双汇塑料

    工程有限公司

    有限责

    任公司

    河南省

    漯河市

    包装物

    生产

    张俊杰 USD492 万元23.78% 23.78% 61512443-X

    漯河华懋双汇包装

    制业有限公司

    有限责

    任公司

    河南省

    漯河市

    包装物

    生产

    张俊杰 USD336.09 万元20.01% 20.01% 61512441-3

    漯河华懋双汇胶印

    有限公司

    有限责

    任公司

    河南省

    漯河市

    包装物

    生产

    张俊杰 USD171 万元20.01% 20.01% 71567076-1

    漯河汇特食品有限

    公司

    有限责

    任公司

    河南省

    漯河市

    肉制品

    生产

    张俊杰 USD323 万元20.00% 20.00% 71567149-X

    漯河双汇保鲜包装

    有限公司

    有限责

    任公司

    河南省

    漯河市

    包装物

    生产

    张俊杰 USD336 万元20.00% 20.00% 71567417-2

    漯河双汇商业连锁

    有限公司

    有限责

    任公司

    河南省

    漯河市

    商业

    零售

    张俊杰 RMB500 万元40.00% 40.00% 71567469-0

    2）财务信息

    2010 年6 月30 日（万元） 2010 年1-6 月（万元）

    被投资单位名称

    资产 负债 净资产 营业收入 净利润

    合营企业

    漯河华懋双汇动力有限公司 3,450.86 657.25 2,793.61 2,813.57 410.61

    联营企业

    内蒙古双汇食品有限公司 35,171.47 8,270.22 26,901.25 46,443.34 4,444.87

    南通汇羽丰新材料有限公司 40,074.92 3,213.08 36,861.84 11,719.61 3,136.66

    漯河华意食品有限公司 10,039.13 2,693.69 7,345.44 13,095.17 731.81

    漯河华懋双汇塑料工程有限公司 10,985.47 3,609.17 7,376.30 4,146.62 1,101.08

    漯河华懋双汇包装制业有限公司 7,467.41 2,965.90 4,501.51 5,287.49 404.64

    漯河华懋双汇胶印有限公司 5,989.54 1,891.07 4,098.47 4,881.37 509.04

    漯河汇特食品有限公司 13,356.74 5,506.28 7,850.46 41,714.09 3,081.84

    漯河双汇保鲜包装有限公司 7,537.26 1,973.14 5,564.12 4,799.67 1,342.02

    漯河双汇商业连锁有限公司 4,226.11 2,663.17 1,562.94 22,611.41 784.19

    （4）其他关联方

    关联关系类型 关联方名称 主要交易内容

    组织机

    构代码

    （1）受同一母公司及最终控制方控制的其他企业

    同受罗特克斯控制 漯河天润彩印包装有限公司 销售PVDC原膜、采购印刷膜 75385369-X

    同受罗特克斯控制 漯河天瑞生化有限公司 采购辅料、销售货物 74073777-X

    同受罗特克斯控制 漯河连邦化学有限公司 采购PVDC印刷膜 76020724-X

    同受罗特克斯控制 漯河双汇彩印包装有限公司 销售PVDC原膜、采购印刷膜 71263078-074

    关联关系类型 关联方名称 主要交易内容

    组织机

    构代码

    同受罗特克斯控制 漯河华丰投资有限公司 销售商品、提供劳务 71918329-0

    同受罗特克斯控制 漯河卓智新型包装有限公司 销售辅料、采购纸箱、提供劳务 74920944-7

    同受罗特克斯控制 漯河双汇海樱调味料食品有限公司 销售辅料、采购调味料 75073790-9

    同受罗特克斯控制 漯河弘毅新材料有限公司 销售商品 74073776-1

    同受双汇集团控制 绵阳双汇食品有限责任公司 销售商品、采购物资、提供劳务 20541892-9

    同受双汇集团控制 山东德州双汇食品有限公司 销售商品、采购物资、提供劳务 75354845-X

    同受双汇集团控制 唐山双汇食品有限责任公司 销售商品、采购物资、提供劳务 73292508-4

    同受双汇集团控制 阜新双汇肉类加工有限公司 销售商品、采购物资、提供劳务 74712574-1

    同受双汇集团控制 阜新汇福食品有限公司 销售商品、采购物资、提供劳务 74840280-3

    同受双汇集团控制 广东双汇食品有限公司 销售商品、采购物资、提供劳务 74276718-1

    同受双汇集团控制 湖北武汉双汇食品有限公司 销售商品、采购物资、提供劳务 76121508-1

    同受双汇集团控制 漯河双汇计算机软件有限责任公司 采购软件 72512692-X

    同受双汇集团控制 漯河双汇进出口贸易有限公司 销售商品、采购物资、提供劳务 71567021-9

    同受双汇集团控制 漯河双汇泰威逊食品有限公司 采购猪肠衣、销售猪小肠 74923633-0

    同受双汇集团控制 望奎双汇北大荒食品有限公司 销售商品、采购物资、提供劳务 66903347-X

    同受双汇集团控制 哈尔滨双汇北大荒食品有限公司 销售商品、采购物资、提供劳务 66569559-9

    同受双汇集团控制 漯河双汇意科生物环保有限公司 销售商品、采购物资 78622062-9

    同受双汇集团控制 江苏淮安双汇食品有限公司 销售商品 66897708-1

    同受双汇集团控制 济源双汇食品有限公司 销售商品、采购物资、提供劳务 67949666-2

    同受双汇集团控制 黑龙江宝泉岭双汇北大荒食品有限公司销售商品、采购物资、提供劳务 68487123-6

    同受双汇集团控制 漯河双汇万中禽业加工有限公司 销售商品、采购物资、提供劳务 68816523-2

    同受双汇集团控制 漯河双汇万中禽业发展有限公司 销售商品、采购物资、提供劳务 68816530-4

    （2）其他关联关系方--关键管理人员施加重大影响

    杜邦双汇漯河蛋白有限公司 采购辅料 74576228-8

    杜邦双汇漯河食品有限公司 采购辅料 76949185-7

    漯河万源食品有限公司 采购辅料 74742730-1

    2、关联交易

    （1）购买商品

    2010年1-6月 2009年1-6月

    关联方类型及关联方名称

    金额 比例 金额 比例

    母公司及最终控制方 564,739,553.85 3.67% 331,393,928.75 2.83%

    其中：河南省漯河市双汇实业集团有限责任公司 564,739,553.85 3.67% 331,393,928.75 2.83%

    合营及联营企业 1,099,702,023.22 7.15% 883,301,372.98 7.54%

    其中：内蒙古双汇食品有限公司 463,409,296.23 3.01% 338,918,840.59 2.89%

    漯河汇特食品有限公司 349,129,067.26 2.27% 303,471,139.45 2.59%

    漯河华意食品有限公司 124,800,706.95 0.81% 109,098,830.33 0.93%

    漯河双汇商业连锁有限公司 55,925,334.78 0.36% 33,204,304.97 0.28%75

    2010年1-6月 2009年1-6月

    关联方类型及关联方名称

    金额 比例 金额 比例

    漯河华懋双汇胶印有限公司 35,678,950.33 0.23% 35,888,975.97 0.31%

    南通汇羽丰新材料有限公司 35,634,445.12 0.23% 35,563,484.41 0.30%

    漯河华懋双汇包装制业有限公司 20,528,714.42 0.13% 19,579,768.18 0.17%

    漯河华懋双汇动力有限公司 14,046,492.41 0.09% 6,779,864.58 0.06%

    受同一母公司及最终控制方控制的其他企业 8,066,576,090.85 52.41% 6,064,338,317.41 51.73%

    其中：江苏淮安双汇食品有限公司 1,034,004,200.90 6.72% 479,886,815.76 4.09%

    广东双汇食品有限公司 912,365,713.37 5.93% 706,151,411.50 6.02%

    山东德州双汇食品有限公司 817,558,031.22 5.31% 858,930,374.76 7.33%

    湖北武汉双汇食品有限公司 795,864,867.90 5.17% 821,943,426.02 7.01%

    阜新双汇肉类加工有限公司 736,339,709.74 4.78% 685,774,868.52 5.85%

    唐山双汇食品有限责任公司 680,054,930.47 4.42% 657,358,876.91 5.61%

    济源双汇食品有限公司 645,759,776.40 4.20% 0.00 0.00%

    望奎双汇北大荒食品有限公司 613,684,235.38 3.99% 510,682,828.93 4.36%

    绵阳双汇食品有限责任公司 454,717,194.05 2.95% 382,674,090.16 3.26%

    黑龙江宝泉岭双汇北大荒食品有限公司 344,436,738.01 2.24% 12,300,817.13 0.10%

    哈尔滨双汇北大荒食品有限公司 300,860,073.72 1.95% 219,943,237.54 1.88%

    漯河双汇彩印包装有限公司 133,584,666.42 0.87% 130,171,104.00 1.11%

    漯河天润彩印包装有限公司 126,667,838.75 0.82% 106,793,885.59 0.91%

    漯河卓智新型包装有限公司 116,059,054.90 0.75% 103,796,365.44 0.89%

    漯河双汇泰威逊食品有限公司 115,878,794.29 0.75% 92,801,147.91 0.79%

    阜新汇福食品有限公司 101,727,777.21 0.66% 93,208,024.38 0.80%

    漯河双汇进出口贸易有限公司 90,963,653.87 0.59% 103,239,917.08 0.88%

    漯河双汇海樱调味料食品有限公司 27,852,643.84 0.18% 33,228,672.44 0.28%

    漯河天瑞生化有限公司 12,948,043.94 0.08% 10,420,226.48 0.09%

    漯河连邦化学有限公司 3,369,782.40 0.02% 0.00 0.00%

    其他关联关系方 162,807,878.36 1.06% 161,217,459.62 1.38%

    其中：杜邦双汇漯河蛋白有限公司 30,196,582.76 0.20% 23,565,262.61 0.20%

    杜邦双汇漯河食品有限公司 92,772,189.61 0.60% 99,293,340.05 0.85%

    漯河万源食品有限公司 39,839,105.99 0.26% 29,718,181.74 0.25%

    合 计 9,893,825,546.28 64.29% 7,440,251,078.76 63.47%

    1）本公司向关联方采购的物资和商品包括原料肉、冷冻猪肉、肉制品、包装物、调味料和

    水电汽等。

    2）根据本公司与关联方签订的2010 年度《委托销售协议》，本公司向各关联单位采购委托

    销售的产品价格是在参照市场类似产品终端销售价格的基础上，扣减一定数额的广告费、销售代76

    理费、运杂费后作为采购价格，按照以往惯例，年末根据实际发生的销售费用按照收支相当的原

    则进行调整。

    3）根据本公司与双汇集团及其他关联方签订的2010 年度《供货协议》，本公司向各关联单

    位采购物资及商品价格：如果有国家定价则执行国家定价，如国家定价调整，上涨的执行原价

    格；价格降低的，按交货时执行。在无国家定价时执行市场价格，如无市场价格则执行约定价

    格。供方承诺,提供给需方的货物价格不高于其提供给第三人同样货物的价格。其中：“市场价

    格”是指供方所在地的第三人提供相同货物的价格，“约定价格”是指双方结算的货款价格，该

    价格由双方参照国内同等或类似货物的市场价格协商确定。

    4）根据本公司与漯河双汇商业连锁有限公司签订的2010 年度《供货协议》，本公司向关联

    单位采购外购商品在参照市场采购价格的基础上，增加1%以内的服务费、运杂费后作为采购价

    格。

    5）根据本公司与双汇集团及漯河华懋双汇动力有限公司签订的2010 年度《能源动力供应协

    议》，本公司向关联单位购买水电汽等能源动力产品的价格由双方根据国家定价、供应成本并加

    上合理利润协商确定，但不得高于市场价格。

    2010 年4 月22 日，本公司第四届董事会第十五次会议审议通过了《关于日常关联交易的议

    案》。该议案在2010 年6 月29 日公司召开的2009 年度股东大会上被否决，尚需提交公司股东

    大会审议通过。

    （2）销售商品

    2010年1-6月 2009年1-6月

    关联方类型及关联方名称

    金额 比例 金额 比例

    母公司及最终控制方 197,386,366.90 1.21% 75,230,543.52 0.60%

    其中：河南省漯河市双汇实业集团有限责任公司 197,386,366.90 1.21% 75,230,543.52 0.60%

    合营及联营企业 518,649,171.57 3.18% 412,056,723.46 3.26%

    其中：漯河汇特食品有限公司 273,547,022.02 1.68% 229,565,675.66 1.82%

    漯河双汇商业连锁有限公司 144,054,438.66 0.88% 142,649,213.65 1.13%

    内蒙古双汇食品有限公司 72,367,183.68 0.44% 15,725,443.09 0.12%

    漯河华意食品有限公司 23,984,265.41 0.15% 20,623,683.54 0.16%

    受同一母公司及最终控制方控制的其他企业 949,574,549.53 5.83% 577,346,587.17 4.57%

    其中：漯河双汇进出口贸易有限公司 199,144,629.68 1.22% 154,862,889.26 1.23%

    漯河双汇泰威逊食品有限公司 72,466,014.70 0.44% 24,999,128.32 0.20%

    唐山双汇食品有限责任公司 71,650,854.20 0.44% 31,590,634.53 0.25%

    江苏淮安双汇食品有限公司 69,545,842.47 0.43% 0.00 0.00%

    济源双汇食品有限公司 60,218,482.89 0.37% 0.00 0.00%

    阜新汇福食品有限公司 58,313,286.24 0.36% 50,996,667.13 0.40%

    湖北武汉双汇食品有限公司 55,208,156.05 0.34% 36,235,317.85 0.29%77

    2010年1-6月 2009年1-6月

    关联方类型及关联方名称

    金额 比例 金额 比例

    山东德州双汇食品有限公司 53,907,715.14 0.33% 54,147,094.57 0.43%

    广东双汇食品有限公司 51,039,487.67 0.31% 33,924,206.85 0.27%

    哈尔滨双汇北大荒食品有限公司 46,314,816.71 0.28% 23,184,541.46 0.18%

    绵阳双汇食品有限责任公司 44,606,574.24 0.27% 33,073,177.34 0.26%

    漯河双汇海樱调味料食品有限公司 41,821,588.05 0.26% 32,656,652.59 0.26%

    阜新双汇肉类加工有限公司 41,088,872.47 0.25% 42,388,102.29 0.34%

    漯河双汇彩印包装有限公司 26,033,561.74 0.16% 27,536,757.10 0.22%

    望奎双汇北大荒食品有限公司 25,809,114.99 0.16% 9,519,753.95 0.08%

    漯河天润彩印包装有限公司 12,044,151.79 0.07% 11,130,904.96 0.09%

    漯河连邦化学有限公司 9,987,708.14 0.06% 10,053,388.69 0.08%

    黑龙江宝泉岭双汇北大荒食品有限公司 7,836,522.76 0.05% 1,039,002.14 0.01%

    其他关联关系方 2,494,881.72 0.02% 0.00 0.00%

    合 计 1,668,104,969.72 10.24% 1,064,633,854.15 8.42%

    1）本公司向各关联方销售产品包括原料冻肉、冷鲜肉、肉制品、包装物和香辅料等。

    2）根据本公司与双汇集团及其他关联方签订的2010 年度《供货协议》，本公司向各关联单

    位销售物资及商品价格是由双方参照国内同等或类似货物的市场价格协商确定，本公司向关联方

    销售货物的价格不高于提供给第三方同样货物的价格。如果有国家定价则执行国家定价。执行国

    家定价的,如国家定价调整,上涨的执行原价格；价格降低的,按交货时执行。在无国家定价时执

    行市场价格,如无市场价格则执行约定价格。“市场价格”是指供方所在地的第三人提供相同货

    物的价格,“约定价格”是指双方结算的货款价格,该价格由双方参照国内同等或类似货物的市场

    价格协商确定。供方承诺,提供给需方的货物价格不高于其提供给第三人同样货物的价格。

    2010 年4 月22 日，本公司第四届董事会第十五次会议审议通过了《关于日常关联交易的议

    案》。该议案在2010 年6 月29 日公司召开的2009 年度股东大会上被否决，尚需提交公司股东

    大会审议通过。

    （3）接受劳务

    2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    关联方名称

    金额 比例 金额 比例

    河南省漯河市双汇实业集团有限责任公司 18,252,499.98 9.79% 18,354,617.94 9.97%

    漯河双汇进出口贸易有限公司 1,207,402.49 0.65% 754,255.42 0.41%

    合 计 19,459,902.47 10.44% 19,108,873.36 10.38%

    1）根据本公司与漯河双汇进出口贸易有限公司签订的2010 年度《委托代理进口合同》，本

    公司委托漯河双汇进出口贸易有限公司为本公司代理进口包装原料、设备等，并按进口货值的

    0.6%向其支付代理进口费用。78

    2）根据本公司与双汇集团签订的2010 年度《委托开发合同》，本公司委托双汇集团为本公

    司提供开发、培训、咨询、指导等技术服务，并由双方根据委托开发的技术难易程度、经济效益

    等因素协商确定，全年技术开发费为3,700 万元。

    2010 年4 月22 日，本公司第四届董事会第十五次会议审议通过了《关于日常关联交易的议

    案》。该议案在2010 年6 月29 日公司召开的2009 年度股东大会上被否决，尚需提交公司股东

    大会审议通过。

    （4）提供劳务

    2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    关联方类型及关联方名称

    金额 比例 金额 比例

    母公司及最终控制方 2,364,434.14 0.82% 501,357.27 0.15%

    其中：河南省漯河市双汇实业集团有限责任公司2,364,434.14 0.82% 501,357.27 0.15%

    合营及联营企业 14,990,855.26 5.21% 10,552,706.52 3.19%

    其中：内蒙古双汇食品有限公司 10,204,611.28 3.55% 9,238,799.09 2.79%

    漯河双汇商业连锁有限公司 3,470,958.88 1.21% 923,736.96 0.28%

    受同一母公司及最终控制方控制的其他企业 170,072,296.53 59.08% 130,003,901.83 39.26%

    其中：江苏淮安双汇食品有限公司 25,690,985.03 8.92% 13,650,871.28 4.12%

    广东双汇食品有限公司 19,875,584.81 6.90% 19,179,752.97 5.79%

    山东德州双汇食品有限公司 17,947,557.71 6.23% 19,617,569.48 5.92%

    湖北武汉双汇食品有限公司 16,753,242.53 5.82% 17,802,460.25 5.38%

    济源双汇食品有限公司 16,689,842.86 5.80% 0.00 0.00%

    唐山双汇食品有限责任公司 16,009,990.91 5.56% 16,717,185.90 5.05%

    望奎双汇北大荒食品有限公司 15,785,938.55 5.48% 13,151,783.20 3.97%

    阜新双汇肉类加工有限公司 14,067,316.52 4.89% 14,341,162.06 4.33%

    黑龙江宝泉岭双汇北大荒食品有限公司 9,017,286.58 3.13% 142,663.83 0.04%

    绵阳双汇食品有限责任公司 8,447,823.15 2.93% 8,205,729.80 2.48%

    哈尔滨双汇北大荒食品有限公司 4,631,264.49 1.61% 4,039,112.75 1.22%

    阜新汇福食品有限公司 1,829,036.91 0.64% 1,274,293.35 0.38%

    漯河双汇泰威逊食品有限公司 903,327.45 0.31% 0.00 0.00%

    漯河卓智新型包装有限公司 728,049.68 0.25% 0.00 0.00%

    漯河双汇进出口贸易有限公司 706,668.72 0.25% 849,838.21 0.26%

    其他关联关系方 111,607.96 0.04% 0.00 0.00%

    合 计 187,539,193.89 65.15% 141,057,965.62 42.60%

    根据本公司与关联方签订的2010 年度《运输合同》，本公司向各关联单位提供运输服务的

    运价计价标准由双方参考当地市场同类货物运输费用协商确定，但不高于其向第三方提供同类服

    务的价格。79

    2010 年4 月22 日，本公司第四届董事会第十五次会议审议通过了《关于日常关联交易的议

    案》。该议案在2010 年6 月29 日公司召开的2009 年度股东大会上被否决，尚需提交公司股东

    大会审议通过。

    （5）商标许可使用

    根据本公司与双汇集团1998 年5 月20 日签订的《商标使用许可合同》，原由双汇集团拥有

    的“双汇”商标无偿投入本公司，本公司同意双汇集团及其下属企业在商标使用许可范围内无偿

    使用该商标。

    （6）其他

    根据本公司2010 年2 月9 日第四届董事会第十四次会议有关决议，为建设年出栏商品猪20

    万头的商品猪养殖厂，本公司及双汇集团对漯河双汇牧业有限公司进行等比例增资，其中本公司

    出资4,500 万元，双汇集团增资1,500 万元。

    3、关联方往来余额

    （1）关联方应收股利

    关联方 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    合营及联营企业 20,143,122.75 0.00

    其中：漯河汇特食品有限公司 7,124,065.57 0.00

    漯河华懋双汇塑料工程有限公司 5,646,647.59 0.00

    漯河华懋双汇胶印有限公司 2,453,784.64 0.00

    漯河华意食品有限公司 2,388,944.33 0.00

    漯河华懋双汇包装制业有限公司 2,092,305.56 0.00

    漯河华懋双汇动力有限公司 437,375.06 0.00

    （2）关联方应付账款

    关联方 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    母公司及最终控制方 4,322,668.40 0.00

    其中：河南省漯河市双汇实业集团有限责任

    公司

    4,322,668.40 0.00

    受同一母公司控制的其他企业 11,219,739.22 0.00

    其中：漯河双汇肉业有限公司 11,219,739.22 0.00

    合营及联营企业 0.00 8,713,842.00

    其中：南通汇羽丰新材料有限公司 0.00 8,713,842.00

    其他关联关系方 27,805,713.13 1,927,892.66

    其中：杜邦双汇漯河蛋白有限公司 5,660,422.83 668,755.56

    杜邦双汇漯河食品有限公司 22,145,290.30 1,259,137.10

    合 计 43,348,120.75 10,641,734.6680

    （3）关联方其他应付款

    关联方 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    其他关联关系方 928,927.50 0.00

    其中：漯河双汇商业连锁有限公司 928,927.50 0.00

    （十）或有事项

    截止2010 年6 月30 日，本集团无需说明的重大或有事项。

    （十一）承诺事项

    截止2010 年6 月30 日，本集团无需说明的重大承诺事项。

    （十二）资产负债表日后事项

    1、2010 年4 月1 日，本公司接母公司双汇集团、香港罗特克斯有限公司通知，其准备筹划

    对本公司的重大资产重组事宜。由于该事宜存在较大不确定性，为维护投资者利益，避免对本公

    司股价造成重大影响，经本公司申请，本公司股票自2010 年4 月2 日上午9 点30 分起因重大重

    组事项停牌，停牌时间不超过30 天。由于重组方案涉及的程序复杂且重组涉及资产范围较大，

    重组方案涉及的相关问题需要向有关主管部门进行持续沟通，本公司已申请延长股票停牌时间，

    预计于2010 年9 月6 日复牌。

    2、除存在上述资产负债表日后事项外，本集团无其他重大资产负债表日后事项。81

    （十三）分部信息

    1、2010 年1-6 月报告分部

    项目 高低温肉制品 生鲜冻品 物流运输 商业零售 养殖 其他 抵销 合计

    营业收入 9,838,955,749.56 7,374,729,243.17 688,529,143.42 183,261,137.46 82,668,040.51 1,654,351,013.58 3,245,720,548.18 16,576,773,779.52

    其中：对外交易收入 9,833,597,674.61 5,529,706,269.54 287,002,599.04 51,987,873.42 16,369,152.85 858,110,210.06 16,576,773,779.52

    分部间交易收入 5,358,074.95 1,845,022,973.63 401,526,544.38 131,273,264.04 66,298,887.66 796,240,803.52 3,245,720,548.18

    营业费用 9,424,831,895.35 7,266,437,116.03 650,070,984.05 186,079,948.84 95,216,507.29 1,536,432,233.07 3,252,149,409.66 15,906,919,274.97

    营业利润 414,123,854.21 108,292,127.14 38,458,159.37 -2,818,811.38 -12,548,466.78 117,918,780.51 -6,428,861.48 669,854,504.55

    资产总额 2,135,488,035.76 1,300,772,489.62 411,562,116.68 108,935,679.29 461,586,055.18 4,135,184,786.92 2,385,583,342.56 6,167,945,820.89

    负债总额 852,658,752.68 415,469,432.66 117,851,313.11 50,683,115.30 75,000,338.65 2,367,041,814.98 1,369,887,604.57 2,508,817,162.81

    补充信息

    折旧和摊销费用 44,326,833.76 11,653,651.61 19,323,434.64 1,349,084.96 8,545,436.05 9,645,075.94 94,843,516.96

    资本性支出 159,432,689.81 6,596,348.10 69,606,115.87 7,549,994.41 52,287,672.83 6,273,461.83 301,746,282.85

    2、2009 年1-6 月报告分部

    项目 高低温肉制品 生鲜冻品 物流运输 商业零售 养殖 其他 抵销 合计

    营业收入 7,733,056,680.34 5,827,373,022.84 326,516,731.74 110,423,345.28 58,567,102.49 1,354,640,786.74 2,441,590,145.09 12,968,987,524.34

    其中：对外交易收入 7,727,447,433.05 4,329,999,588.20 212,213,952.78 41,969,581.04 19,389,209.28 637,967,759.99 - 12,968,987,524.34

    分部间交易收入 5,609,247.29 1,497,373,434.64 114,302,778.96 68,453,764.24 39,177,893.21 716,673,026.75 2,441,590,145.09 -

    营业费用 7,409,239,293.70 5,769,811,623.46 262,562,394.92 104,061,270.51 46,638,448.55 1,250,997,545.40 2,437,290,666.34 12,406,019,910.20

    营业利润 323,817,386.64 57,561,399.38 63,954,336.82 6,362,074.77 11,928,653.94 103,643,241.34 4,299,478.75 562,967,614.14

    资产总额 2,534,896,432.71 1,029,207,459.78 314,330,936.30 86,724,445.57 380,250,258.22 4,669,703,481.31 3,267,401,586.43 5,747,711,427.47

    负债总额 1,092,854,476.56 142,844,230.87 99,624,863.61 36,853,135.39 20,578,715.38 3,023,605,955.25 1,728,885,944.84 2,687,475,432.22

    补充信息 -

    折旧和摊销费用 44,363,151.79 10,611,549.34 14,535,779.68 983,287.15 4,490,027.09 9,573,138.24 84,556,933.29

    资本性支出 50,682,515.45 4,293,932.33 31,024,926.50 286,242.25 63,966,149.85 29,544,366.72 179,798,133.1082

    （十四）其他重要事项

    本公司无需披露的其他重要事项。

    （十五）母公司财务报表主要项目注释

    1、应收账款

    （1）应收账款风险分类

    2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    项目 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    金额 比例 金额 比例金额 比例 金额 比例

    单项金额重大的应

    收账款

    55,369,421.43 55.76% 6,026,218.33 96.34% 16,172,781.93 30.70% 5,830,235.14 96.89%

    单项金额不重大但

    按信用风险特征组

    合后该组合的风险

    较大的应收账款

    43,933,205.66 44.24% 229,150.28 3.66% 36,500,728.56 69.30% 186,841.30 3.11%

    其他单项金额不重

    大的应收账款

    0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00%

    合计 99,302,627.09 100.00% 6,255,368.61 100.00% 52,673,510.49 100.00% 6,017,076.44 100.00%

    1）期末单项金额重大，或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款

    单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例 计提原因

    大连础明肉联有限公司 15,480,000.00 77,400.00 0.50% 账龄计提

    湘潭健丰食品有限公司 13,656,000.00 68,280.00 0.50% 账龄计提

    上海乐购生活购物有限公司 11,597,942.90 57,989.71 0.50% 账龄计提

    上海大润发有限公司 8,857,215.99 44,286.08 0.50% 账龄计提

    漯河华意食品有限公司上海分公司 5,778,262.54 5,778,262.54 100.00% 估计难以收回

    合 计 55,369,421.43 6,026,218.33 **** ****

    2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款

    2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    项 目

    金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备

    3 个月以内 42,633,956.82 97.04% 213,169.79 35,898,796.89 98.35% 179,493.98

    4-6 个月 1,266,048.84 2.88% 12,660.49 568,731.66 1.56% 5,687.32

    7-12 个月 0.00 0.00% 0.00 33,200.01 0.09% 1,660.00

    1-2 年 33,200.00 0.08% 3,320.00 0.00 0.00% 0.00

    合 计 43,933,205.66 100.00% 229,150.28 36,500,728.56 100.00% 186,841.30

    （2）持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的欠款

    期末应收账款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    （3）应收账款金额前五名单位情况83

    单位名称

    与本公

    司关系

    金额 账龄

    占应收账款

    总额的比例

    大连础明肉联有限公司 第三方15,480,000.00 3 个月内 15.59%

    湘潭健丰食品有限公司 第三方13,656,000.00 3 个月内 13.75%

    上海乐购生活购物有限公司 第三方11,597,942.90 3 个月内 11.68%

    上海大润发有限公司 第三方8,857,215.99 3 个月内 8.92%

    漯河华意食品有限公司上海分公司 第三方5,778,262.54 3 年以上 5.82%

    合 计 **** 55,369,421.43 **** 55.76%

    2、其他应收款

    （1）其他应收款风险分类

    2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    项目 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    金额 比例 金额 比例金额 比例 金额 比例

    单项金额重大的其他

    应收款

    147,830,000.00 88.39% 22,830,000.00 93.41% 89,570,000.00 89.92% 22,570,000.00 96.13%

    单项金额不重大但按

    信用风险特征组合后

    该组合的风险较大的

    其他应收款

    19,421,896.41 11.61% 1,611,842.31 6.59% 10,046,110.33 10.08% 908,960.71 3.87%

    其他单项金额不重大

    的其他应收款

    0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00%

    合计 167,251,896.41 100.00% 24,441,842.31 100.00% 99,616,110.33 100.00% 23,478,960.71 100.00%

    1）期末单项金额重大，或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款

    单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例 计提原因

    舞钢华懋双汇食品有限公司 22,830,000.00 22,830,000.00 100.00% ※

    宜昌双汇食品有限责任公司 90,000,000.00 0.00 0.00% 本集团内部往来款

    叶县双汇牧业有限公司 35,000,000.00 0.00 0.00% 本集团内部往来款

    合 计 147,830,000.00 22,830,000.00 **** ****

    ※ 本公司之子公司舞钢华懋双汇食品有限公司已停产逾三年，无力偿还借款，经本公司董事

    会批准，对应收该公司款项22,830,000.00 元全额计提坏账准备。

    2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款

    2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    项目

    金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备

    3 个月以内 11,395,289.37 58.67% 56,976.45 1,967,091.82 19.59% 9,835.46

    4-6 个月 1,136,887.80 5.85% 11,368.88 447,134.28 4.45% 4,471.34

    7-12 个月 94,325.25 0.49% 4,716.26 939,700.00 9.35% 46,985.00

    1－2 年 2,499,187.39 12.87% 249,918.74 5,799,931.78 57.73% 579,993.17

    2－3 年 4,296,206.60 22.12% 1,288,861.98 892,252.45 8.88% 267,675.74

    合计 19,421,896.41 100.00% 1,611,842.31 10,046,110.33 100.00% 908,960.71

    （2）持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的欠款84

    期末其他应收款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    （3）其他应收款金额前五名单位情况

    单位名称 与本公司关系金额 账龄

    占其他应收款

    总额的比例

    性质或

    内容

    宜昌双汇食品有限责任公司 控股子公司 90,000,000.00 6 个月内53.81% 往来款

    叶县双汇牧业有限公司 控股子公司 35,000,000.00 3 个月内20.93% 往来款

    舞钢华懋双汇食品有限公司 控股子公司 22,830,000.00 3 年以内13.65% 往来款

    漯河市热力有限公司 第三方 4,496,206.60 3 年以内2.69% 往来款

    北京华商储备商品交易所有

    限责任公司

    第三方 3,000,000.00 3 个月内1.79% 保证金

    合 计 **** 155,326,206.60 **** 92.87% ****

    （4）应收关联方款项

    单位名称 与本公司关系 金额

    占其他应收款总

    额的比例

    宜昌双汇食品有限责任公司 控股子公司 90,000,000.00 53.81%

    叶县双汇牧业有限公司 控股子公司 35,000,000.00 20.93%

    舞钢华懋双汇食品有限公司 控股子公司 22,830,000.00 13.65%

    合 计 **** 147,830,000.00 88.39%

    3、长期股权投资

    （1）长期股权投资分类

    项目 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    按成本法核算长期股权投资 1,016,273,171.90 971,273,171.90

    按权益法核算长期股权投资 380,115,554.95 372,088,347.51

    长期股权投资合计 1,396,388,726.85 1,343,361,519.41

    减：长期股权投资减值准备 8,102,946.03 8,102,946.03

    长期股权投资价值 1,388,285,780.82 1,335,258,573.3885

    （2）按成本法、权益法核算的长期股权投资

    被投资单位名称

    持股

    比例

    表决权

    比例

    初始金额 2009年12 月31 日本年增加 本年减少 2010 年6 月30 日本期现金红利

    成本法核算

    华懋双汇实业（集团）有限公司 51.50% 51.50% 195,779,899.50 195,779,899.50 0.00 0.00 195,779,899.50 0.00

    上海双汇大昌有限公司 60.00% 60.00% 92,690,600.00 92,690,600.00 0.00 0.00 92,690,600.00 0.00

    宜昌双汇食品有限公司 100.00% 100.00% 124,987,352.14 124,987,352.14 0.00 0.00 124,987,352.14 0.00

    浙江金华双汇食品有限公司 55.00% 55.00% 41,250,000.00 41,250,000.00 0.00 0.00 41,250,000.00 0.00

    阜新双汇食品有限责任公司 51.00% 51.00% 40,544,855.66 40,544,855.66 0.00 0.00 40,544,855.66 11,391,607.77

    漯河双汇新材料有限公司 75.00% 75.00% 54,242,883.32 54,242,883.32 0.00 0.00 54,242,883.32 0.00

    漯河双汇生物工程技术有限公司 75.00% 75.00% 24,902,133.80 24,902,133.80 0.00 0.00 24,902,133.80 0.00

    华懋双汇化工包装有限公司 63.35% 63.35% 24,412,047.06 24,412,047.06 0.00 0.00 24,412,047.06 0.00

    漯河双汇牧业有限公司 75.00% 75.00% 70,673,167.72 123,173,167.72 45,000,000.00 0.00 168,173,167.72 0.00

    河南万东牧业有限公司 75.00% 75.00% 137,430,000.00 137,430,000.00 0.00 0.00 137,430,000.00 20,328,596.18

    舞钢华懋双汇食品有限公司 51.00% 51.00% 8,102,946.03 8,102,946.03 0.00 0.00 8,102,946.03 0.00

    漯河双汇油脂工业有限公司 100.00% 100.00% 10,600,000.00 15,273,027.20 0.00 0.00 15,273,027.20 0.00

    漯河双汇物流投资有限公司 85.00% 85.00% 60,935,287.81 60,935,287.81 0.00 0.00 60,935,287.81 0.00

    漯河双汇商业投资有限公司 85.00% 85.00% 27,548,971.66 27,548,971.66 0.00 0.00 27,548,971.66 0.00

    小 计 **** **** 914,100,144.70 971,273,171.90 45,000,000.00 0.00 1,016,273,171.90 31,720,203.9586

    被投资单位名称

    持股

    比例

    表决权

    比例

    初始金额 2009年12 月31 日本年增加 本年减少 2010 年6 月30 日本期现金红利

    权益法核算

    漯河华懋双汇动力有限公司 50.00% 50.00% 6,419,051.47 12,352,391.42 2,053,028.70 437,375.06 13,968,045.06 0.00

    内蒙古双汇食品有限公司 47.98% 47.98% 54,822,951.90 107,745,717.79 21,326,473.21 0.00 129,072,191.00 0.00

    南通汇羽丰新材料有限公司 43.00% 43.00% 135,530,029.09 162,819,681.92 13,487,643.01 19,176,237.88 157,131,087.05 19,176,237.88

    漯河华意食品有限公司 25.00% 25.00% 13,543,400.00 18,923,018.86 1,829,516.74 2,388,944.33 18,363,591.27 0.00

    漯河华懋双汇塑料工程有限公司 23.78% 23.78% 9,731,358.03 20,572,417.37 2,618,357.02 5,646,647.59 17,544,126.80 0.00

    漯河华懋双汇包装制业有限公司 20.01% 20.01% 4,906,144.06 10,289,629.76 809,685.13 2,092,305.56 9,007,009.33 0.00

    漯河华懋双汇胶印有限公司 20.01% 20.01% 4,490,372.14 9,635,526.87 1,018,597.68 2,453,784.64 8,200,339.91 0.00

    漯河汇特食品有限公司 20.00% 20.00% 5,344,118.00 16,661,305.87 6,163,682.48 7,124,065.57 15,700,922.78 0.00

    漯河双汇保鲜包装有限公司 20.00% 20.00% 5,563,756.80 13,088,657.65 2,684,049.20 4,644,465.10 11,128,241.75 4,644,465.10

    小 计 **** **** 240,351,181.49 372,088,347.51 51,991,033.17 43,963,825.73 380,115,554.95 23,820,702.98

    合 计 **** **** 1,154,451,326.19 1,343,361,519.41 51,991,033.17 43,963,825.73 1,396,388,726.85 55,540,906.9387

    （3）对合营企业、联营企业投资

    对合营企业、联营企业的投资情况详见本附注九、（一）、3。

    （4）长期股权投资减值准备

    被投资单位名称 2009 年12 月31 日本年增加本年减少2010 年6 月30 日

    舞钢华懋双汇食品有限公司 8,102,946.03 0.00 0.00 8,102,946.03

    合计 8,102,946.03 0.00 0.00 8,102,946.03

    4、营业收入、营业成本

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    主营业务收入 16,281,589,111.94 12,951,798,423.46

    其他业务收入 508,163,702.04 348,279,219.19

    合计 16,789,752,813.98 13,300,077,642.65

    主营业务成本 15,343,356,465.02 12,071,052,872.00

    其他业务成本 491,220,008.88 332,624,854.74

    合计 15,834,576,473.90 12,403,677,726.74

    （1） 主营业务—按产品分类

    2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    产品名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    高温肉制品 5,732,341,731.83 4,533,446,297.48 5,363,987,586.98 4,129,196,493.32

    低温肉制品 4,088,227,336.18 3,182,248,863.30 2,351,707,573.80 2,933,258,942.52

    生鲜冻品 6,062,570,351.53 4,920,666,212.12 4,920,666,212.12 4,708,698,866.49

    其他 398,449,692.40 315,437,050.56 315,437,050.56 299,898,569.67

    合 计 16,281,589,111.94 15,343,356,465.02 12,951,798,423.46 12,071,052,872.00

    （2） 主营业务—按地区分类

    2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    地区名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    长江以北地区 10,694,759,147.20 10,045,612,711.34 8,396,712,276.19 7,803,645,177.18

    长江以南地区 5,586,829,964.74 5,297,743,753.68 4,555,086,147.27 4,267,407,694.82

    合 计 16,281,589,111.94 15,343,356,465.02 12,951,798,423.46 12,071,052,872.00

    （3）本年公司前五名客户销售收入总额1,697,876,183.91 元，占本年全部销售收入总额的

    10.11%。

    5、投资收益

    （1）投资收益来源

    产生投资收益的来源 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    成本法核算的长期股权投资收益 31,720,203.95 163,848,808.71

    权益法核算的长期股权投资收益 51,991,033.17 39,160,811.64

    处置长期股权投资产生的投资收益 0.00 -10,790.65

    已实现期货合约收益 3,144,477.50

    合 计 83,711,237.12 206,143,307.2088

    被投资单位与本公司的会计政策不存在重大差异，投资变现及投资收益的汇回也不存在重大

    限制。

    （2）成本法核算的长期股权投资收益

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    合 计 31,720,203.95 163,848,808.71

    其中：河南万东牧业有限公司 20,328,596.18 1,865,574.88

    阜新双汇食品有限责任公司 11,391,607.77 10,080,387.09

    漯河双汇生物工程技术有限公司 0.00 66,482,975.41

    漯河双汇新材料有限公司 0.00 39,157,313.63

    华懋双汇(实业)集团有限公司 0.00 21,583,419.08

    宜昌双汇食品有限公司 0.00 13,587,688.38

    漯河双汇商业投资有限公司 0.00 6,222,948.98

    漯河双汇油脂工业有限公司 0.00 4,868,501.26

    （3）权益法核算的长期股权投资收益

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    合 计 51,991,033.17 39,160,811.64

    其中：内蒙古双汇食品有限公司 21,326,473.21 15,009,278.34

    南通汇羽丰新材料有限公司 13,487,643.01 10,907,804.08

    漯河汇特食品有限公司 6,163,682.48 3,108,031.55

    漯河双汇保鲜包装有限公司 2,684,049.20 1,970,194.27

    漯河华懋双汇塑料工程有限公司 2,618,357.02 2,591,557.06

    漯河华懋双汇动力有限公司 2,053,028.70 1,689,717.96

    漯河华意食品有限公司 1,829,516.74 1,866,205.83

    漯河华懋双汇胶印有限公司 1,018,597.68 895,985.69

    漯河华懋双汇包装制业有限公司 809,685.13 1,122,036.86

    6、母公司现金流量表补充资料

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    1.将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 296,481,034.40 339,543,761.68

    加：资产减值准备 7,422,422.20 1,902,476.96

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性

    生物资产折旧

    31,236,781.92 30,496,964.99

    无形资产摊销 278,064.04 504,037.56

    长期待摊费用摊销 144,662.40 0.00

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

    损失（收益以“-”填列）

    1,799,365.19 1,031,815.11

    固定资产报废损失（收益以“-”填列） 0.00 0.00

    公允价值变动损益（收益以“-”填列） 0.00 0.00

    财务费用（收益以“-”填列） -13,509,354.43 -4,583,193.9389

    投资损失（收益以“-”填列） -83,711,237.12 -206,143,307.20

    递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） 802,470.11 2,041,327.22

    递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） 11,181.63 831.60

    存货的减少（增加以“-”填列） -331,677,277.95 -188,397,192.67

    经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -169,927,820.77 15,791,568.18

    经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -115,478,209.81 986,004,336.14

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 -376,127,918.19 978,193,425.64

    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3.现金及现金等价物净变动情况：

    现金的年末余额 1,469,305,917.39 1,161,643,770.87

    减：现金的年初余额 1,892,991,258.85 1,268,010,883.53

    加：现金等价物的年末余额

    减：现金等价物的年初余额

    现金及现金等价物净增加额 -423,685,341.46 -106,367,112.66

    （十六）补充资料

    1、本期非经营性损益表

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    非流动资产处置损益 -4,402,390.75 -1,683,959.31

    计入当期损益的政府补助 7,202,810.93 7,933,195.31

    已实现期货合约收益 0.00 3,144,477.50

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,741,463.29 795,500.88

    小计 -941,043.11 10,189,214.38

    所得税影响额 121,602.07 -1,658,052.16

    少数股东权益影响额（税后） 271,528.52 -1,562,772.29

    合计 -547,912.53 6,968,389.93

    2、净资产收益率及每股收益

    （1）2010 年1-6 月

    每股收益

    报告期利润

    加权平均净

    资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于母公司股东的净利润 14.65% 0.7671 0.7671

    扣除非经常性损益后归属于母公司股

    东的净利润

    14.67% 0.7680 0.7680

    （2）2009 年1-6 月90

    每股收益

    报告期利润

    加权平均净

    资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于母公司股东的净利润 14.86% 0.6015 0.6015

    扣除非经常性损益后归属于母公司股

    东的净利润

    14.58% 0.5900 0.5900

    （十七）财务报告批准

    本财务报告于2010 年8 月26 日由本公司董事会批准报出。91

    第八节 备查文件

    1、载有法定代表人签名的半年度报告文本；

    2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报

    告文本；

    3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿；

    4、公司章程文本。

    河南双汇投资发展股份有限公司董事会

    董事长：张俊杰

    二Ｏ一Ｏ年八月二十六日