河南双汇实业股份有限公司1998年年度报告摘要
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误导,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告正本,投资者欲了解详细内容应阅读年度报告正本。
一、公司简介
1、公司法定中文名称:河南双汇实业股份有限公司
公司英文名称:Henan Shuanghui Industry Co.,Ltd.
2、公司法定代表人:万隆
3、公司董事会秘书:易激阳
联系电话:(0395)2622616 -6577
授权代表:祁勇耀
联系电话:(0395)2622616-6646、6530
联系地址:河南省漯河市双汇路1号双汇大厦七层
电子信箱:Shgpb@public2.lyptt.ha.cn
传 真:(0395)2623398、2621579
4、公司注册及办公地址:河南省漯河市双汇路1号双汇大厦
邮政编码:462000
5、公司年度报告备置地点:公司证券部
6、公司股票上市交易所:深圳证券交易所
股票简称:双汇实业
股票代码:0895
二、会计数据和业务数据摘要
(一)本年度主要会计数据及业务数据摘要(单位:人民币元)
项目 1998年
利润总额 112293694.71
净利润 67137176.55
主营业务利润 214137171.79
其他业务利润 137587.71
投资收益 14706036.85
补贴收入 2656907.11
营业外收支净额 5734826.00
经营活动产生的现金流量净额 164067941.54
现金及现金等价物净增加额 100320109.98
(二)公司前三年主要会计数据和财务指标
单位:人民币元
项目 1998年 1997年 1996年
主营业务收入 2015620423.67 2164011538.36 2042969955.98
净利润 67137176.55 50288533.81 42182175.46
扣除新股申购冻结
资金利息的净利润 63849975.01
总资产 1177378133.13 1149561294.42 1105913893.25
股东权益 566273133.93 198645995.71 172503658.75
每股收益(元/股) 摊薄 0.39 加权 0.50 0.41 0.34
扣除新股申购冻结资金利息的
每股收益(元/股) 摊薄 0.37 加权 0.47
每股净资产(元/股) 3.27 1.62 1.40
调整后的每股净资产(元/股)
3.22 1.55 1.36
净资产收益率(％) 摊薄 11.86 加权 21.84 25.32 24.45
注1:公司总股本1998年末为17300万股,1996年、1997年末为12300万股;
注2:公司获得的新股申购冻结资金利息中无效申购资金利息分三年摊入收益,计入1998年度利润的新股申购冻结资金利息为3,867,295.93元;
注3:主要财务指标计算方法:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款项-待摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用)/年度末普通股股份总数
加权平均净资产收益率=当期净利润/[(期初净资产+期末净资产)/2+当期发行新股或配股新增净资产×(自缴款结束日下一月份至报告期末的月份数-6)/12]×100％
加权平均每股收益=当期净利润/[期末普通股股份总数/(1+配股比例或增发新股比例)+期末普通股股份总数/(1+配股比例或增发新股比例)×配股比例或增发新股比例×缴款结束日下一月份期末的月份数/12]
注4:以上数据和指标九八年度以本公司的合并报表填列或计算;
注5:“应收款项”包括应收帐款、其他应收款、预付帐款、应收股利、应收利息、应收补贴款。
(三)报告期内股东权益变动情况
单位:人民币元
项目 股本 资本公积 盈余公积 其中:法定公益金 未分配利益
合计
期初数
123000000 65693247.34 1492912.26 497637.42 8459836.11
198645995.71
本期增加
50000000 250489961.67 10070576.48 3356858.83 57066600.07
367627138.22
本期减少
期末数
173000000 316183209.01 11563488.74 3854496.25 65526436.18
566273133.93
变动原因:
1、股本增加是本报告期内公司经中国证监会批准向社会公开发行5000万股A股所致;
2、资本公积增加是发行新股股本溢价收入所致;
3、盈余公积增加是本年度按实现净利润的10％和5％提取法定公积金和法定公益金所致;
4、法定公益金增加是本年度按实现净利润的5％提取法定公益金所致;
5、未分配利润增加是本年度利润分配所致。
三、股本变动及股东情况
一、股本变动情况表(单位:万股)
期初数 本次变动增减(+,-) 期末数
配股 送股 公积金 其它(新股 小计
转股发行)
(一)尚未流通股份
1、发起人股份
其中:
国家拥有股份
12300 12300
境内法人持有股份
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股
3、公司职工股
+500 500 500
4、向证券投资基金
配售的股份 +500 500 500
尚未流通股份合计
12300 +1000 13300
(二)已流通股份
1、境内上市的人民币普通股
+4000 4000 4000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股份合计
+4000 4000 4000
(三)股份总数
12300 +5000 17300
注:公司向证券投资基金定向配售的股份已于1999年3月1日上市流通。
二、股东情况介绍
(1)截止1998年12月31日,公司股东总数为34701户,其中公司职工股股东4050户。
(2)报告期末公司前10名股东持股情况
名次 股东名称 持股数(股) 持股比例(％)
1 河南省漯河市双汇集团有限责任公司 123000000 71.10
2 基金金泰 1000000 0.58
3 基金开元 1000000 0.58
4 基金安信 1000000 0.58
5 基金兴华 1000000 0.58
6 基金裕阳 1000000 0.58
7 陈伟 403274 0.23
8 瞿处强 310300 0.18
9 施允兰 272800 0.16
10 陈杰 250000 0.14
说明:①前十名股东之间不存在关联交易。
②河南省漯河市双汇集团有限责任公司所持股份为国家股,其股份在报告期内无质押和冻结。
(3)持股10％以上的法人股东情况
公司名称:河南省漯河市双汇集团有限责任公司
公司法定代表人:万隆
公司主营:食品加工及制造、生化制药、包装制品制造。
(4)报告期内控股股东没有发生变更。公司选定《中国证券报》和《证券时报》为披露1999年中期报告、年度报告及相关信息的指定报刊。
(5)现任董事、监事及高级管理人员持股情况(单位:股)
姓 名 职务 年初持股数 年末持股数 年内股份增减变动量
万 隆 董事长 0 10000 +10000
赵银章 副董事长 0 10000 +10000
刘响林 董事、总经理 0 8000 +8000
易激阳 董事、副总经理、董秘 0 5000 +5000
陈国发 董事 0 8000 +8000
游召胜 董事 0 8000 +8000
冯大力 董事 0 5000 +5000
张俊杰 副总经理 0 8000 +8000
王玉芬 副总经理 0 8000 +8000
刘春雄 副总经理 0 5000 +5000
贾风喜 财务总监 0 5000 +5000
陈林峰 监事会主席 0 2500 +2500
何兴保 监事 0 8000 +8000
陈阳友 监事 0 2500 +2500
石香甫 监事 0 3000 +3000
郑先锋 监事 0 3300 +3300
注:上述公司董事、监事和高级管理人员年末比年初增加持股是由于报告年度公司公开发行股票时认购所致。
四、股东大会简介
1、1998年度公司共召开一次股东大会,即公司创立大会。召开创立大会暨第一届股东大会的公告刊登在9月15日的《中国证券报》和9月16日的《证券时报》上,股东大会决议的公告刊登在10月9日的《中国证券报》和《证券时报》上。
公司第一届股东大会于1998年10月8日在漯河市双汇大厦二层会议室召开。出席会议的股东103人,代表股份124301500万股,占公司有表决权总股本的71.85％,符合《中华人民共和国公司法》的有关规定。公司第一届股东大会主要通过了以下决议:
(1)审议通过了公司筹建工作的报告;
(2)审议通过了公司章程;
(3)审议通过了公司设立费用的报告;
(4)审议通过了关于公司社会公众股股票在深圳证券交易所上市的议案;
(5)审议通过了确认公司新股募集资金投向的议案;
公司第一届股东大会选举万隆、赵银章、刘响林、陈国发、易激阳、游召胜、冯大力为公司董事并组成第一届董事会。
选举陈林峰、陈阳友、何兴保为监事,与公司职代会推选的职工代表郑先锋、石香甫一起组成公司第一届监事会。
2、公司现任董事、监事有关情况:
姓 名 职务 性别 年龄 任期 年限年度报酬(元)
万 隆 董事长 男 59岁 3年 未在本公司领取
赵银章 副董事长 男 49岁 3年 未在本公司领取
刘响林 董事、总经理 男 48岁 3年 49200
陈国发 董事 男 39岁 3年 未在本公司领取
易激阳 董事、副总经理、男 42岁 3年 45800
董秘
游召胜 董事 男 37岁 3年 33000
冯大力 董事 男 31岁 3年 30000
陈林峰 监事会主席 男 28岁 3年 27000
何兴保 监事 男 50岁 3年 22000
陈阳友 监事 男 29岁 3年 22000
郑先峰 监事 男 29岁 3年 10500
石香甫 监事 男 56岁 3年 15500
报告期内公司无董事、监事离任。
五、董事会报告
1、董事会工作报告
本届董事会是在1998年10月8日公司创立大会上依法选举产生的首届董事会,全体董事按照《中华人民共和国公司法》和公司章程的要求,以公司和股东最大利益为行为准则,勤勉、认真、谨慎地履行了股东大会赋予的职责,积极认真地完成了股东大会通过的有关决议,具体内容如下:
(1)报告期内董事会会议情况及决议内容:
一、选举万隆先生为股份公司本届董事会董事长,选举赵银章先生为股份公司本届董事会副董事长。
二、经董事长提名,董事会聘任:刘响林先生为股份公司总经理;易激阳先生为股份公司本届董事会秘书。
三、经总经理提名,董事会聘任:张俊杰先生、王玉芬女士、易激阳先生、刘春雄先生为股份公司副总经理;贾风喜先生为股份公司财务总监。
(2)本报告期内公司无聘任或解聘公司经理、董事会秘书的情况。
(3)中信会计师事务所对本报告期出具了无带有解释性说明、保留意见、无法表示意见或否定意见的审计报告。
2、本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案
本报告期内公司实现净利润67,137,176.55元,提取10％的法定公积金6,713,717.66元,提取5％的法定公益金3,356,858.82元,本年度可供股东分配的利润为57,066,600.07元,加上年度结余未分配利润8,459,836.11元,本年末实际可供股东分配的利润为65,526,436.18元。经公司第一届董事会第二次会议审议,通过以下分配预案:
公司拟以1998年末总股本17300万股为基数,向全体股东按每10股送2股的比例派送红股,共计送出3460万元,尚余30,926,436.18元结转下年度分配。
本公司截止98年末资本公积金余额为316,183,209.01元,经公司第一届董事会第二次会议决议,拟以1998年末总股本17300万股为基数,向全体股东按每10股转增1股的比例转增股本,共转出资本公积金1730万元,剩余298,883,209.01元。
以上利润分配及资本公积金转增股本预案须经股东大会审议通过后实施。
3、本报告期内公司未实行利润分配、公积金转增股本,也未进行配股。
六、监事会报告
本届监事会是经公司创立大会依法选举产生的公司首届监事会。在报告期内,监事会召开会议一次,全体监事选举陈林峰先生为监事会主席。本届监事会自成立之日起,就按照中国证监会“法制、监管、自律、规模”的要求和《公司法》及公司章程赋予的职责,在股东大会的授权下,对公司经营活动中的重大决策、长期发展规划、公司财务状况和公司董事、高级管理人员的行为进行了有效的监督。监督情况如下:
1、公司自成立以来,始终按照中华人民共和国法律、法规和政策的要求规范经营。
2、公司董事、经理较好地贯彻了“法制、监督、自律、规范”的八字方针,在执行公司章程、履行职责、遵纪守法、维护公司及股东权益方面尽职尽责,从未发现有违反法律、法规、公司章程或损害公司及股东利益的行为。
3、1998年度募集资金到位后,公司多次就项目投入情况进行分析、论证,实际投资项目与公司在《招股说明书》中承诺的一致。
4、根据公司招股说明书(详见1998年9月14日的《中国证券报》)募集资金投入项目,公司注资4600万元控股华北双汇食品有限公司51.76％的股权,注资兼并工作已于1998年12月完成。
5、公司在处理关联交易时遵循了公平合理原则,不存在损害上市公司利益的行为。
中信会计师事务所出具了无保留意见的审计报告。
七、业务报告摘要
1、公司报告期的经营情况
(1)公司主营业务情况
公司的主营业务是肉类制品及食品保鲜包装材料的生产与销售。所处行业属肉类制品加工业。公司主导产品是以高温肉制品、低温系列肉制品、传统中式系列肉制品和鲜冻肉制品为代表的综合系列肉制品。1998年,面对亚洲金融风暴的冲击、国内需求相对不足和产品市场激烈竞争的状况,公司在万隆董事长的领导下,坚持“科技兴厂、专家治厂”的战略,全面进行销售业务整顿,积极开发新产品,大力调整产品结构,大胆进行各项管理制度的改革和创新,经受住了市场的考验,产品销售和市场占有率稳步增长。
1998年,公司实现主营业务收入201,562万元,实现净利润6,713.72万元:其中火腿肠销售收入152,722万元,实现毛利20,176万元,冻肉产品销售收入45,878万元,实现毛利649万元,包装材料及其他产品销售收入2,962万元,实现毛利656万元。
(2)公司财务状况及经营情况
以下指标经中信会计师事务所中信会审字(1999)第016号审计报告确认
单位:人民币元
指标项目 1998年末 1997年末 增长数额 增长比例
总资产 1177378133.13 1149561294.42 27816838.71 2.42％
长期负债 46938981.68 57096391.37 -10157409.69 -17.79％
股东权益 566273133.93 198645995.71 367627138.22 185.07％
主营业务利润 214137171.79 209895162.19 4242009.60 2.02％
净利润 67137176.55 50288533.81 16848642.74 33.50％
①总资产增加,主要原因是公司对外长期股权投资增加所致;
②长期负债减少,主要原因是公司长期借款减少所致;
③股东权益增加,主要原因是公司报告期内发行股票和本年净利润增加所致;
④主营业务利润增加,主要原因是公司新产品比重增加和产品销售毛利率提高所致;
⑤净利润增加,主要原因是公司主营业务毛利率提高、财务费用降低和新股申购冻结资金利息增加利润所致。
(3)在经营中出现的问题与困难及解决方案
1998年是公司发展史上极为不平凡的一年。受国际金融形势及宏观环境的影响,国内普遍存在产品出口不畅、内需相对不足和市场竞争白热化的状况,公司遇到了前所未有的竞争压力。万隆董事长认为,这种竞争压力,既是危机和挑战,更是机遇和希望:它可以促进我们强化管理,提高质量,降低成本,使公司综合经营管理水平再上一个新的台阶;同时,这种残酷的竞争将会迫使一些我们的竞争对手退出竞争,让出一块市场。这正是公司管理上台阶,发展上规模一次良好机遇。
在万隆董事长的领导下,面对1998年市场竞争的严峻局面,公司采取了四大措施:一是强化新产品开发,努力调整产品结构,1998年,公司先后开发了“王中王”、“力博肠”、“鱼肉肠”等36种新产品投放市场,新产品的比重由1997年的8.3％增长到1998年的27.7％,由于盈利能力较高的新产品在产品结构上的比重大幅度提高,增强了传统产品参与市场竞争的能力;二是对市场营销机构进行了以“整顿班子、整顿队伍、整顿市场、整顿客户、整顿财务”五个整顿为重点的业务整顿和营销管理创新,通过整顿,公司对市场的驾驭能力进一步增强;三是开展以成本管理为核心的管理整顿和创新,通过原辅材料的公开招标采购,压缩管理费用的12项管理制度的贯彻执行,加快资金周转压缩财务费用等一系列管理制度的贯彻执行,使公司的生产成本和期间费用大幅降低;四是围绕市场进行技术创新、营销创新、管理创新、机制创新,不断将公司的静态薄弱环节通过创新转化为动态的突破性优势,并使这些优势不断升级,使公司在激烈的市场竞争中永远充满朝气和活力。以上四大措施有力地保障了公司经营目标的实现。
2、公司投资情况
(1)募集资金使用情况
公司股票于1998年9月16日发行,扣除发行费用后,共募集资金30046万元,本报告期内实际对两个项目进行了投资,具体情况如下:
①承诺投资项目与实际投资情况
序号 承诺投资项目
实际投资项目 承诺投资额 1998年实际投资额
1 兼并华北双汇项目
兼并华北双汇项目 4600万元 4600万元
2 年产3万吨王中王火腿肠技改项目
年产3万吨王中王 5304万元 14万元
火腿肠技改项目
3 年产1万吨热狗肠项目 4667.1万元 0
4 年产1万吨西式火腿项目 4885.5万元 0
5 年产1万吨精制火腿项目
5275.6万元 0
6 生猪养殖基地项目
5400.9万元 0
7 多层共挤高阻隔复合膜项目
5117.1万元 0
8年产1万吨蛋白奶项目 4709.4万元 0
②投资项目进展情况
A、兼并华北双汇项目
1998年底,公司已按照《招股说明书》的承诺,投资4600万元完成了对华北双汇食品有限公司的注资控股兼并,使其注册资本由4287万元增加到8887万元,本公司控股比例51.76％。按照《招股说明书》的安排,该部分资金将主要用于补充华北双汇在生产经营中流动资金的不足,满足牛羊出栏旺季的收购资金需要量。该项目对建立公司在西北、华北稳固的原料生产基地和出口基地
、开拓西北和华北市场将起到至关重要的作用。目前,该公司运作情况良好,预计1999年可实现净利润500万元。
B、年产3万吨王中王火腿肠项目
该项目正在按《招股说明书》的承诺逐步实施,计划投资总额4500万元,对现有的公司火腿肠分厂实施改造扩建,工程于1998年11月开始动工,将分别从日本、瑞土进口16条生产线,第一批5条生产线已投入试生产,另外11条生产线将分别于1999年3至5月到货,预计5月底全部完成并投入生产,从而形成日产100吨王中王火腿肠的生产能力,预计年增加利润2200万元。
本年度内投资已支付14万元,银行开出信用证760万元,其它投资预计将在1999年5月初完成,投资总额比原计划5304万元减少804万元,减少的主要原因是节约了公用工程投资、大大缩短了建设周期和根据国家政策减免了部分进口设备关税。
C、其他项目
由于公司发行新股时间比预计发行时间晚,所以在1998年内未能实施其余项目的投资。
③尚未使用的募集资金20121万元存入银行,其余部分资金短期参与生产经营。
(2)公司在报告期内没有发生非募集资金投资项目。
3、生产经营环境及宏观政策发生变化对公司生产经营的影响
(1)货币政策发生变化对公司财务状况的影响
1998年,国家采取了积极的货币政策,连续三次降低银行存贷款利率,降低了公司的融资成本和财务费用,有利于公司利润的提高和长远发展。
(2)俄罗斯经济危机和亚洲金融危机对公司带来的影响
持续爆发的俄罗斯经济危机和亚洲金融危机导致1998年国内产品出口受阻,预计1999年仍将受到影响,由于公司产品市场绝大部分在国内,所以影响不大;同时由于自1998年以来生猪出口不畅,导致国内生猪资源丰富,原料肉价格逐步回落,有利于公司采购成本和产品成本的降低。
4、公司新年度业务发展计划
1999年,将是公司面对竞争、迎接挑战、抓住机遇、快速发展的一年。随着国家深化企业改革等一系列政策效果的逐步显现,新一轮的竞争将更具挑战性和残酷性。很显然,又将有更多大大小小的完全依靠政府扶持和过分依赖银行贷款而管理却不到位的企业陷入困境,经过新一轮的资本集中与产业整合,一批难以适应竞争的企业将被迫退出市场,为实力雄厚的企业腾出发展空间,这是挑战,更是机遇。因此,制定并完成好1999年业务发展计划,对于迎接更加激烈的市场竞争
、全面完成公司中长期发展规划,具有至关重要的意义。1999年,公司将重点做好以下几个方面的工作:
(1)生产计划:屠宰生猪50万头,生产高低温、中西式肉制品25万吨,PVDC肠衣1400吨。
(2)加大科研力度,大力调整产品结构。公司将继续围绕“高温产品上规模、低温产品上花色”的产品开发和结构调整原则,向中式产品、调味品、速冻调理食品等领域拓展,瞄准国际先进水平,向“多品种、多档次、多口味、多种包装形式”等方面加大开发力度,在基本完成产品升级换代的基础上,不断推陈出新,以规模优势确保公司高温产品在全国同行业的领先和霸主地位,以多品种、小批量提高低温及中式传统肉制品的市场占有率,保证公司利润的快速增长。
(3)稳定和提高产品质量。公司将认真执行ISO9000质量认证标准,严把原料采购、修切、生产、卫检、库存、销售等各个环节,保证产品质量,维护消费者的健康;切实履行“消费者的健康高于一切”的承诺,让消费者吃双汇放心产品,享受健康生活。
(4)继续深化企业营销体制改革,不断加大市场开发力度,充分挖掘市场潜力,更加扩大市场占有份额。1999年,公司将在保证高温火腿肠销售的同时,加大人力、物力投入,加强直销、铺面工作,形成完善的低温肉制品销售网络,不断扩大低温肉制品的销售量和市场占有率,以销售带动生产经营计划的顺利完成。
(5)加速新项目建设,培育新的利润增长点。1999年,除完成在建的年产30000吨王中王火腿肠项目外,公司还将投资23088万元进行三个项目的建设,使其在年底建成投产,这些项目大部分已在《招股说明书》中列入,争取在新的一年给广大股东以丰厚的回报。
八、重大事项
1、重大诉讼、仲裁事项
本报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
2、根据公司招股说明书(详见1998年9月14日的《中国证券报》)募集资金投入项目,公司注资4600万元控股华北双汇食品有限公司51.76％的股权,注资兼并工作已于1998年12月完成。
3、重大关联交易事项(详见财务报告注释)。
4、本报告期内公司无逾期未收回的委托存款或委托贷款。
5、本报告期内聘任的会计师事务所没有变更,仍为中信会计师事务所。
6、本报告期内无签订重大合同。
7、本报告期内公司名称或股票简称没有变更。
8、关于公司计算机2000年问题,公司计算机中心已对公司内部的计算机系统(包括财务会计系统、办公自动化系统)全面地进行了有关测试。计算机2000年问题对公司下一世纪的生产经营、日常办公、财务系统不会产生任何影响。
九、财务报告
1、审计报告
公司本年度财务报告已经北京中信会计师事务所注册会计师程建、郑卫军审计,并出具了无保留意见的审计报告(中信会审字[1999]第016号)。
2、会计报表(附后)
3、会计报表附注
(一)公司简介
河南双汇实业股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系经河南省人民政府“豫股批字[1998]20号”文批准,由河南省漯河市双汇实业集团有限责任公司(以下简称“双汇集团”)独家发起以社会募集方式设立的股份有限公司。
1998年9月16日,经中国证券监督管理委员会“[1998]235号
”文和“[1998]236号”文批准,公司公开发行了人民币普通股5,000万股。1998年10月15日,公司在河南省工商行政管理局注册登记,注册号为17001783-3,注册资本为人民币17,300万元,股份总额17,300万股,均为人民币普通股,每股面值1元。其中国家股12,300万股,占总股本的71.10％;社会公众股5,000万股,占总股本的28.90％。
本公司属食品加工行业,经营范围主要包括:食品加工及制造、包装制品制造、生化制药、饲料生产销售以及养殖业等。主要产品包括:火腿肠、冻肉、PVDC包装膜等,其中“双汇”牌火腿肠系列产品是国内肉类加工行业中的名牌产品。公司现有具九十年代国际先进水平的火腿肠生产线100条,约占全国火腿肠生产线总数的30％,形成年产火腿肠20万吨、其他肉制品5万吨的生产能力,在全国肉制品行业中名列前茅。据统计1998年度公司主导产品“双汇”牌火腿肠的国内市场占有率达到38％。
(二)公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度
公司执行《股份有限公司会计制度》。
2、会计年度
公司会计年度采用公历年度,即自公历1月1日至12月31日。
3、记帐本位币
公司以人民币为记帐本位币。
4、记帐基础和计价原则
公司以权责发生制为基础记帐,以实际成本为计价原则。
5、外币业务核算方法
公司发生外币业务时,将外币金额折合成记帐本位币金额记帐,折合汇率采用外币业务发生时的市场汇价。期末将各种外币帐户的外币期末余额,按期末市场汇价折合为记帐本位币金额。期末市场汇价折合的记帐本位币金额与原帐面记帐本位币金额之间的差额,一般情况下作为汇兑损益列入当期财务费用。
6、合并会计报表的编制方法
公司合并会计报表系根据财政部“关于印发《合并会计报表暂行规定》的通知”(财会字[1995]11号)和“关于合并报表合并范围请示的复函”(财会二字[96]2号)等文件的规定,以公司母公司和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据,合并各项目数额编制而成。合并时,公司的重大内部交易和资金往来均相互抵销。
公司本期合并会计报表的编制过程如下:首先根据公司全资子企业漯河市肉类联合加工厂(以下简称“肉联厂”)的对外投资情况,将肉联厂的会计报表与其控股的华懋双汇实业(集团)有限公司(以下简称“华懋双汇”)、华懋双汇化工包装有限公司(以下简称“化工包装”)的会计报表进行合并,编制出肉联厂的合并会计报表;然后根据本公司对肉联厂的投资情况,将本公司母公司的会计报表与肉联厂的合并会计报表再次进行合并,从而编制出本公司的合并会计报表。
7、现金等价物的确定标准
公司将所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。
8、坏帐核算方法
公司坏帐确认标准为(1)债务人破产或者死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回;(2)债务人逾期未履行其偿债义务,且具有明显特征表明无法收回。
公司坏帐损失的核算采用直接核销法,不计提坏帐准备金。
9、存货核算方法
公司存货分为原材料、物料用品、包装物、自制半成品、产成品和低值易耗品等。原材料、物料用品、包装物等取得时按实际价格核算,领用或发出时采用全月一次加权平均法核算;产成品按实际成本计价,领用或发出时采用全月一次加权平均法核算;低值易耗品采用五五摊销法。
公司本期不计提存货跌价准备。
10、长期投资核算方法
1)长期债券投资的计价及收益确认方法
公司长期债券投资按实际支付的款项扣除支付的税金、手续费等各项附加费用,以及支付的自发行日起至购入债券日止的应计利息后的余额作为实际成本记帐。实际成本与债券面值的差额作为溢价或折价,在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销,摊销方法采用直线法。投资收益按当期应计利息和应分摊的溢价或折价计算。
2)长期股权投资的计价及收益确认方法
公司长期股权投资包括股票投资和其他股权投资。计价按投资时实际支付的金额或评估、协议确定的价值记帐。对其他单位的投资占被投资企业有表决权资本总额20％以下的,采用成本法核算;占被投资企业有表决权资本总额20％(含20％)以上的采用权益法核算;占被投资企业有表决权资本总额50％(不含50％)以上的纳入合并会计报表范围。
股权投资差额是长期股权投资采用权益法核算时,长期股权投资成本与应享有被投资单位所有者权益中所占份额的差额,自1998年起分10年摊销。
3)公司本期不计提长期投资减值准备。
11、固定资产计价和折旧方法
公司拥有的使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、设备、器具、工具等资产作为固定资产;不属于生产经营主要设备的物品,单位价值在2,000元以上并且使用期限超过两年的,也作为固定资产。
固定资产分类:房屋及建筑物、机器设备、运输工具、其他设备。
固定资产按取得时的实际成本计价。
固定资产折旧采用平均年限法,按分类折旧率计提折旧。根据固定资产类别、原始价值、估计经济使用年限、预计残值(残值率为5％)确定其折旧率如下:
资产名称 折旧年限 年折旧率
房屋及建筑物 30年 3.17％
机器设备 15年 6.33％
运输工具 10年 9.50％
其他 5-10年 19.00％ -9.50％
12、在建工程核算方法
在建工程按工程实际发生数记帐。工程完工并交付使用时暂估入固定资产,待办理竣工决算后,按工程决算价格调整固定资产帐面值。
13、无形资产计价和摊销方法
公司股东投入的无形资产,按评估确认的价值入帐;购入的无形资产按实际支付的价款入帐。
无形资产在受益于公司时,按照无形资产的有效期限平均摊销,其中土地使用权按50年摊销。
14、开办费摊销方法? 公司开办费从开始生产、经营月份的次月起摊销,摊销期限为5年。
15、收入确认原则
销售产品的收入,在下列条件均能满足时予以确认:
(1)公司的产品销售在已将产品所有权上的重要风险和报酬转移给买方;
(2)公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制;
(3)与交易相关的经济利益能够流入公司;
(4)相关的收入和成本能够可靠地计量。
16、所得税的会计处理方法
本公司所得税会计处理采用应付税款法。
17、会计政策和会计估计的变更
公司原执行《股份制试点企业会计制度》,根据财政部“关于印发《股份有限公司会计制度—会计科目和会计报表》的通知”(财会字[1998]7号),公司自1998年1月1日起执行《股份有限公司会计制度》。
公司执行会计制度的变更,对公司当期财务状况和经营成果没有产生重大影响
。本期资产负债表中“1997.12.31”栏和利润及利润分配表中“1997年度”栏数字已按新制度的规定进行了调整。
(三)税项
1、企业所得税
公司企业所得税适用税率为33％。根据河南省人民政府“关于河南双汇实业股份有限公司所得税政策的批复”(豫政文[1998]93号)公司自注册之日起,所得税实行照章纳税、财政返还、实际税负15％的政策,财政返还部分作为当期税后净利润由公司股东共享。
会计报表合并范围内的肉联厂企业所得税适用税率为33％,其从所属合资企业分得的投资收益,按照财政部、国家税务总局“财税字[1994]009号”文以及国家税务总局“国税发[1994]248号”文的有关规定,不再补征企业所得税。其所属控股子公司华懋双汇、化工包装系中外合资企业,依照国家有关法律、法规的规定,企业所得税税率为30％,并享受“两免三减”的优惠政策。根据河南省人民代表大会常务委员会“关于贯彻执行《河南省鼓励外商投资条例》的通知”(豫人常[1994]29号),免征地方所得税。华懋双汇1998年度按15％的税率计缴所得税;化工包装1998年度免税。
2、增值税
公司为增值税一般纳税人,根据产品类别的不同分别按17％、13％的税率计算销项税额(其中:冻肉制品、蛋液按13％的税率征收,火腿肠、PVDC薄膜及其他产品按17％的税率征收),符合规定的进项税额从销项税额中抵扣。出口产品适用税率为零,并根据国家规定的退税率享受出口退税政策。
3、城市维护建设税
公司按增值税应纳税额的7％计缴城市维护建设税。
会计报表合并范围内的外商投资企业,根据国家税务总局“国税发[1994]038号”《国家税务总局关于外商投资企业和外国企业暂不征收城市维护建设税和教育费附加的通知》的规定,免征城市维护建设税。
4、教育费附加
公司按增值税应纳税额的3％计缴教育费附加。
会计报表合并范围内的外商投资企业,根据国家税务总局“国税发[1994]038号”《国家税务总局关于外商投资企业和外国企业暂不征收城市维护建设税和教育费附加的通知》的规定,免征教育费附加。
5、屠宰税
根据河南省人民政府“关于印发《河南省屠宰税征收办法》”(豫政[1994]84号),公司按收购应税牲畜所支付的金额计算缴纳屠宰税,税率为4％。
6、其他税项
公司其他税项按国家有关的规定计算缴纳。
(四)控股子公司及合营企业
截止至1998年12月31日,公司所控制的子公司及合营企业情况如下:
控制的子公司名称
注册资本 所占比例 经营范围 性质 实际投资额
漯河市肉类联合加工厂
RMB9,194万元 100.00％ 屠宰及肉加工 国有企业 RMB9,194万元
华懋双汇实业(集团)有限公司
USD2,920万元 51.50％ 肉制品加工 中外合资 USD2,285.6万元
华懋双汇化工包装有限公司
USD442万元 63.35％ PVDC肠衣膜 中外合资 USD293.5万元
华北双汇食品有限公司
RMB8,887万元 51.76％ 食品、粮食加工 国有企业 RMB4,600万元
公司1998年纳入合并会计报表范围的单位包括:漯河市肉类联合加工厂、华懋双汇实业(集团)有限公司和华懋双汇化工包装有限公司。
公司所属控股公司华懋双汇根据第一届董事会第四次会议和第五次会议决议,投资双方同比例增资1518万美元,其中肉联厂追加投资781.8万美元,截止1998年12月31日,肉联厂对华懋双汇实际投资额为2,285.6万美元。目前该公司正在办理工商注册变更登记。
公司所属控股公司化工包装根据第一届董事会第二次会议决议,投资双方同比例增资52.5万美元,其中肉联厂应追加投资33.25万美元,截止1998年12月31日肉联厂已投资到位13.5万美元。
因公司对华北双汇食品有限责任公司的投资4600万元于1998年12月30日完成,故1998年度未将该公司纳入合并报表范围。
(五)合并会计报表主要项目注释
1、货币资金
单位:人民币元
项目 1997.12.31 1998.12.31 外币金额 折合汇率
现金 5829236.53 5464299.87
其中:日元 18060.00 250000.00 0.07224
港币 24259.49 22700.00 1.0687
美元 370951.99 44808.00 8.2787
银行存款 34201047.04 228886093.68
其中:美元 829330.03 100176.36 8.2787
合计 40030283.57 234350393.55
公司1998年12月31日货币资金比上年增长482％,主要原因是1998年新股募集资金到位,目前暂未完全投入使用。
2、应收票据
公司应收票据1998年12月31日余额为18,500,000元,具体情况如下:
单位:人民币元
出票单位 出票日期 到期日 1998.12.31
锦州办阜新市天鹰公司 98.09.07 99.02.07 500000.00
锦州办阜新市天鹰公司 98.08.12 99.02.12 500000.00
锦州办阜新市天鹰公司 98.08.28 99.02.27 700000.00
锦州办阜新市天鹰公司 98.10.05 99.03.20 500000.00
沧州市糖业烟酒集团公司 98.10.07 99.02.10 600000.00
沧州市糖业烟酒集团公司 98.10.21 99.01.31 400000.00
沧州市糖业烟酒集团公司 98.11.13 99.03.11 500000.00
沧州市糖业烟酒集团公司 98.12.09 99.04.25 400000.00
沧州市糖业烟酒集团公司 98.12.24 99.04.30 500000.00
扬州和泰副食品公司 98.10.09 99.03.06 400000.00
杭州义乌市恒发副食品商行 98.06.22 99.01.15 3000000.00
杭州义乌市前洪万宝食品厂 98.12.10 99.06.08 3000000.00
杭州义乌市华通饮料有限公司 98.08.04 99.02.03 3000000.00
商丘市张强名优副食品供应站 98.07.15 99.01.15 500000.00
杭州宁波市糖业烟酒批发公司 98.10.19 99.01.19 1000000.00
杭州宁波市糖业烟酒批发公司 98.12.14 99.03.11 1000000.00
鹤杆瑞福堂公司 98.08.27 99.02.20 300000.00
徐州办盐城申城副食品公司 98.10.16 99.02.28 700000.00
徐州办盐城申城副食品公司 98.12.15 99.03.30 600000.00
武汉办荆门荆陵副食 98.10.13 99.01.13 400000.00
合计 18500000.00
公司1998年12月31日应收票据比上年增长330％,其原因是公司本期为加快资金回笼,在销售过程中大量采用银行承兑汇票结算方式。
3、应收股利
单位:人民币元
项目内容 1997.12.31 1998.12.31
漯河华懋双汇动力有限公司 年度分红 0.00 1052422.06
漯河华意食品有限公司 年度分红 586976.16 3461172.20
漯河华懋双汇塑料工程有限公司 年度分红 2793680.43 5044051.86
漯河双汇包装制业有限公司 年度分红 0.00 2291400.66
合计 3380656.59 11849046.78
4、应收帐款
公司应收帐款1998年12月31日余额为158,289,255.16元,具体帐龄分析如下:
单位:人民币元
帐龄 1997.12.31 1998.12.31
分析 金额 比例 金额 比例
一年以内 237827459.72 97.00％ 152839861.40 96.56％
一年至二年 767203.75 0.31％ 570540.85 0.36％
二年至三年 2680203.53 1.09％ 126265.11 0.08％
三年以上 3903490.53 1.59％ 4752587.80 3.00％
合计 245178357.53 100.00％ 158289255.16 100.00％
公司1998年12月31日应收帐款比上年减少35％,主要原因是公司本年加强了销售货款回笼措施,造成应收帐款减少。公司所属控股公司华懋双汇1998年对其三年以上的应收帐款进行了清理,其中350,661.44元经核实确实无法收回,已于当年核销。
截止至1998年12月31日,公司应收帐款中无应收关联单位和持本公司5％以上股份股东单位的往来款项。
5、预付帐款
公司预付帐款1998年12月31日余额为11,856,258.60元,具体帐龄分析如下:
单位:人民币元
帐龄 1997.12.31 1998.12.31
分析 金额 比例 金额 比例
一年以内 104410470.47 97.65％ 10031801.62 84.61％
一年至二年 41469.02 0.04％ 24783.97 0.21％
二年至三年 979349.22 0.92％ 36291.08 0.31％
三年以上 1487168.16 1.39％ 1763381.93 14.87％
合计 106918456.87 100.00％ 11856258.60 100.00％
公司1998年12月31日预付帐款比上年减少96％,主要是采购的原材料陆续入库,且1998年公司根据市场情况,调整了原材料采购政策,减少了预付款项。
截止至1998年12月31日,预付关联单位共计7,687,362.55元,具体情况详见“(七)关联方关系及其交易”,无持本公司5％以上股份股东单位的往来款项。
6、应收补贴款
公司应收补贴款2,656,907.11元,是公司根据河南省人民政府“关于河南双汇实业股份有限公司所得税政策的批复”(豫政文[1998]93号),自1998年10月15日成立之日起应享受的所得税返还款。
7、其他应收款
公司其他应收款1998年12月31日余额为40,811,405.42元,帐龄分析如下:
单位:人民币元
帐龄 1997.12.31 1998.12.31
分析 金额 比例 金额 比例
一年以内 72651834.18 89.97％ 28262023.11 69.25％
一年至二年 4833510.00 5.99％ 8891596.81 21.79％
二年至三年 1758549.36 2.18％ 2971224.63 7.28％
三年以上 1502394.40 1.86％ 686560.87 1.68％
合计 80746287.94 100.00％ 40811405.42 100.00％
公司1998年12月31日其他应收款比上年减少49％的原因主要是所属控股公司华懋双汇1998年对其他应收款进行了清理,其中在1997年12月31日余额中对双汇集团往来款14,341,884.50元和漯河双汇罐头食品股份有限公司暂借款1,600万元分别于1998年12月31日前收回。另华懋双汇三年以上的其他应收款中有1,294,458.89元经核实确实无法收回,已于当年核销。
截止至1998年12月31日,公司其他应收款中无持本公司5％以上股份股东单位的往来款项。
8、存货
单位:人民币元
项目 1997.12.31 1998.12.31
原材料 29430402.65 20290579.86
物料用品 16311368.72 10347809.00
包装物 17757459.47 21287401.34
低值易耗品 2415990.94 2493102.26
产成品 170404077.46 161914621.62
自制半成品 1174482.79 1532462.04
合计 237493782.03 217865976.12
9、待摊费用
单位:人民币元
费用类别 1997.12.31 本期增加 本期摊销 1998.12.31
财产保险费 380803.97 1140152.92 1130073.21 390883.68
设备维修费 792115.41 1924776.15 1383909.61 1332981.95
双回路供电增容费 0.00 452100.00 188375.00 263725.00
开发费 83333.36 500000.00 392361.16 190972.20
其他 33984.50 63387.59 33984.50 63387.59
合计 1290237.24 4080416.66 3128703.48 2241950.42
10、长期投资
(1)长期投资项目
单位:人民币元
项目 1997.12.31 本期增加 本期减少 1998.12.31
长期债券投资
40316.80 0.00 30000.00 10316.80
长期股权投资
43802997.27 57585483.55 10540071.63 90848409.19
合计
43843314.07 57585483.55 10570071.63 90858725.99
(2)长期股权投资
单位:人民币元
被投资单位名称
投资年限 初始投资金额 投资比例 本期增加 本期减少 累计权益增加
1998.12.31
华懋双汇塑料
50 USD117.00万 23.77％ 1176236.42 1733445.97 1459892.59
11191250.62
工程有限公司
漯河华懋双汇
50 USD77.185万 50.00％ 3868368.92 3461172.20 195463.13
6614514.59
动力有限公司
漯河华意食品
50 USD152.00万 25.00％ 5637469.75 5044051.86 475705.17
13122105.17
有限公司
河南双汇味全
50 USD73.20万 20.00％
6085994.41
食品有限公司
漯河双汇包装
50 USD61.60万 18.33％
5121930.00
制业有限公司
华北双汇食品有限公司
50 RMB4600万元 51.76％
46000000.00
股权投资差额
2712614.40
合计 10682075.09 10238670.03 2131060.89
90848409.19
公司根据华北双汇食品有限责任公司增资扩股协议书,于1998年12月30日对华北双汇食品有限责任公司注入资金4600万元,股权比例为51.76％。以上投资已经乌兰察布盟会计师事务所验证并出具“(1998)乌会师审字第92号”验资报告。
股权投资差额是公司所属企业肉联厂于1997年受让其控股公司华懋双汇的外方股权,形成的对华懋双汇的投资成本与其应享有的所有者权益中所占份额的差额,共计3,014,016.00元,自1998年起分10年摊销。
(3)长期债券投资
单位:人民币元
债券种类
面值 年利率 购入金额 到期日 本期利息 累计已收利息 1998.12.31
河南省能源建设债券
10316.80 0.00 12896.00 2002.11.30 0.00 0.00 10316.80
11、固定资产及折旧
单位:人民币元
固定资产原值
1997.12.31 本期增加 本期减少 1998.12.31
房屋及建筑物
69064410.85 4750579.23 7081081.54 66733908.54
机器设备
290423564.82 63571539.55 5067675.23 348927429.14
运输工具
17000177.56 1038192.00 449400.00 17588969.56
其他
7235894.31 12858280.59 0.00 20094174.90
合计
383724047.54 82218591.37 12598156.77 453344482.14
累计折旧
1997.12.31 本期增加 本期减少 1998.12.31
房屋及建筑物
10471666.15 1441637.55 141395.96 11771907.74
机器设备
59964579.58 15153639.20 100087.29 75018131.49
运输工具
4992786.36 1496929.00 283398.36 6206317.00
其他
1593926.54 5662362.84 0.00 7256289.37
合计
77022958.62 23754568.59 524881.61 100252645.60
净值
306701088.92 353091836.54
固定资产本期增加额中包括在建工程完工转入58,060,937.58元。
12、在建工程
单位:人民币元
工程名称
预算数 1997.12.31 本期增加 本期转固 1998.12.31
资金来源 进度
火腿肠新生产线
3900万 38002678.80 675104.61 38677783.41 0.00
贷款及其他
其中:利息资本化
714432.00 89792.00
肉制品大楼设备
1350万 11247294.60 1840000.00 13087294.60 0.00
其他
锅炉工程
450万 4096511.74 1344223.03 1055406.21 4385328.56
其他 95％
复卷机工程
200万 0.00 1761045.87 1761045.87
其他
熟肉车间改造
0.00 2865891.96 2865891.96
其他
其他
1468990.84 5595403.25 5240453.36 1823940.73
其他
合计
54815475.98 14081668.72 58060937.58 10836207.12
13、无形资产
单位:人民币元
种类 原值 1997.12.31 本期增加 本期摊销 1998.12.31
土地使用权
26497343.00 24450885.77 0.00 529946.88 23920938.89
其他
3000.00 3000.00 0.00 3000.00 0.00
合计
24453885.77 0.00 532946.88 23920938.89
公司无形资产中的土地使用权包括:公司控股子公司华懋双汇1994年成立时,由肉联厂投资入股的土地使用权评估确认值25,932,800元,分50年平均摊销,每月摊销43,221.34元,自1994年2月起开始摊销;控股子公司化工包装1996年购入的土地使用权,原值为564,543元,分50年平均摊销,每月摊销940.91元,自1996年9月起开始摊销。
14、开办费
单位:人民币元
种类
原值 1997.12.31 本期增加 本期摊销 1998.12.31
开办费
823438.22 409467.91 0.00 160236.48 249231.43
15、短期借款
公司1998年12月31日短期借款余额为0,比上年有较大变化,系公司控股公司华懋双汇于1998年12月31日之前偿还了全部短期借款。
16、应付帐款
公司应付帐款1998年12月31日余额为151,930,299.82元,其中应付关联单位共计52,361,843.41元,具体情况详见“(七)关联方关系及其交易”,余额中无持本公司5％以上股份的主要股东单位的应付款项。
公司应付帐款1998年12月31日比上年增加91％,主要原因是控股公司华懋双汇本期外购原材料、包装物等未付款项增加。
17、预收帐款
公司预收帐款1998年12月31日余额为73,698,704.65元,其中无预收关联单位和持本公司5％以上股份的主要股东单位的?钕睢?
公司预收帐款1998年12月31日比上年减少69％,主要原因是所属控股公司华懋双汇的预收中国食品公司储备肉款和预收的客户定金比上年减少所致。
18、应付股利
单位:人民币元
单位名称 未付原因 1997.12.31 1998.12.31
河南漯河双汇实业 12948963.49 0.00
集团有限责任公司
香港华懋集团有限公司
1998年利润分配尚未支付 22375211.82 21763199.53
加拿大品洁公司
1998年利润分配尚未支付 6672488.25 4606053.24
合计 41996663.56 26369252.77
19、未交税金
单位:人民币元
税种 1997.12.31 1998.12.31
增值税 26597860.23 -776844.87
所得税 -2051346.94 3123541.56
屠宰税 1059746.90 2035713.11
城建税 22515.48 24878.66
其他 871998.85 55200.00
合计 26500774.51 4462488.46
20、其他应付款
公司其他应付款1998年12月31日余额为64,269,977.90元,具体明细如下:
单位:人民币元
债权人名称 性质 1997.12.31 1998.12.31
双汇集团公司 往来款 0.00 14822329.14
预收定金利息 应付定金利息 15030677.34 13042151.94
漯河华懋双汇塑料 往来款 696483.87 13592116.18
工程有限公司
临时工押金 临时工风险抵押金
9023247.47 6315000.00
其他(500万元以下) 66215341.20 16498380.64
合计 90965749.88 64269977.90
截止至1998年12月31日,公司其他应付款中应付关联单位共计28,414,445.32元,具体情况详见“(七)关联方关系及其交易”。
21、预提费用
单位:人民币元
类别 1997.12.31 1998.12.31
借款利息 1479303.18 0.00
出口不抵扣税款 809043.33 3329660.64
1998年度年终奖 0.00 16434025.00
其他 0.00 87000.00
合计 2288346.51 19850685.64
公司预提的出口不抵扣税款,是公司所属控股公司华懋双汇根据国家税法的有关规定,按其出口货物所对应的税率与其所适应的退税率之差,乘以出口货物的离岸价,计算出的出口货物不予抵扣的税额。该部分税额待主管税务机关核定后,将从企业当期全部进项税额中转出。1998年度年终奖是公司各控股子公司按照1997年年终奖发放水平,预提的1998年度年终奖。
22、长期借款
单位:人民币元
借款单位 外币金额 汇率 1998.12.31
借款期限 年利率 借款条件
中国银行漯河支行 USD1232000 8.2787 10199358.40
95.07.31-2034.08.15 0.00％ 担保
中国银行漯河支行
USD1254400 8.2787 10384801.28
95.07.31-2006.08.15 7.35％ 担保
合计 USD2486400 20584159.68
23、长期应付款
单位:人民币元
项目 1997.12.31 1998.12.31
华懋双汇公司内部职工 13331979.20 17405825.71
河南省食品公司 8405124.90 0.00
合计 21737104.10 17405825.71
本公司长期应付华懋双汇公司内部职工款17,405,825.71元,系公司控股子公司华懋双汇的内部职工集资款,该集资款已经中国人民银行漯河分行“漯银复[1993]11号”文批准。
24、其他长期负债
公司1998年12月31日其他长期负债余额为7,734,591.87元,系公司1998年新股发行无效申购资金冻结期间的未转销利息数。1998年公司发行新股5000万股,每股发行价为6.24元,申购冻结资金利息收入11,631,849.47元,其中无效申购资金利息收入为11,601,887.80元,分3年平均转销,1998年度转销3,867,295.93元。
25、少数股东权益
单位:人民币元
股东名称 1997.12.31 1998.12.31
香港华懋集团有限公司 145425260.47 209881861.93
加拿大品洁公司 3762661.16 4125413.42
合计 149187921.63 214007275.35
26、资本公积
单位:人民币元
项目 1997.12.31 本期增加 本期减少 1998.12.31
股本溢价 65693247.34 250489961.67 0.00 316183209.01
公司资本公积本期增加250,489,961.67元,系1998年度新股发行溢价收入扣除股票发行费用后的余额。
27、盈余公积
单位:人民币元
项目 1997.12.31 本期增加 本期减少 1998.12.31
法定盈余公积
995274.84 6713717.66 0.00 7708992.50
公益金
497637.42 3356858.82 0.00 3854496.24
合计
1492912.26 10070576.48 0.00 11563488.74
根据公司法和本公司章程规定的股利分配方法,按1998年度净利润67,137,176.55元,提取10％法定盈余公积金6,713,717.66元,提取5％公益金3,356,858.82元。
28、未分配利润
单位:人民币元
本年度未分配利润变动情况 1997年度 1998年度
年初未分配利润 0.00 8459836.11
加:本年度净利润 50288533.81 67137176.55
减:提取法定盈余公积金 5028853.38 6713717.66
提取法定公益金 2514426.69 3356858.82
提取任意盈余公积金 7027618.92 0.00
减:分配的普通股股利 27257798.71 0.00
转作股本的普通股股利 0.00 0.00
年末未分配利润 8459836.11 65526436.18
29、其他业务利润
单位:人民币元
项目 1997年度 1998年度
招待所 6620.00 0.00
材料销售收益 152686.16 121348.39
医药门市部收益 50000.00 0.00
加工费收益 0.00 16239.32
合计 209306.16 137587.71
30、财务费用
单位:人民币元
项目 1997年度 1998年度
利息支出 34333359.79 22379073.92
减:利息收入 13192284.88 14462292.11
汇兑损失 3629.54 10230.12
减:汇兑收益 565148.97 368383.76
其他 159495.81 92001.74
合计 20739051.29 7650629.91
公司财务费用1998年度比上年度减少63％,主要原因是1998年度银行借款减少且银行借款利率较上年降低所致。
公司1998年利息收入主要是银行存款利息收入,和公司及华懋双汇向集团内部关联单位收取的资金占用费8,682,180.00元。
31、投资收益
单位:人民币元
项目 1997年度 1998年度
股权投资收益
其中:股票投资收益 0.00 0.00
非控股公司分配来的利润 9867818.63 14994838.45
股权投资差额摊销 0.00 -301401.60
债券投资收益 27834.73 12600.00
合计 9895653.36 14706036.85
公司1998年度投资收益比上年度增加49％,主要原因是公司投资的漯河华懋双汇塑料工程有限公司、华懋双汇动力有限公司和华意食品有限公司1997年刚开始正式投产,1998年随产销量提高收益逐渐增加。具体情况如下:
被投资单位名称 投资比例 投资收益
按成本法
漯河华懋双汇包装 18.33％ 4312763.36
制业有限公司
按权益法
华懋双汇动力有限公司 50.00％ 1176236.42
漯河华意食品有限公司 25.00％ 3868368.92
漯河华懋双汇塑料工程有限公司 23.77％ 5637469.75
合计 14994838.45
公司1998年度按权益法核算的投资收益,分别根据漯河会计师事务所出具的上述各公司1998年度会计报表审计报告计算确定,审计报告文号分别为“(99)漯师(外年审)字第2号”、“(99)漯师(外年审)字第5号”、“(99)漯师(外年审)字第6号”。
32、补贴收入
公司1998年度补贴收入共计2,656,907.11元,具体情况请详见“附注6应收补贴款”。
33、营业外收入
单位:人民币元
项目 1997年度 1998年度
固定资产清理净收益 110226.41 617.60
肠衣赔偿收入 109845.17 0.00
进口原料赔偿收入 0.00 3963968.50
申购冻结资金利息收入 0.00 3867295.93
合计 220071.58 7831882.03
公司1998年营业外收入比上年有较大幅度增加,主要是公司所属控股公司化工包装进口的原材料-树脂因质量问题而向供货方收取的赔款收入3,963,968.50元。申购冻结资金利息收入3,867,295.93元请详见“附注24其他长期负债”。
34、营业外支出
单位:人民币元
项目 1997年度 1998年度
固定资产清理净损失 781798.22 613290.68
罚款、滞纳金支出 12041.98 1473765.35
捐赠支出 600000.00 10000.00
其他 4629.00 0.00
合计 1398469.20 2097056.03
公司1998年营业外支出比上年增加50％,主要是河南省漯河市税务局1998年对公司所属控股公司华懋双汇自成立至1998年10月的增值税计缴情况进行了检查,对此期间增值税销项计提和进项抵扣不合规的情况进行了查处,公司根据税务局的检查结果支付了罚款及滞纳金1,473,765.35元。
35、所得税
公司1998年度合并报表利润总额为112,293,694.71元,当期合并应纳所得税额为16,062,390.15元。其中主要的纳税调整项目列示如下:
公司从参股的合资企业分得的投资收益,按照财政部、国家税务总局“财税字[1994]009号”文以及国家税务总局“国税发[1994]248号”文的有关规定,不再补征企业所得税。
合并报表单位华懋双汇1998年度按15％的税率计缴所得税;化工包装1998年度免税。
根据河南省人民政府“关于河南双汇实业股份有限公司所得税政策的批复”(豫政文[1998]93号)公司1998年度应享有的补贴收入不纳入应纳税所得额。
公司控股公司华懋双汇1998年度营业外支出中支付的罚款及滞纳金1,473,765.35元相应调增了该公司的应纳税所得额。
公司在改制过程中资产评估增值共计3,111,601.86元,已按评估价调整了有关资产帐面价值,并在会计核算中据此计提了折旧、使用和摊销。根据国家税务总局“关于印发《企业改组改制中若干所得税业务问题的暂行规定》的通知”(国税发[1998]97号)及财政部“关于执行具体会计准则和《股份有限公司会计制度》有关会计问题解答”(财会字[1998]66号),公司经当地税务机关核准,对其资产评估增值部分调整公司每一纳税年度的应纳税所得额,调整期限为10年。1998年公司应纳税所得额调增311,160.18元。
36、支付的其他与经营活动有关的现金
单位:人民币元
项目 金额
广告费 15462255.00
差旅费 1852758.40
燃料动力费 1466114.07
排污费 1211324.00
业务招待费 1104239.56
资产保险费 1026565.47
其他 4622322.91
合计 26745579.41
37、支付的其他与投资活动有关的现金
公司1998年度支付的其他与投资活动有关的现金9,400万元,全部是公司及肉联厂的银行定期存款。
(六)分行业资料
单位:人民币千元
行业 营业收入 营业成本 营业毛利
1997年度 1998年度 1997年度 1998年度 1997年度 1998年度
冻肉产品销售
384564.47 458787.55 400843.95 452297.09 -16279.48 6490.46
火腿肠销售
1772922.06 1527216.28 1546666.36 1325456.57 226255.70
201759.71
其他产品销售
6525.00 29616.59 5005.21 23054.10 1519.79
6562.49
合计
2164011.54 2015620.42 1952515.53 1800807.76 211496.01
214812.66
(七)关联方关系及其交易
1、存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务 与公司 经济 法人
关系 性质 代表
漯河市双汇实业集团 漯河市人民 食品加工 母公司 国有独资 万隆
有限责任公司 东路100号
漯河市肉类联合加工厂
漯河市人民 屠宰及肉 全资子 国有企业 万隆
东路100号 加工 企业
华懋双汇实业(集团)有限公司
漯河市人民 肉制品加工 控股子 中外合资 万隆
东路100号 、销售 公司
华懋双汇化工包装 漯河市高新 生产销售 控股子 中外合资 万隆
有限公司 技术开发区 PVDC肠衣 公司
2、存在控制关系的关联方注册资本及其变化
企业名称 1997.12.31 本期增加 本期减少 1998.12.31
漯河市双汇实业集团 RMB28,000万元 — — RMB28,000万元
有限责任公司
漯河市肉类联合加工厂 RMB9,194万元 — — RMB9,194万元
华懋双汇实业(集团) USD2,920万元 — — USD2,920万元
有限公司
华懋双汇化工包装 USD442万元 — — USD442万元
有限公司
3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
单位:人民币万元
企业名称
1997.12.31 本期增加 本期减少 1998.12.31
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
漯河市双汇实业
12,300 100.00％ 12300 71.10％
集团有限责任公司
漯河市肉类联合加工厂
9,194 100.00％ 9194 100.00％
华懋双汇实业(集团)有限公司
13,081 51.50％ 6497 19578 51.50％
华懋双汇化工包装有限公司
2,329 63.35％ 112 2441 63.35％
4、不存在控制关系的关联方及与本公司关系
企业名称 与本公司关系
漯河双汇罐头食品股份有限公司 与本公司同属双汇集团公司
双汇集团劳动服务公司 与本公司同属双汇集团公司
舞钢双汇食品有限责任公司 与本公司同属双汇集团公司
绵阳双汇食品有限责任公司 与本公司同属双汇集团公司
华北双汇食品有限公司 与本公司同属双汇集团公司
开封双汇食品有限责任公司 与本公司同属双汇集团公司
漯河华懋双汇塑料工程有限 公司公司的合资企业
漯河华懋双汇动力有限公司 公司的合资企业
漯河华意食品有限公司 公司的合资企业
漯河双汇味全食品有限公司 公司的合资企业
漯河双汇包装制业有限公司 公司的合资企业
5、关联方应收应付款项余额
单位:人民币元
项目及关联方名称 1997.12.31 1998.12.31
预付帐款:
舞钢双汇食品有限责任公司 10657994.89 7687362.55
漯河华懋双汇塑料工程有限公司 1364700.31 0.00
小计 12022695.20 7687362.55
应付帐款:
漯河双汇包装制业有限公司 11219264.69 20252265.02
漯河华意食品有限公司 0.00 14476788.24
漯河华懋双汇塑料工程有限公司 0.00 4134386.19
双汇集团劳动服务公司 10168432.00 9460551.37
漯河华懋双汇动力有限公司 0.00 4037852.59
小计 21387696.69 52361843.41
其他应付款:
漯河市双汇实业集团有限责任公司 0.00 14822329.14
漯河华懋双汇塑料工程有限公司 696483.87 13592116.18
小计 696483.87 28414445.32
公司1998年12月31日其他应付款中应付双汇集团公司14,822,329.14元,主要是公司应付由双汇集团代还的漯河市财政局借款及利息6,109,291.33元,代集团收取的河南省财政厅生猪产销一体化建设补助款8,405,124.90元及其他代收款项307,912.91元。
应付漯河华懋双汇塑料工程有限公司13,592,116.18元,主要是该公司为公司控股公司化工包装代垫的材料款及部分费用。
6、采购货物
单位:人民币元
项目及关联方名称 1997年度 1998年度
开封双汇食品有限责任公司 13518360.30 20503018.63
华北双汇食品有限公司 19137986.61 14821874.47
绵阳双汇食品有限责任公司 21655413.30 44014162.69
漯河双汇包装制业有限公司 54917300.35 44293275.68
漯河华懋双汇塑料工程有限公司 87588915.10 49020760.61
7、其他应披露的事项
1)本公司所属控股公司华懋双汇自1997年度起,代公司关联单位漯河华意食品有限公司销售其产品,按代销数量100元/吨收取推销费,同时按代销收入的0.70％收取代理费。1998年度收取上述两项费用为919,567.14元。
2)根据本公司与双汇集团公司1998年5月20日签订的《商标使用许可合同》,原由双汇集团公司拥有的“双汇”商标被无偿投入本公司,本公司同意双汇集团公司及其下属企业在商标使用许可范围内无偿使用该商标。
3)根据本公司与双汇集团公司1998年5月20日签订的《供货协议》,双汇集团公司及其控股的子公司将优先为本公司提供火腿肠等肉制品生产所需的原料肉,并承诺提供给本公司的货物价格不会高于提供给第三者同样货物的价格。
(八)承诺事项与或有事项
截止至1998年12月31日,本公司无其他重大承诺事项与或有事项。
(九)资产负债表日后事项
截止至1998年12月31日,本公司无其他重大资产负债表日后事项。
十、公司的其他有关资料
1、公司首次注册登记日期:1998年10月15日
公司首次注册登记地点:河南省工商行政管理局
2、企业法人营业执照注册号:豫工商企 17001783-3
3、税务登记号码:国税豫字41110070678701X号
4、公司未流通股票的托管机构名称:深圳证券登记有限公司
5、公司报告期内证券主承销机构名称:国泰证券有限公司
6、公司聘请的会计师事务所名称:中信会计师事务所
办公地址:北京市西城区金融大街35号国际企业大厦
十一、备查文件
1、载有董事长签名的年度报告正本。
2、载有董事长、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的会计报表。
3、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本。
4、本报告期内A股发行与上市时的《招股说明书》和《上市公告书》。
河南双汇实业股份有限公司董事会
1999年4月1日
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利润及利润分配表
编制单位:河南双汇实业股份有限公司 单位:人民币元
项目 1997年度 1998年度
母公司数 合并数 母公司数 合并数
一、主营业务收入
233380173.12 2164011538.36 237996829.84 2015620423.67
减:折扣与折让
0.00 0.00 0.00 0.00
主营业务收入净额
233380173.12 2164011538.36 237996829.84 2015620423.67
减:主营业务成本
209591060.44 1952515529.10 215502504.19 1800807755.89
主营业务税金及附加
728848.22 1600847.07 675495.99 675495.99
二、主营业务利润
23060264.46 209895162.19 21818829.66 214137171.79
加:其他业务利润
114453.70 209306.16 1482.48 137587.71
减:存货跌价损失
0.00 0.00 0.00 0.00
营业费用
9920503.54 76374964.57 5385233.13 88047927.32
管理费用
3440429.44 35592427.78 1362326.95 29380277.52
财务费用
-3816.48 20739051.29 -2405420.62 7650629.91
三、营业利润
9817601.66 77398024.71 17478172.68 89195924.75
加:投资收益
43712108.82 9895653.36 50281488.33 14706036.85
补贴收入
0.00 0.00 2656907.11 2656907.11
营业外收入
0.00 220071.58 3867295.93 7831882.03
减:营业外支出
2041.98 1398469.20 0.00 2097056.03
四、利润总额
53527668.50 86115280.45 74283864.05 112293694.71
减:所得税
3239134.69 9404314.86 7146687.50 16062390.15
减:少数股东损益
0.00 26422431.78 0.00 29094128.01
五、净利润
50,288,533.81 50,288,533.81 67,137,176.55 67,137,176.55
加:年初未分配利润
0.00 0.00 8459836.11 8459836.11
盈余公积转入
0.00 0.00 0.00 0.00
六、可供分配的利润
50288533.81 50288533.81 75597012.66 75597012.66
减:提取法定盈余公积
5028853.38 5028853.38 6713717.66 6713717.66
提取法定公益金
2514426.69 2514426.69 3356858.82 3356858.82
七、可供股东分配的利润
42745253.74 42745253.74 65526436.18 65526436.18
减:已分配优先股股利
0.00 0.00 0.00 0.00
提取任意盈余公积
7027618.92 7027618.92 0.00 0.00
应付普通股股利
27257798.71 27257798.71 0.00 0.00
转作股本的普通股股利
0.00 0.00 0.00 0.00
八、未分配利润
8459836.11 8459836.11 65526436.18 65526436.18
现金流量表
编制单位:河南双汇实业股份有限公司 单位:人民币元
项目 母公司数 合并数
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 87514.58 2191597190.03
收取的租金 0.00 0.00
收到的除增值税以外的其他税费返还 0.00 0.00
收到的其他与经营活动有关的现金 3082414.07 15620418.85
现金流入小计 3169928.65 2207217608.88
购买商品、接受劳务支付的现金 3772471.07 1853651139.43
经营租赁所支付现金 0.00 0.00
支付给职工及为职工支付的现金 1022503.46 48853408.83
实际交纳的增值税款 1954639.64 98896745.33
支付的所得税款 4042774.08 9717997.05
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 345863.67 5284797.29
支付的其他与经营活动有关的现金 944250.00 26745579.41
现金流出小计 12082501.92 2043149667.34
经营活动产生的现金流量净额 -8912573.27 164067941.54
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金 0.00 30000.00
分得股利或利润所收到的现金 0.00 0.00
取得债券利息收入所收到的现金 0.00 12600.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
0.00 673724.78
收到的其他与投资活动有关的现金 90618463.60 1873752.03
现金流入小计 90618463.60 2590076.81
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
148086.00 20305862.53
权益性投资所支付的现金 46000000.00 46000000.00
债权性投资所支付的现金 0.00 0.00
支付的其他与投资活动有关的现金 237148691.57 94000000.00
现金流出小计 283296777.57 160305862.53
投资活动产生的现金流量净额 -192678313.97 -157715785.72
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收权益性投资所收到的现金 305987200.00 307757800.00
发行债券所收到的现金 0.00 0.00
借款所收到的现金 0.00 199850090.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 11631849.47 14262514.25
现金流入小计 317619049.47 521870404.25
偿还债务所支付的现金 0.00 376260850.00
发生筹资费用所支付的现金 5692200.00 5692200.00
分配股利或利润所支付的现金 0.00 38246218.84
偿付利息所支付的现金 0.00 7698144.75
融资租赁所支付的现金 0.00 0.00
减少注册资本所支付的现金 0.00 0.00
支付的其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00
现金流出小计 5692200.00 427897413.59
筹资活动产生的现金流量净额 311926849.47 93972990.66
四、汇率变动对现金的影响额 0.00 -5036.50
五、现金及现金等价物金净增加额 110335962.23 100320109.98
附注:
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
以固定资产偿还债务 0.00 0.00
以投资偿还债务 0.00 0.00
以固定资产进行长期投资 0.00 0.00
以存货偿还债务 0.00 0.00
融资租赁固定资产 0.00 0.00
2.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 67137176.55 67137176.55
加:计提的坏帐准备或转销的坏帐 0.00 1896155.78
固定资产折旧 2435989.22 23754568.60
无形资产摊销 3000.00 532946.88
待摊费用的减少(减增加) -132898.25 -951713.18
预提费用的增加(减减少) 87000.00 17562339.13
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益)
0.00 20542.54
固定资产报废损失 0.00 577315.47
财务费用 261712.32 22233777.97
投资损失(减收益) -50281488.33 -14706036.85
递延税款贷
项(减借项) 0.00 0.00
存货的减少(减增加) 5968689.19 19627805.91
经营性应收项目的减少(减增加) -12135286.41 220612727.30
经营性应付项目的增加(减减少) -22977318.06 -190592198.59
其他 720850.50 -3637465.97
经营活动产生的现金流量净额 -8912573.27 164067941.54
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 201214054.33 234350393.55
减:货币资金的期初余额 878092.10 40030283.57
不能随时支取的定期存款 90000000.00 94000000.00
现金等价物的期末余额 0.00 0.00
减:现金等价物的期初余额 0.00 0.00
现金及现金等价物净增加额 110335962.23 100320109.98
资产负债表
编制单位:河南双汇实业股份有限公司 单位:人民币元资产
1997.12.31 1998.12.31
母公司数 合并数 母公司数 合并数
流动资产
货币资金
878092.10 40030283.57 201214054.33 234350393.55
短期投资
0.00 0.00 0.00 0.00
减:短期投资跌价准备
0.00 0.00 0.00 0.00
短期投资净额
0.00 0.00 0.00 0.00
应收票据
0.00 4300000.00 0.00 18500000.00
应收股利
67474423.19 3380656.59 96985382.13 11849046.78
应收利息
0.00 0.00 0.00 0.00
应收帐款
71200.00 245178357.53 26342552.70 158289255.16
减:坏帐准备
0.00 0.00 0.00 0.00
应收帐款净额
71,200.00 245178357.53 26342552.70 158289255.16
预付帐款
239763.14 106918456.87 0.00 11856258.60
应收补贴款
0.00 0.00 2656907.11 2656907.11
其他应收款
155000.00 80746287.94 64535705.94 40811405.42
存货
17519559.98 237493782.03 11550870.79 217865976.12
减:存货跌价准备
0.00 0.00 0.00 0.00
存货净额
17519559.98 237493782.03 11550870.79 217865976.12
待摊费用
80719.34 1290237.24 213617.59 2241950.42
待处理流动资产净损失
0.00 0.00 0.00 0.00
一年内到期长期债权投资
0.00 0.00 0.00 0.00
其他流动资产
0.00 0.00 0.00 0.00
流动资产合计
86418757.75 719338061.77 403499090.59 698421193.16
长期投资
长期股权投资
127701487.11 43802997.27 173701487.11 90848409.19
长期债权投资
0.00 40316.80 0.00 10316.80
长期投资合计
127701487.11 43843314.07 173701487.11 90858725.99
减:长期投资减值准备
0.00 0.00 0.00 0.00
长期投资净额
127701487.11 43843314.07 173701487.11 90858725.99
固定资产固定资产原价
24396200.43 383724047.54 24623171.06 453344482.14
减:累计折旧
4572821.68 77022958.62 7008810.90 100252645.60
固定资产净值
19823378.75 306701088.92 17614360.16 353091836.54
工程物资
0.00 0.00 0.00 0.00
在建工程
0.00 54815475.98 140000.00 10836207.12
固定资产清理
0.00 0.00 0.00 0.00
待处理固定资产净损失
0.00 0.00 0.00 0.00
固定资产合计
19823378.75 361516564.90 17754360.16 363928043.66
无形资产及其他资产
无形资产
3000.00 24453885.77 0.00 23920938.89
开办费
0.00 409467.91 0.00 249231.43
长期待摊费用
0.00 0.00 0.00 0.00
其他长期资产
0.00 0.00 0.00 0.00
无形资产及其他资产合计
3000.00 24863353.68 0.00 24170170.32
递延税项递延税款借项
0.00 0.00 0.00 0.00
资产总计
233946623.61 1149561294.42 594954937.86 1177378133.13
负债及股东权益流动负债
短期借款
0.00 233694910.00 0.00 0.00
应付票据
0.00 0.00 0.00 0.00
应付帐款
5893114.41 79738240.63 696640.66 151930299.82
预收帐款
4972476.98 239707793.07 0.00 73698704.65
代销商品款
0.00 0.00 0.00 0.00
应付工资
1255990.69 18090714.69 947985.09 947985.09
应付福利费
978166.57 5403872.04 1406911.63 8592102.04
应付股利
12948963.49 41996663.56 0.00 26369252.77
应交税金
-135673.07 26500774.51 1983220.17 4462488.46
其他应交款
179611.49 179611.49 37245.80 37245.80
其他应付款
9027553.24 90965749.88 15613917.62 64269977.90
预提费用
0.00 2288346.51 87000.00 19850685.64
一年内到期的长期负债
0.00 6064309.33 0.00 0.00
其他流动负债
0.00 0.00 0.00 0.00
流动负债合计
35120203.80 744630985.71 20772920.97 350158742.17
长期负债长期借款
0.00 34685167.36 0.00 20584159.68
应付债券
0.00 0.00 0.00 0.00
长期应付款
0.00 21737104.10 0.00 17405825.71
住房周转金
180424.10 674119.91 174291.09 1214404.42
其他长期负债
0.00 0.00 7734591.87 7734591.87
长期负债合计
180424.10 57096391.37 7908882.96 46938981.68
递延税项递延税款贷项
0.00 0.00 0.00 0.00
负债合计
35300627.90 801727377.08 28681803.93 397097723.85
少数股东权益
0.00 149187921.63 0.00 214007275.35
股东权益股本
123000000.00 123000000.00 173000000.00 173000000.00
资本公积
65693247.34 65693247.34 316183209.01 316183209.01
盈余公积
1492912.26 1492912.26 11563488.74 11563488.74
其中:公益金
497637.42 497637.42 3854496.25 3854496.25
未分配利润
8459836.11 8459836.11 65526436.18 65526436.18
股东权益合计
198645995.71 198645995.71 566273133.93 566273133.93
负债与股东权益总计
233946623.61 1149561294.42 594954937.86 1177378133.13
