河南双汇投资发展股份有限公司
二ＯＯ六年度中期报告全文
河南双汇投资发展股份有限公司
二ＯＯ六年八月
第一节 重要提示、释义及目录
重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司董事长张俊杰先生因公出差未能亲自出席董事会，委托副董事长李冠军先生出席行使表决权并代为主持董事会会议。
公司董事长张俊杰先生、总经理李冠军先生、财务总监胡兆振先生声明：保证本报告中财务报告的真实、完整。
公司2006年度中期财务报告未经审计。
目 录
第一节 重要提示、释义及目录………………………………………………1
第二节 公司基本情况 ………………………………………………2
第三节 股本变动和主要股东持股情况………………………………………4
第四节 董事、监事、高级管理人员情况……………………………………6
第五节 管理层讨论与分析 ………………………………………………7
第六节 重要事项 ………………………………………………10
第七节 财务报告 ………………………………………………14
第八节 备查文件 ………………………………………………54
第二节 公司基本情况
一、公司简介
1、公司法定中文名称：河南双汇投资发展股份有限公司
公司法定英文名称：Henan Shuanghui Investment & Development Co.,Ltd.
2、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：双汇发展
股票代码：000895
3、公司注册及办公地址：河南省漯河市双汇路1号双汇大厦
邮政编码：462000
公司国际互联网网址：http://www.shuanghui.net
电子信箱: 0895@shuanghui.net
4、公司法定代表人：张俊杰
5、公司董事会秘书：祁勇耀
联系地址：河南省漯河市双汇路1号双汇大厦3层
联系电话：（0395）2676158
传 真：（0395）2693259
6、公司选定的中国证监会指定信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》
中国证监会指定的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部
7、其他有关资料
(1)公司首次注册登记日期：1998年10月15日
公司首次注册登记地点：河南省工商行政管理局
公司变更注册登记日期：2004年11月24日
公司变更注册登记地点：河南省工商行政管理局
(2)企业法人营业执照注册号：豫工商企4100001004463
(3)税务登记号码：国税豫字41110070678701X号
(4)公司聘请的会计师事务所名称：信永中和会计师事务所
办公地址：北京市东城区朝阳门北大街8号富华大厦C座12层
二、主要财务数据和指标
单位：人民币元
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项目 2006年6月30日 2005年12月31日
流动资产 1,387,484,891.65 1,507,504,978.89
流动负债 1,000,198,457.94 1,106,152,606.26
总资产 3,296,163,755.93 3,500,602,001.13
股东权益(不包含少数股东权益) 1,748,413,459.47 1,806,540,906.58
每股净资产 3.40 3.52
调整后的每股净资产 3.39 3.48
2006年1-6月 2005年1-6月
净利润 198,291,191.56 155,872,746.62
扣除非经常性损益后的净利润 199,158,673.18 159,954,134.62
经营活动产生的现金流量净额 8,474,601.22 -204,094,267.52
净资产收益率(%) 11.34 9.81
每股收益 0.386 0.304
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扣除的非经常性损益项目及相关金额（已扣除所得税影响）：
1、营业外收支净额： -1,718,154.35元；
2、补贴收入： 850,353.97元；
3、投资收益： 318.76元。
以上项目共涉及金额： -867,481.62元。
三、按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第9号）》要求计算的利润数据
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报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益（元/股）
全面摊 加权平均 全面摊薄 加权平均
薄
主营业务利润 50.06 49.25 1.70 1.70
营业利润 21.03 20.69 0.72 0.72
净利润 11.34 11.16 0.39 0.39
扣除非经常性损益后的净利润 11.39 11.21 0.39 0.39
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第三节 股本变动和主要股东持股情况
一、报告期内公司股份总数及结构未发生变动。
二、报告期期末股东总数
截止2006年6月30日，公司股东总数为5641户。
三、报告期期末公司前10名股东持股情况
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名 股东名称 持股数（ 持股比
次 股） 例（％
）
1 河南省漯河市双汇实业集团有限责任公司 183,416, 35.72
250
2 漯河海宇投资有限公司 128,388, 25.00
750
3 金鑫证券投资基金 17,226,7 3.35
55
4 中国人寿保险（集团）公司－传统－普通保险产 6,626,47 1.29
品 2
5 金泰证券投资基金 6,118,49 1.19
9
6 博时精选股票证券投资基金 5,878,34 1.14
0
7 交银施罗德精选股票证券投资基金 5,514,99 1.07
9
8 中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红-0 4,250,15 0.83
05L-FH002深 0
9 华夏回报证券投资基金 4,073,28 0.79
6
10 汉盛证券投资基金 4,066,83 0.79
5
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说明：
①前十名股东之间存在的关联关系情况：金鑫证券投资基金、金泰证券投资基金同属国泰基金管理有限公司管理。
②河南省漯河市双汇实业集团有限责任公司所持股份为发起人国家股，其股份在报告期内无质押和冻结。
③本公司持股数量第三名至第十名均为社会公众股东。
四、报告期期末公司前10名流通股股东持股情况
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名 股东名称 持股数 股票 持股比
次 （股） 种类 例（％
）
1 金鑫证券投资基金 17,226 A股 3.35
,755
2 中国人寿保险（集团）公司－传统－普通保 6,626, A股 1.29
险产品 472
3 金泰证券投资基金 6,118, A股 1.19
499
4 博时精选股票证券投资基金 5,878, A股 1.14
340
5 交银施罗德精选股票证券投资基金 5,514, A股 1.07
999
6 中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分 4,250, A股 0.83
红-005L-FH002深 150
7 华夏回报证券投资基金 4,073, A股 0.79
286
8 汉盛证券投资基金 4,066, A股 0.79
835
9 天华证券投资基金 3,726, A股 0.73
792
10 裕隆证券投资基金 3,528, A股 0.69
449
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五、报告期内公司控股股东或实际控制人发生变化情况
2006年5月12日，本公司实际控制人漯河市国资委与香港罗特克斯有限公司签署《股权转让合同》，漯河市国资委拟将其持有的本公司控股股东河南省漯河市双汇实业集团有限责任公司100%的国有产权整体转让给香港罗特克斯有限公司。目前，上述股权转让事宜正在国家相关部门的审批过程之中。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票未发生变动。
二、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员无新聘或解聘情况。
第五节 管理层讨论与分析
一、公司经营成果及财务状况
2006年上半年，国内生猪市场延续2005年以来的走势，继续呈现出价跌量升的趋势，生猪出栏量不断增加，受此影响，生猪收购价格从年初以来持续走低，至今年6月份创出两年来的新低。报告期内，公司充分利用这一有利时机，一方面加大生猪收购与屠宰力度，迅速扩产上量，根据原料市场的变化行情适时采取“淡储旺销”措施，在保证鲜冻肉市场需求的同时为肉制品销售旺季储备充足的原辅材料；另一方面抓住低温肉制品市场需求快速增长的有利时机，适应肉制品消费逐步由高温向低温转移的趋势，适时调整产品结构，努力开拓低温肉制品市场，扩大市场销售；同时积极推行成本费用预算管理、目标管理、标准化管理、供应链管理、质量管理和技术创新，不断提高公司管理水平，降低企业经营风险。公司经济效益得到了稳步增长。
报告期内，公司生产高低温肉制品30.78万吨，屠宰生猪261.15万头，实现主营业务收入659954.53万元，实现主营业务利润87523.07万元，分别比去年同期增长7.77%、30.33%、11.57%和40.30%。
2006年上半年，公司经营活动产生的现金流量净额847.46万元，比去年同期的-20409.43万元净增21256.89万元。增长较多的主要原因是公司今年上半年主营业务利润增加较多。
截止2006年6月30日，公司总资产329616.38万元，比2005年12月31日的350060.20万元下降5.84%；公司股东权益（不含少数股东权益）174841.35万元，比2005年12月31日的180654.09万元减少3.22%。
二、报告期经营情况
1、公司的主营业务范围是：畜禽屠宰、肉类食品及食品加工、包装、销售（国家专项规定的除外），技术咨询服务，化工产品销售（不含易燃易爆危险品），食品行业的投资，销售代理，物流及其相关经营业务的配套服务。
2、按产品列示的主营业务收入、主营业务成本构成如下：
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主营业务项目 主营业务收入（元） 主营业务成本（元） 毛利率（%
）
高温肉制品 2,759,035,584.16 2,255,736,417.54 18.24
低温肉制品 1,167,895,728.69 1,019,961,023.15 12.67
鲜冻猪产品 2,395,443,033.32 2,223,185,971.91 7.19
其他 277,171,000.86 209,480,573.62 24.42
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3、报告期内公司的利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力，与前一报告期相比未发生重大变化，也无对公司净利润产生重大影响的其他经营业务。
4、报告期内，无单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上（含10%）的情况。
5、经营中的问题与困难
2006年上半年，受国内肉制品消费升级和消费转型的影响，肉制品消费逐步呈现出由高温向低温转移的趋势，虽然低温肉制品产销量增幅明显，但高温肉制品产销量的增幅出现了放缓迹象，部分品种的高温肉制品甚至出现了负增长，导致肉制品整体产销量增长幅度偏低。针对上述问题，公司一方面将积极研究国内外肉类市场动向，及时把握市场行情及变化，另一方面积极推行技术创新，研究开发新产品，采取有效措施延缓高温肉制品增幅放缓的速度，同时进一步细分市场、下沉渠道，加大市场开拓力度，为新产品的扩产上量和盈利水平的提高提供市场保证。通过以上措施的实施，争取下半年得到明显的改善。
三、报告期投资情况
1、募集资金使用情况
2002年4月1-2日，公司采用网上网下累计投标询价的方式向社会公众增发A股5000万股，募集资金58576.06万元于2002年4月9日到帐。按照《招股意向书》的承诺，报告期内公司投资情况如下：
单位：万元
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承诺投 计划 实际投资 实际投资
资项目 投资 项目 2002 2003 200 2005年 2006 合计
年 年 4年 年
双汇商 1946 双汇商业 4200 9700 -976 4134.95
业连锁 4.00 连锁店 .00 .00 5.05
店 变更：北 12.0 12.00
京、湖北 0
两地商业
公司减资
，注销湖
南商业公
司，投资
9700万元
兴建2万
吨低温冷
库）
双汇物 1633 双汇物流 2140 126 176. 3576.63
流配送 8.00 配送中心 .00 0.0 63
中心 0
宜昌双 4982 宜昌双汇 4998 2749.51 7747.51
汇肉制 .80 肉制品 .00
品
PVDC特 1695 PVDC特种 1084 270 13553.00
种树脂 8.10 树脂 6.40 6.6
0
PVDC肠 3539 PVDC肠衣 3493 3493.50
衣膜 .00 膜 .50
种猪繁 9558 种猪繁育 1371 360 1731.00
育项目 .60 项目 .00 .00
发酵肉 4240 发酵肉制 4125 4125.00
制品项 .00 品项目 .00
目
华都双 1800 变更：宜 7443 583 8026.70
汇肉制 .80 昌双汇、 .50 .20
品 内蒙古双
天然骨 2991 汇增资，
素项目 .60 收购阜新
PVDC保 3234 双汇、舞
鲜膜项 .30 钢华懋双
目 汇部分股
权
合计 8310 1406 3425 490 2749.51 -957 46400.29
7.20 2.50 4.90 9.8 6.42
0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
以上项目累计已投入募集资金46400.29万元，占募集资金总额58576.06万元的79.21%，尚未使用的募集资金12175.77万元，按照《公司公开发行股票募集资金管理办法》的规定在银行专户存储。
报告期内，公司对以下项目进行了建设：
①变更部分商业连锁项目，投资兴建2万吨低温冷库。经公司2006年第一次临时股东大会审议通过，公司注销了湖南双汇商业投资有限公司，对北京双汇商业投资有限公司和湖北双汇商业投资有限公司进行减资，并拟用注销和减资收回的资金9700万元建设2万吨低温冷库项目。目前，该项目正处于建设阶段，预计明年上半年建成并投入使用。
②增资物流配送中心项目。经公司第三届董事会第九次会议审议，公司投资176.63万元对清远双汇物流有限公司进行增资。上半年，该增资项目已如期完成。
2、重大非募集资金投资项目实施情况
经公司第三届董事会第五次会议审议，公司拟投资14318.20万元建设年产33000吨低温肉制品项目。目前，该项目已竣工并进入试生产阶段。
第六节 重要事项
一、报告期内实施的利润分配方案的执行情况
经公司2005年度股东大会审议通过，公司2005年度利润分配方案为：以公司总股本51355.5万股为基数，向全体股东按每10股派5元(含税)比例实施利润分配。
2006年3月22日，公司刊登公告实施分红派息方案，股权登记日为2006年3月27日,除息日为2006年5月23日。
公司中期无利润分配、公积金转增股本预案。
二、公司不存在报告期内发生及以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。
三、报告期内公司无重大资产收购情况。
四、报告期内发生的重大关联交易
①销售商品发生的重大关联交易
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关联方名称 交易内容 交易金 占同类 结算方
额（万 交易金 式
元） 额的比
例(%)
漯河双汇进出口贸易有 销售冻肉、肉制品 22,673 3.41% 现金结
限公司 .61 算
漯河汇特食品有限公司 销售香辅料、铝线、 15,240 2.30% 现金结
原料肉 .32 算
漯河双汇商业连锁有限 销售冷鲜肉、肉制品 14,552 2.19% 现金结
公司 .12 算
漯河双汇彩印包装有限 销售PVDC原膜 7,620. 1.15% 现金结
公司 17 算
广东双汇温氏食品有限 销售香辅料、铝线、 3,038. 0.46% 现金结
公司 原料肉（鸡肉） 21 算
阜新双汇肉类加工有限 销售香辅料、铝线 2,649. 0.40% 现金结
公司 12 算
漯河双汇海樱调味料食 销售香辅料 1,972. 0.30% 现金结
品有限公司 39 算
绵阳双汇食品有限责任 销售香辅料、铝线 1,526. 0.23% 现金结
公司 00 算
德州双汇食品有限公司 销售香辅料、铝线 1,409. 0.21% 现金结
45 算
阜新汇福食品有限公司 销售香辅料、铝线 1,083. 0.16% 现金结
42 算
唐山双汇食品有限责任 销售香辅料、铝线 1,023. 0.15% 现金结
公司 32 算
漯河华意食品有限公司 销售香辅料、铝线 951.00 0.14% 现金结
算
漯河双汇罐头食品股份 销售原料肉（猪肉） 871.13 0.13% 现金结
有限公司 、香辅料 算
漯河双汇保鲜包装有限 销售PVDC复合膜 494.74 0.07% 现金结
公司 算
双汇集团劳动服务公司 销售猪副产品 194.43 0.03% 现金结
算
内蒙古双汇食品有限公 销售香辅料、铝线 951.95 0.14% 现金结
司 算
合计 76,251 11.46% -
.39
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
定价原则：按公司与关联方方的相关协议执行，即以市场价格为依据，本公司向各关联方销售商品与向非关联方销售商品执行统一的定价政策。
必要性和持续性说明：通过向关联方的销售，拓展了本公司产品的销售渠道，扩大了本公司的生产和市场规模，属于与日常经营相关的持续性关联交易。
差异性说明：该类关联交易总额与年初预计情况不存在显著增加。
②采购货物发生的重大关联交易
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关联方名称 交易内容 交易金 占同 结算
额（万 类交 方式
元） 易金
额的
比例(
%)
德州双汇食品有限公司 受托销售鲜冻肉、肉制 42,983. 7.34% 现金
品、采购原料肉 94 结算
阜新双汇肉类加工有限公 受托销售鲜冻肉、肉制 39,852. 6.80% 现金
司 品、采购原料肉 67 结算
广东双汇温氏食品有限公 受托销售鲜冻肉、肉制 39,275. 6.70% 现金
司 品、采购原料肉 01 结算
唐山双汇食品有限公司 受托销售鲜冻肉、肉制 36,011. 6.15% 现金
品、采购原料肉 40 结算
绵阳双汇食品有限责任公 受托销售肉制品、鲜冻 27,163. 4.64% 现金
司 肉、采购原料肉 60 结算
漯河汇特食品有限公司 受托销售肉制品 21,924. 3.74% 现金
08 结算
漯河双汇彩印包装有限公 采购PVDC复合膜 20,882. 3.56% 现金
司 20 结算
阜新汇福食品有限公司 受托销售肉制品 12,230. 2.09% 现金
29 结算
仁寿双汇食品有限公司 受托销售鲜冻肉、采购 9,325.2 1.59% 现金
原料肉 7 结算
漯河华意食品有限公司 受托销售肉制品 5,373.6 0.92% 现金
7 结算
漯河华懋双汇胶印有限公 采购纸箱 3,596.8 0.61% 现金
司 9 结算
南通汇羽丰新材料有限公 采购PVDC树脂 3,278.1 0.56% 现金
司 2 结算
杜邦双汇漯河蛋白有限公 采购大豆蛋白 2,815.2 0.48% 现金
司 1 结算
漯河双汇海樱调味料食品 采购调味料 2,098.8 0.36% 现金
有限公司 0 结算
漯河双汇罐头食品股份有 受托销售罐头、采购原 1,770.1 0.30% 现金
限公司 料肉、纸箱 9 结算
河南省漯河市双汇实业集 采购饲料、水电汽、筒 1,442.4 0.25% 现金
团有限责任公司 状膜 4 结算
漯河华懋双汇塑料工程有 采购PVDC复合印刷膜 1,128.0 0.19% 现金
限公司 3 结算
漯河华懋双汇包装制业有 采购纸箱 1,117.7 0.19% 现金
限公司 3 结算
漯河华懋双汇动力有限公 采购水电汽 623.03 0.11% 现金
司 结算
漯河双汇进出口贸易有限 采购原料肉（鸡肉） 129.24 0.02% 现金
公司 结算
内蒙古双汇食品有限公司 受托销售肉制品 11,372. 1.94%
84
合计 284,394 48.56 -
.63 %
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
定价原则：按公司与关联方方的相关协议执行，即公司向各关联单位采购的货物的采购价格是以市场价格为依据协商确定，关联方向本公司销售货物的价格不高于其向任何第三方销售同样货物的价格。
必要性和持续性说明：通过向关联方的采购，保证了本公司原辅料、包装物的稳定供应，确保了公司产品的安全和稳定生产，属于与日常经营相关的持续性关联交易。
差异性说明：该类关联交易总额与年初预计情况不存在显著增加。
③接受劳务发生的重大关联交易
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 交易内 交易金 占同类交 结算方
容 额（万 易金额的 式
元） 比例（%）
河南省漯河市双汇实业集团有限 技术服 5,90.00 4.97% 现金结
责任公司 务 算
漯河双汇进出口贸易有限责任公 进口代 57.60 0.49% 现金结
司 理 算
合计 647.60 5.46% -
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
定价原则：河南省漯河市双汇实业集团有限责任公司为本公司提供的技术服务费按双方签署的《委托开发合同》执行；本公司委托漯河双汇进出口贸易有限责任公司为本公司代理进口货物，代理费按双方签署的《委托代理进出口合同》执行。
必要性和持续性说明：通过接受关联方提供的劳务，促进了本公司产品质量的提高和更新换代，确保了公司包装原料、设备的稳定供应和技术改造，属于与日常经营相关的持续性关联交易。
差异性说明：该类关联交易总额与年初预计情况不存在显著增加。
④提供劳务发生的重大关联交易
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关联方名称 交易内容 交易金额 占同类交易 结算方式
（万元） 金额的比例
（%）
阜新双汇肉类加工有限 运输服务 1,247.69 9.41% 现金结算
公司
广东双汇温氏食品有限 运输服务 1,231.02 9.29% 现金结算
公司
山东德州双汇食品有限 运输服务 1,222.74 9.23% 现金结算
公司
唐山双汇食品有限责任 运输服务 1,178.57 8.89% 现金结算
公司
内蒙古双汇食品有限公 运输服务 481.99 3.64% 现金结算
司
漯河双汇商业连锁有限 运输服务 195.72 1.48% 现金结算
公司
阜新汇福食品有限公司 运输服务 191.19 1.44% 现金结算
绵阳双汇食品有限责任 运输服务 79.93 0.60% 现金结算
公司
漯河汇特食品有限公司 运输服务 56.23 0.42% 现金结算
漯河双汇进出口贸易有 运输服务 26.08 0.20% 现金结算
限公司
合计 5,911.16 44.58% -
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
定价原则：本公司为关联方产品提供运输服务的价格按市场价结算。
必要性和持续性说明：本公司通过向关联方提供运输服务，在保证为关联方安全、及时、高效运输和配送产品的同时，扩大了公司业务，提高了经济效益，属于与日常经营相关的持续性关联交易。
差异性说明：该类关联交易总额与年初预计情况不存在显著增加。
五、报告期内公司重大合同及其履行情况
1、公司不存在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项；
2、公司不存在报告期内或以前期间发生但延续到报告期的重大担保合同事项；
3、公司不存在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理的事项。
六、公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东不存在在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。
七、公司对外担保情况的说明
公司不存在为控股股东、控股子公司、公司持股50%以下的其他关联方、任何法人、非法人单位或个人提供担保的情形。
八、公司股权分置改革进展情况
本公司股权分置改革方案已经2006年6月9日召开的2006年第二次临时股东大会暨相关股东会议表决通过。由于公司本次股权分置改革与控股股东河南省漯河市双汇实业集团有限责任公司的国有股权转让、第二大股东漯河海宇投资有限公司转让其持有本公司25%股权事宜组合进行，因此，公司本次股权分置改革方案将与上述股权转让一并实施。
目前，双汇集团国有产权变动涉及的其持有本公司国有股性质变更已获得国务院国有资产监督管理委员会的批复，上述股权转让事宜尚须获得国家商务部的批准。公司将积极敦促漯河市国资委、双汇集团及海宇投资，争取股权转让事宜早日获得国家相关部门批准。届时，公司将及时与深圳证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司联系股改方案的实施事宜，争取尽快实施股权分置改革方案。
第七节 财务报告
（未经审计）
一、会计报表
资产负债表
编表单位：河南双汇投资发展股份有限公司 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
资产 附 合并数 母公司
注
流动资产： 2006年6月3 2005年12月 2006年6月 2005年12月
0日 31日 30日 31日
货币资金 五 277,563,75 541,539,96 246,696,2 495,624,52
、1 1.90 3.67 57.72 7.25
短期投资 0.00 0.00 0.00 0.00
应收票据 五 27,384,170 5,568,529. 26,708,01 5,358,529.
、2 .00 27 0.00 27
应收股利 0.00 0.00 1,353,857 0.00
.06
应收利息 0.00 0.00 0.00 0.00
应收账款 五 44,945,920 69,700,294 33,174,50 60,955,890
、3 .58 .97 0.36 .05
其他应收款 五 15,775,147 8,148,931. 107,938,8 142,845,03
、4 .17 87 82.61 8.62
预付账款 五 14,805,130 13,684,822 13,769,83 12,620,587
、5 .09 .74 0.33 .55
应收补贴款 251,701.63 2,442,477. 0.00 0.00
33
存货 五 998,339,37 850,154,34 736,560,8 552,356,39
、6 5.13 2.50 70.09 0.47
待摊费用 五 8,419,695. 16,265,616 7,456,846 8,814,885.
、7 15 .54 .76 47
一年内到期的长 0.00 0.00 0.00 0.00
期债权投资
其他流动资产 0.00 0.00 0.00 0.00
流动资产合计 1,387,484, 1,507,504, 1,173,659 1,278,575,
891.65 978.89 ,054.93 848.68
长期投资：
长期股权投资 五 275,028,91 324,502,55 1,224,036 1,372,246,
、8 8.62 4.32 ,954.01 339.20
长期债权投资 0.00 0.00 0.00 0.00
长期投资合计 275,028,91 324,502,55 1,224,036 1,372,246,
8.62 4.32 ,954.01 339.20
固定资产：
固定资产原价 五 2,153,290, 2,119,104, 770,725,2 757,479,65
、9 214.65 603.98 19.67 9.76
减：累计折旧 五 610,020,99 548,306,26 228,674,1 207,766,11
、9 0.53 8.34 82.84 0.31
固定资产净值 1,543,269, 1,570,798, 542,051,0 549,713,54
224.12 335.64 36.83 9.45
减：固定资产减 五 55,118,447 9,536,728. 17,658,55 3,275,422.
值准备 、9 .35 58 5.97 29
固定资产净额 1,488,150, 1,561,261, 524,392,4 546,438,12
776.77 607.06 80.86 7.16
工程物资 0.00 0.00 0.00 0.00
在建工程 五 73,766,051 29,543,228 57,737,87 16,106,837
、1 .79 .24 2.64 .92
0
固定资产清理 0.00 0.00 0.00 0.00
固定资产合计 1,561,916, 1,590,804, 582,130,3 562,544,96
828.56 835.30 53.50 5.08
无形资产及其他
资产：
无形资产 五 71,733,117 73,595,795 10,939,61 11,786,162
、1 .10 .78 7.51 .94
1
长期待摊费用 五 0.00 4,193,836. 0.00 0.00
、1 84
2
其他长期资产 0.00 0.00 0.00 0.00
无形资产及其他 71,733,117 77,789,632 10,939,61 11,786,162
资产合计 .10 .62 7.51 .94
递延税项：
递延税款借项 0.00 0.00 0.00 0.00
资产总计 3,296,163, 3,500,602, 2,990,765 3,225,153,
755.93 001.13 ,979.95 315.90
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
资产负债表(续)
编表单位：河南双汇投资发展股份有限公司 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
负债和股东权 附 合并数 母公司
益 注
流动负债： 2006年6月3 2005年12月 2006年6月3 2005年12月
0日 31日 0日 31日
短期借款 五 128,000,00 60,000,000 0.00 30,000,000
、1 0.00 .00 .00
3
应付票据 五 28,295,160 37,000,000 100,000,00 37,000,000
、1 .00 .00 0.00 .00
4
应付账款 五 323,287,60 395,713,06 430,324,28 478,596,55
、1 1.08 4.80 5.97 5.77
5
预收账款 五 140,734,30 224,289,53 130,347,40 212,353,01
、1 7.89 7.53 2.64 7.31
5
应付工资 751,948.96 127,439,30 445,086.37 94,401,653
4.92 .34
应付福利费 27,006,571 27,480,225 1,731,215. 2,253,877.
.23 .59 78 68
应付股利 3,234,943. 126,296.97 0.00 0.00
00
应交税金 五 7,566,356. 73,042,390 14,131,561 76,571,124
、1 31 .31 .62 .17
6
其他应交款 五 210,254.27 838,265.88 115,748.18 788,318.67
、1
7
其他应付款 五 105,752,28 153,621,95 356,050,41 469,371,67
、1 2.06 0.54 1.84 1.71
8
预提费用 五 235,359,03 6,601,569. 195,390,20 2,729,130.
、1 3.14 72 7.17 24
9
预计负债 0.00 0.00 0.00 0.00
一年内到期的 0.00 0.00 0.00 0.00
长期负债
其他流动负债 0.00 0.00 0.00 0.00
流动负债合计 1,000,198, 1,106,152, 1,228,535, 1,404,065,
457.94 606.26 919.57 348.89
长期负债：
长期借款 五 33,816,600 34,547,060 13,816,600 14,547,060
、2 .91 .43 .91 .43
0
应付债券 0.00 0.00 0.00 0.00
长期应付款 0.00 0.00 0.00 0.00
专项应付款 0.00 0.00 0.00 0.00
其他长期负债 0.00 0.00 0.00 0.00
长期负债合计 33,816,600 34,547,060 13,816,600 14,547,060
.91 .43 .91 .43
递延税项：
递延税款贷项 0.00 0.00 0.00 0.00
负债合计 1,034,015, 1,140,699, 1,242,352, 1,418,612,
058.85 666.69 520.48 409.32
少数股东权益
：
少数股东权益 五 513,735,23 553,361,42 0.00 0.00
、2 7.61 7.86
1
股东权益：
股本 五 513,555,00 513,555,00 513,555,00 513,555,00
、2 0.00 0.00 0.00 0.00
2
资本公积 五 601,255,75 600,896,89 601,255,75 600,896,89
、2 2.96 1.63 2.96 1.63
3
盈余公积 五 245,640,09 245,640,09 245,640,09 245,640,09
、2 1.05 1.05 1.05 1.05
4
其中：法定公 0.00 81,880,030 0.00 81,880,030
益金 .35 .35
未分配利润 五 387,962,61 446,448,92 387,962,61 446,448,92
、2 5.46 3.90 5.46 3.90
5
其中：拟分配 256,777,50 256,777,50
现金股利 0.00 0.00
股东权益合计 1,748,413, 1,806,540, 1,748,413, 1,806,540,
459.47 906.58 459.47 906.58
负债和股东权 3,296,163, 3,500,602, 2,990,765, 3,225,153,
益总计 755.93 001.13 979.95 315.90
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人：张俊杰 主管会计工作负责人：胡兆振 会计机构负责人：马金铎
利润及利润分配表
编表单位：河南双汇投资发展股份有限公司 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 附注 合并数 母公司
2006年半 2005年半 2006年半年 2005年半
年度 年度 度 年度
一、主营业务收 五、2 6,599,545 5,915,349 6,769,009, 6,053,407
入 6 ,347.03 ,060.17 444.90 ,274.94
减：主营业务成 五、2 5,708,363 5,282,024 6,158,673, 5,631,305
本 6 ,986.22 ,360.54 003.81 ,029.07
主营业务税金及 五、2 15,950,65 9,497,516 11,253,212 6,752,312
附加 7 6.11 .83 .29 .66
二、主营业务利 875,230,7 623,827,1 599,083,22 415,349,9
润 04.70 82.80 8.80 33.21
加：其他业务利 五、2 19,207,64 21,265,08 6,610,441. 2,715,848
润 8 3.05 9.97 34 .39
减：营业费用 434,956,3 302,646,2 387,333,84 265,572,5
50.81 79.72 6.10 12.77
管理费用 五、2 90,162,51 74,023,77 49,652,160 32,032,47
9 0.76 7.70 .64 4.67
财务费用 五、3 1,680,248 4,204,394 -1,273,903 1,166,501
0 .41 .14 .75 .20
三、营业利润 367,639,2 264,217,8 169,981,56 119,294,2
37.77 21.21 7.15 92.96
加：投资收益 五、3 22,279,24 14,229,12 110,853,02 71,920,85
1 8.20 0.95 8.43 3.06
补贴收入 1,607,855 504,101.7 22,700.00 0.00
.02 1
营业外收入 五、3 5,218,234 6,875,584 263,635.44 3,543,872
2 .98 .32 .03
减：营业外支出 五、3 54,675,84 18,315,01 16,578,391 3,471,282
3 3.20 5.05 .13 .41
四、利润总额 342,068,7 267,511,6 264,542,53 191,287,7
32.77 13.14 9.89 35.64
减：所得税 五、3 97,967,10 70,699,17 66,251,348 35,414,98
4 0.09 7.21 .33 9.02
少数股东损益 45,810,44 38,393,72 0.00 0.00
1.12 2.95
提取职工福利奖 五、3 0.00 2,545,966 0.00 0.00
励基金 5 .36
五、净利润 198,291,1 155,872,7 198,291,19 155,872,7
91.56 46.62 1.56 46.62
加：年初未分配 446,448,9 439,142,6 446,448,92 439,142,6
利润 23.90 75.18 3.90 75.18
其他转入 0.00 0.00 0.00 0.00
六、可供分配的 644,740,1 595,015,4 644,740,11 595,015,4
利润 15.46 21.80 5.46 21.80
减：提取法定盈 0.00 0.00 0.00 0.00
余公积
提取法定公益金 0.00 0.00 0.00 0.00
七、可供股东分 644,740,1 595,015,4 644,740,11 595,015,4
配的利润 15.46 21.80 5.46 21.80
减：应付优先股 0.00 0.00 0.00 0.00
股利
提取任意盈余公 0.00 0.00 0.00 0.00
积
应付普通股股利 256,777,5 308,133,0 256,777,50 308,133,0
00.00 00.00 0.00 00.00
转作股本的普通 0.00 0.00 0.00 0.00
股股利
八、未分配利润 387,962,6 286,882,4 387,962,61 286,882,4
15.46 21.80 5.46 21.80
其中：拟分配普 0.00 0.00
通股股利
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
补充资料：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 合并数 母公司
2006年半 2005年半 2006年半 2005年半
年度 年度 年度 年度
1、出售、处置部门或被投资 0.00 0.00 0.00 0.00
单位所得收益
2、自然灾害发生的损失 0.00 0.00 0.00 0.00
3、会计政策变更增加（或减 0.00 0.00 0.00 0.00
少）利润总额
4、会计估计变更增加（或减 0.00 0.00 0.00 0.00
少）利润总额
5、债务重组损失 0.00 0.00 0.00 0.00
6、其他 0.00 0.00 0.00 0.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人：张俊杰 主管会计工作负责人：胡兆振 会计机构负责人：马金铎
现金流量表
编表单位：河南双汇投资发展股份有限公司 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 附 2006年半年度
注 合并数 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 7,488,835 6,883,227,93
,621.68 1.63
收到的税费返回 2,554,910 0.00
.86
收到的其他与经营活动有关的现金 114,533,2 569,319,166.
66.26 58
现金流入小计 7,605,923 7,452,547,09
,798.80 8.21
购买商品、接受劳务支付的现金 6,701,345 5,210,318,13
,216.30 0.47
支付给职工以及为职工支付的现金 277,810,0 167,022,190.
41.74 04
支付的各项税费 346,054,5 235,493,385.
91.55 22
支付的其他与经营活动有关的现金 五 272,239,3 2,023,991,61
、3 47.99 2.57
6
现金流出小计 7,597,449 7,636,825,31
,197.58 8.30
经营活动产生的现金流量净额 8,474,601 -184,278,220
.22 .09
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 52,439,19 97,650,451.9
3.72 2
取得投资收益所收到的现金 19,313,69 161,867,994.
0.17 06
处置固定资产、无形资产和其他长期资产 336,782.7 165,410.53
所收回的现金净额 7
收到的其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
现金流入小计 72,089,66 259,683,856.
6.66 51
购建固定资产、无形资产和其他长期资产 71,020,37 34,839,901.5
所支付的现金 0.06 6
投资所支付的现金 0.00 1,766,262.79
其中：收购子公司所支付的现金 0.00 0.00
支付的其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
现金流出小计 71,020,37 36,606,164.3
0.06 5
投资活动产生的现金流量净额 1,069,296 223,077,692.
.60 16
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 0.00 0.00
借款所收到的现金 98,000,00 0.00
0.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00
现金流入小计 98,000,00 0.00
0.00
偿还债务所支付的现金 30,000,00 30,000,000.0
0.00 0
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 337,020,1 257,727,741.
09.59 60
支付的其他与筹资活动有关的现金 4,500,000 0.00
.00
现金流出小计 371,520,1 287,727,741.
09.59 60
筹资活动产生的现金流量净额 -273,520, -287,727,741
109.59 .60
四、汇率变动对现金的影响 - 0.00
五、现金及现金等价物净增加额 -263,976, -248,928,269
211.77 .53
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
现金流量表补充资料
编表单位：河南双汇投资发展股份有限公司 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 附 2006年半年度
注 合并数 母公司
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 198,291,191 198,291,191
.56 .56
加：少数股东损益 45,810,441. 0.00
12
计提的资产减值准备 47,553,726. 16,655,884.
91 53
固定资产折旧 66,347,212. 23,595,756.
04 15
无形资产摊销 2,062,678.6 846,545.43
8
长期待摊费用摊销 4,193,836.8 -
4
待摊费用减少（减：增加） 7,845,921.3 1,358,038.7
9 1
预提费用增加（减：减少） 228,757,463 192,661,076
.42 .93
处置固定资产、无形资产和其他长期资产 1,008,277.8 626,811.40
的损失（减：收益） 6
固定资产报废损失 0.00 0.00
财务费用 2,859,286.6 138,591.22
6
投资损失（减：收益） -22,279,248 -110,853,02
.20 8.43
递延税款贷项（减：借项） 0.00 0.00
存货的减少（减：增加） -151,208,30 -187,473,03
7.47 1.18
经营性应收项目的减少（减：增加） -4,756,522. 41,184,622.
29 90
经营性应付项目的增加（减：减少） -418,011,35 -361,310,67
7.30 9.31
其他 0.00 0.00
经营活动产生的现金流量净额 8,474,601.2 -184,278,22
2 0.09
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 0.00 0.00
一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00
融资租入固定资产 0.00 0.00
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 277,563,751 246,696,257
.90 .72
减：期末现金中的定期存款
扣除定期存款后的现金期末余额 277,563,751 246,696,257
.90 .72
现金的期初余额 541,539,963 495,624,527
.67 .25
减：现金的期初余额中的定期存款
减：扣除定期存款后现金的期初余额 541,539,963 495,624,527
.67 .25
加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00
减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00
现金及现金等价物净增加额 -263,976,21 -248,928,26
1.77 9.53
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公司法定代表人：张俊杰 主管会计工作负责人：胡兆振 会计机构负责人：马金铎
资产减值准备明细表（合并）
编表单位：河南双汇投资发展股份有限公司 单位：人民币元
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项目 2005年12 本期增加 本期转 其他原因 2006年6
月31日 数 回数 转出数 月30日
一、坏账准备合 5,118,985 1,079,26 2,078,7 51,732.38 4,067,71
计 .10 5.28 99.60 8.40
其中：应收账款 4,200,824 190,577. 2,009,4 0.00 2,381,96
.66 63 33.76 8.53
其他应收款 918,160.4 888,687. 69,365. 51,732.38 1,685,74
4 65 84 9.87
二、短期投资跌 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
价准备合计
其中：股票投资 0.00 0.00 0.00
债券投资 0.00 0.00 0.00
三、存货跌价准 6,046,753 5,917,01 742,588 2,151,151 9,070,02
备合计 .80 4.59 .09 .66 8.64
其中：产成品 2,839,643 4,045,88 173,153 164,789.5 6,547,58
.05 7.61 .40 8 7.68
原材料 1,186,123 554,131. 269,975 120,696.4 1,349,58
.95 45 .09 2 3.89
包装物 2,020,986 1,316,99 299,459 1,865,665 1,172,85
.80 5.53 .60 .66 7.07
四、长期投资减 3,236,674 0.00 0.00 0.00 3,236,67
值准备合计 .39 4.39
其中：长期股权 3,236,674 3,236,67
投资 .39 4.39
长期债权投资 0.00
五、固定资产减 9,536,728 45,825,3 0.00 243,624.2 55,118,4
值准备合计 .58 42.99 2 47.35
其中：房屋、建 1,911,07 1,911,07
筑物 4.61 4.61
机器设备 9,536,728 43,914,2 243,624.2 53,207,3
.58 68.38 2 72.74
六、无形资产减 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
值准备
其中：专利权 0.00
商标权 0.00
七、在建工程减 1,036,847 1,036,84
值准备 .02 7.02
八、委托贷款减 0.00
值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
资产减值准备明细表（母公司）
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项目 2005年12 本期增加 本期转 其他原因 2006年6月
月31日 数 回数 转出数 30日
一、坏账准备合 4,089,910 764,549. 1,760, 0.00 3,094,109
计 .49 60 350.31 .78
其中：应收账款 3,510,831 0.00 1,760, 1,750,480
.21 350.31 .90
其他应收款 579,079.2 764,549. 1,343,628
8 60 .88
二、短期投资跌 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
价准备合计
其中：股票投资 0.00 0.00
债券投资 0.00 0.00
三、存货跌价准 403,434.4 3,289,00 19,914 538.92 3,671,986
备合计 5 4.65 .17 .01
其中：产成品 2,329,39 0.00 2,329,395
5.98 .98
原材料 403,434.4 300,229. 5,872. 697,791.1
5 54 82 7
包装物 659,379. 14,041 538.92 644,798.8
13 .35 6
四、长期投资减 3,236,674 0.00 0.00 0.00 3,236,674
值准备合计 .39 .39
其中：长期股权 3,236,674 3,236,674
投资 .39 .39
长期债权投资 0.00
五、固定资产减 3,275,422 14,527,2 0.00 144,164.1 17,658,55
值准备合计 .29 97.80 2 5.97
其中：房屋、建 0.00
筑物
机器设备 3,275,422 14,527,2 144,164.1 17,658,55
.29 97.80 2 5.97
六、无形资产减 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
值准备
其中：专利权 0.00
商标权 0.00
七、在建工程减 0.00
值准备
八、委托贷款减 0.00
值准备
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公司法定代表人：张俊杰 主管会计工作负责人：胡兆振 会计机构负责人：马金铎
二、会计报表附注（注：本附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（一）公司的基本情况
河南双汇投资发展股份有限公司（以下简称“本公司”）成立于1998年10月15日，是经河南省人民政府“豫股批字[1998]20号”文批准，由河南省漯河市双汇实业集团有限责任公司（以下简称“双汇集团”）独家发起，以社会募集方式设立的股份有限公司。
经中国证券监督管理委员会“证监发行字[1998]235号”文批准，本公司于1998年9月16日公开发行人民币普通股5,000万股，并于1998年12月10日在深圳证券交易所上市交易，发行后本公司注册资本为17,300万元。
本公司于1999年7月7日实施1998年度股东大会审议通过的每10股送红股2股和用资本公积金每10股转增1股的方案，注册资本增加为22,490万元；于2000年6月6日实施1999年度股东大会审议通过的用资本公积金每10股转增3股的方案，注册资本增加为29,237万元；于2002年4月1日增发人民币普通股5,000万股，注册资本增加为34,237万元；于2004年4月7日实施2003年度股东大会审议通过的用资本公积金每10股转增5股的方案，注册资本增加为51,355.5万元。
截止2006年6月30日，本公司总股本51,355.5万股，其中：双汇集团持有18,341.625万股，占总股本的35.72%；漯河海宇投资有限公司持有12,838.875万股，占总股本的25%；社会公众股20,175万股，占总股本的39.28%。
本公司属食品加工行业，经营范围主要包括：食品加工及销售、生物工程、化工产品、包装制品生产销售、畜牧养殖、食品行业投资等。本公司的主要产品包括：高低温肉制品、鲜冻肉、PVDC包装膜、天然调味品等。
（二）主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
１、会计制度
本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。
２、会计年度
本公司的会计年度为公历1月1日至12月31日。
３、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
４、记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
５、外币业务核算方法
本公司的外币交易按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价折算为人民币记账，资产负债表日外币货币性资产和负债按当日中国人民银行公布的市场汇价折算。由此产生的汇兑损益计入当期损益；属于筹建期间的计入长期待摊费用；与购建固定资产有关的，按借款费用资本化的原则处理。
6、现金等价物的确定标准
本公司以持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。
7、短期投资核算方法
（1）短期投资计价方法：短期投资在取得时按投资成本计量，其中，以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款扣除尚未领取的现金股利或债券利息作为投资成本；投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值作为投资成本。
（2）短期投资收益确认方法：短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益，不确认为投资收益，作为冲减投资成本处理。出售短期投资所获得的价款，减去短期投资账面价值以及尚未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额，作为投资收益或损失，计入当期损益。
（3）短期投资跌价准备的确认标准和计提方法：本公司期末对短期投资按成本与市价孰低的原则计量，当期末短期投资成本高于市价时，计提短期投资跌价准备。具体计提时，一般按单项投资计提跌价准备。
8、应收款项坏账损失核算方法
（1）坏账的确认标准：a.债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；b.债务单位逾期未履行偿债义务超过3年；c.其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
（2）坏账损失的核算方法：坏账损失采用备抵法核算，期末按账龄分析法计提坏账准备（包括应收账款和其他应收款），计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司董事会或股东大会批准后列作坏账损失，冲销提取的坏账准备。
应收款项坏账准备计提比例如下：
账 龄 计提比例
1年以内 5％
1－2年 10％
2－3年 30％
3年以上 100％
9、存货核算方法
（1）存货的分类：存货分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法：存货实行永续盘存制，购入和入库按实际成本计价，领用和销售原材料以及销售产成品采用加权平均法核算。
（3）低值易耗品采用五五摊销法摊销，包装物在领用时一次摊销入成本费用。
（4）期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，可变现净值按估计售价减去估计完工成本、销售费用和税金后确定。
10、长期投资核算方法
（1）长期股权投资
1) 长期股权投资的计价及收益确认方法：长期股权投资在取得时按实际支付的价款或确定的价值作为初始成本。本公司对投资额占被投资企业有表决权资本总额20%以下，或虽占20%或20%以上但不具重大影响的股权投资，采用成本法核算；对投资额占被投资企业有表决权资本总额20%或20%以上，或虽不足20%但具有重大影响的股权投资，采用权益法核算。
2) 长期股权投资差额的摊销方法和期限：初始投资成本大于投资时应享有被投资企业所有者权益份额之间的差额（借差），作为股权投资差额，按一定的期限摊销计入损益。合同规定了投资期限的，按投资期限平均摊销；合同没有规定投资期限的，股权投资差额按10年平均摊销。初始投资成本小于投资时应享有被投资企业所有者权益份额之间的差额（贷差），作为资本公积。
（2）长期债权投资
1) 长期债权投资的计价和收益确认方法：长期债权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本，以支付现金取得的长期债券投资，按实际支付的全部价款减去尚未领取的债券利息，作为初始投资成本。长期债权投资按权责发生制原则按期计提应计利息，计入投资收益。
2) 债券投资溢价和折价的摊销方法：本公司将债券投资初始投资成本减去相关费用及已到付息期但尚未领取的债券利息和未到期的债券利息后，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价，在债券存续期内于确认相关利息收入时，按直线法分期摊销。
（3）长期投资减值准备的确认标准和计提方法：本公司期末对由于市价持续下跌或被投资企业经营状况恶化等原因，导致可收回金额低于其账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内难以恢复的长期投资，按其可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
11、固定资产计价和折旧方法
（1）固定资产的确认标准：固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；使用年限超过一年；单位价值在2,000元以上。
（2）固定资产的分类：房屋及建筑物、机器设备、运输设备和其他。
（3）固定资产的计价：固定资产按其实际成本作为入账价值，其中，外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值作为入账价值。
（4）固定资产折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法计算，固定资产分类折旧年限、预计净残值率及折旧率如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 净残值率 折旧年限（年） 年折旧率
房屋建筑物 5% 30年 3.17%
机器设备 5% 15年 6.33%
运输设备 5% 10年 9.50%
其他 5% 5-10年 9.50-19.00%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（5）固定资产后续支出的处理：固定资产的修理费用（含大修），直接计入当期费用；固定资产改良支出，以增计后不超过该资产可收回金额的部分计入固定资产账面价值，其余计入当期费用。
（6）固定资产减值准备的确认标准和计提方法：本公司于期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，则评价固定资产的可收回金额，以确定资产是否已经发生减值。对于可收回金额低于其账面价值的固定资产，按该资产可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。计提时按单项资产计提。
固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌，并且预计在近期内不可能恢复；
固定资产陈旧过时或发生实体损坏等；
固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如企业计划终止或重组该资产所属的经营业务、提前处置资产等情形，从而对企业产生负面影响；
企业所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期发生或在近期发生重大变化，并对企业产生负面影响；
同期市场利率等大幅度提高，进而很可能影响企业计算固定资产可收回金额的折现率，并导致固定资产可收回金额大幅度降低；
其他有可能表明资产已发生减值的情况。
12、在建工程核算方法
（1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。
（2）在建工程结转固定资产的时点：本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再作调整。
（3）在建工程减值准备的确认标准和计提方法：本公司于每年年度终了，对在建工程进行全面检查，当存在下列一项或若干项情况时，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，计提时按工程项目分别计提。
长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给本公司带来的经济利益具有很大的不确定性；
其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
13、借款费用的会计处理方法
（1）借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均于发生当期计入当期财务费用。当以下三个条件同时具备时，为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款费用开始资本化：
资产支出已经发生；
借款费用已经发生；
为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
（2）借款费用资本化的期间：为购建固定资产所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该固定资产达到预定可使用状态前所发生的，计入所购建固定资产成本，在达到预定可使用状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法：每一会计期间的利息资本化金额根据截止当期末购建固定资产累计支出按日计算的加权平均数，乘以资本化率计算得出。资本化率为专门借款按日计算的加权平均利率。
14、无形资产计价及摊销方法
（1）无形资产的计价方法：无形资产在取得时，按实际成本计量。购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等费用作为无形资产的实际成本，在研究与开发过程中发生的材料、工资及其他费用直接计入当期损益。
（2）无形资产摊销方法和期限：无形资产自取得当月起按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销，计入当期损益。合同、法律均未规定年限的，摊销年限不超过10年。本公司的无形资产分为土地使用权、管理软件和专有技术等。
（3）无形资产减值准备的确认标准和计提方法：本公司期末对存在下列一项或若干项情况的无形资产，按其预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响；
市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
其他足以证明实际上已经发生减值的情形。
15、长期待摊费用摊销方法
本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。
16、预计负债的核算方法
（1）确认原则：当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
该义务的金额能够可靠地计量。
（2）计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
17、收入确认方法
本公司的营业收入主要包括高低温肉制品收入、生鲜冻品收入和其他收入，其收入确认原则为：在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，本公司不再对该商品实施与所有权有关的继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
18、所得税的会计处理方法
本公司所得税采用应付税款法核算。
19、合并会计报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则：本公司将投资额占被投资企业有表决权资本总额50%以上，或虽不足50%但拥有实际控制权的被投资企业，纳入合并会计报表范围；虽拥有实际控制权但对合并会计报表无重大影响的，不纳入合并会计报表范围。
（2）合并会计报表所采用的会计方法：本公司合并会计报表是按照财政部《合并会计报表暂行规定》及有关补充规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。
（三）税项
本公司适用的主要税种及税率如下：
1、所得税
本公司总部企业所得税的适用税率为33%；各分公司独立纳税，适用税率为33%。
本公司经国家农业部等八部委联合认定为“农业产业化国家重点龙头企业”，有效期为2006年1月至2006年12月。根据国家税务总局“国税发[2001]124号”文《关于明确农业产业化国家重点龙头企业所得税问题的通知》，本公司及并表单位宜昌双汇食品有限责任公司2006年度生猪屠宰实现的利润免征企业所得税。
本公司并表单位漯河双汇生物工程技术有限公司，按照《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法实施细则》第七十五条规定，经漯河市国税局“豫国税发[2004]79号”文核准，2006年度享受先进技术企业减半征收企业所得税税收优惠政策，按15%的税率计缴2006年度企业所得税、免征2006年度地方所得税。
本公司并表单位漯河华懋双汇化工包装有限公司，按照《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法实施细则》第七十五条规定，经漯河市国税局“豫国税发[2004]79号”文核准，2006年度享受先进技术企业减半征收企业所得税税收优惠政策，按15%的税率计缴2006年度企业所得税、免征2006年度地方所得税。
本公司并表单位漯河双汇九鑫牧业有限公司，根据“国税发[1994]209号”文精神，该公司自盈利年度起企业所得税享受“两免三减半”的税收优惠政策；该公司2006年半年度为经营亏损。
本公司并表单位河南万东牧业有限公司，根据“国税发[1994]209号” 文精神，该公司自盈利年度起企业所得税享受“两免三减半”的税收优惠政策；该公司2006年半年度为经营亏损。
本公司并表单位上海双汇大昌泰森有限公司，根据“国税发[1994]209号”文精神，该公司自盈利年度起企业所得税享受“两免三减半”的税收优惠政策；该公司自1998年成立至今累计应纳税所得额为亏损。
本公司并表单位浙江金华双汇食品有限责任公司，根据“国税发[1994]209号”文精神，该公司自盈利年度起企业所得税享受“两免三减半”的税收优惠政策；2006年为享受免税第二年，免征2006年度企业所得税及地方所得税。
本公司并表单位漯河双汇新材料有限公司，根据“国税发[1994]209号”文精神，该公司自盈利年度起企业所得税享受“两免三减半”的税收优惠政策；该公司2006年年为减半征收第二年， 2006年度企业所得税减半征收。
本公司并表单位阜新双汇物流有限公司，根据《财政部国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税字[1994]第001号）及《国家税务总局关于新办企业所得税优惠政策执行口径的批复》（国税函[2003]1239号）文精神，辽宁省阜新市国家税务局同意对该公司减半征收2006年度企业所得税及地方所得税。
本公司并表单位清远双汇物流有限公司，根据《财政部国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税字[1994]第001号）文精神，清远市国家税务局同意对该公司减半征收2006年度的企业所得税及地方所得税。
本公司其他并表单位适用所得税率33％。
2、增值税
本公司商品销售收入适用增值税，其中，内销商品销项税率为13%或17%。
购买原材料等所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税，其中，为出口产品而支付的进项税可以申请退税。
增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。
3、营业税
本公司运输收入、收取连锁店加盟费等收入适用营业税，税率为5%。
4、城建税及教育费附加
本公司城建税和教育费附加均以应纳增值税、营业税额为计税依据，适用税率分别为7%和3%。
本公司并表单位华懋双汇实业（集团）有限公司、漯河双汇生物工程技术有限公司、华懋双汇化工包装有限公司、漯河双汇九鑫牧业有限公司、河南万东牧业有限公司、上海双汇大昌泰森有限公司、浙江金华双汇食品有限责任公司、漯河双汇新材料有限公司及舞钢华懋双汇食品有限公司根据国家税务总局《关于外商投资企业和外国企业暂不征收城建税和教育费附加的通知》（国税发[1994]038号）的规定，免征城建税和教育费附加。
5、房产税
本公司以房产原值的70%为计税依据，适用税率为1.2%。
（四）控股子公司及合营企业
1、本公司的控股子公司及合营企业的情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司名称 注册资本 投资金额 持股 主营业 是否
比例 务 合并
1 华懋双汇实业(集团 USD4,438 USD2,285.5 51.50 肉制品 是
)有限公司 万元 7万元 % 加工
2 漯河华懋双汇化工 USD463.33 USD293.5万 63.35 PVDC肠 是
包装有限公司 万元 元 % 衣膜
3 漯河双汇生物工程 USD400万 USD300万元 75.00 骨素、 是
技术有限公司 元 % 香精
4 漯河双汇九鑫牧业 USD348.5 USD261.38 75.00 生猪养 是
有限公司 万元 万元 % 殖
5 宜昌双汇食品有限 RMB12,000 RMB10,800 90.00 生猪屠 是
责任公司 万元 万元 % 宰
6 河南万东牧业有限 RMB18,324 RMB13,743 75.00 生猪养 是
公司 万元 万元 % 殖
7 湖北双汇商业投资 RMB6,000 RMB4,200万 70.00 商业投 是
有限公司 万元 元 % 资
8 漯河双汇新材料有 RMB6,850 RMB5,137.5 75.00 包装材 是
限公司 万元 万元 % 料
9 北京双汇商业投资 RMB7,000 RMB4,900万 70.00 商业投 是
有限公司 万元 元 % 资
10 浙江金华双汇食品 RMB7,500 RMB4,125万 55.00 生猪屠 是
有限公司 万元 元 % 宰
11 上海双汇大昌泰森 RMB15,475 RMB9,285万 60.00 生猪屠 是
有限公司 万元 元 % 宰
12 漯河双汇物流投资 RMB2,000 RMB1,300万 65.00 物流投 是
有限公司 万元 元 % 资
13 武汉双汇物流有限 RMB600万 RMB420万元 70.00 物流配 是
公司 元 % 送
14 北京双汇物流有限 RMB600万 RMB420万元 70.00 物流配 是
公司 元 % 送
15 漯河双汇油脂工业 RMB1400万 RMB1060万 75.83 油脂品 是
有限公司 元 元 41% 加工
16 阜新双汇食品有限 RMB7,477 RMB4,666万 51.00 肉制品 是
责任公司 万元 元 % 加工
17 山东双汇物流有限 RMB600万 RMB420万元 70.00 物流配 是
公司 元 % 送
18 清远双汇物流有限 RMB720万 RMB601万元 75.00 物流配 是
公司 元 % 送
19 阜新双汇物流有限 RMB600万 RMB420万元 70.00 物流配 是
公司 元 % 送
20 舞钢华懋双汇食品 RMB939万 RMB479万元 51.00 生猪屠 是
有限公司 元 % 宰
21 漯河双汇商业投资 RMB3000万 RMB1950万 65.00 投资管 是
有限公司 元 元 % 理
22 漯河华懋双汇动力 USD154.37 USD77.185 50.00 水电气 否
有限公司 万元 万元 % 供应
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）华懋双汇实业(集团)有限公司，系中外合资经营企业，成立于1994年2月24日，注册资本美元4,438万元，其中本公司持股51.5%，香港华懋集团持股48.5%。公司经营范围：肉制品加工。
（2）漯河华懋双汇化工包装有限公司，系中外合资经营企业，成立于1995年12月14日，注册资本美元463.33万元，其中本公司持股63.35%，英属维尔京群岛懋源投资有限公司持股27.15%，香港华懋集团持股9.5%。公司经营范围：生产、销售PVDC薄膜。
（3）漯河双汇生物工程技术有限公司，系中外合资经营企业，成立于1995年10月12日，注册资本美元400万元，其中本公司持股75%，美国ASI公司持股25%。公司经营范围：生产、销售骨素、香精。
（4）漯河双汇九鑫牧业有限公司, 系中外合资经营企业，成立于2001年4月16日，注册资本美元276万元， 2004年增加注册资本72.5万美元，注册资本变更为348.5万美元；其中本公司持股60%，韩国九施集团持股40%。2005年由投资双方达成协议，韩方无偿将其拥有的40%股权中的15%股权转让给本公司。转让后本公司持股261.38万美元，持股比例变更为75%，韩国九施集团持股87.13万美元，持股比例变更为25%。公司经营范围：生猪养殖。
（5）宜昌双汇食品有限责任公司，成立于2002年3月12日，注册资本人民币9,800万元，其中本公司持股62%，宜昌兴发集团有限责任公司持股38%。2004年本公司增加投资2,200万元，增资后注册资本为12,000万元，其中本公司持股68.97%，宜昌兴发集团有限责任公司持股31.03%。2005年5月根据公司股东会决议，宜昌兴发集团有限责任公司将其持有的宜昌双汇食品有限责任公司21.033%股权以2,859万元转让给本公司，股权转让后本公司持有该公司90%的股权，宜昌兴发集团有限责任公司持有该公司10%的股权。公司经营范围：生猪屠宰和肉制品加工。
（6）河南万东牧业有限公司, 系中外合资经营企业，成立于2002年5月8日，注册资本人民币14,660万元，其中本公司持股75%，日本盛万樱农场株式会社25%。2005年本公司增资2,748万元，占增资总额的75％。日本盛万樱农场株式会社增资916万元，占增资总额的25％，增资后双方的股权比例不变。公司经营范围：家畜饲养、畜产品的销售等。
（7）湖北双汇商业投资有限公司，成立于2003年1月7日，注册资本人民币6,000万元，其中本公司持股70%，宜昌双汇食品有限责任公司持股10%，漯河双汇商业投资有限公司持股20%。公司经营范围：对商业、运输业投资。
（8）漯河双汇新材料有限公司，成立于2002年12月16日，注册资本人民币6,850万元，其中本公司持股51%，英属维尔京群岛懋源投资有限公司持股25%，漯河海汇投资有限公司持股24%。2005年2月漯河海汇投资有限公司将其持有的漯河双汇新材料有限公司24％的股权以1,644万元转让给本公司，股权转让后本公司共持有漯河双汇新材料有限公司75％的股权。公司经营范围：蔬菜、禽畜产品储藏加工及食品保鲜包装材料生产及销售。
（9）北京双汇商业投资有限公司，成立于2003年1月8日，注册资本人民币7,000万元，其中本公司持股70%，漯河双汇商业投资有限公司持股20%，唐山双汇食品有限责任公司持股10%。公司经营范围：投资管理及销售食品。
（10）浙江金华双汇食品有限公司，系中外合资经营企业，成立于2003年1月22日，注册资本人民币7,500万元，其中本公司持股55%，荷兰圣福特股份有限公司持股25%，浙江新辰食品有限公司持股20%。公司经营范围：生产、研发、销售各种肉类及肉类产品。
（11）上海双汇大昌泰森有限公司，系中外合资经营企业，成立于1998年3月23日，注册资本人民币15,475万元，其中本公司持股60%，香港华新控股有限公司持股40%。公司经营范围：家畜屠宰和肉制品加工。
（12）漯河双汇物流投资有限公司，成立于2003年5月23日，注册资本人民币2,000万元，其中本公司持股65%，漯河双汇商业投资有限公司持股20%，个人持股15%。公司经营范围：物流配送业投资。
（13）武汉双汇物流有限公司，成立于2003年7月4日，注册资本人民币600万元，其中本公司持股70%，漯河双汇物流投资有限公司持股20%，个人持股10%。公司经营范围：货运代理、汽车货物运输及仓储。
（14）北京双汇物流有限公司，成立于2003年10月21日，注册资本人民币600万元，其中本公司持股70%，漯河双汇物流投资有限公司持股20%，个人持股10%。公司经营范围：货运代理、汽车货物运输及仓储。
（15）漯河双汇油脂工业有限公司，成立于2003年12月10日，注册资本人民币800万元，其中本公司持股65%，漯河市鑫兴油脂有限公司持股25%，漯河市恒祥工贸有限公司持股10%。2005年5月经漯河双汇油脂工业有限公司股东会决议增加注册资本人民币600万元，其中本公司增资540万元人民币，漯河市恒祥工贸有限公司增资60万元人民币。增资后公司注册资本达到1,400万元人民币，增资后本公司持股比例为75.8341％,漯河市鑫兴油脂有限公司持股比例为14.1659％,漯河市恒祥工贸有限公司持股比例为10％。公司经营范围：生产食用油及工业用油脂。
（16）阜新双汇食品有限责任公司，成立于1998年5月28日，注册资本人民币7,477万元，本公司2003年12月30日完成对其收购，持股51％，阜新星港食品有限公司持股19%，阜新市食品公司持股30%。公司经营范围：生产、研发、销售各种肉类及肉类产品。
（17）山东双汇物流有限公司，成立于2004年6月2日，注册资本人民币600万元，其中本公司持股70%，漯河双汇物流投资有限公司持股20%，个人持股10%。公司经营范围：货运代理、汽车货物运输及仓储。
（18）清远双汇物流有限公司，成立于2004年8月10日，注册资本人民币600万元，其中本公司持股70%，漯河双汇物流投资有限公司持股30%。2006年5月经清远双汇物流有限公司股东会决议，由本公司单方增资177万元。增资后注册资本变更为720万元，本公司持股比例变更为75%，漯河双汇物流投资有限公司持股25%。公司经营范围：货运代理、汽车货物运输及仓储。
（19）阜新双汇物流有限公司，成立于2004年7月22日，注册资本人民币600万元，其中本公司持股70%，漯河双汇物流投资有限公司持股30%。公司经营范围：货运代理、汽车货物运输及仓储。
（20）舞钢华懋双汇食品有限公司，成立于1997年4月，注册资本人民币800万元，其中本公司持股42.5%；香港华懋集团有限公司出资200万元，持股25％；个人出资260万元，持股32.5％。2005年2月本公司单方增资227万元，增资后注册资本变更为938.77万元，本公司持股比例变更为51％。公司经营范围：生产加工和销售肉类、肉类制品及其他食品。
（21）漯河双汇商业投资有限公司，成立于2002年8月6日，注册资本人民币3,000万元。2005年1月6日本公司以2,098.7万元购买了漯河海汇投资有限公司持有漯河双汇商业投资有限公司的全部股权。股权变更后本公司持有65％的股权，双汇集团持股20％；个人持股15％。公司经营范围：连锁商业、物流配送业的投资及产权管理。
（22）漯河华懋双汇动力有限公司，系中外合资经营企业，成立于1996年8月14日，注册资本美元154.37万元，其中本公司持股50%，香港华懋集团持股50%。公司经营范围：水、电、气供应。
2、本公司本期合并范围的变化
本期纳入合并范围的子公司共计21家，合并范围与上年末相比无变化。
（五）合并会计报表主要项目注释
1、货币资金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年6月30日 2005年12月31日
现金 14,119,911.36 29,604,320.49
银行存款 256,643,840.54 490,847,796.66
其他货币资金 6,800,000.00 21,087,846.52
合计 277,563,751.90 541,539,963.67
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、应收票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
票据种类 2006年6月30日 2005年12月31日
银行承兑汇票 27,384,170.00 5,568,529.27
商业承兑汇票 0.00 0.00
合计 27,384,170.00 5,568,529.27
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、应收账款
应收账款账龄如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年6月30日 2005年12月31日
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
1年以内 47,179,404 99.69 2,358,970 73,557,61 99.54 3,947,012
.97 % .27 6.88 % .66
1－2年 120,207.05 0.25% 12,020.70 81,304.29 0.11% 8,130.43
2－3年 24,713.62 0.05% 7,414.09 23,595.55 0.03% 7,078.66
3年以上 3,563.47 0.01% 3,563.47 238,602.9 0.32% 238,602.9
1 1
合计 47,327,889 100% 2,381,968 73,901,11 100% 4,200,824
.11 .53 9.63 .66
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）坏账准备的计提比例参见本附注（二）8。
（2）期末应收账款中不含持本公司5%及5%以上表决权股份的股东单位欠款。
（3）期末欠款金额前五位的应收账款合计数为1,572万元，占应收账款总额的33%。
4、其他应收款
其他应收款账龄如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年6月30日 2005年12月31日
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
1年以内 13,223,613 75.73 661,180.71 5,450,835 60.11 136,064.
.70 % .50 % 24
1－2年 2,166,547. 12.41 216,654.76 2,547,860 28.10 254,786.
60 % .29 % 03
2－3年 1,804,030. 10.33 541,209.14 772,980.5 8.53% 231,894.
48 % 0 15
3年以上 266,705.26 1.53% 266,705.26 295,416.0 3.26% 295,416.
2 02
合计 17,460,897 100% 1,685,749. 9,067,092 100% 918,160.
.04 87 .31 44
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）坏账准备的计提比例参见本附注（二）8。
（2）期末其他应收款中不含持本公司5%及5%以上表决权股份的股东单位欠款。
（3）期末欠款金额前五位的其他应收款合计数为233万元，占其他应收款总额的13.34%，明细情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
欠款单位 欠款金额 比例 性质或内容
中央电视台 599,999.00 3.44% 广告押金
北京今世广告有限公司 566,000.00 3.24% 广告款
上海市电力公司金山供电分公司 518,272.87 2.97% 往来款
高二毛 494,282.50 2.83% 备用金
天津市大桥道食品有限责任公司 150,000.00 0.86% 往来款
合计 2,328,554.3 13.34%
7
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5、预付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年6月30日 2005年12月31日
金额 比例 金额 比例
1年以内 14,785,130. 99.86% 13,680,022.7 99.96%
09 4
1－2年 20,000.00 0.14% 4,800.00 0.04%
合计 14,805,130. 100.00% 13,684,822.7 100%
09 4
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末预付账款中不含持本公司5%及5%以上表决权股份的股东单位往来款项。
6、存货及跌价准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年6月30日 2005年12月31日
金额 跌价准备 金额 跌价准备
在途物资 4,710,596.86 0.00 25,742,595 0.00
.72
原材料 620,736,544. 1,349,583.8 390,584,07 1,186,123.95
91 9 9.98
包装物 45,264,900.5 1,172,857.0 37,855,290 2,020,986.80
3 7 .55
低值易耗品 194,545.27 0.00 607,976.08 0.00
委托加工物资 0.00 0.00 0.00 0.00
库存商品 304,650,059. 6,547,587.6 375,836,38 2,839,643.05
97 8 7.99
在产品 31,852,756.2 0.00 25,574,765 0.00
3 .98
合计 1,007,409,40 9,070,028.6 856,201,09 6,046,753.80
3.77 4 6.30
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）存货期末余额较上年增加，主要原因是本期生产规模扩大导致存货储备增加及根据市场情况进行了原料储备。
（2）计提跌价准备所依据的可变现净值，是根据不同存货项目的估计售价减去估计销售费用和相关税费后的余额确定的。
7、待摊费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年6月30日 2005年12月31日 期末结存原因
财产保险费 0.00 1,621,581.63
待抵扣增值税 8,287,488.34 9,966,057.19 待认证抵扣的增值税
进项 进项税
房屋租赁费 0.00 1,353,318.15
养路费 0.00 2,727,841.70
其他 132,206.81 596,817.87 按权责发生制应分期
摊销
合计 8,419,695.15 16,265,616.54
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
8、长期股权投资
长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年6月30日 2005年12月31日
投资金额 减值准备 投资金额 减值准备
股票投资 0.00 0.00 0.00 0.00
其他股权投资 278,265,593 3,236,674.39 327,739,228 3,236,674.39
.01 .71
股权投资差额 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 278,265,593 3,236,674.39 327,739,228 3,236,674.39
.01 .71
股权投资净额 275,028,918 324,502,554
.62 .32
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）其他股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 投 所占 期初余额 本期权益 期末余额 备
资 比例 增减 注
期
限
漯河华懋双汇动力有 50 50.00 9,367,729 -917,555 8,450,174
限公司 % .07 .01 .06
内蒙古双汇食品有限 50 47.98 46,453,42 -3,023,2 43,430,12
公司 % 8.29 99.90 8.39
南通汇羽丰新材料有 50 43.00 131,856,2 8,483,22 140,339,4
限公司 % 74.77 0.37 95.14
漯河华意食品有限公 50 25.00 16,934,61 -18,662. 16,915,95
司 % 5.17 84 2.33
漯河华懋双汇塑料工 50 23.77 15,742,67 -725,339 15,017,33
程有限公司 % 9.23 .74 9.49
漯河华懋双汇包装制 50 20.01 8,624,306 -455,727 8,168,579
业有限公司 % .38 .27 .11
漯河华懋双汇胶印有 50 20.01 9,096,341 -1,228,7 7,867,635
限公司 % .31 05.95 .36
河南双汇味全食品有 50 20.00 6,085,994 0.00 6,085,994
限公司 % .41 .41
漯河汇特食品有限公 50 20.00 15,292,10 -740,649 14,551,45
司 % 8.97 .20 9.77
漯河双汇商业连锁有 50 40.00 2,790,549 2,737,18 5,527,732
限公司 % .95 2.71 .66
漯河双汇保鲜包装有 50 20.00 12,305,27 -1,454,5 10,850,77
限公司 % 7.56 02.00 5.56
郑州双汇商业连锁有 50 10.00 200,000.0 0.00 200,000.0
限公司 % 0 0
湖南双汇商业投资有 50 - 51,639,38 -51,639, 0.00 1）
限公司 8.40 388.40
河北双汇商业投资有 50 20.00 177,200.9 -177,200 0.00 2）
限公司 % 5 .95
清远双汇商业投资有 50 20.00 879,350.7 -110,311 769,038.8 2）
限公司 % 3 .91 2
长沙双汇商业连锁有 50 5.00% 198,973.5 -198,973 0.00 2）
限公司 5 .55
洛阳双汇商业投资有 50 5.00% 95,009.97 -3,722.0 91,287.91
限公司 6
合计 327,739,2 -49,473, 278,265,5
28.71 635.70 93.01
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1）湖南双汇商业投资有限公司已于本期注销，收回投资金额超过投资成本的部分计入当期损益。
2）河北双汇商业投资有限公司、清远双汇商业投资有限公司、长沙双汇商业连锁有限公司和洛阳双汇商业投资有限公司等4家公司，因本公司对其母公司漯河双汇商业投资有限公司的持股比例为65％，故对上述4家商业公司的投资一并列示，其中河北双汇商业投资有限公司、长沙双汇商业连锁有限公司已于本期清算结束。
3）本期权益调整中含按权益法进行损益调整、分回股利、增加投资等因素的增减。
4）上述“所占比例”为投资占被投资单位注册资本的比例，实际投资比例与注册资本比例一致。
5）被投资单位与本公司的会计政策不存在重大差异，投资变现及投资收益的汇回也不存在重大限制。
（3）本公司以前年度对河南双汇味全食品有限公司的投资计提了3,236,674.39元的减值准备，本期未发生变动；除此之外，其他股权投资不存在需计提减值准备的情形。
9、固定资产原价、累计折旧及减值准备
固定资产原价及累计折旧
固定资产原价
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
房屋建筑 机器设备 运输设备 其他 合计
物
2005年12月31 623,025, 1,244,288, 181,683, 70,107,8 2,119,104
日 111.23 525.56 123.47 43.72 ,603.98
本期增加 8,626,97 19,652,499 20,166,5 3,064,20 51,510,17
0.74 .45 01.37 5.68 7.24
其中：在建工 5,989,91 11,795,673 0.00 1,003,73 18,789,31
程转入 3.49 .36 1.25 8.10
置换增加 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
本期减少 162,194. 15,146,289 754,850. 1,261,23 17,324,56
10 .92 50 2.05 6.57
其中：出售减 0.00 5,375,792. 86,381.0 218,949. 5,681,123
少 06 8 98 .12
置换减少 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2006年6月30日 631,489, 1,248,794, 201,094, 71,910,8 2,153,290
887.87 735.09 774.34 17.35 ,214.65
其中：经营租 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
出固定资产
融资租入固定 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
固定资产累计折旧
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
房屋建筑 机器设备 运输设备 其他 合计
物
2005年12月31 78,844,37 378,056,79 65,316,0 26,089,0 548,306,
日 4.96 1.02 71.70 30.66 268.34
本期增加 9,642,142 39,311,349 13,149,2 4,244,47 66,347,2
.65 .16 48.58 1.65 12.04
本期减少 45,133.46 4,066,697. 117,658. 403,000. 4,632,48
53 42 44 9.85
2006年6月30日 88,441,38 413,301,44 78,347,6 29,930,5 610,020,
4.15 2.65 61.86 01.87 990.53
其中：融资租 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
入固定资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
固定资产净值
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
房屋建筑 机器设备 运输设备 其他 合计
物
2005年12月31 544,180,7 866,231,7 116,367, 44,018, 1,570,798,
日 36.27 34.54 051.77 813.06 335.64
2006年6月30日 543,048,5 835,493,2 122,747, 41,980, 1,543,269,
03.72 92.44 112.48 315.48 224.12
其中：融资租 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
入固定资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1）报告期末固定资产存在抵押情况，参见本附注（五）13。
2）本期固定资产增加，主要原因：母公司新建日产百吨低温肉制品项目增加2,192万，并表单位华懋双汇实业（集团）有限公司新增项目增加579万，并表物流公司因购置车辆增加1,950万。
3）本期固定资产减少，主要因为母公司和并表单位报废和清理了固定资产净值1,269万。其中母公司599万，并表单位华懋双汇实业（集团）有限公司566万。
（2）固定资产减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2005年12月31 本期增加 本期减 2006年6月30 计提原
日 少 日 因
房屋、建 1,911,074. 1,911,074.6 报废、
筑物 61 1 闲置
机器设备 9,536,728.58 43,914,268 243,624 53,207,372. 报废、
.38 .22 74 闲置
合计 9,536,728.58 45,825,342 243,624 55,118,447.
.99 .22 35
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1）本期固定资产减值准备的增加，系按照该资产可收回余额低于其账面价值的差额计提，其中母公司计提了1,452万元，华懋双汇实业（集团）有限公司计提了2,797万元。
2) 本期固定资产减值准备的减少部分，系固定资产处置时一并转出所致。
10、在建工程
（1）在建工程
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
工程名称 工程预 2005年 本期增 本期转 其它 2006年 资 投
算 12月31 加 固 减少 6月30 金 入
日 日 来 占
源 预
算
比
车间改扩建 19,304 13,763 16,044 302,3 16,720 自
工程 ,068.0 ,066.0 ,252.1 00.75 ,581.1 筹
3 4 5 7
清真火腿肠 2083万 9,862, -6,122 2,745, 0.00 994,85 自
生产线 元 124.93 ,201.6 065.95 7.33 筹
5
豆干生产线 1,413, 0.00 0.00 0.00 1,413, 自
882.30 882.30 筹
日产百吨低 14,911 - 52,040 0.00 0.00 52,040 自
温 万元 ,376.0 ,376.0 筹
9 9
2万吨冷库 - 120,02 0.00 0.00 120,02 自
2.00 2.00 筹
火腿肠6条生 - 3,513, 0.00 0.00 3,513, 自
产线 179.92 179.92 筹
合计 30,580 63,314 18,789 302,3 74,802
,075.2 ,442.4 ,318.1 00.75 ,898.8
6 0 0 1
其中:借款费 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
用资本化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）在建工程减值准备
期末在建工程减值准备余额为1,036,847.02元，系并表单位舞钢华懋双汇食品有限公司豆干生产线工程计提的减值准备。
11、无形资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 取 原值 2005年12 本期 本期 累计摊 2006年6 剩余
名称 得 月31日 增加 摊销 销 月30日 摊销
方 及转 年限
式 出
土地 购 61,801, 55,134,63 0.00 0.00 639,74 54,494,8 38-4
使用 入 120.24 2.25 4.12 88.13 6
权
管理 购 8,340,7 2,379,926 200,0 0.00 1,187, 1,392,67 1－3
软件 入 11.79 .79 00.00 248.84 7.95
专有 投 100,000 47,222.18 0.00 0.00 47,222 0.00 1
技术1 资 .00 .18
专有 投 18,692, 16,034,01 0.00 0.00 188,46 15,845,5 42
技术2 资 500.00 4.56 3.54 51.02
合计 88,934, 73,595,79 200,0 0.00 2,062, 71,733,1
332.03 5.78 00.00 678.68 17.10
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
土地使用权包括：
（1）本公司于2001年购入双汇工业园的土地使用权，原值为5,321,973.64元，分45年平均摊销，自2001年1月起开始摊销。
（2）本公司屠宰分厂的土地使用权，账面值为5,766,154.41元，分43.5年平均摊销，自2002年7月起开始摊销。
（3）并表单位华懋双汇实业（集团）有限公司在1994年成立时，由原肉联厂投资入股的土地使用权评估确认值23,944,890.40元，分50年平均摊销，自1994年2月起开始摊销。
（4）并表单位漯河双汇九鑫牧业有限公司2001年末购入的土地使用权，原值1,907,200元，分50年平均摊销，自2002年1月起开始摊销。
（5）并表单位漯河华懋双汇化工包装有限公司1996年购入的土地使用权，原值为564,546元，分50年平均摊销，自1996年9月起开始摊销。
（6）并表单位漯河双汇生物工程技术有限公司1996年购入的土地使用权，原值为752,724元，分50年平均摊销，自1997年1月起开始摊销。
（7）并表单位宜昌双汇食品有限责任公司2003年1月购入的土地使用权,原值3,500,000元，分50年平均摊销，自2003年1月起开始摊销。
（8）并表单位上海双汇大昌泰森有限公司2000年1月购入的土地使用权,原值9,446,248元，分50年平均摊销，自2000年1月起开始摊销。
（9）并表单位浙江金华双汇食品有限公司2003年股东投入的土地使用权,原值3,820,732.50元，分30年平均摊销，自2003年3月起开始摊销。
（10）并表单位漯河双汇新材料有限公司2004年2月购入的土地使用权，原值680,000元，分50年平均摊销，自2004年2月起开始摊销。
专有技术包括：
专有技术为本公司并表单位阜新双汇食品有限公司成立时股东投入的工艺配方、技术管理等专有技术。
本公司无形资产主要为土地使用权，未发现减值情况；抵押情况参见附注（五）13。
12、长期待摊费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 原始发 2005年12月 本期 本期摊销 累计摊 2006年 剩余
生额 31日 增加 及转出 销 6月30 摊销
日 年限
用电增 1,312,9 525,196.77 0.00 525,196. 1,312,9 0.00
容费 92.00 77 92.00
装修费 3,721,1 922,524.40 0.00 922,524. 3,721,1 0.00
12.55 40 12.55
开办费 3,009,8 1,653,441. 0.00 1,653,44 1,876,8 0.00
51.62 89 1.89 98.15
其他 1,876,8 1,092,673. 0.00 1,092,67 3,009,8 0.00
98.15 78 3.78 51.62
合计 9,920,8 4,193,836. 0.00 4,193,83 9,920,8 0.00
54.32 84 6.84 54.32
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
13、短期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款类别 2006年6月30日 2005年12月31日
信用借款 90,000,000.00 30,000,000.00
抵押借款 38,000,000.00 30,000,000.00
合计 128,000,000.00 60,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期抵押借款3,800万元，是本公司并表单位宜昌双汇食品有限责任公司用土地使用权及房屋建筑物作抵押物，向中国农业银行宜昌市分行申请取得的扶贫贴息贷款，贷款年利率3％。
14、应付票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
票据种类 2006年6月30日 2005年12月31日
银行承兑汇票 28,295,160.00 37,000,000.00
合计 28,295,160.00 37,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末应付票据中不含持本公司5%及5%以上表决权股份的股东单位的应付票据款。
15、应付账款、预收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年6月30日 2005年12月31日
应付账款 323,287,601.08 395,713,064.80
预收账款 140,734,307.89 224,289,537.53
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）期末应付账款及预收账款中不含持本公司5%及5%以上表决权股份的股东单位的应付及预收款项。
（2）期末应付账款中账龄在3年以上的款项有217,286.63元，预收账款中账龄在3年以上的款项有129,002.49元。
16、应交税金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税种 适用税率 2006年6月30日 2005年12月31日
增值税 17%、13% -21,217,554.05 -24,494,163.59
营业税 5% 689,385.08 764,400.13
城市维护建设税 7% 312,079.17 1,814,909.46
企业所得税 33%、15% 25,785,542.33 91,283,046.90
个人所得税 578,395.61 579,227.81
房产税 305,462.95 107,670.09
土地使用税 54,152.58 25,121.37
其他 1,058,892.64 2,962,178.14
合计 7,566,356.31 73,042,390.31
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
17、其他应交款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年6月30日 2005年12月31日 计缴标准
教育费附加 163,353.82 810,392.37 应交流转税的3%
其他 46,900.45 27,873.51
合计 210,254.27 838,265.88
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
18、其他应付款
期末其他应付款余额为105,752,282.06元，其中不含持本公司5%及5%以上表决权股份的股东单位的应付款。期末其他应付款欠款前五名情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
欠款单位 欠款金额 比例 性质或内容
经销商保证金 48,485,117.42 45.85% 保证金
安全责任备用金 7,933,509.00 7.50% 备用金
暂估应付工程余款 4,451,626.37 4.21% 暂估款
职工保证金 1,537,909.20 1.45% 保证金
四川化工建设工程公司 579,493.21 0.55% 工程余款
合计 62,987,655.20 59.56%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
19、预提费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
费用类别 2006年6月30日 2005年12月31日
技术指导费 0 343,580.00
水电费 3,160,001.17 1,798,019.16
工资及奖金 54,329,715.92 0.00
运杂费 1,101,292.28 260,931.23
推销代理费 129,776,286.61 147,785.09
气费 0 1,117,736.71
场地使用费 256,489.82 424,209.20
肉制品冷藏费 0 670,452.88
排污费 1,157,375.27
其他 45,577,872.07 1,838,855.45
合计 235,359,033.14 6,601,569.72
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
20、长期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款条件 2006年6月30日 2005年12月31日
原币 折人民币 原币 折人民币
信用借款 RMB23,339,16 23,339,166. RMB23,339,16 23,339,166.6
6.67 67 6.67 7
抵押借款 0.00 - 0.00 0.00
保证借款 USD1,310,400 10,477,434. USD1,388,800 11,207,893.7
.00 24 .00 6
质押借款 0.00 - 0.00 0.00
合计 33,816,600. 34,547,060.4
91 3
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
上述保证借款由漯河市财政局和漯河市塑料厂提供担保。
21、少数股东权益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
少数股东名称 持股比 2006年6月30 2005年12月3
例 日 1日
美国ASI公司(生物工程) 25.00% 18,490,376.9 23,566,148.
9 94
英属维尔京群岛懋源投资有限公司 27.15% 16,044,992.9 17,624,444.
（化工包装） 5 40
英属维尔京群岛懋源投资有限公司 25.00% 27,210,712.2 29,509,260.
（双汇新材料） 7 66
香港华懋集团（化工包装） 9.50% 5,625,533.38 6,166,932.6
6
香港华懋集团（华懋双汇） 48.50% 206,395,140. 232,020,356
89 .30
韩国九施集团（九鑫牧业）) 25.00% 4,595,351.84 5,273,295.1
2
宜昌兴发集团有限责任公司（宜昌 10.00% 13,172,704.9 14,540,865.
双汇） 2 58
日本盛万樱农场株式会社（万东牧 25.00% 40,494,697.4 42,458,100.
业） 6 65
香港华新控股有限公司（上海大昌 40.00% 53,205,316.8 49,458,355.
） 6 76
浙江新辰食品有限公司（浙江金华 20.00% 15,315,468.1 14,767,724.
） 8 28
唐山双汇食品有限责任公司（北京 10.00% 1,193,790.51 5,830,014.6
商业） 6
荷兰圣福特股份有限公司（浙江金 25.00% 19,144,335.2 18,459,655.
华） 1 35
漯河鑫兴油脂有限公司（油脂化工 14.166 2,202,657.13 2,238,551.5
） % 0
漯河恒祥工贸有限公司（油脂化工 10.00% 1,496,776.81 1,580,228.3
） 7
阜新星港食品有限公司（阜新双汇 19.00% 18,481,951.6 19,120,081.
） 7 73
阜新市食品公司（阜新双汇） 30.00% 29,182,028.9 30,189,602.
6 74
双汇集团（漯河商业投资） 20.00% 6,993,391.05 6,423,555.3
4
香港华懋集团（舞钢双汇） 21.30% 3,703,330.81 3,345,450.4
4
漯河皇甫汽车贸易有限公司（漯河 12.00% 3,259,408.68 3,529,944.7
物流运输） 2
漯河泰兴副食有限公司（漯河物流 12.00% 3,259,408.68 3,529,944.7
运输） 2
个人持股 24,267,862.3 23,728,913.
6 94
合计 513,735,237. 553,361,427
61 .86
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
22、股本
（1）本公司股份均为普通股，每股面值人民币1元，股本结构如下（单位：股）：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2005年12月3 本期变动增减（+,-） 2006年6
1日 发行 配 送 转 其 小 月30日
新股 股 股 股 他 计
一、尚未流通股份
1、发起人股份 311,805,000 311,805,
000
其中：国家拥有股 183,416,250 183,416,
份 250
境内法人持有股份 128,388,750 128,388,
750
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股
3、内部职工股
4、优先股或其他
尚未流通股份合计 311,805,000 311,805,
000
二、已流通部分
1、境内上市人民币 201,750,000 201,750,
普通股 000
2、境内上市外资股
3、境外上市外资股
4、其他
已流通股份合计 201,750,000 201,750,
000
三、股份总额 513,555,000 513,555,
000
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）本公司股东名称、股份性质、持股数量及其变动情况如下（单位：股）：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
股东名称或股份类别 股份性质 2006年6月30日 2005年12月31
日
河南省漯河市双汇实业集团有 国家股 183,416,250 183,416,250
限责任公司
漯河海宇投资有限公司 法人股 128,388,750 128,388,750
境内上市人民币普通股 社会公众 201,750,000 201,750,000
股
合计 513,555,000 513,555,000
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
23、资本公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2005年12月31日 本期增加 本期减少 2006年6月30日
股本溢价 595,988,797.95 0.00 595,988,797.9
5
股权投资准 4,379,622.16 43,626.63 0.00 4,423,248.79
备
其他 528,471.52 315,234.7 0.00 843,706.22
0
合计 600,896,891.63 358,861.3 0.00 601,255,752.9
3 6
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期资本公积增加358,861.33元，其中股权投资准备系增资清远双汇物流投资有限公司的股权投资贷方差额，其他为本公司无法支付的款项转入。
24、盈余公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2005年12月31日 本期增加 本期减少 2006年6月30日
法定盈余公 163,760,060.70 81,880,030 0.00 245,640,091.0
积 .35 5
法定公益金 81,880,030.35 0.00 81,880,030 0.00
.35
合计 245,640,091.05 0.00 0.00 245,640,091.0
5
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
25、未分配利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年6月30日 2005年12月31日
期初未分配利润 446,448,923.90 439,142,675.18
加：期初未分配利润调整 0.00 0.00
调整后期初未分配利润 446,448,923.90 439,142,675.18
加：本年净利润 198,291,191.56 371,104,998.49
减：提取法定盈余公积金 0.00 37,110,499.85
提取任意盈余公积金 0.00 0.00
提取法定公益金 0.00 18,555,249.92
分配普通股股利 256,777,500.00 308,133,000.00
转作股本的普通股股利 - 0.00
期末未分配利润 387,962,615.46 446,448,923.90
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
26、主营业务收入、主营业务成本
（1） 按收入类别划分
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
收入类别 主营业务收入 主营业务成本
2006年1-6月 2005年1-6月 2006年1-6月 2005年1-6月
高温肉制 2,759,035,58 2,464,372,46 2,255,736,417 2,096,633,36
品 4.16 7.19 .54 4.96
低温肉制 1,167,895,72 872,870,047. 1,019,961,023 748,128,059.
品 8.69 70 .15 92
生鲜冻品 2,395,443,03 2,358,371,00 2,223,185,971 2,260,610,08
3.32 0.03 .91 5.10
其他 277,171,000. 219,735,545. 209,480,573.6 176,652,850.
86 25 2 56
合计 6,599,545,34 5,915,349,06 5,708,363,986 5,282,024,36
7.03 0.17 .22 0.54
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2） 按地区划分
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
地区 主营业务收入 主营业务成本
2006年1-6月 2005年1-6月 2006年1-6月 2005年1-6月
长江以北 3,957,084,699 3,840,908,188 3,426,381,8 3,433,697,17
地区 .68 .22 86.98 3.28
长江以南 2,642,460,647 2,074,440,871 2,281,982,0 1,848,327,18
地区 .35 .95 99.24 7.26
合计 6,599,545,347 5,915,349,060 5,708,363,9 5,282,024,36
.03 .17 86.22 0.54
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期前五名客户销售收入总额为64,633万元，占本期主营业务收入总额的9.79%。
27、主营业务税金及附加
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 计缴基数 计缴比例 2006年1-6月 2005年1-6月
营业税 5% 5,169,734.80 1,802,210.36
城市维护建设 应交流转税 7% 7,121,856.01 4,823,678.75
税
教育费附加 应交流转税 3% 2,811,792.73 2,231,230.57
其他 847,272.57 640,397.15
合计 - 15,950,656.11 9,497,516.83
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
28、其他业务利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
收入 支出 利润 收入 支出 利润
销售原 55,189,90 53,738, 1,451,0 73,924,46 72,407,1 1,517,2
辅料 4.25 815.20 89.05 2.71 80.20 82.51
销售包 39,873,13 38,961, 911,980 23,290,95 22,390,0 900,949
装物 0.50 149.99 .51 9.79 10.77 .02
特许权 40,000.00 2,199.9 37,800. 30,365.72 1,453.81 28,911.
加盟费 9 01 91
信息费 2,299,269 -3,082, 5,382,0 4,658,864 695,769. 3,963,0
.18 756.01 25.19 .25 70 94.55
租赁费 1,838,160 713,573 1,124,5 2,022,921 951,252. 1,071,6
.04 .39 86.65 .27 21 69.06
其他 18,562,09 8,261,9 10,300, 17,569,57 3,786,39 13,783,
2.68 31.04 161.64 9.26 6.34 182.92
合计 117,802,5 98,594, 19,207, 121,497,1 100,232, 21,265,
56.65 913.60 643.05 53.00 063.03 089.97
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
29、管理费用
本期管理费用同比增长1,614万元。主要为原料库仓储费用增加1,265万元；印花税核定征收增加299万元。
30、财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
利息支出 2,433,361.23 5,303,771.37
减：利息收入 1,513,785.54 1,693,512.45
加：汇兑损失 10,002.53 3,452.16
减：汇兑收益 98,304.64 0.00
加：其他财务费用 848,974.83 590,683.06
合计 1,680,248.41 4,204,394.14
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
31、投资收益
（1）投资收益明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
联营、合营公司分配来的利润 128,683.44 1,304,155.78
期末按权益法调整分享被投资公司净 22,150,089.00 12,924,965.17
利润
处置长期投资收益 475.76 0.00
合计 22,279,248.20 14,229,120.95
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）期末按权益法调整分享被投资公司净利润的明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资公司名称 2006年1-6月 2005年1-6月
漯河华懋双汇动力有限公司 607,602.52 820,519.68
内蒙古双汇食品有限公司 -3,023,299.90 2,175,215.15
南通汇羽丰新材料有限公司 8,483,220.37 0.00
漯河华意食品有限公司 1,381,695.06 973,308.99
漯河华懋双汇塑料工程有限公司 1,850,223.82 1,060,570.34
漯河华懋双汇包装制业有限公司 844,362.32 798,179.23
漯河华懋双汇胶印有限公司 1,539,087.94 1,702,249.70
漯河汇特食品有限公司 5,012,669.31 1,703,971.44
漯河双汇商业连锁有限公司 2,737,182.72 1,258,672.33
漯河双汇保鲜包装有限公司 2,408,223.75 1,256,112.93
湖南双汇商业投资有限公司 423,200.74 0.00
河北双汇商业投资有限公司 -2,717.09 -35,587.81
清远双汇商业投资有限公司 -110,311.91 138,978.00
长沙双汇商业连锁有限公司 2,671.41 0.00
洛阳双汇商业投资有限公司 -3,722.06 0.00
舞钢华懋双汇食品有限公司 0.00 597,304.22
漯河双汇物流运输有限公司 0.00 475,470.97
合计 22,150,089.00 12,924,965.17
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
上述投资收益汇回无重大限制。
32、营业外收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
出售固定资产净收益 77,007.16 2,381,916.94
罚款收入 558,577.90 7,738.01
其他 4,582,649.92 4,485,929.37
合计 5,218,234.98 6,875,584.32
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
33、营业外支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
固定资产盘亏 83,101.15
处置固定资产净损失 1,085,285.02 698,965.05
计提固定资产减值准备 45,777,171.48 10,124,869.68
罚款支出 542,644.33 259,000.35
捐赠支出 103,000.00 7,900.00
非常损失 6,607,116.09 4,993,788.76
鹿逝獬? 266,475.00
其他 211,050.13 2,230,491.21
合计 54,675,843.20 18,315,015.05
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
34、所得税
本期所得税费用为9,797万元，较同期增加2,727万，主要原因为本期经营利润增加。
35、提取职工福利及奖励基金
根据公司法和财政部“财企[2006]67号”文有关规定，本期公司所属中外合资企业不再提职工福利及奖励基金。
36、支付的其他与经营活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月
广告促销费 46,795,595.36
仓储租赁费 11,181,091.31
差旅费 9,725,575.21
业务招待费 267,853.27
检疫费 2,284,964.40
冷藏费 1,474,529.95
装卸费 2,914,575.12
水电费 25,998,623.27
工作餐 2,539,569.76
职工借款 66,439,125.15
保险费 1,114,565.22
退押金 6,672,952.21
咨询费 338,630.00
维修费 1,350,427.45
邮电费 579,072.32
汽车费用 6,234,709.04
事故赔款 390,325.09
代支外部车运费 2,999,321.37
下拨资金 55,967,552.41
其它 26,960,338.66
合计 272,229,396.57
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（六）母公司会计报表主要项目注释
1、应收账款
应收账款账龄如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年6月30日 2005年12月31日
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
1年以 34,832,47 99.74% 1,741,230 64,406,02 99.91% 3,450,13
内 4.33 .21 0.82 1.17
1－2年 92,506.93 0.26% 9,250.69 0.44 0.00% 0.04
2－3年 - - - - - -
3年以 - - - 60,700.00 0.09% 60,700.0
上 0
合计 34,924,98 100.00 1,750,480 64,466,72 100.00% 3,510,83
1.26 % .90 1.26 1.21
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）坏账准备的计提比例参见附注（二）、8。
（2）期末应收账款中不含持本公司5%及5%以上表决权股份的股东单位欠款。
（3）期末欠款金额前五位的应收账款合计数为1,752万元，占应收账款总额的45%。
2、其他应收款
其他应收款账龄如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年6月30日 2005年12月31日
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
1年以内 105,203,78 96.27 385,189.1 141,482,57 98.64 122,689.
2.96 % 6 4.39 % 99
1－2年 2,100,829. 1.92% 210,082.9 1,461,275. 1.02% 146,127.
19 2 80 58
2－3年 1,756,489. 1.61% 526,946.8 242,865.71 0.17% 72,859.7
34 0 1
3年以上 221,410.00 0.20% 221,410.0 237,402.00 0.17% 237,402.
0 00
合计 109,282,51 100.0 1,343,628 143,424,11 100% 579,079.
1.49 0% .88 7.90 28
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）坏账准备的计提比例参见附注（二）、8。
（2）期末其他应收款中不含持本公司5%及5%以上表决权股份的股东单位欠款。
（3）期末欠款金额前五位的其他应收款合计数为9,500万元，占其他应收款总额的86.93%，明细情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
欠款单位 欠款金额 比例 性质或内容
浙江金华双汇食品有限公 30,000,000.00 27.45% 往来款
司
舞钢华懋双汇食品有限公 29,000,000.00 26.54% 往来款
司
上海双汇大昌泰森有限公 8,000,000.00 21.96% 往来款
司
漯河双汇物流投资有限公 24,000,000.00 7.32% 往来款
司
山东双汇物流有限公司 4,000,000.00 3.66% 往来款
合计 95,000,000.00 86.93%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、长期股权投资
（1）长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年6月30日 2005年12月31日
投资金额 减值准备 投资金额 减值准备
股票投资 0.00 0.00 0.00 0.00
其他股权投资 1,227,273,62 3,236,674.3 1,375,483,0 3,236,674.3
8.40 9 13.59 9
股权投资差额 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 1,227,273,62 3,236,674.3 1,375,483,0 3,236,674.3
8.40 9 13.59 9
股权投资净额 1,224,036,95 1,372,246,3
4.01 39.20
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）其他股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 投 所占比 期初余额 本期权益 期末余额
资 例 增减
期
限
宜昌双汇食品有限责任 50 90.00% 130,867,7 -2,327,99 128,539,79
公司 90.18 1.19 8.99
漯河双汇油脂工业有限 50 75.834 11,983,51 -134,053. 11,849,465
公司 1% 9.60 84 .76
漯河双汇生物工程技术 50 75.00% 70,695,88 -15,180,1 55,515,708
有限公司 6.01 77.36 .65
漯河双汇九鑫牧业有限 50 75.00% 15,841,68 -1,968,44 13,873,238
公司 1.03 2.88 .15
河南万东牧业有限公司 50 75.00% 127,374,3 -5,899,92 121,474,38
01.93 1.44 0.49
漯河双汇新材料有限公 50 75.00% 88,570,22 -5,297,25 83,272,972
司 7.12 4.98 .14
湖北双汇商业投资有限 50 70.00% 36,267,85 -25,232,0 11,035,787
公司 9.94 72.03 .91
北京双汇商业投资有限 50 70.00% 40,810,10 -32,453,5 8,356,533.
公司 2.59 69.02 57
武汉双汇物流有限公司 50 70.00% 7,124,920 1,125,690 8,250,610.
.86 .08 94
北京双汇物流有限公司 50 70.00% 6,759,662 -911,408. 5,848,253.
.48 94 54
清远双汇物流有限公司 50 70.00% 6,181,919 2,527,074 8,708,994.
.76 .36 12
山东双汇物流有限公司 50 70.00% 6,433,821 1,062,960 7,496,782.
.86 .47 33
阜新双汇物流有限公司 50 70.00% 7,340,343 2,189,226 9,529,570.
.37 .70 07
漯河双汇物流投资有限 50 65.00% 21,994,04 -2,901,97 19,092,069
公司 0.54 0.73 .81
漯河双汇商业投资有限 50 65.00% 20,877,68 1,851,966 22,729,654
公司 8.81 .07 .88
漯河华懋双汇化工包装 50 63.35% 41,112,23 -3,685,18 37,427,053
有限公司 9.89 6.31 .58
上海双汇大昌泰森有限 50 60.00% 74,187,53 5,620,441 79,807,975
公司 3.63 .64 .27
浙江金华双汇食品有限 50 55.00% 40,611,24 1,506,295 42,117,537
公司 1.78 .73 .51
华懋双汇实业（集团） 50 51.50% 246,283,9 -27,306,3 218,977,54
有限公司 26.88 85.95 0.93
阜新双汇食品有限责任 50 51.00% 51,322,32 -1,712,87 49,609,449
公司 4.65 5.42 .23
舞钢华懋双汇食品有限 50 51.00% 7,994,892 942,315.6 8,937,207.
公司 .24 0 84
漯河华懋双汇动力有限 50 50.00% 9,367,729 -917,555. 8,450,174.
公司 .07 01 06
内蒙古双汇食品有限公 50 47.98% 46,453,42 -3,023,29 43,430,128
司 8.29 9.90 .39
南通汇羽丰新材料有限 50 43.00% 131,856,2 8,483,220 140,339,49
公司 74.77 .37 5.14
漯河华意食品有限公司 50 25.00% 16,934,61 -18,662.8 16,915,952
5.17 4 .33
漯河华懋双汇塑料工程 50 23.77% 15,742,67 -725,339. 15,017,339
有限公司 9.23 74 .49
漯河华懋双汇包装制业 50 20.01% 8,624,306 -455,727. 8,168,579.
有限公司 .38 27 11
漯河华懋双汇胶印有限 50 20.01% 9,096,341 -1,228,70 7,867,635.
公司 .31 5.95 36
河南双汇味全食品有限 50 20.00% 6,085,994 0.00 6,085,994.
公司 .41 41
漯河汇特食品有限公司 50 20.00% 15,292,10 -740,649. 14,551,459
8.97 20 .77
漯河双汇商业连锁有限 50 20.00% 1,576,917 1,368,591 2,945,509.
公司 .71 .36 07
漯河双汇保鲜包装有限 50 20.00% 12,305,27 -1,454,50 10,850,775
公司 7.56 2.00 .56
郑州双汇商业连锁有限 50 10.00% 200,000.0 0.00 200,000.00
公司 0
湖南双汇商业投资有限 50 80.00% 41,311,41 -41,311,4 0.00
公司 5.57 15.57
合计 1,375,483 -148,209, 1,227,273,
,013.59 385.19 628.40
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1）本期权益调整中含按权益法进行损益调整、分回股利等因素的增减。
2）上述“所占比例”为投资占被投资单位注册资本的比例。
3）被投资单位与本公司的会计政策不存在重大差异，投资变现及投资收益的汇回也不存在重大限制。
4）长期投资减值准备具体情况参见附注（五）、8。
4、主营业务收入、主营业务成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
收入类别 主营业务收入 主营业务成本
2006年1-6月 2005年1-6月 2006年1-6月 2005年1-6月
高温肉制品 2,753,177,43 2,456,870,17 2,357,162,32 2,190,809,63
2.35 6.48 2.43 0.46
低温肉制品 1,141,013,50 843,389,728. 1,057,233,02 752,073,226.
6.58 14 7.58 85
生鲜冻品 2,644,798,64 2,520,741,84 2,525,215,20 2,463,813,50
3.60 9.31 2.22 7.29
其他 230,019,862. 232,405,521. 219,062,451. 224,608,664.
37 01 58 47
合计 6,769,009,44 6,053,407,27 6,158,673,00 5,631,305,02
4.90 4.94 3.81 9.07
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
母公司本期前五名客户销售收入总额为50,381万元，占本期收入总额的7.44%。
5、投资收益
（1）投资收益明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
联营、合营公司分配来的利润 128,683.44 1,304,155.78
期末按权益法调整分享被投资公司净利 110,723,869.23 70,616,697.28
润
处置长期投资收益 475.76 0.00
合计 110,853,028.43 71,920,853.06
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）期末按权益法调整分享被投资公司净利润的明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资公司名称 2006年1-6月 2005年1-6月
宜昌双汇食品有限责任公司 15,100,453.33 8,535,076.50
漯河双汇油脂工业有限公司 969,582.31 61,269.07
漯河双汇生物工程技术有限公司 17,488,534.57 12,917,593.62
漯河双汇九鑫牧业有限公司 -1,968,442.88 278,725.11
河南万东牧业有限公司 -5,899,921.44 -5,350,512.85
漯河双汇新材料有限公司 21,318,706.25 8,457,006.20
湖北双汇商业投资有限公司 -732,072.03 -2,028,339.23
北京双汇商业投资有限公司 -953,569.02 -1,161,418.78
武汉双汇物流有限公司 1,125,690.08 1,007,460.20
北京双汇物流有限公司 969,265.00 1,120,393.41
清远双汇物流有限公司 717,184.94 828,090.16
山东双汇物流有限公司 1,062,960.47 871,241.53
阜新双汇物流有限公司 2,189,226.70 1,416,211.17
漯河双汇物流投资有限公司 4,156,130.93 3,320,400.00
漯河双汇商业投资有限公司 3,029,282.33 1,317,556.23
漯河华懋双汇化工包装有限公司 4,331,773.82 3,303,126.47
上海双汇大昌泰森有限公司 5,620,441.64 3,842,015.60
浙江金华双汇食品有限公司 1,506,295.73 -17,844.10
华懋双汇实业（集团）有限公司 14,102,757.41 17,614,109.29
阜新双汇食品有限责任公司 4,659,795.55 3,375,717.93
舞钢华懋双汇食品有限公司 1,118,856.40 597,304.22
漯河华懋双汇动力有限公司 607,602.52 820,519.68
内蒙古双汇食品有限公司 -3,023,299.90 2,175,215.15
南通汇羽丰新材料有限公司 8,483,220.37
漯河华意食品有限公司 1,381,695.06 973,308.99
漯河华懋双汇塑料工程有限公司 1,850,223.82 1,060,570.34
漯河华懋双汇包装制业有限公司 844,362.32 798,179.23
漯河华懋双汇胶印有限公司 1,539,087.94 1,702,249.70
漯河汇特食品有限公司 5,012,669.31 1,703,971.44
漯河双汇商业连锁有限公司 1,368,591.36 798,676.44
漯河双汇保鲜包装有限公司 2,408,223.75 1,256,112.93
湖南双汇商业投资有限公司 338,560.59 -977,288.37
合计 110,723,869.23 70,616,697.28
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
上述公司投资收益汇回不存在重大限制。
（七）关联方关系及其交易
〈一〉关联方关系
1、存在控制关系的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 注册地址 主营业务 与本 经济 法
公司 性质 定
关系 代
表
人
河南省漯河市双汇实业 漯河市双汇路 食品加工 母公 国有 万
集团有限责任公司 1号 司 独资 隆
华懋双汇实业（集团） 漯河市人民东 肉制品加工 子公 中外 万
有限公司 路100号 、销售 司 合资 隆
漯河双汇生物工程技术 漯河市双汇工 生产销售骨 子公 中外 万
有限公司 业园 素、香精 司 合资 隆
漯河华懋双汇化工包装 漯河市双汇工 生产销售PVD 子公 中外 万
有限公司 业园 C肠衣 司 合资 隆
上海双汇大昌泰森有限 上海金山区亭 屠宰、肉制 子公 中外 万
公司 林工业区 品加工、销 司 合资 隆
售
漯河双汇九鑫牧业有限 漯河市召陵区 生猪养殖 子公 中外 万
公司 司 合资 隆
宜昌双汇食品有限责任 湖北省宜昌市 屠宰、肉制 子公 有限 张
公司 品加工 司 公司 俊
杰
河南万东牧业有限公司 漯河市双汇路 生猪养殖 子公 中外 万
1号 司 合资 隆
湖北双汇商业投资有限 湖北省武汉市 商业投资 子公 有限 张
公司 司 公司 俊
杰
漯河双汇新材料有限公 漯河市双汇工 包装材料 子公 中外 张
司 业园 司 合资 俊
杰
北京双汇商业投资有限 北京市朝阳区 商业投资 子公 有限 张
公司 司 公司 俊
杰
湖南双汇商业投资有限 湖南省岳阳市 商业投资 子公 有限 张
公司 司 公司 俊
杰
浙江金华双汇食品有限 浙江省金华市 屠宰及肉制 子公 中外 张
公司 品加工 司 合资 俊
杰
阜新双汇食品有限责任 辽宁省阜新市 肉制品加工 子公 有限 万
公司 司 公司 隆
武汉双汇物流有限公司 湖北省武汉市 物流运输 子公 有限 李
司 公司 冠
军
漯河双汇物流投资有限 漯河市双汇工 投资 子公 有限 张
公司 业园 司 公司 俊
杰
北京双汇物流有限公司 北京市大兴区 物流运输 子公 有限 李
司 公司 冠
军
漯河双汇油脂工业有限 漯河市双汇工 开发生产及 子公 有限 王
公司 业园 销售油脂产 司 公司 玉
品 芬
山东双汇物流有限公司 山东省德州市 物流运输 子公 有限 李
司 公司 冠
军
清远双汇物流有限公司 广东省清远市 物流运输 子公 有限 李
司 公司 冠
军
阜新双汇物流有限公司 辽宁省阜新市 物流运输 子公 有限 李
司 公司 冠
军
漯河双汇商业投资有限 漯河市双汇路 商业投资 子公 有限 张
公司 1号 司 公司 俊
杰
舞钢华懋双汇食品有限 河南省舞钢市 屠宰 子公 中外 万
公司 司 合资 隆
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 2005年12月3 本期增加 本期减少 2006年6月3
1日 0日
河南省漯河市双汇实业 RMB55,812万 RMB55,812
集团有限责任公司 元 万元
华懋双汇实业（集团） USD4,438万 USD4,438万
有限公司 元 元
漯河双汇生物工程技术 USD400万元 USD400万元
有限公司
华懋双汇化工包装有限 USD463.33万 USD463.33
公司 元 万元
上海双汇大昌泰森有限 RMB15,475万 RMB15,475
公司 元 万元
漯河双汇九鑫牧业有限 USD348.50万 USD348.50
公司 元 万元
宜昌双汇食品有限责任 RMB12,000万 RMB12,000
公司 元 万元
河南万东牧业有限公司 RMB18,324万 RMB18,324
元 万元
湖北双汇商业投资有限 RMB6,000万 RMB3,500 RMB2,500万
公司 元 万元 元
漯河双汇新材料有限公 RMB6,850万 RMB6,850万
司 元 元
北京双汇商业投资有限 RMB7,000万 RMB4,500 RMB2,500万
公司 元 万元 元
湖南双汇商业投资有限 RMB6,000万 RMB6,000
公司 元 万元
浙江金华双汇食品有限 RMB7,500万 RMB7,500万
公司 元 元
阜新双汇食品有限责任 RMB7,477万 RMB7,477万
公司 元 元
武汉双汇物流有限公司 RMB600万元 RMB600万元
漯河双汇物流投资有限 RMB2,000万 RMB2,000万
公司 元 元
北京双汇物流有限公司 RMB600万元 RMB600万元
漯河双汇油脂工业有限 RMB1,400万 RMB1,400万
公司 元 元
山东双汇物流有限公司 RMB600万元 RMB600万元
清远双汇物流有限公司 RMB600万元 RMB120万 RMB720万元
元
阜新双汇物流有限公司 RMB600万元 RMB600万元
漯河双汇商业投资有限 RMB3,000万 RMB3,000万
公司 元 元
舞钢华懋双汇食品有限 RMB938.78万 RMB938.78
公司 元 万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 持股金额（人民币） 持股比例
2006年6月 2005年12 2006年6月3 2005年12
30日 月31日 0日 月31日
河南省漯河市双汇实业 18,341.63 18,341.63 35.72% 35.72%
集团有限责任公司 万元 万元
华懋双汇实业（集团） 19,578万 19,578万 51.50% 51.50%
有限公司 元 元
漯河双汇生物工程技术 2,494万元 2,494万元 75.00% 75.00%
有限公司
华懋双汇化工包装有限 2,441万元 2,441万元 63.35% 63.35%
公司
上海双汇大昌泰森有限 9,285万元 9,285万元 60.00% 60.00%
公司
漯河双汇九鑫牧业有限 2,163万元 2,163万元 75.00% 75.00%
公司
宜昌双汇食品有限责任 10,800万 10,800万 90.00% 90.00%
公司 元 元
河南万东牧业有限公司 10,995万 10,995万 75.00% 75.00%
元 元
湖北双汇商业投资有限 1,750万元 4,200万元 70.00% 70.00%
公司
漯河双汇新材料有限公 5,137.5万 5,137.5万 75.00% 75.00%
司 元 元
北京双汇商业投资有限 1,750万元 4,900万元 70.00% 70.00%
公司
湖南双汇商业投资有限 - 4,800万元 - 80.00%
公司
浙江金华双汇食品有限 4,125万元 4,125万元 55.00% 55.00%
公司
阜新双汇食品有限责任 4,666万元 4,666万元 51.00% 51.00%
公司
武汉双汇物流有限公司 420万元 420万元 70.00% 70.00%
漯河双汇物流投资有限 1,300万元 1,300万元 65.00% 65.00%
公司
北京双汇物流有限公司 420万元 420万元 70.00% 70.00%
漯河双汇油脂工业有限 1,060万元 1,060万元 75.8341% 75.8341%
公司
山东双汇物流有限公司 420万元 420万元 70.00% 70.00%
清远双汇物流有限公司 601万元 420万元 75.00% 70.00%
阜新双汇物流有限公司 420万元 420万元 70.00% 70.00%
漯河双汇商业投资有限 1,950万元 1,950万元 65.00% 65.00%
公司
舞钢华懋双汇食品有限 478.78万 478.78万 51.00% 51.00%
公司 元 元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、不存在控制关系的关联方的性质
（1）与本公司同受一母公司控制
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 母公司持有股份 主营业务
双汇集团劳动服务公司 100.00% 综合服务
绵阳双汇食品有限责任公司 100.00% 生猪屠宰、肉制品
加工
仁寿双汇食品有限公司 100.00% 生猪屠宰
山东德州双汇食品有限公司 100.00% 生猪屠宰、肉制品
加工
漯河双汇罐头食品股份有限公 86.87% 罐头食品
司
唐山双汇食品有限责任公司 80.00% 生猪屠宰、肉制品
加工
阜新双汇肉类加工有限公司 80.00% 生猪屠宰、肉制品
加工
内蒙古双汇食品有限公司 52.02% 肉制品加工
漯河双汇计算机软件有限责任 51.00% 信息产品
公司
阜新汇福食品有限公司 51.00% 肉制品加工
广东双汇温氏食品有限公司 50.15% 生猪屠宰、肉制品
加工
湖北武汉双汇食品有限公司 100.00% 生猪屠宰、肉制品
加工
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）本公司的合营及联营企业
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 本公司持有股份 主营业务
漯河华懋双汇动力有限公司 50.00% 水电汽供应
漯河华意食品有限公司 25.00% 肉制品
漯河汇特食品有限公司 20.00% 肉制品
漯河华懋双汇塑料工程有限公司 23.77% PVDC薄膜
漯河华懋双汇包装制业有限公司 20.01% 纸箱、纸板
漯河华懋双汇胶印有限公司 20.01% 胶印产品
漯河双汇保鲜包装有限公司 20.00% 保鲜包装产品
漯河双汇商业连锁有限公司 20.00% 商业零售
南通汇羽丰新材料有限公司 43.00% PVDC树脂
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）与本公司存在其他关联关系的企业
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 关联关系 主营业务
漯河双汇彩印包装有限公司 双汇集团管理 彩印包装膜
漯河双汇进出口贸易有限公司 双汇集团管理 进出口贸易
漯河双汇海樱调味料食品有限公司 双汇集团管理 调味料
杜邦双汇漯河蛋白有限公司 双汇集团管理 大豆蛋白
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
〈二〉关联交易
1、销售商品
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 2006年1-6月 2005年1-6月
金额 比例 金额 比例
河南省漯河市双汇实业集团 1,982,360.24 0.03% 2,102,547.3 0.03%
有限责任公司 1
双汇集团劳动服务公司 1,944,290.46 0.03% 7,055,211.0 0.12%
5
漯河华懋双汇动力有限公司 44,988.39 0.00%
漯河华意食品有限公司 9,509,974.32 0.14% 9,735,929.3 0.16%
6
漯河汇特食品有限公司 152,403,247. 2.30% 151,103,126 2.50%
12 .68
阜新汇福食品有限公司 10,834,212.8 0.16% 12,643,590. 0.21%
1 21
内蒙古双汇食品有限公司 9,519,535.87 0.14% 4,602,491.2 0.08%
5
绵阳双汇食品有限责任公司 15,259,979.5 0.23% 9,360,655.9 0.16%
1 9
仁寿双汇食品有限公司 210,745.73 0.00% 53,104.84 0.00%
唐山双汇食品有限责任公司 10,233,209.3 0.15% 8,044,192.1 0.13%
5 0
山东德州双汇食品有限公司 14,094,468.2 0.21% 9,254,566.8 0.15%
1 8
广东双汇温氏食品有限公司 30,382,134.4 0.46% 16,914,799. 0.28%
9 77
阜新肉类加工有限公司 26,491,177.7 0.40% 19,296,470. 0.32%
2 41
漯河华懋双汇塑料工程有限 22,313.91 0.00% 2,314,556.8 0.04%
公司 5
漯河华懋双汇包装制业有限 250,487.33 0.00% 358,045.59 0.01%
公司
漯河华懋双汇胶印有限公司 232,376.84 0.00% 168,595.23 0.00%
漯河双汇保鲜包装有限公司 4,947,412.63 0.07% 7,631,425.3 0.13%
5
漯河双汇彩印包装有限公司 76,201,717.3 1.15% 60,810,454. 1.01%
6 53
南通汇羽丰新材料有限公司 62,409.71 0.00%
漯河双汇商业连锁有限公司 145,521,162. 2.19% 227,348,474 3.77%
89 .87
漯河双汇进出口贸易有限公 226,736,127. 3.41% 244,151,073 4.04%
司 74 .71
漯河双汇罐头食品股份有限 8,711,331.08 0.13% 21,910,968. 0.36%
公司 84
漯河双汇海樱调味料食品有 19,723,948.6 0.30% 19,493,077. 0.32%
限公司 9 30
湖北武汉双汇食品有限公司 22,604.51 0.00%
杜邦双汇漯河蛋白有限公司 5,766.37 0.00%
郑州双汇商业连锁有限公司 33,182.05 0.00%
河北双汇商业连锁有限公司 197,342.60 0.00%
广州双汇商业连锁有限公司 34,363,155. 0.57%
04
舞钢华懋双汇食品有限公司 263,081.91 0.00%
合计 765,381,165. 11.53 869,176,937 14.40
33 % .67 %
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）本公司向各关联方销售产品主要包括冷鲜肉、冻肉、肉制品、包装物和香辅料等。
（2）本公司向各关联方销售商品与向非关联方销售商品执行统一的定价政策。
2、采购物资及商品
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 2006年1-6月 2005年1-6月
金额 比例 金额 比例
河南省漯河市双汇实业集团 14,424,370 0.25% 5,651,046.6 0.09%
有限责任公司 .39 9
双汇集团劳动服务公司 180,660.65 0.00% 14,762.51 0.00%
漯河华懋双汇动力有限公司 6,230,313. 0.11% 6,105,346.3 0.10%
42 6
漯河华意食品有限公司 53,736,652 0.92% 54,561,930. 0.86%
.77 15
漯河汇特食品有限公司 219,240,80 3.74% 182,360,311 2.87%
3.29 .04
阜新汇福食品有限公司 122,302,92 2.09% 113,134,554 1.78%
6.35 .74
内蒙古双汇食品有限公司 113,728,35 1.94% 114,716,516 1.80%
6.48 .08
绵阳双汇食品有限责任公司 271,636,01 4.64% 292,533,327 4.60%
9.01 .17
仁寿双汇食品有限公司 93,252,732 1.59% 110,334,785 1.73%
.04 .03
唐山双汇食品有限责任公司 360,113,95 6.15% 322,688,942 5.07%
0.85 .24
山东德州双汇食品有限公司 429,839,37 7.34% 370,125,104 5.82%
6.16 .15
广东双汇温氏食品有限公司 392,750,07 6.70% 247,485,044 3.89%
7.89 .89
阜新肉类加工有限公司 398,526,69 6.80% 265,269,492 4.17%
9.04 .25
漯河华懋双汇塑料工程有限 11,280,346 0.19% 20,977,187. 0.33%
公司 .52 29
漯河华懋双汇包装制业有限 11,177,260 0.19% 14,524,156. 0.23%
公司 .81 08
漯河华懋双汇胶印有限公司 35,968,932 0.61% 46,916,242. 0.74%
.66 19
漯河双汇保鲜包装有限公司 737,939.63 0.01% 2,313,882.3 0.04%
7
漯河双汇彩印包装有限公司 208,821,99 3.56% 153,169,913 2.41%
2.74 .85
南通汇羽丰新材料有限公司 32,781,205 0.56%
.14
漯河双汇商业连锁有限公司 3,515,663. 0.06%
33
漯河双汇进出口贸易有限公 1,292,365. 0.02%
司 20
漯河双汇计算机软件有限责 170,940.18 0.00%
任公司
漯河双汇罐头食品股份有限 17,701,916 0.30% 24,158,152. 0.38%
公司 .04 87
漯河双汇海樱调味料食品有 20,987,950 0.36% 21,262,629. 0.33%
限公司 .51 91
杜邦双汇漯河蛋白有限公司 28,152,084 0.48% 32,033,570. 0.50%
.56 12
舞钢华懋双汇食品有限责任 0.00% 131,858,613 2.07%
公司 .10
合计 2,848,551, 48.61% 2,532,195,5 39.82%
535.66 11.08
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）本公司向关联方采购的物资和商品包括原料肉、肉制品、包装物、调味料和水电汽等。
（2）根据本公司与双汇集团有限公司及其他关联方签订的2006年度《供货协议》，本公司自各关联单位采购的原材料、辅料、包装物等的采购价格是以市场价格为依据协商确定，关联方向本公司销售货物的价格不高于其向任何第三方销售同样货物的价格。
接受劳务
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 2006年1-6月 2005年1-6月
金额 比例 金额 比例
河南省漯河市双汇实业集团有 5,900,000.0 4.97% 4,059,800. 3.69%
限责任公司 2 01
漯河双汇进出口贸易有限公司 576,040.81 0.49% 1,304,169. 1.19%
86
合计 6,476,040.8 5.46% 5,363,969. 4.88%
3 87
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
双汇集团为本公司提供的技术服务费按协议价格结算。本公司委托漯河双汇进出口贸易有限公司代理进口包装原料、设备等，并按进口物资总金额的0.6％向其支付代理费。
提供劳务
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 2006年1-6月 2005年1-6月
金额 比例 金额 比例
漯河华意食品有限公司 129,778.47 0.10% 56,305.66 0.15%
漯河汇特食品有限公司 562,277.76 0.42% 308,473.77 0.82%
阜新汇福食品有限公司 1,911,878. 1.44% 772,766.50 2.07%
65
内蒙古双汇食品有限公司 4,819,949. 3.64% 1,661,538.4 4.44%
77 7
绵阳双汇食品有限责任公司 799,267.10 0.60%
仁寿双汇食品有限公司 9,296.73 0.01%
唐山双汇食品有限责任公司 11,785,731 8.89% 6,621,119.4 17.70%
.84 7
山东德州双汇食品有限公司 12,227,376 9.23% 8,753,840.4 23.40%
.78 6
广东双汇温氏食品有限公司 12,310,167 9.29% 6,717,691.4 17.95%
.94 6
阜新肉类加工有限公司 12,476,904 9.41% 4,843,234.5 12.94%
.62 7
漯河华懋双汇胶印有限公司 196,833.12 0.15% 104,700.13 0.28%
漯河双汇商业连锁有限公司 1,957,206. 1.48% 2,228,317.9 5.96%
34 0
漯河双汇进出口贸易有限公 260,815.22 0.20% 218,537.97 0.58%
司
漯河华懋双汇动力有限公司 36,499.98 0.03% 106,183.14 0.28%
舞钢华懋双汇食品有限责任 349,033.47 0.93%
公司
漯河华懋双汇包装制业有限 73,951.56 0.06% 117,764.57 0.31%
公司
广州双汇商业连锁有限公司 422,704.08 1.13%
合计 59,557,935 44.94% 33,282,211. 88.94%
.88 62
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司为关联方提供运输服务的价格按本公司定价结算。
商标许可使用
根据本公司与双汇集团1998年5月20日签订的《商标使用许可合同》，原由双汇集团拥有的“双汇”商标无偿投入本公司，本公司同意双汇集团及其下属企业在商标使用许可范围内无偿使用该商标。
购买资产
无。
〈三〉关联方往来余额
应付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 2006.6.30 2005.12.31 备注
河南省漯河市双汇实业集团 5,101,578.12 1,040,250.06 应付购货款
有限责任公司
双汇集团劳动服务公司 41,563.59 0.00 预收下料款
漯河华懋双汇动力有限公司 1,433,499.44 817,080.86 应付水电气
款
漯河华意食品有限公司 1,225,322.03 7,327,035.18 应付购货款
漯河汇特食品有限公司 2,867,943.27 5,035,292.26 应付购货款
阜新汇福食品有限公司 1,686,003.96 10,728,079.9 应付购货款
6
内蒙古双汇食品有限公司 503,801.96 4,358,264.71 应付购货款
绵阳双汇食品有限责任公司 12,783,770.23 7,616,879.85 应付购货款
仁寿双汇食品有限公司 2,467,309.24 4,914,792.11 应付购货款
唐山双汇食品有限责任公司 1,434,678.82 12,779,796.9 应付购货款
6
山东德州双汇食品有限公司 765,586.64 13,300,170.8 应付购货款
1
广东双汇温氏食品有限公司 4,448,423.50 14,873,084.9 应付购货款
3
阜新双汇肉类加工有限公司 5,938,382.28 19,394,040.2 应付购货款
7
漯河华懋双汇塑料工程有限 1,319,910.26 0.00 应付购货款
公司
漯河华懋双汇包装制业有限 779,315.93 1,670,807.67 应付购货款
公司
漯河华懋双汇胶印有限公司 1,780,948.41 5,099,435.28 应付购货款
漯河双汇彩印包装有限公司 3,097,790.67 14,689,017.6 应付购货款
5
南通汇羽丰新材料有限公司 5,873,831.01 0.00 应付购货款
漯河双汇商业连锁有限公司 4,507,132.92 12,188,817.2 应付购货款
7
漯河双汇进出口贸易有限公 13,988,519.63 7,762,530.34 应付代理费
司
漯河双汇罐头食品股份有限 802,475.45 2,873,993.29 应付购货款
公司
漯河双汇海樱调味料食品有 397,277.30 0.00 应付购货款
限公司
杜邦双汇漯河蛋白有限公司 5,861,136.32 7,711,012.88 应付购货款
合计 79,106,200.98 154,182,387.
77
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其它应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 2006.6.30 2005.12.31 备注
河南省漯河市双汇实业集团有限责 600.00 0.00
任公司
漯河双汇计算机软件有限责任公司 100,000.00 0.00
合计 100,600.00 0.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（八）或有事项
本公司没有需说明的重大或有事项。
（九）承诺事项
本公司没有需说明的重大承诺事项。
（十）资产负债表日后事项
无。
（十一）其他重要事项
本公司没有需说明的其他重要事项。
补充资料
1、按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》的要求，本公司2006年上半年度全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益(元）
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 50.06 49.25 1.70 1.70
营业利润 21.03 20.69 0.72 0.72
净利润 11.34 11.16 0.39 0.39
扣除非经常性损益 11.39 11.21 0.39 0.39
后净利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、报告期非经常性损益如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 简单合计 合并调整后 所得税影 对净利的
金额 响 影响
1、补贴收入 1,607,855 874,793.90 24,439.93 850,353.9
.02 7
2、投资收益 475.76 475.76 157.00 318.76
其中：处置长期投资 475.76 475.76 157.00 318.76
3、营业外收入 5,218,234 3,761,129. 610,298.1 3,150,831
.98 98 3 .85
其中：出售固定资产净 77,007.16 56,049.34 2,358.76 53,690.58
收益
罚款收入 558,577.9 455,552.33 112,507.3 343,044.9
0 8 5
其他 4,582,649 3,249,528. 495,431.9 2,754,096
.92 31 9 .32
4、营业外支出 8,898,671 6,076,916. 1,207,930 4,868,986
.72 24 .04 .20
其中：固定资产盘亏 83,101.15 83,101.15 27,423.38 55,677.77
处置固定资产净损失 1,085,285 866,391.97 278,928.1 587,463.8
.02 2 5
罚款支出 542,644.3 361,833.75 67,188.31 294,645.4
3 4
捐赠支出 103,000.0 93,000.00 30,690.00 62,310.00
0
非常损失 6,607,116 4,357,556. 708,174.1 3,649,382
.09 26 3 .13
事故赔偿 266,475.0 175,432.50 57,892.73 117,539.7
0 7
其他 211,050.1 139,600.61 37,633.37 101,967.2
3 4
非经常性净损益 -867,481.
62
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
第八节 备查文件
1、载有董事长签名的半年度报告文本；
2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本；
4、公司章程文本。
河南双汇投资发展股份有限公司董事会
董事长：
二ＯＯ六年八月二十一日
