河南双汇投资发展股份有限公司
              2022年度内部控制评价报告

河南双汇投资发展股份有限公司全体股东：
    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部
控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合河南双汇投

资发展股份有限公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在
内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2022年12月31日
（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

    一、重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控
制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责

任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。管理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、
高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重
大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、

财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展
战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或

对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来
内部控制的有效性具有一定的风险。


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    二、内部控制评价结论

    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评

价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公
司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面
保持了有效的财务报告内部控制。

    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评
价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未

发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

    三、内部控制评价工作情况

    （一）内部控制评价范围

    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事
项以及高风险领域。纳入评价范围的单位包括公司本部，下属生鲜品
事业部、肉制品事业部、化工包装事业部、农牧事业部、禽业事业部、
外贸事业部、餐饮事业部等业务部门以及相关子公司。

    纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的
100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。

    公司在确定内部控制评价的范围时，全面考虑了公司及所有部门、
下属单位的所有业务和事项，具体包括发展战略、食品安全、社会责
任、企业文化、资产管理、采购业务、生产运营、销售业务、产品研
发、财务核算、资金活动、信息披露、人力资源、预算管理、投资管
理、信息系统等。

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    在此基础上确定了需重点关注的高风险领域，主要包括：食品安
全、资产管理、生产安全、财务报告、工程建设、预算管理、采购管

理、生产管理、信息系统等。

    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公
司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

    （二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。

    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和

一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承
受度等因素，以缺陷发生的可能性和偏离目标的程度作为衡量缺陷严
重性的标准，充分考虑缺陷组合和补偿性控制，研究确定了适用于本
公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。

    1.财务报告内部控制缺陷认定标准

    （1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准

   缺陷类型                      定量标准

 重大缺陷     错报≥利润总额5%

 重要缺陷     利润总额5%＞错报≥利润总额1%

 一般缺陷     利润总额1%＞错报

    (2)公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准

    重大缺陷：发生涉及财务信息披露的重大舞弊行为；公司财务报
告存在重大错报被外部监管机构或审计机构发现，公司对应的控制活

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动未能识别相关错报；公司财务报告编报控制程序存在重大漏洞，可
能导致公司报表出现重大错报。

    重要缺陷：公司财务报告编报控制程序存在控制漏洞，虽然不会
导致公司报表出现重大错报，但仍应引起公司董事会及管理层重视并
改进的缺陷。

    一般缺陷：除重大缺陷和重要缺陷之外的财务报告内部控制缺陷。

    2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

    （1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准

    缺陷类型                       定量标准

  重大缺陷     损失金额≥利润总额5%

  重要缺陷     利润总额5%＞损失金额≥利润总额1%

  一般缺陷     利润总额1%＞损失金额

    （2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准

    重大缺陷：指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致公司严重偏
离控制目标。如公司决策程序缺陷，可能导致出现严重决策失误，偏
离既定经营目标；发生食品安全问题，致使公司形象严重受损；未遵

循合规经营原则，发生严重违规经营问题，受到相关政府部门处罚；
公司内部监督机构未能履行相关监督职责，内部监督失效等。

    重要缺陷：公司因未遵循既定内部控制程序，或者内部控制本身
存在设计缺陷，其影响达不到重大缺陷标准，但仍有可能导致公司偏
离控制目标。

    一般缺陷：是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。
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    （三）内部控制缺陷认定及整改情况

    1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存
在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

    2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现
公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

    未来，公司将根据外部经营环境和自身业务变化，持续完善内部

控制制度，规范内部控制制度执行，强化内部控制监督检查，促进公
司健康、可持续发展，保障股东利益。




             董事长（已经董事会授权）：〔签名〕




             河南双汇投资发展股份有限公司〔公司签章〕


                              2023年3月25日




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