江西赣能股份有限公司

    2010 年半年度报告全文

    二○一○年八月二十六日江西赣能股份有限公司2010 年半年度报告

    目 录

    第一节 重要提示及释义.............................................................................. 1

    第二节 公司基本情况简介.......................................................................... 3

    第三节 股本变动及主要股东持股情况...................................................... 5

    第四节 董事、监事、高级管理人员情况.................................................. 9

    第五节 董事会报告...................................................................................... 9

    第六节 重要事项........................................................................................ 14

    第七节 财务报告........................................................................................ 21

    第八节 备查文件........................................................................................ 74江西赣能股份有限公司2010 年半年度报告

    1

    第一节 重要提示及释义

    一、 重要提示

    1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任

    何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别

    及连带责任。

    2、本半年度报告经公司第五届董事会第三次会议审议通过。公司10 名董事出席了会

    议。公司应到董事11 名，实到董事10 名。公司董事罗积志先生因公务原因未能出席本次

    会议，委托董事唐先卿先生代为出席并行使表决。

    3、公司2010 年半年度财务报告未经审计。

    4、公司董事长姚迪明先生，董事、总经理张惠良先生，主管会计工作负责人、公司常

    务副总经理邓勇超先生，副总会计师兼财务部经理王碧辉先生声明：保证本半年度报告中

    财务报告的真实、完整。江西赣能股份有限公司2010 年半年度报告

    2

    二、 释 义

    在本报告书中，除非另有说明，以下简称的含义如下：

    赣能股份/公司/上市公司/本公司 指江西赣能股份有限公司

    控股股东、江投集团 指江西省投资集团公司

    丰电二期 指江西赣能股份有限公司丰城二期发电厂

    抱子石水电厂 指江西赣能股份有限公司抱子石水电厂

    居龙潭水电厂 指江西赣能股份有限公司居龙潭水电厂

    丰电三期 指江西丰城三期发电有限责任公司

    东津发电 指江西东津发电有限责任公司

    丰电一期 指江西丰城发电有限责任公司

    萍乡电厂 指原江西赣能股份有限公司萍乡发电厂

    燃料公司 指江西省投资电力燃料有限责任公司

    中电投 指中国电力投资集团公司

    赣粤高速 指江西赣粤高速公路股份有限公司

    深南电 指深圳南山热电股份有限公司

    江西国资委 指江西省国有资产监督管理委员会

    江西发改委 指江西省发展和改革委员会

    中国证监会/证监会 指中国证券监督管理委员会

    江西证监局 指中国证券监督管理委员会江西监管局

    深交所 指深圳证券交易所

    上海东华 指上海东华会计师事务所有限公司

    元 指人民币元江西赣能股份有限公司2010 年半年度报告

    3

    第二节 公司基本情况简介

    一、 基本情况

    （一）公司法定中、英文名称及缩写

    公司法定中文名称：江西赣能股份有限公司

    公司法定英文名称：JIANGXI GANNENG CO., LTD

    英文名称缩写：JXGNCL

    （二）公司法定代表人：姚迪明

    （三）董事会秘书及证券事务代表姓名、联系地址、电话、传真、电子邮箱

    姓名 李声意 曹宇

    职务 董事会秘书 证券事务代表

    联系地址 江西省南昌市高新区火炬大街199 号 江西省南昌市高新区火炬大街199 号

    电话 0791-8109103 0791-8109899

    传真 0791-8106119 0791-8106119

    电子邮箱 ganneng@000899.com ganneng@000899.com

    （四）注册地址、办公地址、邮政编码、互联网网址、电子邮箱

    公司注册及办公地址 江西省南昌市高新区火炬大街１９９号

    公司邮政编码 330096

    公司互联网网址 www.000899.com

    公司电子邮箱 ganneng@000899.com

    （五）选定信息披露报纸、登载半年度报告的互联网网址、半年度报告备置地点

    公司指定信息披露报纸 《证券时报》

    公司指定信息披露网站 www.cninfo.com.cn

    公司年度报告备置地点 公司证券管理部

    （六）公司股票上市交易所、股票简称和股票代码

    公司股票上市交易所 深圳证券交易所江西赣能股份有限公司2010 年半年度报告

    4

    股票简称 赣能股份

    股票代码 000899

    （七）其他有关资料

    公司首次注册登记日期 1997年11 月4 日

    公司最近一次变更注册登记日期 2010年8 月19 日

    注册登记地点 江西省工商局

    企业法人营业执照注册号 360000110008001

    公司税务登记号码 360106158312231（国税） 360108158312231（地税）

    公司聘请的会计师事务所名称 上海东华会计师事务所有限公司

    会计师事务所的办公地址 上海市徐汇区太原路87 号（甲）

    二、 主要财务数据与指标

    （一）主要会计数据和财务指标

    单位：元

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比

    上年度期末增

    减（％）

    总资产 6,657,330,086.39 6,393,301,095.84 4.13

    归属于上市公司股东的所有者权益 1,487,644,674.94 1,489,799,599.98 -0.14

    股本 646,677,760.00 548,032,000.00 18.00

    归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 2.30 2.72 -15.44

    报告期 上年同期

    本报告期比上

    年同期增减

    （％）

    营业总收入 898,489,779.81 953,229,524.19 -5.74

    营业利润 8,654,040.12 39,100,530.57 -77.87

    利润总额 8,805,714.96 39,114,923.06 -77.49

    归属于上市公司股东的净利润 8,805,714.96 35,554,967.31 -75.23

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后

    的净利润

    10,105,580.32 33,426,519.11 -69.77

    基本每股收益（元/股） 0.0136 0.0550 -75.27

    稀释每股收益（元/股） 0.0136 0.0550 -75.27

    净资产收益率（%） 0.59% 2.48% 下降1.89 个百

    分点

    经营活动产生的现金流量净额 194,863,919.36 171,890,867.35 13.36

    每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.30 0.27 11.11江西赣能股份有限公司2010 年半年度报告

    5

    说明：根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——净资产收益率和每股收益

    的计算及披露》（2010 年修订）的相关规定，本报告期派发2009 年度股票股利，按派发后

    股本总额重新计算上年同期每股收益。

    （二）非经常性损益项目

    单位：元

    非经常性损益项目 金额

    1、非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 159,101.99

    2、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交

    易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负

    债和可供出售金融资产取得的投资收益

    -1,451,540.20

    3、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -7,427.15

    合计 -1,299,865.36

    （三）根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第9 号）》要求计算的利

    润数据

    每股收益（元） 报告期利润 金额（元） 加权平均净资产收益率

    （%） 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净

    利润

    8,805,714.96 0.59 0.0136 0.0136

    扣除非经常性损益后归属于

    公司普通股股东的净利润

    10,105,580.32 0.68 0.0156 0.0156

    第三节 股本变动及主要股东持股情况

    一、 股份变动情况表

    （一）公司股份变动情况表

    单位：股

    本报告期变动前 本报告期变动增减（+，-） 本报告期变动后

    数量

    比例

    （%）

    发行

    新股

    送股

    公积

    金转

    股

    其他 小计 数量

    比例

    （%）

    一、有限售条件股份 310,152,722 56.59 - 55,824,689 - -15,562 55,809,127 365,961,849 56.591

    1、国家持股 - - - - - - - - -

    2、国有法人持股 310,121,600 56.59 - 55,821,888 - - 55,821,888 365,943,488 56.588

    3、其他内资持股 - - - - - - - - -

    其中： - - - - - - - - -

    境内法人持股 - - - - - - - - -

    境内自然人持

    股

    - - - - - - - - -

    4、外资持股 - - - - - - - - -江西赣能股份有限公司2010 年半年度报告

    6

    其中： - - - - - - - - -

    境外法人持股 - - - - - - - - -

    境外自然人持

    股

    - - - - - - - - -

    5、高管股份 31,122 0.01 - 2,801 - -15,562 -12,761 18,361 0.003

    二、无限售条件股份 237,879,278 43.41 - 42,821,071 - 15,562 42,836,633 280,715,911 43.409

    1、人民币普通股 237,879,278 43.41 - 42,821,071 - 15,562 42,836,633 280,715,911 43.409

    2、境内上市的外资

    股

    - - - - - - - - -

    3、境外上市的外资

    股

    - - - - - - - - -

    4、其他 - - - - - - - - -

    三、股份总数 548,032,000 100 - 98,645,760 - 0 98,645,760 646,677,760 100

    （二）公司限售股份变动情况表

    股东名称

    报告期初限售

    股数

    报告期内解除

    限售股数

    报告期内增加

    限售股数

    报告期末限售

    股数

    限售原因 解除限售日期

    江西省投资

    集团公司

    310,121,600 0 55,821,888 365,943,488 股改承诺 2013 年3 月31 日

    孙卫东 10,374 10,374 0 0 高管持股 2010 年4 月30 日

    张惠良 10,374 2,594 1,401 9,181 高管持股 2010 年1 月1 日

    邓玉波 10,374 2,594 1,400 9,180 高管持股 2010 年7 月25 日

    合计 310,152,722 15,562 55,824,689 365,961,849 - -

    说明：1、2010 年5 月19 日，公司实施2009 年度分红派息，以2009 年12 月31 日总股本

    548,032,000 股为基数，每10 股送红股1.8 股，每10 股派发现金红利0.2 元（含税），公司

    总股本由548,032,000 股增至646,677,760 股。

    2009 年度分红派息实施完毕后，按新股本646,677,760 股摊薄计算，2009 年度，每股

    净收益为0.1245 元。

    2、2006 年公司实施股权分置改革，江投集团特别承诺：禁售期满后的12 个月内，控

    股股东若出售原非流通股股份，只能以不低于股改方案披露公告前一日30 日收盘均价150

    ％（按2006 年2 月17 日30 天收盘均价2.95 元计，为4.43 元）的价格，通过证券交易所

    挂牌交易出售赣能股份股票。该减持价格将因赣能股份分红，送股，转增及配股等导致除

    权事项的发生而调整。

    2006 年7 月17 日，公司实施了2005 年度利润分配方案（每10 股派现0.5 元），上

    述限售价格调整为4.38 元；2007 年7 月17 日，公司实施了2006 年度利润分配方案（每

    10 股派现0.5 元），上述限售价格调整为4.33 元；2009 年7 月13 日，公司实施了2008

    年度利润分配方案（每10 股派现1 元），上述限售价格调整为4.23 元；2009 年利润分配江西赣能股份有限公司2010 年半年度报告

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    方案完成后，上述限售价格调整为3.57 元。

    3、江西省投资集团公司共持有公司股票数量为377,849,749 股（2009 年分红派息方

    案实施前为320,211,652 股），占比58.43%。其中11,906,261 股（2009 年分红派息方案实

    施前为10,090,052 股）为江西省投资集团公司从二级市场增持股票，股份性质为无限售条

    件股份，江西省投资集团公司承诺，该部分增持股票将持有至2013 年3 月31 日，公司已

    办理有关锁定手续；

    4、2009 年10 月30 日，原公司董事孙卫东先生因自身工作变动原因辞去公司第四届

    董事职务，其持有的有限售条件股份10,374 股已于2010 年4 月30 日解冻；2010 年1 月

    25 日，公司第四届监事会进行换届选举，邓玉波先生不再担任公司监事一职，其持有的有

    限售条件股份9,180 股已于2010 年7 月25 日解冻；

    5、报告期内，公司董事张惠良先生、原公司监事邓玉波先生于2010 年1 月6 日分别

    以成交均价9.04 元/股、9.03 元/股通过深圳证券交易所将各自于2010 年解冻的2,594 股出

    售，符合中国证监会相关规定。以上信息公司已分别于股票抛售次日在深圳证券交易所网

    站公告。截止本报告期披露日，公司高管共持有公司股票9,181 股。

    二、 股东情况介绍

    （一）股东总数：截止报告期末，公司股东总数为57,803 人。

    （二）股东持股情况（截止2010 年6 月30 日）： 单位：股

    前10 名股东持股情况

    股东名称 股东性质

    持股比例

    （%）

    持股总数

    持有有限售条件股

    份数量

    质押或冻结的股

    份数量

    江西省投资集团公司 国有法人 58.43 377,849,749 365,943,488 165,306,261

    肖高利 境内自然人0.38 2,466,000 0 未知

    全国社保基金六零二组合 境内法人 0.21 1,367,266 0 未知

    吴向党 境内自然人0.17 1,118,758 0 未知

    中国工商银行－广发中证500 指

    数证券投资基金(LOF)

    境内法人 0.16 1,021,207 0 未知

    谢雅珍 境内自然人0.12 787,532 0 未知

    刘刚 境内自然人0.12 784,638 0 未知江西赣能股份有限公司2010 年半年度报告

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    中国农业银行－南方中证500 指

    数证券投资基金(LOF)

    境内法人 0.12 769,484 0 未知

    廖祖海 境内自然人0.11 710,000 0 未知

    丁香 境内自然人0.11 690,000 0 未知

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    肖高利 2,466,000 人民币普通股

    全国社保基金六零二组合 1,367,266 人民币普通股

    吴向党 1,118,758 人民币普通股

    中国工商银行－广发中证500 指数证券

    投资基金(LOF)

    1,021,207

    人民币普通股

    谢雅珍 787,532 人民币普通股

    刘刚 784,638 人民币普通股

    中国农业银行－南方中证500 指数证券

    投资基金(LOF)

    769,484 人民币普通股

    廖祖海 710,000 人民币普通股

    丁香 690,000 人民币普通股

    彭林先 643,900 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行动的说明 1、前十名股东中，江西省投资集团公司与其他股东之间不存在关联关系，也

    不属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人；

    2、公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理

    办法》规定的一致行动人。

    说明：1、截止报告期末，江西省投资集团公司持有公司股票冻结数量总计11,906,261

    股，该部分股份为江西省投资集团公司从二级市场增持股票，江西省投资集团公司承诺，

    该部分增持股票将持有至2013 年3 月31 日，公司已办理有关锁定手续。

    2、截止本报告披露日，江西省投资集团公司为继续履行其于2006 年发行8 亿元企业

    债券所需承担的反担保义务，已将其持有的本公司153,400,000 股（2009 年分红派息方案

    实施前为130,000,000 股）股票质押给交通银行江西省分行，并经中国证券登记结算有限责江西赣能股份有限公司2010 年半年度报告

    9

    任公司深圳分公司登记备案。

    以上详细内容见公司于2010 年1 月18 日刊登在《证券时报》、巨潮资讯网

    www.cninfo.com.cn 的公告。

    三、 报告期内，未发生有战略投资者或一般法人因配售新股成为公司前10 名股东的情况

    四、 报告期内，公司控股股东及实际控制人没有发生变更

    第四节 董事、监事、高级管理人员情况

    一、 董事、监事、高级管理人员持股情况

    姓名 职务 年初持股数 报告期末持股数

    张惠良 董事、总经理 10,374 9,181

    邓玉波 监 事 10,374 9,180

    二、 董事、监事、高级管理人员变动情况

    （一）截止2010 年1 月17 日，公司第四届董事会、监事会及高级管理人员任期届满，

    公司于2010 年1 月25 日召开的公司2010 年度第一次临时董事会及第一次临时监事会选

    举产生了公司第五届董事会、监事会候任成员，并经2010 年2 月10 日召开的公司2010

    年度第一次临时股东大会审议通过，产生公司新一届董事会、监事会。公司新一届董事会

    董事长、监事会主席、高级管理人员也分别经同日召开的公司第五届董事会第一次会议、

    第五届监事会第一次会议选举产生。

    以上详细内容见公司于2010 年1 月26 日、2 月11 日、4 月8 日刊登于《证券时报》、

    巨潮资讯网www.cninfo.com.cn 的相关公告。

    （二）因工作变动，副总经理肖振宇先生于2010 年5 月20 日辞去所任副总经理职务。除

    此外，报告期内，未发生其他高管人员变动情况。

    第五节 董事会报告

    一、 管理层讨论与分析江西赣能股份有限公司2010 年半年度报告

    10

    （一）报告期内公司总体经营情况

    2010 年上半年，由于三峡送电及新投产机组增加等因素影响，全省网内统调电厂机组

    发电小时利用数有较大幅度下降；同期江西省来水情况较好，省内水电机组发电利用小时

    数较高，导致省内火电机组发电利用小时数普遍不足。而公司所属火电机组占公司发电机

    组比重较大，致使上半年公司业绩出现较大幅度下降。

    报告期内，公司所属电厂累计完成上网电量246,032 万千瓦时，比去年同期减少6.95

    ％；实现营业收入89,849 万元，较去年同期减少5.74%；实现归属于母公司所有者的净利

    润880.57 万元，较去年同期减少75.23%。

    截至2010 年6 月30 日，公司拥有发电机组总装机容量150 万千瓦，其中火电装机容

    量140 万千瓦，水电装机容量10 万千瓦。公司总装机容量约占江西省全网同期统调装机

    容量的11.37%。

    （二）公司总体业务及经营情况

    1、报告期内，公司经营成果和财务状况分析：

    项目 报告期数（元） 上年同期数（元） 变动比率（%）

    营业收入 898,489,779.81 953,229,524.19 -5.74

    营业利润 8,654,040.12 39,100,530.57 -77.87

    归属于母公司所有者的净利润 8,805,714.96 35,554,967.31 -75.23

    投资收益 46,360,314.50 40,746,955.15 13.78

    公允价值变动收益 -1,451,540.20 2,114,055.71 -168.66

    所得税费用 0.00 3,559,955.75 -100.00

    经营活动产生的现金流量净额 194,863,919.36 171,890,867.35 13.36

    投资活动产生的现金流量净额 -169,620,446.62 -76,950,322.17 -120.43

    筹资活动产生的现金流量净额 55,460,781.87 -215,081,187.53 125.79

    项目 期末数 期初数 变动比率

    货币资金 396,313,068.48 315,608,813.87 25.57

    交易性金融资产 6,260,118.44 7,711,658.64 -18.82

    应收票据 20,545,280.00 100,556,779.36 -79.57

    预付款项 142,203,391.52 92,746,457.81 53.32江西赣能股份有限公司2010 年半年度报告

    11

    其他应收款 5,304,359.84 1,950,911.95 171.89

    存货 231,087,256.73 64,721,529.45 257.05

    在建工程 17,075,158.43 6,158,894.36 177.24

    应付票据 250,000,000.00 133,500,000.00 87.27

    应交税费 -40,340,877.45 -13,586,546.35 -196.92

    总资产 6,657,330,086.39 6,393,301,095.84 4.13

    归属于母公司股东权益 1,487,644,674.94 1,489,799,599.98 -0.14

    说明：

    项目 变动比例 变动原因

    公允价值变动收益 -168.66% 持有的基金公允价值下降

    所得税费用 -100.00%

    上年同期的所得税费用为公司所属丰城二期发电厂应纳税所得额抵减未

    弥补亏损的递延所得税费用，本期没有此项费用

    归属于母公司所有者的净利润 -75.23%

    占公司机组容量较大的火电机组设备利用小时不足，营业收入减少，致

    使业绩大幅下降

    投资活动产生的现金流量净额 -120.43% 报告期内投资中电投江西核电有限公司

    筹资活动产生的现金流量净额 125.79% 报告期内银行借款增加

    货币资金 25.57% 主要为报告期内经营活动产生的现金

    应收票据 -79.57% 报告期内银行承兑汇票背书所致

    预付款项 53.32% 报告期内预付燃料款增加

    其他应收款 171.89% 报告期内应收材料款增加

    存货 257.05% 报告期内库存燃煤增加

    在建工程 177.24% 报告期内技术改造支出

    应付票据 87.27% 报告期内开具银行承兑汇票支付燃料款

    应交税费 -196.92% 报告期内预缴增值税

    2、主营业务分行业、分产品情况：

    主营业务分行业情况

    分行业

    营业收入

    （万元）

    营业成本

    （万元）

    毛利率（%）

    营业收入比上年

    同期增减（%）

    营业成本比上年

    同期增减（%）

    毛利率比上年

    同期增减（%）

    电力生产业 88,831.50 77,901.36 12.30 -6.45 0.07 -5.72江西赣能股份有限公司2010 年半年度报告

    12

    主营业务分产品情况

    分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）

    营业收入比上年

    同期增减（%）

    营业成本比上年

    同期增减（%）

    毛利率比上年

    同期增减（%）

    电力 88,831.50 77,901.36 12.30 -6.45 0.07 -5.72

    3、主营业务分地区情况：

    地区 营业收入（万元） 营业收入比上年增减（%）

    丰城 80,971.20 -10.33

    修水 3,175.61 23.73

    赣州 4,684.69 124.04

    4、占公司营业收入或营业利润10%以上的主要产品：

    产品名称 营业收入（万元） 营业成本（万元） 营业利润率（%）

    电力销售 88,831.50 77,901.36 0.96

    （三）报告期内，来源于单个参股公司投资收益对公司净利润影响达10%以上情况

    参股公司名称 江西昌泰高速公路有限公司

    参股比例 23.33%

    本期贡献的投资收益 4,436.97 万元

    占上市公司净利润

    的比重

    503.87%

    注册资本 15 亿元

    经营范围

    公路、桥梁和其他交通基础设施的投资、建设、管理、收费和养护及其附

    属设施的开发和经营

    参股公司

    净利润 19,015.57 万元

    （四）报告期内，公司经营中的问题与困难

    1、发电机组利用小时数下降的风险

    由于新增装机容量、三峡送电增加及上半年江西省来水情况较好的共同影响，2010年

    上半年网内统调发电机组平均利用小时数同比2009年均有所下降，尤其是省内火电机组发

    电利用小时数普遍不足。而公司火电装机容量比重大，上述情况直接影响了公司上半年的

    业绩。根据经验，进入下半年后江西省雨水较之上半年会减少，因此火电发电情况将比上

    半年有所好转。江西赣能股份有限公司2010 年半年度报告

    13

    2、煤炭成本持续上升的风险

    受益于经济回暖，煤炭价格已呈现增长态势。而公司火电装机容量占比较大，煤炭成

    本在公司总成本中占有较大比重，煤炭价格上升将直接影响公司全年业绩。

    3、筹资风险

    报告期末，公司合并报表资产负债率为77.52％，合并报表资产负债率较高的主要原因

    是丰电二期建设期资本金比例较低，其余部分均通过贷款解决，公司平均机组投产年限较

    短，导致合并报表资产负债率较高。资产负债率较高的状况在一定程度上制约了公司的融

    资能力，限制了公司开展资本运作的空间。

    为此，公司将采取积极的应对措施：

    1、积极贯彻执行安全生产标准化管理体系，在加强自身生产设备管理、确保所属电

    厂机组全年安全稳定运行的基础上，做好电力调度部门的有关协调工作，抓好电量市场营

    销，紧紧抓住下半年火电形势可能转好的机遇，努力争取更多上网电量，确保全年电量计

    划落实到位。

    2、加强与省能源局等相关部门联系，及时了解国家电煤价格的调控政策，掌握燃料

    成本变化趋势；逐步提升对丰电二期的燃料管理水平，立足挖掘潜力，加强燃料内部管理，

    努力抑制标煤单价上涨；及时调整采购策略，努力保障电煤供应，杜绝缺煤停机情况发生，

    建立燃料成本控制长效机制，尽最大努力控制煤炭成本上升。

    3、以全面预算管理为重点，在年初实行对下属电厂财务统一管理的基础上，下半年

    继续加强公司财务分析、财务诊断、资金筹划工作的力度，通过保持与银行等金融机构的

    良好沟通，尽可能合理安排使用短期借款以及其他资金周转措施，优化债务结构，降低财

    务成本。

    二、 公司报告期内投资情况

    （一）报告期内，公司无新发生募集资金或前次募集资金使用到本期的情况。

    （二）报告期内，公司非募集资金投资项目情况。

    1、公司与控股股东共同投资组建的江西丰城三期发电有限责任公司已于2009 年7 月

    1 日完成了工商注册登记，取得丰城市工商行政管理局颁发的企业法人营业执照，注册号

    为：360981110001434。注册资本为2,000 万元，注册地点为：江西省丰城市石上。其中公江西赣能股份有限公司2010 年半年度报告

    14

    司以自有资金出资1,100 万元，占比55%，江西省投资集团公司出资900 万元，占比45%。

    经营范围为：火力发电、节能项目开发；电力设备安装和检修、煤灰综合利用及相关业务、

    电力技术服务、技术咨询设备维修、电力物资的批发、零售（国家有专项规定的除外）。

    目前，项目公司尚处于项目报批阶段，未有收益。

    2、本公司与中电投、赣粤高速、深南电为开发建设江西彭泽核电项目，于2009 年10

    月28 日就共同出资组建江西彭泽核电项目签署了《江西彭泽核电项目公司出资协议》，组

    建了项目公司——中电投江西核电有限公司，负责项目开发、建设、运营、管理。项目公

    司首期注册资本金为72,727 万元，我公司按出资比例20%，需认缴出资14,545 万元。

    2009 年12 月15 日召开的公司2009 年度第二次临时股东大会，审议通过了《公司关

    于参股投资中电投江西核电有限公司的议案》，同意公司按出资比例20%，出资额为14,545

    万元参股投资项目公司，并授权公司经理层尽快就项目公司组建及相关项目建设具体事宜

    开展实质性运作。截至本报告披露日，公司已履行完毕首期注册资本的出资（由于公司需

    按股权比例分摊项目筹建期财务费用计378 万元，公司实际出资额为14,923 万元），目前

    项目公司征地、拆迁、场地平整、“两评”等重要前期工作已经完成，项目的报批程序正

    在加紧进行中，报告期内未有收益。

    3、公司于2005 年对萍乡巨源煤业有限责任公司（以下简称“巨源煤业”）现金出资

    1,500 万元，持股比例为19.59%，该项长期股权投资采用成本法核算。由于近几年巨源煤

    业的经营持续出现亏损，公司据此判断该项长期股权投资存在减值的迹象，根据公司有关

    资产减值的会计政策，需对该项长期股权投资计提资产减值准备。公司于2009 年年末对

    该项长期股权投资按投资成本的50%即750 万元计提资产减值准备，并确认相应的减值损

    失。报告期内，巨源煤业持续经营，但经营情况未有根本好转。

    上述事项详细内容请查阅公司刊登于《证券时报》、巨潮资讯网www.cninfo.com.cn 的

    相关公告。

    第六节 重要事项

    一、 公司治理情况江西赣能股份有限公司2010 年半年度报告

    15

    根据《公司法》、《证券法》和中国证监会、深圳证券交易所关于上市公司治理的规范性

    文件的要求，经过开展上市公司治理专项活动，公司已建立起了较为完善的公司法人治理结

    构并不断优化，确保公司规范运作水平得到持续的提高。报告期内，公司按照中国证监会《关

    于修改上市公司现金分红若干规定的决定》的要求，并结合公司实际情况，对《公司章程》

    的相关条款进行了修订。公司治理实际情况与中国证监会有关文件的要求不存在差异。

    二、 利润分配

    （一）2010 年4 月29 日，经2009 年度股东大会批准，公司2009 年度利润分配方案为：

    以2009 年12 月31 日总股本548,032,000 股为基数，每10 股送红股1.8 股，每10 股派发现金

    红利0.2 元（含税），不以公积金转增股本。未分配的利润结转下一年度分配。

    2010 年5 月11 日，公司在《证券时报》和巨潮资讯网上刊登了公司2009 年度分红派息

    实施公告，确定股权登记日：2010 年5 月18 日；除息日：2010 年5 月19 日。

    2010 年5 月19 日，公司实施完毕2009 年度分红派息。

    （二）公司2010 年半年度利润不分配、也不实施资本公积金转增股本。

    三、 重大诉讼、仲裁事项

    报告期内公司未发生重大诉讼、仲裁事项。

    四、 持有、买卖其他上市公司股权及非上市金融企业股权情况

    （一）报告期内，公司及控股子公司未持有其他上市和非上市金融企业股权。

    （二）报告期内，公司未持有或买卖其他上市公司股份的情况。

    （三）报告期内，公司持有可交易金融资产的情况：

    序号 证券品种 证券代码 证券简称

    最初投资成本

    (元)

    持有数量(股) 期末账面值(元)

    占期末证券总

    投资比例(%)

    报告期损益

    (元)

    1 基金 100026 富国天合 5,860,282.31 5,002,375.00 4,021,409.24 64.24 -823,390.93

    2 基金 519694 交银蓝筹 3,091,285.82 3,091,285.82 2,238,709.20 35.76 -628,149.27

    期末持有的其他证券投资

    报告期已出售证券投资损益

    合计 8,951,568.13 8,093,660.82 6,260,118.44 100 -1,451,540.20

    说明：经公司二届五次董事会审议通过，同意公司以不超过5,000 万元的自有资金投资开

    放式基金，报告期末公司持有富国天合及交银蓝筹基金，合计期末账面值为626.01 万元，报江西赣能股份有限公司2010 年半年度报告

    16

    告期收益为-145.15 万元。

    五、 报告期内公司收购及出售资产、企业合并情况

    报告期内公司不存在收购及出售资产、吸收合并事项。

    六、 报告期内公司重大关联交易事项

    （一）与日常经营相关的关联交易

    报告期内公司日常性关联交易仅包含燃料采购一项。公司已按日常性关联交易管理规

    定履行审批和披露程序，与关联方按照平等、自愿、互惠互利、公正合理原则签署了相关

    协议。在公司日常生产经营活动中，此类关联交易的产生是客观形成的，具有必要性和连

    续性，对公司的独立性不会产生影响。

    公司所属丰城二期发电厂进入商业运行期后，燃煤采购一直委托江西省投资电力燃料

    有限责任公司采购，双方签订《燃煤供应合同》，合同一年一签。报告期内，丰电二期实

    际发生关联交易金额为91,264.37 万元，完成全年预计数的54%。

    详细情况参见本报告之会计报表附注六.5.(1)和2010 年4 月8 日公司五届二次董事会

    会议决议公告及公司日常关联交易预计公告。

    （二）报告期内，公司未有因资产收购、出售引发的关联交易情况

    （三）报告期内，公司与关联方非经营性债权债务往来或担保事项

    1、公司除在日常性关联交易中披露的内容外，报告期内公司未发生控股股东及其他

    关联方占用公司资金的情况，也未有新发生担保事项，报告期末公司对外担保余额为0。

    2、截至报告期末，江投集团与丰电二期、中国建设银行股份有限公司南昌住房城市

    建设支行2007 年4 月24 日签订的《人民币资金委托贷款合同》尚在有效期内，江投集团

    继续委托中国建设银行股份有限公司南昌住房城市建设支行按该《人民币资金委托贷款合

    同》向丰电二期提供贷款。该贷款期末余额为1.75 亿元。

    （四）其他重大关联交易

    为全面履行江投集团消除同业竞争的承诺，经与江投集团协商，并征得证券监管部门

    同意，公司于2009 年12 月15 日召开公司2009 年第三次临时董事会，审议通过了《公司

    关于与控股股东签订<股权托管协议>的议案》，同意由公司托管江投集团所持的东津发电

    97.68%股权，托管费用按全年实现可分配利润情况确定。报告期内，东津发电尚处在托管

    期间，因此尚不能确认托管收益。江西赣能股份有限公司2010 年半年度报告

    17

    七、 报告期内重大合同及其履行情况

    （一）托管、承包、租赁事项

    除在重大关联交易事项当中披露的相关信息，公司未发生由其他公司托管、承包、租

    赁公司资产的事项。

    （二）重大担保

    报告期内，公司未有新发生担保事项，也无以前担保事项延续至报告日。

    （三）委托现金资产管理事项

    报告期内，公司没有发生重大委托他人进行现金资产管理，也不存在以前期间发生并

    延续到报告期的前述事项。

    八、 报告期内，公司持股30%以上股东未提出或实施股份增持计划的情况；

    九、 公司或持股5%以上股东公开承诺事项

    （一）公司未有公开承诺事项

    （二）控股股东江西省投资集团公司承诺事项及履行情况

    承诺事项 承诺人 承诺内容 履行情况

    股改承诺

    江西省投资

    集团公司

    2006 年公司实施股权分置改革，江投集团及公

    司原第二大股东—江西省电力公司共同承诺：

    （1）在本次股权分置改革完成后60 个月内，

    不减持其所持有的江西赣能股份有限公司的

    股票；在60 个月的禁售期满后，通过深圳证

    券交易所挂牌交易出售股份数量占江西赣能

    股份有限公司的股份总数的比例在12 个月内

    不超过百分之五，在24 个月内不超过百分之

    十；（2）在本次股权分置改革完成后，将根据

    国家有关规定，建议赣能股份董事会制定针对

    赣能股份的董事（不包括独立董事）、监事、

    高级管理人员、核心技术（业务）人员及赣能

    股份认为应当激励的其他员工的包括股权激

    励在内的长期激励计划。

    江投集团特别承诺：禁售期满后的12 个月内，

    控股股东若出售原非流通股股份，只能以不低

    于股改方案披露公告前一日30 日收盘均价

    150％（按2006 年2 月17 日30 天收盘均价2.95

    元计，为4.43 元）的价格，通过证券交易所挂

    牌交易出售赣能股份股票。

    2006 年，江投集团协议受让江西省电力公司持

    有的公司全部股份，承诺将全面履行后者在股

    权分置改革时的各项承诺。

    江投集团已按承诺将所持公司股份在中国

    证券登记结算有限责任公司深圳分公司进

    行了锁定，自股改实施完毕获得流通权之

    日至本报告期末，未上市交易或转让任何

    股份。公司的长期激励计划尚在研究中。

    2006 年7 月17 日，公司实施了2005 年度

    利润分配方案（每10 股派现0.5 元），上述

    限售价格调整为4.38 元；2007 年7 月17

    日，公司实施了2006 年度利润分配方案（每

    10 股派现0.5 元），上述限售价格调整为

    4.33 元；2009 年7 月13 日，公司实施了

    2008 年度利润分配方案（每10 股派现1

    元），上述限售价格调整为4.23 元，本次利

    润分配方案完成后，上述限售价格调整为

    3.57 元。

    江投集团所持公司365,943,488 股份将于

    2011 年3 月31 日后分三年逐步进入解禁

    期，2009 年无追加股份限售承诺的情况。

    股份限售

    承诺

    江西省投资

    集团公司

    2007 年，江投集团自二级市场增持公司股份

    10,090,052 股，江投集团承诺该部分股票将锁

    定至2013 年3 月31 日。

    江投集团已按承诺将所持该部分公司股份

    在中国证券登记结算有限责任公司深圳分

    公司进行了锁定。

    2009 年分红派息实施完毕后，该部分股份

    增加为11,906,261 股。

    收购报告

    书或权益

    无 无江西赣能股份有限公司2010 年半年度报告

    18

    变动报告

    书中所作

    承诺

    重大资产

    重组时所

    作承诺

    江西省投资

    集团公司

    2008 年，公司与控股股东—江投集团之间实施

    了重大资产重组。为有效推进本次重大资产重

    组的进程，江投集团作出了以下承诺：

    （1）关于丰电二期盈利预测的承诺

    根据丰电二期编制的《盈利预测报告》，预计

    丰电二期2008 年度可实现的净利润为

    6,803.00 万元。该《盈利预测报告》已经恒信

    德律审核，并出具了“恒德赣审字（2007）第

    222 号”审核报告。为保护赣能股份的利益，江

    投集团承诺如丰电二期2008 年度实现的净利

    润不足前述预测数，江投集团将以现金方式予

    以补足其差额。

    （2）关于避免同业竞争的承诺

    在本次重大资产重组前，江投集团所控制的企

    业中与赣能股份存在同业竞争的电力企业有：

    丰电二期、丰电一期和东津发电。本次重大资

    产重组完成后，上述同业竞争未能完全消除。

    为保护赣能股份全体股东的利益，江投集团承

    诺，在未来合适的时机，在丰电一期和东津发

    电其他股东放弃优先购买权的情况下，优先将

    所持丰电一期和东津发电的股权转让给赣能

    股份；萍乡电厂进入江投集团后，将尽快把萍

    乡电厂转让给无关联关系的第三方，以消除萍

    乡电厂与赣能股份之间的潜在同业竞争。

    （3）关于规范关联交易的承诺及关于未来彻

    底解决赣能股份燃煤采购关联交易的承诺

    将尽可能减少和规范与赣能股份及其控股子

    公司之间的关联交易；对于无法避免或者因合

    理原因发生的关联交易，将严格遵守有关法

    律、法规、深交所上市规则及《公司章程》的

    规定，遵循等价、有偿、公平交易的原则，履

    行合法程序并订立相关协议或合同，及时进行

    信息披露，保证关联交易的公允性；不会通过

    关联交易损害赣能股份及其他股东的合法权

    益；本承诺将同样适用于江投集团的其他控股

    子公司。

    （4）关于保证丰电二期人员独立性的承诺

    鉴于丰电二期是在江投集团控股子公司丰电

    一期扩建基础上设立的有限责任公司，丰电一

    期的部分人员参与了丰电二期建设并继续在

    丰电二期工作，但劳动关系依然保留在丰电一

    期。为保证赣能股份的规范运作，江投集团承

    诺于2008 年6 月底前将上述人员的劳动关系

    及社会保险关系等转入丰电二期。

    （5）关于丰电二期无偿使用丰电一期部分划

    拨用地的承诺

    鉴于丰电二期原系丰电一期的扩建项目，丰电

    一期无偿提供446 亩国有划拨土地用于丰电二

    期部分配套设施建设，为保护赣能股份的利

    益，江投集团承诺如日后丰电一期向丰电二期

    收取该等土地之使用费，将由江投集团向丰电

    一期全额支付该等费用。

    （6）关于处理丰电二期账面暂估值与实际决

    算值可能出现差额的承诺

    鉴于丰电二期工程尚未全面决算，本次评估、

    审计均以账面暂估值为依据，为保护赣能股份

    （1）关于丰电二期盈利预测的承诺

    该承诺已履行完毕。

    （2）关于避免同业竞争的承诺

    该承诺已履行完毕。

    （3）关于规范关联交易的承诺及关于未来

    彻底解决赣能股份燃煤采购关联交易的承

    诺

    截至2009 年底，公司日常性关联交易仅有

    燃煤采购一项。公司严格遵守有关法律法

    规、深交所上市规则及《公司章程》的规

    定，遵循等价、有偿、公平交易的原则，

    与投资燃料公司签订燃煤供应合同。关联

    交易事项决策程序合法合规，交易价格公

    平合理，符合公司发展及生产经营的需要，

    没有损害公司和中小股东利益的情形。

    江投集团持有投资燃料公司60%股权。结

    合建设丰电三期要求，江投集团目前正在

    引入战略投资者并达成初步协议、同时就

    投资燃料公司实施资产重组等事宜与有关

    方面协商。在前述合作展开后，江投集团

    即可将投资燃料公司股权转让给赣能股份

    公司，从而彻底消除该项关联交易。

    （4）关于保证丰电二期人员独立性的承诺

    该承诺已履行完毕。

    （5）关于丰电二期无偿使用丰电一期部分

    划拨用地的承诺

    该承诺已履行完毕。

    （6）关于处理丰电二期账面暂估值与实际

    决算值可能出现差额的承诺

    经江西省审计厅审核，丰电二期固定资产

    实际决算值为449,071.68 万元，评估基准

    日账面暂估值为452,757.01 万元，实际决

    算值未超出账面暂估值。

    （7）关于丰电二期国有土地使用证的承诺

    该承诺已履行完毕。江西赣能股份有限公司2010 年半年度报告

    19

    的利益，江投集团承诺如未来丰电二期固定资

    产实际决算值超出账面暂估值，则该超出部分

    由江投集团按重组前所持股权比例以现金方

    式予以补足。

    （7）关于丰电二期国有土地使用证的承诺

    丰电二期为国家重点能源工程项目，项目征地

    面积88.4971 公顷，目前正在办理国有划拨土

    地使用证申请手续，相关土地报批材料已通过

    江西省国土资源厅审核并转报国土资源部。江

    投集团保证丰电二期取得上述国有划拨土地

    使用权证不存在法律障碍，并承诺在2008 年

    底前取得上述国有划拨土地使用证。同时为保

    证赣能股份利益，江投集团承诺如丰电二期未

    能取得国有划拨土地使用权证，并由此导致相

    关房屋权证无法取得，或因该等土地的使用存

    在违法违规而受到有权机关的处罚而使赣能

    股份遭受损失，江投集团将全额赔付赣能股份

    所遭受的损失。

    发行时所

    作承诺

    无 无

    其他承诺

    （含追加

    承诺）

    无 无

    说明：上述已履行完毕承诺的详细情况请参见公司2009 年年度报告相关说明。

    根据中国证监会《上市公司重大资产重组管理办法》、《重大资产重组财务顾问业务指

    引（试行）》的要求，中国银河证券股份有限公司对公司本次重大资产重组履行了持续督

    导职责，并出具了《关于江西赣能股份有限公司重大资产重组之持续督导工作报告（2009

    年度报告）》。

    十、 公司本期财务报告未经审计

    十一、 报告期内，公司、公司董事会及董事、监事会及监事未有受到中国证监会稽查、

    行政处分、通报批评、证券交易所公开谴责的情形

    十二、 独立董事对关联方资金占用和对外担保情况发表的专项说明和独立意见

    根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题

    的通知》（证监发（2003）56 号）、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发（2005）

    120 号）和《深圳证券交易所股票上市规则》的有关规定，作为江西赣能股份有限公司的

    独立董事，我们本着实事求是的原则对公司2010 年1-6 月份内发生或以前期间发生但延续

    到报告期的控股股东及其他关联方占用公司资金和公司对外担保情况进行了认真审查，现

    就该情况作如下专项说明：

    经审慎调查：江西赣能股份有限公司2010 年半年度报告

    20

    1、截至到本报告期末，公司与控股股东及其他关联方之间的资金往来均为经营性往

    来，属正常业务，无非经营性占用。

    2、截至到本报告期末，公司不存在对外担保情况。

    基于独立立场，我们发表如下独立意见：公司能够严格遵守国家法律法规的规定，严

    格控制担保风险，不存在任何对外担保情况；公司与控股股东及其他关联方的资金往来属

    于正常的业务往来，没有侵害上市公司的利益。与日常经营相关的关联交易系公司生产经

    营所需，在定价方面严格按市场化运作，该等关联交易不影响公司独立性，报告期内公司

    无非经营性资金占用情况发生。

    十三、 公司接待调研及采访等相关情况

    报告期内，公司严格遵循《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》，在接受基

    金公司、券商等相关机构、投资者调研和投资者电话问询时，未发生有选择性地、私下、

    提前向特定对象单独披露、透露或泄露公司非公开重大信息的情形，保证了公司信息披露

    的公平性。

    接待时间 接待地点 接待方式接待对象 讨论的主要内容及提供的资料

    2010 年01 月07 日 公司 实地调研

    广发基金

    中国经营报

    公司生产经营情况、丰电二期生产及燃煤供应情况、

    项目建设进展情况

    2010 年02 月26 日 公司 实地调研申银万国

    公司生产经营情况、丰电二期生产及燃煤供应情况、

    项目建设进展情况

    2010 年05 月13 日 公司 实地调研

    东方证券

    嘉实基金

    公司生产经营情况、丰电二期运营情况、项目建设进

    展情况

    2010 年05 月18 日 公司 实地调研

    世纪证券

    天相投顾

    银华基金

    国都证券

    华夏基金

    公司生产经营情况、丰电二期运营情况、项目建设进

    展情况

    2010 年05 月20 日 公司 实地调研中信证券

    公司生产经营情况、丰电二期运营情况、项目建设进

    展情况

    2010 年05 月27 日 公司 实地调研

    建信基金

    鹏华基金

    交银施罗德

    公司生产经营情况、丰电二期运营情况、项目建设进

    展情况

    2010 年06 月10 日 公司 实地调研华泰证券

    公司生产经营情况、丰电二期运营情况、项目建设进

    展情况江西赣能股份有限公司2010 年半年度报告

    21

    十四、 截止本报告披露日，其他重要事项信息索引

    公告编号 公告日期 公告内容

    2010-1 2010-1-14 公司关于重大资产重组承诺事项的进展公告

    2010-2 2010-1-19 公司关于江西省投资集团公司质押本公司股票的公告

    2010-3 2010-1-26 公司2010 年度第一次临时董事会会议决议公告

    2010-4 2010-1-26 公司关于召开2010 年度第一次临时股东大会的通知

    2010-5 2010-1-26 公司2010 年度第一次临时监事会会议决议公告

    2010-6 2010-1-27 公司2009 年业绩预告公告

    2010-7 2010-2-11 公司2010 年度第一次临时股东大会决议公告

    2010-8 2010-2-11 公司第五届董事会第一次会议决议公告

    2010-9 2010-2-11 公司第五届监事会第一次会议决议公告

    2010-10 2010-4-8 公司第五届董事会第二次会议决议公告

    2010-11 2010-4-8 公司2009 年年度报告摘要

    2010-12 2010-4-8 公司关于2010 年度日常性关联交易的公告

    2010-13 2010-4-8 公司关于召开2009 年度股东大会的通知

    2010-14 2010-4-8 公司第五届监事会第二次会议决议公告

    2010-15 2010-4-30 公司2009 年年度股东大会决议公告

    2010-16 2010-4-30 公司2010 年第一季度季度报告正文

    2010-17 2010-4-30 公司2009 年度分红派息实施公告

    2010-18 2010-4-30 公司关于高管辞职的公告

    2010-19 2010-5-11 公司2010 年度第三次临时董事会会议决议公告

    2010-20 2010-5-22 公司关于召开2009 年度第二次临时股东大会的通知

    2010-21 2010-6-13 公司2010 年度第二次临时股东大会决议公告

    2010-22 2010-7-16 公司2010 年中期业绩预告公告

    第七节 财务报告江西赣能股份有限公司2010 年半年度报告

    22

    编制单位:江西赣能股份有限公司单位：元

    合并母公司合并母公司

    流动资产：

    货币资金 396,313,068.48 381,803,191.75 315,608,813.87 301,124,899.44

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产 6,260,118.44 6,260,118.44 7,711,658.64 7 ,711,658.64

    应收票据 20,545,280.00 2 0,545,280.00 100,556,779.36 100,556,779.36

    应收账款 228,104,489.36 228,104,489.36 295,744,168.49 295,744,168.49

    预付款项 142,203,391.52 142,203,391.52 92,746,457.81 92,746,457.81

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利 69,990,000.00 6 9,990,000.00

    其他应收款 5,304,359.84 5,304,359.84 1,950,911.95 1 ,950,911.95

    买入返售金融资产 - -

    存货 231,087,256.73 231,087,256.73 64,721,529.45 64,721,529.45

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 1,099,807,964.37 1,085,298,087.64 879,040,319.57 864,556,405.14

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 761,543,572.44 772,543,572.44 638,087,257.94 649,087,257.94

    投资性房地产

    固定资产 4,775,530,188.36 4,775,530,188.36 4,866,934,464.94 4,866,934,464.94

    在建工程 17,075,158.43 1 1,585,035.16 6,158,894.36 642,808.79

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 1,881,476.82 1,881,476.82 1,588,433.06 1 ,588,433.06

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产 1,491,725.97 1,491,725.97 1,491,725.97 1 ,491,725.97

    其他非流动资产

    非流动资产合计 5,557,522,122.02 5,563,031,998.75 5,514,260,776.27 5,519,744,690.70

    资产总计 6,657,330,086.39 6,648,330,086.39 6,393,301,095.84 6,384,301,095.84

    法定代表人：姚迪明 主管会计工作负责人：邓勇超 会计机构负责人：王碧辉

    资产负债表(1/2)

    2010年6月30日

    项 目

    2010年6月30日2009年12月31日江西赣能股份有限公司2010 年半年度报告

    23

    编制单位:江西赣能股份有限公司单位：元

    合并母公司合并母公司

    流动负债：

    短期借款 1 ,274,000,000.00 1 ,274,000,000.00 1,004,000,000.00 1 ,004,000,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据 2 50,000,000.00 2 50,000,000.00 133,500,000.00 1 33,500,000.00

    应付账款 1 31,224,803.02 1 31,224,803.02 145,527,187.68 1 45,527,187.68

    预收款项

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 3 ,954,226.21 3,954,226.21 2 ,702,440.31 2 ,702,440.31

    应交税费 - 40,340,877.45 -40,340,877.45 -13,586,546.35 - 13,586,546.35

    应付利息 6 ,612,358.75 6,612,358.75 6 ,952,300.00 6 ,952,300.00

    应付股利

    其他应付款 3 0,734,900.92 30,734,900.92 3 7,406,114.22 3 7,406,114.22

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

    流动负债合计 1 ,656,185,411.45 1 ,656,185,411.45 1,316,501,495.86 1 ,316,501,495.86

    非流动负债：

    长期借款 3 ,504,500,000.00 3 ,504,500,000.00 3,578,000,000.00 3 ,578,000,000.00

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债

    非流动负债合计 3 ,504,500,000.00 3 ,504,500,000.00 3,578,000,000.00 3 ,578,000,000.00

    负债合计 5 ,160,685,411.45 5 ,160,685,411.45 4,894,501,495.86 4 ,894,501,495.86

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） 6 46,677,760.00 6 46,677,760.00 548,032,000.00 5 48,032,000.00

    资本公积 6 12,200,079.89 6 12,200,079.89 6 12,200,079.89 6 12,200,079.89

    减：库存股

    专项储备

    盈余公积 1 54,449,709.52 1 54,449,709.52 154,449,709.52 1 54,449,709.52

    一般风险准备

    未分配利润 7 4,317,125.53 7 4,317,125.53 175,117,810.57 1 75,117,810.57

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者权益合计 1 ,487,644,674.94 1 ,487,644,674.94 1,489,799,599.98 1 ,489,799,599.98

    少数股东权益 9 ,000,000.00 9,000,000.00

    所有者权益合计 1 ,496,644,674.94 1 ,487,644,674.94 1,498,799,599.98 1 ,489,799,599.98

    负债和所有者权益总计 6 ,657,330,086.39 6 ,648,330,086.39 6,393,301,095.84 6 ,384,301,095.84

    法定代表人：姚迪明 主管会计工作负责人：邓勇超 会计机构负责人：王碧辉

    资产负债表(2/2)

    2010年6月30日

    项 目

    2010年6月30日2009年12月31日江西赣能股份有限公司2010 年半年度报告

    24

    编制单位:江西赣能股份有限公司

    合并母公司合并母公司

    一、总营业收入898,489,779.81 898,489,779.81 953,229,524.19 953,229,524.19

    其中：营业收入898,489,779.81 898,489,779.81 953,229,524.19 449,445,778.06

    利息收入 - - - -

    已赚保费 - - - -

    手续费及佣金收入 - - - -

    二、营业总成本934,744,513.99 934,744,513.99 956,990,004.48 956,990,004.48

    其中：营业成本779,985,301.47 779,985,301.47 779,355,436.29 779,355,436.29

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加4,678,234.88 4,678,234.88 6,881,626.24 6,881,626.24

    管理费用21,395,950.79 21,395,950.79 24,029,155.50 24,029,155.50

    财务费用128,619,806.36 128,619,806.36 146,671,577.94 146,671,577.94

    资产减值损失65,220.49 65,220.49 52,208.51 52,208.51

    加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） -1,451,540.20 -1,451,540.20 2,114,055.71 2,114,055.71

    投资收益（损失以“-”号填列） 46,360,314.50 46,360,314.50 40,746,955.15 40,746,955.15

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益44,216,314.50 44,216,314.50 40,746,955.15 40,746,955.15

    汇兑收益（损失以“-”号填列）

    三、营业利润（亏损以“-”号填列） 8,654,040.12 8 ,654,040.12 3 9,100,530.57 3 9,100,530.57

    加： 营业外收入205,052.25 205,052.25 58,368.74 58,368.74

    减：营业外支出53,377.41 53,377.41 43,976.25 43,976.25

    其中：非流动资产处置损失4,650.26 4,650.26 3,390.25 3,390.25

    四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 8 ,805,714.96 8 ,805,714.96 3 9,114,923.06 3 9,114,923.06

    减：所得税费用 3 ,559,955.75 3 ,559,955.75

    五、净利润（净亏损以“-”号填列） 8 ,805,714.96 8 ,805,714.96 3 5,554,967.31 3 5,554,967.31

    归属于母公司所有者的净利润8,805,714.96 8,805,714.96 3 5,554,967.31 3 5,554,967.31

    少数股东损益

    六、每股收益：

    ㈠基本每股收益 0 .0136 0 .0550

    ㈡稀释每股收益 0 .0136 0 .0550

    七、其他综合收益

    八、综合收益总额 8 ,805,714.96 8 ,805,714.96 3 5,554,967.31 3 5,554,967.31

    归属于母公司所有者的综合收益总额 8 ,805,714.96 8 ,805,714.96 3 5,554,967.31 3 5,554,967.31

    归属于少数股东的综合收益总额

    法定代表人：姚迪明主管会计工作负责人：邓勇超 会计机构负责人：王碧辉

    利 润 表

    2010年1-6月

    单位：元

    项 目

    2010年1-6月2009年1-6月江西赣能股份有限公司2010 年半年度报告

    25

    编制单位:江西赣能股份有限公司单位：元

    合并母公司合并母公司

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 1,000,515,606.31 1 ,000,515,606.31 867,748,280.20 8 67,748,280.20

    客户存款和同业存放款项净增加额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金净增加额

    收到原保险合同保费取得的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加额

    处置交易性金融资产净增加额

    收取利息、手续费及佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动有关的现金 9,798,995.16 9 ,798,995.16 3,626,459.48 3 ,626,459.48

    经营活动现金流入小计 1,010,314,601.47 1 ,010,314,601.47 871,374,739.68 8 71,374,739.68

    购买商品、接受劳务支付的现金 704,615,152.99 7 04,615,152.99 582,345,033.10 5 82,345,033.10

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项净增加额

    支付原保险合同赔付款项的现金

    支付利息、手续费及佣金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支付的现金 22,850,127.24 2 2,850,127.24 26,879,281.87 2 6,879,281.87

    支付的各项税费 74,372,672.96 7 4,372,672.96 73,523,832.23 7 3,523,832.23

    支付其他与经营活动有关的现金 13,612,728.92 1 3,612,728.92 16,735,725.13 1 6,735,725.13

    经营活动现金流出小计 815,450,682.11 8 15,450,682.11 699,483,872.33 6 99,483,872.33

    经营活动产生的现金流量净额 194,863,919.36 1 94,863,919.36 171,890,867.35 1 71,890,867.35

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金 2,144,000.00 2 ,144,000.00 21,000,000.00 2 1,000,000.00

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 39,086.00 3 9,086.00 63,000.00 6 3,000.00

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计 2,183,086.00 2 ,183,086.00 21,063,000.00 2 1,063,000.00

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 22,573,532.62 2 2,599,494.92 87,013,322.17 8 7,013,322.17

    投资支付的现金 149,230,000.00 1 49,230,000.00 11,000,000.00 1 1,000,000.00

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 171,803,532.62 1 71,829,494.92 98,013,322.17 9 8,013,322.17

    投资活动产生的现金流量净额 - 169,620,446.62 - 169,646,408.92 - 76,950,322.17 -76,950,322.17

    三、筹资活动产生的现金流量

    吸收投资收到的现金

    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

    取得借款收到的现金 1,124,000,000.00 1 ,124,000,000.00 1,089,000,000.00 1 ,089,000,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金 56,132,200.00 5 6,132,200.00

    筹资活动现金流入小计 1,124,000,000.00 1 ,124,000,000.00 1,145,132,200.00 1 ,145,132,200.00

    偿还债务支付的现金 927,500,000.00 9 27,500,000.00 1,209,000,000.00 1 ,209,000,000.00

    分配股利、利润和偿付利息支付的现金 141,039,218.13 1 41,039,218.13 151,213,387.53 1 51,213,387.53

    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

    支付其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流出小计 1,068,539,218.13 1 ,068,539,218.13 1,360,213,387.53 1 ,360,213,387.53

    筹资活动产生的现金流量净额 55,460,781.87 5 5,460,781.87 - 215,081,187.53 -215,081,187.53

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

    五、现金及现金等价物净增加额 80,704,254.61 8 0,678,292.31 - 120,140,642.35 -120,140,642.35

    加：期初现金及现金等价物余额 315,608,813.87 3 01,124,899.44 502,379,837.03 5 02,379,837.03

    六、期末现金及现金等价物余额 396,313,068.48 3 81,803,191.75 382,239,194.68 3 82,239,194.68

    法定代表人：姚迪明 主管会计工作负责人：邓勇超 会计机构负责人：王碧辉

    现金流量表

    2010年1-6月

    项 目

    2010年1-6月2009年1-6月江西赣能股份有限公司2010 年半年度报告

    26

    编制单位:江西赣能股份有限公司单位：元

    实收资本（或股

    本）

    资本公积

    减：库

    存股

    专项

    储备

    盈余公积

    一般风

    险准备

    未分配利润其他

    实收资本（或股

    本）

    资本公积

    减：库

    存股

    专项

    储备

    盈余公积

    一般风

    险准备

    未分配利润其他

    一、上年年末余额548,032,000.00 612,200,079.89 154,449,709.52 175,117,810.57 9,000,000.00 1,498,799,599.98 548,032,000.00 556,060,517.93 146,397,704.18 157,452,962.56 1,407,943,184.67

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额548,032,000.00 612,200,079.89 154,449,709.52 175,117,810.57 9,000,000.00 1,498,799,599.98 548,032,000.00 556,060,517.93 146,397,704.18 157,452,962.56 1,407,943,184.67

    三、本期增减变动金

    额（减少以“－”号

    填列）

    98,645,760.00 -100,800,685.04 -2,154,925.04 56,132,200.00 -19,248,232.69 36,883,967.31

    （一）净利润8,805,714.96 8,805,714.96 35,554,967.31 35,554,967.31

    （二）其他综合收益

    上述（一）和（二）

    小计

    8,805,714.96 8,805,714.96 35,554,967.31 35,554,967.31

    （三）所有者投入和

    减少资本

    56,132,200.00 56,132,200.00

    1．所有者投入资本

    2 ．股份支付计入所

    有者权益的金额

    3．其他 56,132,200.00 56,132,200.00

    （四）利润分配 -10,960,640.00 -10,960,640.00 -54,803,200.00 -54,803,200.00

    1．提取盈余公积

    2 ．提取一般风险准

    备

    3 ．对所有者（或股

    东）的分配

    -10,960,640.00 -10,960,640.00 -54,803,200.00 -54,803,200.00

    4．其他

    （五）所有者权益内

    部结转

    98,645,760.00 -98,645,760.00

    1 ．资本公积转增资

    本（或股本）

    2 ．盈余公积转增资

    本（或股本）

    3 ．盈余公积弥补亏

    损

    4．其他98,645,760.00 -98,645,760.00

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余额646,677,760.00 612,200,079.89 154,449,709.52 74,317,125.53 9,000,000.00 1,496,644,674.94 548,032,000.00 612,192,717.93 146,397,704.18 138,204,729.87 1,444,827,151.98

    法定代表人：姚迪明

    合并所有者权益变动表

    项目

    2010年1-6月2009年1-6月

    归属于母公司所有者权益

    少数股东权益所有者权益合计

    归属于母公司所有者权益

    少数股东权益所有者权益合计

    主管会计工作负责人：邓勇超会计机构负责人：王碧辉

    2010年6月30日江西赣能股份有限公司2010 年半年度报告

    27

    编制单位:江西赣能股份有限公司2010年6月30日单位：元

    实收资本（或股

    本）

    资本公积

    减：库

    存股

    专项

    储备

    盈余公积

    一般风

    险准备

    未分配利润其他

    实收资本（或股

    本）

    资本公积

    减：库

    存股

    专项

    储备

    盈余公积

    一般风

    险准备

    未分配利润其他

    一、上年年末余额548,032,000.00 612,200,079.89 154,449,709.52 175,117,810.57 1,489,799,599.98 548,032,000.00 556,060,517.93 146,397,704.18 157,452,962.56 1,407,943,184.67

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额548,032,000.00 612,200,079.89 154,449,709.52 175,117,810.57 1,489,799,599.98 548,032,000.00 556,060,517.93 146,397,704.18 157,452,962.56 1,407,943,184.67

    三、本期增减变动金

    额（减少以“－”号

    填列）

    98,645,760.00 -100,800,685.04 -2,154,925.04 56,132,200.00 -19,248,232.69 36,883,967.31

    （一）净利润8,805,714.96 8,805,714.96 35,554,967.31 35,554,967.31

    （二）其他综合收益

    上述（一）和（二）

    小计

    8,805,714.96 8,805,714.96 35,554,967.31 35,554,967.31

    （三）所有者投入和

    减少资本

    56,132,200.00 56,132,200.00

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所

    有者权益的金额

    3．其他 56,132,200.00 56,132,200.00

    （四）利润分配 -10,960,640.00 -10,960,640.00 -54,803,200.00 -54,803,200.00

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准

    备

    3．对所有者（或股

    东）的分配

    -10,960,640.00 -10,960,640.00 -54,803,200.00 -54,803,200.00

    4．其他

    （五）所有者权益内

    部结转

    98,645,760.00 -98,645,760.00

    1．资本公积转增资

    本（或股本）

    2．盈余公积转增资

    本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏

    损

    4．其他98,645,760.00 -98,645,760.00

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余额646,677,760.00 612,200,079.89 154,449,709.52 74,317,125.53 1,487,644,674.94 548,032,000.00 612,192,717.93 146,397,704.18 138,204,729.87 1,444,827,151.98

    法定代表人：姚迪明

    母公司所有者权益变动表

    项目

    归属于母公司所有者权益

    主管会计工作负责人：邓勇超会计机构负责人：王碧辉

    2010年1-6月2009年1-6月

    所有者权益合计

    归属于母公司所有者权益

    所有者权益合计江西赣能股份有限公司2010 年半年度报告

    28

    江西赣能股份有限公司

    财务报表附注

    2010.6.30

    （除另有注明外，所有金额均以人民币元为单位）

    一、公司基本情况

    江西赣能股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是于1997年11月4日在江西省工商行政管理

    局注册成立的股份有限公司，注册地为江西省南昌市高新区火炬大街199号，系以发电及节能项目开发

    为主营业务的企业。

    1997年10月20日经中国证监会(1997)466号文批准，社会公众股7,826万Ａ股股票以每股6.94元的价

    格在深圳证券交易所上网发行，并于同年11月26日在深圳证券交易所正式挂牌上市。公司股票代码为

    000899，总股本为31,000万股，其中：国有法人股22,400万股，社会公众股8,600万股（其中内部职工股

    774万股已上市流通）。

    1998年度第一次临时股东大会审议通过，按1997年末总股本31,000万股，每10股转增6股，总股本

    增至49,600万股，其中：国有法人股35,840万股，社会公众股13,760万股。

    2000年中国证监会（2000）129号文核准了公司2000年配股方案。配股实施后，公司总股本增至

    54,803.2万股，其中：国有法人股36,915.2万股，社会公众股17,888万股。

    2006年3月31日公司股权分置改革方案实施完毕后，有限售条件的流通股合计310,232,256股，其中

    国有法人持股310,121,600股，占总股本的56.59%，高管人员持股110,656股，占总股本的0.02%；无限售

    条件的流通股合计237,799,744股，占总股本的43.39%。

    2006年12月7日至2006年12月31日，公司第一大股东江西省投资集团公司通过深圳证券交易所交易

    系统增持了公司流通股10,090,052股。

    为了顺应国家电力体制改革的要求，根据国家电力监管委员会电监电改函[2007]29 号文件的通知，

    江西省电力公司将所持有的公司股权117,846,208 股全部转让给江西省投资集团公司。上述增持及转让

    行为已经中国证监会证监公司字[2007]120 号、[2007]136 号文件批准同意豁免要约收购义务。

    2009 年度股东大会审议通过，按2009 年末总股本548,032,000 股，每10 股送红股1.8 股，总股本

    增至646,677,760 股，其中：有限售条件的流通股365,961,849 股，无限售条件的流通股280,715,911 股。

    截止2010 年6 月30 日，公司有限售条件的流通股合计365,961,849 股，占总股本的56.591%，其

    中国有法人持股365,943,488 股，高管人员持股18,361 股；无限售条件的流通股合计280,715,911 股，江西赣能股份有限公司2010 年半年度报告

    29

    占总股本的43.409%。

    公司经营范围包括：火力发电，水力发电，水库综合利用，节能项目开发，电力设备安装及检修，

    粉煤灰综合利用，电力技术服务及咨询，机械设备维修，房地产开发，电力物资的批发、零售；房屋

    租赁；住宿、泊车及餐饮服务（限下属执证单位经营）。（以上项目国家有专项规定的除外）

    二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

    1、财务报表的编制基础

    本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照中华人民共和国财政

    部颁布的《企业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编

    制财务报表。

    2、遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成

    果和现金流量等有关信息。

    3、会计期间

    会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

    4、记账本位币

    本公司以人民币为记账本位币。

    5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    （1）同一控制下的企业合并

    对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的

    账面价值份额计量。合并方取得的净资产账面价值份额与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值

    总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的

    各项直接相关费用于发生时计入当期损益。

    （2）非同一控制下的企业合并

    对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的

    资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，

    合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成

    本。

    购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。

    购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小

    于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。江西赣能股份有限公司2010 年半年度报告

    30

    6、合并财务报表的编制方法

    公司合并财务报表的合并范围以控制为基础加以确定。控制，是指一个企业能够决定另一个企业

    的财务和经营政策，并能据以从另一个企业的经营活动中获取利益的权利。本公司纳入合并范围的子

    公司全部为本公司拥有其半数以上的表决权的被投资单位。

    公司合并财务报表按照《企业会计准则第33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时

    合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作

    为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

    子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会计政

    策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

    对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允

    价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于

    合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务

    报表。

    母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中处置价款

    与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益。

    7、现金及现金等价物的确定标准

    现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起3 个月内到期）、流动性强、易于转换为

    已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    8、外币业务和外币报表折算

    对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余

    额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，所产生的差额除了为购建或生产符合资本化条件

    的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，计入当期损益；以历史成本计

    量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采

    用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。

    外币财务报表的折算遵循下列原则：

    （1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未

    分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；

    （2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；

    （3）按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示；

    （4）现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现

    金流量表中单独列示。

    9、金融工具

    （1）金融资产和金融负债的分类江西赣能股份有限公司2010 年半年度报告

    31

    金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包

    括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷

    款和应收款项、可供出售金融资产。

    金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包

    括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。

    （2）金融资产和金融负债的确认依据和计量方法

    公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债

    时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交

    易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

    公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费

    用，但下列情况除外：①持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；②

    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过

    交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

    公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：①以公允价值计

    量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的

    交易费用；② 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益

    工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；③不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

    金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率

    贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法

    摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。

    （3）金融资产转移的确认依据和计量方法

    公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保

    留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认

    为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列

    情况处理：①放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；②未放弃对该金融资产控制的，按

    照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：①所转移金融资

    产的账面价值；② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融

    资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确

    认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：①终止确

    认部分的账面价值；② 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应

    终止确认部分的金额之和。

    （4）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法江西赣能股份有限公司2010 年半年度报告

    32

    存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金

    融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用

    的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定

    其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的

    基础。

    （5）金融资产的减值测试和减值准备计提方法

    资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行减值测

    试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似

    信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大

    和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

    按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来

    现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，

    在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中没有报价且其公允价值不

    能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生

    减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来

    现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度

    下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计

    损失一并转出计入减值损失。

    10、应收款项

    根据公司的实际情况，将应收款项分为单项金额重大和非重大的应收款项。对于单项金额重大且

    有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据其未来现金流量现值低于

    其账面价值的差额计提坏账准备。

    对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项（包括应收账款和其他

    应收款），根据具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期

    各项组合计提坏账准备的比例。确定具体提取比例为：

    账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

    1 年以内（含1 年） 0 0

    1－2 年 5 5

    2－3 年 10 10

    3－4 年 20 20

    4－5 年 50 50

    5 年以上 100 100江西赣能股份有限公司2010 年半年度报告

    33

    11、存货

    （1）存货的分类

    存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或

    提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

    （2）发出存货的计价方法

    发出存货采用加权平均法。

    （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

    资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，除对于数量繁多、单价较低的存货按照存

    货类别外，其余存货按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。产成品、商品和用

    于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销

    售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以

    所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额

    确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格

    的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金

    额。

    （4）存货的盘存制度

    存货的盘存制度为永续盘存制。

    （5）低值易耗品和包装物的摊销方法

    低值易耗品、包装物和其他周转材料采用一次转销法进行摊销。

    12、长期股权投资

    （1）初始投资成本确定

    同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证

    券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长

    期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公

    积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项直接相关费用

    作为其初始投资成本。

    除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以

    发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照

    投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。

    （2）后续计量及损益确认方法

    对实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不

    具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采江西赣能股份有限公司2010 年半年度报告

    34

    用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

    长期股权投资收益确认方法：采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收

    回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确

    认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超

    过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担

    的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位

    宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对于被投资单位

    除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。处置长期股

    权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被

    投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者

    权益的部分按相应比例转入当期损益。

    （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，

    认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方

    一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。

    （4）减值测试方法及减值准备计提方法

    资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹

    象时，根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值

    两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资

    产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的

    资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    13、投资性房地产

    公司的投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的

    建筑物。

    公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费

    和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用

    状态前所发生的必要支出构成。

    公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地

    使用权计提折旧或摊销。

    投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，公司将该投资性房地产转换为固定资产或无

    形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，公司将固定资产或无形资

    产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

    资产负债表日，若投资性房地产的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回江西赣能股份有限公司2010 年半年度报告

    35

    金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。投资性房地

    产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该

    项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的

    金额计入当期损益。

    14、固定资产

    （1）固定资产确认条件

    固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；

    ② 使用寿命超过一个会计年度。

    固定资产同时满足下列条件的予以确认：① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；② 该

    固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产

    成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。

    （2）固定资产初始计量

    固定资产按照成本进行初始计量。

    （3）各类固定资产的折旧方法

    固定资产折旧采用年限平均法及工作量法。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率及

    工作量法折旧如下：

    类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

    房屋 8-35 5 11.88-2.71

    建筑物 20-55 5 4.75-1.73

    机器设备 5

    ①年限平均法 4-30 5 23.75-3.17

    ②工作量法 按产量（千瓦时）法确定折旧额 5

    运输工具 6-12 5 15.83-7.92

    生产管理用工器具 5-10 5 19-9.5

    丰城二期发电厂的机器设备按产量（千瓦时）法确定折旧额，预计使用年限20 年、年发电量5000

    小时，两台机组功率均为70万千瓦，每年按实际发电量计提折旧额。

    （4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

    资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若固定资产的可收回金额低于账

    面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同

    时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    15、在建工程

    在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资江西赣能股份有限公司2010 年半年度报告

    36

    产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

    在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未

    办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但

    不再调整原已计提的折旧额。

    资产负债表日，公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额低

    于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，

    同时计提相应的资产减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    16、借款费用

    （1）借款费用资本化的确认原则

    公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计

    入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条

    件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资

    产、投资性房地产和存货等资产。

    （2）借款费用资本化期间

    ①当同时满足下列条件时，开始资本化：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到

    预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    ② 暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间

    连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购

    建或者生产活动重新开始。

    ③ 停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借

    款费用停止资本化。

    （3）借款费用资本化金额

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用

    （包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收

    入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资

    本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用

    一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，

    每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息

    的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化

    条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售

    状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。

    17、无形资产

    （1）无形资产按成本进行初始计量。江西赣能股份有限公司2010 年半年度报告

    37

    （2）根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合

    因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合

    理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

    （3）对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产

    品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；② 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来

    发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④ 现在或潜在的竞争者预期采

    取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；

    ⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产

    使用寿命的关联性等。

    （4）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方

    式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不

    摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。

    （5）资产负债表日，公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，可收回金额低于账

    面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同

    时计提相应的资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    18、收入

    （1）销售商品

    销售商品在同时满足公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通

    常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；

    相关的经济利益很可能流入公司；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收

    入的实现。

    （2）提供劳务

    提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相

    关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地

    计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供

    劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成

    本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；

    若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

    （3）让渡资产使用权

    让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资

    产使用权的收入。利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按

    有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。江西赣能股份有限公司2010 年半年度报告

    38

    19、递延所得税资产及递延所得税负债

    根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规

    定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期

    间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

    确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表

    日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以

    前会计期间未确认的递延所得税资产。

    资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应

    纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够

    的应纳税所得额时，转回减记的金额。

    20、主要会计政策、会计估计的变更

    公司本期无应披露而未披露的重大会计政策变更及会计估计变更。

    三、税项

    主要税种及税率

    税种 计税依据 税率

    增值税 产品、商品销售收入 17%

    营业税

    餐饮、住宿、房屋租赁、劳务收

    入

    5%

    城市维护建设税 应交流转税额 7%、1%

    企业所得税 应纳税所得额 25%

    四、企业合并及合并财务报表

    1、子公司情况

    公司全称

    子公司

    类型

    注册地

    业务

    性质

    注册资本经营范围

    期末实际

    出资额

    持股比

    例(%)

    表决权

    比例(%)

    是否

    合并

    报表

    少数股东

    权益

    江西丰城三期发

    电有限责任公司

    有限责

    任公司

    江西丰

    城市

    火力

    发电

    2,000 万元火力发电

    1,100 万

    元

    55 55 是 900 万元

    注：江西丰城三期发电有限责任公司尚处于项目报批阶段，本期未有收益。江西赣能股份有限公司2010 年半年度报告

    39

    2、合并范围发生变更的说明

    本期公司合并财务报表范围未发生变更。

    五、合并财务报表项目注释

    以下金额期末数为2010 年6 月30 日数据，期初数为2010 年1 月1 日数据；本期数为2010 年1

    月1 日至2010 年6 月30 日数据，上期数为2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日数据。

    1、货币资金

    项目 期末数 期初数

    外币金额 折算率人民币金额 外币金额折算率 人民币金额

    现金：

    人民币 32,776.45 28,379.70

    银行存款：

    人民币 396,280,292.03 315,580,434.17

    其他货币资金：

    人民币

    合计 396,313,068.48 315,608,813.87

    注：期末公司货币资金无冻结、质押的情况。

    2、交易性金融资产

    项目 期末公允价值 期初公允价值

    1.交易性债券投资

    2.交易性权益工具投资 6,260,118.44 7,711,658.64

    3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    4.衍生金融资产

    5.其他

    合计 6,260,118.44 7,711,658.64

    注：期末公司无变现受限制的交易性金融资产。

    3、应收票据

    （1）应收票据分类

    种类 期末数 期初数

    银行承兑汇票 20,545,280.00 100,556,779.36

    合计 20,545,280.00 100,556,779.36江西赣能股份有限公司2010 年半年度报告

    40

    （2）期末公司无质押的应收票据。

    4、应收账款

    （1）应收账款按种类披露：

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额比例(%)

    单项金额重大的应收账款 228,104,489.36 100.00 295,744,168.49 100.00

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的应收账款

    其他不重大应收账款

    合计 228,104,489.36 100.00 -- 295,744,168.49 100.00

    （2）账龄分析

    期末数 期初数

    项目

    账面余额 比例（%） 坏账准备账面余额 比例（%） 坏账准备

    1 年以内 228,104,489.36 100 295,744,168.49 100.00

    合 计 228,104,489.36 100 295,744,168.49 100.00

    （3）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：

    应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由

    上网电量电费 228,104,489.36 0.00 0%

    按购电协议规定，电费结算期滞

    后一个月，不存在回收风险

    合计 228,104,489.36 0.00 -- --

    （4）期末应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。

    （5）期末应收账款金额前五名单位情况

    单位名称 与本公司关系 金额 年限

    占应收账款总额的比

    例(%)

    江西省电力公司 客户 228,104,489.36 2010 年 100.00

    合计 -- 228,104,489.36 -- 100.00江西赣能股份有限公司2010 年半年度报告

    41

    （6）期末应收账款中无应收关联方账款。

    5、预付款项

    （1）预付款项按账龄列示

    期末数 期初数

    账龄

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    1 年以内 142,203,391.52 100.00 92,623,355.81 99.87

    1 至2 年 123,102.00 0.13

    2 至3 年

    3 年以上

    合计 142,203,391.52 100.00 92,746,457.81 100.00

    （2）年末预付款项金额前五名单位情况

    单位名称 与本公司关系金额 时间 未结算原因

    江西省投资电力燃料有限责任公司 同一母公司 138,235,889.27 2010 年 预付货款

    中国华电集团发电运营有限公司 -- 1,149,000.00 2010 年 修理费进度款

    南昌铁路局拖船埠站 -- 600,000.00 2010 年 预付劳务费

    北京中水科水电科技开发有限公司 -- 180,000.00 2010 年 预付货款

    长江三峡能事达电气股份有限公司 -- 84,600.00 2010 年 预付货款

    合计 -- 140,249,489.27 -- --

    （3）期末预付款项中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。

    6、应收股利

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    账龄一年以内的应收股利0.00 69,990,000.00 0.00 69,990,000.00

    合计 0.00 69,990,000.00 0.00 69,990,000.00

    注：公司联营单位江西昌泰高速公司有限责任公司于2010 年5 月7 日召开2009 年度股东会决议，

    审议通过分配2009 年度利润3 亿元人民币，公司按股权比例确认应收股利6,999 万元。

    7、其他应收款

    （1）其他应收款按种类披露：

    期末数 期初数

    种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    金额 比例金额 比例金额 比例金额 比例江西赣能股份有限公司2010 年半年度报告

    42

    (%) (%) (%) (%)

    单项金额重大的其他应

    收款

    12,000,000.00 68.08 12,000,000.00 97.39 12,000,000.00 84.46 12,000,000.00 97.91

    单项金额不重大但按信

    用风险特征组合后该组

    合的风险较大的其他应

    收款

    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    其他不重大其他应收款 5,625,778.03 31.92 321,418.19 2.61 2,207,109.65 15.54 256,197.70 2.09

    合计 17,625,778.03 100.00 12,321,418.19 100.00 14,207,109.65 100.00 12,256,197.70 100.00

    （2）账龄分析

    期末数 期初数

    项目

    账面余额 比例（%） 坏账准备 账面余额 比例（%） 坏账准备

    1 年以内 4,178,787.94 23.70 814,722.64 5.73

    1-2 年 96,413.23 0.55 4,381.78 59,193.95 0.42 2,237.62

    2-3 年 32,012.57 0.18 1,294.22 75,916.44 0.53 5,539.73

    3-4 年 61,287.67 0.35 9,079.46 29,568.80 0.21 5,913.76

    4-5 年 29,568.80 0.17 14,784.40 99,401.14 0.70 49,700.57

    5 年以上 13,227,707.82 75.05 12,291,878.33 13,128,306.68 92.41 12,192,806.02

    合计 17,625,778.03 100.00 12,321,418.19 14,207,109.65 100.00 12,256,197.70

    （3）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：

    其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例理由

    被盗资金 12,000,000.00 12,000,000.00 100% 挂账时间较长，收回可能性不大

    售房收入专户 721,221.23 0.00 0% 存放南昌市住房资金管理中心存款

    维修基金专户 261,001.84 0.00 0% 存放南昌市住房资金管理中心存款

    合计 12,982,223.07 12,000,000.00 -- --

    （4）期末其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。

    （5）期末其他应收款金额前五名单位情况

    单位名称

    与本公

    司关系

    金额 年限

    占其他应收款总额

    的比例(%)

    工商银行江西省分行昌北支行 开户银 12,000,000.00 2001 年 68.08江西赣能股份有限公司2010 年半年度报告

    43

    行

    江西粤丰电力燃料有限公司 -- 2,855,986.65 2010 年 16.20

    售房收入专户 -- 721,221.23 2003-2010 年 4.09

    维修基金专户 -- 261,001.84 2003-2009 年 1.48

    个人备用金 -- 50,000.00 2010 年 0.28

    合计 15,888,209.72 90.13

    （6）期末其他应收款中无应收关联方款项。

    8、存货

    期末数 期初数

    项目

    账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

    原材料 30,554,283.85 30,554,283.85 25,520,256.61 25,520,256.61

    燃料 200,518,356.14 200,518,356.14 39,184,706.80 39,184,706.80

    低值易耗品 14,616.74 14,616.74 16,566.04 16,566.04

    合计 231,087,256.73 231,087,256.73 64,721,529.45 64,721,529.45

    9、对合营企业投资和联营企业投资

    被投资单位名称

    企业

    类型

    注册

    地

    法人代

    表

    业务性质

    注册资

    本(万

    元)

    本企业

    持股比

    例(%)

    本企业在被

    投资单位表

    决权比例(%)

    期末资产总额期末负债总额

    期末净资产总

    额

    本期营业收入

    总额

    本期

    净利润

    一、合营企业：无

    二、联营企业

    江西高技术产业投

    资股份有限公司

    有限

    责任

    江西

    南昌

    姚迪明

    高科技产

    业投资

    15,000 24 24 152,715,170.82 159,929.87 152,555,240.95 0.00 -456,106.21

    浙大网新科技有限

    责任公司

    有限

    责任

    江西

    南昌

    张四纲 科技服务 2,000 30 30 23,361,013.64 7,737,770.91 15,623,242.73 0.00 -146,297.93

    江西昌泰高速公路

    有限公司

    有限

    责任

    江西

    吉安

    罗来华 道路运输 150,000 23.33 23.33 2,646,222,306.65

    457,872,441.7

    8

    2,188,349,864.8

    7

    379,241,401.00 190,155,725.85

    中电投江西核电有限

    公司

    有限

    责任

    江西

    南昌

    俞培根

    核电项目

    的开发、建

    设、运营及

    72,727 20 20 812,980,294.58 85,710,294.58 727,270,000.00 0.00 0.00江西赣能股份有限公司2010 年半年度报告

    44

    管理

    注：2009年12月15日召开的公司2009年度第二次临时股东大会，审议通过了《公司关于参股投资中电

    投江西核电有限公司的议案》。2009年12月29日，本公司与中国电力投资集团公司（下称“中电投”）、

    江西赣粤高速公路股份有限公司（下称“赣粤高速”）、深圳南山热电股份有限公司（下称“深南电”），

    就共同出资组建江西彭泽核电项目公司签署了《关于中电投江西核电有限公司股东协议书》。本公司于

    2010年1月按投资比例20%认缴了首期出资额。中电投江西核电有限公司尚处于项目报批阶段，本期未

    有收益。

    10、长期股权投资

    被投资单位

    核算方

    法

    初始投

    资成本

    期初余额 增减变动 期末余额

    在被投资

    单位持股

    比例(%)

    在被投资单

    位表决权比

    例(%)

    减值准备

    本期计提减

    值准备

    本期现金红利

    江西高技术产业投

    资股份有限公司

    权益法

    3,000 万

    元

    36,722,723.32 -109,465.49 36,613,257.83 24 24

    浙大网新科技有限

    责任公司

    权益法

    600 万

    元

    4,754,442.62 -43,889.38 4,710,553.24 30 30

    江西昌泰高速公路

    有限公司

    权益法

    35,000

    万元

    536,273,811.71 -25,620,330.63 510,653,481.08 23.33 23.33

    69,990,000.00

    中电投江西核电有

    限公司

    权益法

    14,923

    万元

    149,230,000.00 149,230,000.00 20 20

    江西心正药业有限

    责任公司

    成本法

    650 万

    元

    6,500,000.00 6,500,000.00 19.70 19.70 6,500,000.00

    泰豪软件股份有限

    公司

    成本法

    1,000 万

    元

    10,000,000.00 10,000,000.00 20 20

    2,144,000.00

    萍乡巨源煤业有限

    责任公司

    成本法

    1,500 万

    元

    15,000,000.00 15,000,000.00 19.59 19.59 7,500,000.00

    启迪(江西)发展有

    限公司

    成本法

    1,000 万

    元

    10,000,000.00 10,000,000.00 14.10 14.10

    江西高技术产业发

    展有限责任公司

    成本法

    3,330 万

    元 32,836,280.29 32,836,280.29 12.57 12.57

    合计 652,087,257.94 123,456,314.50 775,543,572.44 -- -- 14,000,000.00 72,134,000.00江西赣能股份有限公司2010 年半年度报告

    45

    11、固定资产

    （1）固定资产情况

    项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    一、账面原值合计： 5,508,440,488.53 3,403,612.69 497,022.00 5,511,347,079.22

    房屋及建筑物 1,788,598,395.39 151,011.64 1,788,749,407.03

    机器设备 3,649,760,848.47 978,492.86 284,955.00 3,650,454,386.33

    生产管理用工器具 25,887,292.05 362,162.27 6,050.00 26,243,404.32

    运输工具 26,848,260.80 1,911,945.92 206,017.00 28,554,189.72

    其他 17,345,691.82 17,345,691.82

    二、累计折旧合计： 641,506,023.59 94,750,991.26 440,123.99 735,816,890.86

    房屋及建筑物 160,833,483.99 27,343,483.82 188,176,967.81

    机器设备 451,980,636.09 63,717,930.17 270,707.25 515,427,859.01

    生产管理用工器具 14,162,562.02 1,640,600.49 2,932.06 15,800,230.45

    运输工具 12,916,760.63 1,769,031.35 166,484.68 14,519,307.30

    其他 1,612,580.86 279,945.43 1,892,526.29

    三、固定资产账面净值合计 4,866,934,464.94 4,775,530,188.36

    房屋及建筑物 1,627,764,911.40 1,600,572,439.22

    机器设备 3,197,780,212.38 3,135,026,527.32

    生产管理用工器具 11,724,730.03 10,443,173.87

    运输工具 13,931,500.17 14,034,882.42

    其他 15,733,110.96 15,453,165.53

    四、减值准备合计

    房屋及建筑物

    机器设备

    生产管理用工器具

    运输工具

    其他

    五、固定资产账面价值合计 4,866,934,464.94 4,775,530,188.36

    房屋及建筑物 1,627,764,911.40 1,600,572,439.22

    机器设备 3,197,780,212.38 3,135,026,527.32

    生产管理用工器具 11,724,730.03 10,443,173.87

    运输工具 13,931,500.17 14,034,882.42

    其他 15,733,110.96 15,453,165.53江西赣能股份有限公司2010 年半年度报告

    46

    （2）期末无暂时闲置的固定资产。

    （3）通过经营租赁租出的固定资产

    项目 账面价值

    房屋及建筑物 6,505,232.93

    （4）期末无持有待售的固定资产。

    （5）期末无未办妥产权证书的固定资产。

    12、在建工程

    （1）在建工程情况

    项目 期末数 期初数

    账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值

    技术改造工程 16,097,984.75 16,097,984.75 5,776,141.18 5,776,141.18

    基建工程 354,344.42 354,344.42 243,473.60 243,473.60

    其他 622,829.26 622,829.26 139,279.58 139,279.58

    合计 17,075,158.43 17,075,158.43 6,158,894.36 6,158,894.36

    （2）重大在建工程项目变动情况

    项目名称

    预算数

    （万元）

    期初数 本年增加

    转入固定资

    产、无形资产

    其他减少

    利息资本

    化累计金

    额

    其中：本期利

    息资本化金

    额

    本期利息

    资本化率

    (%)

    资金来源 期末数

    江西丰城电

    厂三期工程

    790,000 5,516,085.57 25,962.30 自筹5,490,123.27

    技术改造项

    目 310,055.61 10,347,805.87 自筹10,657,861.48

    其他 332,753.18 613,436.85 19,016.35 927,173.68

    合计 6,158,894.36 10,961,242.72 19,016.35 25,962.30 -- -- 17,075,158.43

    13、无形资产

    项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    一、账面原值合计 1,880,010.14 408,547.00 2,288,557.14

    财务软件 260,400.00 260,400.00江西赣能股份有限公司2010 年半年度报告

    47

    工程软件 75,000.00 75,000.00

    信息管理系统 1,544,610.14 408,547.00 1,953,157.14

    二、累计摊销合计 291,577.08 115,503.24 407,080.32

    财务软件 141,951.77 17,500.00 159,451.77

    工程软件 3,125.00 3,750.00 6,875.00

    信息管理系统 146,500.31 94,253.24 240,753.55

    三、无形资产账面净值合计 1,588,433.06 293,043.76 1,881,476.82

    财务软件 118,448.23 -17,500.00 100,948.23

    工程软件 71,875.00 -3,750.00 68,125.00

    信息管理系统 1,398,109.83 314,293.76 1,712,403.59

    四、减值准备合计

    财务软件

    工程软件

    信息管理系统

    五、无形资产账面价值合计 1,588,433.06 293,043.76 1,881,476.82

    财务软件 118,448.23 -17,500.00 100,948.23

    工程软件 71,875.00 -3,750.00 68,125.00

    信息管理系统 1,398,109.83 314,293.76 1,712,403.59

    14、递延所得税资产

    （1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

    项 目 期末数 期初数

    递延所得税资产

    资产减值准备 175.00 175.00

    开办费

    可抵扣亏损 1,491,550.97 1,491,550.97

    小 计 1,491,725.97 1,491,725.97

    递延所得税负债 0.00 0.00

    （2）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异

    项目 暂时性差异金额

    资产减值准备 700.00

    可抵扣亏损 5,966,203.88江西赣能股份有限公司2010 年半年度报告

    48

    合计 5,966,903.88

    15、资产减值准备明细

    本期减少

    项目 期初账面余额本期增加

    转回 转销

    期末账面余额

    一、坏账准备 12,256,197.70 65,220.49 12,321,418.19

    二、长期股权投资减值准备 14,000,000.00 14,000,000.00

    合计 26,256,197.70 65,220.49 26,321,418.19

    16、短期借款

    项目 期末数 期初数

    信用借款 1,274,000,000.00 1,004,000,000.00

    合计 1,274,000,000.00 1,004,000,000.00

    17、应付票据

    种类 期末数 期初数

    银行承兑汇票 250,000,000.00 133,500,000.00

    合计 250,000,000.00 133,500,000.00

    注：期末应付票据均于本会计年度内到期。

    18、应付账款

    （1）账龄分析

    项目 期末数 期初数

    1 年以内 29,437,563.14 49,238,247.81

    1-2 年 19,721,313.65 96,167,046.13

    2-3 年 82,065,926.23 121,893.74

    合计 131,224,803.02 145,527,187.68

    （2）期末应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况

    单位名称 期末数 期初数

    江西省投资集团公司 81,854,929.93 81,854,929.93

    合计 81,854,929.93 81,854,929.93

    （3）账龄超过1 年的大额应付账款情况的说明江西赣能股份有限公司2010 年半年度报告

    49

    债权人名称 金额 未支付原因 内容

    江西省投资集团公司 81,854,929.93 未结资产置换款 应付资产置换款

    中国水利电力物资天津公司 2,170,271.28 未结工程款 应付工程、设备款

    江西诚达工程咨询监理有限公司 965,000.00 未结工程款 应付工程、设备款

    武汉南方岩土工程技术有限责任公司 729,600.00 未结工程款 应付工程、设备款

    永兴电缆有限公司 325,900.00 未结工程款 应付工程、设备款

    合计 86,045,701.21 -- --

    19、应付职工薪酬

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    一、工资、奖金、津贴和补贴 0.00 16,417,937.02 16,417,937.02 0.00

    二、职工福利费 0.00 2,142,563.09 2,142,563.09 0.00

    三、社会保险费 1,754,930.91 5,003,333.43 3,982,958.31 2,775,306.03

    其中：1．医疗保险费 16,465.27 1,261,565.18 148,008.78 1,130,021.67

    2．基本养老保险费 0.00 2,466,953.18 2,402,044.65 64,908.53

    3．年金缴费 1,731,043.28 1,189,589.09 1,379,800.88 1,540,831.49

    4．失业保险费 7,422.36 70,190.98 38,069.00 39,544.34

    5．工伤保险费 0.00 15,035.00 15,035.00 0.00

    6．生育保险费

    7．残疾人就业保障金

    8．重大疾病保险

    9．补充医疗保险费

    四、住房公积金 0.00 1,652,593.00 1,615,312.00 37,281.00

    五、辞退福利

    六、其他 947,509.40 738,825.27 544,695.49 1,141,639.18

    合 计 2,702,440.31 25,955,251.81 24,703,465.91 3,954,226.21

    注：期末应付工会经费和职工教育经费金额1,141,639.18 元。

    20、应交税费

    项目 期末数 期初数

    增值税 -44,288,006.73 -19,100,222.06

    营业税 8,172.22 41,555.30

    城建税 31,620.15 1,005,163.93

    房产税 696,709.24 1,262,319.93江西赣能股份有限公司2010 年半年度报告

    50

    个人所得税 121,662.93 122,900.88

    企业所得税 -586,936.95 -491,572.29

    土地使用税 515,872.72 403,290.95

    车船使用税 7,740.00

    教育费附加 97,041.69 441,929.42

    防洪保安资金 2,527,448.28 2,599,500.00

    应抵扣固定资产增值税

    印花税 86,169.46 119,210.45

    价格调节基金 1,637.14

    大中型水库库区基金 449,369.54

    合计 -40,340,877.45 -13,586,546.35

    注：增值税期末数-44,288,006.73 元，主要是由于所属分公司丰城二期发电厂本期预缴增值税

    48,000,000.00 元所致。

    21、应付利息

    项 目 期末数 期初数

    分期付息到期还本的长期借款利息 5,007,411.25 5,619,490.00

    企业债券利息

    短期借款应付利息 1,604,947.50 1,332,810.00

    合 计 6,612,358.75 6,952,300.00

    22、其他应付款

    （1）账龄分析

    项目 期末数 期初数

    1 年以内 11,685,196.97 17,288,483.34

    1-2 年 12,016,934.79 12,511,735.82

    2-3 年 1,414,063.73 1,176,719.41

    3 年以上 5,618,705.43 6,429,175.65

    合计 30,734,900.92 37,406,114.22

    （2）期末其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位。江西赣能股份有限公司2010 年半年度报告

    51

    （3）账龄超过1 年的大额其他应付款情况的说明

    债权人名称 金额 未偿还原因

    葛六公司抱子石引水发电系统工程项目部 2,009,557.55 质量保证金

    广东省源天工程公司居龙潭项目部 1,826,942.43 质量保证金

    黑龙江省振安消防设施安装工程有限公司 1,351,724.62 质量保证金

    中国水利水电第五局居龙滩施工局 1,200,000.00 质量保证金

    通用电气亚洲水电设备有限公司 471,254.71 质量保证金

    合 计 6,859,479.31

    （4）期末金额较大的其他应付款

    债权人名称 金额 性质或内容

    葛六公司抱子石引水发电系统工程项目部 2,009,557.55 质量保证金

    广东省源天工程公司居龙潭项目部 1,826,942.43 质量保证金

    黑龙江省振安消防设施安装工程有限公司 1,351,724.62 质量保证金

    中国水利水电第五局居龙滩施工局 1,200,000.00 质量保证金

    通用电气亚洲水电设备有限公司 471,254.71 质量保证金

    合计 6,859,479.31

    23、长期借款

    （1）长期借款分类

    项目 期末数 期初数

    质押借款 3,002,500,000.00 3,070,000,000.00

    抵押借款

    保证借款 327,000,000.00 333,000,000.00

    信用借款 175,000,000.00 175,000,000.00

    合计 3,504,500,000.00 3,578,000,000.00

    质押借款

    ① 本公司所属抱子石水电厂向中国银行修水支行营业部借入基建项目贷款本金余额

    40,000,000.00 元，年利率5.4648%。该项贷款额度为70,000,000.00 元，借款期限2003 年11 月10 日至

    2019 年11 月9 日，以有权处分的电费收费权作为贷款质押。抱子石水电厂、中行修水支行、江西省投

    资集团公司于2007 年9 月7 日签订《贷款重组协议》，取消江西省投资集团公司对抱子石水电厂的担

    保责任，另由抱子石水电厂与中行修水支行签订《权利质押合同》，出质标的为抱子石水电厂的2*2 万

    千瓦机组项目的电费收费权，质权人按抱子石水电厂建设项目贷款占比分享收费权的质权。江西赣能股份有限公司2010 年半年度报告

    52

    ②本公司所属丰城二期发电厂质押借款共计2,962,500,000.00 元，其中：国家开发银行江西省分

    行质押借款12.525 亿的质押标的是丰城二期发电厂两台发电机组50%的电费收费权；中国农业银行丰

    城市支行质押借款4.6 亿的质押标的是丰城二期发电厂两台发电机组12.5%的电费收费权；中国银行江

    西省分行营业部、中国银行宜春市丰电支行质押借款4.4 亿的质押标的是丰城二期发电厂两台发电机组

    的电费收费权（质权人按其项目贷款占比分享收费权的质权）；中国建设银行丰城支行质押借款4.6 亿

    的质押标的是丰城二期发电厂两台发电机组13%的电费收费权；中国工商银行丰城支行质押借款3.5

    亿的质押标的是丰城二期发电厂两台发电机组建设项目20%的电费收费权。

    保证借款

    ①本公司所属抱子石水电厂向中国建设银行修水县支行借入基建项目贷款本金余额为

    86,000,000.00 元，年利率5.346%。该项贷款额度为150,000,000.00 元，借款期限2002 年1 月8 日至2018

    年1 月7 日，由江西省投资集团公司提供贷款担保。

    ②本公司所属居龙潭水电厂向中国工商银行赣州虔城支行借入基建项目贷款本金余额

    63,000,000.00 元，年利率5.346%，该项贷款额度为100,000,000.00 元，借款期限2005 年7 月19 日至

    2019 年7 月18 日，由江西省投资集团公司提供贷款担保。

    ③本公司所属居龙潭水电厂向中国工商银行赣州虔城支行借入基建项目贷款本金余额

    70,000,000.00 元，年利率5.346%，该项贷款额度为70,000,000.00 元，借款期限2008 年1 月26 日至2019

    年12 月10 日，由江西省投资集团公司提供贷款担保。

    ④ 本公司所属居龙潭水电厂向中国银行赣州市梅林支行借入基建项目贷款本金余额

    108,000,000.00 元，本年利率5.346%，该项贷款额度为150,000,000.00 元，借款期限2006 年3 月31 日

    至2019 年12 月20 日，由江西省投资集团公司提供贷款担保。

    信用借款

    本公司所属丰城二期发电厂与江西省投资集团公司、中国建设银行股份有限公司南昌住房城市建

    设支行签订《人民币资金委托贷款合同》，由江西省投资集团公司委托中国建设银行股份有限公司南昌

    住房城市建设支行贷款给丰城二期发电厂。贷款本金余额175,000,000.00 元，本期利率5.94%，借款期

    限2007 年4 月24 日至2013 年10 月24 日。

    （2）金额前五名的长期借款

    期末数 期初数

    贷款单位 借款起始日借款终止日 币种 利率（%）

    外币金额本币金额 外币金额 本币金额

    国家开发银行江

    西省分行

    2007/3/27 2023/7/20 人民币

    当期基准利率

    下浮10% 1,252,500,000.00 1,320,000,000.00

    中国建设银行丰

    城支行

    2007/6/22 2023/6/21 人民币

    当期基准利率

    下浮10% 460,000,000.00 460,000,000.00江西赣能股份有限公司2010 年半年度报告

    53

    中国农业银行丰

    城市支行

    2007/4/23 2023/8/22 人民币

    当期基准利率

    下浮10% 460,000,000.00 460,000,000.00

    中国工商银行丰

    城支行

    2007/5/14 2023/7/20 人民币

    当期基准利率

    下浮10% 350,000,000.00 350,000,000.00

    中国银行宜春市

    丰电支行

    2007/6/1 2022/12/21 人民币

    当期基准利率

    下浮10%

    320,000,000.00 320,000,000.00

    合计 -- -- -- 2,842,500,000.00 -- 2,910,000,000.00

    24、股本

    期初数 期末数

    类 别

    股份数量(股) 占比(%)

    本期增加 本期减少

    股份数量(股) 占比(%)

    一．有限售条件股份

    江西省投资集团公司 310,121,600 56.58 55,821,888 365,943,488 56.588

    高管持股 31,122 0.01 2,801 15,562 18,361 0.003

    小 计 310,152,722 56.59 55,824,689 15,562 365,961,849 56.591

    二、无限售条件股份

    人民币普通股 237,879,278 43.41 42,836,633 280,715,911 43.409

    小 计 237,879,278 43.41 42,836,633 280,715,911 43.409

    合 计 548,032,000 100.00 98,661,322 15,562 646,677,760 100.00

    注：①2010 年4 月29 日，经2009 年度股东大会批准，公司2009 年度利润分配方案为：以2009

    年12 月31 日总股本548,032,000 股为基数，每10 股送红股1.8 股，每10 股派发现金红利0.2 元（含

    税），不以公积金转增股本，未分配的利润结转下一年度分配。截止2010 年5 月19 日，公司实施完毕

    2009 年度分红派息，共计派发股票股利98,645,760 元。

    ②无限售条件股份中有11,906,261 股（2009 年分红派息方案实施前为10,090,052 股）为江西省投资

    集团公司从二级市场增持股票，该部分增持股票将持有至2013 年3 月31 日，公司已办理有关锁定手

    续。加上有限售条件股份365,943,488 股，江西省投资集团公司合计持股377,849,749 股，持股比例为

    58.429%。

    25、资本公积

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    资本溢价（股本溢价） 554,837,029.09 554,837,029.09

    其他资本公积 57,363,050.80 57,363,050.80

    合计 612,200,079.89 612,200,079.89江西赣能股份有限公司2010 年半年度报告

    54

    26、盈余公积

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    法定盈余公积 154,449,709.52 154,449,709.52

    合计 154,449,709.52 154,449,709.52

    27、未分配利润

    项目 金额 提取或分配比例

    调整前 上年末未分配利润 175,117,810.57 --

    调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-） --

    调整后 年初未分配利润 175,117,810.57 --

    加：本期归属于母公司所有者的净利润 8,805,714.96 --

    减：提取法定盈余公积 --

    提取任意盈余公积

    提取一般风险准备

    应付普通股股利 10,960,640.00 每10 股送0.2 元(含税)

    转作股本的普通股股利 98,645,760.00 每10 股送1.8 股

    期末未分配利润 74,317,125.53

    28、营业收入、营业成本

    （1）营业收入

    项目 本期数 上期数

    主营业务收入 888,315,003.58 949,551,110.50

    其他业务收入 10,174,776.23 3,678,413.69

    营业收入合计 898,489,779.81 953,229,524.19

    营业成本 779,985,301.47 779,355,436.29

    （2）主营业务（分行业）

    本期数 上期数

    行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    电力 888,315,003.58 779,013,621.65 949,551,110.50 778,472,399.22

    合计 888,315,003.58 779,013,621.65 949,551,110.50 778,472,399.22江西赣能股份有限公司2010 年半年度报告

    55

    （3）主营业务（分产品）

    本期数 上期数

    产品名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    电力销售 888,315,003.58 779,013,621.65 949,551,110.50 778,472,399.22

    合计 888,315,003.58 779,013,621.65 949,551,110.50 778,472,399.22

    （4）主营业务（分地区）

    本期数 上期数

    地区名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    江西省 888,315,003.58 779,013,621.65 949,551,110.50 778,472,399.22

    合计 888,315,003.58 779,013,621.65 949,551,110.50 778,472,399.22

    （5）公司前五名客户的营业收入情况

    客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)

    江西省电力公司 888,315,003.58 98.87

    江西丰城市龙运电力工程有限公司 5,928,757.00 0.66

    江西粤丰电力燃料有限公司 2,782,894.58 0.31

    江西省投资电力燃料有限责任公司 337,200.00 0.04

    江西高技术产业投资股份有限公司 120,000.00 0.01

    合计 897,483,855.16 99.89

    29、营业税金及附加

    项目 本期数上期数计缴标准

    营业税 62,850.31 71,202.79 劳务收入的5%

    城建税 2,995,718.40 4,630,435.40 流转税的7%、1%

    教育费附加 1,619,666.17 2,179,988.05 流转税的3%

    合计 4,678,234.88 6,881,626.24

    30、公允价值变动收益

    产生公允价值变动收益的来源 本期数 上期数

    交易性金融资产 -1,451,540.20 2,114,055.71

    其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益江西赣能股份有限公司2010 年半年度报告

    56

    合计 -1,451,540.20 2,114,055.71

    31、投资收益

    （1）投资收益明细情况

    项目 本期数 上期数

    成本法核算的长期股权投资收益 2,144,000.00

    权益法核算的长期股权投资收益 44,216,314.50 40,746,955.15

    处置长期股权投资产生的投资收益

    持有交易性金融资产期间取得的投资收益

    持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益

    持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益

    处置交易性金融资产取得的投资收益

    持有至到期投资取得的投资收益

    可供出售金融资产等取得的投资收益

    其他

    合计 46,360,314.50 40,746,955.15

    （2）按权益法核算的长期股权投资收益：

    被投资单位 本期数 上期数

    江西昌泰高速公路有限责任公司 44,369,669.37 39,370,670.10

    江西高技术产业投资股份有限公司 -109,465.49 1,269,714.57

    江西浙大网新科技有限公司 -43,889.38 106,570.48

    合计 44,216,314.50 40,746,955.15

    32、资产减值损失

    项目 本期数 上期数

    一、坏账损失 65,220.49 52,208.51

    二、存货跌价损失

    三、可供出售金融资产减值损失

    四、持有至到期投资减值损失

    五、长期股权投资减值损失

    六、投资性房地产减值损失

    七、固定资产减值损失

    八、工程物资减值损失江西赣能股份有限公司2010 年半年度报告

    57

    九、在建工程减值损失

    十、生产性生物资产减值损失

    十一、油气资产减值损失

    十二、无形资产减值损失

    十三、商誉减值损失

    十四、其他

    合计 65,220.49 52,208.51

    33、营业外收入

    （1）营业外收入明细情况

    项目 本期数上期数

    非流动资产处置利得合计 163,752.25 47,468.70

    其中：固定资产处置利得 163,752.25 47,468.70

    无形资产处置利得

    债务重组利得

    非货币性资产交换利得

    接受捐赠

    政府补助

    罚款收入 8,700.00

    其他 41,300.00 2,200.04

    合计 205,052.25 58,368.74

    34、营业外支出

    项目 本期数上期数

    非流动资产处置损失合计 4,650.26 3,390.25

    其中：固定资产处置损失 4,650.26 3,390.25

    无形资产处置损失

    债务重组损失

    非货币性资产交换损失

    对外捐赠 47,094.90 5,000.00

    滞纳金、罚款支出 1,632.25

    其他 35,586.00

    合计 53,377.41 43,976.25江西赣能股份有限公司2010 年半年度报告

    58

    35、所得税费用

    项目 本期数上期数

    按税法及相关规定计算的当期所得税

    递延所得税调整 3,559,955.75

    合计 3,559,955.75

    36、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

    报告期利润 每股收益

    基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润 0.0136 0.0136

    扣除非经常性损益后归属于公司

    普通股股东的净利润

    0.0156 0.0156

    （1）基本每股收益的计算过程：

    项 目 序 号 本期数

    归属于公司普通股股东的净利润 1 8,805,714.96

    归属于公司普通股股东的非经常性损益 2 -1,299,865.36

    扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股

    东的净利润

    3=1-2 10,105,580.32

    年初股份总数 4 548,032,000.00

    本年因公积金转增股本或股票股利分配等增

    加股份数

    5 98,645,760.00

    本年因发行新股或债转股等增加股份数 6

    增加股份次月起至年末的累计月数 7

    本年因回购等减少股份数 8

    减少股份次月起至年末的累计月数 9

    本年缩股数 10

    报告期月份数 11

    发行在外的普通股加权平均数 12=4+5+6×7/11-8×9/11-10 646,677,760.00

    基本每股收益 13=1/12 0.0136

    扣除非经常损益基本每股收益 14=3/12 0.0156江西赣能股份有限公司2010 年半年度报告

    59

    （2）稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

    37、现金流量表项目注释

    （1）收到的其他与经营活动有关的现金

    项目 金额

    结算账户利息 1,273,724.72

    赔偿款

    政府补助

    其他业务收入

    营业外收入 120,000.00

    往来款 8,405,270.44

    合计 9,798,995.16

    （2）支付的其他与经营活动有关的现金

    项目 金额

    管理费用 7,712,710.15

    银行手续费 155,013.00

    营业外支出 2,232.25

    返还押金 21,640.00

    往来款 5,721,133.52

    合计 13,612,728.92

    38、现金流量表补充资料

    （1）现金流量表补充资料

    补充资料 本期金额

    1．将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 8,805,714.96

    加：资产减值准备 65,220.49

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 94,750,991.26

    无形资产摊销 115,503.24

    长期待摊费用摊销

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -159,101.99

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）江西赣能股份有限公司2010 年半年度报告

    60

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 1,451,540.20

    财务费用（收益以“－”号填列） 129,733,334.48

    投资损失（收益以“－”号填列） -46,360,314.50

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    存货的减少（增加以“－”号填列） -166,357,036.78

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -44,709,812.67

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 217,527,880.67

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 194,863,919.36

    2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3．现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 396,313,068.48

    减：现金的期初余额 315,608,813.87

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 80,704,254.61

    （2）现金和现金等价物的构成

    项目 期末数 期初数

    一、现金 396,313,068.48 315,608,813.87

    其中：库存现金 32,776.45 28,379.70

    可随时用于支付的银行存款 396,280,292.03 315,580,434.17

    可随时用于支付的其他货币资金

    可用于支付的存放中央银行款项

    存放同业款项

    拆放同业款项

    二、现金等价物

    其中：三个月内到期的债券投资江西赣能股份有限公司2010 年半年度报告

    61

    三、期末现金及现金等价物余额 396,313,068.48 315,608,813.87

    六、关联方及关联交易

    1、本企业的母公司情况

    母公司名称

    关联关

    系

    企业类型 注册地 法人代表

    业务

    性质

    注册资本

    母公司对本企

    业的持股比例

    (%)

    母公司对本

    企业的表决

    权比例(%)

    本企业

    最终控制方

    组织机构代

    码

    江西省投资

    集团公司

    母公司

    有限责任

    公司

    江西省

    南昌市

    姚迪明

    项目

    投资

    180,000 万元58.43 58.43

    江西省国有

    资产监督管

    理委员会

    15826008-0

    2、本企业的子公司情况

    子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地

    法人

    代表

    业务

    性质

    注册

    资本

    持股比

    例(%)

    表决权比

    例(%)

    组织机构代码

    江西丰城三期发电有限

    责任公司

    控制 有限责任公司

    江西省丰

    城市

    姚迪

    明

    火力

    发电

    2,000

    万元

    55 55 69096831-7

    3、本企业的合营和联营企业情况

    单位：万

    元

    被投资单位名称 企业类型 注册地

    法人代

    表

    业务性质 注册资本

    本企业

    持股比

    例（%）

    本企业在被

    投资单位表

    决权比例

    （%）

    期末资产总

    额

    期末负债

    总额

    期末净资产

    总额

    本期营业

    收入总额

    本期

    净利润

    关联

    关系

    组织机

    构代码

    联营企业

    江西高技术产业投

    资股份有限公司

    股份公司 江西南昌 姚迪明

    高科技产

    业投资

    15,000 24 24

    15,271.52 15.99 15,255.52 0.00 -45.61

    重大

    影响

    736357

    45-9

    江西浙大网新科技

    有限责任公司

    有限责任 江西南昌 张四纲 科技服务 2,000 30 30 2,336.10 773.78 1,562.32 0.00 -14.63

    重大

    影响

    736379

    27-9

    江西昌泰高速公路

    有限公司

    有限责任 江西南昌 罗来华 道路运输 150,000 23.33 23.33 264,622.23 45,787.24 218,834.99 37,924.14 19,015.57

    重大

    影响

    754203

    78-7江西赣能股份有限公司2010 年半年度报告

    62

    中电投江西核电有

    限公司

    有限责任 江西南昌 俞培根

    核电项目

    的开发、建

    设、运营及

    管理

    72,727 20 20 81,298.03 8,571.03 72,727.00 0.00 0.00

    重大

    影响

    669763

    27-X

    4、本企业的其他关联方情况

    其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码

    江西省投资电力燃料有限责任公司 同一母公司 75995484-6

    5、关联交易情况

    （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

    单位：万元

    本期数 上期数

    关联方

    关联交

    易类型

    关联交易

    内容

    关联交易定

    价方式及决

    策程序

    金额

    占同类交易金额

    的比例（%）

    金额

    占同类交易金额的

    比例（%）

    江西省投资电

    力燃料有限责

    任公司

    向关联

    方采购

    燃煤采购

    协商确定

    （详见注）

    91,264.37 100 61,195.20 100

    注：2010年公司所属赣能丰城二期发电厂发电用燃煤继续委托江西省投资电力燃料有限责任公司

    统一采购，双方约定，电煤结算方式为：以供应商的价格为基础，采用原票原转每吨原煤增加4.5元服

    务费（含税）的方式由江西省投资电力燃料有限责任公司对公司所属赣能丰城二期发电厂开具发票结

    算。

    （2）关联租赁情况

    单位：万元

    出租方名称 承租方名称

    租赁资产

    情况

    租赁资产涉

    及金额

    租赁起

    始日

    租赁终止

    日

    租赁收益

    租赁收益

    确定依据

    租赁收益

    对公司影

    响

    江西赣能股份有限公司

    江西省投资电力燃

    料有限责任公司

    房屋 321.87 2010/1/1 2010/6/30 33.72 租赁合同

    江西赣能股份有限公司

    江西高技术产业投

    资股份有限公司

    房屋 114.55 2010/1/1 2010/6/30 12.00 租赁合同

    合计 436.42 45.72

    注：①根据本公司与江西省投资电力燃料有限责任公司及南昌火炬物业有限责任公司续签的《房江西赣能股份有限公司2010 年半年度报告

    63

    屋租赁协议》，江西省投资电力燃料有限责任公司租用赣能大楼一楼102-105、107 室，二楼整层作为

    办公用房，总建筑面积1,124 平方米。公司委托南昌火炬物业有限责任公司全权代理该项租赁业务。2010

    年度租金按月支付，本期实际发生租金33.72万元。

    ②根据本公司与江西高技术产业投资股份有限公司及南昌火炬物业有限责任公司续签的《房屋租

    赁协议》，江西高技术产业投资股份有限公司租用赣能大楼六楼601-606、608、610室作为办公用房，

    总建筑面积400平方米。公司委托南昌火炬物业有限责任公司全权代理该项租赁业务。2010 年度租金

    按月支付，本期实际发生租金12万元。

    （3）关联担保情况

    单位：万元

    担保方 被担保方 担保金额担保起始日担保到期日

    担保是否已

    经履行完毕

    江西省投资集团公司 江西赣能股份有限公司抱子石水电厂8,600 2002/1/8 2018/1/7 否

    江西省投资集团公司 江西赣能股份有限公司居龙潭水电厂6,300 2005/7/19 2019/7/18 否

    江西省投资集团公司 江西赣能股份有限公司居龙潭水电厂7,000 2008/1/26 2019/12/10 否

    江西省投资集团公司 江西赣能股份有限公司居龙潭水电厂10,800 2006/3/31 2019/12/20 否

    合计 32,700

    （4）其他关联交易

    本公司所属丰城二期发电厂与江西省投资集团公司、中国建设银行股份有限公司南昌住房城市建

    设支行签订《人民币资金委托贷款合同》，由江西省投资集团公司委托中国建设银行股份有限公司南

    昌住房城市建设支行贷款给丰城二期发电厂，截至2010 年6 月30日，贷款本金余额为17,500 万元。本

    期支付利息5,707,625.00 元。

    6、关联方应收应付款项

    项目名称 关联方 期末金额 期初金额

    应付账款 江西省投资集团公司 81,854,929.93 81,854,929.93

    预付账款

    江西省投资电力燃料有限责任公

    司

    138,235,889.27 88,642,823.98

    七、或有事项

    公司无应披露而未披露的重大或有事项。江西赣能股份有限公司2010 年半年度报告

    64

    八、承诺事项

    公司无应披露而未披露的重大承诺事项。

    九、资产负债表日后事项

    公司无应披露而未披露的重大资产负债表日后事项。

    十、其他重要事项

    1、以公允价值计量的资产和负债

    项目 期初金额 本期公允价值

    变动损益

    计入权益的累计公

    允价值变动

    本期计提的减值 期末金额

    金融资产

    1.以公允价值计量且

    其变动计入当期损

    益的金融资产（不含

    衍生金融资产）

    7,711,658.64 -1,451,540.20 6,260,118.44

    2.衍生金融资产

    3.可供出售金融资产

    金融资产小计 7,711,658.64 -1,451,540.20 6,260,118.44

    投资性房地产

    生产性生物资产

    其他

    上述合计 7,711,658.64 -1,451,540.20 6,260,118.44

    2、年金计划主要内容及重大变化

    公司自2002 年7 月起，参照《江西省电力公司企业年金试行办法》，建立企业年金，并执行劳动

    和社会保障部令第20 号《企业年金试行办法》以及江西省政府的相关实施意见。

    （1）实行企业年金的人员范围

    适用于公司在职职工，新进人员自起薪之月起开始享受企业年金。

    （2）企业年金的缴费方式及标准

    公司按月提取企业缴纳的企业年金基金，职工个人缴纳的企业年金基金由企业在发放工资时按月江西赣能股份有限公司2010 年半年度报告

    65

    代扣代缴。本期企业缴纳的企业年金基金按上年度职工工资总额的8.33%提取，职工个人缴纳的企业年

    金基金按上年职工工资总额的2%提取。

    3、其他

    （1）2009年12月15日召开的公司2009年度第二次临时股东大会，审议通过了《公司关于参股投资

    中电投江西核电有限公司的议案》。2009年12月29日，本公司与中国电力投资集团公司（下称“中电投”）、

    江西赣粤高速公路股份有限公司（下称“赣粤高速”）、深圳南山热电股份有限公司（下称“深南电”），

    就共同出资组建江西彭泽核电项目公司签署了《关于中电投江西核电有限公司股东协议书》。本公司于

    2010年1月按投资比例20%认缴了首期出资额。中电投江西核电有限公司尚处于项目报批阶段，本期未

    有收益。

    （2）2010 年4 月29 日，经2009 年度股东大会批准，公司2009 年度利润分配方案为：以2009 年12

    月31 日总股本548,032,000 股为基数，每10 股送红股1.8 股，每10 股派发现金红利0.2 元（含税），不以

    公积金转增股本，未分配的利润结转下一年度分配。截止2010 年5 月19 日，公司实施完毕2009 年度分

    红派息。

    （3）截止本报告披露日，公司第一大股东江西省投资集团公司为继续履行其于2006 年发行8 亿元

    企业债券所需承担的反担保义务，已将其持有的本公司153,400,000 股（2009 年分红派息方案实施前为

    130,000,000 股）股票质押给交通银行股份有限公司江西省分行，并经中国证券登记结算有限责任公司

    深圳分公司登记备案。

    （4）托管事项

    公司于2009 年12 月15 日召开公司2009 年第三次临时董事会，审议通过了《公司关于与控股股

    东签订〈股权托管协议〉的议案》，同意由公司受托管理江西省投资集团公司所持的江西东津发电有限

    责任公司国有法人股股权，该项股权占东津公司总股本的97.68%，计104,899,600 元。

    根据《股权托管协议》的规定，托管期限为2010 年1 月1 日起至2010 年12 月31 日止，在托管期

    内除本协议限制条件外，公司根据《公司法》及公司章程的规定，行使江西省投资集团公司该项股权

    的股东权利，并履行江西省投资集团公司该项股权的股东义务。在托管期限内，公司收取江西东津发

    电有限责任公司相当股权可分配利润的10％作为受托管理股权的报酬，并由江西省投资集团公司在托

    管期限结束后1 个月内一次性支付给公司，如江西东津发电有限责任发生亏损，公司不收取报酬。

    由于本报告期尚处在托管期间，尚不能确认托管收益。

    十一、母公司财务报表主要项目注释

    1、应收帐款江西赣能股份有限公司2010 年半年度报告

    66

    （1）应收账款按种类披露：

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额比例(%)

    单项金额重大的应收账款 228,104,489.36 100.00 295,744,168.49 100.00

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的应收账款

    其他不重大应收账款

    合计 228,104,489.36 100.00 -- 295,744,168.49 100.00

    （2）账龄分析

    期末数 期初数

    项目

    账面余额 比例（%） 坏账准备账面余额 比例（%） 坏账准备

    1 年以内 228,104,489.36 100 295,744,168.49 100.00

    合 计 228,104,489.36 100 295,744,168.49 100.00

    （3）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：

    应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由

    上网电量电费 228,104,489.36 0.00 0%

    按购电协议规定，电费结算期滞

    后一个月，不存在回收风险

    合计 228,104,489.36 0.00 --

    （4）期末应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。

    （5）期末应收账款金额前五名单位情况

    单位名称 与本公司关系 金额 年限

    占应收账款总额的比

    例(%)

    江西省电力公司 客户 228,104,489.36 2010 年 100.00

    合计 -- 228,104,489.36 -- 100.00江西赣能股份有限公司2010 年半年度报告

    67

    （6）期末应收账款中无应收关联方账款。

    2、其他应收款

    （1）其他应收款按种类披露：

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金额重大的其他应

    收款

    12,000,000.00 68.08 12,000,000.00 97.39 12,000,000.00 84.46 12,000,000.00 97.91

    单项金额不重大但按信

    用风险特征组合后该组

    合的风险较大的其他应

    收款

    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    其他不重大其他应收款 5,625,778.03 31.92 321,418.19 2.61 2,207,109.65 15.54 256,197.70 2.09

    合计 17,625,778.03 100.00 12,321,418.19 100.00 14,207,109.65 100.00 12,256,197.70 100.00

    （2）账龄分析

    期末数 期初数

    项目

    账面余额 比例（%） 坏账准备 账面余额 比例（%） 坏账准备

    1 年以内 4,178,787.94 23.70 814,722.64 5.73

    1-2 年 96,413.23 0.55 4,381.78 59,193.95 0.42 2,237.62

    2-3 年 32,012.57 0.18 1,294.22 75,916.44 0.53 5,539.73

    3-4 年 61,287.67 0.35 9,079.46 29,568.80 0.21 5,913.76

    4-5 年 29,568.80 0.17 14,784.40 99,401.14 0.70 49,700.57

    5 年以上 13,227,707.82 75.05 12,291,878.33 13,128,306.68 92.41 12,192,806.02

    合计 17,625,778.03 100.00 12,321,418.19 14,207,109.65 100.00 12,256,197.70

    （3）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：

    其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例理由

    被盗资金 12,000,000.00 12,000,000.00 100% 挂账时间较长，收回可能性不大

    售房收入专户 721,221.23 0.00 0% 存放南昌市住房资金管理中心存款

    维修基金专户 261,001.84 0.00 0% 存放南昌市住房资金管理中心存款

    合计 12,982,223.07 12,000,000.00 -- --江西赣能股份有限公司2010 年半年度报告

    68

    （4）期末其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。

    （5）期末其他应收款金额前五名单位情况

    单位名称

    与本公

    司关系

    金额 年限

    占其他应收款总额

    的比例(%)

    工商银行江西省分行昌北支行

    开户银

    行 12,000,000.00 2001 年 68.08

    江西粤丰电力燃料有限公司 -- 2,855,986.65 2010 年 16.20

    售房收入专户 -- 721,221.23 2003-2010 年 4.09

    维修基金专户 -- 261,001.84 2003-2009 年 1.48

    个人备用金 -- 50,000.00 2010 年 0.28

    合计 15,888,209.72 90.13

    （6）期末其他应收款中无应收关联方款项。

    3、长期股权投资

    被投资单位

    核算方

    法

    初始投

    资成本

    期初余额 增减变动 期末余额

    在被投资

    单位持股

    比例(%)

    在被投资单

    位表决权比

    例(%)

    减值准备

    本期计提减

    值准备

    本期现金红利

    江西高技术产业投

    资股份有限公司

    权益法

    3,000 万

    元

    36,722,723.32 -109,465.49 36,613,257.83 24 24

    浙大网新科技有限

    责任公司

    权益法

    600 万

    元

    4,754,442.62 -43,889.38 4,710,553.24 30 30

    江西昌泰高速公路

    有限公司

    权益法

    35,000

    万元

    536,273,811.71 -25,620,330.63 510,653,481.08 23.33 23.33

    69,990,000.00

    中电投江西核电有

    限公司

    权益法

    14,923

    万元

    149,230,000.00 149,230,000.00 20 20

    江西心正药业有限

    责任公司

    成本法

    650 万

    元

    6,500,000.00 6,500,000.00 19.70 19.70 6,500,000.00

    泰豪软件股份有限

    公司

    成本法

    1,000 万

    元

    10,000,000.00 10,000,000.00 20 20

    2,144,000.00

    萍乡巨源煤业有限成本法 1,500 万15,000,000.00 15,000,000.00 19.59 19.59 7,500,000.00江西赣能股份有限公司2010 年半年度报告

    69

    责任公司 元

    启迪(江西)发展有

    限公司

    成本法

    1,000 万

    元

    10,000,000.00 10,000,000.00 14.10 14.10

    江西高技术产业发

    展有限责任公司

    成本法

    3,330 万

    元 32,836,280.29 32,836,280.29 12.57 12.57

    江西丰城三期发电

    有限责任公司

    成本法

    1100 万

    元

    11,000,000.00 11,000,000.00 55 55

    合计 663,087,257.94 123,456,314.50 786,543,572.44 14,000,000.00 72,134,000.00

    4、营业收入和营业成本

    （1）营业收入

    项目 本期数 上期数

    主营业务收入 888,315,003.58 949,551,110.50

    其他业务收入 10,174,776.23 3,678,413.69

    营业收入合计 898,489,779.81 953,229,524.19

    营业成本 779,985,301.47 779,355,436.29

    （2）主营业务（分行业）

    本期数 上期数

    行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    电力 888,315,003.58 779,013,621.65 949,551,110.50 778,472,399.22

    合计 888,315,003.58 779,013,621.65 949,551,110.50 778,472,399.22

    （3）主营业务（分产品）

    本期数 上期数

    产品名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    电力销售 888,315,003.58 779,013,621.65 949,551,110.50 778,472,399.22

    合计 888,315,003.58 779,013,621.65 949,551,110.50 778,472,399.22

    （4）主营业务（分地区）

    本期数 上期数

    地区名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    江西省 888,315,003.58 779,013,621.65 949,551,110.50 778,472,399.22江西赣能股份有限公司2010 年半年度报告

    70

    合计 888,315,003.58 779,013,621.65 949,551,110.50 778,472,399.22

    （5）公司前五名客户的营业收入情况

    客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)

    江西省电力公司 888,315,003.58 98.87

    江西丰城市龙运电力工程有限公司 5,928,757.00 0.66

    江西粤丰电力燃料有限公司 2,782,894.58 0.31

    江西省投资电力燃料有限责任公司 337,200.00 0.04

    江西高技术产业投资股份有限公司 120,000.00 0.01

    合计 897,483,855.16 99.89

    5、投资收益

    （1）投资收益明细情况

    项目 本期数 上期数

    成本法核算的长期股权投资收益 2,144,000.00

    权益法核算的长期股权投资收益 44,216,314.50 40,746,955.15

    处置长期股权投资产生的投资收益

    持有交易性金融资产期间取得的投资收益

    持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益

    持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益

    处置交易性金融资产取得的投资收益

    持有至到期投资取得的投资收益

    可供出售金融资产等取得的投资收益

    其他

    合计 46,360,314.50 40,746,955.15

    （2）按权益法核算的长期股权投资收益：

    被投资单位 本期数 上期数

    江西昌泰高速公路有限责任公司 44,369,669.37 39,370,670.10

    江西高技术产业投资股份有限公司 -109,465.49 1,269,714.57

    江西浙大网新科技有限公司 -43,889.38 106,570.48

    合计 44,216,314.50 40,746,955.15江西赣能股份有限公司2010 年半年度报告

    71

    6、现金流量表补充资料

    补充资料 本期金额

    1．将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 8,805,714.96

    加：资产减值准备 65,220.49

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 94,750,991.26

    无形资产摊销 115,503.24

    长期待摊费用摊销

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -159,101.99

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 1,451,540.20

    财务费用（收益以“－”号填列） 129,733,334.48

    投资损失（收益以“－”号填列） -46,360,314.50

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    存货的减少（增加以“－”号填列） -166,357,036.78

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -44,709,812.67

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 217,527,880.67

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 194,863,919.36

    2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3．现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 381,803,191.75

    减：现金的期初余额 301,124,899.44

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 80,678,292.31江西赣能股份有限公司2010 年半年度报告

    72

    十二、补充资料

    1、当期非经常性损益明细表

    项目 金额 说明

    非流动资产处置损益 159,101.99

    越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

    计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额

    或定量享受的政府补助除外）

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有

    被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

    非货币性资产交换损益

    委托他人投资或管理资产的损益

    因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

    债务重组损益

    企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、

    交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交

    易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

    1,451,540.20

    交易性金融

    资产公允价

    值变动

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

    对外委托贷款取得的损益

    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损

    益的影响

    受托经营取得的托管费收入

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -7,427.15

    其他符合非经常性损益定义的损益项目

    所得税影响额

    少数股东权益影响额（税后）

    合计 -1,299,865.36江西赣能股份有限公司2010 年半年度报告

    73

    2、净资产收益率及每股收益

    每股收益

    报告期利润 加权平均净资产收益率（%）

    基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净

    利润

    0.59 0.0136 0.0136

    扣除非经常性损益后归属于

    公司普通股股东的净利润

    0.68 0.0156 0.0156

    3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

    项目 期末余额/本期数期初余额/上期数变动率 变动原因

    公允价值变动收益 -1,451,540.20 2,114,055.71 -168.66% 持有的基金公允价值下降

    所得税费用 0.00 3,559,955.75 -100.00%

    上年同期的所得税费用为公司所属丰城二

    期发电厂应纳税所得额抵减未弥补亏损的

    递延所得税费用，本期没有此项费用

    归属于母公司所有者的

    净利润

    8,805,714.96 35,554,967.31 -75.23%

    占公司机组容量较大的火电机组设备利用

    小时不足，营业收入减少，致使业绩大幅

    下降

    投资活动产生的现金流

    量净额

    -169,620,446.62 -76,950,322.17 -120.43% 报告期内投资中电投江西核电有限公司

    筹资活动产生的现金流

    量净额

    55,460,781.87 -215,081,187.53 125.79% 报告期内银行借款增加

    货币资金 396,313,068.48 315,608,813.87 25.57% 主要为报告期内经营活动产生的现金

    应收票据 20,545,280.00 100,556,779.36 -79.57% 报告期内银行承兑汇票背书所致

    预付款项 142,203,391.52 92,746,457.81 53.32% 报告期内预付燃料款增加

    其他应收款 5,304,359.84 1,950,911.95 171.89% 报告期内应收材料等往来款增加

    存货 231,087,256.73 64,721,529.45 257.05% 报告期内库存燃煤增加

    在建工程 17,075,158.43 6,158,894.36 177.24% 报告期内技术改造支出

    应付票据 250,000,000.00 133,500,000.00 87.27% 报告期内开具银行承兑汇票支付燃料款

    应交税费 -40,340,877.45 -13,586,546.35 -196.92% 报告期内预缴增值税江西赣能股份有限公司2010 年半年度报告

    74

    十三、财务报表的批准报出

    本财务报表业经公司董事会于2010 年8 月26 日批准报出。

    第八节 备查文件

    一、载有董事长签名并盖章的公司2010 年半年度报告及摘要文本；

    二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的

    会计报表；

    三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露的所有公司文件的正本及公

    告原稿；

    四、其他备查文件。

    江西赣能股份有限公司董事会

    2010 年8 月26 日