江西赣能股份有限公司

    2009 年半年度报告全文

    二○○九年八月二十日江西赣能股份有限公司2009 年半年度报告

    目 录

    第一节 重要提示及释义.............................................................................. 1

    第二节 公司基本情况简介.......................................................................... 3

    第三节 股本变动及主要股东持股情况...................................................... 5

    第四节 董事、监事、高级管理人员情况.................................................. 7

    第五节 董事会报告...................................................................................... 8

    第六节 重要事项........................................................................................ 13

    第七节 财务报告........................................................................................ 22

    第八节 备查文件........................................................................................ 74江西赣能股份有限公司2009 年半年度报告

    1

    第一节 重要提示及释义

    一、 重要提示

    1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任

    何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别

    及连带责任。

    2、本半年度报告经公司第四届董事会第七次会议审议通过。公司11 名董事出席了会

    议。公司应到董事11 名，实到董事9 名，公司董事唐先卿先生，独立董事王小平先生因公

    务原因未能出席本次会议，分别委托公司董事张惠良先生、独立董事黄新建先生代为出席

    并行使表决。

    3、公司2009 年半年度财务报告未经审计。

    4、公司董事长姚迪明先生，董事、总经理张惠良先生，副总经理兼总会计师肖放之先

    生，副总会计师兼财务部经理王碧辉先生声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完

    整。江西赣能股份有限公司2009 年半年度报告

    2

    二、 释 义

    在本报告书中，除非另有说明，以下简称的含义如下：

    赣能股份/公司/上市公司/本公司 指 江西赣能股份有限公司

    控股股东、江投集团 指 江西省投资集团公司

    丰电二期 指 江西赣能股份有限公司丰城二期发电厂

    萍乡电厂 指 原江西赣能股份有限公司萍乡发电厂

    丰电一期 指 江西丰城发电有限责任公司

    抱子石水电厂 指 江西赣能股份有限公司抱子石水电厂

    居龙潭水电厂 指 江西赣能股份有限公司居龙潭水电厂

    项目公司 指 江西丰城三期发电有限公司

    东津发电 指 江西东津发电有限责任公司

    燃料公司 指 江西省投资电力燃料有限责任公司

    江西国资委 指 江西省国有资产监督管理委员会

    江西发改委 指 江西省发展和改革委员会

    中国证监会/证监会 指 中国证券监督管理委员会

    江西证监局 指 中国证券监督管理委员会江西监管局

    深交所 指 深圳证券交易所

    恒信德律 指 广东恒信德律会计师事务所有限公司

    上海东华 指 上海东华会计师事务所有限公司

    中天华 指 北京中天华资产评估有限责任公司

    合资公司 指 江西赣能华基新能源有限公司

    元 指 人民币元江西赣能股份有限公司2009 年半年度报告

    3

    第二节 公司基本情况简介

    一、 基本情况

    （一）公司法定中、英文名称及缩写

    公司法定中文名称：江西赣能股份有限公司

    公司法定英文名称：JIANGXI GANNENG CO., LTD

    英文名称缩写：JXGNCL

    （二）公司法定代表人：姚迪明

    （三）董事会秘书及证券事务代表姓名、联系地址、电话、传真、电子邮箱

    姓名 李声意 曹宇

    职务 董事会秘书 证券事务代表

    联系地址 江西省南昌市高新区火炬大街１９９号 江西省南昌市高新区火炬大街１９９号

    电话 0791-8109103 0791-8109899

    传真 0791-8106119 0791-8106119

    电子邮箱 ganneng@000899.com ganneng@000899.com

    （四）注册地址、办公地址、邮政编码、互联网网址、电子邮箱

    公司注册及办公地址 江西省南昌市高新区火炬大街１９９号

    公司邮政编码 330096

    公司互联网网址 www.000899.com

    公司电子邮箱 ganneng@000899.com

    （五）选定信息披露报纸、登载半年度报告的互联网网址、半年度报告备置地点

    公司指定信息披露报纸 《证券时报》

    公司指定信息披露网站 www.cninfo.com.cn

    公司年度报告备置地点 公司证券管理部

    （六）公司股票上市交易所、股票简称和股票代码

    公司股票上市交易所 深圳证券交易所江西赣能股份有限公司2009 年半年度报告

    4

    股票简称 赣能股份

    股票代码 000899

    （七）其他有关资料

    公司首次注册登记日期 1997年11 月4 日

    公司最近一次变更注册登记日期 2008年6 月13 日

    注册登记地点 江西省工商局

    企业法人营业执照注册号 3600001131223

    公司税务登记号码 360106158312231（国税） 360108158312231（地税）

    公司聘请的会计师事务所名称 上海东华会计师事务所有限公司

    会计师事务所的办公地址 上海市徐汇区太原路87 号（甲）

    二、 主要财务数据与指标

    （一）主要会计数据和财务指标

    单位：元

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比

    上年度期末增

    减（％）

    总资产 6,674,431,807.60 6,737,304,372.83 -0.93%

    归属于上市公司股东的所有者权益 1,444,827,151.98 1,407,943,184.67 2.62%

    股本 548,032,000.00 548,032,000.00 0.00%

    归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 2.6364 2.5691 2.62%

    报告期 上年同期

    本报告期比上

    年同期增减

    （％）

    营业总收入 953,229,524.19 1,173,090,196.56 -18.74%

    营业利润 39,100,530.57 -11,929,918.03 427.75%

    利润总额 39,114,923.06 -4,621,882.65 946.30%

    归属于上市公司股东的净利润 35,554,967.31 946,001.01 3658.45%

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后

    的净利润

    33,426,519.11 5,334,895.69 526.56%

    基本每股收益（元/股） 0.0649 0.0017 3717.65%

    稀释每股收益（元/股） 0.0649 0.0017 3717.65%

    净资产收益率（%） 2.46% 0.07% 2.39%

    经营活动产生的现金流量净额 171,890,867.35 83,353,179.56 106.22%

    每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.3137 0.1521 106.25%江西赣能股份有限公司2009 年半年度报告

    5

    （二）非经常性损益项目

    单位：元

    非经常性损益项目 金额

    1、非流动资产处置损益 44,078.45

    2、持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交

    易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

    2,114,055.71

    3、其他营业外收支净额 -29,685.96

    合计 2,128,448.20

    （三）报告期净资产收益率和每股收益

    净资产收益率 每股收益 报告期利润

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润 2.46% 2.48% 0.0649 0.0649

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股

    东的净利润

    2.31% 2.33% 0.0610 0.0610

    第三节 股本变动及主要股东持股情况

    一、 股份变动情况表

    单位：股

    本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后

    数量 比例

    （%）

    发行

    新股

    送

    股

    公积金

    转股

    其他 小计 数量 比例

    （%）

    一、有限售条件股

    份

    1、国家持股

    2、国有法人持股

    3、其他内资持股

    其中：

    境内法人持股

    境内自然人持

    股

    4、外资持股

    其中：

    境外法人持股

    境外自然人持

    股

    二、无限售条件股

    份

    1、人民币普通股

    2、境内上市的外资

    股

    3、境外上市的外资

    股

    4、其他

    310,187,302

    310,121,600

    65,702

    65,702

    237,844,698

    237,844,698

    56.60

    56.58

    0.02

    0.02

    43.40

    43.40

    -34,580

    -34,580

    -34,580

    +34,580

    +34,580

    -34,580

    -34,580

    -34,580

    +34,580

    +34,580

    310,152,722

    310,121,600

    31,122

    31,122

    237,879,278

    237,879,278

    56.59

    56.58

    0.01

    0.01

    43.41

    43.41

    三、股份总数 548,032,000 100 0 0 548,032,000 100

    说明：1、江西省投资集团公司共持有公司股票数量为320,211,652 股，占比58.43%。其中江西赣能股份有限公司2009 年半年度报告

    6

    10,090,052 股为江西省投资集团公司从二级市场增持股票，股份性质为无限售条件股份，

    江西省投资集团公司承诺，该部分增持股票将持有至2013 年3 月31 日，公司已办理有关

    锁定手续；

    2、公司原高管敖翔先生、刘茂胜先生所持公司股票24,206 股已于2009 年1 月9 日

    解冻，该部分股票性质已变更为无限售条件股份；

    3、根据中国证监会《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动

    管理规则》规定，高管每年可转让不超过其所持公司股份总数的25%。报告期内，公司高

    管所持股份共解锁10,374 股，其中公司董事孙卫东先生于2009 年2 月25 日通过深圳证券

    交易所将其解冻部分3,458 股出售，成交均价为6.15 元/股，公司已于次日在深圳证券交易

    所网站公告。截止报告期末，公司高管共持有公司股票38,038 股。

    二、 股东情况介绍

    （一）股东总数：截止报告期末，公司股东总数为50,434 人。

    （二）股东持股情况（截止2009 年6 月30 日）： 单位：股

    前10 名股东持股情况

    股东名称 股东性质

    持股比

    例（%）

    持股总数

    持有有限售条件股

    份数量

    质押或冻结的股

    份数量

    江西省投资集团公司 国有法人 58.43 320,211,652 310,121,600 37,740,052

    国信证券股份有限公司 境内法人 0.85 4,650,631 0 未知

    中国建设银行-诺德价值优

    势股票型证券投资基金

    境内法人 0.55 2,999,834 0 未知

    吴滨 境内自然人 0.31 1,700,000 0 未知

    金奇 境内自然人 0.28 1,520,152 0 未知

    吴智明 境内自然人 0.21 1,142,060 0 未知

    崔文立 境内自然人 0.20 1,109,393 0 未知

    林芸 境内自然人 0.18 1,000,000 0 未知

    闵发根 境内自然人 0.18 1,000,000 0 未知

    王笑强 境内自然人 0.15 797,741 0 未知

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类江西赣能股份有限公司2009 年半年度报告

    7

    国信证券股份有限公司 4,650,631 人民币普通股

    中国建设银行-诺德价值优势股票型证

    券投资基金

    2,999,834 人民币普通股

    吴滨 1,700,000 人民币普通股

    金奇 1,520,152 人民币普通股

    吴智明 1,142,060 人民币普通股

    崔文立 1,109,393 人民币普通股

    林芸 1,000,000 人民币普通股

    闵发根 1,000,000 人民币普通股

    王笑强 797,741 人民币普通股

    中国平安人寿保险股份有限公司－投连

    －个险投连

    786,800 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行动的说明 1、前十名股东中，江西省投资集团公司与其他股东之间不存在关联关系，也

    不属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人； 2、公司未知上述其他

    股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动

    人。

    说明：1、报告期末，持有公司股份达5%以上的股东股份未发生变化；

    2、截至报告期末，江西省投资集团公司持有公司股票冻结数量为37,740,052 股。

    其中：江西省投资集团公司因涉及与中国建银投资有限公司的证券包销协议纠纷一案，被

    江西省高级人民法院冻结27,650,000 股，该部分股份将冻结至2010 年3 月5 日；其余

    10,090,052 股为江西省投资集团公司从二级市场增持股票，江西省投资集团公司承诺，该

    部分增持股票将持有至2013 年3 月31 日，公司已办理有关锁定手续。

    三、 报告期内，未发生有战略投资者或一般法人因配售新股成为公司前10 名股东的情况

    四、 报告期内，公司控股股东及实际控制人没有发生变更

    第四节 董事、监事、高级管理人员情况

    一、 董事、监事、高级管理人员持股情况

    姓名 职务 年初持股数 报告期末持股数

    孙卫东 董 事 13,832 10,374

    张惠良 董事、总经理 13,832 13,832

    邓玉波 监 事 13,832 13,832江西赣能股份有限公司2009 年半年度报告

    8

    说明：公司董事孙卫东先生于2009 年2 月25 日通过深圳证券交易所将其解冻部分3,458

    股出售，成交均价为6.15 元/股，公司已于次日在深圳证券交易所网站公告。

    二、 董事、监事、高级管理人员变动情况

    （一）董事变动情况

    报告期内，未发生董事变动情况。

    （二）监事变动情况

    因退休原因，公司监事会主席许金炳先生于2009 年4 月23 日向公司第四届监事会提

    请辞去监事会主席、监事职务。经2009 年4 月23 日召开的公司四届六次监事会审议通过，

    同意钟文帮先生为公司第四届监事会候任监事。2009 年5 月22 日召开的公司2008 年度股

    东大会同意钟文帮先生为公司第四届监事会监事；同日召开的2009 年第一次临时监事会

    选举钟文帮先生为公司第四届监事会主席。

    （三）高管人员变动情况

    因拟任工作变动，副总经理钟文帮先生于2009 年4 月23 日辞去所任副总经理职务。

    除此外，报告期内，未发生其他高管人员变动情况。

    第五节 董事会报告

    一、 管理层讨论与分析

    （一）报告期内公司总体经营情况

    2009 年上半年，受国际金融危机不断扩散的影响，江西省全社会用电需求增速有所下

    降。同时由于三峡送电及新投产机组增加等因素影响，公司所属电厂机组发电小时利用数

    有较大幅度下降。面对上述严峻形势，公司在董事会的正确决策和控股股东——江西省投

    资集团公司的大力支持下，紧紧围绕打造江西省效益最好、管理最优的发电运营商的工作

    思路，以科学发展观统领全局，立足经济发展大局，千方百计克服金融风暴的影响，加快

    “二次创业”步伐，夯实安全生产基础，不断提升内部管理水平，各项工作全面推进。

    报告期，公司所属电厂累计完成发电量27.57 亿千瓦时，比去年同期减少27.60%；完

    成上网电量26.44 亿万千瓦时，比去年同期减少26.62％；实现营业收入9.53 亿元，较去

    年同期减少18.74%；完成营业成本7.80 亿元，较去年同期减少23.98%；实现归属于母公江西赣能股份有限公司2009 年半年度报告

    9

    司所有者的净利润0.3555 亿元，较去年同期增长3658%。

    （二）公司总体业务及经营情况

    1、报告期内，公司经营成果和财务状况分析：

    项目 报告期数（元） 上年同期数（元） 变动比率（%）

    营业收入 953,229,524.19 1,173,090,196.56 -18.74%

    营业利润 39,100,530.57 -11,929,918.03 427.75%

    归属于母公司所有者的净利润 35,554,967.31 946,001.01 3658.45%

    营业税金及附加 6,881,626.24 10,013,086.90 -31.27%

    公允价值变动收益 2,114,055.71 -11,500,197.71 118.38%

    所得税费用 3,559,955.75 -268,081.13 1427.94%

    经营活动产生的现金流量净额 171,890,867.35 83,353,179.56 106.22%

    投资活动产生的现金流量净额 -76,950,322.17 -164,097,893.76 53.11%

    筹资活动产生的现金流量净额 -215,081,187.53 -81,651,376.06 -163.41%

    项目 期末数 期初数 变动比率

    交易性金融资产 6,616,931.28 4,502,875.57 46.95%

    预付款项 194,698,420.40 94,409,973.62 106.23%

    应收利息 - 57,855.00 -100.00%

    在建工程 36,477,467.64 19,635,069.07 85.78%

    应交税费 -2,715,324.52 -32,640,740.07 91.68%

    其他应付款 62,307,840.90 139,823,919.52 -55.44%

    总资产 6,674,431,807.60 6,737,304,372.83 -0.93%

    归属于母公司股东权益 1,444,827,151.98 1,407,943,184.67 2.62%

    说明：

    项目 变动比例 变动原因

    营业利润 427.75%

    公司2008 年实施重大资产重组，公司原所属萍乡发电厂自2008 年6 月1

    日起从公司置换出去，公司2009 年中期财务数据不再包含萍乡发电厂。

    2008 年中期报告披露原所属萍乡发电厂亏损1857 万元；公司所属丰城二

    期发电厂于2008 年7 月、8 月两次调增上网电价，上网电价由0.385 元/

    千瓦时（含税）调整为0.42 元/千瓦时（含税）,发电利润较上年同期大江西赣能股份有限公司2009 年半年度报告

    10

    幅增长

    归属于母公司所有者的净利润3658.45% 同上

    营业税金及附加 -31.27% 报告期应交增值税较上年同期减少

    公允价值变动收益 118.38% 报告期公司所持交易性金融资产的公允价值上升而上年同期为下降

    所得税费用 1427.94%

    报告期公司所属丰城二期发电厂产生应纳税所得额而计提的递延所得税

    费用

    经营活动产生的现金流量净额106.22% 较上年同期减少已置出资产萍乡发电厂生产经营所需支付的现金

    投资活动产生的现金流量净额53.11% 报告期基建支出较上年同期大幅减少

    筹资活动产生的现金流量净额-163.41% 报告期归还银行贷款较上年同期大幅增加

    交易性金融资产 46.95% 报告期内公允价值上升

    预付款项 106.23% 报告期末预付燃煤款较期初增加

    应收利息 -100.00% 报告期内收回应收定期存款利息

    在建工程 85.78% 报告期内基建工程支出

    应交税费 91.68% 期初未抵扣增值税在报告期内进行抵扣

    其他应付款 -55.44% 报告期内支付工程质保金

    2、主营业务分行业、分产品情况：

    主营业务分行业情况

    分行业

    营业收入

    （万元）

    营业成本

    （万元）

    毛利率（%）

    营业收入比上年

    同期增减（%）

    营业成本比上年

    同期增减（%）

    毛利率比上年

    同期增减（%）

    电力生产业 94,955.11 77,847.24 18.02% -18.87% -24.07% 5.61%

    主营业务分产品情况

    分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）

    营业收入比上年

    同期增减（%）

    营业成本比上年

    同期增减（%）

    毛利率比上年

    同期增减（%）

    电力 94,955.11 77,847.24 18.02% -18.87% -24.07% 5.61%

    3、主营业务分地区情况：

    地区 营业收入（万元） 营业收入比上年增减（%）

    丰城 90,297.49 -4.57%

    修水 2,566.65 53.07%

    赣州 2,090.97 -33.32%江西赣能股份有限公司2009 年半年度报告

    11

    4、占公司营业收入或营业利润10%以上的主要产品：

    产品名称 营业收入（万元） 营业成本（万元） 营业利润率（%）

    电力销售 94,955.11 77,847.24 18.02%

    （三）报告期内，来源于单个参股公司投资收益对公司净利润影响达10%以上情况

    参股公司名称 江西昌泰高速公路有限公司

    参股比例 23.33%

    本期贡献的投资收益 3,937.07 万元

    占上市公司净利润

    的比重

    110.73%

    注册资本 15 亿元

    经营范围

    公路、桥梁和其他交通基础设施的投资、建设、管理、收费和养护及其附

    属设施的开发和经营

    参股公司

    净利润 16,873.14 万元

    （四）报告期内，公司经营中的问题与困难

    1、发电机组利用小时数下降的风险

    一方面，由于新增装机容量、三峡送电增加及金融危机的共同影响，2009年网内统调

    发电机组平均利用小时数比2008年有所下降。另一方面，随着国家刺激经济的各项政策逐

    步奏效，一定程度促进了用电需求增长，从而缓解部分压力。同时，公司将继续做好有关

    工作，尽最大努力争取更多上网电量。

    2、筹资风险

    截止报告期末，公司合并报表资产负债率为78.35％，合并报表资产负债率较高的主要

    原因是丰电二期建设期资本金比例较低，其余部分均通过贷款解决，公司平均机组投产年

    限较短，导致合并报表资产负债率较高。资产负债率较高的状况在一定程度上制约了公司

    的融资能力，限制了公司开展资本运作的空间。

    为此，公司将采取积极的应对措施：

    1、立足挖掘潜力，大力推进精细化管理，特别是加强燃料内部管理，努力抑制标煤

    单价上涨；落实运力，监装催运，努力提高电煤采购重点计划兑现率；增强市场煤采购的

    针对性，优化来煤结构，努力保障电煤供应，杜绝缺煤停机情况发生，尽最大努力控制煤

    炭成本的上升。江西赣能股份有限公司2009 年半年度报告

    12

    2、2009 年下半年公司将加强下属电厂的现金流分析，尽可能通过合理安排使用短期

    借款以及其他资金周转措施，确保公司资金平衡。保持与银行等金融机构的良好沟通，积

    极争取多方融资渠道的支持，加大内部资金归集和调配力度，在保障公司经营和发展资金

    需求的同时，尽可能降低融资成本。

    二、 公司报告期内投资情况

    （一）报告期内，公司无新发生募集资金或前次募集资金使用到本期的情况。

    （二）报告期内，公司非募集资金投资项目情况。

    1、截止本半年度报告披露日，公司与江西省投资集团公司共同投资组建的江西丰城

    三期发电有限公司已于2009 年7 月1 日完成了工商注册登记，取得丰城市工商行政管理

    局颁发的企业法人营业执照，注册号为：360981110001434。注册资本为2,000 万元，注册

    地点为：江西省丰城市石上。其中公司以自有资金出资1,100 万元，占比55%，江西省投

    资集团公司出资900 万元，占比45%。经营范围为：火力发电、节能项目开发；电力设备

    安装和检修、煤灰综合利用及相关业务、电力技术服务、技术咨询设备维修、电力物资的

    批发、零售（国家有专项规定的除外）。目前，项目公司尚处于筹建阶段，未有收益。

    2、截止本半年度报告披露日，公司与香港华基光电能源发展有限公司共同组建的江

    西赣能华基新能源有限公司已于2009 年7 月28 日办理完毕相关注销登记手续。合资公司

    未进行实际运作，合资公司的解散不会对本公司既有业务经营产生影响。公司将继续关注

    新能源行业发展态势，积极探索公司在新能源领域的发展空间，加快建设资源节约型、环

    境友好型企业的步伐。

    3、公司参股的江西心正药业有限责任公司（公司出资650 万元，占比19.70%）于2009

    年2 月28 日，经江西省萍乡市安源区人民法院同意，江西省国信拍卖有限公司已对江西

    心正药业整体产权进行了拍卖。公司650 万元出资额已于2007 年12 月31 日前全额计提

    减值准备，公司将会根据相关会计准则规定进行相应会计核算，不会对公司2009 年经营

    业绩产生影响。

    上述事项详细内容请查阅公司刊登于《证券时报》、巨潮资讯网www.cninfo.com.cn 的

    相关公告。江西赣能股份有限公司2009 年半年度报告

    13

    第六节 重要事项

    一、 公司治理情况

    根据《公司法》、《证券法》和中国证监会、深圳证券交易所关于上市公司治理的规范性

    文件的要求，经过开展上市公司治理专项活动，公司已建立起了较为完善的公司法人治理结

    构并不断优化，确保公司规范运作水平得到持续的提高。报告期内，公司按照中国证监会《关

    于修改上市公司现金分红若干规定的决定》的要求，并结合公司实际情况，对《公司章程》

    的相关条款进行了修订。公司治理实际情况与中国证监会有关文件的要求不存在差异。

    二、 利润分配

    （一）2009 年5 月22 日，经2008 年度股东大会批准，公司2008 年度利润分配方案为：

    以2008 年12 月31 日公司总股本548,032,000 股为基准，每10 股派发现金红利1.00 元（含税），

    总计派发现金54,803,200.00 元，不以公积金转增股本，未分配利润结转下一年度分配。

    2009 年7 月6 日，公司在《证券时报》和巨潮资讯网上刊登了公司2008 年度分红派息

    实施公告，确定股权登记日：2009 年7 月13 日；除息日：2009 年7 月14 日。

    2009 年7 月14 日，公司实施完毕2008 年度分红派息。

    （二）公司2009 年半年度利润不分配、也不实施资本公积金转增股本。

    三、 重大诉讼、仲裁事项

    报告期内公司未发生重大诉讼、仲裁事项。

    四、 持有、买卖其他上市公司股权及非上市金融企业股权情况

    （一）报告期内，公司及控股子公司未持有其他上市和非上市金融企业股权。

    （二）报告期内，公司未持有或买卖其他上市公司股份的情况。

    （三）报告期内，公司持有可交易金融资产的情况：

    序号 证券品种 证券代码 证券简称

    最初投资成本

    (元)

    持有数量(股) 期末账面值(元)

    占期末证券总

    投资比例(%)

    报告期损益

    (元)

    1 基金 100026 富国天合 5,000,000.00 5,002,375 4,011,904.73 60.63% 1,179,560.02

    2 基金 519694 交银蓝筹 3,091,285.82 3,091,285.82 2,605,026.55 39.37% 934,495.69

    期末持有的其他证券投资 0.00 - 0.00 0.00 -江西赣能股份有限公司2009 年半年度报告

    14

    报告期已出售证券投资损益 - - - - -

    合计 8,091,285.82 - 6,616,931.28 100% 2,114,055.71

    说明：经公司二届五次董事会审议通过，同意公司以不超过5,000 万元的自有资金投资开

    放式基金，报告期末公司持有富国天合及交银蓝筹基金，合计期末账面值为661.69 万元，报

    告期收益为211.41 万元。

    五、 报告期内公司收购及出售资产、企业合并情况

    报告期内公司不存在收购及出售资产、吸收合并事项。

    六、 报告期内公司重大关联交易事项

    （一）与日常经营相关的关联交易

    报告期内，公司发生的日常性关联交易，已按日常性关联交易管理规定履行审批和披

    露程序。公司与关联方按照平等、自愿、互惠互利、公正合理原则签署了相关协议。在公

    司日常生产经营活动中，此类关联交易的产生是客观形成的，具有必要性和连续性，对公

    司的独立性不会产生影响。

    2008 年公司实施完毕重大资产置换后，公司日常性关联交易仅包含燃料采购一项

    公司所属丰城二期发电厂进入商业运行期后，燃煤采购系委托江西省投资电力燃料有

    限责任公司统一采购，双方签订《燃煤供应合同》，合同一年一签。报告期内，丰电二期

    实际发生关联交易金额为61,195.20 万元，完成全年预计数的39.90%。

    详细情况参见本报告之会计报表附注七.（四）和2009 年4 月23 日公司四届六次董事

    会会议决议公告及公司日常关联交易预计公告。

    （二）报告期内，公司未有因资产收购、出售引发的关联交易情况

    （三）报告期内，公司与关联方非经营性债权债务往来或担保事项

    1、公司除在日常性关联交易中披露的内容外，报告期内公司未发生控股股东及其他

    关联方占用公司资金的情况，也未有新发生担保事项，报告期末公司对外担保余额为0。

    2、截至报告期末，江投集团与丰电二期、中国建设银行股份有限公司南昌住房城市

    建设支行2007 年4 月24 日签订的《人民币资金委托贷款合同》尚在有效期内，江投集团

    继续委托中国建设银行股份有限公司南昌住房城市建设支行按该《人民币资金委托贷款合

    同》向丰电二期提供贷款。该贷款期末余额为1.75 亿元。

    （四）其他重大关联交易江西赣能股份有限公司2009 年半年度报告

    15

    截止本半年度报告披露日，公司与控股股东共同投资建设的江西丰城三期发电有限公

    司于2009 年7 月1 日完成了工商注册登记，注册资本为2,000 万元，注册地点为：江西省

    丰城市石上。项目公司资本金已全部到位，其中公司以自有资金出资1,100 万元，占比55%，

    江西省投资集团公司出资900 万元，占比45%。经营范围为：火力发电、节能项目开发；

    电力设备安装和检修、煤灰综合利用及相关业务、电力技术服务、技术咨询设备维修、电

    力物资的批发、零售（国家有专项规定的除外）。

    项目公司的成立有助于之后相关工作的顺利开展，本项目工程最终如能获得相关有权

    部门批复并如期开工建设，将快速壮大公司主业生产规模，提升公司综合竞争力和可持续

    发展能力。鉴于目前项目尚处于筹建阶段，故首期注册资本定为2,000 万元，今后根据项

    目进展，投资双方将按现有股权结构，等比例分期增资扩股。

    以上详情请查阅公司分别于2008 年8 月25 日、12 月17 日在《中国证券报》、《证券

    时报》和巨潮资讯网www.cninfo.com.cn 公告的《四届五次董事会决议公告》、《公司关于

    与控股股东共同投资江西丰城三期发电有限公司的关联交易公告》和《项目投资进展公告》

    及2009 年7 月6 日在《证券时报》和巨潮资讯网www.cninfo.com.cn 公告的《江西赣能股

    份有限公司项目投资进展公告》。

    七、 报告期内重大合同及其履行情况

    （一）托管、承包、租赁事项

    除在重大关联交易事项当中披露的相关信息，公司未发生由其他公司托管、承包、租

    赁公司资产的事项。

    （二）重大担保

    报告期内，公司未有新发生担保事项。

    （三）委托现金资产管理事项

    报告期内，公司没有发生重大委托他人进行现金资产管理，也不存在以前期间发生并

    延续到报告期的前述事项。

    八、 报告期内，公司持股30%以上股东未提出或实施股份增持计划的情况；

    九、 公司或持股5%以上股东公开承诺事项

    （一）公司未有公开承诺事项江西赣能股份有限公司2009 年半年度报告

    16

    （二）控股股东江西省投资集团公司承诺事项及履行情况

    1、2006 年公司实施股权分置改革，江投集团及公司原第二大股东——江西省电力公

    司共同承诺：（1）在本次股权分置改革完成后60 个月内，不减持其所持有的江西赣能股

    份有限公司的股票；在60 个月的禁售期满后，通过深圳证券交易所挂牌交易出售股份数

    量占江西赣能股份有限公司的股份总数的比例在12 个月内不超过百分之五，在24 个月内

    不超过百分之十；（2）在本次股权分置改革完成后，将根据国家有关规定，建议赣能股份

    董事会制定针对赣能股份的董事（不包括独立董事）、监事、高级管理人员、核心技术（业

    务）人员及赣能股份认为应当激励的其他员工的包括股权激励在内的长期激励计划。

    江投集团特别承诺：禁售期满后的12 个月内，控股股东若出售原非流通股股份，只

    能以不低于股改方案披露公告前一日30 日收盘均价150％（ 按 2006 年2 月17 日30 天

    收盘均价2.95 元计，为4.43 元）的价格，通过证券交易所挂牌交易出售赣能股份股票。

    2006 年，江投集团协议受让江西省电力公司持有的公司全部股份，承诺将全面履行后

    者在股权分置改革时的各项承诺。

    2007 年，江投集团自二级市场增持公司股份10,090,052 股，江投集团承诺该部分股票

    将锁定至2013 年3 月31 日。

    履行情况：江投集团已按承诺将所持公司股份在中国证券登记结算有限责任公司深圳

    分公司进行了锁定，自股改实施完毕获得流通权之日至本报告期末，未上市交易或转让任

    何股份。公司的长期激励计划尚在研究中。

    江投集团所持公司 320,211,652 股份将于2011 年3 月31 日后分三年逐步进入解禁期，

    2008 年无追加股份限售承诺的情况。

    2、2008 年6 月，公司与控股股东——江投集团之间实施了重大资产重组。为有效推

    进本次重大资产重组的进程，江投集团作出了以下承诺：

    （1）关于丰电二期盈利预测的承诺

    根据丰电二期编制的《盈利预测报告》，预计丰电二期2008 年度可实现的净利润为

    6,803.00 万元。该《盈利预测报告》已经恒信德律审核，并出具了“恒德赣审字（2007）第

    222 号”审核报告。为保护赣能股份的利益，江投集团承诺如丰电二期2008 年度实现的净

    利润不足前述预测数，江投集团将以现金方式予以补足其差额。江西赣能股份有限公司2009 年半年度报告

    17

    （2）关于避免同业竞争的承诺

    在本次重大资产重组前，江投集团所控制的企业中与赣能股份存在同业竞争的电力企

    业有：丰电二期、丰电一期和东津发电。本次重大资产重组完成后，上述同业竞争未能完

    全消除。为保护赣能股份全体股东的利益，江投集团承诺，在未来合适的时机，在丰电一

    期和东津发电其他股东放弃优先购买权的情况下，优先将所持丰电一期和东津发电的股权

    转让给赣能股份；萍乡电厂进入江投集团后，将尽快把萍乡电厂转让给无关联关系的第三

    方，以消除萍乡电厂与赣能股份之间的潜在同业竞争。

    （3）关于规范关联交易的承诺及关于未来彻底解决赣能股份燃煤采购关联交易的承诺

    将尽可能减少和规范与赣能股份及其控股子公司之间的关联交易；对于无法避免或者

    因合理原因发生的关联交易，将严格遵守有关法律、法规、深交所上市规则及《公司章程》

    的规定，遵循等价、有偿、公平交易的原则，履行合法程序并订立相关协议或合同，及时

    进行信息披露，保证关联交易的公允性；不会通过关联交易损害赣能股份及其他股东的合

    法权益；本承诺将同样适用于江投集团的其他控股子公司。

    （4）关于保证丰电二期人员独立性的承诺

    鉴于丰电二期是在江投集团控股子公司丰电一期扩建基础上设立的有限责任公司，丰

    电一期的部分人员参与了丰电二期建设并继续在丰电二期工作，但劳动关系依然保留在丰

    电一期。为保证赣能股份的规范运作，江投集团承诺于2008 年6 月底前将上述人员的劳

    动关系及社会保险关系等转入丰电二期。

    （5）关于丰电二期无偿使用丰电一期部分划拨用地的承诺

    鉴于丰电二期原系丰电一期的扩建项目，丰电一期无偿提供446 亩国有划拨土地用于

    丰电二期部分配套设施建设，为保护赣能股份的利益，江投集团承诺如日后丰电一期向丰

    电二期收取该等土地之使用费，将由江投集团向丰电一期全额支付该等费用。

    （6）关于处理丰电二期账面暂估值与实际决算值可能出现差额的承诺

    鉴于丰电二期工程尚未全面决算，本次评估、审计均以账面暂估值为依据，为保护赣

    能股份的利益，江投集团承诺如未来丰电二期固定资产实际决算值超出账面暂估值，则该

    超出部分由江投集团按重组前所持股权比例以现金方式予以补足。

    （7）关于丰电二期国有土地使用证的承诺江西赣能股份有限公司2009 年半年度报告

    18

    丰电二期为国家重点能源工程项目，项目征地面积88.4971 公顷，目前正在办理国有

    划拨土地使用证申请手续，相关土地报批材料已通过江西省国土资源厅审核并转报国土资

    源部。江投集团保证丰电二期取得上述国有划拨土地使用权证不存在法律障碍，并承诺在

    2008 年底前取得上述国有划拨土地使用证。同时为保证赣能股份利益，江投集团承诺如丰

    电二期未能取得国有划拨土地使用权证，并由此导致相关房屋权证无法取得，或因该等土

    地的使用存在违法违规而受到有权机关的处罚而使赣能股份遭受损失，江投集团将全额赔

    付赣能股份所遭受的损失。

    履行情况：

    （1）关于丰电二期盈利预测的承诺

    根据上海东华会计师事务所出具的《丰电二期盈利预测实现情况的专项审核报告》，

    截止 2008 年底，由于燃煤价格大幅上升，而电价未按煤电联动机制调整，丰电二期全年

    实际实现净利润1,189.78 万元，较预测净利润数6,803.00 万元少5,613.22 万元，江投集团

    已于2009 年4 月22 日向公司全额支付该差异数5,613.22 万元。根据中国证监会《对《关

    于赣能股份盈利预测补差账务处理问题的征询函》的复函》（会计部函[2009]77 号）的批复，

    江投集团支付给公司的2008 年度盈利预测补差款已于公司2008 年度股东大会后计入公司

    2009 年所有者权益（资本公积）。

    该承诺已履行完毕。

    （2）关于避免同业竞争的承诺

    萍乡电厂已于2008 年10 月转让给无关联第三方，与本公司已不存在同业竞争；

    关于丰电一期，江投集团目前已开始运作上述股权转让工作。但由于受到金融危机的

    影响，相关工作进度受到了一定的延缓。

    关于东津发电，通过股权置换，江投集团于2007 年12 月31 日取得了中国电力投资

    集团公司持有的东津发电29.84%股权，目前正在就修水县水电开发公司持有的2.32%股权

    转让进行协商。在全资拥有东津发电后，江投集团将尽快将东津发电转让或托管给本公司，

    或向无关联的第三方转让。

    （3）关于规范关联交易的承诺及关于未来彻底解决赣能股份燃煤采购关联交易的承

    诺江西赣能股份有限公司2009 年半年度报告

    19

    截止2008 年底，公司实施完毕资产重组，日常性关联交易只剩下燃煤采购一项。公

    司严格遵守有关法律法规、深交所上市规则及《公司章程》的规定，遵循等价、有偿、公

    平交易的原则，与投资燃料公司签订燃煤供应合同。关联交易事项决策程序合法合规，交

    易价格公平合理，符合公司发展及生产经营的需要，没有损害公司和中小股东利益的情形。

    江投集团持有投资燃料公司60%股权。结合建设丰电三期要求，江投集团目前正在引

    入战略投资者并达成初步协议、同时就投资燃料公司实施资产重组等事宜与有关方面协

    商。在前述合作展开后，江投集团即可将投资燃料公司股权转让给赣能股份公司，从而彻

    底消除该项关联交易。

    （4）关于保证丰电二期人员独立性的承诺

    该承诺已履行完毕。

    （5）关于丰电二期无偿使用丰电一期部分划拨用地的承诺

    截止本报告披露日，丰电二期一直无偿使用丰电一期446 亩划拨用地。丰电二期与丰

    电一期已就该部分土地的划分和分割达成一致意见，现正在办理土地使用权证。

    （6）关于处理丰电二期账面暂估值与实际决算值可能出现差额的承诺

    经江西省审计厅审核，丰电二期固定资产实际决算值为449,071.68 万元，评估基准

    日账面暂估值为452,757.01 万元，实际决算值未超出账面暂估值。

    （7）关于丰电二期国有土地使用证的承诺

    截止本报告披露日，丰电二期已获得国土资源部国土资函[2009]338 号文和江西省国土

    资源厅赣国土资函[2009]46 号文批复同意，现正在办理相关土地使用权证。

    根据中国证监会《上市公司重大资产重组管理办法》、《重大资产重组财务顾问业务指

    引（试行）》的要求，中国银河证券股份有限公司对公司本次重大资产重组履行了持续督

    导职责，并出具了《关于江西赣能股份有限公司重大资产重组之持续督导工作报告（2008

    年度报告）》，详情请查阅公司于2009 年5 月12 日刊登在《证券时报》、巨潮资讯网

    www.cninfo.com.cn 的相关公告。

    十、 公司本期财务报告未经审计

    十一、 报告期内，公司、公司董事会及董事、监事会及监事未有受到中国证监会稽查、

    行政处分、通报批评、证券交易所公开谴责的情形江西赣能股份有限公司2009 年半年度报告

    20

    十二、 独立董事对关联方资金占用和对外担保情况发表的专项说明和独立意见

    根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题

    的通知》（证监发（2003）56 号）、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发（2005）

    120 号）和《深圳证券交易所股票上市规则》的有关规定，作为江西赣能股份有限公司的

    独立董事，我们本着实事求是的原则对公司2009 年1-6 月份内发生或以前期间发生但延续

    到报告期的控股股东及其他关联方占用公司资金和公司对外担保情况进行了认真审查，现

    就该情况作如下专项说明：

    经审慎调查：

    1、截至到本报告期末，公司与控股股东及其他关联方之间的资金往来均为经营性往

    来，属正常业务，无非经营性占用。

    2、截至到本报告期末，公司不存在对外担保情况。

    基于独立立场，我们发表如下独立意见：公司能够严格遵守国家法律法规的规定，严

    格控制担保风险，不存在任何对外担保情况；公司与控股股东及其他关联方的资金往来属

    于正常的业务往来，没有侵害上市公司的利益。与日常经营相关的关联交易系公司生产经

    营所需，且在定价方面严格市场化，该等关联交易不影响公司独立性，公司无非经营性资

    金占用情况。

    十三、 公司接待调研及采访等相关情况

    报告期内，公司严格遵循《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》，在接受基

    金公司、券商等相关机构、投资者调研和投资者电话问询时，未发生有选择性地、私下、

    提前向特定对象单独披露、透露或泄露公司非公开重大信息的情形，保证了公司信息披露

    的公平性。

    接待时间 接待地点 接待方式接待对象 讨论的主要内容及提供的资料

    2009 年01 月08 日 公司 实地调研

    招商基金

    广发证券

    公司生产经营情况、丰电二期生产及燃煤供应情况、

    项目建设进展情况

    2009 年02 月06 日 公司 实地调研

    招商证券

    易方达基金

    公司生产经营情况、丰电二期生产及燃煤供应情况、

    项目建设进展情况

    2009 年02 月12 日 公司 实地调研

    联合证券

    国信证券

    公司生产经营情况、丰电二期运营情况、项目建设进

    展情况江西赣能股份有限公司2009 年半年度报告

    21

    2009 年02 月20 日 公司 实地调研平安保险

    公司生产经营情况、丰电二期运营情况、项目建设进

    展情况

    2009 年03 月05 日 公司 实地调研华商基金

    公司生产经营情况、丰电二期运营情况、项目建设进

    展情况

    2009 年03 月12 日 公司 实地调研

    东方证券

    中金国际

    公司生产经营情况、丰电二期运营情况、项目建设进

    展情况

    2009 年03 月13 日 公司 实地调研江西电网报

    公司生产经营情况、丰电二期运营情况、项目建设进

    展情况

    2009 年5 月26 日 公司 实地调研民生证券

    公司生产经营情况、丰电二期运营情况、项目建设进

    展情况

    2009 年7 月9 日 公司 实地调研

    富国基金

    华安基金

    中银国际

    公司生产经营情况、丰电二期运营情况、项目建设进

    展情况

    十四、 截止本报告披露日，其他重要事项信息索引江西赣能股份有限公司2009 年半年度报告

    22

    第七节 财务报告

    公告编号 公告日期 公告内容

    2009-1 2009-1-6 公司关于调整信息披露报纸的公告

    2009-2 2009-1-6 公司关于参股项目公司被申请破产的提示性公告

    2009-3 2009-02-26 公司关于江西赣能华基新能源有限公司提前解散、清算和注销登记的情况

    公告

    2009-4 2009-03-06 公司关于参股项目公司破产进展的公告

    2009-5 2009-04-01 公司关于控股股东所持公司部分股份被继续冻结的公告

    2009-6 2009-04-08 公司2008 年度业绩快报

    2009-7 2009-04-27 公司第四届董事会第六次会议决议公告

    2009-8 2009-04-27 公司第四届监事会第六次会议决议公告

    2009-9 2009-04-27 公司2008 年年度报告摘要

    2009-10 2009-04-27 公司关于2009 年度日常性关联交易的公告

    2009-11 2009-04-27 公司关于召开2008 年度股东大会的通知

    2009-12 2009-04-27 公司关于江西省投资集团公司利润承诺履行完成的公告

    2009-13 2009-04-27 公司2009 年度第一季度报告正文

    2009-14 2009-05-23 公司2008 年年度股东大会决议公告

    2009-15 2009-05-23 公司2009 年度第一次临时监事会会议决议公告

    2009-16 2009-07-07 公司项目投资进展公告

    2009-17 2009-07-07 公司2008 年度分红派息实施公告

    2009-18 2009-07-14 公司2009 年中期业绩预告公告

    2009-19 2009-07-30 公司关于江西赣能华基新能源有限公司完成注销登记的公告江西赣能股份有限公司2009 年半年度报告

    23

    编制单位:江西赣能股份有限公司单位：人民币元

    合并母公司合并母公司

    流动资产：

    货币资金六.(一) 3 82,239,194.68 3 82,239,194.68 5 02,379,837.03 5 02,379,837.03

    交易性金融资产六.(二) 6,616,931.28 6,616,931.28 4 ,502,875.57 4 ,502,875.57

    应收票据六.(三) 15,995,625.21 1 5,995,625.21 2 2,453,714.05 2 2,453,714.05

    应收账款六.(四) 3 01,931,861.39 3 01,931,861.39 2 54,776,174.90 2 54,776,174.90

    预付款项六.(五) 1 94,698,420.40 1 94,698,420.40 94,409,973.62 9 4,409,973.62

    应收利息六.(六) 57,855.00 5 7,855.00

    应收股利六.(七) 20,994,000.00 2 0,994,000.00 - -

    其他应收款六.(八) 5,023,667.51 5,023,667.51 1 ,701,035.30 1 ,701,035.30

    存货六.(九) 1 91,976,500.44 1 91,976,500.44 2 32,231,266.03 2 32,231,266.03

    一年内到期的非流动资产 - - -

    其他流动资产六.(十) - - 49,026.96 49,026.96

    流动资产合计 1,119,476,200.91 1,119,476,200.91 1,112,561,758.46 1,112,561,758.46

    非流动资产：

    可供出售金融资产 - -

    持有至到期投资 - -

    长期应收款 - -

    长期股权投资六.(十一) 5 95,019,033.84 5 95,019,033.84 5 85,266,078.69 5 85,266,078.69

    投资性房地产 - -

    固定资产六.(十二) 4,910,446,083.87 4,910,446,083.87 5,002,124,267.91 5,002,124,267.91

    在建工程六.(十三) 36,477,467.64 3 6,477,467.64 1 9,635,069.07 1 9,635,069.07

    工程物资六.(十四) 2,448.00 2,448.00 1 ,117,069.62 1 ,117,069.62

    固定资产清理 - - - -

    生产性生物资产 - - - -

    油气资产 - - - -

    无形资产六.(十五) 655,264.88 655,264.88 6 84,864.87 684,864.87

    开发支出 - - -

    商誉 - - -

    长期待摊费用 - - -

    递延所得税资产六.(十六) 12,355,308.46 1 2,355,308.46 1 5,915,264.21 1 5,915,264.21

    其他非流动资产 - -

    非流动资产合计 5,554,955,606.69 5,554,955,606.69 5,624,742,614.37 5,624,742,614.37

    资产总计 6,674,431,807.60 6,674,431,807.60 6,737,304,372.83 6,737,304,372.83

    法定代表人：姚迪明 主管会计机构的负责人：肖放之

    2 008年12月31日

    会计机构负责人：王碧辉

    资产负债表(1/2)

    2009年6月30日

    资 产附 注

    200 9年6月3 0日江西赣能股份有限公司2009 年半年度报告

    24

    编制单位:江西赣能股份有限公司单位：人民币元

    合并母公司合并母公司

    流动负债：

    短期借款六.(十八) 1,114,000,000.00 1,114,000,000.00 1,144,000,000.00 1,144,000,000.00

    交易性金融负债

    应付票据六.(十九) 40,000,000.00 40,000,000.00 5 0,000,000.00 50,000,000.00

    应付账款六.(二十) 138,193,346.52 1 38,193,346.52 1 60,369,764.53 160,369,764.53

    预收款项

    应付职工薪酬六.(二十一) 3,597,651.91 3,597,651.91 4,418,975.50 4,418,975.50

    应交税费六.(二十二) - 2,715,324.52 -2,715,324.52 -32,640,740.07 -32,640,740.07

    应付利息六.(二十三) 6,417,940.81 6,417,940.81 8,740,064.50 8,740,064.50

    应付股利六.(二十四) 54,803,200.00 54,803,200.00

    其他应付款六.(二十五) 62,307,840.90 62,307,840.90 1 39,823,919.52 139,823,919.52

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债六.(二十六) 825,206.28 825,206.28

    流动负债合计 1,416,604,655.62 1,416,604,655.62 1,475,537,190.26 1,475,537,190.26

    非流动负债：

    长期借款六.(二十七) 3,813,000,000.00 3,813,000,000.00 3,853,823,997.90 3,853,823,997.90

    应付债券 - -

    长期应付款 - -

    专项应付款 - -

    预计负债 - -

    递延所得税负债 - -

    其他非流动负债

    非流动负债合计 3,813,000,000.00 3,813,000,000.00 3,853,823,997.90 3,853,823,997.90

    负债合计 5,229,604,655.62 5,229,604,655.62 5,329,361,188.16 5,329,361,188.16

    股东权益：

    股本六.(二十八) 548,032,000.00 5 48,032,000.00 5 48,032,000.00 548,032,000.00

    资本公积六.(二十九) 612,192,717.93 6 12,192,717.93 5 56,060,517.93 556,060,517.93

    减：库存股

    盈余公积 146,397,704.18 1 46,397,704.18 1 46,397,704.18 146,397,704.18

    未分配利润六.(三十) 138,204,729.87 1 38,204,729.87 1 57,452,962.56 157,452,962.56

    归属于母公司股东权益合计 1,444,827,151.98 1,444,827,151.98 1,407,943,184.67 1,407,943,184.67

    少数股东权益 - -

    股东权益合计 1,444,827,151.98 1,444,827,151.98 1,407,943,184.67 1,407,943,184.67

    负债和股东权益总计 6,674,431,807.60 6,674,431,807.60 6,737,304,372.83 6,737,304,372.83

    法定代表人：姚迪明 主管会计机构的负责人：肖放之 会计机构负责人：王碧辉

    资产负债表(2/2)

    2009年6月30日

    附 注附 注

    20 09年6月30日20 08年1 2月31日江西赣能股份有限公司2009 年半年度报告

    25

    编制单位:江西赣能股份有限公司

    合并母公司合并母公司

    一、营业收入六.(三十一) 953,229,524.19 9 53,229,524.19 1 ,173,090,196.56 225,436,910.19

    减：营业成本六.(三十一) 779,355,436.29 7 79,355,436.29 1 ,026,145,094.74 209,901,214.31

    营业税金及附加六.(三十二) 6,881,626.24 6 ,881,626.24 1 0,013,086.90 1,652,172.10

    销售费用 - - - -

    管理费用 24,029,155.50 24,029,155.50 33,775,703.08 2 4,615,244.22

    财务费用六.(三十三) 146,671,577.94 1 46,671,577.94 143,233,063.42 1 9,202,786.28

    资产减值损失六.(三十四) 5 2,208.51 52,208.51 4 07,423.63 283,507.39

    加：公允价值变动收益六.(三十五) 2,114,055.71 2 ,114,055.71 - 11,500,197.71 - 2,872,844.00

    投资收益六.(三十六) 40,746,955.15 40,746,955.15 4 0,054,454.89 3 9,912,282.30

    其中：对联营企业和合营企业的投

    资收益

    40,746,955.15 40,746,955.15 3 9,657,062.73 3 9,865,913.01

    二、营业利润 39,100,530.57 39,100,530.57 - 11,929,918.03 6,821,424.19

    加： 营业外收入六.(三十七) 5 8,368.74 58,368.74 7 ,630,448.06 7,320,248.06

    减：营业外支出六.(三十八) 4 3,976.25 43,976.25 3 22,412.68 280,876.71

    其中：非流动资产处置损失 3,390.25 3,390.25 1 9,055.33 1 9,055.33

    三、利润总额 39,114,923.06 39,114,923.06 -4,621,882.65 1 3,860,795.54

    减：所得税费用六.(三十九) 3,559,955.75 3 ,559,955.75 -268,081.13 -92,611.13

    四、净利润 35,554,967.31 35,554,967.31 -4,353,801.52 1 3,953,406.67

    其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - 5,288,187.44

    归属于母公司所有者的净利润 35,554,967.31 35,554,967.31 9 46,001.01 1 3,953,406.67

    少数股东损益 - - 5,299,802.53

    五、每股收益：

    ㈠基本每股收益 0.0649 0 .0017

    ㈡稀释每股收益 0.0649 0 .0017

    法定代表人：姚迪明

    200 8年1- 6月

    主管会计机构的负责人：肖放之会计机构负责人：王碧辉

    利 润 表

    2009年1-6月

    单位：人民币元

    项 目附 注

    2 009年1-6月江西赣能股份有限公司2009 年半年度报告

    26

    编制单位:江西赣能股份有限公司单位：人民币元

    合并母公司合并母公司

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 867,748,280.20 867,748,280.20 1 ,028,319,698.80 226,256,307.20

    收到的税费返还 -

    收到其他与经营活动有关的现金六.(四十) 3,626,459.48 3,626,459.48 9,380,025.32 2,333,487.03

    现金流入小计 871,374,739.68 871,374,739.68 1 ,037,699,724.12 228,589,794.23

    购买商品、接受劳务支付的现金 582,345,033.10 582,345,033.10 746,777,767.55 122,634,039.63

    支付给职工以及为职工支付的现金 26,879,281.87 26,879,281.87 51,662,577.06 37,604,708.05

    支付的各项税费 73,523,832.23 73,523,832.23 112,907,807.84 22,801,209.15

    支付其他与经营活动有关的现金六.(四十) 16,735,725.13 16,735,725.13 42,998,392.11 31,805,308.17

    现金流出小计 699,483,872.33 699,483,872.33 954,346,544.56 214,845,265.00

    经营活动产生的现金流量净额 171,890,867.35 171,890,867.35 83,353,179.56 13,744,529.23

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金 4 28,535.00

    取得投资收益收到的现金 21,000,000.00 21,000,000.00 3 97,392.16 4 6,369.29

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收

    回的

    现金净额

    63,000.00 63,000.00 9 7,380.00 9 7,380.00

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金

    现金流入小计 21,063,000.00 21,063,000.00 9 23,307.16 1 43,749.29

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产

    支付的现金

    87,013,322.17 87,013,322.17 140,731,974.69 20,681,981.63

    投资支付的现金 11,000,000.00 11,000,000.00 20,889,175.00

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -

    支付其他与投资活动有关的现金 3,400,051.23 4 00,051.23

    现金流出小计 98,013,322.17 98,013,322.17 165,021,200.92 21,082,032.86

    投资活动产生的现金流量净额 -76,950,322.17 -76,950,322.17 - 164,097,893.76 -20,938,283.57

    三、筹资活动产生的现金流量 -

    吸收投资收到的现金

    取得借款收到的现金 1,089,000,000.00 1,089,000,000.00 2 ,155,000,000.00 20,000,000.00

    收到其他与筹资活动有关的现金 56,132,200.00 56,132,200.00

    现金流入小计 1,145,132,200.00 1,145,132,200.00 2 ,155,000,000.00 20,000,000.00

    偿还债务支付的现金 1,209,000,000.00 1,209,000,000.00 2 ,087,000,000.00 12,000,000.00

    分配股利、利润和偿付利息支付的现金 151,213,387.53 151,213,387.53 149,651,376.06 21,294,918.11

    支付其他与筹资活动有关的现金

    现金流出小计 1,360,213,387.53 1,360,213,387.53 2 ,236,651,376.06 33,294,918.11

    筹资活动产生的现金流量净额 -215,081,187.53 -215,081,187.53 - 81,651,376.06 -13,294,918.11

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

    五、现金及现金等价物净增加额 -120,140,642.35 -120,140,642.35 - 162,396,090.26 -20,488,672.45

    加：期初现金及现金等价物余额 502,379,837.03 502,379,837.03 437,499,323.52 105,908,972.98

    六、期末现金及现金等价物余额 382,239,194.68 382,239,194.68 275,103,233.26 85,420,300.53

    法定代表人：姚迪明 主管会计机构的负责人：肖放之 会计机构负责人：王碧辉

    2 008年1-6月

    现金流量表

    2009年1-6月

    项 目附 注

    20 09年1 -6月江西赣能股份有限公司2009 年半年度报告

    2 7

    会合04 表

    编制单位：江西赣能股份有限公司单 位：元

    实收资本

    (或股本)

    资本公积减：库存股盈余公积未分配利润其他

    实收资本

    (或股本)

    资本公积减：库存股盈余公积未分配利润其他

    一、上年年末余额 548,032,000.00 556,060,517.93 146,397,704.18 157,452,962.56 1 ,407,943,184.67 548,032,000.00 1,224,314,378.71 141,474,783.04 92,037,776.61 49,699,918.39 2,055,558,856.75

    加：会计政策变更 - -

    前期差错更正 - -

    二、本年年初余额 548,032,000.00 556,060,517.93 146,397,704.18 157,452,962.56 1 ,407,943,184.67 548,032,000.00 1,224,314,378.71 141,474,783.04 92,037,776.61 49,699,918.39 2,055,558,856.75

    三、本年增减变动金额（减少以“-”号

    填列）

    56,132,200.00 - 19,248,232.69 36,883,967.31 -640,946,319.18 946,001.01 -5,299,802.53 - 645,300,120.70

    （一）净利润 35,554,967.31 3 5,554,967.31 946,001.01 -5,299,802.53 - 4,353,801.52

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失 56,132,200.00 56,132,200.00 -640,946,319.18 -640,946,319.18

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额 - -

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益

    变动的影响

    - -

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税

    影响

    - -

    4．其他 56,132,200.00 56,132,200.00 -640,946,319.18 -640,946,319.18

    上述（一）和（二）小计 56,132,200.00 35,554,967.31 9 1,687,167.31 - -640,946,319.18 - - 946,001.01 - -5,299,802.53 -645,300,120.70

    （三）所有者投入和减少资本 - -

    1. 所有者投入资本 - -

    2．股份支付计入所有者权益的金额 - -

    3．其他 - -

    （四）利润分配 -54,803,200.00 -54,803,200.00 -

    1．提取盈余公积 - -

    2．对所有者（或股东）的分配 -54,803,200.00 -54,803,200.00 -

    3．其他 - -

    （五）所有者权益内部结转 - -

    1．资本公积转增资本（或股本） - -

    2．盈余公积转增资本（或股本） - -

    3．盈余公积弥补亏损 - -

    4．其他 - -

    四、本年年末余额 548,032,000.00 612,192,717.93 - 146,397,704.18 138,204,729.87 - 1 ,444,827,151.98 548,032,000.00 583,368,059.53 - 141,474,783.04 92,983,777.62 - 44,400,115.86 1,410,258,736.05

    公司法定代表人:姚迪明 主管会计工作负责人:肖放之 会计机构负责人:王碧辉

    所有者权益变动表（合并）

    项 目

    2009年1-6月2008年1-6月

    2009年6月30日

    少数股东权

    益

    归属于母公司所有者权益

    所有者权益

    合计

    所有者权益

    合计

    归属于母公司所有者权益

    少数股东权益江西赣能股份有限公司2009 年半年度报告

    28

    会企04 表

    编制单位：江西赣能股份有限公司单 位：元

    实收资本

    (或股本)

    资本公积减：库存股盈余公积未分配利润

    所有者权益

    合计

    实收资本

    (或股本)

    资本公积减：库存股盈余公积未分配利润

    所有者权益

    合计

    一、上年年末余额 548,032,000.00 556,060,517.93 146,397,704.18 157,452,962.56 1,407,943,184.67 548,032,000.00 724,314,378.71 141,474,783.04 113,146,672.38 1,526,967,834.13

    加：会计政策变更 - -

    前期差错更正- -

    二、本年年初余额548,032,000.00 556,060,517.93 146,397,704.18 157,452,962.56 1,407,943,184.67 548,032,000.00 724,314,378.71 141,474,783.04 113,146,672.38 1,526,967,834.13

    三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 56,132,200.00 - 19,248,232.69 36,883,967.31 -180,862,296.28 13,953,406.67 - 166,908,889.61

    （一）净利润35,554,967.31 35,554,967.31 13,953,406.67 13,953,406.67

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失56,132,200.00 56,132,200.00 -180,862,296.28 - 180,862,296.28

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额- -

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响- -

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响- -

    4．其他56,132,200.00 56,132,200.00 -180,862,296.28 - 180,862,296.28

    上述（一）和（二）小计56,132,200.00 3 5,554,967.31 91,687,167.31 - -180,862,296.28 - - 1 3,953,406.67 - 166,908,889.61

    （三）所有者投入和减少资本- -

    1. 所有者投入资本- -

    2．股份支付计入所有者权益的金额- -

    3．其他- -

    （四）利润分配-54,803,200.00 -54,803,200.00 -

    1．提取盈余公积- -

    2．对所有者（或股东）的分配-54,803,200.00 -54,803,200.00 -

    3．其他- -

    （五）所有者权益内部结转- -

    1．资本公积转增资本（或股本） - -

    2．盈余公积转增资本（或股本） - -

    3．盈余公积弥补亏损- -

    4．其他- -

    四、本年年末余额548,032,000.00 612,192,717.93 - 146,397,704.18 138,204,729.87 1,444,827,151.98 548,032,000.00 543,452,082.43 - 141,474,783.04 127,100,079.05 1,360,058,944.52

    公司法定代表人:姚迪明 主管会计工作负责人:肖放之 会计机构负责人:王碧辉

    所有者权益变动表（母公司）

    项 目

    2009年1-6月2008年1-6月

    2009年6月30日江西赣能股份有限公司2009 年半年度报告

    29

    江西赣能股份有限公司

    财务报表附注

    2009.06.30

    （除另有注明外，所有金额均以人民币元为单位）

    一、公司的基本情况

    江西赣能股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是于1997年11月4日在江西省工商行政

    管理局注册成立的股份有限公司，注册地为江西省南昌市高新区火炬大街199号，系以发电及节能项目

    开发为主营业务的企业。

    1997年10月20日经中国证监会(1997)466号文批准，社会公众股7,826万Ａ股股票以每股6.94元的价

    格在深圳证券交易所上网发行，并于同年11月26日在深圳证券交易所正式挂牌上市。公司股票代码为

    000899，总股本为31,000万股，其中：国有法人股22,400万股，社会公众股8,600万股(其中内部职工股

    774万股已上市流通)。

    1998年度第一次临时股东大会审议通过，按1997年末总股本31,000万股，每10股转增6股，总股本

    增至49,600万股，其中：国有法人股35,840万股，社会公众股13,760万股。

    2000年中国证监会（2000）129号文核准了公司2000年配股方案。配股实施后，公司总股本增至

    54,803.2万股，其中：国有法人股36,915.2万股，社会公众股17,888万股。

    2006年3月31日公司股权分置改革方案实施完毕后，有限售条件的流通股合计310,232,256股，其中

    国有法人持股310,121,600股，占总股本的56.59%，高管人员持股110,656.00股，占总股本的0.02%；无

    限售条件的流通股合计237,799,744股，占总股本的43.39%。

    2006年12月7日至2006年12月31日，公司第一大股东江西省投资集团公司通过深圳证券交易所交易

    系统增持了公司流通股10,090,052股。

    为了顺应国家电力体制改革的要求，根据国家电力监管委员会电监电改函[2007]29 号文件的通知，

    江西省电力公司将所持有的公司股权117,846,208 股全部转让给江西省投资集团公司。上述增持及转让

    行为已经中国证监会证监公司字[2007]120 号、[2007]136 号文件批准同意豁免要约收购义务。

    截止2009 年6 月30 日，公司股本合计548,032,000 股，其中国有法人持股320,211,652 股，占总

    股本的58.43%，高管人员持股31,122 股，占总股本的0.01%；社会公众股合计227,789,226 股，占总股

    本的41.56%。

    公司经营范围包括：火力发电，水力发电，水库综合利用，节能项目开发，电力设备安装及检修，

    粉煤灰综合利用，电力技术服务及咨询，机械设备维修，房地产开发，电力物资的批发、零售；房屋

    租赁；住宿、泊车及餐饮服务（限下属执证单位经营）。（以上项目国家有专项规定的除外）

    二、财务报表的编制基础江西赣能股份有限公司2009 年半年度报告

    30

    本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照中华人民共和国财政

    部颁布的《企业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编

    制财务报表。

    三、公司采用的重要会计政策和会计估计

    （一）遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成

    果和现金流量等有关信息。

    （二）财务报表的编制基础

    本公司财务报表以持续经营为编制基础。

    （三）会计期间

    会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

    （四）记账本位币

    本公司以人民币为记账本位币。

    （五）会计计量属性

    财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负

    债、可供出售金融资产、衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的固定

    资产、无形资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产

    按可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。

    本报告期报表项目计量属性没有发生变化的情况。

    (六) 现金等价物的确定标准

    现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起3 个月内到期）、流动性强、易于转换为

    已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    (七) 外币折算

    对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余

    额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，所产生的差额除了为购建或生产符合资本化条件

    的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，计入当期损益；以历史成本计

    量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采

    用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。

    外币财务报表的折算遵循下列原则：

    1、资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未江西赣能股份有限公司2009 年半年度报告

    31

    分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；

    2、利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；

    3、按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示；

    4、现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金

    流量表中单独列示。

    (八) 金融工具的确认和计量

    1、金融资产和金融负债的分类

    金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包

    括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷

    款和应收款项、可供出售金融资产。

    金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包

    括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。

    2、金融资产和金融负债的确认依据和计量方法

    公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债

    时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交

    易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

    公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费

    用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；

    (2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须

    通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

    公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值

    计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生

    的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该

    权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期

    损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市

    场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际

    利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。

    3、金融资产转移的确认依据和计量方法

    公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保

    留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认

    为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列

    情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，江西赣能股份有限公司2009 年半年度报告

    32

    按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融

    资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。

    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终

    止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终

    止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

    中对应终止确认部分的金额之和。

    4、主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

    存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金

    融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用

    的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定

    其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的

    基础。

    5、金融资产的减值测试和减值准备计提方法

    资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行减值测

    试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似

    信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大

    和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

    按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来

    现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，

    在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中没有报价且其公允价值不

    能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生

    减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来

    现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度

    下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计

    损失一并转出计入减值损失。

    (九) 应收款项坏账准备的计提方法

    对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据

    其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大以及经单独测试后未

    减值的单项金额重大的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据具有类似信用风险特征的应收款

    项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。确定具体提取

    比例为：

    账 龄 坏账准备计提比例江西赣能股份有限公司2009 年半年度报告

    33

    ===================== =================

    1 年以内 0

    1—2 年 5%

    2—3 年 10%

    3—4 年 20%

    4—5 年 50%

    5 年以上 100%

    ===================== =================

    (十) 存货的确认和计量

    1、存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程

    或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

    2、发出存货采用加权平均法。

    3、资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，除对于数量繁多、单价较低的存货按照

    存货类别外，其余存货按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。产成品、商品和

    用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的

    销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中

    以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金

    额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价

    格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的

    金额。

    4、存货的盘存制度为永续盘存制。

    5、低值易耗品、包装物和其他周转材料采用一次转销法进行摊销。

    (十一) 长期股权投资的确认和计量

    1、长期股权投资初始投资成本的确定：

    (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益

    性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。

    长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本

    公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项直接相关

    费用作为其初始投资成本。江西赣能股份有限公司2009 年半年度报告

    34

    (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；

    以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按

    照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。

    2、对实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对

    不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，

    采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

    3、长期股权投资收益确认方法：采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或

    收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

    确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利

    超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分

    担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单

    位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对于被投资单

    位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。处置长期

    股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因

    被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有

    者权益的部分按相应比例转入当期损益。

    4、资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权

    投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量折现确定的

    现值低于其账面价值之间的差额，计提长期投资减值准备；其他投资，当存在减值迹象时，按本财务

    报表附注三(十六)所述方法计提长期投资减值准备。

    5、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据：按照合同约定，与被投资单位相关的重要

    财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营

    政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大

    影响。

    (十二) 投资性房地产的确认和计量

    1、投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑

    物。

    2、投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。

    3、对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

    4、以成本模式计量的投资性房地产，在资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的，按本

    财务报表附注三(十六)所述方法计提投资性房地产减值准备。

    (十三) 固定资产的确认和计量江西赣能股份有限公司2009 年半年度报告

    35

    1、固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1) 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持

    有的；(2) 使用寿命超过一个会计年度。

    2、固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

    (2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固

    定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。

    3、固定资产按照成本进行初始计量。

    4、固定资产折旧采用年限平均法及工作量法。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率

    及工作量法折旧如下：

    固定资产类别 使用寿命（年) 预计净残值年折旧率(%)

    ================ ============== ========== ===========

    房屋 8-35 5% 11.88-2.71

    建筑物 20-55 5% 4.75-1.73

    机器设备

    （1）年限平均法 4-30 5% 23.75-3.17

    （2）工作量法 按产量（千瓦时）法确定折旧额 5%

    运输工具 6-12 5% 15.83-7.92

    生产管理用工器具 5-10 5% 19-9.5

    ================ ============== ========== ===========

    丰城二期发电厂的机器设备按产量（千瓦时）法确定折旧额，预计使用年限20 年、年发电量5000

    小时，两台功率均为70万千瓦，每年按实际发电量计提折旧额。

    5、资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本财务报表附注三(十六)所述方法计提固

    定资产减值准备。

    (十四) 在建工程的确认和计量

    1、在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项

    资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

    2、在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚

    未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，

    但不再调整原已计提的折旧额。

    3、资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本财务报表附注三(十六)所述方法计提在

    建工程减值准备。江西赣能股份有限公司2009 年半年度报告

    36

    (十五) 无形资产的确认和计量

    1、无形资产按成本进行初始计量。

    2、根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因

    素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理

    确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

    3、对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1) 运用该资产生产的产

    品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2) 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未

    来发展趋势的估计；(3) 以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4) 现在或潜在的竞争者

    预期采取的行动；(5) 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出

    的能力；(6) 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7) 与公司

    持有其他资产使用寿命的关联性等。

    4、使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式

    系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊

    销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。

    5、资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本财务报表附注三(十六)

    所述方法计提无形资产减值准备。

    (十六) 资产减值

    1、在资产负债表日判断资产（除存货、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益

    工具投资、建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产以外的

    资产）是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计

    其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基

    础确定其可收回金额。

    2、可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单项资

    产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

    3、单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相

    应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，

    减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除

    商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面

    价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。

    4、上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

    (十七) 借款费用的确认和计量

    1、借款费用资本化的确认原则江西赣能股份有限公司2009 年半年度报告

    37

    公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计

    入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条

    件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资

    产、投资性房地产和存货等资产。

    2、借款费用资本化期间

    (1) 当同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为

    使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    (2) 暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时

    间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的

    购建或者生产活动重新开始。

    (3) 停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，

    借款费用停止资本化。

    3、借款费用资本化金额

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用

    （包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收

    入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资

    本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用

    一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，

    每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息

    的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化

    条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售

    状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。

    (十八) 收入确认原则

    1、销售商品

    销售商品在同时满足公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通

    常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；

    相关的经济利益很可能流入公司；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收

    入的实现。

    2、提供劳务

    提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相

    关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地

    计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供

    劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成江西赣能股份有限公司2009 年半年度报告

    38

    本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；

    若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

    3、让渡资产使用权

    让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资

    产使用权的收入。利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按

    有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    (十九) 企业所得税的确认和计量

    1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法

    规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债

    期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

    2、确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债

    表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认

    以前会计期间未确认的递延所得税资产。

    3、资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的

    应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足

    够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

    4、在计算确定当期所得税（即当期应交所得税）以及递延所得税费用（或收益）的基础上，应将

    两者之和确认为利润表中的所得税费用（或收益），但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得

    税影响。

    (二十) 合并财务报表的编制方法

    母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和其子公司

    的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照

    《企业会计准则第33 号——合并财务报表》编制。

    (二十一) 重要会计政策和会计估计变更说明

    1、 会计政策变更

    公司无应披露而未披露的重大会计政策变更。

    2、会计估计变更

    （1）本公司为了有效防范化解资产损失风险，依据公司经营特点和实际情况，经公司四届六次董

    事会会议审议通过，自2009 年1 月1 日起，对应收款项的坏账准备计提比例变更如下：

    账 龄

    坏账准备计提比例

    （变更前）

    坏账准备计提比例

    （变更后）江西赣能股份有限公司2009 年半年度报告

    39

    ===================== ================= =================

    1 年以内 5% 0

    1—2 年 10% 5%

    2—3 年 15% 10%

    3—4 年 20% 20%

    4—5 年 20% 50%

    5 年以上 50% 100%

    ===================== ================= =================

    公司对此项会计估计变更采用未来适用法处理，影响本期净利润增加数为7.3 万元。

    （2）本公司为了合理配置并有效使用固定资产，依据公司现有固定资产的性质和使用情况，经公

    司四届六次董事会会议审议通过，对《江西赣能股份有限公司固定资产管理办法》进行修订并自2009

    年1 月1 日起执行，修订后的管理办法变更了部分固定资产的使用年限，其中建筑物中的铁路、码头、

    道路、围墙、灰场及其他生产设施的使用年限由15 年调整为23-30 年，生产经营用工器具中的中央空

    调设备使用年限由5 年调整为10 年，公司对此项会计估计变更采用未来适用法处理，影响本期净利润

    增加数为20 万元。修订后的管理办法将原来分类为“其他”的固定资产分别调整至“机器设备”及“生

    产管理用工器具”中，不调整其使用年限和预计净残值，对当期净利润无影响。

    四、税项：

    本公司适用的主要税种和税率分别如下：

    1、增值税：

    本公司按应税收入计算缴增值税，税率为17%。

    2、营业税：

    本公司提供餐饮、住宿、房屋租赁、劳务收入应缴纳营业税，按应税营业收入的5%计缴。

    3、 企业所得税：

    本公司按应纳税所得额的25%计缴。

    五、企业合并及合并财务报表

    （一）本公司合并范围的确定依据

    本公司合并财务报表的合并范围按以控制为基础加以确定。控制，是指一个企业能够决定另一个

    企业的财务和经营政策，并能据以从另一个企业的经营活动中获取利益的权利。本公司纳入合并范围

    的子公司全部为本公司拥有其半数以上的表决权的被投资单位。江西赣能股份有限公司2009 年半年度报告

    40

    （二）子公司

    经公司 2008 年8 月22 日召开的四届五次董事会审议通过，同意公司与江西省投资集团公司共同

    投资组建江西丰城三期发电有限责任公司，注册资本金暂定为2,000 万元人民币，其中公司于2009年5

    月以自有资金出资1,100万元，占比55%，江西省投资集团公司出资900 万元，占比45%，江西丰城三期

    发电有限责任公司于 2009 年7 月1 日完成工商注册登记，主营火力发电。公司对江西丰城三期发电

    有限责任公司能够实施控制，为公司子公司。

    （三）本公司本期的合并范围

    至报告期末，公司子公司江西丰城三期发电有限责任公司尚未建账，故未纳入本期财务报表合并

    范围。

    （四）本期合并财务报表范围的变更情况

    本期公司合并财务报表范围未发生变更。

    六、合并财务报表主要项目注释

    以下金额期末数为2009 年6 月30 日数据，期初数为2009 年1 月1 日数据；本期金额为2009 年1

    月1 日至2009 年6 月30 日数据，上期金额为2008 年1 月1 日至2008 年6 月30 日数据。

    （一）货币资金

    期末数 期初数

    项目 ------------------------ ---------------------------

    币别 金额 币别 金额

    ============== ========= ============= ========== ==============

    现金 人民币 46,786.20 人民币 76,901.38

    银行存款 人民币 382,174,526.45 人民币 502,285,086.65

    其他货币资金 人民币 17,882.03 人民币 17,849.00

    -------------- --------------

    合 计 382,239,194.68 502,379,837.03

    ============= ==============

    （二）交易性金融资产

    项目 期末数 期初数

    ================================ ============= =============江西赣能股份有限公司2009 年半年度报告

    41

    交易性债券投资

    交易性权益工具投资 6,616,931.28 4,502,875.57

    其他

    ------------- ---------------

    合 计 6,616,931.28 4,502,875.57

    ============= =============

    注：交易性金融资产期末数比期初数增加46.95%，系本期公允价值上升所致。

    （三）应收票据

    种类 期末数 期初数

    =============================== ============ ===========

    银行承兑汇票 15,995,625.21 22,453,714.05

    -------------- -------------

    合 计 15,995,625.21 22,453,714.05

    ============== =============

    注：期末应收票据不存在背书及用于质押的情况。

    （四）应收账款

    1、应收账款构成

    期末数 期初数

    项目 -------------------------- ---------------------------

    账面余额 比例坏账准备账面余额 比例 坏账准备

    ===================== =========== ==== ========= =========== ==== =========

    单项金额重大 301,931,861.39 100.00% - 253,921,174.90 99.65% -

    单项金额不重大但按信用

    风险特征组合后该组合的

    风险较大

    其他不重大 - - - 900,000.00 0.35% 45,000.00

    ----------- ------ --------- ----------- ------ ---------江西赣能股份有限公司2009 年半年度报告

    42

    合计 301,931,861.39 100.00% - 254,821,174.90 100.00% 45,000.00

    =========== ===== ========= =========== ====== =========

    2、账龄分析

    期末数 期初数

    项目 --------------------------- ---------------------------

    账面余额 比例 坏账准备账面余额 比例 坏账准备

    ================= ============= ======= ========= ============== ======= =========

    1 年以内 301,931,861.39 100.00% - 254,821,174.90 100.00% 45.000.00

    1-2 年

    2-3 年

    3 年以上

    -------------- ------ --------- ---------------- ------ ---------

    合计 301,931,861.39 100.00% - 254,821,174.90 100.00% 45,000.00

    ============= ====== ========= ============= ====== =========

    3、单项金额重大的应收账款

    欠款人名称 欠款金额 计提准备比例理由

    ======================== ============== ============= ===================

    江西省电力公司 301,931,861.39 0.00%

    系欠付上网电量电费，按

    购电协议规定，电费结算

    期滞后一个月，不存在回

    收风险

    ======================== ============== ============= ===================

    4、期末应收账款中欠款金额前五名

    欠款人名称 欠款金额 欠款年限

    占应收账款

    总额的比例

    ============================== ============== ========= ===========

    江西省电力公司 301,931,861.39 1 年以内100.00%江西赣能股份有限公司2009 年半年度报告

    43

    ============================== ============== ========= ===========

    （五）预付款项

    1、账龄分析

    期末数 期初数

    ---------------------- 账龄 -----------------------

    金额 比例 金额 比例

    =============== ============== ======= ============== =======

    1 年以内 194,698,420.40 100.00% 94,022,471.25 99.59%

    1—2 年 387,502.37 0.41%

    2—3 年

    3 年以上

    -------------- ------- -------------- -------

    合计 194,698,420.40 100.00% 94,409,973.62 100.00%

    ============== ======= ============= =======

    注：本公司本期预付账款增加106.23%，主要系下属分公司丰城二期发电厂期末预付的燃料款

    较期初增加所致。

    2、期末预付款项中欠款金额前五名

    欠款人名称 金额 性质或内容

    ============================== ============== ========================

    江西省投资电力燃料有限责任公司 183,103,194.12 燃料款

    垫付三期费用 4,480,425.20 代垫款

    江西丰源科技信息网络有限公司 2,958,000.00 工程款

    江西中电电力工程有限责任公司 2,000,000.00 修理费

    江西丰安物业管理有限责任公司丰城

    分公司 200,000.00 工程款

    ============================= ============== ========================

    3、期末预付款项中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。

    （六）应收利息江西赣能股份有限公司2009 年半年度报告

    44

    项目 期末数 期初数

    ============================= =============== ===============

    定期存期利息 - 57,855.00

    --------------- ---------------

    合计 - 57,855.00

    =============== ===============

    （七）应收股利

    项目 期末 期初

    ============================= =============== ===============

    账龄一年以内的应收股利 20,994,000.00

    其中：

    江西昌泰高速公路有限责任公司 20,994,000.00

    --------------- ---------------

    合计 20,994,000.00

    =============== ===============

    （八）其他应收款

    1、其他应收款构成

    期末数 期初数

    项目 -------------------------- ---------------------------

    账面余额 比例坏账准备 账面余额 比例 坏账准备

    ================== =========== ==== =========== =========== ==== ===========

    单项金额重大 12,000,000.00 69.44% 12,000,000.00

    12,000,000.00 86.58% 12,000,000.00

    单项金额不重大但按信

    用风险特征组合后该组

    合的风险较大 -

    -

    其他不重大 5,280,635.21 30.56% 256,967.70

    1,860,794.49 13.42% 159,759.19

    ----------- ---- ----------- ----------- ---- -----------

    合计 17,280,635.21 100% 12,256,967.70 13,860,794.49

    100%

    12,159,759.19

    =========== ==== =========== =========== ==== ===========江西赣能股份有限公司2009 年半年度报告

    45

    2、账龄分析

    期末数 期初数

    项目 -------------------------- ---------------------------

    账面余额 比例坏账准备 账面余额 比例 坏账准备

    ========== ============ ==== =========== =========== ==== ===＝=======

    1 年以内 3,852,102.10 22.29% 351,490.95 2.54% 16,621.02

    1-2 年 96,291.62 0.56% 3,861.06 199,271.70 1.44% 16,557.17

    2-3 年 74,509.62 0.43% 6,900.82 72,381.72 0.52% 8,473.71

    3-4 年 29,897.75 0.17% 3,901.76 109,343.44 0.79% 21,868.69

    4-5 年 106,201.65 0.62% 49,700.57

    5 年以上 13,121,632.47 75.93% 12,192,603.49 13,128,306.68 94.71% 12,096,238.60

    ------------- ---- ------------ ------------ ---- -----------

    合计 17,280,635.21 100.00% 12,256,967.70 13,860,794.49 100.00% 12,159,759.19

    ============ ==== =========== =========== ==== ===========

    3、单项金额重大的其他应收款

    欠款人名称 欠款金额 计提比例理由

    ======================== ============= ========= =============================

    工商银行江西省分行 12,000,000.00 100%

    对应收中国工商银行江西省分行昌北

    支行1，200 万元被盗银行存款，于2001

    年全额计提减值准备

    ======================== ============= =======================================

    4、期末其他应收款中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。

    5、期末其他应收款中欠款金额前五名

    欠款人名称 欠款金额 性质或内容

    欠款

    年限

    占应收账款

    总额的比例

    ===================== ============= =========== ========== ==========

    工商银行江西省分行 12,000,000.00 被盗银行存款 2001 年69.44%江西赣能股份有限公司2009 年半年度报告

    46

    江西粤丰电力燃料有限公

    司 1,798,467.38 灰渣综合处理收入 2009 年10.41%

    售房收入专户 717,245.70 职工房改房售房收入 2003-2008 年4.15%

    维修基金专户 253,544.55 职工房改房维修基金 2003-2008 年1.47%

    人事代理人员社会保险费 180,000.00 社会保险费 2009 年1.04%

    ===================== ============= ============== ========== ==========

    （九）存货

    1、存货构成

    期末数 期初数

    项目 ------------------------- -------------------------

    账面余额 跌价准备账面余额 跌价准备

    =================== =============== ======================== =============

    原材料 1,956,360.25 - 26,837,873.97 -

    燃料 190,003,055.03 - 204,966,431.71 -

    低值易耗品 17,085.16 - 426,960.35 -

    --------------- ---------- ------------- -------------

    合计 191,976,500.44 -232,231,266.03 -

    =============== ========== ============= ============

    （十）其他流动资产

    项目 性质或内容期末数 期初数

    ==================== ========== ============= =============

    其 他 待摊费用 - 49,026.96

    ------------- -------------

    合计 - 49,026.96

    ============= =============

    （十一）长期股权投资

    项目 期末数 期初数江西赣能股份有限公司2009 年半年度报告

    47

    ------------------------ ------------------------

    金额 减值准备 金额 减值准备

    ================== ================ ============= ============ ==========

    对子公司投资

    11,000,000.00 -

    对合营企业投资

    - -

    对联营企业投资 516,182,753.55 517,429,798.40

    其他股权投资 74,336,280.29 6,500,000.00 74,336,280.29 6,500,000.00

    ----------------- -------------- ---------------- --------------

    合计 601,519,033.84 6,500,000.00 591,766,078.69 6,500,000.00

    ================ ==========================================

    1、按成本法核算的长期股权投资

    被投资单位名称

    持股

    比例

    初始金额 期初余额 本期增加本期减少 期末余额

    ===================== ==== ========== ========== ======== ========= =========

    江西心正药业有限责任公司 19.70% 6,500,000.00 6,500,000.00 6,500,000.00

    泰豪软件股份有限公司 20.00% 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00

    萍乡巨源煤业有限责任公司 19.64% 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00

    启迪(江西)发展有限公司 14.10% 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00

    江西高技术产业发展有限责任

    公司 12.57% 33,300,000.00 32,836,280.29 32,836,280.29

    江西丰城三期发电有限责任公

    司 55.00% 11,000,000.00 11,000,000.00 11,000,000.00

    ------------ ------------ ---------- ------------ ------------

    合计 85,800,000.00 74,336,280.29 11,000,000.00 - 85,336,280.29

    ========== ========== ======== ========== =============

    注：经公司 2008 年8 月22 日召开的四届五次董事会审议通过，同意公司与江西省投资集团公司

    共同投资组建江西丰城三期发电有限责任公司，注册资本金暂定为2,000 万元人民币，于 2009 年7 月

    1 日完成工商注册登记，其中公司以自有资金出资1,100万元，占比55%，江西省投资集团公司出资900

    万元，占比45%。江西丰城三期发电有限责任公司建设项目为江西丰城电厂三期工程，拟建设2×

    1000MW 超超临界燃煤机组，项目总投资约79 亿元人民币。公司对江西丰城三期发电有限责任公司能江西赣能股份有限公司2009 年半年度报告

    48

    够实施控制，为公司子公司，对其采用成本法核算。

    2、按权益法核算的长期股权投资

    本期权益增减额

    被投资单位 ---------------------------

    名称

    初始投

    资额

    追加投

    资额

    期初余额

    按权益法调整

    净损益

    宣告分得

    现金股利

    其他权

    益变动

    期末余额

    ==================== ====== ====== ========= ========= ========= ======= =========

    联营企业

    浙大网新科技有限责任公司 600 万元 4,775,910.06 106,570.48 4,882,480.54

    江西昌泰高速公路有限公司 35,000 万元 478,019,639.10 39,370,670.10 41,994,000.00 475,396,309.20

    江西高技术产业投资股份有限公司 3000 万元 34,634,249.24 1,269,714.57 - 35,903,963.81

    ------- ------- ---------- ---------- --------- ---------- ----------

    合计 38,600 万元 517,429,798.40 40,746,955.15 41,994,000.00 - 516,182,753.55

    ====== ====== ========= ========= ========= ========= =========

    被投资单位名称 注册地 业务性质

    本企业持

    股比例

    本企业在

    被投资单

    位表决权

    比例

    期末净资

    产总额

    本期营业

    收入总额

    本期净利润

    =================== ======== ======= ======= ======= ========== ========== =========

    联营企业

    浙大网新科技有限责任公司 江西南昌 科技服务30.00% 30.00% 15,947,669.28 - 106,570.48

    江西昌泰高速公路有限公司 江西南昌 道路运输23.33% 23.33% 2,037,290,556.84 321,556,345.00 168,731,443.30

    江西高技术产业投资股份有

    限公司 江西南昌

    高科技产

    业投资24.00% 24.00% 149,599,849.21 600,000.00 5,290,477.39

    =================== ======= ======= ======= ======= ========== ========== =========

    3、长期投资减值准备

    被投资单位名称 期初数 本期增加本期减少期末数 计提原因

    ===================== ========= ========= ========= ========== =========

    江西心正药业有限责任公司 6,500,000.00 6,500,000.00 已资不抵债江西赣能股份有限公司2009 年半年度报告

    49

    ----------- ----------- ----------- ----------- -----------

    合计 6,500,000.00 6,500,000.00

    ========== ========= ========= ========== =========

    （十二）固定资产

    1、固定资产原价

    类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    ================ ============== ============== ============== ==============

    房屋 445,622,861.03 106,557.28 445,729,418.31

    建筑物 1,195,839,534.66 12,820.52 1,195,852,355.18

    机器设备 3,732,758,557.81 6,282,654.38 3,739,041,212.19

    生产管理用工器具 26,867,808.71 883,880.54 27,751,689.25

    运输工具 22,849,679.40 2,712,193.03 517,710.00 25,044,162.43

    ------------------ ---------------- ---------------- ------------------

    合计 5,423,938,441.61 9,998,105.75 517,710.00 5,433,418,837.36

    ================= ============== ============== =================

    2、累计折旧

    类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    ================ =============== ==========================================

    房屋 31,792,442.20 6,984,736.19 38,777,178.39

    建筑物 76,921,350.69 18,485,644.62 95,406,995.31

    机器设备 290,847,611.05 72,825,138.6 363,672,749.65

    生产管理用工器具 11,677,109.62 1,636,472.22 13,313,581.84

    运输工具 10,575,660.14 1,728,766.86 502,178.70 11,802,248.30

    ------------------ -------------- -------------- --------------

    合计 421,814,173.70 101,660,758.49 502,178.70 522,972,753.49

    ============== ==========================================

    3、固定资产账面价值江西赣能股份有限公司2009 年半年度报告

    50

    类别 期初数 期末数

    ======================= ============== ==============

    房屋 413,830,418.83 406,952,239.92

    建筑物 1,118,918,183.97 1,100,445,359.87

    机器设备 3,441,910,946.76 3,375,368,462.54

    生产管理用工器具 15,190,699.09 14,438,107.41

    运输工具 12,274,019.26 13,241,914.13

    -------------- --------------

    合计 5,002,124,267.91 4,910,446,083.87

    ============== ==============

    （十三）在建工程

    本期减少

    工程投入

    占预算比

    例

    ------------------

    期末数

    资金

    来源

    工程项目名称

    预算数(万)

    期初数

    本期增加

    转入固定资产其他减少

    =========== ======== ============ ============ ========= ====== ============= ==== ====

    居龙潭水利枢

    纽工程

    53,057.77

    1,400,869.38 11,267,626.90 - - 12,668,496.28 贷款86%

    三年规划项目

    -

    144,457.25 - - 144,457.25 自筹

    MIS 系统

    100.00

    992,419.00 -91,619.97 - - 900,799.03 自筹99.24%

    游泳池 -

    30,000.00 - - 30,000.00 自筹

    厂前区项目

    3,800.00

    17,067,323.44 5,666,391.64 - - 22,733,715.08 自筹60%

    -------------- -------------- ---------- --------- -------------

    合计 19,635,069.07 16,842,398.57 - - 36,477,467.64

    ============ ============ ========= ======== =============

    注：1、MIS 系统本期增加-91,619.97 元系抵扣了增值税进项税额。江西赣能股份有限公司2009 年半年度报告

    51

    2、计入工程成本的借款费用资本化金额

    工程项目名称 期初数 本期增加

    本期转入

    固定资产

    其他减少 期末数

    ============= ========== =========== ========== ========= ===========

    居龙潭水电厂 - 474,324.42 - - 474,324.42

    ------------ ------------ ------------ ---------- -----------

    合计 - 474,324.42 - - 474,324.42

    =========== =========== ========== ========= ==========

    确定本期资本化金额的资本化率为：5.346 %。

    （十四）工程物资

    类别 期末数 期初数

    =============================== =============

    =

    =============

    =

    设 备 库 - 700，204.80

    综 合 库 - 246.15

    预付设备款 2,448.00 7,428.00

    备用库 - 409,190.67

    ----------- -------------

    合计 2,448.00 1,117,069.62

    ============ =============

    =

    （十五）无形资产

    1、无形资产原值

    项目 期初原值 本期增加 本期减少 期末原值

    =============== ============= =======================================

    财务软件 260,400.00 - - 260,400.00

    SQL SERVER 98,000.00江西赣能股份有限公司2009 年半年度报告

    52

    标准版软件 98,000.00 - -

    信息管理系统 480,000.00 - - 480,000.00

    ------------- ------------- ------------- -------------

    合计 838,400.00 - - 838,400.00

    ============= =======================================

    2、累计摊销

    项目 期初数 本期摊销 本期减少 期末数

    =============== ============ ============ ============ ============

    财务软件 100,551.80 15,149.99 - 115,701.79

    SQL SERVER 标准

    版软件 8,983.33 2,450.00 - 11,433.33

    信息管理系统 44,000.00 12,000.00 - 56,000.00

    ------------ ------------ ------------ ------------

    合 计 153,535.13 29,599.99 - 183,135.12

    ============ ============ ============ ============

    3、无形资产账面价值

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    =============== ============= =======================================

    财务软件 159,848.20 -15,149.99 - 144,698.21

    SQL SERVER 标准

    版软件

    89,016.67 -2,450.00 - 86,566.67

    信息管理系统 436,000.00 -12,000.00 - 424,000.00

    ------------- ------------- ------------- -------------

    合计 684,864.87 -29,599.99 - 655,264.88

    ============= =======================================

    （十六）递延所得税资产

    项目 期末数 期初数江西赣能股份有限公司2009 年半年度报告

    53

    --------------------------- ---------------------------

    递延所得税

    资产

    可抵扣暂时性

    差异

    递延所得税

    资产

    可抵扣暂时性

    差异

    =============== ============ ============ ============ ============

    资产减值准备 16,296.93 65,187.72 28,432.35 113,729.38

    开办费摊销 2,102,568.23 8,410,272.92 4,205,136.45 16,820,545.80

    可抵扣代弥补亏损 10,236,443.30 40,945773.20 11,681,695.41 46,726,781.64

    ------------- ------------- ------------- -------------

    合计 12,355,308.46 49,421,233.84 15,915,264.21 63,661,056.82

    ============= ============ =========== ============

    （十七）资产减值准备

    本期减少额

    项目

    期初账面余额本期计提

    转回 转销

    期末账面余额

    ================= ============= ======== =========== ======== ============

    坏账准备 12,204,759.19 52,208.51 - - 12,256,967.70

    长期股权投资减值准备 6,500,000.00 - - - 6,500,000.00

    ------------- -------- -------- --------- -------------

    合计 18,704,759.19 52,208.51 - - 18,756,967.70

    ============= ======== ======== ======== =============

    （十八）短期借款

    借款类别 期末数 期初数

    =================================== ============== ==============

    信用借款 1,114,000,000.00 1,139,000,000.00

    质押借款 - 5,000,000.00

    ---------------- ----------------江西赣能股份有限公司2009 年半年度报告

    54

    合计 1,114,000,000.00 1,144,000,000.00

    ================================

    （十九）应付票据

    种类 期末数 期初数

    ======================== ============== ==============

    银行承兑汇票 40,000,000.00 50,000,000.00

    ------------- -------------

    合计 40,000,000.00 50,000,000.00

    ============= ============

    （二十）应付账款

    1、账龄分析

    期末数 期初数

    ===================== 项目 ====================

    金额 比例 金额 比例

    1 年以内 116,821,113.42 84.53% 153,582,526.63 95.77%

    1-2 年 21,250,339.36 15.38% 6,787,237.90 4.23%

    2-3 年 121,893.74 0.09%

    3 年以上 -

    ------------- ------- ------------- -------

    合计 138,193,346.52 100.00% 160,369,764.53 100.00%

    ============= ======= ============= =======

    2、期末余额中无欠持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。

    3、期末余额中欠关联方江西省投资集团公司资产置换款81,854,929.93,占全部欠款的59.23%。

    4、期末账龄超过1 年的大额应付账款

    债权人名称 金 额 未支付原因 内 容 备注

    丰城市人民政府 6,237,283.60 未结工程款 应付基建工程其他费用江西赣能股份有限公司2009 年半年度报告

    55

    中国电力工程顾问集团中

    南电力设计院 5,194,186.00 未结工程款 应付基建工程其他费用

    中国水利电力物资天津公

    司 2,214,627.62 未结工程款 应付设备款

    江西诚达工程咨询监理有

    限公司 965,000.00 未结工程款 应付基建工程其他费用

    ==================== ============= ============ ================

    （二十一）应付职工薪酬

    项目 期初数 本期增加 本期支付 期末数

    ========================= =========== ======================== ===========

    工资、奖金、津贴和补贴 - 15,041,710.68 15,041,710.68

    职工福利费 - 1,762,902.71 1,762,902.71 -

    社会保险费 3,335,395.97 5,533,442.52 6,576,541.75 2,292,296.74

    其中：1．医疗保险费 578,835.13 1,314,564.71 1,208,280.40 685,119.44

    2．基本养老保险费 210,355.18 2,298,753.48 2,353,071.11 156,037.55

    3．年金缴费 2,540,608.38 1,837,302.41 2,962,986.32 1,414,924.47

    4．失业保险费 5,597.28 64,794.48 34,176.48 36,215.28

    5．工伤保险费 - 18,027.44 18,027.44 -

    6．生育保险费 - - - -

    住房公积金 - 1,643,148.00 1,627,788.00 15,360.00

    工会经费和职工教育经费 1,083,579.53 656,254.11 449,838.47 1,289,995.17

    非货币性福利 - -

    - -

    因解除劳动关系给予的补偿 - -

    - -

    其他 - -

    - -

    其中：以现金结算的股份支付 - -

    - -

    ------------ ----------- ------------- ------------

    合计 4,418,975.50 24,637,458.02 25,458,781.61 3,597,651.91江西赣能股份有限公司2009 年半年度报告

    56

    ============= ========================== ============

    （二十二）应交税费

    税种 期末数 期初数

    =================================== ============== ==============

    增值税 -6,567,127.66 -39,968,194.21

    营业税 35,236.77 40,975.16

    城 建 税 1,360,412.83 1,033,285.09

    房 产 税 584,323.54 258,141.43

    个人所得税 164,412.00 264,930.32

    企业所得税 -491,572.29 -491,572.29

    土地使用税 306,063.49 2,330,209.28

    车船使用税 -1,560.00 1,010.00

    教育费附加 646,002.66 454,295.37

    防洪保安资金 1,137,217.69 2,428,123.71

    应抵扣固定资产增值税 - -46,603.76

    印花税 111,266.45 1,054,659.83

    ------------- -------------

    合计

    -2,715,324.52 -32,640,740.07

    ============= ==============

    注：本公司本期末应交税费增加91.68%，主要系期初未抵扣增值税在报告期内进行抵扣。

    （二十三）应付利息

    种类 期末数 期初数

    ======================== ============== ==============

    计提贷款利息 6,417,940.81 8,740,064.50

    ------------- -------------江西赣能股份有限公司2009 年半年度报告

    57

    合计 6,417,940.81 8,740,064.50

    ============= ============

    （二十四）应付股利

    主要投资者 期末数 期初数

    ======================== ============== ==============

    江西省投资集团公司 32,021,165.20 -

    社会公众股 22,782,034.80 -

    合计 54,803,200.00 -

    =================== ===================

    注：（1）应付股利较期初增加，系根据公司2009 年5 月22 日召开的2008 年度股东大会关于2008

    年度利润分配决议,以公司2008 期末总股本548,032,000 股为基数，向全体股东每10 股派发现金红利

    1.00 元(含税)，计提应付股利54,803,200.00 元。

    （2）应付股利54,803,200.00 元已于2009 年7 月14 日派发完毕。

    （二十五）其他应付款

    1、 账龄分析

    项目 期末数 期初数

    金额 比例 金额 比例

    1 年以内 19,551,305.12 31.38% 80,273,739.52 57.41%

    1-2 年 30,926,832.04 49.64% 50,687,982.30 36.25%

    2-3 年 4,742,114.37 7.61% 6,681,618.63 4.78%

    3 年以上 7,087,589.37 11.37% 2,180,579.07 1.56%

    ------------- ---------- ------------- -------

    合计 62,307,840.90 100.00% 139,823,919.52 100.00%

    ============ ========= ===================

    2、期末余额中无欠持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。

    3、期末账龄超过1 年的大额其他应付款前五名

    债权人名称 金额 未偿还原因 备注江西赣能股份有限公司2009 年半年度报告

    58

    ====================== ============= =============== ===============

    上海电力安装第二工程公

    司 4,159,276.39 质量保证金

    杭州汽轮机股份有限公司 3,196,000.00 质量保证金

    山东山大能源公司 2,950,314.97 质量保证金

    南昌铁路勘测设计院 2,108,707.60 质量保证金

    上海锅炉厂 2,000,000.00 质量保证金

    ====================== ============= ============== ==============

    4、金额较大的其他应付款前五名

    债权人名称 金额 性质或内容 备注

    ====================== ============= =============== ===============

    上海电力安装第二工程公

    司 4,159,276.39 质量保证金

    中国水利水电第五工程局

    居龙滩施工局 3,781,867.50 质量保证金

    杭州汽轮机股份有限公司 3,196,000.00 质量保证金

    山东山大能源公司 2,950,314.97 质量保证金

    南昌铁路勘测设计院 2,108,707.60 质量保证金

    ====================== ============= =============== ===============

    （二十六）其他流动负债

    项目及内容 期末数 期初数

    =============================== ============== ==============

    预提财产保险费 - 825,206.28

    -------------- --------------

    合计 - 825,206.28

    ============== ==============

    注： 本公司本期末其他流动负债减少825,206.28 元，系下属分公司丰城二期发电厂期初预提的

    财产保险费结算所致。

    （二十七）长期借款江西赣能股份有限公司2009 年半年度报告

    59

    贷款单位 币种借款条件期末数 期初数

    ======================== ===== ========= ============= =============

    中国工商银行赣州虔城支行 人民币保证借款139,000,000.00 111,233,145.00

    中国银行赣州市梅林支行 人民币保证借款112,000,000.00 120,268,884.00

    建设银行修水县支行 人民币保证借款96,000,000.00 96,225,373.50

    中国银行修水支行 人民币质押借款46,000,000.00 46,096,595.40

    中国工商银行丰城支行 人民币质押借款400,000,000.00 400,000,000.00

    中国银行宜春市丰电支行 人民币质押借款320,000,000.00 320,000,000.00

    国家开发银行江西省分行 人民币质押借款1,410,000,000.00 1,500,000,000.00

    中国银行江西省分行营业部 人民币质押借款150,000,000.00 150,000,000.00

    中国建设银行丰城支行 人民币质押借款480,000,000.00 450,000,000.00

    中国农业银行丰城市支行 人民币质押借款485,000,000.00 485,000,000.00

    江西省投资公司委托借款（中

    国建设银行南昌住房城市建

    设支行）

    人民币信用借款175,000,000.00 175,000,000.00

    ---------------- -----------------

    合计 3,813,000,000.00 3,853,823,997.90

    ============== ===============

    注：（1）公司所属抱子石水电厂向中国银行修水支行营业部借入基建项目贷款本金余额

    46,000,000.00 元，年利率为6.8724%。该项贷款额度为70,000,000.00 元，借款期限2003 年11 月10 日

    至2019 年11 月9 日，以有权处分的电费收费权作为贷款质押。抱子石水电厂、中行修水支行、江西

    省投资集团公司于2007 年9 月7 日签订《贷款重组协议》，取消江西省投资集团公司对抱子石水电厂

    的担保责任；另由抱子石水电厂与中行修水支行签订《权利质押合同》，出质标的为抱子石水电厂的2*2

    万千瓦机组项目的电费收费权，质权人按抱子石水电厂建设项目贷款占比分享收费权的质权。

    （ 2）公司所属抱子石水电厂向中国建设银行修水县支行借入基建项目贷款本金余额为

    96,000,000.00 元，年利率为5.346%-7.74%。该项贷款额度为150,000,000.00 元，借款期限2002 年1 月

    8 日至2018 年1 月7 日，由江西省投资集团公司提供贷款担保。

    （ 3）公司所属居龙潭水电厂向中国工商银行赣州虔城支行借入基建项目贷款本金余额

    139,000,000.00 元，年利率5.346%-7.047%，该项贷款额度为100,000,000.00 元，借款期限2005 年7 月

    19 日至2019 年7 月18 日，由江西省投资集团公司提供贷款担保。

    （4）公司所属居龙潭水电厂向中国银行赣州市梅林支行借入基建项目贷款本金余额112,000,000.00江西赣能股份有限公司2009 年半年度报告

    60

    元，年利率5.346%-7.047%，该项贷款额度为150,000,000.00 元，借款期限2006 年3 月31 日至2019

    年12 月20 日，由江西省投资集团公司提供贷款担保。

    （5）公司所属丰城二期发电厂与江西省投资集团公司、中国建设银行股份有限公司南昌住房城市

    建设支行签订《人民币资金委托贷款合同》，由江西省投资集团公司委托中国建设银行股份有限公司南

    昌住房城市建设支行贷款给丰城二期发电厂。贷款本金余额175,000,000.00 元，年利率6.12%，借款期

    限2007 年4 月24 日至2013 年10 月24 日。

    （6）本公司下属丰城发电厂质押借款共计3,245,000,000.00 元，其中国家开发银行江西省分行质

    押借款14.1 亿的质 押标的是丰城发电厂两台发电机组50%的电费收费权。中国农业银行丰城市支行

    质押借款4.85 亿的质押标的是丰城发电厂两台发电机组12.5%的电费收费权。中国银行江西省分行质

    押借款4.7 亿的质押标的丰城发电厂两台机组电费收费权（质权人按其项目贷款占比分享收费权的质

    权）的电费收费权。建设银行丰城支行质押借款4.5 亿的质押权利名称：基本结算账户，质押权利价值：

    按其项目贷款占比分享质权和优先权。工商银行丰城支行质押借款4 亿的质押标的是丰城发电厂两台

    发电机组20%的电费收费权。

    （二十八）股本

    期初数 本期变动增减（+，-） 期末数

    -------------------

    ------------------------------- -------------------

    项目

    数量 比例(%)

    发行

    新股

    送股

    公积金

    转股

    其他小计 数量 比例(%)

    ======================== =========== ====== ==== ==== ===== ==== ==== =========== ======

    一．有限售条件股份 310,187,302 56.60 -34,580 -34,580 310,152,722 56.59

    1、国家持股

    2、国有法人持股 310,121,600 56.58 310,121,600 56.58

    3、其他内资持股 65,702 0.02 -34,580 -34,580 31,122 0.01

    其中：境内非国有法人持股

    境内自然人持股 65,702 0.02 -34,580 -34,580 31,122 0.01

    4、外资持股

    其中：境外法人

    境外自然人持股江西赣能股份有限公司2009 年半年度报告

    61

    二、无限售条件股份 237,844,698 43.40 34,580 34,580 237,879,278 43.41

    1、人民币普通股 237,844,698 43.40 34,580 34,580 237,879,278 43.41

    2、境内上市的外资股

    3、境外上市的外资股

    4、其他

    三、股份总数 548,032,000 100.00 548,032,000 100.00

    ======================== =========== ====== ==== ==== ===== ==== ===== =========== =====

    注：江西省投资集团公司共持有公司股票数量为320,211,652 股，占比58.43%。其中10,090,052

    股为江西省投资集团公司从二级市场增持股票，股份性质为无限售条件股份，江西省投资集团公司承

    诺，该部分增持股票将持有至2013 年3 月31 日，公司已办理有关锁定手续。

    （二十九）资本公积

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    =============== ============= ============= ============= =============

    股本溢价 554,837,029.09 - - 554,837,029.09

    其他资本公积 1,223,488.84 56,132,200.00 - 57,355,688.84

    ------------- ------------- ------------- -------------

    合计 556,060,517.93 56,132,200.00 - 612,192,717.93

    ============== ============= ============= ==============

    注：本公司本期资本公积增加56,132,200.00 元，系收到控股股东江西省投资集团公司承诺的丰城

    二期发电厂利润补差款，详见本附注十一.（1）。

    （三十）未分配利润

    项目 金额

    ====================================

    ====

    ===============

    调整前期初未分配利润 -

    调整额（调增＋，调减－） -

    期初未分配利润 157,452,962.56江西赣能股份有限公司2009 年半年度报告

    62

    加：本期净利润 35,554,967.31

    其他 -

    减：提取法定盈余公积 -

    提取任意盈余公积 -

    分配普通股股利 54,803,200.00

    转增资本 -

    其他 -

    期末未分配利润 138,204,729.87

    ==================================== ===============

    （三十一）营业收入及营业成本

    1、营业收入

    项目 本期金额 上期金额

    =================================== ================ ================

    主营业务收入 949,551,110.50 1,170,382,297.25

    其他业务收入 3,678,413.69 2,707,899.31

    -------------- --------------

    合计 953,229,524.19 1,173,090,196.56

    ================ ================

    公司对前五名客户销售的收入情况：

    项目 本期金额 上期金额

    =================================== ================ ================

    对前五名客户销售总额 953,229,524.19 1,173,090,196.56

    占全部销售收入的比例 100% 100%

    =================================== ================ ================

    2、营业成本

    项目 本期金额 上期金额

    =================================== ================ ================江西赣能股份有限公司2009 年半年度报告

    63

    主营业务成本 778,472,399.22 1,025,194,472.66

    其他业务支出 883,037.07 950,622.08

    -------------- --------------

    合计 779,355,436.29 1,026,145,094.74

    ============== ==============

    3、主营业务收入及成本分类

    本期金额 上期金额

    项目 --------------------------- ---------------------------

    主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本

    =============== ============== ============== ============== ==============

    电力销售 949,551,110.50 778,472,399.22 1,170,382,297.25 1,025,194,472.66

    -------------- -------------- -------------- --------------

    合计 949,551,110.50 778,472,399.22 1,170,382,297.25 1,025,194,472.66

    ============== ============== ============== ==============

    （三十二）营业税金及附加

    项目 本期金额 上期金额

    =================================== ============== ==============

    营业税 71,202.79 74,719.40

    城建税 4,630,435.40 6,718,475.91

    教育费附加 2,179,988.05 3,219,891.59

    ------------- --------------

    合计 6,881,626.24 10,013,086.90

    ============= ==============

    注：本公司本期营业税金及附加减少31.27%，主要系本期应交增值税较上期同期减少所致。

    （三十三）财务费用

    类别 本期金额 上期金额江西赣能股份有限公司2009 年半年度报告

    64

    =================================== ============== ==============

    利息支出 147,579,403.57 147,735,989.70

    减：利息收入 1,207,039.34 4,533,171.16

    汇兑损失 - -

    减：汇兑收益 - -

    其他 299,213.71 30,244.88

    -------------- --------------

    合计 146,671,577.94 143,233,063.42

    ============== ==============

    （三十四）资产减值损失

    项目 本期金额 上期金额

    =================================== ============== ==============

    坏账损失 52,208.51 407,423.63

    ------------ ------------

    合计 52,208.51 407,423.63

    ============ =============

    （三十五）公允价值变动收益

    项目 本期金额 上期金额

    ================================ ================= ==================

    交易性金融资产 2,114,055.71 -11,500,197.71

    ----------------- ------------------

    合计 2,114,055.71 -11,500,197.71

    ================= ==================

    注：本公司本期公允价值变动收益增加118.38%，主要系公司所持交易性金融资产的公允价值本期

    上升而上期同期为下降所致。

    （三十六）投资收益江西赣能股份有限公司2009 年半年度报告

    65

    项目 本期金额 上期金额

    =================================== ============== ==============

    交易性金融资产收益 - 397,392.16

    可供出售金融资产收益 - -

    持有至到期投资收益 - -

    按权益法享有或分担的被投资公司净损益的

    份额

    40,746,955.15 39,657,062.73

    按成本法核算的被投资公司宣告发放的股利 - -

    长期股权投资转让收益 - -

    ------------- -------------

    合计 40,746,955.15 40,054,454.89

    ============= ==============

    注：本公司投资收益汇回无重大限制。

    （三十七）营业外收入

    项目 本期金额 上期金额

    =================================== ============== ==============

    固定资产处置利得 47,468.70 7,320,248.06

    政府补助 307,000.00

    其他 10,900.04 3,200.00

    -------------- --------------

    合计 58,368.74 7,630,448.06

    ============== ==============

    （三十八）营业外支出

    项目 本期金额 上期金额

    =================================== ============== ==============

    捐赠支出 5,000.00 261,500.00江西赣能股份有限公司2009 年半年度报告

    66

    滞纳金、罚款支出 - 321.38

    固定资产清理损失 3,390.25 19,055.33

    其他 35,586.00 41,535.97

    ------------ ------------

    合计 43,976.25 322,412.68

    ============ ============

    （三十九）所得税费用

    项目 本期金额 上期金额

    =================================== ============== ==============

    当期所得税费用 - -

    递延所得税费用 3,559,955.75 -268,081.13

    -------------- --------------

    合计 3,559,955.75 -268,081.13

    ============== ==============

    注：本公司本期所得税费用增加1427.94%，主要系下属分公司丰城二期发电厂本期转回部分递延

    所得税资产所致。

    （四十）现金流量表附注

    1、收到其他与经营活动有关的现金

    项目 本期金额 上期金额

    =================================== ============== ==============

    结算账户利息 1,272,599.46 4,533,171.16

    往来款 1,963,633.53 4,846,854.16

    其他 390,226.49

    -------------- --------------

    合 计 3,626,459.48 9,380,025.32

    ============== ==============

    2、支付其他与经营活动有关的现金江西赣能股份有限公司2009 年半年度报告

    67

    项 目 本期金额 上期金额

    =================================== ============== ==============

    管理费用 11,144,687.27 24,118,326.86

    银行手续费 299,210.71 30,244.88

    捐赠等营业外支出 361,821.38

    往来款 5,291,827.15 18,487,998.99

    -------------- --------------

    合 计 16,735,725.13 42,998,392.11

    ============== ==============

    七、关联方关系及其交易

    （一）关联方认定标准

    根据《企业会计准则第36 号——关联方披露》，一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大

    影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。

    根据《上市公司信息披露管理办法》（中国证券监督管理委员会令第40 号），将特定情形的关联法

    人和关联自然人也认定为关联方。

    （二）存在控制关系的关联方情况

    1、存在控制关系的关联方

    控制本公司的关联方

    企业名称

    注册

    地址

    主营业务

    与本公

    司关系

    业务

    性质

    法定

    代表人

    组织机构代码

    ================== ====== ======================================= ======= =============

    江西省投资集团公司南昌市

    省发改委安排的经营性项目的

    固定资产投资、行业基础设施投

    资、建设、管理

    母公司

    项目

    投资

    姚迪明 15826008-0

    ================= ====== ======================================= ======= =============

    2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（金额单位：万元）：

    企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    ============================= ============ =================================江西赣能股份有限公司2009 年半年度报告

    68

    江西省投资集团公司 306,691.00 306,691.00

    ============================= ============ =================================

    3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化（金额单位：万元）

    期初数 本期增加 本期减少 期末数

    ---------------- ---------------- 企业名称 ---------------- ----------------

    金额 比例金额 比例金额 比例 金额 比例

    ================ ============ ===== ============= ===== ========== ===== ============= =====

    江西省投资集团公司 32,021.16 58.43% 32,021.16 58.43%

    ================ ============ ===== ============= ===== ========== ===== ============ =====

    （三）不存在控制关系的关联方情况

    企业名称 组织机构代码 与本公司的关系

    ================================= ================ =================

    江西省投资电力燃料有限责任公司 75995484-6 受同一母公司控制

    江西高技术产业投资股份有限公司 73635745-9 重大影响

    ================================= ================ =================

    （四）关联方交易

    1、存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作

    抵销。

    2、关联交易定价原则

    公司涉及的关联交易，采购货物及提供劳务按市价或以公允价格为基础的合同价格确定。

    （1）《燃煤供应合同》

    根据江西赣能股份有限公司丰城二期发电厂与江西省投资电力燃料有限责任公司签订的《2009 年

    燃煤供应合同》，江西省投资电力燃料有限责任公司所供煤炭采取入厂煤折标煤单价的结算方式，标煤

    单价的核定为双方根据市场询价的实际情况以及国家（含地方）有关部门出台的相关价格政策、同时

    参照省内同类型机组煤炭市场采购价格由双方协商确定。2009 年1-6 月该项关联交易实际发生额为

    61,195.20 万元。

    合同有效期为2009 年1 月1 日至2009 年12 月31 日。

    （2）《房屋租赁协议》江西赣能股份有限公司2009 年半年度报告

    69

    ①根据本公司与江西省投资电力燃料有限责任公司及南昌火炬物业有限责任公司续签的《房

    屋租赁协议》，江西省投资电力燃料有限责任公司租用赣能大楼一楼102-105、107 室，二楼整层

    作为办公用房，总建筑面积1,124 平方米。公司委托南昌火炬物业有限责任公司全权代理该项

    租赁业务。2009 年度租金按月支付，本期实际发生租金337,200 元。

    ②根据本公司与江西高技术产业投资股份有限公司及南昌火炬物业有限责任公司续签的

    《房屋租赁协议》，江西高技术产业投资股份有限公司租用赣能大楼六楼601-606、608、610

    室作为办公用房，总建筑面积374.40 平方米。公司委托南昌火炬物业有限责任公司全权代理

    该项租赁业务。2009 年度租金按月支付，本期实际发生租金112,320 元。

    3、向关联方采购货物及接受劳务

    （1）交易金额

    本期 上期

    ---------------------- ----------------------

    企业名称 交易类别

    金额

    (万元)

    占本期同类

    交易比例

    (%)

    金额

    (万元)

    占本期同类

    交易比例

    (%)

    ====================== ========= ========== ========= ========== ========

    江西省投资电力燃料有限责

    任公司

    燃煤采购61,195.20 100% 75,872.90 100%

    ----------- ---------- ----------- ----------

    合计 61,195.20 100% 75,872.90 100%

    ========== ========= ========== ========

    4、向关联方销售货物及提供劳务

    （1）交易金额

    本期 上期

    ---------------------- ----------------------

    企业名称

    交易类别

    金额

    (万元)

    占本期同类

    交易比例

    金额

    (万元)

    占本期同类

    交易比例

    ======================= ========== ========== ======== ========

    江西省投资电力燃料有限责 房屋租赁33.72 59.85% 33.72 75.01%江西赣能股份有限公司2009 年半年度报告

    70

    任公司

    江西高技术产业投资股份有

    限公司

    房屋租赁11.23 19.94% 11.23 24.99%

    ----------- ---------- ---------- ----------

    合计 44.95 79.79% 44.95 100.00%

    ========== ========== ======== ========

    5、关联方未结算项目金额

    期末数 期初数

    项目 ----------------------- -----------------------

    余额 坏账准备余额 坏账准备

    ============================ ============= ======== ============= ========

    应付账款：

    江西省投资集团公司 81,854,929.93 81,854,929.93

    预付账款

    江西省投资电力燃料有限责任公司 183,103,194.12 87,530,801.10

    ============================ ============= ======== ============= ========

    6、其他关联方交易事项

    （1）经公司 2008 年8 月22 日召开的四届五次董事会审议通过，同意公司与江西省投资集团公

    司共同投资组建江西丰城三期发电有限责任公司，注册资本金暂定为2,000 万元人民币，其中公司于

    2009 年5 月以自有资金出资1,100 万元，占比55%，江西省投资集团公司出资900 万元，占比45%，

    江西丰城三期发电有限责任公司于 2009 年7 月1 日完成工商注册登记，主营火力发电。

    （2）江西省投资集团公司为本公司所属抱子石水电厂向中国建设银行修水县支行签订的基建贷款

    额度15,000 万元提供了担保。截止2009 年6 月30 日，贷款本金余额为9,600 万元。

    （3）江西省投资集团公司为本公司所属居龙潭水电厂向中国工商银行赣州虔城支行及中国银行赣

    州市梅林支行基建贷款额度32,000 万元提供了担保(其中：工行17,000 万元，中行15,000 万元)。截止

    2008 年12 月31 日，贷款本金余额为25,100 万元。

    （4）本公司所属丰城二期发电厂与江西省投资集团公司、中国建设银行股份有限公司南昌住房城江西赣能股份有限公司2009 年半年度报告

    71

    市建设支行签订《人民币资金委托贷款合同》，由江西省投资集团公司委托中国建设银行股份有限公司

    南昌住房城市建设支行贷款给丰城二期发电厂，截止2009 年6 月30 日，贷款本金余额为17,500 万元。

    本期支付利息6,029,625 元。

    八、或有事项

    公司无应披露而未披露的重大或有事项。

    九、承诺事项

    公司无应披露而未披露的重大承诺事项。

    十、资产负债表日后事项

    公司无应披露而未披露的重大资产负债表日后事项。

    十一、其他事项说明

    （1）本公司于2008 年6 月与控股股东江西省投资集团公司实施了重大资产重组方案, 江西省投资

    集团公司对重组置入资产江西丰城二期发电有限公司2008 年盈利预测情况作了承诺：如丰电二期2008

    年度实现的净利润不足预测数，其将以现金方式补足差额。根据上海东华会计师事务所出具的《丰电

    二期盈利预测实现情况的专项审核报告》，截止 2008 年12 月31 日，丰城二期发电厂实现净利润1,189.78

    万元，较预测净利润数6,803.00 万元少5,613.22 万元，江西省投资集团公司于2009 年4 月22 日向本

    公司全额支付盈利预测补差款5,613.22 万元，公司在2008 年年度股东大会审议通过了2008 年度财务

    决算报告后将上述补差款计入资本公积。

    （2）2009 年5 月22 日，经2008 年度股东大会批准，公司2008 年度利润分配方案为：以2008 年

    12 月31 日公司总股本548,032,000 股为基准，每10 股派发现金红利1.00 元（含税），总计派发现金

    54,803,200.00 元，不以公积金转增股本，未分配利润结转下一年度分配。截止2009 年7 月14 日，公

    司实施完毕2008 年度分红派息。

    （3）公司第一大股东江西省投资集团公司持有公司320,211,652 股（占公司总股本的58.43%），因

    涉及与中国建银投资有限公司的证券包销协议纠纷一案，已被江西省高级人民法院冻结其持有的公司

    2,765 万股股份及红股（含转增股）、配股，冻结期限为2006 年3 月20 日至2007 年9 月18 日。前述

    冻结期届满后，江西省高级人民法院继续冻结江西省投资集团公司所持有的公司2,765 万股股份及冻结

    期限内相应的红股（含转增股）、配股，冻结期限至2010 年3 月5 日。

    （4）2008 年12 月31 日，公司接萍乡市安源区人民法院通知，江西心正药业有限责任公司第一大

    债权人（同时是第一大股东）萍乡市经贸委已向萍乡市安源区人民法院申请江西心正药业有限责任公

    司破产还债。2009 年2 月28 日，经江西省萍乡市安源区人民法院同意，江西省国信拍卖有限公司已对

    江西心正药业有限责任公司整体产权进行了拍卖，买受人江西九州医药有限公司通过竞拍以人民币江西赣能股份有限公司2009 年半年度报告

    72

    2140 万元整的价格购得。

    十二、非经常性损益

    项目 本期 上期

    ======================================== ============ ============

    非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲

    销部分

    44,078.45 7,301,192.73

    计入当期损益的政府补助 - 307,000.00

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的

    当期净损益

    - -5,288,187.44

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，

    持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价

    值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融

    负债和可供出售金融资产取得的投资收益

    2,114,055.71 -11,453,828.42

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -29,685.96 -300,157.35

    -------------- -------------

    小 计 2,128,448.20 -9,433,980.48

    -------------- --------------

    减：非经常性损益企业所得税影响数 - -268,081.13

    非经常性损益少数股东所占份额 - -4,777,004.67

    非经常性损益净额 2,128,448.20 -4,388,894.68

    ============= =============

    注：上表数据中正数为非经常性收益，负数为非经常性损失。

    十三、净资产收益率与每股收益

    净资产收益率（%） 每股收益（元/股）

    ------------------------------------ ------------------------------------

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    报告期利润

    ----------------- ------------------ ----------------- -----------------江西赣能股份有限公司2009 年半年度报告

    73

    本期 上期 本期 上期 本期 上期 本期 上期

    ================= ======= ======= ======= ======= ======= ======= ======= =======

    归属于公司普通股股

    东的净利润

    2.46 0.07 2.48 0.05 0.0649 0.0017 0.0649 0.0017

    扣除非经常性损益后

    归属于公司普通股股

    东的净利润

    2.31 0.39 2.33 0.27 0.0610 0.0097 0.0610 0.0097

    ================= ======= ======= ======= ======= ======= ======= ======= =======

    上述数据采用以下计算公式计算而得：

    1、全面摊薄净资产收益率

    全面摊薄净资产收益率=P÷E

    其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利

    润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损

    益金额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净利润

    为基础，扣除母公司非经常性损益（考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（考虑所得税影响）中

    母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的期末净资产”不包括少数股东权益金额。

    2、加权平均净资产收益率

    加权平均净资产收益率=P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）

    其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东

    的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报

    告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减

    少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期

    末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资

    产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。

    3、基本每股收益

    基本每股收益=P÷S

    S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk

    其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S

    为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配

    等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk

    为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份

    下一月份起至报告期期末的月份数。江西赣能股份有限公司2009 年半年度报告

    74

    4、稀释每股收益

    稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0

    ＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）

    其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利

    润。公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。

    十四、财务报表的批准报出

    本财务报表业经公司董事会于2009 年8 月20 日批准报出。

    第八节 备查文件

    一、载有董事长签名并盖章的公司2009 年半年度报告及摘要文本；

    二、载有法定代表人、总会计师、会计主管人员签名并盖章的会计报表；

    三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露的所有公司文件的正本及公

    告原稿；

    四、其他备查文件。

    江西赣能股份有限公司

    2009 年8 月20 日