河南双汇投资发展股份有限公司
二Ｏ一一年半年度报告
河南双汇投资发展股份有限公司
二Ｏ一一年八月
第一节 重要提示、释义及目录
重要提示
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假
记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连
带责任。
公司独立董事施伟先生因公出差未亲自出席董事会，委托独立董事李苍箐女士参加
并行使表决权。
公司董事长张俊杰先生、财务总监胡兆振先生、财务部经理马金铎先生声明：保证
半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司 ２０１１ 年半年度财务报告未经审计。
目 录
第一节 重要提示、释义及目录………………………………………………１
第二节 公司基本情况 ………………………………………………２
第三节 股本变动和主要股东持股情况………………………………………４
第四节 董事、监事、高级管理人员情况……………………………………６
第五节 董事会报告 ………………………………………………７
第六节 重要事项 ………………………………………………１３
第七节 财务报告 ………………………………………………２０
第八节 备查文件 ………………………………………………１０６
１
第二节 公司基本情况
一、公司简介
１、公司法定中文名称：河南双汇投资发展股份有限公司
公司法定英文名称：Ｈｅｎａｎ Ｓｈｕａｎｇｈｕｉ Ｉｎｖｅｓｔｍｅｎｔ ＆ Ｄｅｖｅｌｏｐｍｅｎｔ Ｃｏ．，Ｌｔｄ．
２、公司法定代表人：张俊杰
３、公司董事会秘书：祁勇耀 证券事务代表：梁永振
联系电话：（０３９５）２６７６１５８ 联系电话：（０３９５）２６７６５３０
电子信箱：０８９５＠ｓｈｕａｎｇｈｕｉ．ｎｅｔ 电子信箱：ｌｙｚ１６３２＠ｔｏｍ．ｃｏｍ
联系地址：河南省漯河市双汇路 １ 号双汇大厦 ３ 层
传 真：（０３９５）２６９３２５９
４、公司注册及办公地址：河南省漯河市双汇路 １ 号双汇大厦
邮政编码：４６２０００
公司国际互联网网址：ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｓｈｕａｎｇｈｕｉ．ｎｅｔ
电子信箱： ０８９５＠ｓｈｕａｎｇｈｕｉ．ｎｅｔ
５、公司选定的信息披露报刊：《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和
《证券日报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址：ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｃｎｉｎｆｏ．ｃｏｍ．ｃｎ
半年度报告备置地点：公司证券部
６、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：双汇发展
股票代码：０００８９５
７、其他有关资料
（１）公司首次注册登记日期：１９９８ 年 １０ 月 １５ 日
公司首次注册登记地点：河南省工商行政管理局
公司变更注册登记日期：２００７ 年 １２ 月 ２６ 日
公司变更注册登记地点：河南省工商行政管理局
（２）企业法人营业执照注册号：４１００００４０００００７０５
（３）税务登记号码：国税豫字 ４１１１００７０６７８７０１Ｘ 号
（４）公司聘请的会计师事务所名称：信永中和会计师事务所
办公地址：北京市东城区朝阳门北大街 ８ 号富华大厦 Ｃ 座 １２ 层
２
二、主要财务数据和指标
单位：人民币元
本报告期末比上
本报告期末 上年度期末 年度期末增减
（％）
调整前 调整后 调整后
总资产（元） ７，１９４，５３２，６７４．４０ ６，７０８，８２５，７０９．２６ ７，１５２，４０３，４４４．１９ ０．５９％
归属于上市公司股东的所有者权益
３，１９４，４８３，８５４．３３ ３，４２２，６４６，３０２．１８ ３，６７２，３７６，４６５．５１ －１３．０１％
（元）
股本（股） ６０５，９９４，９００．００ ６０５，９９４，９００．００ ６０５，９９４，９００．００ ０．００％
归属于上市公司股东的每股净资产
５．２７ ５．６５ ６．０６ －１３．０４％
（元／股）
本报告期比上年
报告期（１－６ 月） 上年同期
同期增减（％）
调整前 调整后 调整后
营业总收入（元） １５，２５９，１１６，１３１．０３ １６，５７６，７７３，７７９．５２ １６，３４６，６５５，９６３．１５ －６．６５％
营业利润（元） ５７，９９９，７４６．８８ ７０３，８９２，３７０．０８ ７７２，６５１，０５０．８３ －９２．４９％
利润总额（元） １１６，５０３，４７４．０９ ７０２，９５１，３２６．９７ ７７０，５２５，０２０．３５ －８４．８８％
归属于上市公司股东的净利润（元） ７５，９７９，５２７．１３ ４６４，８６７，８００．２５ ５０１，３８５，７６４．００ －８４．８５％
归属于上市公司股东的扣除非经常性
３４，２４５，６９４．４２ ４６５，４１５，７１２．７８ ５０２，７１２，１６２．７３ －９３．１９％
损益后的净利润（元）
基本每股收益（元／股） ０．１２５４ ０．７６７１ ０．８２７４ －８４．８４％
稀释每股收益（元／股） ０．１２５４ ０．７６７１ ０．８２７４ －８４．８４％
下降 １３．６６ 个百
加权平均净资产收益率 （％） ２．０５％ １６．６５％ １５．７１％
分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资 下 降 １４．８３ 个 百
０．９２％ １４．６７％ １５．７５％
产收益率（％） 分点
经营活动产生的现金流量净额（元） ４４０，６２９，５０３．８８ －１０５，２３５，００３．２４ ２５６，２５２，４４１．５１ ７１．９５％
每股经营活动产生的现金流量净额
０．７３ －０．１７ ０．４２ ７３．８１％
（元／股）
扣除的非经常性损益项目及相关金额：
１、非流动资产处置损益： －２，９９３，７９４．８８ 元；
２、计入当期损益的政府补助： ５７，４４２，２４０．７２ 元；
３、除上述各项以外的其他营业外收支净额： ４，０５５，２８１．３７ 元；
４、所得税影响： －１４，９９８，４６３．７７ 元；
５、少数股东权益影响额： －１，７７１，４３０．７３ 元；
６、归属于上市公司股东的非经常性损益： ４１，７３３，８３２．７１ 元。
三、按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第 ９ 号）》要求计算
的利润数据
加权平均 每股收益（元／股）
报告期利润
净资产收益率（％） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于普通股股东的净利润 ２．０５ ０．１２５４ ０．１２５４
扣除非经常性损益后归属于普
０．９２ ０．０５６６ ０．０５６６
通股股东的净利润
３
第三节 股本变动和主要股东持股情况
一、报告期内公司股份总数及结构变动情况。
（１）股份变动情况表
①股份变动情况表（单位：股）
本次 本次
本次变动增减（＋，－）
变动前 变动后
比例 发行 送 公积金 小 比例
数量 其它 数量
（％） 新股 股 转股 计 （％）
一、有限售条件股份 １４５，４６９ ０．０２４ －４７，５１３ ９７，９５６ ０．０１６
１、国家持股
２、国有法人持股
３、其他内资持股
其中：
境内法人持股
境内自然人持股
４、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
５、高管股份 １４５，４６９ ０．０２４ －４７，５１３ ９７，９５６ ０．０１６
二、无限售条件股份 ６０５，８４９，４３１ ９９．９７６ ４７，５１３ ６０５，８９６，９４４ ９９．９８４
１、人民币普通股 ６０５，８４９，４３１ ９９．９７６ ４７，５１３ ６０５，８９６，９４４ ９９．９８４
２、境内上市的外资股
３、境外上市的外资股
４、其他
三、股份总数 ６０５，９９４，９００ １００．００ ０ ６０５，９９４，９００ １００．００
股份变动原因：公司董事辞职超过六个月期限解除锁定股份、公司免去副总经理增
加锁定持股。
②限售股份变动情况表（单位：股）
期初限售 本期解除 本期增加 期末限售 解除限售
股东名称 限售原因
股数 限售股数 限售股数 股数 日期
公司董事、监
１４５，４６９ ４８，３１３ ８００ ９７，９５６ 高管持股 －
事、高管
合计 １４５，４６９ ４８，３１３ ８００ ９７，９５６
二、报告期期末股东总数及前十名股东持股情况
股东总数 １４，９０３
前 １０ 名股东持股情况
持股 持有有限售 质押或冻结
股东名称 股东性质 持股总数
比例％ 条件股份数量 的股份数量
河南省漯河市双汇实业集团有限责任公
境内法人 １８３，４１６，２５０ ３０．２７ ０ ０
司
罗特克斯有限公司 境外法人 １２８，３９３，７０８ ２１．１９ ０ ０
兴全趋势投资混合型证券投资基金 境内法人 １３，９８６，７９４ ２．３１ ０ ０
ＭＥＲＲＩＬＬ ＬＹＮＣＨ ＩＮＴＥＲＮＡＴＩＯＮＡＬ 境外法人 ８，６５８，７９９ １．４３ ０ ０
４
全国社保基金一零二组合 境内法人 ７，８００，０００ １．２９ ０ ０
信达投资有限公司 境内法人 ６，５６９，２５３ １．０８ ０
ＹＡＬＥ ＵＮＩＶＥＲＳＩＴＹ 境外法人 ５，６７１，２５９ ０．９４ ０ ０
易方达价值成长混合型证券投资基金 境内法人 ４，４９９，９９２ ０．７４ ０ ０
广发策略优选混合型证券投资基金 境内法人 ４，２４０，８３６ ０．７０ ０ ０
全国社保基金一零八组合 境内法人 ４，２００，０００ ０．６９ ０ ０
前 １０ 名无限售条件股东持股情况
持有无限售
股东名称 股份种类
条件股份数量
河南省漯河市双汇实业集团有限责任公
１８３，４１６，２５０ 人民币普通股
司
罗特克斯有限公司 １２８，３９３，７０８ 人民币普通股
兴全趋势投资混合型证券投资基金 １３，９８６，７９４ 人民币普通股
ＭＥＲＲＩＬＬ ＬＹＮＣＨ ＩＮＴＥＲＮＡＴＩＯＮＡＬ ８，６５８，７９９ 人民币普通股
全国社保基金一零二组合 ７，８００，０００ 人民币普通股
信达投资有限公司 ６，５６９，２５３ 人民币普通股
ＹＡＬＥ ＵＮＩＶＥＲＳＩＴＹ ５，６７１，２５９ 人民币普通股
易方达价值成长混合型证券投资基金 ４，４９９，９９２ 人民币普通股
广发策略优选混合型证券投资基金 ４，２４０，８３６ 人民币普通股
全国社保基金一零八组合 ４，２００，０００ 人民币普通股
河南省漯河市双汇实业集团有限责任公司是罗特克斯有
上述股东关联关系或一致行动的说明 限公司的全资子公司；全国社保基金一零二组合和全国社保
基金一零八组合同属全国社保基金管理。
三、报告期内公司控股股东或实际控制人未发生变化。
５
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票发生变动情况。
期初 期末 报告期内
姓名 职务 增减变动原因
持股数 持股数 股份增减变动量
胡兆振 财务总监 ５０００ ３７５０ －１２５０ 二级市场卖出
二、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员新聘或解聘情况。
经公司第四届董事会第二十三次会议审议，决定免去李骏先生、朱龙虎先生公司副
总经理职务，聘任潘广辉先生、张太喜先生为公司副总经理。
６
第五节 董事会报告
一、讨论与分析
２０１１ 年上半年，中国经济基本处于平稳运行的态势，ＧＤＰ 增长 ９．６％，影响中国经济
的“三驾马车”中消费继续稳定增长、出口尽管下滑但投资依然强劲，但 ＣＰＩ 连创新高
以及处于高位水平的通胀依然对中国经济的安全运行形成巨大压力。对于公司所处的肉
类加工行业而言，由于生猪供应短缺、成本上涨、大宗原材料价格上行的滞后效应以及
新涨价因素此消彼长等因素推动，全年的通胀水平将呈现出“前高后不低”的特征。
２０１１ 年 ３ 月 １５ 日，中央电视台新闻频道《每周质量报告》的 ３·１５ 特别节目播出了
《“健美猪”真相》，对于河南孟州等地部分养猪场饲喂有“瘦肉精”的生猪流入济源
双汇食品有限公司进行了报道，该报道引起了社会的广泛关注，引发了消费者对食品安
全的担忧，双汇产品面临消费者质疑，市场销量下滑，双汇品牌遭受到前所未有的信誉
危机。
本公司控股股东双汇集团分别于 ３ 月 １６ 日、３ 月 １７ 日发布两次声明，因“瘦肉
精”事件引发的食品安全问题向消费者致歉，对济源双汇食品有限公司停产整顿，全面
自查，要求济源双汇在市场环节的产品全部下架退回工厂，库存产品停止发货，并请求
政府相关职能部门对济源双汇的产品进行检测。
经过对济源双汇的全面检查，由于个别员工在采购环节执行《双汇集团“瘦肉精”
的抽检与控制方案》的“瘦肉精”检测、上报、处理的检测体系时没有尽责，致使少量
饲喂有“瘦肉精”的生猪流入济源工厂。
针对存在的上述问题，济源双汇全面进行停产整顿，对采购、生产、销售、技术、
品管等各个环节进行全面检查和完善 ，加强对企业各环节 的监督和控制，增加“瘦肉
精”检测设备，认真学习落实国家以及双汇集团的质量控制标准，补充并培训检疫、检
验的专业人员，复产后执行“瘦肉精”在线逐头检验。
经过停产整顿，双汇集团对济源双汇进行了严格检查和评估验收，济源双汇于 ２０１１
年 ６ 月 ２ 日开工复产。
为落实两次声明，切实履行企业社会责任，打消消费者对双汇产品的疑虑，公司实
施了以下全面整改措施：
１、对济源双汇所有因“３·１５ 事件”涉及的厂内封存、市场陆续退回的 ５６１３ 吨、
价值 ９３００ 万元的鲜冻肉、肉制品全部进行无害化处理。
７
２、为确保肉品安全，堵住饲喂有“瘦肉精”的生猪流入生产加工环节和不安全的产
品流向市场，实行生猪屠宰环节“瘦肉精”在线逐头检测、产品出厂批批检验。在成本
和安全的问题上，无论成本有多大，永远把食品安全放在首位。
３、为系统预防食品安全风险，建立从采购到出厂配送全过程的食品安全体系，双汇
集团技术中心于 ２０１１ 年 ５ 月结合《食品安全法》、《食品添加剂使用卫生标准》、《预
包装食品标签通则》、《定量包装商品计量监督管理办法》、《商品条码管理办法及释
义》、《动物防疫法》、《生猪屠宰产品品质检验规程》、《病害动物和病害动物产品
生物安全处理规程》、《生猪屠宰管理条例》等相关法律、法规和标准的要求，修订完
善了《双汇集团肉制品安全控制体系》和《双汇集团屠宰业安全控制体系》，包括原辅
料采购、进货接收、产品设计、生产加工、出厂配送等，涵盖 ６０ 项具体规定，从制度上
保证产品安全。
今后，双汇集团及本公司还将随着生产规模的扩张，继续加大投入购买液相色谱质
谱联用仪等检测设备，增加及培训“瘦肉精”检测设备操作人员，加强检验力度，保证
产品出厂安全。
４、实行开放式办厂，推行体验营销，接受消费者、投资者和新闻媒体的监督，取得
消费者、投资者对公司的理解与认同。
５、引入第三方监督机构中检集团，对产品质量、食品安全和内控体系进行全方位的
员工培训和第三方监督审核、检测检验。
６、双汇集团建立食品安全监督委员会，把 ３ 月 １５ 日定为“双汇食品安全日”，牢
记教训，警钟长鸣。
７、通过加大产品促销力度、调整优化产品结构、更新产品包装，加快市场恢复。
８、通过创新工艺流程提高劳效、调整优化产品结构、技术创新和市场创新等手段，
从一定程度上消化涨价成本。
目前，上述措施对公司销售的恢复已经产生积极效果，肉制品销售已基本恢复至正
常水平，鲜冻品销售也在逐步恢复。
“３·１５ 事件”给公司上了一堂刻骨铭心的食品安全课，公司董事会及管理层郑重
向广大消费者表示真诚的歉意，并承诺将以此为诫，完善公司各项内部控制体系，加强
控制力，提高执行力，严把产品质量关，切实履行企业社会责任，为消费者提供安全、
放心的食品。
二、报告期内财务状况分析
１、报告期内经营成果、现金流量分析
８
单位：人民币 万元
项目 本报告期 上年同期 增减比例（％）
营业税金及附加 ３９８３ ２８０９ ４１．８３
投资收益 １７２１ ４０６３ －５７．６４
营业利润 ５８００ ７７２６５ －９２．４９
营业外收入 ６７３８ ９７５ ５９０．８９
利润总额 １１６５０ ７７０５３ －８４．８８
所得税费用 ２２５３ １５４８５ －８５．４５
净利润 ９３９８ ６１５６７ －８４．７４
归属于母公司股东的
７５９８ ５０１３９ －８４．８５
净利润
少数股东损益 １８００ １１４２９ －８４．２５
经营活动产生的现金
４４０６３ ２５６２５ ７１．９５
流量净额
筹资活动产生的现金
１９００１ －２８９ 净增加 １９２９０
流量净额
说明：
营业税金及附加较去年同期增加的原因：受国家税收政策影响，本期外商投资企业
不再享受城建税及教育费附加优惠、部分地方开征地方教育费附加所致。
投资收益较去年同期减少的原因：本期产品销量下滑，参股公司净利润减少。
营业外收入较去年同期增加的原因：新建项目收到当地政府基础设施建设、产品开
发技术改造部分的扶持款。
所得税费用较去年同期减少的原因：本期实现应纳税所得额同比下降。
营业利润、利润总额、净利润、归属于母公司股东的净利润、少数股东损益较去年
同期减少的原因：本期产品销量下滑、营业收入下降、成本费用上升所致。
经营活动产生的现金流量净额较去年同期增加的原因：本期采购量下降以及使用承
兑汇票支付供应商货款导致现金净流量增加。
筹资活动产生的现金流量净额较去年同期增加的原因：本期短期借款增加。
２、报告期内财务状况分析
单位：人民币 万元
项目 ２０１１ 年 ６ 月 ３０ 日 ２０１０ 年 １２ 月 ３１ 日 增减比例（％）
应收票据 １２０１ ５３１７ －７７．４１
预付款项 ８６７０ ４９５４ ７５．０２
其他流动资产 ０ ３１５００ －１００．００
在建工程 １３８６ ３０５９ －５４．６８
９
无形资产 １３９２６ ７６５３ ８１．９７
短期借款 ６６６７７ ０ 净增加 ６６６７７
应付票据 ２９５８０ ０ 净增加 ２９５８０
应付账款 １０８７７４ ７０１６４ ５５．０３
预收款项 ５１３５７ ７９８４１ －３５．６８
应付职工薪酬 ２００２８ ３６７９２ －４５．５６
应交税费 －６３８ １５１５３ －１０４．２１
应付股利 ３２７２６ ２０７９４ ５７．３８
资本公积 ４４５７８ ６４７８７ －３１．１９
少数股东权益 ５８５４４ ９３８１４ －３７．６０
说明：
应收票据较期初减少的原因：产品销量下滑，应收客户票据减少。
预付款项较期初增加的原因：预付广告费增加。
其他流动资产较期初减少的原因：购买少数股权成为子公司的 ６ 家单位，其委托贷
款于本期内收回。
在建工程较期初减少的原因：子公司在建工程本期转固定资产。
无形资产较期初增加的原因：子公司南宁双汇新增土地使用权。
短期借款较期初增加的原因：主要是本公司和子公司华懋双汇短期借款增加。
应付票据较期初增加的原因：主要是本公司对关联公司及外部客户应付票据增加。
应付账款较期初增加的原因：应付供应商货款同比增加。
预收款项较期初减少的原因：产品销量下降，预收客户货款减少。
应付职工薪酬较期初减少的原因：应付职工薪酬在本期发放。
应交税费较期初减少的原因：本期产品销量下降，实现税费下降。
应付股利较期初增加的原因：本期确认以前年度分红。
资本公积较期初减少的原因：收购子公司少数股东股权按照会计准则进行调整。
少数股东权益较期初减少的原因：收购子公司少数股权导致少数股东权益下降。
三、报告期经营情况
１、总体经营情况
报告期内，公司生产高低温肉制品 ３３．１５ 万吨，比去年同期下降 ２８．４４％；屠宰生猪
１１４．５４ 万头，比去年同期下降 ３７．９３％；销售高低温肉制品 ６２．９７ 万吨，比去年同期下降
２１．２７％；销售鲜冻品 ３２．０８ 万吨，比去年同期下降 ３３．３０％，实现营业收入 １，５２５，９１２ 万
元，比去年同期下降 ６．６５％；实现营业利润 ５，８００ 万元，比去年同期下降 ９２．４９％；实现
归属于母公司股东的净利润 ７，５９８ 万元，比去年同期下降 ８４．８５％。
１０
２、主营业务的范围及经营状况
公司的主营业务范围是：畜禽屠宰，加工销售肉类食品、肉类罐头、速冻肉制品、
定型包装熟肉制品（含清真食品）、水产品（鱼糜制品）、蛋制品；销售方便食品（米
乐高八宝肠）；生产销售食品包装；生产加工肉制品及相关产品配套原辅料；技术咨询
服务，化工产品销售（不含易燃易爆危险品），食品行业的投资，销售代理，物流及其
相关经营业务的配套服务。
按产品列示的主营业务收入、主营业务成本构成如下：
主营业务项目 主营业务收入（元） 主营业务成本（元） 毛利率（％）
高温肉制品 ４，９９０，６５１，２４８．６０ ４，４５９，６４４，４７６．６５ １０．６４
低温肉制品 ３，８６５，６４２，９５８．５２ ３，６７２，８２１，９８１．６４ ４．９９
鲜冻猪产品 ５，２３６，２５１，３０９．０２ ５，０５２，１４０，３４３．８９ ３．５２
其 他 ７２５，０６３，６１６．２７ ４８４，５０４，０５９．７４ ３３．１８
３、报告期内，公司的综合毛利率为 ７．７４％，比上年同期的 １０．１９％下降 ２．４５ 个百分
点，毛利率下降的主要原因是原辅材料成本上升及产品产销量下降。
４、报告期内，公司无对净利润产生重大影响的其他经营业务。
５、报告期内，无单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到 １０％以上（含
１０％）的情况。
６、经营中的问题与困难
２０１１ 年上半年，公司在经营中面临的突出问题是高通胀带来的原辅料成本上升、盈
利水平下降及“３·１５ 事件”造成的产品销量下降、产能开工不足、双汇品牌遭受信誉
危机。面对双重压力，公司管理层痛定思痛，深刻反思在生产经营中存在的问题，通过
采取有效的措施恢复市场、恢复信誉，并取得了积极的恢复效果。
下半年，公司的工作重点将从上半年的恢复市场向恢复盈利水平转移，通过“扩产
量、保供应、降成本”达到“增盈利”的目标。同时，为确保产品质量安全，公司将进
一步完善食品安全内控体系，杜绝食品安全漏洞，筑高食品安全“防火墙”，并从完善
产业链做起，加快养殖业的发展，以此来提高企业对行业上游生猪资源的控制力，从源
头上保证产品供应和食品安全，切实履行企业社会责任。
四、报告期投资情况
１、报告期内公司无募集资金使用情况。
２、报告期内公司重大非募集资金投资项目。
１１
２０１０ 年 １１ 月 ３０ 日，经公司 ２０１０ 年第二次临时股东大会审议通过，公司拟投资
１２．１ 亿元（项目共需投资 ２１．８５ 亿元），分别在广西南宁、上海、安徽芜湖、山东潍
坊、吉林长春、辽宁沈阳、河南济源、浙江金华投资建设生猪屠宰、肉制品加工及商品
猪养殖项目。
报告期内，公司已按照股东大会的决议陆续注册成立了南宁双汇、芜湖双汇、长春
双汇、沈阳双汇和济源双汇牧业。其中南宁双汇、芜湖双汇已完成了项目立项、项目环
评、项目土地成交确认和使用权证的办理并开工建设，长春双汇、沈阳双汇和济源双汇
牧业正在办理项目立项审批、环评审批、定点屠宰规划审批和土地挂牌的前期准备工
作。
四、预测年初至下一报告期期末的净利润可能与上年同期相比发生大幅度变动的警
示及说明
受上半年原辅材料成本大幅上升及“３·１５ 事件”的影响，公司产品产销量及毛利
率水平较上年同期出现不同程度的下降，预计将对公司 ２０１１ 年 １－９ 月份经营业绩产生较
大影响，公司预测 ２０１１ 年 １－９ 月份归属于母公司股东的净利润与上年同期相比下降
６３％－６９％。
１２
第六节 重要事项
一、公司治理情况
多年来，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律、
法规和公司《章程》的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作，修订完善了
相关规则和管理制度，形成了权力机构、决策机构、监督机构和经营机构之间权责明
确、各司其职、有效制衡、科学决策、协调运转的法人治理结构。公司治理基本符合有
关上市公司治理规范性文件的要求。
为解决公司与控股股东之间存在的同业竞争和关联交易过大的问题，控股股东双汇
集团已决定对本公司进行重大资产重组，本公司拟通过非公开发行股份购买资产及换股
吸收合并的方式认购双汇集团和罗特克斯有限公司的部分资产，从而达到避免同业竞
争、降低关联交易的目的。
二、报告期内实施的利润分配方案的执行情况
经公司 ２０１０ 年度股东大会审议通过，公司 ２０１０ 年度利润分配方案为：以公司总股
本 ６０５９９．４９ 万股为基数，向全体股东按每 １０ 股派 ５ 元（含税）比例实施利润分配。
２０１１ 年 ７ 月 ６ 日，公司刊登公告实施分红派息方案，股权登记日为 ２０１１ 年 ７ 月 １２
日，除息日为 ２０１１ 年 ７ 月 １３ 日。
公司 ２０１１ 年半年度无利润分配、公积金转增股本预案。
三、公司不存在报告期内发生及以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事
项。
四、公司在报告期内发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售及
企业合并事项
２０１０ 年 １２ 月 ２７ 日，公司 ２０１０ 年第三次临时股东大会审议通过了《关于本公司实
施重大资产重组暨关联交易的议案》、《关于本公司资产置换和发行股票购买资产暨关
联交易的议案》和《关于本公司换股吸收合并五家公司的议案》，本公司拟通过非公开
发行股份购买资产及换股吸收合并的方式认购双汇集团和 罗特克斯有限公司的部分资
产。
上述交易完成后，将解决公司与控股股东之间的同业竞争、大幅度降低关联交易。
上述事项不影响公司业务的连续性和管理层的稳定性。
目前，该事项尚处于中国证监会的审核过程之中。
五、报告期内发生的重大关联交易
１、与日常经营相关的关联交易的实际履行情况
１３
①销售商品发生的关联交易
占同类交易金
金额
关联人 关联交易内容 额的比例 结算方式
（万元）
（％）
德州双汇食品有限公司 销售香辅料、包装物 ５２８７ ０．３５％ 现金结算
阜新汇福食品有限公司 销售香辅料、原料肉、包装物 ６２８８ ０．４２％ 现金结算
阜新双汇肉类加工有限公司 销售香辅料、包装物 ２８８０ ０．１９％ 现金结算
广东双汇食品有限公司 销售香辅料、包装物 ４２８６ ０．２９％ 现金结算
内蒙古双汇食品有限公司 销售香辅料、包装物 ２６７８ ０．１８％ 现金结算
漯河卓智新型包装有限公司 销售包装物 １０１２ ０．０７％ 现金结算
漯河双汇彩印包装有限公司 销售 ＰＶＤＣ 吹膜 ２３３８ ０．１６％ 现金结算
漯河双汇海樱调味料食品有限公司 销售香辅料 ２７２０ ０．１８％ 现金结算
漯河双汇进出口贸易有限责任公司 销售鲜冻肉、肉制品 ９５４６ ０．６４％ 现金结算
漯河双汇商业连锁有限公司 销售鲜冻肉、肉制品 １２４１０ ０．８３％ 现金结算
绵阳双汇食品有限责任公司 销售香辅料、包装物 ６０５５ ０．４０％ 现金结算
唐山双汇食品有限公司 销售香辅料、包装物 ２３５８ ０．１６％ 现金结算
武汉双汇食品有限公司 销售香辅料、包装物、原料肉 ４６１８ ０．３１％ 现金结算
销售 ＰＶＤＣ 吹膜、香辅料、原
漯河双汇肉业有限公司 １８５７９ １．２４％ 现金结算
料肉、包装物
望奎双汇北大荒食品有限公司 销售包装物、香辅料 １００７ ０．０７％ 现金结算
哈尔滨双汇北大荒食品有限公司 销售香辅料、包装物 ３５０１ ０．２３％ 现金结算
漯河天润彩印包装有限公司 销售 ＰＶＤＣ 吹膜 ４７０１ ０．３１％ 现金结算
漯河双汇泰威逊食品有限公司 销售猪毛肠 ３０５５ ０．２０％ 现金结算
漯河连邦化学有限公司 销售 ＰＶＤＣ 吹膜 １７３０ ０．１２％ 现金结算
江苏淮安双汇食品有限公司 销售香辅料、包装物 ５２７１ ０．３５％ 现金结算
济源双汇食品有限公司 销售香辅料、包装物 １９４１ ０．１３％ 现金结算
黑龙江宝泉岭双汇北大荒食品有限 销售香辅料、包装物 １０５４ ０．０７％ 现金结算
公司
漯河双汇万中禽业加工有限公司 销售香辅料、包装物、原料肉 ２２１６７ １．４８％ 现金结算
合 计 １２５４８２ ８．３８％
定价原则：按公司与关联方的相关协议执行，即以市场价格为依据，本公司向各关
联方销售商品与向非关联方销售商品执行统一的定价政策。
差异性说明：该类关联交易总额与年初预计情况不存在显著增加。
②采购货物发生的关联交易
金额 占同类交易
关联人 关联交易内容 结算方式
（万元） 金额的比例
河南省漯河市双汇实业集团有限责
采购铝锭 ２２８０ ０．１６％ 现金结算
任公司
采购饲料、水电汽、ＰＶＤＣ 印刷
漯河双汇肉业有限公司 ５９２０３ ４．２２％ 现金结算
膜、肉制品
绵阳双汇食品有限责任公司 采购肉制品、鲜冻肉 ６８４６５ ４．８８％ 现金结算
德州双汇食品有限公司 采购鲜冻肉、肉制品、原料肉 １０３５８７ ７．３８％ 现金结算
唐山双汇食品有限公司 采购鲜冻肉、肉制品、原料肉 ６１１７８ ４．３６％ 现金结算
阜新双汇肉类加工有限公司 采购鲜冻肉、肉制品、原料肉 ６９４４０ ４．９５％ 现金结算
广东双汇食品有限公司 采购鲜冻肉、肉制品 ６８７８８ ４．９０％ 现金结算
内蒙古双汇食品有限公司 采购肉制品 ３５０７３ ２．５０％ 现金结算
１４
武汉双汇食品有限公司 采购鲜冻肉、肉制品 ７９５４３ ５．６７％ 现金结算
阜新汇福食品有限公司 采购肉制品、纸箱 ９３３０ ０．６６％ 现金结算
漯河双汇万中禽业加工有限公司 采购肉制品 ３１２９８ ２．２３％ 现金结算
杜邦双汇（漯河）蛋白有限公司 采购大豆蛋白 ２１２９ ０．１５％ 现金结算
杜邦双汇（漯河）食品有限公司 采购大豆蛋白 ８７４６ ０．６２％ 现金结算
漯河连邦化学有限公司 采购 ＰＶＤＣ 印刷膜 ２１５０ ０．１５％ 现金结算
漯河双汇彩印包装有限公司 采购 ＰＶＤＣ 印刷膜 ７４９２ ０．５３％ 现金结算
漯河双汇海樱调味料食品有限公司 采购调味料 ２０６６ ０．１５％ 现金结算
漯河双汇商业连锁有限公司 连锁店外购商品 ５６９２ ０．４１％ 现金结算
漯河双汇进出口贸易有限责任公司 采购原料肉 ３０７８ ０．２２％ 现金结算
南通汇羽丰新材料有限公司 采购 ＰＶＤＣ 树脂粉 ３４０８ ０．２４％ 现金结算
江苏淮安双汇食品有限公司 采购原料肉、鲜冻肉、肉制品 ８８１０４ ６．２８％ 现金结算
望奎双汇北大荒食品有限公司 采购鲜冻肉、肉制品 ６３６１６ ４．５３％ 现金结算
哈尔滨双汇北大荒食品有限公司 采购肉制品 ２８１６８ ２．０１％ 现金结算
漯河卓智新型包装有限公司 采购纸箱 ９８２９ ０．７０％ 现金结算
漯河天润彩印包装有限公司 采购 ＰＶＤＣ 印刷膜 １４２５６ １．０２％ 现金结算
漯河双汇泰威逊食品有限公司 采购猪肠衣 ５５３２ ０．３９％ 现金结算
漯河天瑞生化有限公司 采购红曲米 １１６４ ０．０８％ 现金结算
漯河万源食品有限公司 采购卡拉胶 ３４３４ ０．２４％ 现金结算
黑龙江宝泉岭双汇北大荒食品有限 采购鲜冻肉、肉制品 ４７２２６ ３．３７％ 现金结算
公司
济源双汇食品有限公司 采购鲜冻肉、肉制品、原料肉 ３１２３２ ２．２３％ 现金结算
漯河华丰投资有限公司 采购 ＰＶＤＣ 树脂混合粉 ９３８ ０．０７％ 现金结算
合 计 ９１６４４５ ６５．３０％
定价原则：按公司与关联方的相关协议执行，即公司向各关联单位采购的货物的采
购价格是以市场价格为依据协商确定，关联方向本公司销售货物的价格不高于其向任何
第三方销售同样货物的价格。
差异性说明：该类关联交易总额与年初预计情况不存在显著增加。由于 ２０１１ 年上半
年肉制品、鲜冻品的销售量与计划相比有所下降，公司因接受关联方委托销售而提取的
代理费、广告费、运杂费等销售费用与实际发生额相比出现较大缺口，为弥补缺口，拟
提高原定的代理费、广告费、运杂费的提取标准，公司因此需对 ２０１１ 年与关联方因委托
销售发生的关联采购重新预计。
③接受劳务发生的关联交易
金额 占同类交易金额
关联人 关联交易内容 结算方式
（万元） 的比例（％）
漯河双汇肉业有限公司 技术服务 ２０７６ １１．５８％ 现金结算
漯河双汇进出口贸易有限责任公司 进出口代理 ３８ ０．２１％ 现金结算
合 计 ２１１４ １１．７９％
定价原则：漯河双汇肉业有限公司为本公司提供的技术服务费按双方签署的《委托
开发合同》执行；本公司委托漯河双汇进出口贸易有限责任公司为本公司代理进口货
物，代理费按双方签署的《委托代理进出口合同》执行。
差异性说明：该类关联交易总额与年初预计情况不存在显著增加。
１５
④提供劳务发生的关联交易
占同类交易金
关联人 关联交易内容 金额（万元） 结算方式
额的比例（％）
内蒙古双汇食品有限公司 提供物流运输 ８６１ ３．３１％ 现金结算
绵阳双汇食品有限责任公司 提供物流运输 １７９２ ６．９０％ 现金结算
德州双汇食品有限公司 提供物流运输 ２０４４ ７．８７％ 现金结算
唐山双汇食品有限公司 提供物流运输 １１６５ ４．４９％ 现金结算
阜新双汇肉类加工有限公司 提供物流运输 １０９９ ４．２３％ 现金结算
阜新汇福食品有限公司 提供物流运输 １３９ ０．５４％ 现金结算
广东双汇食品有限公司 提供物流运输 １３８９ ５．３５％ 现金结算
武汉双汇食品有限公司 提供物流运输 １４９６ ５．７６％ 现金结算
济源双汇食品有限公司 提供物流运输 ８１９ ３．１５％ 现金结算
江苏淮安双汇食品有限公司 提供物流运输 １６０７ ６．１９％ 现金结算
望奎双汇北大荒食品有限公司 提供物流运输 １６５６ ６．３８％ 现金结算
哈尔滨双汇北大荒食品有限公司 提供物流运输 ５２５ ２．０２％ 现金结算
漯河双汇商业连锁有限公司 提供物流运输 １７９ ０．６９％ 现金结算
黑龙江宝泉岭双汇北大荒食品有限公司 提供物流运输 ８９５ ３．４４％ 现金结算
漯河双汇进出口贸易有限责任公司 提供物流运输 ５６ ０．２１％ 现金结算
漯河卓智新型包装有限公司 提供物流运输 １４１ ０．５４％ 现金结算
漯河双汇海樱调味料食品有限公司 提供物流运输 １１５ ０．４４％ 现金结算
漯河双汇万中禽业加工有限公司 提供物流运输 ６４ ０．２５％ 现金结算
漯河双汇肉业有限公司 提供物流运输 ２４９ ０．９６％ 现金结算
合 计 １６２９１ ６２．７２％
定价原则：本公司为关联方产品提供运输服务的价格按市场价结算。
差异性说明：该类关联交易总额与年初预计情况不存在显著增加。
２、共同对外投资发生的关联交易
２０１１ 年 ６ 月 １０ 日，公司第四届董事会第二十三次会议审议通过了《关于对漯河双汇
商业连锁有限公司增资的议案》，由本公司的控股子公司漯河双汇商业投资有限公司投
资 ３，３４３，９５８．５６ 元，对漯河双汇商业连锁有限公司进行单方面增资，关联方河南省漯河
市双汇实业集团有限责任公司工会资产托管委员会放弃增资，该项交易将增强本公司对
漯河双汇商业连锁有限公司的控制力。
增资完成后，漯河双汇商业连锁有限公司注册资本由 ５００ 万元增至 ６２５ 万元，其中
漯河双汇商业投资有限公司占注册资本的 ５２％，河南省漯河市双汇实业集团有限责任公
司工会资产托管委员会占注册资本的 ４８％。增资后的股权比例按截至 ２０１１ 年 ５ 月 ３１ 日
经审计的净资产计算。
六、报告期内公司重大合同及其履行情况
１、公司不存在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大交易、托管、承
包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项；
２、公司不存在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大担保合同事项；
１６
３、公司不存在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现
金资产管理的事项。
七、公司或持有公司股份 ５％以上（含 ５％）的股东在报告期内发生或以前期间发生但
持续到报告期的承诺事项
（１）股票发行时的承诺
１９９８ 年本公司首次招股时，本公司控股股东双汇集团承诺：双汇集团在其生产经营
业务中将不会利用其对上市公司的控股关系转移利润和损害上市公司及其众多小股东的
利益，并在适当的时候将双汇集团与上市公司存在关联交易、同业竞争的经营性资产转
让予上市公司，以消除这一同业竞争关系。
公司控股股东对于存在的同业竞争和关联交易过大的问题，已决定对公司进行重大
资产重组，本公司拟通过非公开发行股份及换股吸收合并的方式认购双汇集团和罗特克
斯有限公司的部分资产，从而达到避免同业竞争、降低关联交易的目的。
２０１０ 年 １２ 月 ３１ 日，本次重大资产重组申请上报中国证监会。
２０１１ 年 ２ 月 ２５ 日，本公司收到了中国证监会对本次重大资产重组申请的受理通知
书。
２０１１ 年 ４ 月 ２０ 日，本公司收到了中国证监会对本次重大资产重组申请材料的一次
反馈意见通知书。
目前，本公司正在积极协调相关中介机构严格按照中国证监会《反馈意见》的要求
准备有关回复材料，争取尽快完成相关工作，待完成全部回复材料后立即上报中国证监
会。
（２）要约收购承诺
２０１０ 年 １１ 月 ２７ 日，兴泰集团及其一致行动人双汇国际控股有限公司共同授权的罗
特克斯有限公司发布《河南双汇投资发展股份有限公司要约收购报告书摘要》，由于双
汇国际的股东进行境外股权变更，导致双汇发展及其关联企业的员工控制的兴泰集团成
为双汇发展的实际控制人，从而触发要约收购义务，要约收购价格为 ５６ 元／股。本次要
约收购尚须取得中国证监会的审核无异议。
２０１１ 年 ７ 月 ２９ 日，罗特克斯有限公司收到中国证监会对本次要约收购申请的受理
通知书。
２０１１ 年 ８ 月 ８ 日，罗特克斯有限公司收到了中国证监会对本次要约收购申请材料的
一次反馈意见通知书。
目前，本公司正在积极协调相关中介机构严格按照中国证监会《反馈意见通知书》
的要求准备有关回复材料，争取尽快完成相关工作，待完成全部回复材料后立即上报中国
证监会。
１７
八、本报告期内，公司、公司董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人
均无受到有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责
任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、认定为不适当人选被其他
行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情形。
九、独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见
公司独立董事按照《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干
问题的通知》的规定，对公司报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的控股股东
及其他关联方占用公司资金、公司对外担保情况、执行上述《通知》情况进行了专项检
查并就上述情况出具了专项说明及独立意见：截止 ２０１１ 年 ６ 月 ３０ 日，公司不存在报告
期内发生或以前期间发生但延续到报告期的控股股东及其他关联方非经营性占用本公司
资金的情形；公司不存在为控股股东、公司持股 ５０％以下的其他关联方、任何法人、非
法人单位或个人提供担保的情形。
十、报告期内接待调研、沟通、采访情况
谈论的主要内容
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象
及提供的资料
了解春节过后生产经营情况及
富兰克林国海基金、长江
２０１１．０２．１６ 公司会议室 实地调研 本次重大资产重组拟注入资产经营
证券
情况。
瑞银证券、涌金资产管理 调研当前资源、市场情况及本
２０１１．０３．０２ 公司会议室 实地调研
公司、交银施罗德基金 次重大资产重组拟注入资产情况。
瑞银环球资产管理、瑞士
了解公司及国内行业发展现状
２０１１．０３．１６ 公司会议室 实地调研 信贷、新加波政府资产管
及“瘦肉精”事件的影响。
理、保诚资产管理
了解“瘦肉精”事件对公司的
２０１１．０３．２３ 公司会议室 实地调研 兴业基金、国泰基金
影响。
了解“瘦肉精”事件对公司及
兴业基金、国泰基金、华
２０１１．０３．３１ 公司会议室 实地调研 本次重大资产重组拟注入资产的影
夏基金等机构投资者
响。
调研生猪资源行情、公司重大
２０１１．０５．１９ 公司会议室 实地调研 中原证券
资产重组事项进展情况。
华泰联合证券、安信证
券、长城基金、华商基
金、从容投资、长江证
调研公司未来发展规划、“瘦
券、嘉实基金、国信证
２０１１．０５．２５ 公司会议室 实地调研 肉精”事件对公司影响、公司产品
券、渤海证券、国联安基
市场恢复情况。
金、中金公司、新华资
产、农银汇理基金、信诚
基金、原点资产
花旗环球金融、高瓴资 了解行业现状及未来发展趋
２０１１．０６．０１ 公司会议室 实地调研
本、昆蓬资本 势、公司上半年经营情况。
调研公司重大资产重组事项进
２０１１．０６．０９ 公司会议室 实地调研 平安资产管理公司 展情况、拟注入资产的经营情况及
资产评估事项的安排情况。
１８
十一、报告期内公司公开披露的重大事项信息索引
公告编号 公告名称 刊登日期 刊登报刊
中国证券报、 证券时报 、
２０１１－０１ 关于吸收合并事项异议股东的提示性公告 ２０１１ 年 １ 月 ６ 日
上海证券报和证券日报
中国证券报、 证券时报 、
２０１１－０２ 公司债权人公告 ２０１１ 年 １ 月 １１ 日
上海证券报和证券日报
关于中国证监会受理公司重大资产重组行政许 中国证券报、 证券时报 、
２０１１－０３ ２０１１ 年 ３ 月 １ 日
可申请材料的公告 上海证券报和证券日报
公司自罗特克斯受让其持有的 ９ 家公司部分股 中国证券报、 证券时报 、
２０１１－０４ ２０１１ 年 ３ 月 ９ 日
权的进展情况的公告 上海证券报和证券日报
中国证券报、 证券时报 、
２０１１－０５ 公司停牌公告 ２０１１ 年 ３ 月 １６ 日
上海证券报和证券日报
中国证券报、 证券时报 、
２０１１－０６ 公司董事会关于复牌的提示性公告 ２０１１ 年 ４ 月 １６ 日
上海证券报和证券日报
２０１１－０７ 关于济源双汇“瘦肉精”事件核实情况的公告 中国证券报、 证券时报 、
２０１１ 年 ４ 月 １９ 日
２０１１－０８ 公司 ２０１０ 年业绩快报 上海证券报和证券日报
中国证券报、 证券时报 、
２０１１－０９ 公司股价异常波动公告 ２０１１ 年 ４ 月 ２２ 日
上海证券报和证券日报
中国证券报、 证券时报 、
２０１１－１０ 公司澄清公告 ２０１１ 年 ４ 月 ２３ 日
上海证券报和证券日报
２０１１－１１ 公司 ２０１０ 年年度报告摘要
２０１１－１２ 公司第四届董事会第二十二次会议决议公告
２０１１－１３ 关于召开 ２０１０ 年度股东大会的通知 中国证券报、 证券时报 、
２０１１ 年 ４ 月 ２９ 日
２０１１－１４ 公司日常关联交易公告 上海证券报和证券日报
２０１１－１５ 公司第四届监事会第十五次会议决议公告
２０１１－１６ 公司 ２０１１ 年第一季度季度报告正文
关于延期报送重大资产重组申请材料反馈意见
２０１１－１７ 中国证券报、 证券时报 、
回复的公告 ２０１１ 年 ６ 月 １ 日
上海证券报和证券日报
２０１１－１８ 关于济源双汇食品有限公司恢复生产的公告
中国证券报、 证券时报 、
２０１１－１９ 公司第四届董事会第二十三次会议决议公告 ２０１１ 年 ６ 月 １１ 日
上海证券报和证券日报
中国证券报、 证券时报 、
２０１１－２０ 关于举行投资者网上交流会的公告 ２０１１ 年 ６ 月 １８ 日
上海证券报和证券日报
中国证券报、 证券时报 、
２０１１－２１ 公司 ２０１１ 年半年度业绩预告 ２０１１ 年 ６ 月 ２２ 日
上海证券报和证券日报
中国证券报、 证券时报 、
２０１１－２２ 公司 ２０１０ 年度股东大会决议公告 ２０１１ 年 ６ 月 ２３ 日
上海证券报和证券日报
报告期内公司公开披露的重大事项信息刊登网站是巨潮资讯网ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｃｎｉｎｆｏ．ｃｏｍ．ｃｎ。
１９
第七节 财务报告
一、会计报表
合并资产负债表
编制单位：河南双汇投资发展股份有限公司 ２０１１ 年 ６ 月 ３０ 日 单位：人民币元
资产 期末金额 期初金额
流动资产：
货币资金 八、１ ２，７９９，６２３，０１０．１６ ２，３８３，４４５，９８９．８０
结算备付金 － －
拆出资金 － －
交易性金融资产 － －
应收票据 八、２ １２，０１０，０００．００ ５３，１６７，６０１．９１
应收账款 八、３ １３１，２８９，６７４．３７ １３６，８７５，５１９．６６
预付款项 八、４ ８６，６９７，５６１．８６ ４９，５３５，４３６．２５
应收保费 － －
应收分保账款 － －
应收分保合同准备金 － －
应收利息 ３２０，０００．００ ２，０６８，４２４．４４
应收股利 － －
其他应收款 八、５ １１４，８８２，４８０．３４ １３６，４３２，１１７．６２
买入返售金融资产 － －
存货 八、６ １，３５１，２０９，１１２．２２ １，３９７，３１７，３９５．９０
一年内到期的非流动资产 － －
其他流动资产 － ３１５，０００，０００．００
流动资产合计 ４，４９６，０３１，８３８．９５ ４，４７３，８４２，４８５．５８
非流动资产：
发放贷款及垫款 － －
可供出售金融资产 － －
持有至到期投资 － －
长期应收款 － －
长期股权投资 八、７ ３２８，５７６，１４５．０４ ３３６，５１５，７０６．５４
投资性房地产 － －
固定资产 八、８ ２，１２８，３３６，８５６．１３ ２，１４６，２９８，０５８．７９
在建工程 八、９ １３，８６２，５９２．４５ ３０，５８９，３２４．０３
工程物资 八、１０ ４８９，８２４．８９ １，４７４，０７１．７０
固定资产清理 － －
生产性生物资产 八、１１ ２７，２６８，９６２．３７ ２６，８７０，１９７．９３
油气资产 － －
无形资产 八、１２ １３９，２５９，２３４．３６ ７６，５２６，７００．２１
开发支出 － －
商誉 － －
长期待摊费用 八、１３ ３４，９９３，７９７．９２ ３３，０１１，０２７．５７
递延所得税资产 八、１４ ２５，７１３，４２２．２９ ２７，２７５，８７１．８４
其他非流动资产 － －
非流动资产合计 ２，６９８，５００，８３５．４５ ２，６７８，５６０，９５８．６１
资产总计 ７，１９４，５３２，６７４．４０ ７，１５２，４０３，４４４．１９
公司法定代表人：张俊杰 主管会计工作负责人：胡兆振 会计机构负责人：马金铎
２０
合并资产负债表（续）
编制单位：河南双汇投资发展股份有限公司 ２０１１ 年 ６ 月 ３０ 日 单位：人民币元
负债和股东权益 期末金额 期初金额
流动负债：
短期借款 八、１６ ６６６，７６８，０２３．９２ －
向中央银行借款 － －
吸收存款及同业存放 － －
拆入资金 － －
交易性金融负债 － －
应付票据 八、１７ ２９５，７９５，８９３．８０ －
应付账款 八、１８ １，０８７，７３８，２１８．５４ ７０１，６４３，７３０．５５
预收款项 八、１９ ５１３，５６８，３６３．７４ ７９８，４１４，９５３．４０
卖出回购金融资产款 － －
应付手续费及佣金 － －
应付职工薪酬 八、２０ ２００，２８１，９９０．７３ ３６７，９１７，６７３．０１
应交税费 八、２１ －６，３７８，７１２．３５ １５１，５３３，０２７．５７
应付利息 八、２２ ４７５，６９７．１９ －
应付股利 八、２３ ３２７，２６２，３６１．３１ ２０７，９４０，６３０．３５
其他应付款 八、２４ ２９１，９５０，１２５．５８ ２８３，８６０，４８５．３４
应付分保账款 － －
保险合同准备金 － －
代理买卖证券款 － －
代理承销证券款 － －
一年内到期的非流动负债 八、２５ ３１８，９２０．４５ ３２６，３６６．６６
其他流动负债 八、２６ ７，５００，０００．００ ７，７３３，０３４．００
流动负债合计 ３，３８５，２８０，８８２．９１ ２，５１９，３６９，９００．８８
非流动负债：
长期借款 八、２７ １０，１７５，７１０．０８ １０，５０６，４３３．０９
应付债券 － －
长期应付款 － －
专项应付款 － －
预计负债 － －
递延所得税负债 八、１４ ９，７２３，３４１．２８ ２，６８７，６９９．８８
其他非流动负债 八、２８ ９，４２９，８８９．５９ ９，３２６，７６８．８９
非流动负债合计 ２９，３２８，９４０．９５ ２２，５２０，９０１．８６
负债合计 ３，４１４，６０９，８２３．８６ ２，５４１，８９０，８０２．７４
股东权益：
股本 八、２９ ６０５，９９４，９００．００ ６０５，９９４，９００．００
资本公积 八、３０ ４４５，７８４，０３４．８６ ６４７，８６５，９９１．６９
减：库存股 － －
专项储备 八、３１ ４０６，０９５．７９ ８６０，２３８．８４
盈余公积 八、３２ ６０９，９０６，６１６．１６ ６１４，７４０，４７５．０１
一般风险准备 － －
未分配利润 八、３３ １，５３２，３９２，２０７．５２ １，８０２，９１４，８５９．９７
外币报表折算差额 － －
归属于母公司股东权益合计 ３，１９４，４８３，８５４．３３ ３，６７２，３７６，４６５．５１
少数股东权益 八、３４ ５８５，４３８，９９６．２１ ９３８，１３６，１７５．９４
股东权益合计 ３，７７９，９２２，８５０．５４ ４，６１０，５１２，６４１．４５
负债和股东权益总计 ７，１９４，５３２，６７４．４０ ７，１５２，４０３，４４４．１９
公司法定代表人：张俊杰 主管会计工作负责人：胡兆振 会计机构负责人：马金铎
２１
合并利润表
编制单位：河南双汇投资发展股份有限公司 ２０１１ 年半年度 单位：人民币
项目 ２０１１ 年 １－６ 月份 ２０１０ 年 １－６ 月份
一、营业总收入 １５，２５９，１１６，１３１．０３ １６，３４６，６５５，９６３．１５
其中：营业收入 八、３５ １５，２５９，１１６，１３１．０３ １６，３４６，６５５，９６３．１５
利息收入 － －
已赚保费 － －
手续费及佣金收入 － －
二、营业总成本 １５，２１８，３２８，８９８．８６ １５，６１４，６３９，８３０．０４
其中：营业成本 八、３５ １４，０７７，６１３，２７１．４５ １４，６８０，６７９，６８６．０６
利息支出 － －
手续费及佣金支出 － －
退保金 － －
赔付支出净额 － －
提取保险合同准备金净额 － －
保单红利支出 － －
分保费用 － －
营业税金及附加 八、３６ ３９，８３４，２９８．３２ ２８，０８６，６９４．５７
销售费用 八、３７ ７９１，１０４，７７１．１９ ６６１，０００，５６３．１３
管理费用 八、３８ ２９７，６９２，８６６．３０ ２４４，５６９，１４８．２９
财务费用 八、３９ ７４３，２２６．３３ －１３，１４５，０１５．３８
资产减值损失 八、４０ １１，３４０，４６５．２７ １３，４４８，７５３．３７
加：公允价值变动收益（损失以＂－＂填列） － －
投资收益（损失以＂－＂填列） 八、４１ １７，２１２，５１４．７１ ４０，６３４，９１７．７２
其中：对联营企业和合营企业的投
１７，２１２，５１４．７１ ４０，６３４，９１７．７２
资收益
汇兑收益（损失以“－”填列） － －
三、营业利润（亏损以＂－＂填列） ５７，９９９，７４６．８８ ７７２，６５１，０５０．８３
加：营业外收入 八、４２ ６７，３８０，６１５．３８ ９，７５２，７２２．７４
减：营业外支出 八、４３ ８，８７６，８８８．１７ １１，８７８，７５３．２２
其中：非流动资产处置损失 ４，１３５，２８５．１０ ４，９０１，７６５．９０
四、利润总额（亏损总额以＂－＂填列） １１６，５０３，４７４．０９ ７７０，５２５，０２０．３５
减：所得税费用 八、４４ ２２，５２５，９８７．０３ １５４，８５０，０５２．９７
五、净利润（净亏损以＂－＂填列） ９３，９７７，４８７．０６ ６１５，６７４，９６７．３８
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司股东的净利润 ７５，９７９，５２７．１３ ５０１，３８５，７６４．００
少数股东损益 １７，９９７，９５９．９３ １１４，２８９，２０３．３８
六、每股收益
（一）基本每股收益 八、４５ ０．１２５４ ０．８２７４
（二）稀释每股收益 八、４５ ０．１２５４ ０．８２７４
七、其他综合收益 － －
八、综合收益总额 ９３，９７７，４８７．０６ ６１５，６７４，９６７．３８
归属于母公司股东的综合收益总额 ７５，９７９，５２７．１３ ５０１，３８５，７６４．００
归属于少数股东的综合收益总额 １７，９９７，９５９．９３ １１４，２８９，２０３．３８
公司法定代表人：张俊杰 主管会计工作负责人：胡兆振 会计机构负责人：马金铎
２２
合并现金流量表
编制单位：河南双汇投资发展股份有限公司 ２０１１ 年半年度 单位：人民币元
项目 ２０１１ 年 １－６ 月份 ２０１０ 年 １－６ 月份
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 １８，７０６，３６３，０９６．６７ １８，２８０，９２９，９７３．１０
客户存款和同业存放款项净增加额 － －
向中央银行借款净增加额 － －
向其他金融机构拆入资金净增加额 － －
收到原保险合同保费取得的现金 － －
收到再保险业务现金净额 － －
保户储金及投资款净增加额 － －
处置交易性金融资产净增加额 － －
收取利息、手续费及佣金的现金 － －
拆入资金净增加额 － －
回购业务资金净增加额 － －
收到的税费返还 － －
收到其他与经营活动有关的现金 八、４６ ２２３，５６９，５９３．２６ ３５６，２０９，１０７．７３
经营活动现金流入小计 １８，９２９，９３２，６８９．９３ １８，６３７，１３９，０８０．８３
购买商品、接受劳务支付的现金 １６，９２５，５９１，２５８．３９ １６，９７３，４９４，６９６．９１
客户贷款及垫款净增加额 － －
存放中央银行和同业款项净增加额 － －
支付原保险合同赔付款项的现金 － －
支付利息、手续费及佣金的现金 － －
支付保单红利的现金 － －
支付给职工以及为职工支付的现金 ７０５，６６３，７３７．９０ ６０１，５７３，１５３．９２
支付的各项税费 ５４５，１４２，７４５．９８ ５２８，３１７，６１９．６８
支付其他与经营活动有关的现金 八、４６ ３１２，９０５，４４３．７８ ２７７，５０１，１６８．８１
经营活动现金流出小计 １８，４８９，３０３，１８６．０５ １８，３８０，８８６，６３９．３２
经营活动产生的现金流量净额 ４４０，６２９，５０３．８８ ２５６，２５２，４４１．５１
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 － －
取得投资收益收到的现金 ３２，２１１，２０１．４３ ２８，４９５，２８２．０２
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
８９６，１０４．９６ ４９８，８８０．４３
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 － －
收到其他与投资活动有关的现金 ３１５，０００，０００．００ ５，０００，０００．００
投资活动现金流入小计 ３４８，１０７，３０６．３９ ３３，９９４，１６２．４５
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
２２５，８５４，２７５．４３ ２１７，５１６，９７９．８６
付的现金
投资支付的现金 ６１８，２９５，６０５．８３ －
质押贷款净增加额 － －
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 － －
支付其他与投资活动有关的现金 － ２８４，０００，０００．００
投资活动现金流出小计 ８４４，１４９，８８１．２６ ５０１，５１６，９７９．８６
投资活动产生的现金流量净额 －４９６，０４２，５７４．８７ －４６７，５２２，８１７．４１
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 － １５，０００，０００．００
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 － １５，０００，０００．００
取得借款收到的现金 ６６８，００４，００６．８２ ５２６，５００，０００．００
发行债券收到的现金 － －
２３
收到其他与筹资活动有关的现金 － －
筹资活动现金流入小计 ６６８，００４，００６．８２ ５４１，５００，０００．００
偿还债务支付的现金 １６２，５３０．３７ ５２６，６６８，５５４．８５
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 １９６，２５１，３８５．１０ １７，７２１，０７６．７９
其中：子公司支付少数股东的股利、利润 １８５，５６５，２８６．７５ １７，７２１，０７６．７９
支付其他与筹资活动有关的现金 ２８１，５７６，３４３．４３ －
其中：银行承兑汇票保证金 － －
筹资活动现金流出小计 ４７７，９９０，２５８．９０ ５４４，３８９，６３１．６４
筹资活动产生的现金流量净额 １９０，０１３，７４７．９２ －２，８８９，６３１．６４
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 － －
五、现金及现金等价物净增加额 八、４６ １３４，６００，６７６．９３ －２１４，１６０，００７．５４
加：期初现金及现金等价物余额 八、４６ ２，３７８，４４５，９８９．８０ １，９１２，２４２，５０８．５２
六、期末现金及现金等价物余额 八、４６ ２，５１３，０４６，６６６．７３ １，６９８，０８２，５００．９８
公司法定代表人：张俊杰 主管会计工作负责人：胡兆振 会计机构负责人：马金铎
２４
合并股东权益变动表
２０１１ 年半年度
编制单位：河南双汇投资发展股份有限公司 单位：人民币元
本年金额
项目 归属于母公司股东权益
减：库 一般风 其 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润
存股 险准备 他
一、上年年末余额 ６０５，９９４，９００．００ ６４７，８６５，９９１．６９ － ８６０，２３８．８４ ６１４，７４０，４７５．０１ － １，８０２，９１４，８５９．９７ ９３８，１３６，１７５．９４ ４，６１０，５１２，６４１．４５
加：会计政策变更 －
前期差错更正 －
其他 －
二、本年年初余额 ６０５，９９４，９００．００ ６４７，８６５，９９１．６９ － ８６０，２３８．８４ ６１４，７４０，４７５．０１ － １，８０２，９１４，８５９．９７ ９３８，１３６，１７５．９４ ４，６１０，５１２，６４１．４５
三、本期增减变动金额（减少
－ －２０２，０８１，９５６．８３ － －４５４，１４３．０５ －４，８３３，８５８．８５ － －２７０，５２２，６５２．４５ －３５２，６９７，１７９．７３ －８３０，５８９，７９０．９１
以＂－＂号填列）
（一）净利润 ７５，９７９，５２７．１３ １７，９９７，９５９．９３ ９３，９７７，４８７．０６
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 － － － － － － ７５，９７９，５２７．１３ １７，９９７，９５９．９３ ９３，９７７，４８７．０６
（三）股东投入和减少资本 － －２０２，０８１，９５６．８３ － － － － － －３６４，５３５，６４７．１６ －５６６，６１７，６０３．９９
１．股东投入资本 －２０２，０８１，９５６．８３ －３６４，５３５，６４７．１６ －５６６，６１７，６０３．９９
２．股份支付计入股东权益
－
的金额
３．其他 －
（四）利润分配 － － － － － － －３０２，９９７，４５０．００ －６，０７９，３４９．６１ －３０９，０７６，７９９．６１
１．提取盈余公积 －
２．提取一般风险准备 －
３．对股东的分配 －３０２，９９７，４５０．００ －６，０７９，３４９．６１ －３０９，０７６，７９９．６１
４．其他 －
（五）股东权益内部结转 － － － － －４，８３３，８５８．８５ － －４３，５０４，７２９．５８ － －４８，３３８，５８８．４３
２５
１．资本公积转增股本 －
２．盈余公积转增股本 －
３．盈余公积弥补亏损 －
４．其他 －４，８３３，８５８．８５ －４３，５０４，７２９．５８ －４８，３３８，５８８．４３
（六）专项储备 － － － －４５４，１４３．０５ － － － －８０，１４２．８９ －５３４，２８５．９４
１．本年提取 ２，３５２，１８０．１１ －８０，１４２．８９ ２，２７２，０３７．２２
２．本年使用 －２，８０６，３２３．１６ － －２，８０６，３２３．１６
四、本期期末余额 ６０５，９９４，９００．００ ４４５，７８４，０３４．８６ － ４０６，０９５．７９ ６０９，９０６，６１６．１６ － １，５３２，３９２，２０７．５２ ５８５，４３８，９９６．２１ ３，７７９，９２２，８５０．５４
公司法定代表人：张俊杰 主管会计工作负责人：胡兆振 会计机构负责人：马金铎
合并股东权益变动表
２０１１ 年半年度
编制单位：河南双汇投资发展股份有限公司 单位：人民币元
上年金额
项目 归属于母公司股东权益
减：库 一般风 其 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润
存股 险准备 他
一、上年年末余额 ６０５，９９４，９００．００ ５０８，８０６，７７３．００ － １，７２９，０２１．７１ ４６６，４４６，８６５．１５ － １，３５７，２５０，９３０．９７ ７７６，８１３，０５０．３８ ３，７１７，０４１，５４１．２１
加：会计政策变更 － － － － － － － － －
前期差错更正 － － － － － － － － －
其他 － １３９，０５９，２１８．６９ － － ６４，４１９，８３０．０２ － －２７，２６８，３２６．２１ ４２，５３３，０３１．７８ ２１８，７４３，７５４．２８
二、本年年初余额 ６０５，９９４，９００．００ ６４７，８６５，９９１．６９ － １，７２９，０２１．７１ ５３０，８６６，６９５．１７ － １，３２９，９８２，６０４．７６ ８１９，３４６，０８２．１６ ３，９３５，７８５，２９５．４９
三、本年增减变动金额（减少
－ － － －８６８，７８２．８７ ８３，８７３，７７９．８４ － ４７２，９３２，２５５．２１ １１８，７９０，０９３．７８ ６７４，７２７，３４５．９６
以＂－＂号填列）
（一）净利润 － － － － － － １，１６０，８３６，４４５．６１ ２６２，３３３，４２５．４５ １，４２３，１６９，８７１．０６
（二）其他综合收益 － － － － － － － － －
上述（一）和（二）小计 － － － － － － １，１６０，８３６，４４５．６１ ２６２，３３３，４２５．４５ １，４２３，１６９，８７１．０６
２６
（三）股东投入和减少资本 － － － － － － － １５，０００，０００．００ １５，０００，０００．００
１．股东投入资本 － － － － － － － １５，０００，０００．００ １５，０００，０００．００
２．股份支付计入股东权益
－ － － － － － － － －
的金额
３．其他 － － － － － － － － －
（四）利润分配 － － － － ８３，８７３，７７９．８４ － －６８７，９０４，１９０．４０ －１５８，３９０，０１７．０５ －７６２，４２０，４２７．６１
１．提取盈余公积 － － － － ８３，８７３，７７９．８４ － －８１，９０９，２９０．４０ － １，９６４，４８９．４４
２．提取一般风险准备 － － － － － － － － －
３．对股东的分配 － － － － － － －６０５，９９４，９００．００ －１５８，３９０，０１７．０５ －７６４，３８４，９１７．０５
４．其他 － － － － － － － － －
（五）股东权益内部结转 － － － － － － － － －
１．资本公积转增股本 － － － － － － － － －
２．盈余公积转增股本 － － － － － － － － －
３．盈余公积弥补亏损 － － － － － － － － －
４．其他 － － － － － － － － －
（六）专项储备 － － － －８６８，７８２．８７ － － － －１５３，３１４．６２ －１，０２２，０９７．４９
１．本年提取 － － － ６，９６０，７５４．３２ － － － ２，３９７，９２６．７１ ９，３５８，６８１．０３
２．本年使用 － － － －７，８２９，５３７．１９ － － － －２，５５１，２４１．３３ －１０，３８０，７７８．５２
四、本年年末余额 ６０５，９９４，９００．００ ６４７，８６５，９９１．６９ － ８６０，２３８．８４ ６１４，７４０，４７５．０１ － １，８０２，９１４，８５９．９７ ９３８，１３６，１７５．９４ ４，６１０，５１２，６４１．４５
公司法定代表人：张俊杰 主管会计工作负责人：胡兆振 会计机构负责人：马金铎
２７
母公司资产负债表
编制单位：河南双汇投资发展股份有限公司 ２０１１ 年 ６ 月 ３０ 日 单位：人民币元
资产 期末金额 期初金额
流动资产：
货币资金 １，７８２，８４３，２０２．０４ ２，０７７，７６０，７９３．２５
交易性金融资产 － －
应收票据 １２，０００，０００．００ ４７，２００，０００．００
应收账款 十五、１ ３８７，０２０，６９２．５４ ８０，９２０，８４４．１２
预付款项 ８１，９２２，９８１．４５ ２１，０８２，９６７．７６
应收利息 － －
应收股利 ５７，４４８，１０２．７５ １４５，１３５，７８２．１４
其他应收款 十五、２ １８，３１０，５７４．２６ １４，１６４，２９８．５４
存货 ８７６，４６９，８１７．７８ ９４２，２０２，１０５．０７
一年内到期的非流动资产 － －
其他流动资产 － －
流动资产合计 ３，２１６，０１５，３７０．８２ ３，３２８，４６６，７９０．８８
非流动资产：
可供出售金融资产 － －
持有至到期投资 － －
长期应收款 － －
长期股权投资 十五、３ ２，９０８，４２１，０７６．７２ ２，２２９，９０９，９４２．８９
投资性房地产 － －
固定资产 ７８９，７３９，８６０．４４ ８１９，３５８，６２１．８３
在建工程 ４，５１０，７２５．７４ ３３４，９８５．９８
工程物资 １４４，５４２．２４ １４６，０７８．７８
固定资产清理 － －
生产性生物资产 － －
油气资产 － －
无形资产 １０，６８２，９８３．７５ １０，６００，８１５．０７
开发支出 － －
商誉 － －
长期待摊费用 ２７，１９６，０７８．８９ ２５，６４８，２０１．６４
递延所得税资产 １４，８２５，１３１．５０ １３，５９６，３４４．１４
其他非流动资产 － －
非流动资产合计 ３，７５５，５２０，３９９．２８ ３，０９９，５９４，９９０．３３
资产总计 ６，９７１，５３５，７７０．１０ ６，４２８，０６１，７８１．２１
公司法定代表人：张俊杰 主管会计工作负责人：胡兆振 会计机构负责人：马金铎
２８
母公司资产负债表（续）
编制单位：河南双汇投资发展股份有限公司 ２０１１ 年 ６ 月 ３０ 日 单位：人民币元
负债和股东权益 期末金额 期初金额
流动负债：
短期借款 ９７，４５５，６８２．６０ －
交易性金融负债 － －
应付票据 ７２９，７９５，８９３．８０ －
应付账款 ６７７，６０６，０９９．８３ ３８６，４１８，０２１．４１
预收款项 ４７１，８３４，１６５．５６ ７６０，０４７，８４０．０４
应付职工薪酬 １０１，２９７，１１７．８２ ２４８，６６１，２５２．６０
应交税费 １９，７８１，６６８．８３ ３０，８２３，１９３．７２
应付利息 － －
应付股利 ３０２，９９７，４５０．００ －
其他应付款 ２，３７９，５６２，９０３．２６ ２，４６５，３５４，４２０．８４
一年内到期的非流动负债 ３１８，９２０．４５０ ３２６，３６６．６６
其他流动负债 ７，５００，０００．０００ ７，５００，０００．００
流动负债小计 ４，７８８，１４９，９０２．１５ ３，８９９，１３１，０９５．２７
非流动负债：
长期借款 １０，１７５，７１０．０８ １０，５０６，４３３．０９
应付债券 － －
长期应付款 － －
专项应付款 － －
预计负债 － －
递延所得税负债 ２０１，６２４．１９ ２０１，６２４．１９
其他非流动负债 ６，２５０，０００．００ ６，２５０，０００．００
非流动负债小计 １６，６２７，３３４．２７ １６，９５８，０５７．２８
负债合计 ４，８０４，７７７，２３６．４２ ３，９１６，０８９，１５２．５５
股东权益：
股本 ６０５，９９４，９００．００ ６０５，９９４，９００．００
资本公积 ４７４，８８２，８２１．７１ ５０４，４４７，３６８．３４
减：库存股 － －
专项储备
盈余公积 ５２３，９５１，２９２．７５ ５２８，７８５，１５１．６０
未分配利润 ５６１，９２９，５１９．２２ ８７２，７４５，２０８．７２
股东权益合计 ２，１６６，７５８，５３３．６８ ２，５１１，９７２，６２８．６６
负债和股东权益总计 ６，９７１，５３５，７７０．１０ ６，４２８，０６１，７８１．２１
公司法定代表人：张俊杰 主管会计工作负责人：胡兆振 会计机构负责人：马金铎
２９
母公司利润表
编制单位：河南双汇投资发展股份有限公司 ２０１１ 年半年度 单位：人民币元
项目 ２０１１ 年 １－６ 月份 ２０１０ 年 １－６ 月份
一、营业收入 十五、４ １５，５９４，３００，８８６．３７ １６，７８９，７５２，８１３．９８
减：营业成本 十五、４ １４，８８０，２３９，７１５．７５ １５，８３４，５７６，４７３．９０
营业税金及附加 ２０，４４２，４７５．０１ １１，９８９，１９７．０３
销售费用 ５７６，４１８，２５３．０７ ５７８，００９，０７０．２６
管理费用 １１５，９７６，７７４．７８ １０６，８８６，５７８．８５
财务费用 ６，３０３，２７３．０２ －１２，７４３，４６６．５５
资产减值损失 ８，０９４，３７０．９０ ７，４２２，４２２．２０
加：公允价值变动收益（损失以＂－＂填列） － －
投资收益（损失以＂－＂填列） 十五、５ ４１，７６２，９１１．９７ ８３，７１１，２３７．１２
其中：对联营企业和合营企业的投
１４，８３９，４７８．９５ ３７，４９８，１６５．４２
资收益
二、营业利润（亏损以＂－＂填列） ２８，５８８，９３５．８１ ３４７，３２３，７７５．４１
加：营业外收入 ２，９７９，９８９．５３ ７９８，４３６．３６
减：营业外支出 ２，１７１，９４３．９３ ５，１０６，４６２．８７
其中：非流动资产处置损失 ６９６，８２３．９１ １，９２８，２７０．９１
三、利润总额（亏损总额以＂－＂填列） ２９，３９６，９８１．４１ ３４３，０１５，７４８．９０
减：所得税费用 －６，２８９，５０８．６９ ４６，５３４，７１４．５０
四、净利润（净亏损以＂－＂填列） ３５，６８６，４９０．１０ ２９６，４８１，０３４．４０
五、每股收益 ０．０５８９ ０．４８９２
（一）基本每股收益 ０．０５８９ ０．４８９２
（二）稀释每股收益 ０．０５８９ ０．４８９２
六、其他综合收益 － －
七、综合收益总额 ３５，６８６，４９０．１０ ２９６，４８１，０３４．４０
公司法定代表人：张俊杰 主管会计工作负责人：胡兆振 会计机构负责人：马金铎
３０
母公司现金流量表
编制单位：河南双汇投资发展股份有限公司 ２０１１ 年半年度 单位：人民币元
项目 ２０１１ 年 １－６ 月份 ２０１０ 年 １－６ 月份
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 １７，９０８，５６８，９６１．２９ １７，０４９，３２４，５７３．１９
收到的税费返还 － －
收到其他与经营活动有关的现金 ４７，８１３，３２９．０４ ６３，７３３，６３９．１７
经营活动现金流入小计 １７，９５６，３８２，２９０．３３ １７，１１３，０５８，２１２．３６
购买商品、接受劳务支付的现金 １６，６０７，９７２，７４８．２９ １６，７２８，９７７，３４０．９６
支付给职工以及为职工支付的现金 ４４６，７００，７６９．０７ ３７５，１９８，９４５．６１
支付的各项税费 ２２７，３９７，８６９．９１ ２０８，６４３，７６４．３８
支付其他与经营活动有关的现金 ４２１，５６６，０７５．５２ １７６，３６６，０７９．６０
经营活动现金流出小计 １７，７０３，６３７，４６２．７９ １７，４８９，１８６，１３０．５５
经营活动产生的现金流量净额 ２５２，７４４，８２７．５４ －３７６，１２７，９１８．１９
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 － －
取得投资收益收到的现金 １４１，９４８，０９６．６７ ５５，５４０，９０６．９３
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
３６０，０１７．２３ ８０，０１１．１３
收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 － －
收到其他与投资活动有关的现金 － －
投资活动现金流入小计 １４２，３０８，１１３．９０ ５５，６２０，９１８．０６
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
２２，３１２，０３７．６１ ５８，００９，７８６．４８
付的现金
投资支付的现金 ７６４，９５１，６４７．２７ ４５，０００，０００．００
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 － －
支付其他与投资活动有关的现金 － －
投资活动现金流出小计 ７８７，２６３，６８４．８８ １０３，００９，７８６．４８
投资活动产生的现金流量净额 －６４４，９５５，５７０．９８ －４７，３８８，８６８．４２
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 － －
取得借款收到的现金 ９７，４５５，６８２．６０ －
收到其他与筹资活动有关的现金 － －
筹资活动现金流入小计 ９７，４５５，６８２．６０ －
偿还债务支付的现金 １６２，５３０．３７ １６８，５５４．８５
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 － －
支付其他与筹资活动有关的现金 ２８１，５７６，３４３．４３ －
其中：银行承兑汇票保证金 ２８１，５７６，３４３．４３ －
筹资活动现金流出小计 ２８１，７３８，８７３．８０ １６８，５５４．８５
筹资活动产生的现金流量净额 －１８４，２８３，１９１．２０ －１６８，５５４．８５
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 －５７６，４９３，９３４．６４ －４２３，６８５，３４１．４６
加：期初现金及现金等价物余额 ２，０７７，７６０，７９３．２５ １，８９２，９９１，２５８．８５
六、期末现金及现金等价物余额 １，５０１，２６６，８５８．６１ １，４６９，３０５，９１７．３９
公司法定代表人：张俊杰 主管会计工作负责人：胡兆振 会计机构负责人：马金铎
３１
母公司股东权益变动表
２０１１ 年半年度
编制单位：河南双汇投资发展股份有限公司 单位：人民币元
本年金额
项目 减：库存 专项 一般风险
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
股 储备 准备
一、上年年末余额 ６０５，９９４，９００．００ ５０４，４４７，３６８．３４ － － ５２８，７８５，１５１．６０ － ８７２，７４５，２０８．７２ ２，５１１，９７２，６２８．６６
加：会计政策变更 －
前期差错更正 －
其他 －
二、本年年初余额 ６０５，９９４，９００．００ ５０４，４４７，３６８．３４ － － ５２８，７８５，１５１．６０ － ８７２，７４５，２０８．７２ ２，５１１，９７２，６２８．６６
三、本年增减变动金额（减少以“－”号
－ －２９，５６４，５４６．６３ － － －４，８３３，８５８．８５ － －３１０，８１５，６８９．５０ －３４５，２１４，０９４．９８
填列）
（一）净利润 ３５，６８６，４９０．１０ ３５，６８６，４９０．１０
（二）其他综合收益 －
上述（一）和（二）小计 － － － － － － ３５，６８６，４９０．１０ ３５，６８６，４９０．１０
（三）股东投入和减少资本 － －２９，５６４，５４６．６３ － － － － － －２９，５６４，５４６．６３
１．股东投入资本 －２９，５６４，５４６．６３ －２９，５６４，５４６．６３
２．股份支付计入股东权益的金额 －
３．其他 －
（四）利润分配 － － － － － － －３０２，９９７，４５０．００ －３０２，９９７，４５０．００
１．提取盈余公积 － － －
２．提取一般风险准备 －
３．对股东的分配 －３０２，９９７，４５０．００ －３０２，９９７，４５０．００
４．其他 －
（五）股东权益内部结转 － － － － －４，８３３，８５８．８５ － －４３，５０４，７２９．６０ －４８，３３８，５８８．４５
１．资本公积转增股本 －
３２
２．盈余公积转增股本 －
３．盈余公积弥补亏损 －
４．其他 －４，８３３，８５８．８５ －４３，５０４，７２９．６０ －４８，３３８，５８８．４５
（六）专项储备 － － － － － － － －
１．本年提取 －
２．本年使用 －
四、本年年末余额 ６０５，９９４，９００．００ ４７４，８８２，８２１．７１ － － ５２３，９５１，２９２．７５ － ５６１，９２９，５１９．２２ ２，１６６，７５８，５３３．６８
公司法定代表人：张俊杰 主管会计工作负责人：胡兆振 会计机构负责人：马金铎
母公司股东权益变动表
２０１１ 年半年度
编制单位：河南双汇投资发展股份有限公司 单位：人民币元
上年金额
项目 减：库存 专项储 一般风险
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
股 备 准备
一、上年年末余额 ６０５，９９４，９００．００ ５０４，４４７，３６８．３４ － － ４４６，８７５，８６１．２０ － ７４１，５５６，４９５．０８ ２，２９８，８７４，６２４．６２
加：会计政策变更 － － － － － － － －
前期差错更正 － － － － － － － －
其他 － － － － － － － －
二、本年年初余额 ６０５，９９４，９００．００ ５０４，４４７，３６８．３４ － － ４４６，８７５，８６１．２０ － ７４１，５５６，４９５．０８ ２，２９８，８７４，６２４．６２
三、本年增减变动金额（减少以“－”号
－ － － － ８１，９０９，２９０．４０ － １３１，１８８，７１３．６４ ２１３，０９８，００４．０４
填列）
（一）净利润 － － － － － － ８１９，０９２，９０４．０４ ８１９，０９２，９０４．０４
（二）其他综合收益 － － － － － － － －
上述（一）和（二）小计 － － － － － － ８１９，０９２，９０４．０４ ８１９，０９２，９０４．０４
３３
（三）股东投入和减少资本 － － － － － － － －
１．股东投入资本 － － － － － － － －
２．股份支付计入股东权益的金额 － － － － － － － －
３．其他 － － － － － － － －
（四）利润分配 － － － － ８１，９０９，２９０．４０ － －６８７，９０４，１９０．４０ －６０５，９９４，９００．００
１．提取盈余公积 － － － － ８１，９０９，２９０．４０ － －８１，９０９，２９０．４０ －
２．提取一般风险准备 － － － － － － － －
３．对股东的分配 － － － － － － －６０５，９９４，９００．００ －６０５，９９４，９００．００
４．其他 － － － － － － － －
（五）股东权益内部结转 － － － － － － － －
１．资本公积转增股本 － － － － － － － －
２．盈余公积转增股本 － － － － － － － －
３．盈余公积弥补亏损 － － － － － － － －
４．其他 － － － － － － － －
（六）专项储备 － － － － － － － －
１．本年提取 － － － － － － － －
２．本年使用 － － － － － － － －
四、本年年末余额 ６０５，９９４，９００．００ ５０４，４４７，３６８．３４ － － ５２８，７８５，１５１．６０ － ８７２，７４５，２０８．７２ ２，５１１，９７２，６２８．６６
公司法定代表人：张俊杰 主管会计工作负责人：胡兆振 会计机构负责人：马金铎
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二、财务报表附注
（一）公司的基本情况
河南双汇投资发展股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团）成立于
１９９８ 年 １０ 月 １５ 日，是经河南省人民政府“豫股批字［１９９８］２０ 号”文批准，由河南省漯河市双
汇实业集团有限责任公司（以下简称双汇集团）独家发起，以社会募集方式设立的股份有限公
司。
经中国证券监督管理委员会“证监发行字［１９９８］２３５ 号”文批准，本公司于 １９９８ 年 ９ 月 １６
日公开发行人民币普通股 ５，０００ 万股，并于 １９９８ 年 １２ 月 １０ 日在深圳证券交易所上市交易，发
行后本公司注册资本为 １７，３００ 万元。
本公司于 １９９９ 年 ７ 月 ７ 日实施 １９９８ 年度股东大会审议通过的每 １０ 股送红股 ２ 股和用资本
公积金每 １０ 股转增 １ 股的方案，注册资本增加为 ２２，４９０ 万元；于 ２０００ 年 ６ 月 ６ 日实施 １９９９
年度股东大会审议通过的用资本公积金每 １０ 股转增 ３ 股的方案，注册资本增加为 ２９，２３７ 万
元；于 ２００２ 年 ４ 月 １ 日增发人民币普通股 ５，０００ 万股，注册资本增加为 ３４，２３７ 万元；于 ２００４
年 ４ 月 ７ 日实施 ２００３ 年度股东大会审议通过的用资本公积金每 １０ 股转增 ５ 股的方案，注册资
本增加为 ５１，３５５．５ 万元。
根据本公司 ２００６ 年第二次临时股东大会决议，以截至 ２００５ 年 １２ 月 ３１ 日经审计的资本公
积金向股权分置改革方案实施股权登记日登记在册的全体股东每 １０ 股转增 １．８ 股，非流通股股
东将可获得的转增股份全部送给流通股股东，以此作为非流通股获得流通权的执行对价安排。
流通股股东每 １０ 股实际获得转增 ４．５８ 股的股份，共计转增股本人民币 ９，２４３．９９ 万元。上述股
权分置改革方案于 ２００７ 年 ６ 月 ２９ 日实施完毕。
截止 ２０１１ 年 ６ 月 ３０ 日，本公司总股本 ６０５，９９４，９００ 股，其中：双汇集团持有 １８３，４１６，２５０
股，占总股本的 ３０．２６７％；罗特克斯有限公司（以下简称罗特克斯公司）持有 １２８，３９３，７０８ 股，
占总股本的 ２１．１８７％；社会公众股 ２９４，１８４，９４２ 股，占总股本的 ４８．５４６％。
本公司属食品加工行业，经营范围主要包括：生鲜冻品、高低温肉制品的加工及销售、畜
牧养殖、物流运输及商业零售等。
本公司之母公司为双汇集团，本集团最终母公司为 Ｒｉｓｅ Ｇｒａｎｄ Ｇｒｏｕｐ Ｌｉｍｉｔｅｄ．。股东大会
是本公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董
事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决
议事项，主持企业的生产经营管理工作。
本公司的职能管理部门包括财务部、人力资源部、法律事务部、市场营销部、市场信息
部、公共关系部、审计监察部、证券部、信息中心、采购中心、稽查中心、后勤保障部、肉制
品事业部及鲜冻品事业部等，下属单位主要包括屠宰分厂、食品分厂、肉制品分厂、蛋品分
厂、香辅料车间、动力车间和铝线分厂等，子公司主要包括华懋双汇实业（集团）有限公司、
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漯河双汇生物工程技术有限公司、漯河华懋双汇化工包装有限公司、上海双汇大昌有限公司、
漯河双汇牧业有限公司和宜昌双汇食品有限责任公司等 ２５ 家子公司。
（二）财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企
业会计准则》及相关规定，并基于本附注四“重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制
方法”所述会计政策和估计编制。
（三）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的
财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（四）重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
１． 会计期间
本集团的会计期间为公历 １ 月 １ 日至 １２ 月 ３１ 日。
２． 记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
３． 记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产等以公
允价值计量外，以历史成本为计价原则。
４． 现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等
价物指持有期限不超过 ３ 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投
资。
５． 外币业务和外币财务报表折算
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表
日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购
建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理
外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇
率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量
的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。
６． 金融资产和金融负债
（１） 金融资产
本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产四大类。
１） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出售
的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。
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２） 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能
力持有至到期的非衍生金融资产。
３） 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资
产。
４） 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分
为其他类的金融资产。
金融资产以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金
额。当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬已转移至转入方的，终止确认该金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行
后续计量；贷款和应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损
益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始
入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
可供出售金融资产的公允价值变动计入股东权益；持有期间按实际利率法计算的利息，计
入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收
益；处置时，取得的价款与账面价值扣除原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之后的差
额，计入投资损益。
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金
融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公
允价值下降形成的累计损失计入减值损失。
（２） 金融负债
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价
值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（３） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
１） 金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃市场
上，本集团已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允价
值；本集团拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债的公允价
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值。金融资产或金融负债没有现行出价和要价，但最近交易日后经济环境没有发生重大变化
的，则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。
２） 金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉
情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的
当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
７． 应收款项坏账准备
本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现
金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；债务单
位逾期未履行偿债义务超过三年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准
备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批准
后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
计提坏账准备时，首先考虑单项金额重大的应收款项是否需要单独计提，需要单独计提的
则按下述（１）中所述方法计提；其次，对除单项金额重大并单项计提坏账准备以外的其他应收
款项，考虑按照组合计提坏账准备能否反映其风险特征，如能够反映则按下述（２）中所述组合
及方法计提或不计提坏账准备，如不能够反映则按下述（３）中所述理由及方法计提坏账准备。
（１） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
将单项金额超过 ５００ 万元的应收款项视为重大
单项金额重大的判断依据或金额标准
应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
计提方法 额，计提坏账准备
（２） 按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
关联方 与交易对象关系
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
关联方 不计提坏账准备
采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
账龄 应收款项计提比例
３ 个月以内 ０．５％
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账龄 应收款项计提比例
４－６ 个月 １％
７－１２ 个月 ５％
１－２ 年 １０％
２－３ 年 ３０％
３ 年以上 １００％
（３）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反
单项计提坏账准备的理由
映其风险特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
坏账准备的计提方法
额，计提坏账准备
８． 存货
本集团存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品、发出商品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法
确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时
或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大
宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁
多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货
的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可
变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和
相关税费后的金额确定。
９． 长期股权投资
长期股权投资主要包括本集团持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的
权益性投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报
价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要为任何
一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要
各合营方一致同意等。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其他
方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为本集团直接或通过子公司间接拥
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有被投资单位 ２０％（含）以上但低于 ５０％的表决权股份，如果有明确证据表明该种情况下不能
参与被投资单位的生产经营决策，则不能形成重大影响。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益
账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权
投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的
负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际
支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券
的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为
投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则的规
定确定投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合营企
业及联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没
有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不具有控制、共同控制
或重大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售
金融资产核算。
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期股权
投资的成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净
损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业
之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进
行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存
在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，
确认投资损益。
本集团对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场
中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算；对因追加投资等原因
能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，也改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对
被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，或因处置投资等原因对被投资单位不再
具有控制但能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的长期股权投资，改按权益法核算。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法
核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益
的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收益。
１０． 固定资产
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本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持
有的，使用年限超过一年，单位价值超过 ２，０００ 元的有形资产。
固定资产包括房屋及建筑物、构筑物、临时建筑物、机器设备、运输设备、办公设备和其
他，按其取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相
关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投
资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不
公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租
赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件
的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件
的，于发生时计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采
用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本集团固定资产的分类折旧
年限、预计净残值率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限 预计残值率 年折旧率
１ 房屋建筑物 ３０ 年 ５％ ３．１７％
２ 构筑物 １５ 年 ５％ ６．３３％
３ 临时建筑物 不长于 ５ 年 ５％ 大于 １９．００％
４ 机器设备 １０－１５ 年 ５％ ９．５０％－６．３３％
５ 运输设备 ６ 年 ５％ １５．８３％
６ 办公设备及工器具 ５ 年 ５％ １９．００％
７ 其他 ６ 年 ５％ １５．８３％
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当
期损益。
１１． 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计
量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费
用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用
和汇兑损益。
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在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计
的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异
进行调整。
１２． 借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额
等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、
借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始
时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止
资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根
据一般借款加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指 １ 年以上）的购建或者生产活
动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 ３
个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
１３． 生物资产
本集团生物资产分为消耗性生物资产和生产性生物资产。
生物资产按照成本进行初始计量。外购生物资产的成本，包括购买价款、相关税费、运输
费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出；自行繁殖或养殖的消耗性生物资产（育
肥畜）的成本包括出售前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出；自行繁殖的
生产性生物资产（产畜）的成本，包括达到预定生产经营目的（成龄）前发生的饲料费、人工
费和应分摊的间接费用等必要支出（达到预定生产经营目的，是指生产性生物资产进入正常生
产期，可以多年连续稳定产出产品、提供劳务或出租）；计入生物资产成本的借款费用，按照
借款费用的相关规定处理；投资者投入生物资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确
定，但合同或协议约定价值不公允的除外；生物资产在达到预定生产经营目的后发生的管护、
饲养费用等后续支出，计入当期损益。
本集团对达到预定生产经营目的的生产性生物资产，按期计提折旧，并根据用途分别计入
相关资产的成本或当期损益。本集团生产性生物资产为产畜（种猪或母猪），采用年限平均法
计提折旧，预计净残值为每头 ８００ 元，预计使用寿命为 ３ 年。
本集团在年度终了对产畜的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则
作为会计估计变更处理。
本集团于每年年度终了对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明由
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于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现
净值或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按照可变现净值或可收回金额低于账
面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，并计入当期损益。当消耗性生物资产减值
的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金
额计入当期损益。生产性生物资产减值准备一经计提，不再转回。
对于消耗性生物资产，在出售时，按照其账面价值结转成本，结转成本的方法为加权平均
法；生物资产改变用途后的成本，按照改变用途时的账面价值确定；生物资产出售、盘亏或死
亡、毁损时，将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的余额计入当期损益。
１４． 无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、管理软件和专有技术等，按取得时的实际成本计量，其
中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形
资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允
价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形
资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊
销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生
改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿
命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿
命内摊销。
１５． 研究与开发
本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定
性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段
的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（１）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（２）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（３）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（４）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
（５）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出
在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自
该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
１６． 非金融长期资产减值
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本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形
资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本集团将进行减值测
试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每期末均进行减值测试。
难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产
的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去
处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
（１）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下
跌；
（２）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期
发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（３）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来
现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（４）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（５）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（６）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的
净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（７）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
１７． 商誉
商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投
资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包
含在长期股权投资的账面价值中。
１８． 长期待摊费用
本集团的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年以上
(不含 1 年)的房租和装修费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以
后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
１９． 职工薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务
的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损
益。
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工
会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。
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如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提
出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即
将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动
关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。
２０． 股份支付
股份支付是指为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础
确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价
值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在
等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相
应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公
允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相
应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资
产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当
期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动
计入当期损益。
２１． 预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业
务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的
履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有
事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未
来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，
如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
２２． 收入确认原则
本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入，收入确
认原则如下：
（１） 本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本集团既没有保留通常
与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地
计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确
认销售商品收入的实现。
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（２） 本集团提供劳务收入主要为运输收入、其他厂家商品进入连锁店的管理费收入等，在
提供的运输劳务等已完成、劳务的成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本
集团时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完
工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已经发生的成本占估计总成本的比例确认；提
供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能
够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结
果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计
入当期损益，不确认提供劳务收入。
（３） 与交易相关的经济利益很可能流入本集团、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡
资产使用权收入的实现。
２３． 政府补助
政府补助在本集团能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币性资
产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计
量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金
额（１ 元）计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损
益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在
确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损
益。
２４． 递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
（暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和
税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和
递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时
性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
２５． 租赁
本集团在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本集团作为承租
方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低
者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两
者的差额记录为未确认融资费用。
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经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本集团作为承租方的租金在租赁期内的各个期
间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本集团作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按
直线法确认为收入。
２６． 所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。除
将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业
合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所得税费用或收益计
入当期损益。
当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税务部
门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产
和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
２７． 分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基
础确定报告分部。经营分部，是指集团内同时满足下列条件的组成部分：该组成部分能够在日
常活动中产生收入、发生费用；公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其
配置资源、评价其业绩；公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会
计信息。
分部间转移价格参照市场价格确定，共同费用除无法合理分配的部分外按照收入比例在不
同的分部之间分配。
２８． 企业合并
企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本集团
在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被合并方或
被购买方控制权的日期。
对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在
被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资
本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下企业合并，合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。
２９． 合并财务报表的编制方法
（１） 合并范围的确定原则
本集团将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
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（２） 合并财务报表所采用的会计方法
本集团合并财务报表是按照《企业会计准则第 ３３ 号－合并财务报表》及相关规定的要求编
制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公
司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公
司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资
产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同
该企业于合并当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流
量，按原账面价值纳入合并财务报表。
（五）会计政策、会计估计变更和前期差错更正
本集团报告期无重大会计政策、会计估计变更和重要前期差错更正。
（六）税项
１． 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 商品销售收入 １３％，１７％
营业税 运输收入、加盟费等 ３％、５％
城市维护建设税 应纳增值税、营业税额 ７％
教育费附加 应纳增值税额、营业税额 ３％
企业所得税 应纳税所得 ２５％
２． 税收优惠及批文
（１）根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条的规定，以及《财政部、
国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》（财税
［２００８］１４９ 号）文件中免征企业所得税的规定，本公司之子公司河南万东牧业有限公司、河南双
汇牧业有限公司的生猪饲养业务所实现的利润免征企业所得税；本公司及子公司宜昌双汇食品
有限责任公司、浙江金华双汇食品有限公司的生猪屠宰业务所实现的利润免征企业所得税。
（２）根据《关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发［２００７］３９ 号文）的规定，自
２００８ 年 １ 月 １ 日起，原享受企业所得税“两免三减半”、“五免五减半”等定期减免税优惠的
企业，新税法施行后继续按原税收法律、行政法规及相关文件规定的优惠办法及年限享受至期
满为止，但因未获利而尚未享受税收优惠的，其优惠期限从 ２００８ 年度起计算。
本公司之子公司上海双汇大昌有限公司享受自盈利年度起企业所得税 “两免三减半”的税
收优惠政策，上海双汇大昌有限公司 ２０１１ 年为减半征收第三年，企业所得税的适用税率为
１２．５％。
48
（七）企业合并及合并财务报表
（一） 二级子公司
从母公司所有者权益冲减子公司
实质上构成对 是否 少数股东权益中
公司 业务 注册 经营 期末投 持股 表决权 少数股东分担的本期亏损超过少
公司名称 注册地 子公司净投资的 合并 少数股东权益 用于冲减少数股
类型 性质 资本 范围 资金额 比例 比例 数股东在该子公司期初所有者权
其他项目余额 报表 东损益的金额
益中所享有份额后的余额
非同一控制下企业合并取得的子公司
浙江金华双汇食 有限责 浙江省 生猪屠宰、
生产 ＲＭＢ７，５００ 万元 ６９，９２１，８０５．１１ ８０．００％ ８０．００％ 是 ２０，２０３，０２６．８５ ０．００ ０．００
品有限公司 任公司 金华市 肉制品加工
上海双汇大昌有 有限责 上海市
生产 ＲＭＢ１９，４７５ 万元 肉制品加工 ９２，６９０，６００．００ ６０．００％ ６０．００％ 是 １４６，８１０，２１１．７５ ０．００ ０．００
限公司 任公司 金山区
阜新双汇食品有 有限责 辽宁省
生产 ＲＭＢ７，４７７ 万元 肉制品加工 ４０，５４４，８５５．６６ ５１．００％ ５１．００％ 是 ６１，７８８，５０８．７６ ０．００ ０．００
限责任公司 任公司 阜新市
舞钢华懋双汇食 有限责 河南省
生产 ＲＭＢ９３８．７７ 万元 生猪屠宰 ８，１０２，９４６．０３ ２４，２４０，０００．００ ５１．００％ ５１．００％ 是 －４，８６７，７３４．０３ ４，８６７，７３４．０３ ０．００
品有限公司 任公司 舞钢市
漯河双汇商业投 有限责 河南省 商业投资
商业 ＲＭＢ３，０００ 万元 ２７，５４８，９７１．６６ ８５．００％ ８５．００％ 是 ７，９７１，０７３．９９ ０．００ ０．００
资有限公司 任公司 漯河市 管理
其他方式取得的子公司
华懋双汇实业（集 有限责 河南省
生产 ＲＭＢ３８，０１５ 万元 肉制品加工 ４９４，３９９，３６２．１０ １００．００％ １００．００％ 是 ０．００ ０．００ ０．００
团）有限公司 任公司 漯河市
漯河华懋双汇化 有限责 河南省
生产 ＵＳＤ４６３．３３ 万元 ＰＶＤＣ 肠衣膜 ３２，７８２，２３９．４７ ７２．８５％ ７２．８５％ 是 １７，９０８，５１５．２２ ０．００ ０．００
工包装有限公司 任公司 漯河市
漯河双汇生物工 有限责 河南省
生产 ＵＳＤ４００ 万元 骨素、香精 ２４，９０２，１３３．８０ ７５．００％ ７５．００％ 是 ５６，２１２，６３４．２７ ０．００ ０．００
程技术有限公司 任公司 漯河市
漯河双汇牧业有 有限责 河南省
生产 ＲＭＢ２３，０００ 万元 生猪养殖 １６８，１７３，１６７．７２ ７５．００％ ７５．００％ 是 ５８，２２１，８５２．５２ ０．００ ０．００
限公司 任公司 漯河市
宜昌双汇食品有 有限责 湖北省 生猪屠宰、
生产 ＲＭＢ１２，０００ 万元 １２４，９８７，３５２．１４ １００．００％ １００．００％ 是 ０．００ ０．００ ０．００
限责任公司 任公司 宜昌市 肉制品加工
49
从母公司所有者权益冲减子公司
实质上构成对 是否 少数股东权益中
公司 业务 注册 经营 期末投 持股 表决权 少数股东分担的本期亏损超过少
公司名称 注册地 子公司净投资的 合并 少数股东权益 用于冲减少数股
类型 性质 资本 范围 资金额 比例 比例 数股东在该子公司期初所有者权
其他项目余额 报表 东损益的金额
益中所享有份额后的余额
河南万东牧业有 有限责 河南省
生产 ＲＭＢ１８，３２４ 万元 生猪养殖 １３７，４３０，０００．００ ７５．００％ ７５．００％ 是 ４９，８１７，９７７．１４ ０．００ ０．００
限公司 任公司 漯河市
漯河双汇新材料 有限责 河南省
生产 ＲＭＢ６，８５０ 万元 包装材料 ５４，２４２，８８３．３２ ７５．００％ ７５．００％ 是 ５７，１７８，０４４．９６ ０．００ ０．００
有限公司 任公司 漯河市
漯河双汇物流投 有限责 河南省
物流 ＲＭＢ７，０００ 万元 物流投资 ６０，９３５，２８７．８１ ８５．００％ ８５．００％ 是 ６４，２７５，１０７．８６４ ０．００ ０．００
资有限公司 任公司 漯河市
漯河双汇油脂工 有限责 河南省
生产 ＲＭＢ１，４００ 万元 油脂品加工 １５，２７３，０２７．２０ １００．００％ １００．００％ 是 ０．００ ０．００ ０．００
业有限公司 任公司 漯河市
南宁双汇食品有 有限责 广西
生产 ＲＭＢ４８，０００ 万元 肉制品加工 ４８０，０００，０００．００ １００．００％ １００．００％ 是 ０．００ ０．００ ０．００
限公司 任公司 南宁市
济源双汇牧业有 有限责 河南省
生产 ＲＭＢ１０，０００ 万元 生猪养殖 １００，０００，０００．００ １００．００％ １００．００％ 是 ０．００ ０．００ ０．００
限公司 任公司 济源市
芜湖双汇食品有 有限责 安徽省 生猪屠宰、
生产 ＲＭＢ１０，０００ 万元 １００，０００，０００．００ １００．００％ １００．００％ 是 ０．００ ０．００ ０．００
限公司 任公司 芜湖市 肉制品加工
沈阳双汇食品有 有限责 辽宁省 生猪屠宰、
生产 ＲＭＢ１２，０００ 万元 １２０，０００，０００．００ １００．００％ １００．００％ 是 ０．００ ０．００ ０．００
限公司 任公司 沈阳市 肉制品加工
长春双汇食品有 有限责 吉林省 生猪屠宰、
生产 ＲＭＢ１５，０００ 万元 １５０，０００，０００．００ １００．００％ １００．００％ 是 ０．００ ０．００ ０．００
限公司 任公司 长春市 肉制品加工
漯河华意食品有 有限责 河南省
生产 ＲＭＢ５，４１７ 万元 肉制品加工 ７１，１６１，４３３．９２ １００．００％ １００．００％ 是 ０．００ ０．００ ０．００
限公司 任公司 漯河市
漯河汇特食品有 有限责 河南省
生产 ＲＭＢ２，６７２ 万元 肉制品加工 ６２，６９８，１９０．９５ ７０．００％ ７０．００％ 是 ３４，５１４，３３６．１７ ０．００ ０．００
限公司 任公司 漯河市
漯河华懋双汇动 有限责 河南省
生产 ＲＭＢ１，２８４ 万元 水、电、汽 １８，６５６，１１７．５９ １００．００％ １００．００％ 是 ０．００ ０．００ ０．００
力有限公司 任公司 漯河市
漯河华懋双汇塑 有限责 河南省
生产 ＵＳＤ４９２ 万元 包装材料 ６１，５４８，９７４．８６ ８４．７６％ ８４．７６％ 是 １０，５８４，０８５．４８ ０．００ ０．００
料工程有限公司 任公司 漯河市
漯河华懋双汇包 有限责 河南省
生产 ＵＳＤ３３６．０９ 万元 包装材料 ４４，５２６，０９０．６８ ９５．００％ ９５．００％ 是 ２，６２１，７５５．００ ０．００ ０．００
装制业有限公司 任公司 漯河市
漯河华懋双汇胶 有限责 河南省
生产 ＵＳＤ２７１ 万元 包装材料 ３６，２５４，４１７．１６ ９５．００％ ９５．００％ 是 ２，１９９，６００．２７ ０．００ ０．００
印有限公司 任公司 漯河市
50
（二） 本期合并财务报表合并范围的变动
本期新纳入合并范围的公司情况
新纳入合并
公司名称 持股比例 期末净资产 本年净利润
范围的原因
二级子公司
长春双汇食品有限公司 新设 １００．００％ １５０，６２４，９７１．０８ ６２４，９７１．０８
三级子公司
济源双汇物流有限公司 新设 １００．００％ ４，６８８，５６７．４５ －１，３１１，４３２．５５
（八）合并财务报表主要项目注释
１． 货币资金
项目 ２０１１ 年 ６ 月 ３０ 日 ２０１０ 年 １２ 月 ３１ 日
库存现金 １，４９７，０３８．９８ ３６，１８９，６６５．８９
银行存款 ２，５１１，５４９，６２７．７５ ２，３４２，２５６，３２３．９１
其他货币资金 ２８６，５７６，３４３．４３ ５，０００，０００．００
合计 ２，７９９，６２３，０１０．１６ ２，３８３，４４５，９８９．８０
截止 ２０１１ 年 ６ 月 ３０ 日，其他货币资金主要为本公司之子公司漯河双汇物流投资有
限公司锦江麦德龙业务投标保证金 ５００ 万元；本公司期末应付票据保证金 ２８，１５７．６３ 万
元。
２． 应收票据
（１） 应收票据种类
票据种类 ２０１１ 年 ６ 月 ３０ 日 ２０１０ 年 １２ 月 ３１ 日
银行承兑汇票 １２，０１０，０００．００ ５３，１６７，６０１．９１
合计 １２，０１０，０００．００ ５３，１６７，６０１．９１
（２） 期末已经背书给他方但尚未到期的票据
票据种类 出票单位 出票日期 到期日 金额
银行承兑汇票 靖江双鱼食品有限公司 ２０１１ 年 ５ 月 １１ 日 2０１１ 年 ８ 月 １１ 日 １，０００，０００．００
靖江双鱼食品有限公司 ２０１１ 年 ５ 月 １９ 日 ２０１１ 年 ８ 月 １９ 日 １，０００，０００．００
银行承兑汇票 靖江双鱼食品有限公司 ２０１１ 年 ５ 月 ３０ 日 ２０１１ 年 ８ 月 ３０ 日 １，０００，０００．００
银行承兑汇票 郑州怡佳联合贸易有限公司 ２０１１ 年 ６ 月 ２ 日 ２０１１ 年 ９ 月 ２ 日 1,000,000.00
银行承兑汇票 漯河市盛世畜产品有限公司 ２０１１ 年 ６ 月 ９ 日 ２０１１ 年 ９ 月 ９ 日 1,000,000.00
银行承兑汇票 漯河市盛世畜产品有限公司 ２０１１ 年 ４ 月 ８ 日 ２０１１ 年 ７ 月 ８ 日 600,000.00
51
票据种类 出票单位 出票日期 到期日 金额
银行承兑汇票 郑州怡佳联合贸易有限公司 ２０１１ 年 ５ 月 ４ 日 ２０１１ 年 ８ 月 ４ 日 600,000.00
银行承兑汇票 漯河市盛世畜产品有限公司 ２０１１ 年 ４ 月 ２１ 日 ２０１１ 年 ７ 月 ２１ 日 500,000.00
银行承兑汇票 漯河市盛世畜产品有限公司 ２０１１ 年 ５ 月 １２ 日 ２０１１ 年 ８ 月 １２ 日 400,000.00
银行承兑汇票 圣光医用制品有限公司 ２０１１ 年 １ 月 ２８ 日 ２０１１ 年 ７ 月 ２８ 日 300,000.00
２０１１ 年 １ 月 １４ 日 ２０１１ 年 ７ 月 １４ 日
银行承兑汇票 其他单位合计 ２，５３０，０００．００
至 ２０１１ 年 ６ 月 ３ 日 至 ２０１１ 年 １２ 月 ３ 日
合计 — — — ９，９３０，０００．００
３． 应收账款
（１） 应收账款分类
２０１１ 年 ６ 月 ３０ 日 ２０１０ 年 １２ 月 ３１ 日
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大 并单
项 计 提 坏 账 准 备的 ５，７７８，２６２．５４ ４．１９％ ５，７７８，２６２．５４ １００．００％ ５，７７８，２６２．５４ ４．０３％ ５，７７８，２６２．５４ １００．００％
应收账款
按组合计提坏账准
— — — — — — — —
备的应收账款
账龄组合 １３２，１５２，６５７．２８ ９５．８１％ ８６２，９８２．９１ ０．６５％ １３４，０３７，４５６．８８ ９３．５２％ ６７７，４５１．６３ ０．５１％
关联方组合 ０．００ ０．００％ ０．００ ０．００％ ３，５１５，５１４．４１ ２．４５％ ０．００ ０．００％
组合小计 １３２，１５２，６５７．２８ ９５．８１％ ８６２，９８２．９１ ０．６５％ １３７，５５２，９７１．２９ ９５．９７％ ６７７，４５１．６３ ０．４９％
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 ０．００ ０．００％ ０．００ ０．００％ ０．００ ０．００％ ０．００ ０．００％
备的应收账款
合计 １３７，９３０，９１９．８２ １００．００％ ６，６４１，２４５．４５ ４．８１％ １４３，３３１，２３３．８３ １００．００％ ６，４５５，７１４．１７ ４．５０％
１） 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例 计提原因
漯河华意食品有限公司上海分公司 ５，７７８，２６２．５４ ５，７７８，２６２．５４ １００．００％ 估计难以收回※
合计 ５，７７８，２６２．５４ ５，７７８，２６２．５４ — —
※由于漯河华意食品有限公司上海分公司因持续亏损已资不抵债、停止经营，已无
力偿还欠款 ，以前年度本公司按个别认定法判断并经本公司董事会审议，将对其
５，７７８，２６２．５４ 元的应收账款全额计提坏账准备。
２） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
52
２０１１ 年 ６ 月 ３０ 日 ２０１０ 年 １２ 月 ３１ 日
项目
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
３ 个月以内 １１７，９７２，４５８．８４ ０．５％ ５８９，８６２．２９ １３３，１８２，９８４．９５ ０．５％ ６６５，９１４．９２
４－６ 个月 １１，７７２，２３２．４９ １％ １１７，７２２．３２ ８２１，１７１．９３ １％ ８，２１１．７１
７－１２ 个月 １，８４０，７６５．９５ ５％ ９２，０３８．３０ １００．００ ５％ ５．００
１－２ 年 ５３４，０００．００ １０％ ５３，４００．００ ３３，２００．００ １０％ ３，３２０．００
２－３ 年 ３３，２００．００ ３０％ ９，９６０．００ ０．００ ３０％ ０．００
合计 １３２，１５２，６５７．２８ － ８６２，９８２．９１ １３４，０３７，４５６．８８ － ６７７，４５１．６３
（２） 持有本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份股东单位的欠款
期末应收账款中不含持本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东单位欠款。
（３） 应收账款金额前五名单位情况
与本公司 占应收账款
单位名称 金额 账龄
关系 总额的比例
客户 １ 第三方 １０，７５７，７７５．９１ ３ 个月以内 ７．８０％
客户 ２ 第三方 ６，１２３，８１７．３８ ３ 个月以内 ４．４４％
客户 ３ 第三方 ５，７７８，２６２．５４ １－３ 个月 ４．１９％
客户 ４ 第三方 ３，１２３，２８６．０２ １－３ 个月 ２．２６％
客户 ５ 第三方 ２，４０９，７５０．７３ ３ 年以上 １．７５％
合计 — ２８，１９２，８９２．５８ — ２０．４４％
４． 预付款项
（１） 预付款项分类
２０１１ 年 ６ 月 ３０ 日 ２０１０ 年 １２ 月 ３１ 日
项目 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并 单 项 计
０．００ ０．００％ ０．００ ０．００％ ０．００ ０．００％ ０．００ ０．００％
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
— — — — — — — —
应收账款
账龄组合 ８７，１３８，０３２．３８ １００．００％ ４４０，４７０．５２ ０．５１％ ４９，７９９，１４０．６２ １００．００％ ２６３，７０４．３７ ０．５３％
关联方组合 ０．００ ０．００％ ０．００ ０．００％ ０．００ ０．００％ ０．００ ０．００％
组合小计 ８７，１３８，０３２．３８ １００．００％ ４４０，４７０．５２ ０．５１％ ４９，７９９，１４０．６２ １００．００％ ２６３，７０４．３７ ０．５３％
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 ０．００ ０．００％ ０．００ ０．００％ ０．００ ０．００％ ０．００ ０．００％
账款
合计 ８７，１３８，０３２．３８ １００．００％ ４４０，４７０．５２ ０．５１％ ４９，７９９，１４０．６２ １００．００％ ２６３，７０４．３７ ０．５３％
53
１） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的预付款项
２０１１ 年 ６ 月 ３０ 日 ２０１０ 年 １２ 月 ３１ 日
项目
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
３ 个月以内 ８６，２２９，４８９．３８ ０．５％ ４３１，１４７．４５ ４９，７２６，７４８．６１ ０．５％ ２４８，６３３．７４
４－６ 个月 ９０４，４１２．００ １％ ９，０４４．１２ ９，７８０．９６ １％ ９７．８１
７－１２ 个月 ２，６８３．００ ５％ １３４．１５ ０．００ ５％ ０．００
１－２ 年 １，４４８．００ １０％ １４４．８０ １９，０５２．５０ １０％ １，９０５．２５
２－３ 年 ０．００ ３０％ ０．００ ４３，５５８．５５ ３０％ １３，０６７．５７
合计 ８７，１３８，０３２．３８ － ４４０，４７０．５２ ４９，７９９，１４０．６２ － ２６３，７０４．３７
（２） 预付款项主要单位
单位名称 与本公司 金额 账龄 未结算原因
关系
供应商 １ 第三方 ３，８６９，４７０．００ ３ 个月以内 预付材料款
供应商 ２ 第三方 ２，８２８，６８２．１９ ３ 个月以内 预付材料款
供应商 ３ 第三方 １，１１７，２９８．５４ ３ 个月以内 预付材料款
供应商 ４ 第三方 ４７９，５２０．００ ３ 个月以内 预付材料款
供应商 ５ 第三方 ４４４，３５３．４０ ３ 个月以内 预付材料款
合计 — ８，７３９，３２４．１３ — —
（３） 持有本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份股东单位的欠款
期末预付款项中不含持本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东单位欠款。
５． 其他应收款
（１） 其他应收款分类
２０１１ 年 ６ 月 ３０ 日 ２０１０ 年 １２ 月 ３１ 日
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 ０．００ ０．００％ ０．００ ０．００％ ０．００ ０．００％ ０．００ ０．００％
其他应收款
按组合计提坏账准
— — — — — — — —
备的其他应收款
账龄组合 １２１，６０６，０７０．４７ １００．００％ ６，７２３，５９０．１３ ５．５３％ ５８，２１５，２７４．４５ ４１．８７％ ２，６０９，００２．１９ ４．４８％
关联方组合 ０．００ ０．００％ ０．００ ０．００％ ８０，８２５，８４５．３６ ５８．１３％ ０．００ ０．００％
组合小计 １２１，６０６，０７０．４７ １００．００％ ６，７２３，５９０．１３ ５．５３％ １３９，０４１，１１９．８１ １００．００％ ２，６０９，００２．１９ １．８８％
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 ０．００ ０．００％ ０．００ ０．００％ ０．００ ０．００％ ０．００ ０．００％
备的其他应收款
合计 １２１，６０６，０７０．４７ １００．００％ ６，７２３，５９０．１３ ５．５３％ １３９，０４１，１１９．８１ １００．００％ ２，６０９，００２．１９ １．８８％
54
１） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
２０１１ 年 ６ 月 ３０ 日 ２０１０ 年 １２ 月 ３１ 日
项目
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
３ 个月以内 ２９，８０８，７８４．７３ ０．５％ １４９，０４３．９３ ４６，７５３，７０３．０８ ０．５％ ２３３，７６８．５３
４－６ 个月 ８１，６７３，２７７．５９ １％ ８１６，７３２．７８ ２，０６６，３６０．０４ １％ ２０，６６３．６０
７－１２ 个月 １，７２０，９９８．８６ ５％ ８６，０４９．９４ １，３１６，６６４．４７ ５％ ６５，８３３．２２
１－２ 年 ２，１０２，３６９．６７ １０％ ２１０，２３６．９７ ２，７９５，８３６．０５ １０％ ２７９，５８３．６１
２－３ 年 １，１９８，７３３．０２ ３０％ ３５９，６１９．９１ ４，６７６，５１０．８１ ３０％ １，４０２，９５３．２３
３ 年以上 ５，１０１，９０６．６０ １００％ ５，１０１，９０６．６０ ６０６，２００．００ １００％ ６０６，２００．００
合计 １２１，６０６，０７０．４７ — ６，７２３，５９０．１３ ５８，２１５，２７４．４５ — ２，６０９，００２．１９
（２） 持有本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份股东单位的欠款
期末其他应收款中不含持本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东单位欠款。
（３） 其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 占其他应收款
单位名称 金额 账龄 性质或内容
关系 总额的比例
沈阳蒲河新城土地储备
第三方 ４０，０００，０００．００ ４－６ 个月 ３２．８９％ 土地竞标保证金
交易中心
芜湖三山区财政局 第三方 ３８，３６０，３６０．００ ４－６ 个月 ３１．５４％ 土地竞标保证金
漯河市热力有限公司 第三方 ４，４９６，２０６．６０ ２－３ 年 ３．７０％ 往来款
漯河市职业技术学院 第三方 ３，２０５，１０１．９０ １－３ 个月 ２．６４％ 促销人员借款
漯河中裕燃气有限公司 第三方 ７００，０００．００ ２－３ 年 ０．５８％ 押金
合计 — ８６，７６１，６６８．５０ — ７１．３５％ —
６． 存货
（１） 存货分类
２０１１ 年 ６ 月 ３０ 日 ２０１０ 年 １２ 月 ３１ 日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
在途物资 ０．００ ０．００ ０．００ ０．００
１３，８４３，３３７．０１ １３，８４３，３３７．０１
原材料 ６４８，６０８，２６８．５６ ９７，９７６．２５ ６４８，５１０，２９２．３１ １６，５６１．９１ ５６２，２６７，６９５．３５
５６２，２８４，２５７．２６
包装物 ９７，７０１，８７７．８１ ４，４８９，６８７．２４ ９３，２１２，１９０．５７ １５５，５２０，３３８．０５ ３，１９４，４４３．３３ １５２，３２５，８９４．７２
低值易耗品 ２７，９７２，７４３．８８ ２６８，１５０．９３ ２７，７０４，５９２．９５ ３１，５６９，６７０．２６ ２７３，６７５．５４ ３１，２９５，９９４．７２
在产品 ４４，３８９，２８１．７０ ０．００ ４４，３８９，２８１．７０ ４８，７３０，６２７．７７ ０．００ ４８，７３０，６２７．７７
库存商品 ４８７，７４８，５３５．７３ １１，９５０，０３１．０４ ４７５，７９８，５０４．６９ ５３７，１８５，３６３．７８ １０，３５４，６３５．６６ ５２６，８３０，７２８．１２
消耗性生物资产 ６１，５９４，２５０．００ ０．００ ６１，５９４，２５０．００ ６２，０２３，１１８．２１ ０．００ ６２，０２３，１１８．２１
合计 １，３６８，０１４，９５７．６８ １６，８０５，８４５．４６ １，３５１，２０９，１１２．２２ １，４１１，１５６，７１２．３４ １３，８３９，３１６．４４ １，３９７，３１７，３９５．９０
55
（２） 存货跌价准备
２０１０ 年 本年减少 ２０１１ 年
项目 本年增加 计提依据
１２ 月 ３１ 日 转回 其他转出 ６ 月 ３０ 日
原材料 １６，５６１．９１ ８１，４１４．３４ ０．００ ０．００ ９７，９７６．２５ 陈旧过时
包装物 ３，１９４，４４３．３３ １，４０５，７８７．７０ ２２，６１１．３３ ８７，９３２．４６ ４，４８９，６８７．２４ 陈旧过时
低值易耗品 ２７３，６７５．５４ ０．００ ２，９６０．５１ ２，５６４．１０ ２６８，１５０．９３ 陈旧过时
库存商品 １０，３５４，６３５．６６ ４，９６１，３６０．３６ ２，７１６，５４５．７１ ６４９，４１９．２７ １１，９５０，０３１．０４ 市场销售价格
合计 １３，８３９，３１６．４４ ６，４４８，５６２．４０ ２，７４２，１１７．５５ ７３９，９１５．８３ １６，８０５，８４５．４６ —
由于部分原材料、包装物及低值易耗品陈旧过时，按成本与可变现净值孰低原则计
价，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。
由于部分产品的市场价格下跌，并且在可预见的未来无回升希望，本公司根据期末
市场销售价格，减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定可变现净值，将该产品的
成本与其可变现净值进行比较，按成本高于可变现净值的差额计提库存商品跌价准备。
７． 长期股权投资
（１） 长期股权投资分类
项目 ２０１１ 年 ６ 月 ３０ 日 ２０１０ 年 １２ 月 ３１ 日
按成本法核算的长期股权投资 ０．００ ０．００
按权益法核算的长期股权投资 ３２８，５７６，１４５．０４ ３３６，５１５，７０６．５４
长期股权投资合计 ３２８，５７６，１４５．０４ ３３６，５１５，７０６．５４
减：长期股权投资减值准备 ０．００ ０．００
长期股权投资价值 ３２８，５７６，１４５．０４ ３３６，５１５，７０６．５４
56
（２） 权益法核算的长期股权投资
持股 表决权比
被投资单位名称 投资成本 ２０１０ 年 １２ 月 ３１ 日 本年增加 本年减少 ２０１１ 年 ６ 月 ３０ 日 本年现金红利
比例 例
权益法核算
内蒙古双汇食品有限公司 ４７．９８％ ４７．９８％ ５４，８２２，９５１．９０ １４７，６０１，１７９．６８ ４，３９７，１４２．１１ ０．００ １５１，９９８，３２１．７９ ０．００
南通汇羽丰新材料有限公司 ４３．００％ ４３．００％ １３５，５３０，０２９．０９ １６９，６１７，７２９．９４ ８，９９１，０３１．４７ ２３，３７６，８５７．３１ １５５，２３１，９０４．１０ ２３，３７６，８５７．３１
漯河双汇保鲜包装有限公司 ２０．００％ ２０．００％ ５，５６３，７５６．８０ １１，０６２，６３４．３２ １，４５１，３０５．３５ ０．００ １２，５１３，９３９．６７ ０．００
漯河双汇商业连锁有限公司 ５２．００％ ５２．００％ ２，０００，０００．００ ８，２３４，１６２．６０ ５，７１６，９９４．３４ ５，１１９，１７７．４６ ８，８３１，９７９．４８ ５，１１９，１７７．４６
合计 — — １９７，９１６，７３７．７９ ３３６，５１５，７０６．５４ ２０，５５６，４７３．２７ ２８，４９６，０３４．７７ ３２８，５７６，１４５．０４ ２８，４９６，０３４．７７
57
（３） 对合营企业、联营企业投资
持股 表决权 ２０１１ 年 ６ 月 ３０ 日 ２０１１ 年 ６ 月 ３０ 日 ２０１１ 年 ６ 月 ３０ 日 ２０１１ 年 １－６ 月 ２０１１ 年 １－６ 月
被投资单位名称
比例 比例 资产总额 负债总额 净资产总额 营业收入总额 净利润
联营企业
内蒙古双汇食品
４７．９８％ ４７．９８％ ３８０，４８１，００４．３０ ６３，６８５，８３５．９２ ３１６，７９５，１６８．３８ ３５６，５５１，００６．４４ ９，１６４，５３１．２９
有限公司
南通汇羽丰新材料
４３．００％ ４３．００％ ４２２，４８６，１７３．０５ ５６，８５４，４９３．５１ ３６５，６３１，６７９．５４ １０５，２８０，８３７．８９ ２０，９０９，３７５．５１
有限公司
漯河双汇保鲜包装
２０．００％ ２０．００％ ７２，６７４，５１４．２９ １０，１０４，８１５．８９ ６２，５６９，６９８．４０ ３４，０２３，０４１．８７ ７，２５６，５２６．８７
有限公司
漯河双汇商业
４０．００％ ４０．００％ ４５，８４６，４９０．１１ ２８，７８２，４７９．２５ １７，０６４，０１０．８６ ２０２，２４８，６２１．５８ ５，９３２，５８９．４１
连锁有限公司
（４） 长期股权投资减值准备
期末本公司长期股权投资不存在减值迹象，未计提长期股权投资减值准备。
（５） 被投资单位与本公司的会计政策不存在重大差异，投资变现及投资收益的汇回也不存
在重大限制。
８． 固定资产
（１） 固定资产明细表
项目 ２０１０年１２月３１日 本年增加 本年减少 ２０１１年６月３０日
原价
房屋建筑物 １，０７８，０３７，３５２．６３ １７，６７８，６１５．０９ ９，９２５，４１６．９４ １，０８５，７９０，５５０．７８
机器设备 １，７３１，１５７，３９３．１３ ６９，４２０，５３６．３６ ２１，９４２，４４８．７９ １，７７８，６３５，４８０．７０
运输设备 ４２５，８０６，０９１．７７ １５，９１２，３６５．３６ ３３，５７５，４９０．７７ ４０８，１４２，９６６．３６
构筑物 １９５，７３８，３０４．３２ ３０，４５４，２３９．６３ ９６，５２０．４３ ２２６，０９６，０２３．５２
临时建筑物 １８，１５３，１２６．８５ － － １８，１５３，１２６．８５
办公设备 ６９，０５９，２９０．２３ ３，８５７，３３９．７５ ３，１１５，５８２．４４ ６９，８０１，０４７．５４
其他 ６１，７９０，４７４．９８ ２，５０６，８２５．７７ １，４９０，６５４．４０ ６２，８０６，６４６．３５
合计 ３，５７９，７４２，０３３．９１ １３９，８２９，９２１．９６ ７０，１４６，１１３．７７ ３，６４９，４２５，８４２．１０
累计折旧 本年 本年计提
新增
房屋建筑物 ２２２，３８２，４８４．１３ ０．００ １７，８０７，４４０．２９ ４，８９７，４０８．６０ ２３５，２９２，５１５．８２
机器设备 ７８７，７５２，８２８．５２ ０．００ ６８，９５４，２５０．４６ ２３，１６７，０２３．９７ ８３３，５４０，０５５．０１
运输设备 ２０２，３８６，３３８．４０ ０．００ ２４，７９８，８７９．４１ ９，２００，２６５．１４ ２１７，９８４，９５２．６７
构筑物 ６１，１７６，９７３．２６ ０．００ ５，１３７，４５２．９９ ６９，８４５．３７ ６６，２４４，５８０．８８
临时建筑物 １６，７５６，９６４．６５ ０．００ ３０２，２３９．２５ － １７，０５９，２０３．９０
58
项目 ２０１０年１２月３１日 本年增加 本年减少 ２０１１年６月３０日
办公设备 ３５，４３６，３５７．１８ ０．００ ７，９１５，１０５．６０ １，５９６，２２１．５４ ４１，７５５，２４１．２４
其他 ３０，６２５，０７１．５５ ０．００ ３，３８８，２２５．４４ ９５５，０８３．７２ ３３，０５８，２１３．２７
合计 １，３５６，５１７，０１７．６９ ０．００ １２８，３０３，５９３．４４ ３９，８８５，８４８．３４ １，４４４，９３４，７６２．７９
账面净值 — —
房屋建筑物 ８５５，６５４，８６８．５０ ８５０，４９８，０３４．９６
机器设备 ９４３，４０４，５６４．６１ ９４５，０９５，４２５．６９
运输设备 ２２３，４１９，７５３．３７ １９０，１５８，０１３．６９
构筑物 １３４，５６１，３３１．０６ １５９，８５１，４４２．６４
临时建筑物 １，３９６，１６２．２０ １，０９３，９２２．９５
办公设备 ３３，６２２，９３３．０５ — — ２８，０４５，８０６．３０
其他 ３１，１６５，４０３．４３ — — ２９，７４８，４３３．０８
合计 ２，２２３，２２５，０１６．２２ — — ２，２０４，４９１，０７９．３１
减值准备
房屋建筑物 ２７，５３８，２８９．００ ０．００ ０．００ ２７，５３８，２８９．００
机器设备 ３５，１８０，９７４．３５ ０．００ ４７０，４８７．０９ ３４，７１０，４８７．２６
运输设备 ７５６，５００．９５ ０．００ ２９４，７６１．２５ ４６１，７３９．７０
构筑物 １２，９００，４７１．３２ ０．００ ０．００ １２，９００，４７１．３２
临时建筑物 ０．００ ０．００ ０．００ ０．００
办公设备 ４８３，８４２．９０ ０．００ ７，４８５．９１ ４７６，３５６．９９
其他 ６６，８７８．９１ ０．００ ０．００ ６６，８７８．９１
合计 ７６，９２６，９５７．４３ ０．００ ７７２，７３４．２５ ７６，１５４，２２３．１８
账面价值 — —
房屋建筑物 ８２８，１１６，５７９．５０ — ８２２，９５９，７４５．９６
机器设备 ９０８，２２３，５９０．２６ — ９１０，３８４，９３８．４３
运输设备 ２２２，６６３，２５２．４２ — １８９，６９６，２７３．９９
构筑物 １２１，６６０，８５９．７４ — １４６，９５０，９７１．３２
临时建筑物 １，３９６，１６２．２０ — １，０９３，９２２．９５
办公设备 ３３，１３９，０９０．１５ ２７，５６９，４４９．３１
其他 ３１，０９８，５２４．５２ ２９，６８１，５５４．１７
合计 ２，１４６，２９８，０５８．７９ ２，１２８，３３６，８５６．１３
本年增加的固定资产中，由在建工程转入的金额为 ５２，５５９，９８４．２９ 元。本年增加的累计折
旧中，本年计提 １２８，３０３，５９３．４４ 元。
本年计提固定资产减值准备主要是由于部分固定资产已陈旧过时、实体损坏。
（２） 未办妥产权证书的固定资产
59
预计办结产权
项目 原值 累计折旧 未办妥产权证书原因
证书时间
股份万吨冷库 １２３，５９０，７６７．６６ １０，０４４，９８３．９４ 正在办理 ２０１１年１２月３１日
股份食品分厂车间和厂房 １６，１９７，０６５．４２ ５，３７３，３４５．４２ 租赁土地
股份百吨低温三车间 ４４，４５６，３６９．３５ ７，６２０，７７２．６７ 正在办理 ２０１１年１２月３１日
股份１２０吨低温五车间 ４９，０３２，９７０．７６ １，４２３，３１８．１７ 资料尚未收集齐全 ２０１１年１２月３１日
股份香辅料车间扩建 ２９，４１０，７７９．４１ １，２４６，５６３．２６ 尚未办理竣工决算 ２０１１年１２月３１日
双汇牧业猪场育肥舍 １２４，０４７，５３０．０６ ６，０４９，５７６．４６ 租赁土地
宜昌双汇车间和厂房 ９４，８０１，６８７．１０ １２，２７９，８７２．２５ 资料尚未收集齐全 ２０１１年１２月３１日
万东牧业猪场育肥舍 ３７，０１５，４３９．４９ ４，９７５，４９４．１８ 租赁土地
阜新双汇车间和厂房 ７，７３６，８５１．３４ ２，３９５，５７６．９８ 租赁土地
舞钢双汇车间和厂房 １１，２４１，４５８．３２ ３，１７４，６３７．４８ 停产
合计 ５３７，５３０，９１８．９１ ５４，５８４，１４０．８１ — —
９． 在建工程
（１） 在建工程明细表
２０１１ 年 ６ 月 ３０ 日 ２０１０ 年 １２ 月 ３１ 日
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
华懋污水处理厂 ０．００ ０．００ ０．００ １５，３７５，５６２．３５ ０．００ １５，３７５，５６２．３５
物流投资维修车
０．００ ０．００ ０．００ ７，３０６，９３５．０９ ０．００ ７，３０６，９３５．０９
间
舞钢双汇环保工
２，４２１，１５２．９５ ２，０８８，４９５．２０ ３３２，６５７．７５ ２，４２１，１５２．９５ ２，０８８，４９５．２０ ３３２，６５７．７５
程
华懋硫酸软骨素
１，６９７，８０２．９３ ０．００ １，６９７，８０２．９３ ２，２２５，６５３．６４ ０．００ ２，２２５，６５３．６４
技改项目
舞钢双汇豆干工
１，４１３，８８２．３０ １，３４３，１８８．１９ ７０，６９４．１１ １，４１３，８８２．３０ １，３４３，１８８．１９ ７０，６９４．１１
程
芜湖双汇生产线
２，３７０，８７３．５０ ０．００ ２，３７０，８７３．５０ ６０９，０００．００ ０．００ ６０９，０００．００
建造工程
双汇牧业保安二
１，０５４，６９５．７７ ０．００ １，０５４，６９５．７７ ５３３，２７４．８０ ０．００ ５３３，２７４．８０
场养殖项目
双汇牧业保安养
０．００ ０．００ ０．００ ５０３，５８８．０９ ０．００ ５０３，５８８．０９
殖项目
浙江金华新生产
５２０，９７３．３５ ０．００ ５２０，９７３．３５ ４２０，０００．００ ０．００ ４２０，０００．００
厂
宜昌双汇屠宰生
０．００ ０．００ ０．００ ２６０，９９８．０１ ０．００ ２６０，９９８．０１
产线改造
60
２０１１ 年 ６ 月 ３０ 日 ２０１０ 年 １２ 月 ３１ 日
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
南宁双汇生产线
２３０，０００．００ ０．００ ２３０，０００．００ １３８，０００．００ ０．００ １３８，０００．００
建造工程
上海大昌低温改
１１６，０００．００ ０．００ １１６，０００．００ １１６，０００．００ ０．００ １１６，０００．００
造项目
双汇牧业 ２０ 万头
６１，８４２．０５ ０．００ ６１，８４２．０５ １１２，７４２．０５ ０．００ １１２，７４２．０５
仔猪工程
华懋双汇肉制品
２０，０００．００ ０．００ ２０，０００．００ ２０，０００．００ ０．００ ２０，０００．００
车间改造工程
股份食品分厂车
０．００ ０．００ ０．００ ８，４０４．２７ ０．００ ８，４０４．２７
间改造
华懋动力 １０ＫＶ 增
２，１９０，６７３．５７ ０．００ ２，１９０，６７３．５７ １，９２２，８４５．５７ ０．００ １，９２２，８４５．５７
容配电室工程
股份食品分厂车 ２，４７８，５３８．４８ ０．００ ２，４７８，５３８．４８ ０．００ ０．００ ０．００
间改造
股份屠宰厂生产 １，５３８，４１８．７１ １，５３８，４１８．７１ ０．００ ０．００ ０．００
线改造
汇特车间改造 ２５１，５４８．４０ ０．００ ２５１，５４８．４０ ０．００ ０．００ ０．００
沈阳双汇生产线
２００，０００．００ ２００，０００．００ ０．００ ０．００ ０．００
建造工程
其他工程 ７２７，８７３．８３ ０．００ ７２７，８７３．８３ ６３２，９６８．３０ ０．００ ６３２，９６８．３０
合计 １７，２９４，２７５．８４ ３，４３１，６８３．３９ １３，８６２，５９２．４５ ３４，０２１，００７．４２ ３，４３１，６８３．３９ ３０，５８９，３２４．０３
61
（２） 重大在建工程项目变动情况
预算数 ２０１０ 年 本年减少 ２０１１ 年 工程投入占
工程名称 本年增加 资金来源
（万元） １２ 月 ３１ 日 转入固定资产 其他减少 ６ 月 ３０ 日 预算比例
股份食品分厂车间改造 ０．００ ２，４７８，５３８．４８ ０．００ ０．００ ２，４７８，５３８．４８ 自筹
舞钢双汇环保工程 ２，４２１，１５２．９５ ０．００ ０．００ ０．００ ２，４２１，１５２．９５ 自筹
芜湖双汇生产线建造工程 ６０９，０００．００ １，７６１，８７３．５０ ０．００ ０．００ ２，３７０，８７３．５０ 自筹
华懋动力 １０ＫＶ 增容配电室工程 １，９２２，８４５．５７ ２６７，８２８．００ ０．００ ０．００ ２，１９０，６７３．５７ 自筹
华懋双汇硫酸软骨素技改 １９０．９０ ２，２２５，６５３．６４ １，２０２，７０６．６９ １，８７１，１５４．８５ ２，２３０．００ １，５５４，９７５．４８ 自筹 １７９．５９％
股份屠宰厂生产线改造 ０．００ １，５３８，４１８．７１ ０．００ ０．００ １，５３８，４１８．７１ 自筹
舞钢双汇豆干工程 １，４１３，８８２．３０ ０．００ ０．００ ０．００ １，４１３，８８２．３０ 自筹
双汇牧业保安二场养殖项目 ２，７００．００ ５３３，２７４．８０ ８３，３３７．９７ ０．００ ０．００ ６１６，６１２．７７ 自筹 ７０．１２％
浙江金华新生产厂 ４２０，０００．００ １００，９７３．３５ ０．００ ０．００ ５２０，９７３．３５ 自筹
南宁双汇生产线建造工程 １３８，０００．００ ９，２０００．００ ０．００ ０．００ ２３０，０００．００ 自筹
汇特车间改造 ０．００ １９９，６９０．２８ ０．００ ０．００ １９９，６９０．２８ 自筹
华懋双汇车间改造 ２０，０００．００ ２７６，５５５．６０ １３３，７２８．１５ ０．００ １６２，８２７．４５ 自筹
上海大昌低温改造项目 １１６，０００．００ ０．００ ０．００ ０．００ １１６，０００．００ 自筹
募集资金及
双汇牧业 ２０ 万头仔猪工程 ５７６１．００ １１２，７４２．０５ ０．００ ５０，９００．００ ０．００ ６１，８４２．０５ ８１．７９％
自筹
宜昌双汇肉制品车间改造 ０．００ ４２，９１４．９６ ０．００ ０．００ ４２，９１４．９６ 自筹
62
预算数 ２０１０ 年 本年减少 ２０１１ 年 工程投入占
工程名称 本年增加 资金来源
（万元） １２ 月 ３１ 日 转入固定资产 其他减少 ６ 月 ３０ 日 预算比例
华懋双汇污水处理厂 ２，７２１．８０ １５，３７５，５６２．３５ ２，２５１，７８０．２２ １７，６２７，３４２．５７ ０．００ ０．００ 自筹 ６４．７９％
物流投资维修车间 ８６０．００ ７，３０６，９３５．０９ １，８８６，４３１．１６ ９，１９３，３６６．２５ ０．００ ０．００ 自筹 １０６．９０％
双汇牧业保安养殖项目 ５，１００．００ ５０３，５８８．０９ ９，９９７，３１９．８４ １０，５００，９０７．９３ ０．００ ０．００ 自筹 ２３．１９％
宜昌双汇屠宰生产线改造 ２６０，９９８．０１ ６，０４３，９６４．８６ ６，３０４，９６２．８７ ０．００ ０．００ 自筹
股份食品分厂车间改造 ８，４０４．２７ ０．００ ８，４０４．２７ ０．００ ０．００ 自筹
华懋双汇制冷机项目 ０．００ ２２９，１７９．４３ ２２９，１７９．４３ ０．００ ０．００ 自筹
华懋双汇水解蛋白项目 ０．００ ７０，８７３．７７ ７０，８７３．７７ ０．００ ０．００ 自筹
股份铝线分厂生产线改造 ０．００ １７，０５７．３５ １７，０５７．３５ ０．００ ０．００ 自筹
股份香辅料车间减菌抽真空技改项目 ０．００ ９，１９０．６７ ９，１９０．６７ ０．００ 自筹
其他工程 ６３２，９６８．３０ ７，３８４，６３８．５４ ６，５５２，１０６．８５ ９０，６００．００ １，３７４，８９９．９９ 自筹
合计 — ３４，０２１，００７．４２ ３５，９３５，２７３．３８ ５２，５５９，９８４．２９ １０２，０２０．６７ １７，２９４，２７５．８４ — —
63
（３） 在建工程减值准备
２０１０ 年 ２０１１ 年
项目 本年增加 本年减少
１２ 月 ３１ 日 ６ 月 ３０ 日
舞钢双汇豆干工程 １，３４３，１８８．１９ ０．００ ０．００ １，３４３，１８８．１９
舞钢双汇环保工程 ２，０８８，４９５．２０ ０．００ ０．００ ２，０８８，４９５．２０
合计 ３，４３１，６８３．３９ ０．００ ０．００ ３，４３１，６８３．３９
１０． 工程物资
２０１０ 年 ２０１１ 年
项目 本年增加 本年减少
１２ 月 ３１ 日 ６ 月 ３０ 日
专用材料 ２７４，１５３．３３ ２２，９０３．６７ ２４，８４３．６６ ２７２，２１３．３４
专用设备 １，１９９，９１８．３７ ０．００ ９８２，３０６．８２ ２１７，６１１．５５
合计 １，４７４，０７１．７０ ２２，９０３．６７ １，００７，１５０．４８ ４８９，８２４．８９
１１． 生产性生物资产
２０１０ 年 ２０１１ 年
项目 本年增加 本年减少
１２ 月 ３１ 日 ６ 月 ３０ 日
畜牧养殖业
原价
未成熟生产性生物资产 １，６６３，５４９．１１ １２，０４１，５６８．３０ １２，３８２，８４９．８２ １，３２２，２６７．５９
成熟生产性生物资产 ３０，３５７，７６５．５３ ９，０６４，４１５．１１ ６，９８８，０４４．６０ ３２，４３４，１３６．０４
合计 ３２，０２１，３１４．６４ ２１，１０５，９８３．４１ １９，３７０，８９４．４２ ３３，７５６，４０３．６３
累计折旧
未成熟生产性生物资产 ０．００ ０．００ ０．００ ０．００
成熟生产性生物资产 ５，１５１，１１６．７１ ３，３８６，１５９．４８ ２，０４９，８３４．９３ ６，４８７，４４１．２６
合计 ５，１５１，１１６．７１ ３，３８６，１５９．４８ ２，０４９，８３４．９３ ６，４８７，４４１．２６
净值
未成熟生产性生物资产 １，６６３，５４９．１１ １２，０４１，５６８．３０ １２，３８２，８４９．８２ １，３２２，２６７．５９
成熟生产性生物资产 ２５，２０６，６４８．８２ ５，６７８，２５５．６３ ４，９３８，２０９．６７ ２５，９４６，６９４．７８
合计 ２６，８７０，１９７．９３ １７，７１９，８２３．９３ １７，３２１，０５９．４９ ２７，２６８，９６２．３７
１２． 无形资产
２０１０ 年 ２０１１ 年
项目 本年增加 本年减少
１２ 月 ３１ 日 ６ 月 ３０ 日
原价
土地使用权 ７７，１８５，７３０．６１ ５９，９５２，１２５．００ ２２３，１７３．３６ １３６，９１４，６８２．２５
64
２０１０ 年 ２０１１ 年
项目 本年增加 本年减少
１２ 月 ３１ 日 ６ 月 ３０ 日
管理软件 １４，２６５，２７４．４９ ４，５１９，２６３．２９ － １８，７８４，５３７．７８
专有技术 ２１，１７３，０８１．２０ １，７３１，６２０．５４ － ２２，９０４，７０１．７４
合计 １１２，６２４，０８６．３０ ６６，２０３，００８．８３ ２２３，１７３．３６ １７８，６０３，９２１．７７
累计摊销
土地使用权 １３，９５６，５６２．６４ １，４２８，９４０．４５ ２２，２４７．３８ １５，３６３，２５５．７１
管理软件 １２，８１０，６８０．７５ ９１８，３７２．６１ － １３，７２９，０５３．３６
专有技术 ９，３３０，１４２．７０ ９２２，２３５．６４ － １０，２５２，３７８．３４
合计 ３６，０９７，３８６．０９ ３，２６９，５４８．７０ ２２，２４７．３８ ３９，３４４，６８７．４１
账面净值
土地使用权 ６３，２２９，１６７．９７ ５８，５２３，１８４．５５ ２００，９２５．９８ １２１，５５１，４２６．５４
管理软件 １，４５４，５９３．７４ ３，６００，８９０．６８ － ５，０５５，４８４．４２
专有技术 １１，８４２，９３８．５０ ８０９，３８４．９０ － １２，６５２，３２３．４０
合计 ７６，５２６，７００．２１ ６２，９３３，４６０．１３ ２００，９２５．９８ １３９，２５９，２３４．３６
减值准备
土地使用权 ０．００ ０．００ ０．００ ０．００
管理软件 ０．００ ０．００ ０．００ ０．００
专有技术 ０．００ ０．００ ０．００ ０．００
合计 ０．００ ０．００ ０．００ ０．００
账面价值
土地使用权 ６３，２２９，１６７．９７ ５８，５２３，１８４．５５ ２００，９２５．９８ １２１，５５１，４２６．５４
管理软件 １，４５４，５９３．７４ ３，６００，８９０．６８ － ５，０５５，４８４．４２
专有技术 １１，８４２，９３８．５０ ８０９，３８４．９０ － １２，６５２，３２３．４０
合计 ７６，５２６，７００．２１ ６２，９３３，４６０．１３ ２００，９２５．９８ １３９，２５９，２３４．３６
本年增加的累计摊销中，本年摊销 ３，２６９，５４８．７０ 元。
１３． 长期待摊费用
２０１０ 年 本年其他 ２０１１ 年
项目 本年增加 本年摊销
１２ 月 ３１ 日 减少 ６ 月 ３０ 日
销售终端冷链设施 ２１，９２８，１１１．１４ ５，７１６，１４２．７４ ３，７２０，７５１．９６ ０．００ ２３，９２３，５０１．９２
装修费用 ７，３４７，７８０．９９ １，６７４，８４２．８７ １，４８８，７２１．６１ ０．００ ７，５３３，９０２．２５
租赁费 ２，２８０，１７２．４０ ０．００ ３９，６５５．２０ ０．００ ２，２４０，５１７．２０
预付房租 ８５８，５０８．６５ ３６，０００．００ ２１５，７２５．９８ ０．００ ６７８，７８２．６７
燃气初装费 ３００，１５８．０８ ０．００ ５４，５７４．２０ ０．００ ２４５，５８３．８８
１２０ 吨低温项目用电增
２９６，２９６．３１ ０．００ ６８，３７６．０６ ０．００ ２２７，９２０．２５
容量
提取硫酸软骨素用树脂 ０．００ １４３，５８９．７５ ０．００ ０．００ １４３，５８９．７５
合计 ３３，０１１，０２７．５７ ７，５７０，５７５．３６ ５，５８７，８０５．０１ ０．００ ３４，９９３，７９７．９２
65
１４． 递延所得税资产和递延所得税负债
（１） 已确认递延所得税资产和递延所得税负债
项目 ２０１１ 年 ６ 月 ３０ 日 ２０１０ 年 １２ 月 ３１ 日
递延所得税资产
坏账准备 ３，４３１，７５４．７７ ２，２５２，０８３．０９
存货跌价准备 １，６６０，７２６．３１ ６５４，１１２．４９
长期待摊费用摊销 ４，５８３．３３ ９，３６３．７７
固定资产减值准备 ２，８８３，４３６．７０ ３，１１５，２９３．１２
无形资产摊销 ６，１３２，０１７．１６ ６，１８１，３５４．２３
固定资产估计变更 ７９０，９４７．６３ ８５９，１９１．２７
预提费用 ５，６４４，４２１．０４ ５，３２７，０９２．５０
未实现内部销售损益 ５，１０４，５５４．０８ ８，８１６，４００．０８
其他 ６０，９８１．２７ ６０，９８１．２９
合计 ２５，７１３，４２２．２９ ２７，２７５，８７１．８４
递延所得税负债
固定资产加速折旧 ２，４６９，２６９．８７ ２，４８６，０７５．６９
未偿还外币借款汇兑收益 ２０１，６２４．１９ ２０１，６２４．１９
开办费（南宁双汇） ６，５１５，５０３．８３
筹建期利息收入（长春双汇） ５３６，９４３．３９
合计 ９，７２３，３４１．２８ ２，６８７，６９９．８８
（２） 未确认递延所得税资产明细
项目 ２０１１ 年 ６ 月 ３０ 日 ２０１０ 年 １２ 月 ３１ 日
可抵扣暂时性差异 ３７，５９２．５８ ３８，１３６．６１
可抵扣亏损 ４６，２６４，７５５．８３ １９，４３５，１９６．８０
合计 ４６，３０２，３４８．４１ １９，４７３，３３３．４１
（３） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
项目 ２０１１ 年 ６ 月 ３０ 日 ２０１０ 年 １２ 月 ３１ 日
２０１１ 年 ０．００ ０．００
２０１２ 年 １，８１６，０１２．３２ １，８１６，０１２．３２
２０１３ 年 ２，９７７，５５３．１７ ２，９７７，５５３．１７
２０１４ 年 ２，２８２，５７６．５８ ２，５３８，６６２．５５
２０１５ 年 １２，５９１，７２０．５８ １２，１０２，９６８．７６
２０１６ 年 ２６，５９６，８９３．１８ ０．００
合计 ４６，２６４，７５５．８３ １９，４３５，１９６．８０
66
（４） 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 金额
应纳税差异项目
固定资产加速折旧 ９，８７７，０７９．４８
未偿还外币借款汇兑收益 ８０６，４９６．７６
开办费（南宁双汇） ２６，０６２，０１５．３２
筹建期发生 的利息收入（长春双汇） ２，１４７，７７３．５７
小计 ３８，８９３，３６５．１３
可抵扣差异项目
坏账准备 １３，７３５，１３９．９７
存货跌价准备 ７，０６７，５７８．０７
长期待摊费用摊销 １８，３３３．３２
固定资产减值准备 １１，６８９，８７７．２６
无形资产摊销 ２４，５３８，３５８．６３
固定资产估计变更 ３，１６３，７９０．５３
预提费用 ２４，５３９，８３７．８８
未实现内部销售损益 ２０，４１８，２１６．３３
其他 ２４３，９２５．００
小计 １０５，４１５，０５６．９９
１５． 资产减值准备明细表
本年减少
２０１０ 年 ２０１１ 年
项目 本年增加
１２ 月 ３１ 日 其他 ６ 月 ３０ 日
转回
转出
坏账准备 ９，３２８，４２０．７３ ４，７１０，０７４．７４ １７，３９２．２８ ２１５，７９７．０９ １３，８０５，３０６．１０
存货跌价准备 １３，８３９，３１６．４４ ６，４４８，５６２．４０ ２，７４２，１１７．５５ ７３９，９１５．８３ １６，８０５，８４５．４６
固定资产减值准备 ７６，９２６，９５７．４３ ０．００ １２４，４４８．９６ ６４８，２８５．２９ ７６，１５４，２２３．１８
在建工程减值准备 ３，４３１，６８３．３９ ０．００ ０．００ ０．００ ３，４３１，６８３．３９
合计 １０３，５２６，３７７．９９ １１，１５８，６３７．１４ ２，８８３，９５８．７９ １，６０３，９９８．２１ １１０，１９７，０５８．１３
１６． 短期借款
项目 ２０１１ 年 ６ 月 ３０ 日 ２０１０ 年 １２ 月 ３１ 日
信用借款 ６６６，７６８，０２３．９２ ０．００
合计 ６６６，７６８，０２３．９２ ０．００
67
１７． 应付票据
项目 ２０１１ 年 ６ 月 ３０ 日 ２０１０ 年 １２ 月 ３１ 日
银行承兑汇票 ２９５，７９５，８９３．８０ ０．００
合计 ２９５，７９５，８９３．８０ ０．００
１８． 应付账款
（１） 应付账款
项目 ２０１１ 年 ６ 月 ３０ 日 ２０１０ 年 １２ 月 ３１ 日
合计 １，０８７，７３８，２１８．５４ ７０１，６４３，７３０．５５
其中：１ 年以上 １１，７０４，５１４．０９ １０，１９７，３９２．３０
账龄超过 １ 年的应付账款主要为工程、设备的质保金。
（２） 应付持有本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份股东单位的款项
期末应付账款中不含应付持本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东单位款项。
１９． 预收款项
（１） 预收款项
项目 ２０１１ 年 ６ 月 ３０ 日 ２０１０ 年 １２ 月 ３１ 日
合计 ５１３，５６８，３６３．７４ ７９８，４１４，９５３．４０
其中：１ 年以上 ２，２３３，２２６．９６ ２，４８２，１８５．０７
（２）预收持有本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份股东单位的款项
期末预收款项中不含预收持本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东单位款项。
２０． 应付职工薪酬
项目 ２０１０年１２月３１日 本年增加 本年减少 ２０１１年６月３０日
工资、奖金、津贴和补贴 ３２２，２１１，７５５．１７ ４７７，４７２，１７９．７０ ６４５，１７６，４６９．８３ １５４，５０７，４６５．０４
职工福利费 １５７，１８８．１６ ９，３２１，４０５．８９ ９，１５２，８６７．８９ ３２５，７２６．１６
社会保险费 ８，１２９，９５８．０２ ６７，８０９，３１９．８５ ６７，７９９，１２７．９４ ８，１４０，１４９．９３
其中：医疗保险费 ６，７１０，９２６．０３ １３，９２４，４３８．８９ １３，８８０，６３４．７０ ６，７５４，７３０．２２
基本养老保险费 １，２２７，７７０．３０ ４５，３２６，１８５．６２ ４５，３７６，７２８．４３ １，１７７，２２７．４９
失业保险费 １１４，８１０．４０ ４，５０５，１４３．６３ ４，４９５，２８４．５９ １２４，６６９．４４
工伤保险费 ４３，４９２．９４ １，８９２，１０９．７６ １，８８７，９６４．２７ ４７，６３８．４３
生育保险费 ３２，９５８．３５ ２，１６１，４４１．９５ ２，１５８，５１５．９５ ３５，８８４．３５
住房公积金 ２３３，９５８．４５ １０，５９４，６５１．３５ １０，４７８，９８４．２８ ３４９，６２５．５２
工会经费和职工教育经费 ５，４７９，８２６．８４ １８，１９８，０４５．１７ １８，４４９，０５５．３０ ５，２２８，８１６．７１
68
项目 ２０１０年１２月３１日 本年增加 本年减少 ２０１１年６月３０日
非货币性福利 ９４６，４９２．８５ ６，２３７，６３８．７１ ６，２２１，１８４．７１ ９６２，９４６．８５
因解除劳动关系给予的补偿 ２２，５３６．５０ ２７６，９７３．５６ ２７４，４５３．５６ ２５，０５６．５０
职工奖励及福利基金 ３０，０９１，１３８．６５ ２９，３８７．８６ ２６，０４６．８０ ３０，０９４，４７９．７１
其他 ６４４，８１８．３７ ６８，５５１．０１ ６５，６４５．０７ ６４７，７２４．３１
合计 ３６７，９１７，６７３．０１ ５９０，００８，１５３．１０ ７５７，６４３，８３５．３８ ２００，２８１，９９０．７３
本集团因解除劳动关系给予的补偿金额为 ２７４，４５３．５６ 元。
２１． 应交税费
项目 ２０１１ 年 ６ 月 ３０ 日 ２０１０ 年 １２ 月 ３１ 日
增值税 ３７，２２４，９９４．９８ ２４，９６２，３１２．１０
营业税 ２，３３３，４８３．５４ ４，０２３，９４７．００
企业所得税 －５８，４８６，８１５．４２ １１４，７３２，６９１．５０
个人所得税 ７４４，０９８．４１ ６５９，２９８．７５
城市维护建设税 ３，７８６，４６６．０６ ９７４，７５６．２８
房产税 １，７７０，５０８．９４ １，６０６，０３８．９６
土地使用税 １，６７０，７２８．２８ １，５７３，０７１．６０
教育费附加 ２，７４２，９９８．１２ ５１４，３７３．０９
其他 １，８３４，８２４．７４ ２，４８６，５３８．２９
合计 －６，３７８，７１２．３５ １５１，５３３，０２７．５７
２２． 应付利息
项目 ２０１１ 年 ６ 月 ３０ 日 ２０１０ 年 １２ 月 ３１ 日
借款利息 ４７５，６９７．１９ ０．００
合计 ４７５，６９７．１９ ０．００
２３． 应付股利
２０１１ 年 ６ 月 ２０１０ 年
单位名称 超过１年未支付原因
３０ 日 １２ 月 ３１ 日
香港华懋集团有限公司 ２１８，５９６．３１ ２１８，５９６．３１ 舞钢双汇停产，无力支付
个人股股东 ２８４，１２８．６０ ２８４，１２８．６０ 舞钢双汇停产，无力支付
社会公众股东 １４７，０９２，４７１．００ ０．００
69
２０１１ 年 ６ 月 ２０１０ 年
单位名称 超过１年未支付原因
３０ 日 １２ 月 ３１ 日
河南省漯河市双汇实业集团
９１，７０８，１２５．００ ０．００
有限责任公司
罗特克斯有限公司 ７６，１８２，５２４．３４ １７６，２２２，０７２．３４
香港华新控股有限公司 ５，６９２，６２１．３１ ５，６９２，６２１．３１
日本樱特农场株式会社 ２，６９６，４９２．８７ ０．００
株式会社吴羽 ２，２５８，２６７．９２ ２，４１３，５４３．９４
日本丰田通商株式会社 １，１２９，１３３．９６ １，２０６，７７１．９７
河南省漯河市双汇实业集团
０．００ １０，６８６，０９８．３５
有限责任公司工会委员会
浙江新辰食品有限公司 ０．００ １０，０８０，８４２．９６
香港豪亚发展有限公司 ０．００ ６１３，１３９．５９
个人股股东 ０．００ ５２２，８１４．９８
合计 ３２７，２６２，３６１．３１ ２０７，９４０，６３０．３５ —
２４． 其他应付款
（１） 其他应付款
项目 ２０１１ 年 ６ 月 ３０ 日 ２０１０ 年 １２ 月 ３１ 日
合计 ２９１，９５０，１２５．５８ ２８３，８６０，４８５．３４
其中：１ 年以上 １２７，６３８，２８７．３４ １１９，５５４，４９８．５４
账龄超过 １ 年的其他应付款主要为应付客户押金及应付个人保证金。
（２） 应付持有本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份股东单位的款项
期末其他应付款中不含应付持本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东单位款项。
（３） 期末大额其他应付款
项目 金额 账龄 性质或内容
客户保证金或押金 ０－５ 年 保证金或押金
２２２，３５０，３８８．９０
个人保证金或押金 ０－５ 年 保证金或押金
２０，２１８，３０２．６８
合计 ２４２，５６８，６９１．５８ — —
２５． 一年内到期的非流动负债
70
项目 ２０１１ 年 ６ 月 ３０ 日 ２０１０ 年 １２ 月 ３１ 日
一年内到期的长期借款 ３１８，９２０．４５ ３２６，３６６．６６
合计 ３１８，９２０．４５ ３２６，３６６．６６
详见本附注八、２７。
２６． 其他流动负债
项目 ２０１１ 年 ６ 月 ３０ 日 ２０１０ 年 １２ 月 ３１ 日
一年内结转的递延收益 ７，５００，０００．００ ７，７３３，０３４．００
合计 ７，５００，０００．００ ７，７３３，０３４．００
详见本附注八、２８。
２７． 长期借款
（１） 长期借款分类
借款类别 ２０１１ 年 ６ 月 ３０ 日 ２０１０ 年 １２ 月 ３１ 日
保证借款 ７，１７５，７１０．０８ ７，５０６，４３３．０９
信用借款 ３，０００，０００．００ ３，０００，０００．００
合计 １０，１７５，７１０．０８ １０，５０６，４３３．０９
（２） 期末长期借款
２０１１年６月３０日 ２０１０年１２月３１日
借款 借款
贷款单位 币种 利率 外币 本币 外币 本币
起始日 终止日
金额 金额 金额 金额
加拿大政府 １９９５ 年 ９ 月 ２０３４ 年 ８ 月 美元 无息 １，１０８，８００．００ ７，１７５，７１０．０８ １，１３３，４４０．００ ７，５０６，４３３．０９
漯河市财政局 人民币 ５％ ３，０００，０００．００ ３，０００，０００．００
本公司于 １９９５ 年 ９ 月 ５ 日向中国银行漯河支行（转贷行）借入加拿大政府混合贷款
２，８００，０００．００ 美元，其中：买方信贷借款 １，５６８，０００．００ 美元，政府贷款 １，２３２，０００．００ 美元；
买方信贷借款期限为 １０ 年，分 ２０ 次偿还，即每半年等额偿还一次，本公司已如期偿还买方信
贷借款 １，５６８，０００．００ 美元；政府贷款分 ２５ 年 ５０ 次偿还，每半年偿还一次，首次还款日为 ２０１０
年 ２ 月 １５ 日，本公司需在 ２０１１ 年偿还 ４９，２８０．００ 美元。该借款由漯河市财政局提供担保。
２８． 其他非流动负债
71
项目 ２０１１ 年 ６ 月 ３０ 日 ２０１０ 年 １２ 月 ３１ 日
递延收益－政府补助 ９，４２９，８８９．５９ ９，３２６，７６８．８９
合计 ９，４２９，８８９．５９ ９，３２６，７６８．８９
政府补助明细情况如下：
期末账面余额
政府补 计入当年损益 返还
列入其他非流动 列入其他流动 本年返还金额
助种类 金额 原因
负债金额 负债金额
生猪产业化项目专项资金 ６，２５０，０００．００ ７，５００，０００．００ ０．００ ０．００ （１）
国产设备退税 １，３８６，９８２．２３ ０．００ １３１，４６０．１６ ０．００ （２）
生猪改良繁育体系项目建设
１，２７３，５３９．４６ ０．００ ２７，７７９．７０ ０．００ （３）
国债专项资金
水处理建设项目专项资金拨款 ２８１，４４２．９０ ０．００ ０．００ ０．００
畜禽骨血加工关键技术研究
２３７，９２５．００ ０．００ ６０００．００ ０．００
与产业化开发项目专项拨款
合计 ９，４２９，８８９．５９ ７，５００，０００．００ １６５，２３９．８６ ０．００ —
（１）根据漯河市财政局漯财预指［２０１０］４１６ 号文件，本公司 ２０１０ 年收到生猪产业化项目专
项 资 金 １５，０００，０００．００ 元 ， 用 于 销 售 终 端 冷 链 设 施 的 支 出 ， ２０１０ 年 转 入 营 业 外 收 入
１，２５０，０００．００ 元， 本年预计转入营业外收入 ７，５００，０００．００ 元，期末金额为 ６，２５０，０００．００ 元。
（２）本公司之子公司华懋双汇实业（集团）有限公司 ２００７ 年和 ２００８ 年收到国产设备退税
款 ７４１，２２８．６８ 元在相关资产使用寿命内平均分配，２０１０ 年转入营业外收入 ５７，３７８．７４ 元，本年
转入营业外收入 ５６，３２７．７６ 元，期末金额为 ５００，００９．１３ 元。
本公司之子公司上海双汇大昌有限公司 ２００７ 年收到国产设备退税款 １，１１５，３４６．１８ 元在相
关资产使用寿命内平均分配，２０１０ 年转入营业外收入 ７５，４７２．２０ 元，本年转入营业外收入
７５，１３２．４０ 元，期末金额为 ８３０，６４５．３４ 元。
（３）根据遂平县财政局驻财办预［２００７］３２２ 号文件和郾发改［２００８］５８ 号文件，本公司之子
公司河南万东牧业有限公司 ２００８ 年和 ２００９ 年分别收到国债专项资金拨款 ９５０，０００．００ 元和
４５０，０００．００ 元，用于生猪改良繁育体系项目建设，２０１０ 年转入营业外收入 ５２，０５４．３９ 元，本年
预计转入营业外收入 ５５，５５９．４０ 元，期末金额为 １，２７３，５３９．４６ 元。
72
２９． 股本
２０１０年１２月３１日 本年变动 ２０１１年６月３０日
股东名称／类别 发行 公积金
金额 比例 送股 其他 小计 金额 比例
新股 转股
有限售条件股份
国家持有股 ０．００ ０．００％ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００％
国有法人持股 ０．００ ０．００％ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００％
其他内资持股 １４５，４６９．００ ０．０２４％ ０．００ ０．００ ０．００ －４７，５１３．００ －４７，５１３．００ ９７，９５６．００ ０．０１６％
其中：境内法人持股 ０．００ ０．００％ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００％
境内自然人持股 １４５，４６９．００ ０．０２４％ ０．００ ０．００ ０．００ －４７，５１３．００ －４７，５１３．００ ９７，９５６．００ ０．０１６％
外资持股 ０．００ ０．００％ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００％
其中：境外法人持股 ０．００ ０．００％ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００％
境外自然人持股 ０．００ ０．００％ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００％
有限售条件股份合计 １４５，４６９．００ ０．０２４％ ０．００ ０．００ ０．００ －４７，５１３．００ －４７，５１３．００ ９７，９５６．００ ０．０１６％
无限售条件股份
人民币普通股 ６０５，８４９，４３１．００ ９９．９７６％ ０．００ ０．００ ０．００ ４７，５１３．００ ４７，５１３．００ ６０５，８９６，９４４．００ ９９．９８４％
境内上市外资股 ０．００ ０．００％ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００％
境外上市外资股 ０．００ ０．００％ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００％
其他 ０．００ ０．００％ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００％
无限售条件股份合计 ６０５，８４９，４３１．００ ９９．９７６％ ０．００ ０．００ ０．００ ４７，５１３．００ ４７，５１３．００ ６０５，８９６，９４４．００ ９９．９８４％
股份总额 ６０５，９９４，９００．００ １００．００％ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ０．００ ６０５，９９４，９００．００ １００．００％
73
３０． 资本公积
项目 ２０１０年１２月３１日 本年增加 本年减少 ２０１１年６月３０日
股本溢价 ５０８，８０６，７７３．００ ０．００ ６３，０２２，７３８．１４ ４４５，７８４，０３４．８６
其他资本公积 １３９，０５９，２１８．６９ ０．００ １３９，０５９，２１８．６９ ０．００
合计 ６４７，８６５，９９１．６９ ０．００ ２０２，０８１，９５６．８３ ４４５，７８４，０３４．８６
３１． 专项储备
项目 ２０１０年１２月３１日 本年增加 本年减少 ２０１１年６月３０日
安全生产费 ８６０，２３８．８４ ２，３５２，１８０．１１ ２，８０６，３２３．１６ ４０６，０９５．７９
合计 ８６０，２３８．８４ ２，３５２，１８０．１１ ２，８０６，３２３．１６ ４０６，０９５．７９
本公司之子公司漯河双汇物流投资有限公司从事道路交通运输业务，作为高危行业应计提
安全生产费，按照财政部《企业会计准则解释第 ３ 号》的规定，将安全生产费计入专项储备。
３２． 盈余公积
项目 ２０１０年１２月３１日 本年增加 本年减少 ２０１１年６月３０日
法定盈余公积 ６１４，７４０，４７５．０１ ０．００ ４，８３３，８５８．８５ ６０９，９０６，６１６．１６
合计 ６１４，７４０，４７５．０１ ０．００ ４，８３３，８５８．８５ ６０９，９０６，６１６．１６
３３． 未分配利润
项目 金额 提取或分配比例
上年期末金额 １，８０２，９１４，８５９．９７
加：年初未分配利润调整数 ０．００
本年年初金额 １，８０２，９１４，８５９．９７
加：本年归属于母公司股东的净利润 ７５，９７９，５２７．１３
减：提取法定盈余公积 ０．００ １０．００％
应付普通股股利 ３０２，９９７，４５０．００
股东权益内部结转 ４３，５０４，７２９．５８
本年期末金额 １，５３２，３９２，２０７．５２
74
根据本公司第四届董事会第二十二次次会议通过的有关决议，本公司 ２０１０ 年度利润分配
方案为以 ２０１０ 年 １２ 月 ３１ 日总股本为基数，实施每 １０ 股派发现金红利 ５ 元（含税）的利润分
配方案。该决议已于 ２０１１ 年 ６ 月经股东大会表决通过。
３４． 少数股东权益
２０１１ 年 ２０１０ 年
子公司名称 少数股权比例
６ 月 ３０ 日 １２ 月 ３１ 日
华懋双汇(实业)集团有限公司 ０．００％ ０．００ ３３２，２５２，２３５．３４
上海双汇大昌有限公司 ４０．００％ １４６，８１０，２１１．７５ １４３，５５８，１７７．９９
浙江金华双汇食品有限公司 ２０．００％ ２０，２０３，０２６．８５ ４７，３０５，６６９．５９
阜新双汇食品有限责任公司 ４９．００％ ６１，７８８，５０８．７６ ６３，６６４，７８７．４０
漯河双汇新材料有限公司 ２５．００％ ５７，１７８，０４４．９６ ５２，９８６，４３９．５３
漯河双汇生物工程技术有限公司 ２５．００％ ５６，２１２，６３４．２７ ４９，９６５，６５９．６６
漯河华懋双汇化工包装有限公司 ２７．１５％ １７，９０８，５１５．２２ ２３，１５４，０９３．１８
漯河双汇牧业有限公司 ２５．００％ ５８，２２１，８５２．５２ ５３，４８３，５６６．２６
河南万东牧业有限公司 ２５．００％ ４９，８１７，９７７．１４ ４９，６４５，０４４．２５
舞钢华懋双汇食品有限公司 ４９．００％ －４，８６７，７３４．０３ －４，４２５，８８２．４６
漯河双汇物流投资有限公司 １５．００％ ５１，１５８，２３９．０３ ４９，３６９，６１０．２３
漯河双汇物流运输有限公司 ４９．００％ １３，１１６，８６８．８３ １６，１５２，８４６．３１
漯河双汇商业投资有限公司 １５．００％ ７，９７１，０７３．９９ ８，９５６，１９２．１３
漯河汇特食品有限公司 ３０．００％ ３４，５１４，３３６．１７ ３４，４１２，４４３．７７
漯河华懋双汇包装制业有限公司 ５．００％ ２，６２１，７５５．００ ２，５９５，９６５．２３
漯河华懋双汇塑料工程有限公司 １５．２３％ １０，５８４，０８５．４８ １２，９４１，４８８．２１
漯河华懋双汇胶印有限公司 ５．００％ ２，１９９，６００．２７ ２，１１７，８３９．３２
合计 — ５８５，４３８，９９６．２１ ９３８，１３６，１７５．９４
３５． 营业收入、营业成本
项目 ２０１１ 年 １－６ 月 ２０１０ 年 １－６ 月
主营业务收入 １４，８１７，６０９，１３２．４１ １５，９３４，０９６，５２９．８９
其他业务收入 ４４１，５０６，９９８．６２ ４１２，５５９，４３３．２６
合计 １５，２５９，１１６，１３１．０３ １６，３４６，６５５，９６３．１５
主营业务成本 １３，６６９，１１０，８６１．９２ １４，２９７，９６６，７２１．８７
其他业务成本 ４０８，５０２，４０９．５３ ３８２，７１２，９６４．１９
75
项目 ２０１１ 年 １－６ 月 ２０１０ 年 １－６ 月
合计 １４，０７７，６１３，２７１．４５ １４，６８０，６７９，６８６．０６
（１） 主营业务—按产品分类
２０１１ 年 １－６ 月 ２０１０ 年 １－６ 月
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
高温肉制品 ４，９９０，６５１，２４８．６０ ４，４５９，６４４，４７６．６５ ５，７４３，７６４，３２１．１３ ５，０１９，８４２，６１５．２３
低温肉制品 ３，８６５，６４２，９５８．５２ ３，６７２，８２１，９８１．６４ ４，０９９，５７２，３１８．３０ ３，７３２，０３５，５０２．１７
生鲜冻品 ５，２３６，２５１，３０９．０２ ５，０５２，１４０，３４３．８９ ５，２９１，２１９，９９１．２１ ５，０１８，７７１，０６３．９６
其他 ７２５，０６３，６１６．２７ ４８４，５０４，０５９．７４ ７９９，５３９，８９９．２５ ５２７，３１７，５４０．５１
合计 １４，８１７，６０９，１３２．４１ １３，６６９，１１０，８６１．９２ １５，９３４，０９６，５２９．８９ １４，２９７，９６６，７２１．８７
（２） 主营业务—按地区分类
２０１１ 年 １－６ 月 ２０１０ 年 １－６ 月
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
长江以北地区 ９，６５４，７７２，５４８．００ ８，８５０，３４０，１２４．３５ １０，６６２，２０８，０１７．４５ ９，５０９，６２９，９２２．５５
长江以南地区 ５，１６２，８３６，５８４．４１ ４，８１８，７７０，７３７．５７ ５，２７１，８８８，５１２．４４ ４，７８８，３３６，７９９．３２
合计 １４，８１７，６０９，１３２．４１ １３，６６９，１１０，８６１．９２ １５，９３４，０９６，５２９．８９ １４，２９７，９６６，７２１．８７
（３） 前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占全部营业收入的比例
漯河双汇万中禽业加工有限公司 ２２１，５８９，４２７．５９ １．４５％
漯河双汇肉业有限公司 １８５，７０２，０５６．６６ １．２２％
漯河双汇商业连锁有限公司 １０３，３４４，５１８．１４ ０．６８％
漯河双汇进出口贸易有限公司 ９５，４６０，４０９．３８ ０．６３％
阜新汇福食品有限公司 ６２，８７５，１８６．０３ ０．４１％
合计 ６６８，９７１，５９７．８０ ４．３８％
３６． 营业税金及附加
项目 ２０１１ 年 １－６ 月 ２０１０ 年 １－６ 月 计缴标准
营业税 １３，６６９，２９４．８４ １３，３３６，０９４．７７ 营业收入的 ３％或 ５％
城市维护建设税 １５，０４９，５１４．９２ ９，８９９，３６８．１５ 流转税的 ７％
教育费附加 １０，５４５，７０５．４５ ４，４９４，１８７．２３ 流转税的 ３％、２％
76
项目 ２０１１ 年 １－６ 月 ２０１０ 年 １－６ 月 计缴标准
其他 ５６９，７８３．１１ ３５７，０４４．４２
合计 ３９，８３４，２９８．３２ ２８，０８６，６９４．５７
３７． 销售费用
项目 ２０１１ 年 １－６ 月 ２０１０ 年 １－６ 月
广告宣传及促销费 ３２１，４５４，４０７．７３ １４６，３４６，３８９．９９
职工薪酬 １７７，１６５，５１６．３５ １８９，４６８，９８８．７０
运杂费 １５７，６１８，１３３．３３ １６４，４４７，０９６．８８
销售代理费 ８２，４４９，５６６．３８ １２２，６５６，９１４．３４
保管租赁费 ２３，７９７，５０７．０１ １８，９８５，０５２．６７
物料消耗 １２，５９８，８０９．４８ ５，１４２，７９２．９８
折旧及摊销费 ３，９２１，９５９．３７ ２，６９０，４９７．５２
商超费用 ２，８７０，９４２．６７ ３，２１０，１６５．０６
其他 ９，２２７，９２８．８７ ８，０５２，６６４．９９
合计 ７９１，１０４，７７１．１９ ６６１，０００，５６３．１３
３８． 管理费用
项目 ２０１１ 年 １－６ 月 ２０１０ 年 １－６ 月
职工薪酬 ９０，４３０，３５６．０３ ７７，３８０，４３９．７６
维修费 ５９，２２１，７５１．６２ ５５，２８８，９４８．６９
流动资产损失 ６４，５６１，６２８．４９ ２９，８６８，９２１．２６
技术开发费 ２１，４２０，６５９．９６ ２１，９９２，８９９．２１
税费 １７，３６８，１４５．４２ １７，１２８，９２４．３０
折旧及摊销费 １０，１７５，６３０．９６ ７，９７１，５８２．５６
保管租赁费 ９，５５５，４２０．０２ １１，０９３，０９１．９４
差旅费 ８，２２８，５３４．１２ ４，３２８，８７２．７８
物料消耗 ３，００４，７６０．８１ ３，９４８，７５８．１０
审计验资等中介费 ８２０，８５０．００ １，２５６，０３４．００
其他 １２，９０５，１２８．８７ １４，３１０，６７５．６９
合计 ２９７，６９２，８６６．３０ ２４４，５６９，１４８．２９
77
３９． 财务费用
项目 ２０１１ 年 １－６ 月 ２０１０ 年 １－６ 月
利息支出 ０．００ ０．００
减：利息收入 １２，４５０，８３８．２９ １４，４５９，０９６．２４
加：汇兑损失 －１，３７９，８５９．３２ －５２，７１３．９０
加：其他支出 １４，５７３，９２３．９４ １，３６６，７９４．７６
合计 ７４３，２２６．３３ －１３，１４５，０１５．３８
４０． 资产减值损失
项目 ２０１１ 年 １－６ 月 ２０１０ 年 １－６ 月
坏账损失 ４，８８１，２５９．６６ １，５３２，１３５．８２
存货跌价损失 ６，４５９，２０５．６１ １１，９１６，６１７．５５
合计 １１，３４０，４６５．２７ １３，４４８，７５３．３７
４１． 投资收益
（１） 投资收益来源
项目 ２０１１ 年 １－６ 月 ２０１０ 年 １－６ 月
权益法核算的长期股权投资收益 １７，２１２，５１４．７１ ４０，６３４，９１７．７２
处置长期股权投资产生的投资收益 ０．００ ０．００
合计 １７，２１２，５１４．７１ ４０，６３４，９１７．７２
本集团投资收益汇回不存在重大限制。
（２） 权益法核算的长期股权投资收益
本年比上年增减
项目 ２０１１ 年 １－６ 月 ２０１０ 年 １－６ 月
变动的原因
合计 １７，２１２，５１４．７１ ４０，６３４，９１７．７２
其中：南通汇羽丰新材料有限公司 ８，９９１，０３１．４７ １３，４８７，６４３．０１ 产销量下降
内蒙古双汇食品有限公司 ４，３９７，１４２．１１ ２１，３２６，４７３．２１ 产销量下降
漯河双汇商业连锁有限公司 ２，３７３，０３５．７６ ３，１３６，７５２．３０ 销量下降
漯河双汇保鲜包装有限公司 １，４５１，３０５．３７ ２，６８４，０４９．２０ 产销量下降
４２． 营业外收入
78
（１） 营业外收入明细
计入本年非经常性
项目 ２０１１ 年 １－６ 月 ２０１０ 年 １－６ 月
损益的金额
非流动资产处置利得 １，１７２，８５８．１０ ３１２，６６０．１８ １，１７２，８９４．８８
其中：固定资产处置利得 ６４９，５１１．６４ ３１２，６６０．１８ ６４９，５４８．４２
无形资产处置利得 ５２３，３４６．４６ ０．００ ５２３，３４６．４６
政府补助 ５７，４６８，５１５．７４ ４，６０９，１８４．８３ ５７，４６８，５１５．７４
罚款收入 ３，３１８，００５．２３ １，５６７，６２０．０３ ３，３１８，１７６．１７
无法支付的款项 ４４９，８４８．６１ １２０，１９２．９２ ５１０，８０４．３８
其他 ４，９７１，３８７．７０ ３，１４３，０６４．７８ ４，９７１，４１５．５５
合计 ６７，３８０，６１５．３８ ９，７５２，７２２．７４ ６７，４４１，８０６．７２
（２） 政府补助明细
２０１１ 年 ２０１０ 年
项目 来源和依据
１－６ 月 １－６ 月
商务部、财政部《生猪定点屠宰厂
（ 场） 病 害 猪 无 害 化 处 理 管 理 办
无公害化补贴 １，１３０，０００．００ ０．００
法》（商务部、财政部令 ２００８ 年
第 ９ 号）
金华市财政局《关于下达 ２００９ 年
优势企业扶持资金 ２８９，２０９．００ ６９０，１００．００ 度市重点扶持优势工业企业扶持资
金的通知》
财政部、 农业部 《关于印发 ２００９
生猪良种精液补贴 １８８，８７９．７０ １２８，４３４．６９ 年畜牧良种补贴项目实施指导意见
的通知》（农办财［２００９］１０５ 号）
河南省商务厅 、河南省财政厅 《关
农产品现代流通项目财政补贴 ０．００ １１０，０００．００ 于加强农产品现代流通网络项目建
设的通知》（豫商建［２００９］７０ 号）
地方财政补贴 ５５，２５１，１３０．７６ ３，４５１，５９７．１６ ※
其他 ６０９，２９６．２８ ２２９，０５２．９８
合计 ５７，４６８，５１５．７４ ４，６０９，１８４．８３
※ 本期收到的地方财政补贴 ５５，２５１，１３０．７６ 元主要系本公司之子公司漯河双汇牧业有限
公司、南宁双汇食品有限公司、芜湖双汇食品有限公司、武汉双汇物流有限公司、山东双汇物
流有限公司、阜新双汇物流有限公司、北京双汇物流有限公司、四川双汇物流有限公司、黑龙
江双汇物流有限公司、上海双汇物流有限公司、郑州双汇商业连锁有限公司、安阳市双汇商业
连锁有限责任公司等公司收到的地方财政补贴。
４３． 营业外支出
79
计入本年非经常性
项目 ２０１１ 年 １－６ 月 ２０１０ 年 １－６ 月
损益的金额
非流动资产处置损失 ４，１３５，２８５．１０ ４，９０１，６２８．９０ ４，１３５，１９６．１３
其中：固定资产处置损失 ４，１３５，２８５．１０ ４，９０１，６２８．９０ ４，１３５，１９６．１３
对外捐赠 ２，８３１，０８５．００ ５，０５０，０４４．００ ２，８３１，０８５．００
罚没支出 １，０４４，７５６．４５ ９０８，０１１．１８ １，０４５，７５６．４５
非常损失 ７６８，５４８．００ ９６６，９８８．３９ ７６８，５４８．００
其他 ９７，２１３．６２ ５２，０８０．７５ ９７，３０２．５９
合计 ８，８７６，８８８．１７ １１，８７８，７５３．２２ ８，８７７，８８８．１７
４４． 所得税费用
（１） 所得税费用
项目 ２０１１ 年 １－６ 月 ２０１０ 年 １－６ 月
当年所得税 １３，９２７，２２２．５９ １６７，１６８，２４７．０３
递延所得税 ８，５９８，７６４．４６ －１２，３１８，１９４．０６
合计 ２２，５２５，９８７．０３ １５４，８５０，０５２．９７
（２） 当年所得税
项目 金额
本年合并利润总额 １１６，５０３，４７４．０９
加：纳税调整增加额 ２２，４３３，２６１．５０
减：纳税调整减少额 ６４，１９３，１９８．７４
加：境外应税所得弥补境内亏损 ０．００
减：弥补以前年度亏损 ０．００
加：子公司本年亏损额 ０．００
本年应纳税所得额 ７４，７４３，５３６．８５
法定所得税税率（２５％） ０．２５
本年应纳所得税额 １７，５４７，３７３．９８
减：减免所得税额 ４，８１３，０２８．４３
减：抵免所得税额 ０．００
本年应纳税额 １２，７３４，３４５．５５
加：境外所得应纳所得税额 ０．００
减：境外所得抵免所得税额 ０．００
80
项目 金额
加：其他调整因素 １，１９２，８７７．０５
当年所得税 １３，９２７，２２２．５９
４５． 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 序号 ２０１１ 年 １－６ 月 ２０１０ 年 １－６ 月
归属于母公司股东的净利润 １ ７５，９７９，５２７．１３ ５０１，３８５，７６４．００
归属于母公司的非经常性损益 ２ ４１，７３３，８３２．７１ －１，３２６，３９８．７３
归属于母公司股东、扣除非经
３＝１－２ ３４，２４５，６９４．４２ ５０２，７１２，１６２．７３
常性损益后的净利润
年初股份总数 ４ ６０５，９９４，９００ ６０５，９９４，９００
公积金转增股本或股票股利分
５ ０ ０
配等增加股份数（Ⅰ）
发行新股或债转股等增加股份
６ ０ ０
数（Ⅱ）
增加股份（Ⅱ）下一月份起至
７ ０ ０
期末的累计月数
因回购等减少股份数 ８ ０ ０
减少股份下一月份起至期末的
９ ０ ０
累计月数
缩股减少股份数 １０ ０ ０
报告期月份数 １１ ６ ６
１２＝４＋５＋６×７÷１１
发行在外的普通股加权平均数 ６０５，９９４，９００ ６０５，９９４，９００
－８×９÷１１－１０
基本每股收益（Ⅰ） １３＝１÷１２ ０．１３ ０．８３
基本每股收益（Ⅱ） １４＝３÷１２ ０．０６ ０．８３
已确认为费用的稀释性潜在普
１５ ０．００ ０．００
通股利息
转换费用 １６ ０．００ ０．００
所得税率 １７ ２５％ ２５％
认股权证、期权行权、可转换债
１８ ０ ０
券等增加的普通股加权平均数
１９＝［１＋（１５－１６）×（１－
稀释每股收益（Ⅰ） ０．１３ ０．８３
１７）］÷（１２＋１８）
１９＝［３＋（１５－１６）×（１－
稀释每股收益（Ⅱ） ０．０６ ０．８３
１７）］÷（１２＋１８）
81
４６． 现金流量表项目
（１） 收到／支付的其他与经营活动有关的现金
１） 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年金额
收到往来款 ９０，７５２，９２７．７６
押金保证金收入 ４４，３９９，１２５．２８
补贴收入 ５９，１２０，３５１．５０
利息收入 １２，６５９，０６２．８１
代收款收入 ６，９５９，９３８．４２
赔偿收入 １，１１９，６７２．０７
其他 ８，５５８，５１５．４２
合计 ２２３，５６９，５９３．２６
２） 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年金额
广告促销费 １３９，８４５，５４７．３６
运杂费 ６０，１９５，０９８．０７
保管、租赁费 ２４，４１６，０５０．５７
水、电、暖费 １３，５１０，９９７．４９
物料劳保低值易耗 １２，１６８，２２３．６６
职工借款 １０，７０４，８６８．１８
差旅费、业务招待费 ９，６８２，６１１．３３
服务代理费 ８，１８４，５９４．６７
汽车费用 ５，２３９，２４１．８４
维修费 ４，３５０，４６８．２０
装卸劳务费 ４，１８７，０７０．４５
捐赠 ２，８０８，０００．００
银行手续费 ２，７３２，６３８．０５
电话费 ２，０９７，３６６．４３
审计验资重组等中介费 １，５７６，０１９．００
检验、检疫费 １，１４５，０８７．８９
82
项目 本年金额
罚款及赔偿款 ７２４，７４２．９５
排污费 ２５１，０００．００
其它费用 ９，０８５，８１７．６４
合计 ３１２，９０５，４４３．７８
３） 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本年金额
收回委托贷款 ３１５，０００，０００．００
４） 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年金额
承兑汇票保证金 ２８１，５７６，３４３．４３
（２） 合并现金流量表补充资料
项目 ２０１１ 年 １－６ 月 ２０１０ 年 １－６ 月
１．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 ９３，９７７，４８７．０６ ６１５，６７４，９６７．３８
加：资产减值准备 １３，９３７，６４４．６１
１０，７４６，２２８．３０
固定资产折旧、生产性生物资产折旧 １３１，６８９，７５２．９２ ９４，６８２，２２１．２６
无形资产摊销 ３，２６９，５４８．７０ １，９００，４５４．０４
长期待摊费用摊销 ５，５８７，８０５．０１ ４４１，６２０．１７
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
２，９６２，３３８．０３ ４，５９６，７１２．０６
（收益以“－”填列）
固定资产报废损失（收益以“－”填列） ０．００ ０．００
公允价值变动损益（收益以“－”填列） ０．００ ０．００
财务费用（收益以“－”填列） －７６５，９６０．９７ ３１，９４１．９３
投资损失（收益以“－”填列） －１７，２１２，５１４．７１ －５５，１２７，７８５．４７
递延所得税资产的减少（增加以“－”填列） １，５６２，４４９．５５ －１３，１７９，３６３．２８
递延所得税负债的增加（减少以“－”填列） ７，０３５，６４１．４０ －６６，８０６．１２
存货的减少（增加以“－”填列） ４６，１０８，２８３．６８ －３８６，６８１，４１８．９７
经营性应收项目的减少（增加以“－”填列） ３２，８７９，３８３．３１ ８７，９８７，０９２．９９
经营性应付项目的增加（减少以“－”填列） －１０７，９４４，８３９．０９
１２２，７８９，０６１．６１
83
项目 ２０１１ 年 １－６ 月 ２０１０ 年 １－６ 月
其他 ０．００ ０．００
经营活动产生的现金流量净额 ２５６，２５２，４４１．５１
４４０，６２９，５０３．８８
２．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 ０．００ ０．００
一年内到期的可转换公司债券 ０．００ ０．００
融资租入固定资产 ０．００ ０．００
３．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 ２，５１３，０４６，６６６．７３ １，６９８，０８２，５００．９８
减：现金的期初余额 ２，３７８，４４５，９８９．８０ １，９１２，２４２，５０８．５２
加：现金等价物的期末余额 ０．００ ０．００
减：现金等价物的期初余额 ０．００ ０．００
现金及现金等价物净增加额 １３４，６００，６７６．９３ －２１４，１６０，００７．５４
（３） 现金和现金等价物
项目 ２０１１年１－６月 ２０１０年１－６月
现金 ２，５１３，０４６，６６６．７３ １，６９８，０８２，５００．９８
其中：库存现金 １，４９７，０３８．９８ ７，７６９，２５５．９７
可随时用于支付的银行存款 ２，５１１，５４９，６２７．７５ １，６８５，３１３，２４５．０１
可随时用于支付的其他货币资金 ０．００ ０．００
现金等价物 ０．００ ０．００
其中：三个月内到期的债券投资 ０．００ ０．００
期末现金和现金等价物余额 ２，７９９，６２３，０１０．１６ １，６９３，０８２，５００．９８
（九）关联方及关联交易
（一） 关联方关系
１． 母公司及最终控制方
（１） 母公司及最终控制方
组织机
母公司及最终控制方名称 企业类型 注册地 业务性质 法人代表
构代码
Ｃａｙｍａｎ
Ｒｉｓｅ Ｇｒａｎｄ Ｇｒｏｕｐ Ｌｉｍｉｔｅｄ 有限责任公司 投资
Ｉｓｌａｎｄｓ
84
组织机
母公司及最终控制方名称 企业类型 注册地 业务性质 法人代表
构代码
Ｃａｙｍａｎ
Ｒｉｓｅ Ｇｒａｎｄ Ｇｒｏｕｐ Ｌｉｍｉｔｅｄ 有限责任公司 投资
Ｉｓｌａｎｄｓ
罗特克斯有限公司 有限责任公司 香港 投资
河南省漯河市双汇实业集团 河南省
有限责任公司 食品加工 万隆 ２６７７６５４３－２
有限责任公司 漯河市
（２） 母公司的注册资本及其变化
２０１０ 年 ２０１１ 年
母公司 本年增加 本年减少
１２ 月 ３１ 日 ６ 月 ３０ 日
香港罗特克斯有限公司 １５ 亿港币 ０．００ ０．００ １５ 亿港币
河南省漯河市双汇实业集团
ＲＭＢ１５０，０００ 万元 ０．００ ０．００ ＲＭＢ１５０，０００ 万元
有限责任公司
（３） 母公司的所持股份或权益及其变化
持股金额 持股比例
母公司 ２０１１ 年 ２０１０ 年
期末比例 年初比例
６ 月 ３０ 日 １２ 月 ３１ 日
罗特克斯有限公司 １２，８３９．３７ 万元 １２，８３９．３７ 万元 ２１．１８７％ ２１．１８７％
河南省漯河市双汇实业集团
１８，３４１．６３ 万元 １８，３４１．６３ 万元 ３０．２６７％ ３０．２６７％
有限责任公司
２． 子公司
（１） 子公司
子公司名称 企业类型 注册地 业务性质 法人 组织机
代表 构代码
华懋双汇实业（集团）有限公司 有限责任公司 河南省漯河市 肉制品生产 张俊杰 ６１５１２５０８－８
漯河双汇生物工程技术有限公司 有限责任公司 河南省漯河市 骨素、香精生产 张俊杰 ６１５１２４４５－６
漯河华懋双汇化工包装有限公司 有限责任公司 河南省漯河市 ＰＶＤＣ 肠衣生产 张俊杰 ６１５１２４４４－８
上海双汇大昌有限公司 有限责任公司 上海市金山区 肉制品生产 万隆 ６０７３９１２０－４
漯河双汇牧业有限公司 有限责任公司 河南省漯河市 生猪养殖 张俊杰 ７２７０１９７９－Ｘ
宜昌双汇食品有限责任公司 有限责任公司 湖北省宜昌市 屠宰、肉制品生产 张俊杰 ７３６８３１２３－７
河南万东牧业有限公司 有限责任公司 河南省漯河市 生猪养殖 张俊杰 ７３５５２４３４－Ｘ
漯河双汇新材料有限公司 有限责任公司 河南省漯河市 ＰＶＤＣ 肠衣生产 张俊杰 ７４５７５５４５－９
浙江金华双汇食品有限公司 有限责任公司 浙江省金华市 屠宰、肉制品生产 张俊杰 ７４６３４４５０－４
85
子公司名称 企业类型 注册地 业务性质 法人 组织机
代表 构代码
阜新双汇食品有限责任公司 有限责任公司 辽宁省阜新市 肉制品生产 张俊杰 １２１５６６０７－８
漯河双汇物流投资有限公司 有限责任公司 河南省漯河市 物流投资 张俊杰 ７５０７０６５５－５
漯河双汇油脂工业有限公司 有限责任公司 河南省漯河市 油脂产品生产 张俊杰 ７５７１２２８１－９
漯河双汇商业投资有限公司 有限责任公司 河南省漯河市 商业投资 张俊杰 ７４０７４３４２－４
舞钢华懋双汇食品有限公司 有限责任公司 河南省舞钢市 生猪屠宰 马相杰 ６１４８６５８８－５
南宁双汇食品有限公司 有限责任公司 广西南宁市 肉制品生产 游牧 ５６６７５９４５－４
济源双汇牧业有限公司 有限责任公司 河南省济源市 生猪养殖 张俊杰 ５６６４９９３０－６
芜湖双汇食品有限公司 有限责任公司 安徽省芜湖市 屠宰、肉制品生产 张俊杰 ５６６３９６３１－５
沈阳双汇食品有限公司 有限责任公司 辽宁省沈阳市 屠宰、肉制品生产 张俊杰 ５６４６７８９３－３
长春双汇食品有限公司 有限责任公司 吉林省长春市 屠宰、肉制品生产 张俊杰 ５６３９３２２５－８
漯河华意食品有限公司 有限责任公司 河南省漯河市 肉制品生产 张俊杰 ６１５１２４４０－５
漯河华懋双汇塑料工程有限公司 有限责任公司 河南省漯河市 包装物生产 张俊杰 ６１５１２４４３－Ｘ
漯河华懋双汇包装制业有限公司 有限责任公司 河南省漯河市 包装物生产 张俊杰 ６１５１２４４１－３
漯河华懋双汇胶印有限公司 有限责任公司 河南省漯河市 包装物生产 张俊杰 ７１５６７０７６－１
漯河汇特食品有限公司 有限责任公司 河南省漯河市 肉制品生产 张俊杰 ７１５６７１４９－Ｘ
漯河华懋双汇动力有限公司 有限责任公司 河南省漯河市 水电汽生产 张俊杰 ６１５１２４８８－６
（２） 子公司的注册资本及其变化
２０１０ 年 ２０１１ 年
子公司名称 本年增加 本年减少
１２ 月 ３１ 日 ６ 月 ３０ 日
华懋双汇实业（集团）有限公司 ＲＭＢ ３８，０１５ 万元 ０．００ ０．００ ＲＭＢ ３８，０１５ 万
漯河双汇生物工程技术有限公司 ＵＳＤ４００ 万元 ０．００ ０．００ ＵＳＤ４００ 万元
漯河华懋双汇化工包装有限公司 ＵＳＤ４６３．３３ 万元 ０．００ ０．００ ＵＳＤ４６３．３３ 万元
上海双汇大昌有限公司 ＲＭＢ１９，４７５ 万元 ０．００ ０．００ ＲＭＢ１９，４７５ 万元
漯河双汇牧业有限公司 ＲＭＢ２３，０００ 万元 ０．００ ０．００ ＲＭＢ２３，０００ 万元
宜昌双汇食品有限责任公司 ＲＭＢ１２，０００ 万元 ０．００ ０．００ ＲＭＢ１２，０００ 万元
河南万东牧业有限公司 ＲＭＢ１８，３２４ 万元 ０．００ ０．００ ＲＭＢ１８，３２４ 万元
漯河双汇新材料有限公司 ＲＭＢ６，８５０ 万元 ０．００ ０．００ ＲＭＢ６，８５０ 万元
浙江金华双汇食品有限公司 ＲＭＢ７，５００ 万元 ０．００ ０．００ ＲＭＢ７，５００ 万元
阜新双汇食品有限责任公司 ＲＭＢ７，４７７ 万元 ０．００ ０．００ ＲＭＢ７，４７７ 万元
漯河双汇物流投资有限公司 ＲＭＢ７，０００ 万元 ０．００ ０．００ ＲＭＢ７，０００ 万元
漯河双汇油脂工业有限公司 ＲＭＢ１，４００ 万元 ０．００ ０．００ ＲＭＢ１，４００ 万元
漯河双汇商业投资有限公司 ＲＭＢ３，０００ 万元 ０．００ ０．００ ＲＭＢ３，０００ 万元
舞钢华懋双汇食品有限公司 ＲＭＢ９３８．７７ 万元 ０．００ ０．００ ＲＭＢ９３８．７７ 万元
86
２０１０ 年 ２０１１ 年
子公司名称 本年增加 本年减少
１２ 月 ３１ 日 ６ 月 ３０ 日
南宁双汇食品有限公司 ＲＭＢ ４８，０００ 万元 ０．００ ０．００ ＲＭＢ ４８，０００ 万元
济源双汇牧业有限公司 ＲＭＢ １０，０００ 万元 ０．００ ０．００ ＲＭＢ １０，０００ 万元
芜湖双汇食品有限公司 ＲＭＢ １０，０００ 万元 ０．００ ０．００ ＲＭＢ １０，０００ 万元
沈阳双汇食品有限公司 ＲＭＢ １２，０００ 万元 ０．００ ０．００ ＲＭＢ １２，０００ 万元
长春双汇食品有限公司 ０．００ ＲＭＢ １５，０００ 万元 ０．００ ＲＭＢ １５，０００ 万元
漯河华意食品有限公司 ＲＭＢ５，４１７ 万元 ０．００ ０．００ ＲＭＢ５，４１７ 万元
漯河华懋双汇塑料工程有限公司 ＵＳＤ４９２ 万元 ０．００ ０．００ ＵＳＤ４９２ 万元
漯河华懋双汇包装制业有限公司 ＵＳＤ３３６．０９ 万元 ０．００ ０．００ ＵＳＤ３３６．０９ 万元
漯河华懋双汇胶印有限公司 ＵＳＤ２７１ 万元 ０．００ ０．００ ＵＳＤ２７１ 万元
漯河汇特食品有限公司 ＲＭＢ２，６７２ 万元 ０．００ ０．００ ＲＭＢ２，６７２ 万元
漯河华懋双汇动力有限公司 ＲＭＢ １，２８４ 万元 ０．００ ０．００ ＲＭＢ １，２８４ 万元
（３） 对子公司的持股比例或权益及其变化
持股金额 持股比例
子公司名称 ２０１１ 年 ２０１０ 年 ２０１１ 年 ２０１０ 年
６ 月 ３０ 日 １２ 月 ３１ 日 ６ 月 ３０ 日比例 １２ 月 ３１ 日比例
华懋双汇实业（集团）有限公司 ３８，０１５ 万元 １９，５７８ 万元 １００．００％ ５１．５０％
漯河双汇生物工程技术有限公司 ２，４９４ 万元 ２，４９４ 万元 ７５．００％ ７５．００％
漯河华懋双汇化工包装有限公司 ２，８０７ 万元 ２，４４１ 万元 ７２．８５％ ６３．３５％
上海双汇大昌有限公司 １１，６８５ 万元 １１，６８５ 万元 ６０．００％ ６０．００％
漯河双汇牧业有限公司 １７，２５０ 万元 １２，７５０ 万元 ７５．００％ ７５．００％
宜昌双汇食品有限责任公司 １２，０００ 万元 １２，０００ 万元 １００．００％ １００．００％
河南万东牧业有限公司 １３，７４３ 万元 １３，７４３ 万元 ７５．００％ ７５．００％
漯河双汇新材料有限公司 ５，１３７．５０ 万元 ５，１３７．５０ 万元 ７５．００％ ７５．００％
浙江金华双汇食品有限公司 ６，０００ 万元 ４，１２５ 万元 ８０．００％ ５５．００％
阜新双汇食品有限责任公司 ３，８１３．２７ 万元 ３，８１３．２７ 万元 ５１．００％ ５１．００％
漯河双汇物流投资有限公司 ５，９５０ 万元 ５，９５０ 万元 ８５．００％ ８５．００％
漯河双汇油脂工业有限公司 １，４００ 万元 １，４００ 万元 １００．００％ １００．００％
漯河双汇商业投资有限公司 ２，５５０ 万元 ２，５５０ 万元 ８５．００％ ８５．００％
舞钢华懋双汇食品有限公司 ４７８．７８ 万元 ４７８．７８ 万元 ５１．００％ ５１．００％
南宁双汇食品有限公司 ４８，０００ 万元 ４８，０００ 万元 １００．００％ １００．００％
济源双汇牧业有限公司 １０，０００ 万元 １０，０００ 万元 １００．００％ １００．００％
芜湖双汇食品有限公司 １０，０００ 万元 １０，０００ 万元 １００．００％ １００．００％
沈阳双汇食品有限公司 １２，０００ 万元 １２，０００ 万元 １００．００％ １００．００％
87
持股金额 持股比例
子公司名称 ２０１１ 年 ２０１０ 年 ２０１１ 年 ２０１０ 年
６ 月 ３０ 日 １２ 月 ３１ 日 ６ 月 ３０ 日比例 １２ 月 ３１ 日比例
长春双汇食品有限公司 １，５０００ 万元 ０．００ １００．００％ ０．００％
漯河华意食品有限公司 ５，４１７ 万元 ５，４１７ 万元 １００．００％ １００．００％
漯河华懋双汇塑料工程有限公司 ２，６９９ 万元 ２，６９９ 万元 ８４．７６％ ８４．７６％
漯河华懋双汇包装制业有限公司 ２，０６６ 万元 ２，０６６ 万元 ９５．００％ ９５．００％
漯河华懋双汇胶印有限公司 １，６６６ 万元 １，６６６ 万元 ９５．００％ ９５．００％
漯河汇特食品有限公司 １，８７０ 万元 １，８７０ 万元 ７０．００％ ７０．００％
漯河华懋双汇动力有限公司 １，２８４ 万元 １，２８４ 万元 １００．００％ １００．００％
３． 合营企业及联营企业
被投资 企业 业务 法人 注册 持股 表决权 关联 组织机
注册地
单位名称 类型 性质 代表 资本 比例 比例 关系 构代码
联营企业
内蒙古双汇食品有限 有限责 内蒙古 肉制品 联营
游牧 ＲＭＢ１１，５４７ 万元 ４７．９８％ ４７．９８％ １１６４５４６４－５
公司 任公司 集宁市 生产 企业
南通汇羽丰新材料 有限责 江苏省 ＰＶＤＣ 联营
田原真生 ＵＳＤ３，８０８ 万元 ４３．００％ ４３．００％ ７４６８３８３１－Ｘ
有限公司 任公司 南通市 生产 企业
漯河双汇保鲜包装 有限责 河南省 包装物 联营
张俊杰 ＵＳＤ３３６ 万元 ２０．００％ ２０．００％ ７１５６７４１７－２
有限公司 任公司 漯河市 生产 企业
漯河双汇商业连锁 有限责 河南省 商业 联营
张俊杰 ＲＭＢ５００ 万元 ４０．００％ ４０．００％ ７１５６７４６９－０
有限公司 任公司 漯河市 零售 企业
４． 其他关联方
关联关系类型 关联方名称 主要交易内容 组织机构代码
（１）受同一母公司及最终控制方控制的其他企业
同受罗特克斯控制 漯河双汇海樱调味料食品有限公司 销售辅料、采购调味料 ７５０７３７９０－９
同受双汇集团控制 漯河天润彩印包装有限公司 销售ＰＶＤＣ原膜、采购印刷膜 ７５３８５３６９－Ｘ
同受双汇集团控制 漯河天瑞生化有限公司 采购辅料、销售货物 ７４０７３７７７－Ｘ
同受双汇集团控制 漯河连邦化学有限公司 采购ＰＶＤＣ印刷膜 ７６０２０７２４－Ｘ
同受双汇集团控制 漯河双汇彩印包装有限公司 销售ＰＶＤＣ原膜、采购印刷膜 ７１２６３０７８－０
同受双汇集团控制 漯河华丰投资有限公司 销售商品、采购物资、提供劳务 ７１９１８３２９－０
同受双汇集团控制 漯河卓智新型包装有限公司 销售辅料、采购纸箱、提供劳务 ７４９２０９４４－７
同受双汇集团控制 漯河弘毅新材料有限公司 销售商品 ７４０７３７７６－１
同受双汇集团控制 绵阳双汇食品有限责任公司 销售商品、采购物资、提供劳务 ２０５４１８９２－９
88
关联关系类型 关联方名称 主要交易内容 组织机构代码
同受双汇集团控制 山东德州双汇食品有限公司 销售商品、采购物资、提供劳务 ７５３５４８４５－Ｘ
同受双汇集团控制 唐山双汇食品有限责任公司 销售商品、采购物资、提供劳务 ７３２９２５０８－４
同受双汇集团控制 阜新双汇肉类加工有限公司 销售商品、采购物资、提供劳务 ７４７１２５７４－１
同受双汇集团控制 阜新汇福食品有限公司 销售商品、采购物资、提供劳务 ７４８４０２８０－３
同受双汇集团控制 广东双汇食品有限公司 销售商品、采购物资、提供劳务 ７４２７６７１８－１
同受双汇集团控制 湖北武汉双汇食品有限公司 销售商品、采购物资、提供劳务 ７６１２１５０８－１
同受双汇集团控制 漯河双汇计算机软件有限责任公司 采购软件 ７２５１２６９２－Ｘ
同受双汇集团控制 漯河双汇进出口贸易有限公司 销售商品、采购物资、提供劳务、 ７１５６７０２１－９
接受劳务
同受双汇集团控制 漯河双汇泰威逊食品有限公司 采购猪肠衣、销售猪小肠 ７４９２３６３３－０
同受双汇集团控制 望奎双汇北大荒食品有限公司 销售商品、采购物资、提供劳务 ６６９０３３４７－Ｘ
同受双汇集团控制 哈尔滨双汇北大荒食品有限公司 销售商品、采购物资、提供劳务 ６６５６９５５９－９
同受双汇集团控制 漯河双汇意科生物环保有限公司 销售商品、采购物资 ７８６２２０６２－９
同受双汇集团控制 江苏淮安双汇食品有限公司 销售商品、采购物资、提供劳务 ６６８９７７０８－１
同受双汇集团控制 济源双汇食品有限公司 销售商品、采购物资、提供劳务 ６７９４９６６６－２
同受双汇集团控制 黑龙江宝泉岭双汇北大荒食品有限公司 销售商品、采购物资、提供劳务 ６８４８７１２３－６
同受双汇集团控制 漯河双汇万中禽业加工有限公司 销售商品、采购物资、提供劳务 ６８８１６５２３－２
同受双汇集团控制 漯河双汇万中禽业发展有限公司 销售商品、采购物资、提供劳务 ６８８１６５３０－４
同受双汇集团控制 漯河双汇肉业有限公司 销售商品、采购物资、提供劳务、 ５５４２３３０９－２
接受劳务
（２）母公司的合营企业及联营企业
杜邦双汇漯河蛋白有限公司 采购辅料、销售辅料 ７４５７６２２８－８
杜邦双汇漯河食品有限公司 采购辅料、销售辅料 ７６９４９１８５－７
漯河万源食品有限公司 采购辅料、销售辅料 ７４７４２７３０－１
（二） 关联交易
１． 购买商品
２０１１年１－６月 ２０１０年１－６月
关联方类型及关联方名称 占同类交易金 占同类交易
金额 金额
额的比例 金额的比例
母公司及最终控制方 ２２，８０２，４３２．２１ ０．１６％ ５６４，７３９，５５３．８５ ３．６７％
其中：河南省漯河市双汇实业集团有
２２，８０２，４３２．２１ ０．１６％ ５６４，７３９，５５３．８５ ３．６７％
限责任公司
合营及联营企业 ４４２，２７２，６０７．４５ ３．１５％ ５５５，３１４，３１７．６２ ３．６１％
其中：内蒙古双汇食品有限公司 ３５０，７３１，２１６．８７ ２．５０％ ４６３，４０９，２９６．２３ ３．０１％
漯河双汇商业连锁有限公司 ５６，９１５，７２７．６１ ０．４１％ ５５，９２５，３３４．７８ ０．３６％
89
２０１１年１－６月 ２０１０年１－６月
关联方类型及关联方名称 占同类交易金 占同类交易
金额 金额
额的比例 金额的比例
南通汇羽丰新材料有限公司 ３４，０７５，７１８．８２ ０．２４％ ３５，６３４，４４５．１２ ０．２３％
漯河双汇保鲜包装有限公司 ５４９，９４４．１５ ０．００％ ３４５，２４１．４９ ０．００％
受同一母公司及最终控制方控制的其他
８，５５９，５７４，１０７．７２ ６０．９６％ ８，０６６，５７６，０９０．８５ ５２．４１％
企业
其中：山东德州双汇食品有限公司 １，０３５，８７２，１３７．８６ ７．３８％ ８１７，５５８，０３１．２２ ５．３１％
江苏淮安双汇食品有限公司 ８８１，０３５，７２４．６４ ６．２７％ １，０３４，００４，２００．９０ ６．７２％
湖北武汉双汇食品有限公司 ７９５，４２６，７４３．６３ ５．６７％ ７９５，８６４，８６７．９０ ５．１７％
阜新肉类加工有限公司 ６９４，３９７，１６３．４０ ４．９５％ ７３６，３３９，７０９．７４ ４．７８％
广东双汇食品有限公司 ６８７，８７９，６７７．２９ ４．９０％ ９１２，３６５，７１３．３７ ５．９３％
绵阳双汇食品有限责任司 ６８４，６４６，８１３．２４ ４．８８％ ４５４，７１７，１９４．０５ ２．９５％
望奎双汇北大荒食品公司 ６３６，１６４，３３７．６４ ４．５３％ ６１３，６８４，２３５．３８ ３．９９％
唐山双汇食品有限责任公司 ６１１，７７６，７０５．２９ ４．３６％ ６８０，０５４，９３０．４７ ４．４２％
漯河双汇肉业有限公司 ５９２，０２９，６１６．１３ ４．２２％
黑龙江宝泉岭双汇北大荒食品有限公司 ４７２，２５９，４５９．２１ ３．３６％ ３４４，４３６，７３８．０１ ２．２４％
漯河双汇万中禽业加工有限公司 ３１２，９７９，７５６．２６ ２．２３％ １０，５００．００ ０．００％
济源双汇食品有限公司 ３１２，３１６，４２３．２７ ２．２２％ ６４５，７５９，７７６．４０ ４．２０％
哈尔滨双汇北大荒食品有限公司 ２８１，６７６，３５４．８８ ２．０１％ ３００，８６０，０７３．７２ １．９５％
漯河天润彩印包装有限公司 １４２，５６３，５９０．１４ １．０２％ １２６，６６７，８３８．７５ ０．８２％
漯河卓智新型包装有限公司 ９８，２９１，３１８．２０ ０．７０％ １１６，０５９，０５４．９０ ０．７５％
阜新汇福食品有限公司 ９３，２９５，２８９．０３ ０．６６％ １０１，７２７，７７７．２１ ０．６６％
漯河双汇彩印包装有限公司 ７４，９１８，７２２．４５ ０．５３％ １３３，５８４，６６６．４２ ０．８７％
漯河双汇泰威逊食品有限公司 ５５，３２３，７１６．６７ ０．３９％ １１５，８７８，７９４．２９ ０．７５％
漯河双汇进出口贸易有限公司 ３０，７７５，６９３．８１ ０．２２％ ９０，９６３，６５３．８７ ０．５９％
漯河连邦化学有限公司 ２１，４９６，３１７．３９ ０．１５％ ３，３６９，７８２．４０ ０．０２％
漯河双汇海樱调味料食品有限公司 ２０，６６０，１４５．１１ ０．１５％ ２７，８５２，６４３．８４ ０．１８％
漯河天瑞生化有限公司 １１，６３５，４９７．５５ ０．０８％ １２，９４８，０４３．９４ ０．０８％
漯河华丰投资有限公司 ９，３８１，９９８．１１ ０．０７％ ２２，７３７．３６ ０．００％
其他关联关系方 １４３，０９４，００１．２２ １．０２％ １６２，８０７，８７８．３６ １．０６％
其中：杜邦双汇漯河食品有限公司 ８７，４６３，３９０．８２ ０．６２％ ９２，７７２，１８９．６１ ０．６０％
漯河万源食品有限公司 ３４，３３５，７８３．１８ ０．２４％ ３９，８３９，１０５．９９ ０．２６％
杜邦双汇漯河蛋白有限公司 ２１，２９４，８２７．２２ ０．１５％ ３０，１９６，５８２．７６ ０．２０％
合计 ９，１６７，７４３，１４８．６０ ６５．２９％ ９，３４９，４３７，８４０．６８ ６３．４７％
90
（１）本公司向关联方采购的物资和商品包括原料肉、冷冻猪肉、肉制品、包装物、调味
料和水电汽等。
（２）根据本公司与关联方签订的 ２０１１ 年度《委托销售协议》，本公司向各关联单位采购
委托销售的产品价格是在参照市场类似产品终端销售价格的基础上，扣减一定数额的广告费、
销售代理费、运杂费后作为采购价格。
（３）根据本公司与关联方签订的 ２０１１ 年度《能源动力供应协议》，本公司向关联单位销
售水电汽等能源动力产品的价格由双方根据国家定价、供应成本并加上合理利润协商确定，但
不得高于市场价格。
（４）根据本公司与关联方签订的 ２０１１ 年度《供货协议》，本公司向各关联单位采购物资
及商品价格如果有国家定价则执行国家定价。执行国家定价的，如国家定价调整，上涨的执行
原价格；价格降低的，按交货时执行。在无国家定价时执行市场价格，如无市场价格则执行约
定价格。供方承诺，提供给需方的货物价格不高于其提供给第三人同样货物的价格。其中：
“市场价格”是指供方所在地的第三人提供相同货物的价格，“约定价格”是指双方结算的货
款价格，该价格由双方参照国内同等或类似货物的市场价格协商确定。
采购连锁店外购商品：在参照市场采购价格的基础上，增加 １％以内的服务费、运杂费后作
为采购价格。
２０１１ 年 ４ 月 ２７ 日，本公司第四届董事会第二十二次会议审议通过了《关于日常关联交易
的议案》，并于 ２０１１ 年 ６ 月 ２２ 日经本公司 ２０１０ 年度股东大会决议批准通过。
２． 销售商品
本年 上年
关联方类型及关联方名称 占同类交易 占同类交易
金额 金额
金额的比例 金额的比例
母公司及最终控制方 ７４７，８９３．２６ ０．００％ １９７，３８６，３６６．９０ １．２１％
其中：河南省漯河市双汇实业集团有限
７４７，８９３．２６ ０．００％ １９７，３８６，３６６．９０ １．２１％
责任公司
合营及联营企业 １５３，０３７，４４８．６９ １．０２％ ２１８，５３６，４２１．７９ １．３４％
其中：漯河双汇商业连锁有限公司 １２４，０９７，８９８．２６ ０．８３％ １４４，０５４，４３８．６６ ０．８８％
内蒙古双汇食品有限公司 ２６，７７５，９３２．４３ ０．１８％ ７２，３６７，１８３．６８ ０．４４％
漯河双汇保鲜包装有限公司 ２，１５４，５１２．８７ ０．０１％ ２，０８１，０３６．１１ ０．０１％
南通汇羽丰新材料有限公司 ９，１０５．１３ ０．００％ ３３，７６３．３４ ０．００％
受同一母公司及最终控制方控制的其他
１，１０４，３９４，８９３．４０ ７．３７％ ９４９，５７４，５４９．５３ ５．８３％
企业
其中：漯河双汇进出口贸易有限公司 ９５，４６０，４０９．３８ ０．６４％ １９９，１４４，６２９．６８ １．２２％
漯河双汇万中禽业加工有限公司 ２２１，６６８，４１８．６３ １．４８％ １５６，９０７．４４ ０．００％
漯河双汇肉业有限公司 １８５，７９０，９３１．２７ １．２４％
91
本年 上年
关联方类型及关联方名称 占同类交易 占同类交易
金额 金额
金额的比例 金额的比例
阜新汇福食品有限公司 ６２，８７５，１８６．０３ ０．４２％ ５８，３１３，２８６．２４ ０．３６％
绵阳双汇食品有限责任公司 ６０，５４８，０４９．９５ ０．４０％ ４４，６０６，５７４．２４ ０．２７％
山东德州双汇食品有限公司 ５２，８６６，３９９．３４ ０．３５％ ５３，９０７，７１５．１４ ０．３３％
江苏淮安双汇食品有限公司 ５２，７１４，７４５．４５ ０．３５％ ６９，５４５，８４２．４７ ０．４３％
漯河天润彩印包装有限公司 ４７，００６，９３６．３２ ０．３１％ １２，０４４，１５１．７９ ０．０７％
湖北武汉双汇食品有限公司 ４６，１７８，９２６．３９ ０．３１％ ５５，２０８，１５６．０５ ０．３４％
广东双汇食品有限公司 ４２，８６０，８９０．６０ ０．２９％ ５１，０３９，４８７．６７ ０．３１％
哈尔滨双汇北大荒食品有限公司 ３５，０１２，６６９．８７ ０．２３％ ４６，３１４，８１６．７１ ０．２８％
漯河双汇泰威逊食品有限公司 ３０，５４６，３６８．４２ ０．２０％ ７２，４６６，０１４．７０ ０．４４％
阜新肉类加工有限公司 ２８，８０３，５２８．００ ０．１９％ ４１，０８８，８７２．４７ ０．２５％
漯河双汇海樱调味料食品有限公司 ２７，２００，７３９．９７ ０．１８％ ４１，８２１，５８８．０５ ０．２６％
唐山双汇食品有限责任公司 ２３，５７９，７４６．４８ ０．１６％ ７１，６５０，８５４．２０ ０．４４％
漯河双汇彩印包装有限公司 ２３，３８３，７６５．６０ ０．１６％ ２６，０３３，５６１．７４ ０．１６％
济源双汇食品有限公司 １９，４０８，１９６．３２ ０．１３％ ６０，２１８，４８２．８９ ０．３７％
漯河连邦化学有限公司 １７，３００，８８７．４０ ０．１２％ ９，９８７，７０８．１４ ０．０６％
黑龙江宝泉岭双汇北大荒食品有限公司 １０，５４０，４６８．２１ ０．０７％ ７，８３６，５２２．７６ ０．０５％
漯河卓智新型包装有限公司 １０，１１７，８３５．１４ ０．０７％ １，１９６，７９０．２６ ０．０１％
望奎双汇北大荒食品有限公司 １０，０６６，９２２．２９ ０．０７％ ２５，８０９，１１４．９９ ０．１６％
其他关联关系方 ２，４６０，６５８．３１ ０．０２％ ２，４９４，８８１．７２ ０．０２％
其中：漯河万源食品有限公司 １，５２３，４３０．２７ ０．０１％ １，４９８，１６６．７４ ０．０１％
杜邦双汇漯河食品有限公司 ９２４，２１６．６７ ０．０１％ ９４０，９２４．６３ ０．０１％
合计 １，２６０，６４０，８９３．６６ ８．４２％ １，３６５，４９７，３３８．２２ ８．４２％
（１）本公司向各关联方销售产品包括原料冻肉、冷鲜肉、肉制品、包装物和香辅料等。
（２）根据本公司与关联方签订的 ２０１１ 年度《供货协议》，本公司向各关联单位销售物资
及商品如果有国家定价则执行国家定价。执行国家定价的，如国家定价调整，上涨的执行原价
格；价格降低的，按交货时执行。在无国家定价时执行市场价格，如无市场价格则执行约定价
格。“市场价格”是指供方所在地的第三人提供相同货物的价格，“约定价格”是指双方结算
的货款价格，该价格由双方参照国内同等或类似货物的市场价格协商确定。供方承诺，提供给需
方的货物价格不高于其提供给第三人同样货物的价格。
２０１１ 年 ４ 月 ２７ 日，本公司第四届董事会第二十二次会议审议通过了《关于日常关联交易
的议案》，并于 ２０１１ 年 ６ 月 ２２ 日经本公司 ２０１０ 年度股东大会决议批准通过。
３． 接受劳务
92
本年 上年
关联方类型及关联方名称
占同类交易 占同类交易
金额 金额
金额的比例 金额的比例
受同一母公司及最终控制方控制的
２１，１４２，５５０．６３ １１．７７％ １９，４５９，９０２．４７ １０．４４％
其他企业
其中：漯河双汇肉业有限公司 ２０，７６４，９９９．９８ １１．５６％ １８，２５２，４９９．９８ ９．７９％
漯河双汇进出口贸易有限公司 ３７７，５５０．６５ ０．２１％ １，２０７，４０２．４９ ０．６５％
合计 ２１，１４２，５５０．６３ １１．７７％ １９，４５９，９０２．４７ １０．４４％
（１）根据本公司与漯河双汇进出口贸易有限公司签订的 ２０１１ 年度《委托代理进口合
同》，本公司委托漯河双汇进出口贸易有限公司为本公司代理进口包装原料、设备等，并按进
口货值的 ０．６％向其支付代理进口费用。
（２）根据本公司与漯河双汇肉业有限公司（以下简称双汇肉业公司）签订的 ２０１１ 年度
《委托开发合同》，本公司委托双汇肉业公司为本公司提供开发、培训、咨询、指导等技术服
务，并由双方根据委托开发的技术难易程度、经济效益等因素协商确定，技术开发费合计为
４，２００ 万元。
４． 提供劳务
本年 上年
关联方类型及关联方名称 占同类交易 占同类交易金
金额 金额
金额的比例 额的比例
母公司及最终控制方 １４，８２０．００ ０．０１％ ２，３６４，４３４．１４ ０．８２％
其中：河南省漯河市双汇实业集团有
１４，８２０．００ ０．０１％ ２，３６４，４３４．１４ ０．８２％
限责任公司
合营及联营企业 １０，４２９，２８５．０８ ４．０２％ １３，６８９，６１１．０４ ４．７６％
其中：内蒙古双汇食品有限公司 ８，６０７，８８６．２０ ３．３１％ １０，２０４，６１１．２８ ３．５５％
漯河双汇商业连锁有限公司 １，７８６，０５８．１６ ０．６９％ ３，４７０，９５８．８８ １．２１％
漯河双汇保鲜包装有限公司 ３５，３４０．７２ ０．０１％ ５９５，８０３．５９ ０．１３％
受同一母公司及最终控制方控制的其他
１５４，６６５，８５８．６８ ５９．５５％ １７０，０７２，２９６．５３ ５９．０８％
企业
其中：山东德州双汇食品有限公司 ２０，４３６，８９０．９４ ７．８７％ １７，９４７，５５７．７１ ６．２３％
绵阳双汇食品有限责任公司 １７，９１７，９３５．５４ ６．９０％ ８，４４７，８２３．１５ ２．９３％
望奎双汇北大荒食品有限公司 １６，５６１，１５９．０５ ６．３８％ １５，７８５，９３８．５５ ５．４８％
江苏淮安双汇食品有限公司 １６，０６８，７００．４１ ６．１９％ ２５，６９０，９８５．０３ ８．９２％
湖北武汉双汇食品有限公司 １４，９５９，６１５．９８ ５．７６％ １６，７５３，２４２．５３ ５．８２％
广东双汇食品有限公司 １３，８９４，１６０．８６ ５．３５％ １９，８７５，５８４．８１ ６．９０％
唐山双汇食品有限责任公司 １１，６５１，１１２．１３ ４．４９％ １６，００９，９９０．９１ ５．５６％
93
本年 上年
关联方类型及关联方名称 占同类交易 占同类交易金
金额 金额
金额的比例 额的比例
阜新肉类加工有限公司 １０，９９０，９６０．１０ ４．２３％ １４，０６７，３１６．５２ ４．８９％
黑龙江宝泉岭双汇北大荒食品有限公司 ８，９４５，０２５．５９ ３．４４％ ９，０１７，２８６．５８ ３．１３％
济源双汇食品有限公司 ８，１８８，９４４．００ ３．１５％ １６，６８９，８４２．８６ ５．８０％
哈尔滨双汇北大荒食品有限公司 ５，２４５，２７８．６４ ２．０２％ ４，６３１，２６４．４９ １．６１％
漯河双汇肉业有限公司
０．９６％
２，４９４，２０４．１５
漯河卓智新型包装有限公司 １，４０５，４２１．９９ ０．５４％ ７２８，０４９．６８ ０．２５％
阜新汇福食品有限公司 １，３９２，０８５．６４ ０．５４％ １，８２９，０３６．９１ ０．６４％
漯河双汇泰威逊食品有限公司 １，２４０，１５８．９１ ０．４８％ ９０３，３２７．４５ ０．３１％
漯河双汇海樱调味料食品有限公司 １，１４５，１８８．１７ ０．４４％ ６４３，１７１．１０ ０．２２％
其他关联关系方 １０３，４４５．７９ ０．０４％ １１１，６０７．９６ ０．０４％
合计 １６５，２１３，４０９．５５ ６３．６１％ １８６，１２６，３４１．７１ ４２．６０％
根据本公司与关联方签订的 ２０１１ 年度《运输合同》，本公司向各关联单位提供运输服务
的运费计价标准由双方参考当地市场同类货物运输费用协商确定，但不高于其向第三方提供同
类服务的价格。
２０１１ 年 ４ 月 ２７ 日，本公司第四届董事会第二十二次会议审议通过了《关于日常关联交易
的议案》，并于 ２０１１ 年 ６ 月 ２２ 日经本公司 ２０１０ 年度股东大会决议批准通过。
商标许可使用
根据本公司与双汇集团 １９９８ 年 ５ 月 ２０ 日签订的《商标使用许可合同》，原由双汇集团拥
有的“双汇”商标无偿投入本公司，本公司同意双汇集团及其下属企业在商标使用许可范围内
无偿使用该商标。
（三） 关联方往来余额
１． 关联方应收账款
关联方（项目） ２０１１ 年 ６ 月 ３０ 日 ２０１０ 年 １２ 月 ３１ 日
其他关联关系方 ０．００ ３，５１５，５１４．４１
其中：漯河双汇进出口贸易有限责任公司 ０．００ ３，５１５，５１４．４１
合计 ０．００ ３，５１５，５１４．４１
２． 关联方其他应收款
关联方（项目） ２０１１ 年 ６ 月 ３０ 日 ２０１０ 年 １２ 月 ３１ 日
母公司及最终控制方 ０．００ ８０，８２５，８４５．３６
94
关联方（项目） ２０１１ 年 ６ 月 ３０ 日 ２０１０ 年 １２ 月 ３１ 日
其中：河南省漯河市双汇实业集团有限责
０．００ ８０，８２５，８４５．３６
任公司
３． 关联方应付账款
关联方（项目） ２０１１ 年 ６ 月 ３０ 日 ２０１０ 年 １２ 月 ３１ 日
合营及联营企业 １，２５４，９１６．８４ ２４，３９３，２２１．３８
其中：南通汇羽丰新材料有限公司 １，２５４，９１６．８４ ２４，３９３，２２１．３８
其他关联关系方 １８，０７７，５２５．８２ １，３１０，５２９．８４
其中：杜邦双汇漯河食品有限公司 ４，５１３，０８５．８２ ６６４，６９１．６４
杜邦双汇漯河蛋白有限公司 １３，５６４，４４０．００ ６４５，８３８．２０
合计 １９，３３２，４４２．６６ ２５，７０３，７５１．２２
４． 关联方应付股利
关联方（项目） ２０１１ 年 ６ 月 ３０ 日 ２０１０ 年 １２ 月 ３１ 日
母公司及最终控制方 １６７，８９０，６４９．３４ １７６，２２２，０７２．３４
其中：罗特克斯有限公司 ７６，１８２，５２４．３４ １７６，２２２，０７２．３４
河南省漯河市双汇实业集团有限责任公司 ９１，７０８，１２５．００ ０．００
（十）或有事项
截止 ２０１１ 年 ６ 月 ３０ 日，本集团无需说明的重大或有事项。
（十一）承诺事项
截止 ２０１１ 年 ６ 月 ３０ 日，本集团无其他需说明的重大承诺事项。
（十二）资产负债表日后事项
１． 根据本公司 ２０１１ 年 ４ 月 ２９ 日第四届董事会第二十二次会议通过的有关决议，本公司
拟以 ２０１０ 年 １２ 月 ３１ 日总股本为基数，实施每 １０ 股派发现金红利 ５ 元（含税）的利润分配预
案，剩余利润作为未分配利润留存。该决议已经股东大会表决通过，并于 ７ 月发放。
２． 除存在上述资产负债表日后事项外，本集团无其他重大资产负债表日后事项。
95
（十三）分部信息
１． ２０１１ 年 １－６ 月报告分部
项目 高低温肉制品 生鲜冻品 物流运输 商业零售 养殖 其他 抵销 合计
营业收入 ８，８６８，９０１，３３３．８１ ６，８４２，２０５，４３０．６４ ４０８，８１０，５１０．６３ １０８，１０７，８１１．８２ ７０，６５８，５３３．９６ １，５５３，８３９，１２６．０７ ２，５９３，４０６，６１５．９０ １５，２５９，１１６，１３１．０３
其中：对外交易收入 ８，８６２，９１４，５９９．３０ ５，２３５，５５０，０１５．１９ ２８５，６４０，８５７．７５ ４９，５４６，４４２．３９ １７，６８４，００４．５２ ８０７，７８０，２１１．８８ ０．００
分部间交易收入 ５，９８６，７３４．５１ １，６０６，６５５，４１５．４５ １２３，１６９，６５２．８８ ５８，５６１，３６９．４３ ５２，９７４，５２９．４４ ７４６，０５８，９１４．１９ ２，５９３，４０６，６１５．９０ ０．００
营业费用 ８，９０７，５１１，６６５．８６ ６，８１１，０１８，２９０．１５ ４０２，６２７，５０４．４４ １１６，８０５，３３６．１６ ３７，８２２，０００．１８ １，５０１，９８６，０００．８９ ２，５９０，６７３，９９９．９０ １５，１８７，０９６，７９７．７８
营业利润 －３８，６１０，３３２．０５ ３１，１８７，１４０．４９ ６，１８３，００６．１９ －８，６９７，５２４．３４ ３２，８３６，５３３．７８ ５１，８５３，１２５．１８ ２，７３２，６１６．００ ７２，０１９，３３３．２５
资产总额 ２，８８９，３５４，９８７．０９ １，０６８，１４７，００９．４２ ４７２，７３５，９６１．５０ １０４，２１５，１２４．７６ ６２９，９３９，７７８．０７ ７，１８０，０７２，９５６．５４ ５，１７５，６４６，５６５．２７ ７，１６８，８１９，２５２．１１
负债总额 １，１０９，０５１，０５９．６０ ２１１，０６６，７３０．２３ １１９，０３３，２６５．３１ ５１，０８３，６４５．０６ ９６，９７９，９１８．８９ ４，３７３，３０３，０４１．２０ ２，５６５，８０６，８８７．７９ ３，３９４，７１０，７７２．５０
补充信息
折旧和摊销费用 ７０，９７８，８１７．５６ １８，７６８，８８５．９７ ２４，４７１，１８８．１４ ２，８１７，４１３．１８ ７，９７５，９４６．７９ １２，１４８，６９５．５１ １３７，１６０，９４７．１５
资本性支出 ６７，５７９，６４３．９１ ２１，５６１，６４７．３７ ２１，１３３，３０４．６５ ４，７９４，９２１．２９ ２２，６７０，９５７．７６ ７０，０００，４５４．０３ ２０７，７４０，９２９．０１
２．２０１０ 年 １－６ 月报告分部
项目 高低温肉制品 生鲜冻品 物流运输 商业零售 养殖 其他 抵销 合计
营业收入 ９，８３９，４５７，０１７．２６ ７，３７４，７２９，２４３．１７ ６８７，４１８，７６７．８６ １８３，１６９，１５７．８１ ８２，６６８，０４０．５１ １，８４８，６６２，９９７．１４ ３，６６９，４４９，２６０．６０ １６，３４６，６５５，９６３．１５
其中：对外交易收入 ９，８３４，０９８，９４２．３１ ５，２９６，２０８，８２４．１６ ２８５，８９２，２２３．４８ ５１，８９５，８９３．７７ １６，３６９，１５２．８５ ８６２，１９０，９２６．５８ ０．００ １６，３４６，６５５，９６３．１５
分部间交易收入 ５，３５８，０７４．９５ ２，０７８，５２０，４１９．０１ ４０１，５２６，５４４．３８ １３１，２７３，２６４．０４ ６６，２９８，８８７．６６ ９８６，４７２，０７０．５６ ３，６６９，４４９，２６０．６０ ０．００
营业费用 ９，３７４，４７９，０６３．１３ ７，２６６，４３７，１１６．０３ ６４８，９６０，６０８．４９ １８５，９８７，９６９．１９ ９５，２１６，５０７．２９ １，６９９，５５５，８１１．２４ ３，６７５，８７８，１２２．０８ １５，５９４，７５８，９５３．２９
营业利润 ４６４，９７７，９５４．１３ １０８，２９２，１２７．１４ ３８，４５８，１５９．３７ －２，８１８，８１１．３８ １２，５４８，４６６．７８ １４９，１０７，１８５．９０ ６，４２８，８６１．４８ ７５１，８９７，００９．８６
资产总额 １，３００，７７２，４８９．６２ ４１１，５６２，１１６．６８ １０８，９３５，６７９．２９ ４６１，５８６，０５５．１８ ４，４１２，９５７，５８３．１７ ２，４６８，３６７，３７７．７０ ６，５９３，１９８，４８０．８４
２，３６５，７５１，９３４．６０
负债总额 ９３４，６５８，４７０．５７ ４１５，４６９，４３２．６６ １１７，８５１，３１３．１１ ５０，６８３，１１５．３０ ７５，０００，３３８．６５ ２，４５８，１９６，５７３．１４ １，３６９，８８７，６０４．５７ ２，６８１，９７１，６３８．８６
补充信息
折旧和摊销费用 ４４，３２６，８３３．７６ １１，６５３，６５１．６１ １９，３２３，４３４．６４ １，３４９，０８４．９６ ８，５４５，４３６．０５ ９，６４５，０７５．９４ ９４，８４３，５１６．９６
资本性支出 １５９，４３２，６８９．８１ ６，５９６，３４８．１０ ６９，６０６，１１５．８７ ７，５４９，９９４．４１ ５２，２８７，６７２．８３ ３，５８６，３９１．３６ ２９９，０５９，２１２．３８
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（十四）其他重要事项
本公司无其他重要事项。
（十五）母公司财务报表主要项目注释
１． 应收账款
（１） 应收账款分类
２０１１ 年 ６ 月 ３０ 日 ２０１０ 年 １２ 月 ３１ 日
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计
５，７７８，２６２．５４ １．４７％ ５，７７８，２６２．５４ １００．００％ ５，７７８，２６２．５４ ６．６３％ ５，７７８，２６２．５４ １００．００％
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
— — — — — — — —
应收账款
账龄组合 ８８，８７６，７７７．８１ ２２．５９％ ６４５，９０２．２９ ０．７３％ ８１，３３１，９１１．７１ ９３．３７％ ４１１，０６７．５９ ０．５１％
关联方组合 ２９８，７８９，８１７．０２ ７５．９４％ ０．００ ０．００％ ０．００ ０．００％ ０．００ ０．００％
组合小计 ３８７，６６６，５９４．８３ ９８．５３％ ６４５，９０２．２９ ０．１７％ ８１，３３１，９１１．７１ ９３．３７％ ４１１，０６７．５９ ０．５１％
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 ０．００ ０．００％ ０．００ ０．００％ ０．００ ０．００％ ０．００ ０．００％
账款
合计 ３９３，４４４，８５７．３７ １００．００％ ６，４２４，１６４．８３ １．６６％ ８７，１１０，１７４．２５ １００．００％ ６，１８９，３３０．１３ ７．１１％
１） 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例 计提原因
漯河华意食品有限公司上海分公司 ５，７７８，２６２．５４ ５，７７８，２６２．５４ １００．００％ 估计难以收回※
合计 ５，７７８，２６２．５４ ５，７７８，２６２．５４ — —
※由于漯河华意食品有限公司上海分公司因持续亏损已资不抵债、停止经营，已无力偿还欠
款，以前年度本公司按个别认定法判断并经本公司董事会审议，将对其 ５，７７８，２６２．５４ 元的应收
账款全额计提坏账准备。
２） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
２０１１ 年 ６ 月 ３０ 日 ２０１０ 年 １２ 月 ３１ 日
项目
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
３ 个月以内 ７４，８３６，８２５．３５ ０．５％ ３７４，１８４．１３ ８１，０４８，７０５．３４ ０．５％ ４０５，２４３．５３
４－６ 个月 １１，６３１，９８６．５１ １％ １１６，３１９．８７ ２４９，９０６．３７ １％ ２，４９９．０６
７－１２ 个月 １，８４０，７６５．９５ ５％ ９２，０３８．３０ １００．００ ５％ ５．００
１－２ 年 ５３４，０００．００ １０％ ５３，４００．００ ３３，２００．００ １０％ ３，３２０．００
２－３ 年 ３３，２００．００ ３０％ ９，９６０．００ ０．００ ３０％ ０．００
合计 ８８，８７６，７７７．８１ — ６４５，９０２．２９ ８１，３３１，９１１．７１ — ４１１，０６７．５９
97
（２） 持有本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份股东单位的欠款
期末应收账款中不含持本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东单位欠款。
（３） 应收账款金额前五名单位情况
占应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 账龄
总额的比例
客户 １ 控股子公司 ２９８，７８９，８１７．０２ ３ 个月以内 ７５．９４％
客户 ２ 第三方 ５，７７８，２６２．５４ ３ 个月以内 １．４７％
客户 ３ 第三方 ２，４０９，７５０．７３ ３ 个月以内 ０．６１％
客户 ４ 第三方 １，５５５，２７０．９６ ３ 个月以内 ０．４０％
客户 ５ 第三方 １，５５４，７７２．７２ ３ 年以上 ０．４０％
合计 — ３１０，０８７，８７３．９７ — ７８．８１％
２． 其他应收款
（１） 其他应收款分类
２０１１ 年 ６ 月 ３０ 日 ２０１０ 年 １２ 月 ３１ 日
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计提
０．００ ０．００％ ０．００ ０．００％ ０．００ ０．００％ ０．００ ０．００％
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的
— — — — — — — —
其他应收款
账龄组合 １８，８７９，５０３．３４ ３９．２３％ ５，５６８，９２９．０８ ２９．５０％ １１，３８２，７１６．４２ ２８．０２％ ２，２１８，４１７．８８ １９．４９％
关联方组合 ２９，２４０，０００．００ ６０．７７％ ２４，２４０，０００．００ ８２．９０％ ２９，２４０，０００．００ ７１．９８％ ２４，２４０，０００．００ ８２．９０％
组合小计 ４８，１１９，５０３．３４ １００．００％ ２９，８０８，９２９．０８ ６１．９５％ ４０，６２２，７１６．４２ １００．００％ ２６，４５８，４１７．８８ ６５．１３％
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 ０．００ ０．００％ ０．００ ０．００％ ０．００ ０．００％ ０．００ ０．００％
应收款
合计 ４８，１１９，５０３．３４ １００．００％ ２９，８０８，９２９．０８ ６１．９５％ ４０，６２２，７１６．４２ １００．００％ ２６，４５８，４１７．８８ ６５．１３％
１）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
２０１１ 年 ６ 月 ３０ 日 ２０１０ 年 １２ 月 ３１ 日
项目
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
３ 个月以内 １０，６５３，８２３．１２ ０．５％ ５３，２６９．１２ ２，９９７，３７１．１０ ０．５％ １４，９８６．８６
４－６ 个月 ９１７，９６１．９９ １％ ９，１７９．６２ ６８１，６６６．６９ １％ ６，８１６．６７
７－１２ 个月 ２８３，６６９．６４ ５％ １４，１８３．４８ ７２２，６４２．４７ ５％ ３６，１３２．１２
１－２ 年 ９１１，３１１．６７ １０％ ９１，１３１．１６ １，７６９，１４３．０５ １０％ １７６，９１４．３１
98
２０１１ 年 ６ 月 ３０ 日 ２０１０ 年 １２ 月 ３１ 日
项目
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
２－３ 年 １，０１６，５３０．３２ ３０％ ３０４，９５９．１０ ４，６１１，８９３．１１ ３０％ １，３８３，５６７．９２
３ 年以上 ５，０９６，２０６．６０ １００％ ５，０９６，２０６．６０ ６００，０００．００ １００％ ６００，０００．００
合计 １８，８７９，５０３．３４ — ５，５６８，９２９．０８ １１，３８２，７１６．４２ — ２，２１８，４１７．８８
（２） 持有本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份股东单位的欠款
期末其他应收款中不含持本公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东单位欠款。
（３） 其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 性质或内容
总额的比例
舞钢华懋双汇食品有限公司 控股子公司 ２４，２４０，０００．００ ４ 年以内 ５０．３７％ 往来款
宜昌双汇食品有限责任公司 控股子公司 ５，０００，０００．００ ３ 个月以内 １０．３９％ 往来款
漯河市热力有限公司 第三方 ４，４９６，２０６．６０ ４ 年以内 ９．３４％ 往来款
漯河市职业技术学院 第三方 ３，２０５，１０１．９０ ３ 个月以内 ６．６６％ 借款
漯河中裕燃气有限公司 第三方 ７００，０００．００ ３ 年以内 １．４５％ 押金
合计 — ３７，６４１，３０８．５０ — ７８．２２％ —
（４） 应收关联方款项
占其他应收款总额的
单位名称 与本公司关系 金额
比例
舞钢华懋双汇食品有限公司 控股子公司 ２４，２４０，０００．００ ５０．３７％
宜昌双汇食品有限责任公司 控股子公司 ５，０００，０００．００ １０．３９％
合计 — ２９，２４０，０００．００ ６０．７６％
３． 长期股权投资
（１）长期股权投资分类
项目 ２０１１ 年 ６ 月 ３０ 日 ２０１０ 年 １２ 月 ３１ 日
按成本法核算长期股权投资 ２，５９６，７７９，８５７．１８ １，９０９，７３１，３４４．９９
按权益法核算长期股权投资 ３１９，７４４，１６５．５７ ３２８，２８１，５４３．９３
长期股权投资合计 ２，９１６，５２４，０２２．７５ ２，２３８，０１２，８８８．９２
减：长期股权投资减值准备 ８，１０２，９４６．０３ ８，１０２，９４６．０３
长期股权投资价值 ２，９０８，４２１，０７６．７２ ２，２２９，９０９，９４２．８９
99
（２）按成本法、权益法核算的长期股权投资
被投资单位名称 持股比例 表决权例 投资成本 ２０１０ 年 １２ 月 ３１ 日 本年增加 本年减少 ２０１１ 年 ６ 月 ３０ 日 本年现金红利
成本法核算
华懋双汇实业（集团）有限公司 １００．００％ １００．００％ ４９４，３９９，３６２．１０ １９５，７７９，８９９．５０ ２９８，６１９，４６２．６０ ０．００ ４９４，３９９，３６２．１０ ８４，５８７，１３１．８６
上海双汇大昌有限公司 ６０．００％ ６０．００％ ９２，６９０，６００．００ ９２，６９０，６００．００ ０．００ ０．００ ９２，６９０，６００．００ ０．００
宜昌双汇食品有限公司 １００．００％ １００．００％ １２４，９８７，３５２．１４ １２４，９８７，３５２．１４ ０．００ ０．００ １２４，９８７，３５２．１４ ０．００
浙江金华双汇食品有限公司 ８０．００％ ８０．００％ ６９，９２１，８０５．１１ ４１，２５０，０００．００ ２８，６７１，８０５．１１ ０．００ ６９，９２１，８０５．１１ ０．００
阜新双汇食品有限责任公司 ５１．００％ ５１．００％ ４０，５４４，８５５．６６ ４０，５４４，８５５．６６ ０．００ ０．００ ４０，５４４，８５５．６６ ０．００
漯河双汇新材料有限公司 ７５．００％ ７５．００％ ５４，２４２，８８３．３２ ５４，２４２，８８３．３２ ０．００ ０．００ ５４，２４２，８８３．３２ ０．００
漯河双汇生物工程技术有限公司 ７５．００％ ７５．００％ ２４，９０２，１３３．８０ ２４，９０２，１３３．８０ ０．００ ０．００ ２４，９０２，１３３．８０ ０．００
漯河华懋双汇化工包装有限公司 ７２．８５％ ７２．８５％ ３２，７８２，２３９．４７ ２４，４１２，０４７．０６ ８，３７０，１９２．４１ ０．００ ３２，７８２，２３９．４７ １３，１９９，６５３．２０
漯河双汇牧业有限公司 ７５．００％ ７５．００％ １６８，１７３，１６７．７２ １６８，１７３，１６７．７２ ０．００ ０．００ １６８，１７３，１６７．７２ ０．００
河南万东牧业有限公司 ７５．００％ ７５．００％ １３７，４３０，０００．００ １３７，４３０，０００．００ ０．００ ０．００ １３７，４３０，０００．００ ０００
舞钢华懋双汇食品有限公司 ５１．００％ ５１．００％ ８，１０２，９４６．０３ ８，１０２，９４６．０３ ０．００ ０．００ ８，１０２，９４６．０３ ０．００
漯河双汇油脂工业有限公司 １００．００％ １００．００％ １５，２７３，０２７．２０ １５，２７３，０２７．２０ ０．００ ０．００ １５，２７３，０２７．２０ ０．００
漯河双汇物流投资有限公司 ８５．００％ ８５．００％ ６０，９３５，２８７．８１ ６０，９３５，２８７．８１ ０．００ ０．００ ６０，９３５，２８７．８１ ０．００
漯河双汇商业投资有限公司 ８５．００％ ８５．００％ ２７，５４８，９７１．６６ ２７，５４８，９７１．６６ ０．００ ０．００ ２７，５４８，９７１．６６ ０．００
南宁双汇食品有限公司 １００．００％ １００．００％ ４８０，０００，０００．００ ４８０，０００，０００．００ ０．００ ０．００ ４８０，０００，０００．００ ０．００
100
被投资单位名称 持股比例 表决权例 投资成本 ２０１０ 年 １２ 月 ３１ 日 本年增加 本年减少 ２０１１ 年 ６ 月 ３０ 日 本年现金红利
济源双汇牧业有限公司 １００．００％ １００．００％ １００，０００，０００．００ １００，０００，０００．００ ０．００ ０．００ １００，０００，０００．００ ０．００
芜湖双汇食品有限公司 １００．００％ １００．００％ １００，０００，０００．００ １００，０００，０００．００ ０．００ ０．００ １００，０００，０００．００ ０．００
沈阳双汇食品有限公司 １００．００％ １００．００％ １２０，０００，０００．００ １２０，０００，０００．００ ０．００ ０．００ １２０，０００，０００．００ ０．００
长春双汇食品有限公司 １００．００％ １００．００％ １５０，０００，０００．００ ０．００ １５０，０００，０００．００ ０．００ １５０，０００，０００．００ ０．００
漯河华懋双汇动力有限公司 １００．００％ １００．００％ １８，６５６，１１７．５９ １２，２３７，０６６．１３ ６，４１９，０５１．４６ ０．００ １８，６５６，１１７．５９ ３，５３２，４９１．２５
漯河华意食品有限公司 １００．００％ １００．００％ ７１，１６１，４３３．９２ １９，２０６，０１１．３１ ５１，９５５，４２２．６１ ０．００ ７１，１６１，４３３．９２ ２，３８８，９４４．３３
漯河华懋双汇塑料工程有限公司 ８４．７６％ ８４．７６％ ６１，５４８，９７４．８６ ２０，２１０，００８．３１ ４１，３３８，９６６．５５ ０．００ ６１，５４８，９７４．８６ ５，６４６，６４７．５９
漯河华懋双汇包装制业有限公司 ９５．００％ ９５．００％ ４４，５２６，０９０．６８ １０，３８８，５５６．１２ ３４，１３７，５３４．５６ ０．００ ４４，５２６，０９０．６８ ２，０９２，３０５．５６
漯河华懋双汇胶印有限公司 ９５．００％ ９５．００％ ３６，２５４，４１７．１６ ８，４７４，９０２．０５ ２７，７７９，５１５．１１ ０．００ ３６，２５４，４１７．１６ ０．００
漯河汇特食品有限公司 １００．００％ １００．００％ ６２，６９８，１９０．９５ ２２，９４１，６２９．１７ ３９，７５６，５６１．７８ ０．００ ６２，６９８，１９０．９５ ７，１２４，０６５．５７
小计 — — ２，５９６，７７９，８５７．１８ １，９０９，７３１，３４４．９９ ６８７，０４８，５１２．１９ ０．００ ２，５９６，７７９，８５７．１８ １１８，５７１，２３９．３６
权益法核算
内蒙古双汇食品有限公司 ４７．９８％ ４７．９８％ ５４，８２２，９５１．９０ １４７，６０１，１７９．６８ ４，３９７，１４２．１１ ０．００ １５１，９９８，３２１．７９ ０．００
南通汇羽丰新材料有限公司 ４３．００％ ４３．００％ １３５，５３０，０２９．０９ １６９，６１７，７２９．９３ ８，９９１，０３１．４９ ２３，３７６，８５７．３１ １５５，２３１，９０４．１１ ２３，３７６，８５７．３１
漯河双汇保鲜包装有限公司 ２０．００％ ２０．００％ ５，５６３，７５６．８０ １１，０６２，６３４．３２ １，４５１，３０５．３５ ０．００ １２，５１３，９３９．６７ ０．００
小计 — — １９５，９１６，７３７．７９ ３２８，２８１，５４３．９３ １４，８３９，４７８．９５ ２３，３７６，８５７．３１ ３１９，７４４，１６５．５７ ２３，３７６，８５７．３１
合计 — — 2,792,696,594.97 ２，２３８，０１２，８８８．９２ ７０１，８８７，９９１．１４ ２３，３７６，８５７．３１ ２，９１６，５２４，０２２．７５ １４１，９４８，０９６．６７
101
（３）对合营企业、联营企业投资
对合营企业、联营企业的投资情况详见本附注八、７、（３）。
（４）长期股权投资减值准备
２０１０ 年 ２０１１ 年
被投资单位名称 本年增加 本年减少
１２ 月 ３１ 日 ６ 月 ３０ 日
舞钢华懋双汇食品有限公司 ８，１０２，９４６．０３ ０．００ ０．００ ８，１０２，９４６．０３
合计 ８，１０２，９４６．０３ ０．００ ０．００ ８，１０２，９４６．０３
４． 营业收入、营业成本
项目 ２０１１ 年 １－６ 月 ２０１０ 年 １－６ 月
主营业务收入 １５，０９６，０８５，０６９．６５ １６，２８１，５８９，１１１．９４
其他业务收入 ４９８，２１５，８１６．７２ ５０８，１６３，７０２．０４
合计 １５，５９４，３００，８８６．３７ １６，７８９，７５２，８１３．９８
主营业务成本 １４，３９９，４３２，７６４．１７ １５，３４３，３５６，４６５．０２
其他业务成本 ４８０，８０６，９５１．５８ ４９１，２２０，００８．８８
合计 １４，８８０，２３９，７１５．７５ １５，８３４，５７６，４７３．９０
（１） 主营业务—按产品分类
２０１１ 年 １－６ 月 ２０１０ 年 １－６ 月
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
高温肉制品 ４，９５４，０１０，８０７．５９ ４，５３６，５６０，４８３．２６ ５，７３２，３４１，７３１．８３ ５，２６７，４９１，９７０．７７
低温肉制品 ３，８８０，５４２，９７１．８３ ３，７６３，２４８，１３３．４４ ４，０８８，２２７，３３６．１８ ３，８４７，３０８，７９８．４７
生鲜冻品 ５，９０８，６３８，８９１．６５ ５，７５７，５９７，６９２．９１ ６，０６２，５７０，３５１．５３ ５，８４６，４５１，６７５．２５
其他 ３５２，８９２，３９８．５８ ３４２，０２６，４５４．５６ ３９８，４４９，６９２．４０ ３８２，１０４，０２０．５３
合计 １５，０９６，０８５，０６９．６５ １４，３９９，４３２，７６４．１７ １６，２８１，５８９，１１１．９４ １５，３４３，３５６，４６５．０２
（２） 主营业务—按地区分类
２０１１ 年 １－６ 月 ２０１０ 年 １－６ 月
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
长江以北地区 ９，７４１，９４２，９７７．３２ ９，２６２，９６６，７５８．６４ １０，６９４，７５９，１４７．２０ １０，０４５，６１２，７１１．３４
长江以南地区 ５，３５４，１４２，０９２．３３ ５，１３６，４６６，００５．５３ ５，５８６，８２９，９６４．７４ ５，２９７，７４３，７５３．６８
合计 １５，０９６，０８５，０６９．６５ １４，３９９，４３２，７６４．１７ １６，２８１，５８９，１１１．９４ １５，３４３，３５６，４６５．０２
（３） 前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占全部营业收入的比例
华懋双汇实业（集团）有限公司 ７８９，１８７，５０８．７８ ５．０６％
漯河双汇万中禽业加工有限公司 ２２０，７８６，９５１．９４ １．４２％
102
客户名称 营业收入 占全部营业收入的比例
漯河汇特食品有限公司 １６０，５３７，７４７．５３ １．０３％
漯河双汇肉业有限公司 １４０，８２３，１３５．２５ ０．９０％
漯河双汇商业连锁有限公司 ９７，００６，２７８．３１ ０．６２％
合计 １，４０８，３４１，６２１．８１ ９．０３％
５． 投资收益
（１） 投资收益来源
项目 ２０１１ 年 １－６ 月 ２０１０ 年 １－６ 月
成本法核算的长期股权投资收益 ２６，９２３，４３３．０２ ４６，２１３，０７１．７０
权益法核算的长期股权投资收益 １４，８３９，４７８．９５ ３７，４９８，１６５．４２
处置长期股权投资产生的投资收益 ０．００ ０．００
合计 ４１，７６２，９１１．９７ ８３，７１１，２３７．１２
被投资单位与本公司的会计政策不存在重大差异，投资变现及投资收益的汇回也不存在重大
限制。
（２） 成本法核算的长期股权投资收益
项目 ２０１１ 年 １－６ 月 ２０１０ 年 １－６ 月
合计 ２６，９２３，４３３．０２ ４６，２１３，０７１．７０
其中：漯河华懋双汇塑料工程有限公司 １８，８３３，９５４．４２ ０．００
河南万东牧业有限公司 ８，０８９，４７８．６０ ２０，３２８，５９６．１８
阜新双汇食品有限责任公司 ０．００ １１，３９１，６０７．７７
漯河汇特食品有限公司 ０．００ ６，１６３，６８２．４０
漯河华懋双汇塑料工程有限公司 ０．００ ２，６１８，３５７．１０
漯河华懋双汇动力有限公司 ０．００ ２，０５３，０２８．７０
漯河华意食品有限公司 ０．００ １，８２９，５１６．７４
漯河华懋双汇胶印有限公司 ０．００ １，０１８，５９７．６８
漯河华懋双汇包装制业有限公司 ０．００ ８０９，６８５．１３
（３） 权益法核算的长期股权投资收益
本年比上年增
项目 ２０１１ 年 １－６ 月 ２０１０ 年 １－６ 月
减变动的原因
合计 １４，８３９，４７８．９５ ３７，４９８，１６５．４２
其中：内蒙古双汇食品有限公司 ４，３９７，１４２．１１ ２１，３２６，４７３．２１ 产销量下降
南通汇羽丰新材料有限公司 ８，９９１，０３１．４７ １３，４８７，６４３．０１ 产销量下降
漯河双汇保鲜包装有限公司 １，４５１，３０５．３７ ２，６８４，０４９．２０ 产销量下降
103
６． 母公司现金流量表补充资料
项目 ２０１１ 年 １－６ 月 ２０１０ 年 １－６ 月
１．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 ３５，６８６，４９０．１０ ２９６，４８１，０３４．４０
加：资产减值准备 ４，３６８，５３５．７１ ７，４２２，４２２．２０
固定资产折旧、生产性生物资产折旧 ２４，４９１，４１３．０９ ３１，２３６，７８１．９２
无形资产摊销 ４３０，６５１．８６ ２７８，０６４．０４
长期待摊费用摊销 ４，１９４，９９６．４８ １４４，６６２．４０
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”填列） １，９６４，７７２．９５ １，７９９，３６５．１９
固定资产报废损失（收益以“－”填列） ０．００ ０．００
公允价值变动损益（收益以“－”填列） ０．００ ０．００
财务费用（收益以“－”填列） ５，３８０，４０２．９４ －１３，５０９，３５４．４３
投资损失（收益以“－”填列） ４１，７６２，９１１．９７ －８３，７１１，２３７．１２
递延所得税资产的减少（增加以“－”填列） －１，２２８，７８７．３６ ８０２，４７０．１１
递延所得税负债的增加（减少以“－”填列） ０．００ １１，１８１．６３
存货的减少（增加以“－”填列） ６５，７３２，２８７．２９ －３３１，６７７，２７７．９５
经营性应收项目的减少（增加以“－”填列） －３３５，８８６，１３７．８３ －１６９，９２７，８２０．７７
经营性应付项目的增加（减少以“－”填列） ４０５，８４７，２９０．３４ －１１５，４７８，２０９．８１
其他 ０．００ ０．００
经营活动产生的现金流量净额 ２５２，７４４，８２７．５４ －３７６，１２７，９１８．１９
２．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 ０．００ ０．００
一年内到期的可转换公司债券 ０．００ ０．００
融资租入固定资产 ０．００ ０．００
３．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 １，５０１，２６６，８５８．６１ １，４６９，３０５，９１７．３９
减：现金的期初余额 ２，０７７，７６０，７９３．２５ １，８９２，９９１，２５８．８５
加：现金等价物的期末余额 ０．００ ０．００
减：现金等价物的期初余额 ０．００ ０．００
现金及现金等价物净增加额 －５７６，４９３，９３４．６４ －４２３，６８５，３４１．４６
104
（十六）补充资料
１． 本年非经营性损益表
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 １ 号—非经常性
损益（２００８）》的规定，本公司 ２０１１ 年 １－６ 月非经营性损益如下：
项目 ２０１１ 年 １－６ 月 ２０１０ 年 １－６ 月
非流动资产处置损益 －２，９９３，７９４．８８ －４，５９０，７９０．０７
计入当期损益的政府补助 ５７，４４２，２４０．７２ ７，２０２，８１０．９３
已实现期货合约收益 ０．００ ０．００
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 ４，０５５，２８１．３７ －４，７３８，０５１．３４
小计 ５８，５０３，７２７．２１ －２，１２６，０３０．４８
所得税影响额 －１４，９９８，４６３．７７ ４６９，３６８．２９
少数股东权益影响额（税后） －１，７７１，４３０．７３ ３３０，２６３．４６
合计 ４１，７３３，８３２．７１ －１，３２６，３９８．７３
２． 净资产收益率及每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 ９ 号——净资产收
益率和每股收益的计算及披露（２０１０ 年修订）》的规定，本公司 ２０１１ 年 １－６ 月加权平均净资产
收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司股东的净利润 ２．０５％ ０．１２５４ ０．１２５４
扣除非经常性损益后归属于
０．９２％ ０．０５６６ ０．０５６６
母公司股东的净利润
（十七）财务报告批准
本财务报告于 ２０１１ 年 ８ 月 １７ 日由本公司董事会批准报出。
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第八节 备查文件
１、载有法定代表人签名的半年度报告文本；
２、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报
告文本；
３、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿；
４、公司章程文本。
河南双汇投资发展股份有限公司董事会
董事长：张俊杰
二Ｏ一一年八月十七日
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