江西赣能股份有限公司2007年度中期报告
2007年8月26日
重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司应到董事13名，实到董事11名。董事长姚迪明先生、董事王小兵先生因工作原因未能参加本次董事会，分别委托董事孙卫东先生、董事许小菲女士代为出席并行使表决权。
公司董事长姚迪明先生、总经理张惠良先生、总会计师肖放之先生、财务部经理王碧辉先生声明：保证2007年度中期报告全文中财务报告的真实、完整。
本公司2007年度中期财务报告未经审计。
目 录
第一节 公司基本情况……………………………………………….3
第二节 股本变动和主要股东持股情况…………………………….5
第三节 董事、监事、高级管理人员情况………………………….9
第四节 董事会报告………………………………………………….10
第五节 重要事项…………………………………………………….15
第六节 财务报告（未经审计）…………………………………….21
第七节 备查文件…………………………………………………….69
第一节 公司基本情况
一、基本情况
（一）公司法定中、英文名称及缩写
1、公司法定中文名称：江西赣能股份有限公司
2、公司法定英文名称：JIANGXI GANNENG CO.,LTD
英文名称缩写：JXGNCL
（二）法定代表人：姚迪明
（三）董事会秘书及证券事务代表姓名、联系地址、电话、传真、电子邮箱
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
姓名 曾宜勇 李声意
职务 董事会秘书 证券事务代表
联系地址 江西省南昌市高新区火炬大街１９９号 江西省南昌市高新区火炬大街１９９号
电话 0791-8102329 0791-8109899
传真 0791-8106119 0791-8106119
电子邮箱 ganneng@000899.com ganneng@000899.com
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（四）注册地址、办公地址、邮政编码、互联网网址、电子邮箱
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司注册及办公地址 江西省南昌市高新区火炬大街１９９号
公司邮政编码 330096
公司互联网网址 www.000899.com
公司电子邮箱 ganneng@000899.com
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（五）选定信息披露报纸、登载年度报告的互联网网址、年度报告备置地点
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司指定信息披露报纸 《中国证券报》、《证券时报》
公司指定信息披露网站 www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点 公司证券管理部
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（六）公司股票上市交易所、股票简称和股票代码
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司股票上市交易所 深圳证券交易所
股票简称 赣能股份
股票代码 000899
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（七）其他有关资料
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司首次注册登记日期 1997年11月4日
公司最近一次变更注册登记日期 2004年7月9日
注册登记地点 江西省工商局
企业法人营业执照注册号 3600001131223
公司税务登记号码 360106158312231（国税）360108158312231（地税）
公司聘请的会计师事务所名称 广东恒信德律会计师事务所有限公司
会计师事务所的办公地址 江西省南昌市叠山路119号
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
二、公司主要财务数据和指标
（一）主要财务数据和指标
单位：元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本报告期末 上年度期末 增减比例
调整前 调整后 调整前 调整后
总资产 2,252,815,114.03 2,178,675,044.98 2,180,503,131.46 3.40% 3.32%
所有者权益 1,540,699,251.31 1,527,029,008.69 1,528,332,243.40 0.90% 0.81%
每股净资产 2.8113 2.7864 2.7888 0.89% 0.81%
报告期（2007年1-6月） 上年同期 增减比例
调整前 调整后 调整前 调整后
营业利润 18,483,060.14 33,564,167.56 37,695,266.90 -44.93% -50.97%
利润总额 18,432,465.86 33,169,198.11 37,300,297.45 -44.43% -50.58%
净利润 12,367,007.91 29,570,807.13 32,109,416.43 -58.18% -61.48%
扣除非经常性损益 12,417,602.19 19,478,666.42 32,504,385.88 -36.25% -61.80%
后的净利润
基本每股收益 0.0227 0.0355 0.0593 -36.06% -61.72%
稀释每股收益 0.0227 0.0355 0.0593 -36.06% -61.72%
净资产收益率 0.80% 1.979% 2.14% -1.18% -1.34%
经营活动产生的现 17,189,974.01 31,899,861.55 -46.11%
金流量净额
每股经营活动产生 0.0314 0.0582 -46.05%
的现金流量净额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二）扣除的非经常性损益项目和金额
单位：元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
非流动资产处置损益 -49,894.28
其他营业外收支净额 -700.00
合计 -50,594.28
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（三）报告期净资产收益率和每股收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.803% 0.806% 0.0226 0.0226
扣除非经常性损益后归属公司普通股股东的净利 0.806% 0.809% 0.0227 0.0227
润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
第二节 股本变动和主要股东持股情况
一、报告期内公司股份变动情况（截止2007年6月30日）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本报告期变动前 本报告期变动增减（+，-） 本报告期变动后
数量 比例（% 发行 送 公积金 其他 小计 数量 比例（%
） 新股 股 转股 ）
一、有限售条件股份1 320,322,30832 58.4558 -31,122-31,1 -31,122-31,12 320,291,18632 58.4458
、国家持股2、国有法 0,211,652110, .430.02 22-31,122+31 2-31,122+31,1 0,211,65279,5 .430.01
人持股3、其他内资持 656110,656227 0.0241. ,122+31,122 22+31,122 3479,534227,7 0.0141.
股其中：境内法人持股 ,709,692227,7 5541.55 40,814227,740 5641.56
境内自然人持股4、外 09,692 ,814
资持股其中：境外法人
持股境外自然人持股二
、无限售条件股份1、
人民币普通股2、境内
上市的外资股3、境外
上市的外资股4、其他
三、股份总数 548,032,000 100 0 0 548,032,000 100
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：1、报告期内公司总股本未发生变化。
2、报告期内公司股本结构发生了小幅度变化，由于高管所持股份部分解冻，有限售条件股份减少31,122股，相应地无限售条件股份增加31,122股。
3、截至本报告日，公司控股股东——江西省投资集团公司于2006年12月通过证券交易所的证券交易增持的公司股份10,090,052股之豁免要约收购申请已获得中国证监会证监公司字[2007]120号文的批复同意（详见2007年8月8日公司董事会公告）。对该部分股份，江西省投资集团公司承诺持有至2013年3月31日。本次增持后，江西省投资集团公司持有本公司股份由原192,275,392股变更为202,365,444股。
4、2007年6月5日，公司接控股股东——江西省投资集团公司通知，其已收到国家电力监管委员会电监电改函[2007]29号《关于“920万千瓦发电权益资产变现项目”股权受让方选定的通知》，明确920万千瓦发电权益资产变现项目（以下简称920项目）相关股权的受让方和受让价格等已经电力体制改革工作小组审定，并以《关于920万千瓦发电资产变现项目股权转让受让方和受让价格等有关事项的通知》（发改能源[2007]1107号）正式确认。
公司第二大股东——江西省电力公司持有的公司117,846,208股股份，占公司总股本的21.50%，根据此次电监会《通知》明确，江西省投资集团公司已被确定为920项目所涉江西省电力公司持有的公司相关股权的受让方。目前，江西省投资集团公司已与江西省电力公司正式签署股权转让协议，并按《上市公司收购管理办法》的有关规定向中国证监会申请豁免要约收购，截止本报告披露之日，上述事项尚在审批当中。受让股权完成后，江西省投资集团公司将合并持有公司58.43%的股权，仍为公司控股股东。
二、股东情况介绍
1、股东总数：截止2007年6月30日，公司股东总数为61,838户。
2、股东持股情况（截止2007年6月30日）
单位：股
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例（% 持股总数 持有有限售条件股份 质押或冻结的股
） 数量 份数量
江西省投资集团公司 国有法人 36.9258 202,365,444 202,365,444 27,650,000
江西省电力公司 国有法人 21.5035 117,846,208 117,846,208 0
王玉 其他 0.28 1,544,900 0 未知
金奇 其他 0.27 1,461,552 0 未知
秦本军 其他 0.24 1,330,000 0 未知
李山青 其他 0.18 1,001,000 0 未知
周涛 其他 0.18 1,000,000 0 未知
陈淦安 其他 0.15 800,000 0 未知
郑斌 其他 0.14 786,559 0 未知
梁英华 其他 0.12 639,200 0 未知
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
王玉 1,544,900 A股
金奇 1,461,552 A股
秦本军 1,330,000 A股
李山青 1,001,000 A股
周涛 1,000,000 A股
陈淦安 800,000 A股
郑斌 786,559 A股
梁英华 639,200 A股
林心光 628,700 A股
侯辉兰 624,223 A股
上述股东关联关系或一直行动的说明 第一、二名股东之间无关联关系，也不属于一致行动人。第3—12东所持股份均为流通
股,公司未知其是否存在关联关系或属于一致行动人
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、报告期末，持有公司股份达5%以上的股东股份未有变化
三、有限售条件股份可上市交易时间
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
时间 限售期满新增可上市交易 有限售条件股份数量余 无限售条件股份数量 说明
股份数量 额 余额
2011年3月31日 54,803,200 265,519,108 282,512,892 1、不考虑高级管理人员持有
2012年3月31日 109,606,400 155,912,708 392,119,292 的有限售条件股份110,656股
2013年3月31日 155,802,052 110,656 547,921,344 的解禁情况；2、2013年限售
期满新增可上市交易股份数
量包含江西省投资集团公司
于2006年12月通过深交所交
易系统增持的公司流通股10,
090,052股。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
四、前10名股东中原非流通股股东持有股份的限售条件
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
序号 有限售条件股 持有的有限售条件股 可上市交易时间 新增可上市交易股份 限售条件
东名称 份数量（股） 数量（股）
1 江西省投资集 202,365,444 2011年3月31日 27,401,600 1、在股改完成后60个月内，不减持其
团公司 2012年3月31日 54,803,200 所持有的赣能股份的股票；在60个月
2013年3月31日 120,160,644 的禁售期满后，通过交易所挂牌交易
2 江西省电力公 117,846,208 2011年3月31日 27,401,600 出售股份数量占赣能股份的股份总数
司 2012年3月31日 54,803,200 的比例在12个月内不超过百分之五，
2013年3月31日 35,641,408 在24个月内不超过百分之十。2、2013
年3月31日，江西省投资集团公司新增
可上市交易股份数量，含其于2006年1
2月通过深交所交易系统增持的公司流
通股10,090,052股。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
五、报告期内，公司控股股东或实际控制人未发生变化。
第三节 董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内董事、监事、高级管理人员持有公司股票数量变动情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
姓名 职务 年初持股数 报告期内增减变动情况 报告期末持股数
孙卫东 董事 13,832 0 13,832
张惠良 董事、总经理 13,832 0 13,832
潘培立 前董事 13,832 0 13,832
董椿元 前监事会主席 13,832 0 13,832
刘茂胜 监事 13,832 0 13,832
邓玉波 监事 13,832 0 13,832
敖翔 副总经理 13,832 -3458 10,374
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：
1、除上表所列外，其他董事、监事、高级管理人员在报告期内未持有或买卖公司股票。
2、2007年1月18日召开的公司2007年第一次临时股东大会批准潘培立董事、董椿元监事辞去董事、监事职务；根据规定，其持有的公司股票自2007年7月18日起全部解冻。
3、敖翔副总经理在报告期内出售3458股系其年初持股本年解冻数。
二、报告期内董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况
1、董事聘任情况
在2006年12月26日召开的公司2006年度第四次临时董事会上，吕华忠先生、潘培立先生、丁平先生、钟文帮先生由于工作原因辞去公司董事职务，会议选举产生公司第四届董事会候选人共13人：姚迪明、谭永香、孙卫东、罗积志、唐先卿、张惠良、王小兵、许小菲、匡爱民、雷大现、黄呈南、王小平、黄新建，其中：匡爱民、雷大现、黄呈南、王小平、黄新建为独立董事，报经2007年1月18日召开的公司2007年度第一次临时股东大会审议通过。公司第四届董事会自2007年1月18日起履行职责。
2、监事聘任情况
在2006年12月26日召开的公司2006年度第四次临时监事会上，董椿元先生、唐先卿先生、胡亚如先生由于工作原因辞去公司监事职务，会议选举产生公司第四届监事会候选人共9人：许金炳、姚晓明、郭小莉、宋志华、辛建峰、廖白琳、刘茂胜、邓玉波、黎洪琥，其中：刘茂胜、邓玉波、黎洪琥为公司职工代表候选监事，报经公司2007年1月18日召开的2007年度第一次临时股东大会审议通过。公司第四届监事会自2007年1月18日起履行职责。
3、高级管理人员聘任情况
在2007年1月18日召开的公司四届一次董事会上，经公司董事长姚迪明先生提名，续聘张惠良先生为公司总经理，续聘曾宜勇先生为公司董事会秘书；经公司总经理张惠良先生提名，续聘钟文帮先生为公司副总经理；敖翔先生为公司副总经理兼赣能萍乡发电厂厂长；严茂汉先生为公司副总经理兼赣能居龙滩水电厂厂长；肖放之先生为公司副总经理兼总会计师；熊小钢先生为公司总工程师；曾宜勇先生为公司总法律顾问。
第四节 董事会报告
一、报告期内主要经营情况
（一）上半年生产经营情况回顾
2007年上半年公司坚持科学发展观，深化改革，解放思想，更新观念，以人为本，开源节流，和谐创新，以资本运作和资产整合、新能源项目投资为主线，以改革为动力，以提高企业经济效益为中心，强化电力主营业务，积极开拓高科技产业和新能源产业等项目；坚持一手抓经营，一手抓发展，进一步完善公司法人治理结构，上半年公司生产、经营、基建、管理实现了平稳发展。
1、电力生产
报告期内，公司主营业务范围为火力和水力发电。截止2007年6月30日，公司拥有权益装机容量1190MW，其中火电装机容量1120MW，水电装机容量70MW。公司总装机容量约占江西省全网同期统调装机容量的13.0%。机组规模逐渐得到发展壮大。
截止2007年6月30日，公司累计完成上网电量105036万千瓦时，较去年同期增加6019万千瓦时，同比增长5.73%；实现主营业务收入36214.82万元，较去年同期增长8.33%，实现净利润1236.7万元，同比减少61.48%。
2、项目建设方面
报告期内，公司有全资建设项目一个：江西赣能居龙滩水电厂；重大参股建设项目一个：江西丰城二期发电有限公司。
江西赣能居龙滩水电厂项目严抓质量关、安全关，妥善解决严重制约工程建设进度的土地报批、水库淹没处理、库区移民等问题，实现了居龙滩工程的安全度汛和工程建设管理的有序进行。#1机组3月22日并网发电，在通过了72小时试运行后已顺利进入商业运行；2#机组5月底完成并网前的调试工作并成功启动。2007年上半年居龙滩水电厂建设项目实际完成投资6816万元，工程自开工到2007年6月30日累计完成投资37541万元。截至本报告披露日，该项目两台机组已顺利投产。
江西丰城二期发电有限公司项目建设进展顺利，在首台机组于2006年12月9日一次并网成功的基础上，第二台机组于2007年4月27日实现一次并网发电成功，在完成带负荷各项试验和168小时满负荷连续运行以及有关调试工作后，目前机组已顺利投产发电。两台机组的顺利投产，标志着该项目工程建设任务基本完成。
3、开展公司治理专项自查与整改活动
2007年上半年，按照中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》和江西证监局《关于江西辖区开展上市公司治理专项活动的通知》要求，公司全面进行自查，自查内容包括：公司基本情况、股东状况、公司规范运作情况、公司独立性情况、公司透明度情况、公司治理创新情况及综合评价等，切实开展公司治理专项活动自查活动，形成了自查报告，并根据自查情况进行了有效整改。
4、健全公司基础性管理与企业文化建设工作
报告期内，公司通过修订和完善公司制度，狠抓规范化、制度化的落实；以提升信息价值和管理效率为目标，改进公司信息管理系统；加强财务管理，严格控制各项费用支出；加强对控股企业的审计工作，加强投资项目的监管工作；深入开展企业的精神文明建设，构建和谐、高效企业。
（二）公司经营成果及财务状况分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 报告期（万元） 上年同期（万元） 增减比例%
营业收入 36,343.99 33,525.10 8.41
营业成本 33,294.13 30482.37 9.22
营业利润 1,848.31 3,769.53 -50.97
净利润 1,236.70 3,210.94 -61.48
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：
1、营业收入同比增长8.41%是因为公司所属电厂上半年上网电量增加；
2、营业成本同比增长9.22%是因为公司所属电厂上半年发电量增加以及煤炭价格上涨所致；
3、营业利润同比减少50.97%主要是因为公司重大参股项目——江西丰城二期发电有限公司上半年发电设备利用小时数不足，产生较大亏损，公司按50%权益计算并承担相应亏损，同时在营业收入小幅增加的情况下，公司营业成本、财务费用也有较大幅度增加的结果。
4、净利润同比减少61.48%原因同上。
（三）报告期公司资产构成及费用变动情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年6月30日 2006年12月31日 占总资产比例增减（%）
金额（万元） 占总资产比例 金额（万元） 占总资产比例
（%） （%）
固定资产 99,847.32 44.32 75,649.86 34.69 9.63
在建工程 8,786.03 3.90 29,355.82 13.46 -9.56
应收账款 11,366.13 5.05 8,528.43 3.91 1.14
短期借款 18,000.00 8.00 18,000 7.94 0
长期借款 37,973.49 16.86 31,946.95 14.65 2.21
项目 2007年1—6月（万元） 2006年1—6月（万元） 增减比例（%）
管理费用 2,664.79 2326.59 14.54
财务费用 1,161.26 461.34 151.71
所得税 51.18 143.08 -64.23
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：
1、固定资产同比增加9.63% 、同时在建工程减少9.56%是因为公司下属居龙滩水电厂发电机组上半年陆续投产，在建工程转入固定资产；
2、管理费用同比增加14.54%，主要是因为公司下属居龙滩水电厂上半年由基建期转入生产期，管理费用不再计入工程成本所致；
3、财务费用同比大幅增加151.71%，主要是因为上半年①公司下属居龙滩水电厂借款增加②居龙滩水电厂机组陆续投产，借款利息不再计入工程成本而计入财务费用③金融机构利率上调等因素共同作用所致。
4、所得税同比减少64.23%，主要是因为报告期公司及控股子公司持有的交易性金融资产公允价值的变动幅度较去年同期下降，相应计提的递延所得税费用减少。
（四）报告期公司现金流量变动情况：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1—6月（万元） 2006年1—6月（万元） 增减比例（%）
经营活动产生的现金流量净额 1,718.99 3,189.99 -46.11
投资活动产生的现金流量净额 -5,184.27 -6,424.49 19.30
筹资活动产生的现金流量净额 3,956.83 3,356.19 17.90
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：
1、经营活动产生的现金流量净额同比减少46.11%，主要是因为报告期营业成本和管理费用较去年同期增加，相应需支付的现金增加；
2、投资活动产生的现金流量净额同比增加19.30%，主要是因为报告期证券投资和基建投资所支付的现金较去年同期减少；
3、筹资活动产生的现金流量净额同比增加17.90%，主要是因为报告期借款所收到的现金较去年同期增加。
（五）报告期内公司利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力的变化情况。
1、报告期内，公司利润构成较上年同期发生较大变化。公司利润构成中投资收益较去年同期相比有较大幅度减少，主要原因是公司参股建设的江西丰城二期发电有限公司已于报告期内陆续投产，由于发电量不足，造成较大亏损，公司按50%权益承担相应亏损，从而导致投资收益较去年同期相比有较大幅度减少。
2、报告期内，公司主营业务或其结构、主营业务盈利能力较上年同期没有发生重大变化。
（六）报告期内无对公司利润产生重大影响的其他经营业务活动。
（七）报告期内，来源于单个参股公司投资收益对公司净利润影响达10%以上情况
1、江西昌泰高速公路有限公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
参股公司名称 江西昌泰高速公路有限公司
参股比例 23.33%
本期贡献的投资收益 3,350.18万元 占上市公司净利润的比 270.90%
重
参股公司 注册资本 15亿元
经营范围 公路、桥梁和其他交通基础设施的投资、建设、管理、收费和养护及其附属设施
的开发和经营。
净利润 14,357.89万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、江西丰城二期发电有限公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
参股公司名称 江西丰城二期发电有限公司
参股比例 50%
本期贡献的投资收益 -1,858.02万元 占上市公司净利润的比 -150.24%
重
参股公司 注册资本 10亿元
经营范围 火力发电及相关产品的开发和生产经营。
净利润 -3,716.04万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（八）经营中的问题与困难
1、报告期内，由于发电用燃煤市场价格继续走高，本公司下属火电厂面临巨大成本压力，同时受水资源费、环保收费征收力度的加大，贷款利率的持续上调以及煤电联动政策的滞后等因素影响，公司面临日益加大的生产经营压力。
2、由于2007年上半年，江西省内新增装机容量集中投产，同时“三峡”送电增加，导致省内电力供需形势发生变化，全社会用电需求增长幅度远低于装机容量的增长幅度，从而导致公司重大参股项目——江西丰城二期发电有限公司发电设备利用小时数不足，造成该项目上半年出现较大亏损。由于该项目装机容量大，公司持有其50%股份，该项目的亏损极大地影响了公司上半年的整体经营业绩。
3、公司下属全资火电厂——江西赣能萍乡发电厂现有装机容量为一台12.5万千瓦、一台13.5万千瓦，合计26万千瓦的火电机组。该电厂是公司上市时的基础资产，多年来也是公司的主力电厂，但是该等级的火电机组在目前已经不再具有任何技术、经济比较优势，是国家“十一五规划”要关停的火电机组，在目前的煤、电价格条件下，无法为公司创造良好的经济效益。下属新余发电分公司所属的一台20万千瓦火电机组也面临类似的问题。公司主业资产质量急待提高。
二、报告期内投资情况
（一）募集资金投资项目情况
报告期内没有新增募集资金、也无前次募集资金使用延续到本期的情况。
（二）非募集资金投资项目情况
1、江西赣能居龙滩水电厂
公司全资建设电厂，项目总投资计划53058万元，设计装机容量为两台3万千瓦水电机组。截止2007年6月30日，项目累计完成投资37541万元，占项目总投资的70.75%，报告期内，一台机组已投入商业运行。截止本报告披露之日，该水电项目另一台机组亦已投产发电。由于机组新投产及来水量较正常年份偏少等原因，设备出力没有完全达到设计水平，报告期内该厂亏损138万元。
2、江西丰城二期发电有限公司
项目总投资计划51亿元，设计装机容量为两台66万千瓦火电机组，公司持有其50%股份，自2007年中期报告起按权益法计算损益，并入公司财务报表。截止2007年6月30日，该项目两台66万千瓦超临界机组已顺利投产发电。但由于2007年上半年，江西省内新增装机容量集中投产，同时“三峡”送电增加，导致省内电力供需形势发生变化，全社会用电需求增长幅度远低于装机容量的增长幅度，从而导致该项目发电设备利用小时数不足，报告起内产生亏损3716万元，公司按50%权益计算并承担相应亏损1858万元。
三、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明。
根据公司财务部门初步测算，公司2007年1-9月份业绩较去年同期相比将会出现一定程度亏损。
亏损的主要原因是因为2007年江西省内电力供需形势的变化，导致公司新投产的江西丰城二期发电有限公司发电量不足，而同期电网公司安排的向外省送电电价又较低，因而2007年1-9月份江西丰城二期发电有限公司预计将产生较大亏损，公司按50%权益需承担其相应亏损所至。
第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司依据《公司法》、《上市公司治理准则》、《上市公司股东大会规范意见》、《上市公司章程指引》等法律法规以及《关于提高上市公司质量的意见》等文件建立了相对完善的治理结构并规范运作，不断建立健全和完善公司以股东大会、董事会、监事会及经理层为主体结构的决策、监督与经营管理体系，实际运作中没有违反相关规定或与相关规定不一致的情况，但内部管理和内控制度建设方面还存在若干有待进一步修订、完善的方面。
报告期内，公司根据中国证监会《关于开展上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司字[2007]28号文）以及江西省证监局关于加强上市公司治理专项活动的总体安排，制定了相应的开展公司专项治理活动的方案，成立了以董事长任组长的公司治理专项活动领导小组及办公室，认真对照专项活动自查事项，积极、深入开展自查及整改，并形成了公司《公司治理专项活动自查报告及整改计划》，在报经公司2007年度第三次临时董事会审议通过后，以公告方式向所有投资者进行了公布。
二、公司上年度利润分配方案的执行情况
1、经2007年5月16日召开的公司2006年度股东大会审议通过，公司2006年度利润分配方案为：以公司2006年末总股本548,032,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.5元(含税)，总计派发现金27,401,600元，不以公积金转增股本。未分配的利润结转下一年度分配。
公司于2007年7月12日在《中国证券报》、《证券时报》，巨潮咨询网刊登了《公司2006年分红派息实施公告》，以2007年7月17日为股权登记日，7月18日为除息日、现金红利发放日，截止本报告披露日，已完成2006年度利润分配方案。
三、2007年上半年度不进行利润分配，也不以公积金转增股本。
四、报告期内公司未发生重大诉讼、仲裁事项。
五、报告期内公司未发生重大收购、出售资产情况。
六、重大关联交易事项
（一）日常性关联交易
报告期内，公司发生的关联交易大部分为日常性关联交易，公司已按日常性关联交易管理规定履行审批和披露程序，与各关联方按照平等、自愿、互惠互利、公正合理原则签署了相关协议。在公司日常生产经营活动中，此类关联交易的产生是客观形成的，具有必要性和连续性，对公司的独立性不会产生影响。公司各项日常性关联交易如下：
1、销售产品
按照我国现行电力体制，公司作为发电企业，所生产的电力必须全部销售给国家电网在江西省的分支机构——江西省电力公司。江西省电力公司是公司的第二大股东。公司每年与省电力公司签订供电上网合同及相关协议，结算上网电价由省物价部门确定。2007年上半年该项日常性关联交易实际发生额是63882.4万元，完成全年预计数的32.59%（说明：由于江西丰城二期发电有限公司两台机组在上半年属于投产试运行期，完成上网电量较少，从而造成公司上半年该数实际完成不到50%）。在现行管理体制下，该项关联交易具有必然性和连续性，对公司的独立性不会产生影响。关于本关联交易的详细情况见本报告之会计报表附注和2007年4月14日公司四届董事会二次会议决议公告和公司日常关联交易预计公告。
2、租赁
自上市以来，由于历史原因，公司与萍乡湘源电力实业有限责任公司在土地使用、部分房屋和机器设备使用方面一直采取租赁方式。土地租赁期为50年，房屋和机器设备租赁期为一年，每年年初续签。公司根据政府和物价部门的指导价，结合当地市场价格每年向湘源公司支付租赁费，2007年上半年实际发生租赁费261万元，完成全年预计数的50%。关于本关联交易的详细情况见本报告之会计报表附注和2007年4月14日公司四届董事会二次会议决议公告和公司日常关联交易预计公告。
3、提供或接受劳务
（1）自上市以来，由于历史原因，公司每年与萍乡湘源电力实业有限责任公司签订后勤服务合同，并根据政府和物价部门的指导价，结合公司实际运营成本，向其支付一定金额的后勤服务费用，2007年上半年实际发生后勤服务费用 534.5万元，完成全年预计数的50%。关于本关联交易的详细情况见本报告之会计报表附注和2007年4月14日公司四届董事会二次会议决议公告和公司日常关联交易预计公告。
（2）按首发招股说明书的承诺，公司于1998年收购了江西新余发电有限责任公司（以下简称“新余公司”）一台200MW燃煤发电机组（见1998年6月19日公司董事会公告）。收购协议约定，在该项收购完成后，该机组的生产运营由本公司与新余公司签订《委托生产运营协议》，委托新余公司负责，机组每年所完成上网电量的电费结算由本公司与省电力公司统一结算，本公司在综合考虑委托运营单位的实际发电成本，并参照江西省同类型发电机组平均运营成本后，每年根据该机组完成上网电量的多少按向新余公司支付委托运营费。协议一年一签。2007年上半年实际发生委托运营费10120万元，完成全年预计数的59.88%。关于本关联交易的详细情况见本报告之会计附注和2007年4月14日公司四届董事会二次会议决议公告、公司日常关联交易预计公告。
4、燃料采购
根据公司2005年度第三次临时董事会决议并经公司2005年第一次临时股东大会审议通过，公司所属江西赣能萍乡发电厂的燃煤采购委托给江西省投资电力燃料有限责任公司统一管理，并签订燃煤供应合同。合同一年一签。由于本公司与江西省投资电力燃料有限责任公司拥有相同的第一大股东，本次交易构成关联交易。报告期内，实际发生关联交易金额为29,236.97万元，占全年燃料采购总额的26.55%（说明：由于江西丰城二期发电有限公司两台机组在上半年属于投产试运行期，发电量较少，从而造成公司上半年燃料采购实际完成不到全年的50%）,其中江西丰城二期发电有限公司发生关联交易金额为16,311.63万元。关于本关联交易的详细情况见本报告之会计报表附注和2007年4月14日的日常性关联交易公告。
（二）共同投资
1、关于公司与江西省投资集团公司共同投资建设江西丰城二期发电有限公司事宜，公司在2006年度报告中已作详细披露。报告期内，该项目两台6600MW超临界机组已顺利投产发电。
2、关于公司与江西省投资集团公司共同投资建设江西高技术产业发展有限责任公司事宜，公司在2006年度报告中已作详细披露。报告期内，该项目无新的重大变化。
七、重大合同及其履行情况
（一）托管、承包、租赁事项
除在重大关联交易事项当中披露的相关信息，公司未发生由其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
（二）重大担保
报告期内，公司未发生担保事项。截至报告期末公司对外担保金额为0。
（三）委托现金资产管理事项
报告期内，公司没有发生重大委托他人进行现金资产管理，也不存在以前期间发生并延续到报告期的前述事项。
（四）投资
公司于2007年1月18日召开的四届一次董事会审议通过公司与华基光电能源发展有限公司及华基光电能源控股有限公司就共同开发“赣能光伏产业园”，签署相关战略合作意向书。
2007年5月21日，公司与华基光电能源发展有限公司在香港分别签署了《关于合资经营江西赣能华基新能源有限公司以建设“赣能光伏产业园”的合同》和《中外合资经营江西赣能华基新能源有限公司章程》，与华基光电能源控股有限公司签署了《关于共同落实委托代工（OEM）模式的合作合同》等三个合资合作合同及合营公司章程。
拟共同建设生产规模总计为十条的非晶硅薄膜光电板生产线，年产能50MW。
根据协议，本次签署的合同及《公司章程》尚需获得各方董事会、股东大会批准，并报请政府有关部门批准后方能生效。
截止报告日，该项目有关前期调研、论证、评估工作尚在进行当中，尚未报请公司董事会、股东大会审议批准。因而该项目的最终能否开工建设还有待公司前期筹备工作的有效进展以及与项目合作方的共同协商。
详细内容详见公司分别于2007年1月19日、5月22日刊登在中国证券报、证券时报、巨潮咨询网www.cninfo.com.cn的相关公告。
八、公司或持有公司5%以上的股东公开承诺事项的履行情况
（一）公司承诺事项的履行情况
1、承诺事项
公司承诺2006年度利润分配方案为：以公司2006年末总股本548,032,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.5元(含税)，总计派发现金27,401,600元，不以公积金转增股本。未分配的利润结转下一年度分配。
2、履行情况
公司于2007年7月12日在《中国证券报》、《证券时报》，巨潮咨询网刊登了《公司2006年分红派息实施公告》，以2007年7月17日为股权登记日，7月18日为除息日、现金红利发放日，截止本报告披露日，已完成2006年度利润分配方案。
（二）持有公司5%以上股东公开承诺事项的履行情况
1、承诺事项
江西省投资集团公司及江西省电力公司共同承诺：1、在本次股权分置改革完成后60个月内，不减持其所持有的江西赣能股份有限公司的股票；在60个月的禁售期满后，通过深圳证券交易所挂牌交易出售股份数量占江西赣能股份有限公司的股份总数的比例在12个月内不超过百分之五，在24个月内不超过百分之十；2、在本次股权分置改革完成后，将根据国家有关规定，建议赣能股份董事会制定针对赣能股份的董事（不包括独立董事）、监事、高级管理人员、核心技术（业务）人员及赣能股份认为应当激励的其他员工的包括股权激励在内的长期激励计划。
江西省投资集团公司特别承诺：禁售期满后的12个月内，控股股东若出售原非流通股股份，只能以不低于股改方案披露公告前一日30日收盘均价150％（ 按2006年2月17日30天收盘均价2.95元计，为4.43元）的价格，通过证券交易所挂牌交易出售赣能股份股票。
2、履行情况
自股改实施完毕获得流通权之日至本报告期末，按承诺所持股份在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司进行了锁定，未上市交易或转让。公司的长期激励计划尚在研究中。
九、公司证券投资及收益等情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
序号 证券品种 证券代码 证券简 初始投资金额（ 持有数量（股） 期末账面值 占期末证券 报告期损益
称 元） 总投资比例
（％）
1 开放式证 519005 海富股 10575515.07 10000000.00 13940000.00 55.59 3364484.93
券投资基 票
金
2 开放式证 161007 富国天 6000000.00 5995005.00 11109943.26 44.31 4086794.90
券投资基 合
金
3 开放式证 519505 海富通 0.00 24736.35 24736.35 0.10 0.00
券投资基 货币A
金
期末持有的其他证券投资 0.00 - 0.00 0.00% 0.00
报告期已出售证券投资损益 - - - - 6,912,486.02
合计 16575515.07 25074679.61 100 14363765.85
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：截止2007年6月30日，上述证券投资中，公司本部持有富国天合5,002,375份，其余均为公司控股子公司——江西高技术产业投资股份有限公司所持有。
十、公司持有其他上市公司、非上市金融企业和拟上市公司股权情况。
（一）持有其他上市公司股权情况
报告期内，公司未持有其他上市公司股权。
（二）持有非上市金融企业、拟上市公司股权情况。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
所持对象名称 初始投资金额 持有数量（股 占该公司股权比 期末账面值 报告期损益 报告期所有者权益
） 例 变动
泰豪软件股份有限公司 10,000,000.00 10,720,000.00 20.00% 10,000,000.00 0.00 0.00
合计 10,000,000.00 10,720,000.00 - 10,000,000.00 0.00 0.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
十一、公司接待调研及采访等相关情况。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2007年3月 公司 见面 国泰君安/平安证券 2007年公司基本情况及公司已披露的太阳能
项目情况
2007年3月 公司 见面 上海慕士塔格投资顾问公司 公司已披露的公司丰电二期、居龙滩水电厂
建成投产问题及太阳能项目进展情况。
2007年3月 公司 见面 海富通基金管理公司 公司经营情况、企业年金工作开展情况。
2007年4月 公司 见面 银河证券 公司生产经营情况、项目建设进展情况。
2007年6月 公司 见面 21世纪经济报道 公司已披露的大股东增持公司股份有关事宜
。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
十二、报告期内，公司未有发生公司、董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人、收购人受有关有权机构调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。
十三、其他重要事项信息索引
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公告编号 公告日期 公告内容
2007-01 2007年1月10日 公司业绩预增公告
2007-02 2007年1月19日 公司2007年度第一次临时股东大决议公告
2007-03 2007年1月19日 公司第四届董事会第一次会议决议公告
2007-04 2007年1月19日 公司第四届监事会第一次会议决议公告
2007-05 2007年1月19日 公司关于与香港华基光电能源发展有限公司及华基光电能源控股有限
公司签署《共同合作开发“赣能光伏产业园”战略合作意向书》的提
示性公告
2007-06 2007年1月24日 公司关于股票价格波动的董事会公告
2007-07 2007年3月1日 公司停牌公告
2007年3月2日 关于江西省投资集团公司增持江西赣能股份有限公司流通股股份的情
况公告
2007-08 2007年3月23日 公司关于第一大股东部分股权继续冻结公告
2007-09 2007年3月27日 公司对外投资项目进展公告
2007-10 2007年4月14日 公司2006年度报告摘要
2007-11 2007年4月14日 公司第四届董事会第二次会议决议公告
2007-12 2007年4月14日 公司第四届监事会第二次会议决议公告
2007-13 2007年4月14日 公司关于2007年度日常性关联交易的公告
2007-14 2007年4月14日 公司关联交易公告
2007-15 2007年4月14日 公司关于召开2006年度股东大会的通知
2007-16 2007年4月26日 公司2007年度第一季度报告
2007-17 2007年5月15日 公司对外投资项目进展公告
2007-18 2007年5月17日 公司2006年度股东大会决议公告
2007-19 2007年5月17日 公司2007年度第二次临时董事会决议公告
2007-20 2007年5月21日 公司临时停牌公告
2007-21 2007年5月22日 公司对外投资公告
2007-22 2007年5月25日 公司关于股票价格波动的董事会公告
2007-23 2007年6月6日 公司关于股权变动的提示性公告
2007-24 2007年6月19日 公司业绩预告公告
2007-25 2007年6月19日 公司澄清公告
2007-26 2007年6月21日 公司澄清公告
2007年6月23日 公司详式权益变动报告书
2007-27 2007年6月27日 公司更正公告
2007-28 2007年6月29日 公司2007年第三次临时董事会决议公告
2007-29 2007年6月29日 公司开展公司治理专项活动联系沟通方式
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：以上所列事项详细内容，均刊登在同日的中国证券报、证券时报以及巨潮咨询网www.cninfo.com.cn上。
第六节 财务报告（未经审计）
财务报表附注
一、公司基本情况
江西赣能股份有限公司（以下简称公司）是于1997年11月4日在江西省工商行政管理局注册成立的股份有限公司，注册地为江西省南昌市高新区火炬大街199号，系以发电及节能项目开发为主营业务的企业。
1997年10月20日经中国证监会(1997)466号文批准，社会公众股7,826万Ａ股股票以每股6.94元的价格在深圳证券交易所上网发行，并于同年11月26日在深圳证券交易所正式挂牌上市。公司股票代码为000899，总股本为31,000万股，其中：国有法人股22,400万股，社会公众股8,600万股(其中内部职工股774万股已上市流通)。
1998年度第一次临时股东大会审议通过，按1997年末总股本31,000万股，每10股转增6股，总股本增至49,600万股，其中：国有法人股35,840万股，社会公众股13,760万股。
2000年中国证监会（2000）129号文核准了公司2000年配股方案。配股实施后，公司总股本增至54,803.2万股，其中：国有法人股36,915.2万股，社会公众股17,888万股。
2006年3月31日公司股权分置改革方案实施完毕后，有限售条件的流通股合计310,232,256股，其中国有法人持股310,121,600股，占总股本的56.59%，高管人员持股110,656.00股，占总股本的0.02%；无限售条件的流通股合计237,799,744股，占总股本的43.39%。
2006年12月7日至2006年12月31日，公司第一大股东江西省投资集团公司通过深圳证券交易所交易系统增持了公司流通股10,090,052股。
至2007年6月30日，公司有限售条件的流通股合计320,291,186股，其中国有法人持股320,211,652股，占总股本的58.43%，高管人员持股79,534股，占总股本的0.01%；无限售条件的流通股合计227,740,814股，占总股本的41.56%。
公司经营范围包括：火力发电、水利发电，节能项目开发，电力设备安装及检修，粉煤灰综合利用，电力技术服务及咨询，机械设备维修，房地产开发，电力物资的批发、零售；房屋租赁；住宿、泊车及餐饮服务。
本财务报告由公司董事会于2007年8月26日批准报出。
二、财务报表的编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则》及其应用指南和中国证券监督管理委员会2007 年2 月15 日发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7 号――新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的本报告期财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策和会计估计
1、会计年度
公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
2、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
3、记账基础和计价原则
公司会计核算以权责发生制为基础进行会计计量、确认和报告。公司对会计要素进行计量时，除交易性金融资产、可供出售金融资产、非同一控制下的企业合并、具有商业目的的非货币性资产交换、债务重组、投资者投入非货币资产、交易性金融负债、衍生工具等以公允价值计量外，均以历史成本为计量属性。
4、外币业务核算方法及外币财务报表的折算方法
（1）外币业务核算方法
公司发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。公司在资产负债表日，对外币货币性项目和外币非货币性项目按下列进行会计处理：
①对于外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始计量确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；
②对于外币非货币性项目，以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其原记账本位币金额。
（2）外币财务报表的折算方法
公司对境外经营的财务报表进行折算时，按下列进行会计处理：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生时的即期汇率折算；
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；
外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
5、现金及现金等价物的确定标准
公司列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款，现金等价物是指持有期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6、金融资产
公司将持有的金融资产划分为下列四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，对于不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，在初始确认时还需要加上可直接归属于该金融资产购置的交易费用。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产，主要指公司为了近期内出售而持有的金融资产；指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产应符合以下条件之一：该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
（2）持有至到期投资
持有至到期投资指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资以实际利率法计算的摊余成本减去减值准备计量。当持有至到期投资被终止确认、出现减值或在摊销时所产生的利得或损失，均计入当期损益。
如果公司在本会计期间于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资（较大金额是指相对持有至到期投资总金额而言），则公司将不能在本会计期间及以后两个完整的会计年度内再将该金融资产分类为持有至到期投资，满足下述条件的出售或重分类除外：
①出售日或重分类日距离该项投资的到期日或赎回日很近（如到期前三个月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；
②根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎全部初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；
③出售或重分类是由于公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起的。
（3）贷款及应收款项
指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的且公司没有意图立即或在短期内出售的非衍生金融资产。贷款及应收款项以按实际利率法计算的摊余成本减去减值准备计量。
当贷款及应收款项被终止确认、出现减值或在摊销时所产生的利得或损失，均计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
可供出售金融资产指初始确认时被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除贷款及应收款项、持有至到期投资或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产这三类以外的金融资产。
在后续计量期间，该类金融资产以公允价值计量。可供出售金融资产持有期间获得的利息收入采用实际利率法计算，计入当期损益。
可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，在该金融资产被终止确认或发生减值之前，在资本公积中单项列示。在该金融资产被终止确认或发生减值时，以前计入在资本公积中的累计公允价值变动转入当期损益。
7、金融资产减值
公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且公司能对该影响进行可靠计量的事项。
（1）以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明贷款及应收款项或以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值，则损失的金额以金融资产的账面价值与预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值的差额确定。预计未来现金流量现值，应当按照该金融资产的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用应当予以扣除）。金融资产的账面价值通过减值准备科目减计至其预计可收回金额，减计金额计入当期损益。
公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
公司应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
①坏账的确认标准
I.因债务人破产，以破产财产依法清偿后确实无法收回的应收款项；
II.因债务人死亡，即无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；
III.债务人逾期三年未能履行偿债义务，确实不能收回的，报董事会批准，可以列作坏账的应收款项。
②坏账计提方法
I.公司对应收款项进行减值测试，根据公司的实际情况分为单项金额重大和非重大的应收款项。
对于单项金额重大的应收款项，应单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对于单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的应收款项，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
II.公司确定的组合方式为应收款项的账龄
账龄划分依据实际欠款期限确定，当对同一客户存在多笔应收款项时，若其本期支付的还款金额小于其欠款总额，则该笔还款视同于偿还最早发生的应收款项，以此计算对该客户剩余应收款项的账龄。
在进行组合测试时，如果有迹象表明某项应收款项的可收回性与该账龄段其它应收款项存在明显差别，导致该项应收款如果按照既定比例计提坏账准备，无法真实反映其可收回金额的，采用个别认定法计提坏账准备。
III.公司的预付账款，如有确凿证据表明其不符合预付账款性质，或者因供货单位破产、撤销等原因已无望再收到所购货物的，将原计入预付账款的金额转入其他应收款，并按规定计提坏账准备。
IV.一般情况下，根据公司历年债务单位的实际财务状况和现金流量等情况，以及其他相关信息，应收款项按账龄组合估计的坏账准备计提比例如下：
账 龄 计提比例
1年以内 5.00%
1至2年 10.00%
2至3年 15.00%
3至5年 20.00%
5年以上 50.00%
=========
（2）以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。
（3）可供出售金融资产
如果可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为该资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。但对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。
8、存货核算方法
公司存货分为物资采购、燃料、原材料、低值易耗品等。燃料按实际成本计价，领用与发出按加权平均法计价。原材料按计划成本计价，期末结转材料成本差异，将计划成本调整为实际成本。低值易耗品在领用时一次摊销。存货采用永续盘存制，年末进行实地盘点，存货的盘盈、盘亏、报废，经批准后计入当期损益。
公司期末对由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本高于可变现净值的，按单个存货项目的可变现净值低于成本的差额提取存货跌价准备并计入当期损益。如已计提跌价准备的存货的价值以后又得以恢复，在原计提的跌价准备金额内转回。
9、长期股权投资核算方法
(1)初始计量
I.因合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定初始投资成本：
同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务、发行权益性证券等方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值或发行的权益性证券面值总额之间的差额调整资本公积，不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下的企业合并，以合并日被合并方可辨认净资产公允价值份额作为初始投资成本，购买方在购买日所确定的合并成本，如大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始成本（其差额在合并财务报表中体现为商誉），如合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应计入当期损益。
II.除合并形成的长期股权投资外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方式确定初始投资成本：
以支付现金取得的长期股权投资，以实际支付的购买价款作为初始投资成本；
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定的价值不公允的除外。
（2）后续计量
①公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
采用成本法时，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
②对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。
对于被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益，待处置该项投资时按相应比例转入当期损益。
（3）长期股权投资减值准备：公司于资产负债表日判断长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，公司将估计其可收回金额，进行减值测试。当长期股权投资的可收回金额低于其账面价值时，公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的长期股权投资减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（4）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
10、投资性房地产
投资性房地产按照成本进行初始计量：外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
投资性房地产采用成本模式进行后续计量，其折旧及摊销方法为年限平均法，其使用年限、残值率的确定参照固定资产、无形资产的相关规定执行。
投资性房地产开始自用时，转换为其他资产核算。
公司于资产负债表日判断成本模式计量的投资性房地产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，公司将估计其可收回金额，进行减值测试。当可收回金额低于其账面价值时，公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的减值准备。成本模式计量的投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
11、固定资产计价及折旧方法
（1）固定资产标准：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）固定资产的分类：房屋及建筑物、机器设备、生产管理用具、运输设备、其它设备。
（3）固定资产计价和减值准备的确认标准、计提方法
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本；否则，在发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款，相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出，如运输费、安装费等。
公司于资产负债表日判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，公司将估计其可收回金额，进行减值测试。当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（4）固定资产的折旧方法
固定资产的折旧釆用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残及年折旧率如下：
固定资产类别 预计使用年限 预计残值率 年折旧率
房屋及建筑物 8-45年 5.00% 11.88-2.11%
机器设备 4-30年 5.00% 23.75-3.17%
生产管理用具 5年 5.00% 19.00%
运输设备 6-12年 5.00% 15.83-7.92%
其它设备 5-18年 5.00% 19-5.28%
================ ========= =================
（5）固定资产的处置
在固定资产满足下列条件之一时，终止确认：
该固定资产处于处置状态；
该固定资产预期通过使用或处置不能产生经济利益。
出售、转让、报废固定资产或发生固定资产毁损，将处置收入扣除账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。固定资产盘亏造成的损失，计入当期损益。
与固定资产有关的后继支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，如有被替换的部分，扣除其账面价值，根据调整后的固定资产成本、预计可使用年限和净残值等，按规定的折旧方法计提折旧；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
12、在建工程核算方法
公司在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程等。在建工程按实际发生的支出入账。所建造的固定资产自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产并计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，不再调整原已计提的折旧额。
公司在资产负债表日对可收回金额低于其账面价值的在建工程按单项项目计提减值准备，在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
13、无形资产计价及摊销方法
（1）无形资产确认标准为：公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（2）无形资产计量：无形资产按照成本进行初始计量。
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
自行开发的无形资产，以开发阶段至达到预定用途前所发生的支出总额作为无形资产的成本，但开发阶段的支出须同时满足以下条件：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③能够运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，具有有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（3）无形资产使用寿命的确定
①来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限。
②合同或法律没有规定使用寿命的，综合各方面因素判断，以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。比如，与同行业的情况进行比较、参考历史经验，或聘请相关专家进行论证等。
③按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。
（4）无形资产的摊销：使用寿命有限的无形资产，自无形资产可供使用时起，在使用寿命期内分期平均摊销，摊销金额一般计入当期损益。某项无形资产包含的经济利益通过所生产的产品或其他资产实现的，其摊销金额计入相关资产的成本。
使用寿命不确定的无形资产不应摊销。
公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按前述使用寿命有限的无形资产相关规定处理。
（5）无形资产减值准备的确认标准和计提方法
公司在资产负债表日，检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面价值的，计提减值准备，计入当期损益。无形资产减值准备按单项项目计提。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
14、长期待摊费用的摊销方法和摊销年限
长期待摊费用是指已经支出，但摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。
(1)长期待摊费用按形成时的实际成本计价。
(2)经营租赁方式租入固定资产的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销。
(3)其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。
15、资产减值
资产减值，是指资产的可回收金额低于账面价值，资产包括单项资产和资产组，其范围和计量原则如下：
(1)资产减值范围包括：长期股权投资、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的投资性房地产、无形资产以及商誉。
(2)资产减值计提原则：资产负债表日，判断资产(包括单项资产和资产组)是否存在可能发生减值的迹象，对于因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，每年进行减值测试；资产存在减值迹象的，须估计资产的可回收金额，并按照资产的可回收金额低于账面价值的差额计提资产减值准备，计入当期损益；资产减值损失一经确认，在以后会计期间不作转回。
(3)可收回金额的确定原则：根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间孰高确定。
资产公允价值的确定原则：存在公平交易销售协议的，按照公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在活跃市场的，按照资产的市场价格确定；不存在销售协议和活跃市场的，按照可获取最佳信息(同行业类似资产的最近交易价格)为基础进行估计。
资产预计未来现金流量的确定原则：以公司管理层批准最近财务预算或者预测数据，及预算或者预测期之后年份稳定的或者递减（或递增）的增长率为基础；以资产在当期状况为基础，不包括与将来可能会发生的、尚未作出承诺重组事项或者与资产改良有关预计未来现金流量。
预计未来现金流量折现率的确定原则：以该资产的市场利率为依据；该资产的利率无法从市场获得的，使用替代利率估计折现率。替代利率，根据加权平均资金成本、增量借款利率或者其他相关市场借款利率作适当调整后确定。
(4)资产组的认定原则：资产组是企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组；资产组的认定，是以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据；同时考虑企业生产经营管理方式(按生产线、业务种类或按地区或区域等)和对资产使用或者处置决策方式；几项资产的组合生产的产品存在活跃市场的，将这些资产的组合认定为资产组。
(5)商誉减值确定原则：企业合并所形成的商誉，每年进行减值测试。进行减值测试，将商誉的账面价值按各资产组公允价值(或账面价值)的比例分摊至相关的资产组；与商誉相关的资产组存在减值迹象的，须按照相关资产组的可回收金额低于账面价值(包括分摊的商誉的账面价值)的差额，先确认商誉的减值损失。
16、借款费用
(1)借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)资本化金额的确定原则：为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。
(3)资本化率的确定原则为：企业为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，资本化率为一般借款加权平均利率。
(4)购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
(5)符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生了非正常中断，且中断时间连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化。
17、金融负债
公司持有的金融负债分成以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。这类金融负债在后续计量期间以公允价值计量，所有公允价值的变动均计入当期损益。
（2）其他金融负债
除被指定为交易类债券或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债外的存款、应付债券以及其他金融负债，均以摊余成本计量。
18.职工薪酬
（1）职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。
（2）职工薪酬内容包括职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关的支出。
（3）计量应付职工薪酬时，对国家规定了计提基础和计提比例的，按照国家规定的标准计提；没有规定计提基础和计提比例的，根据历史经验数据和实际情况，合理预计当期应付职工薪酬。
在职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别记入固定资产成本、无形资产成本、产品成本或劳务成本。除上述之外的职工薪酬直接计入当期损益。
19、政府补助的核算方法
政府补助,包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其计量原则如下：
(1)货币性资产政府补助，按照收到或应收金额计量。非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
(2)与资产相关的政府补助，确认递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
(3)与收益相关的政府补助：①其用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益；②其用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认递延收益，并在确认相关费用的期间内，计入当期损益。
20、收入确认原则
（1）商品销售收入确认条件：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入公司；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）劳务收入确认方法：提供劳务交易的结果能够可靠估计的，在资产负债表日按完工百分比法确认提供劳务收入；提供劳务交易的结果不能可靠估计的，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；如果已经发生的劳务成本预计不能得到补偿，不确认提供劳务收入，将已经发生的劳务成本全部计入当期损益。
（3）让渡资产使用权收入确认条件：与交易相关的经济利益能够流入公司以及相关的收入金额能够可靠地计量。利息收入按照他人使用货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按照有关合同和协议约定的收费时间和方法计算确定。
21、所得税的会计处理方法
（1）采用资产负债表债务法。
（2）资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础的，产生可抵扣暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产。
（3）资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础的，产生应纳税暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债。
（4）于资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
22、利润分配方法
公司税后利润按以下顺序分配：
(1)弥补亏损；
(2)提取10%法定盈余公积金；
(3)根据股东大会决议，提取任意盈余公积金；
(4)董事会按法律规定和公司经营状况拟定股利分配预案，提交股东大会审议通过。
23、合并会计报表的编制方法
(1)合并会计报表范围：能够实施控制的子公司均纳入合并财务报表的合并范围。
(2)合并会计报表的范围和编制方法：①合并时对子公司的会计政策和会计期间统一按母公司会计政策和会计期间进行调整；②合并时与子公司的重大内部交易、资金往来等均已在编制合并报表时予以抵销；③少数股东权益的数额根据公司子公司所有者权益的数额减去公司所拥有的份额计算确定；④少数股东损益的数额根据公司子公司本年度实现的损益扣除公司投资收益后的数额计算确定。
五、税 项
公司适用的主要税种和税率分别如下：
1、增值税
公司按售电收入计算销项税，税率为17%；燃料按13%，其他材料按17%，运输费按7%计算进项税。按销项税抵扣进项税额后缴纳增值税。
2、城市维护建设税
公司按应纳流转税额的1%、5%、7%计缴。
3、教育费附加
公司按应纳流转税额的3%计缴。
4、企业所得税
根据江西省国税局赣国税发（1998）123号文批准，同意本公司享受高新企业所得税优惠政策，自2000年1月1日起按应纳税所得额的15%计缴企业所得税。
六、会计政策和会计估计变更以及差错更正
1、会计政策变更
自2007 年1 月1 日起本公司执行新的企业会计准则。根据《企业会计准则第38 号---首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，结合本公司的自身特点和具体情况，调整事项如下：
（1）公司2006年12月31日短期投资账面价值为21,478,771.60元，按照新会计准则要求以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的账面价值为21,478,771.60元。截至2006年12月31日的市价即公允价值为22,967,352.56元。根据新会计准则按公允价值与账面价值的差额调增股东权益1,488,580.96元，扣除少数股东权益355,125.32元后，调增本公司股东权益1,133,455.64元。
（2）公司联营企业--江西昌泰高速公路有限责任公司，按照《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条的规定进行追溯调整，对于影响该公司留存收益并影响本公司按照股权比例享有的净资产份额的事项，公司根据其业务实际情况相应调整留存收益，调增本公司股东权益339,505.52元。
（3） 根据本附注六、1、（1）事项，应确认递延所得税负债222,995.25元，相应调减股东权益222,995.25元，扣除少数股东权益53,268.80元后，调减本公司股东权益169,726.45元。
（4）公司2006年12月31日合并财务报表中少数股东权益为43,107,346.42元列入股东权益，相应调增股东权益43,107,346.42元；根据新会计准则，因本附注六、1、（1）～（3）事项产生的少数股东权益301,856.52元列入股东权益，相应调增本公司股东权益301,856.52元。
（5）会计政策变更的影响
2006 年12 月31 日合并股东权益（原会计准则）的金额为1,527,029,008.69 元，2007 年1 月1 日股东权益（新会计准则）的金额为1,571,741,446.34 元，会计政策变更增加2007 年1 月1 日留存收益1,303,234.71元。
项目类别 调整前 调整后 调整金额
短期投资 21,478,771.60 - -21,478,771.60
交易性金融资产 - 22,967,352.56 22,967,352.56
长期股权投资 798,842,461.11 799,181,966.63 339,505.52
资产总计 2,178,675,044.98 2,180,503,131.46 1,828,086.48
递延所得税负债 - 222,995.25 222,995.25
负债合计 608,538,689.87 608,761,685.12 222,995.25
未分配利润 115,332,559.07 116,635,793.78 1,303,234.71
少数股东权益 - 43,409,202.94 43,409,202.94
股东权益合计 1,527,029,008.69 1,571,741,446.34 44,712,437.65
2、会计估计变更
公司2007年四届二次董事会通过了《江西赣能股份有限公司固定资产管理办法》，并于2007年1月1日开始执行，该管理办法根据公司固定资产的性质和使用情况，修订了部份固定资产的使用寿命和预计净残值率，其中发电及供热设备使用寿命由12年调整为12至18年，水工机械设备使用寿命由12年调整为15年，预计净残值率由0或3％或5％全部调整为5%，此项会计估计变更的会计处理采用了未来适用法，增加了本报告期净利润1,612,835.96元。
3、前期差错更正
本报告期无前期差错更正事项。
七、控股子公司概况（金额单位：人民币万元）
本公司实 本公司实际
被投资单位名称 注册地 注册资本 际投资额 所占权益比 主要经营范围 江西高技术产业 南昌市 6,900.00 3,000.00 43.48% 对高技术产业的投资
投资股份有限公司 管理经营及咨询服务
注：（1）公司对江西高技术产业投资股份有限公司拥有的权益性资本虽未过半数，但由于公司对其存在实质性控制，因此纳入合并报表范围。
（2）本报告期纳入合并范围的子公司未发生变化。
八、合并会计报表主要项目注释 (金额单位:人民币元)
1、货币资金
项目类别 2007.06.30 2006.12.31
现 金 65,219.59 30409.55
银行存款 109,416,661.17 109,863,884.41
其他货币资金 29,669,274.82 24,341,315.60
合 计 139,151,155.58 134,235,609.56
====================== ======================
2、交易性金融资产
项目类别 2007.06.30 2006.12.31
股票投资 - 453,120.00
基金投资 25,074,679.61 22,514,232.56
合 计 25,074,679.61 22,967,352.56
====================== ======================
注： 公司交易性金融资产变现不存在重大限制。
3、应收账款
（1）账龄分析
2007.06.30 2006.12.31
账 龄 金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备
1年以内 113,661,250.20 100.00% - 85,284,323.90 100.00% -
合 计 113,661,250.20 100.00% - 85,284,323.90 100.00% -
===================== =========== =========== ==================== =========== ==========
（2）应收账款中含持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位，欠款明细如下：
股东名称 2007.06.30 2006.12.31
江西省电力公司 113,661,250.20 85,284,323.90
合 计 113,661,250.20 85,284,323.90
===================== ====================
（3）期末欠款前五名金额合计113,661,250.20元，占总额的100.00%。
注：应收账款为江西省电力公司欠付上网电量电费，按购电协议规定，电费结算期滞后一个月，因不存在回收风险，故未计提坏账准备。
4、预付账款
（1）账龄分析
2007.06.30 2006.12.31
账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例
1年以内 6,462,395.20 83.68% 3,699,404.78 80.51%
1至2年 364,682.97 4.72% 895,639.81 19.49%
2至3年 895,639.81 11.60% - -
合 计 7,722,717.98 100.00% 4,595,044.59 100.00%
=================== =========== =================== ===========
（2）预付账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
5、应收股利
被投资单位名称 2007.06.30 2006.12.31
江西昌泰高速公路有限责任公司 - 18,186,651.24
泰豪软件股份有限公司 536,000.00 536,000.00
合 计 536,000.00 18,722,651.24
================ ======================
注：应收股利期末较年初数减少97.14%，系本期收到江西昌泰高速公路有限责任公司分配的现金红利18,186,651.24元。
6、其他应收款
（1）账龄分析
2007.06.30 2006.12.31
账 龄 金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备
1年以内 1,887,640.51 8.26% 96,605.46 979,290.06 4.50% 46,532.27
1至2年 307,141.40 1.34% 30,075,.71 1,455,928.28 6.69% 143,613.23
2至3年 1,382,317.89 6.05% 205,278.29 2,535,178.79 11.66% 377,752.69
3至5年 4,404,739.07 19.27% 534,489.21 2,107,329.64 9.69% 78,682.68
5年以上 14,875,706.05 65.08% 13,531,655.65 14,669,932.05 67.46% 13,334,966.03
合 计 22,857,544.92 100.00% 14,398,104.32 21,747,658.82 100.00% 13,981,546.90
================== ========== ================== ================== ========== ==================
（2）其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
（3）2007年6月30日欠款前五名金额合计17,679,166.19元，占总额的77.34%，列示如下：
单位名称 欠款金额 欠款时间 性质/内容
工商银行江西省分行 12,000,000.00 2001年 被盗银行存款
江西萍乡中天电力工程有限公司 3,618,529.31 2004-2007年 工程款
售房收入专户 1,158,068.17 2003-2007年 职工房改房售房收入维修基金专户 598,754.31 2003-2007年 职工房改房维修基金
江西萍乡市新村建筑公司 303,814.40 2003-2007年 材料、工程款
合 计 17,679,166.19
====================
注：（1）对应收中国工商银行江西省分行昌北支行1,200万元被盗银行存款，已于2001年全额计提坏账准备。
（2）对存放于住房资金管理中心的售房收入1,158,068.17元、维修基金598,754.31因为不存在回收风险,故未计提坏账准备。
7、存 货
2007.06.30 2006.12.31
项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备
原 材 料 8,225,600.93 224,495.08 8,132,242.61 224,495.08
燃 料 19,636,944.34 - 8,115,991.99 -
材料成本差异 690,104.37 - 742,092.38 -
低值易耗品 76,236.59 - 82,129.66 -
合 计 28,628,886.23 224,495.08 17,072,456.64 224,495.08
===================== ================ ===================== ================
注： 存货期末较年初数增加68.59%，系原煤库存增加所致。
8、其他流动资产
类 别 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.06.30 期末余额结存原因
财产保险费 417,649.68 1,236,168.90 743,054.95 910,763.63 跨期受益的费用
书报杂志费 99,850.20 - 56,832.52 43,017.68 跨期受益的费用
车辆保险费 120,332.42 43,044.26 117,863.06 45,513.62 跨期受益的费用
律师顾问费 7,249.97 - 7,249.97 - 跨期受益的费用
养路费 28,000.00 - 13,998.00 14,002.00 跨期受益的费用
其 他 101,971.54 140,000.00 123,224.45 118,747.09 跨期受益的费用
合 计 775,053.81 1,419,213.16 1,062,222.95 1,132,044.02
================ =================== =================== ==================
注：其他流动资产系各项跨期受益的待摊费用。
9、长期股权投资
（1）长期股权投资
2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.06.30
项 目 金 额 减值准备 金 额 减值准备 金 额 减值准备 金 额 减值准备
对联营企业投资 739,560,320.58 - 14,216,262.72 - - - 753,776,583.30 -
其他股权投资 65,401,646.05 5,780,000.00 - - - - 65,401,646.05 5,780,000.00
合计 804,961,966.63 5,780,000.00 14,216,262.72 - - - 819,178,229.35 5,780,000.00
================ ============== =============== ========= ======== ======= ================ ==============
注： 公司长期股权投资本期末不存在其可收回金额低于账面价值的情形，故本期未计提减值准备。
（2）对联营企业投资
投资 占注册 初始投资 追加 本期权 本期分得 累计权益
被投资单位 期限 资本比 额(万元) 2006.12.31 投资额 益增减额 现金红利 增 减 额 2007.06.30
江西高技术 20年 21.48% 3,330 32,641,832.78 - -483.72 - -658,650.94 32,641,349.06
产业发展公司
浙大网新科 20年 30.00% 600 3,981,487.99 - -564,999.00 - -2,583,511.01 3,416,488.99
技有限公司
江西昌泰高 30年 23.33% 35,000 416,574,145.31 - 33,501,750.55 - 100,075,895.86 450,075,895.86
速公路公司
江西丰城二期 50.00% 27,500 275,000,000.00 - -18,580,183.26 - -18,580,183.26 256,419,816.74
发电有限公司
江西投资产权 20年 20.00% 20 162,854.50 - -28,187.20 - -65,332.70 134,667.30
经纪有限公司
江西诚志科技 25.00% 1000 10,000,000.00 - - - - 10,000,000.00
发展有限公司
江西辰极科技 15年 36.923% 120 1,200,000.00 - -111,634.65 - -111,634.65 1,088,365.35
发展有限公司
合 计 67,570 739,560,320.58 - 14,216,262.72 - 78,076,583.30 753,776,583.30
======= ================ ========= =============== ======== =============== ================
注：①根据公司2006年度第一次临时股东大会决议，公司与江西省投资集团公司共同投资江西丰城电厂二期项目，组建江西丰城二期发电有限公司。江西丰城二期发电有限公司注册资本为人民币10亿元，公司以现金出资5亿元，占注册资本的50%，其中首期出资2.75亿元；江西省投资集团以现金出资5亿元，占注册资本的50%，其中首期出资2.75亿元。江西省投资集团持有公司36.9258%的股权，直接加间接持有江西丰城二期发电有限公司86.9258%的股权，故公司未将江西丰城二期发电有限公司纳入合并报表范围，报告期内江西丰城二期发电有限公司两台660MW火力发电机组已陆续并网发电，投入发电生产运营。
②根据控股子公司江西高技术产业投资股份有限公司2006年度第一次临时股东大会暨2006年度第一次临时董事会、监事会决议，审议通过出资壹千万元投资《医用稳定同位素碳-13、氮-15、氧-18产业化项目》。项目合作各方出资成立江西诚志科技发展有限公司，江西高技术产业投资股份有限公司出资1000万元，占江西诚志科技发展有限公司总股本的25%。截止2007年6月30日，江西诚志科技发展有限公司尚未生产经营。
③根据控股子公司江西高技术产业投资股份有限公司2006年度投资决策委员会第一次会议决议，同意对辰极地理信息应用平台项目进行投资。根据《江西辰极科技发展有限公司增资扩股合同》的规定，江西高技术产业投资股份有限公司出资120万元，占江西辰极科技发展有限公司此次增资后注册资本的36.923%，报告期内江西辰极科技发展有限公司投入生产经营。
（3）其他股权投资
投资 占注册
被投资单位 期限 资本比 初始投资额 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.06.30
江西心正药业 7年 19.70% 6,500,000.00 6,500,000.00 - - 6,500,000.00
有限公司
泰豪软件股 20年 20.00% 10,000,000.00 10,000,000.00 - - 10,000,000.00
份有限公司
萍乡巨源煤 未定 20.00% 15,000,000.00 15,000,000.00 - - 15,000,000.00
业有限公司
启迪(江西) 50年 14.10% 10,000,000.00 10,000,000.00 - - 10,000,000.00
发展有限公司
南昌先锋软件 未定 8.54% 10,000,000.00 10,000,000.00 - - 10,000,000.00
股份有限公司
江西中科先锋软 未定 9.85% 10,000,000.00 10,000,000.00 - - 10,000,000.00
件发展教育公司
江西大族电源 15年 12.269% 4,000,000.00 3,901,646.05 - - 3,901,646.05
科技有限公司
合 计 65,500,000.00 65,401,646.05 - - 65,401,646.05
===================== ===================== ========== ========= ====================
（4）长期股权投资减值准备
被投资单位 2006.12.31 本期增加数 本期减少数 2007.06.30
江西心正药业 5,780,000.00 - - 5,780,000.00
有限公司
合 计 5,780,000.00 - - 5,780,000.00
===================== ========== ========== ====================
10、固定资产及累计折旧
固定资产原值:
固定资产类别 2006.12.31 本期增加数 本期减少数 2007.06.30
房屋及建筑物 618,950,873.58 132,695,299.82 130,766.80 751,515,406.60
机器设备 999,456,374.22 156,265,734.85 665,570.00 1,155,056,539.07
生产管理用具 21,827,103.51 2,001,385.27 - 23,596,748.78
运输工具 22,693,299.15 672,382.00 757,246.00 22,819,975.15
其他设备 47,942,353.57 454,831.00 - 48,417,384.57
合 计 1,710,870,004.03 292,089,632.94 1,553,582.80 2,001,406,054.17
========================== ======================== =================== =========================
累计折旧:
房屋建筑物 223,132,111.70 13,252,016.32 62,715.77 236,321,412.26
机器设备 677,750,942.52 31,888,615.69 623,461.38 709,016,096.82
生产管理用具 10,829,981.96 1,676,538.37 - 12,488,880.18
运输工具 12,017,209.38 1,213,712.00 336,105.72 12,908,771.42
其他设备 29,067,076.16 1,552,846.52 - 30,623,607.11
合 计 952,797,321.72 49,583,728.90 1,022,282.87 1,001,358,767.79
====================== ===================== =================== ==========================
固定资产减值准备:
本 期 减 少
项 目 2006.12.31 本期增加 价值回升转回数 其他原因转出数 2007.06.30
房屋及建筑物 78,353.14 - - - 78,353.14
机器设备 1,318,133.00 - - - 1,318,133.00
生产管理用具 745.00 - - - 745.00
其他设备 176,834.76 - - - 176,834.76
合 计 1,574,065.90 - - - 1,574,065.90
=================== ============== ================ =============== ===================
固定资产账面价值:
756,498,616.41 998,473,220.48
======================= =========================
注：（1）本年新增固定资产292,089,632.94元，其中：公司所属居龙滩水电厂在建工程转入280,501,333.00元。
（2）固定资产减少系公司所属萍乡发电厂部分固定资产资产报废，以及处置运输设备所致。
（3）固定资产无抵押担保情况。
11、工程物资
项 目 2007.06.30 2006.12.31
钢 材 库 124,247.81 1,167,735.56
油 库 - 99,207.60
设 备 库 569,079.23 846,766.61
综 合 库 177,959.54 505,804.20
预付设备款 27,476,177.79 37,135,267.42
预付专用物资款 24,575.50 24,693.00
合 计 28,372,039.87 39,779,474.39
===================== ====================
12、在建工程
资 金 完工 其他减少 本 期 转 入 预 算 数
项目名称 来源 程度 2006. 12.31 本期增加数 数(万元) 固定资产 2007.06.30 (万元)
居龙滩水电厂 自筹 70% 274,854,885.68 68,155.323.50 - 280,501,333.00 62,508,876.18 53,057.77
贷款
（利息资本化） (4,324,445.39) (3,105,729.00) (6,995,467.08) (434,707.31)
2*300MW机组 自筹 - 16,531,602.84 1,774,365.47 - - 18,305,968.31 -
萍电技改 自筹 2,171,709.58 4,873,783.33 - - 7,045,492.91 1,091
合 计 293,558,198.10 74,803,472.30 - 280,501,333.00 87,860,337.40
=================== =================== ===== ================== ===================
注：（1）根据公司2004年度第五次临时董事会决议，原则同意公司所属萍乡发电厂扩建（2*300MW机组）前期工作安排，并授权萍乡发电厂具体负责，进行项目前期筹备工作。
（2）居龙滩水电厂借款利息资本化率6.105%，为专门借款本金加权平均年利率。
（3）根据江西省发改委以赣发改审字[2006]1323号文核定居龙滩水利枢纽工程调整概算为53,057.77万元，较原初步设计概算调增15,245.57万元。
（4）公司本期末在建工程不存在应计提减值准备的情形。
13、无形资产
无形资产原价:
无形资产类别 2006.12.31 本期增加数 本期减少数 2007.06.30
财务软件 187,760.00 34,240.00 - 222,000.00
工程软件 150,000.00 174,000.00 - 324,000.00
合 计 337,760.00 208,240.00 - 546,000.00
================ =============== ============ =================
累计摊销:
财务软件 44,493.21 9,958.65 - 54,451.86
工程软件 2,500.00 26,600.00 - 29,100.00
合 计 46,993.21 36,558.65 - 83,551.86
============== ============== ============ ==============
无形资产账面价值:
财务软件 143,266.79 24,281.35 - 167,548.14
工程软件 147,500.00 147,400.00 - 294,900.00
合 计 290,766.79 171,681.35 - 462,448.14
================ =============== ============ ================
14、短期借款
借款种类 币 种 2007.06.30 2006.12.31
信用借款 人民币 180,000,000.00 180,000,000.00
合 计 180,000,000.00 180,000,000.00
====================== ======================
注：2006年7月14日，公司2006年度第二次临时董事会决议审议通过公司关于申请银行贷款授信额度的议案。同意公司分别向工商银行南昌市阳明路支行申请贷款授信额度人民币贰亿元整，向建设银行南昌市洪都支行申请贷款授信额度人民币贰亿元整，向招商银行南昌市北京西路支行申请贷款授信额度人民币壹亿元整。至2007年6月30日，公司向招商银行南昌市北京西路支行贷款8,000万元；向工商银行南昌市阳明路支行贷款4,000万元；向上海浦东发展银行南昌分行贷款2,000万元；向中国银行江西省分行贷款4,000万元。
15、应付账款
账龄分析
2007.06.30 2006.12.31
账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例
1年以内 30,761,720.08 97.78% 37,750,258.11 78.62%
1至2年 556,197.00 1.77% 10,061,276.32 20.96%
2至3年 - - 61,200.00 0.13%
3年以上 140,875.23 0.45% 140,875.23 0.29%
合 计 31,458,792.31 100.00% 48,013,609.66 100.00%%
===================== =========== ===================== ==============
注：（1）应付账款中无欠持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
（2）3年以上的应付账款为结算工程款尾数。
16、应付职工薪酬
项 目 年初账面余额 本期增加数 本期支付额 期末账面余额
工资 、奖金、津贴补贴 466,750.00 25,813,996.31 26,278,816.31 1,930.00
职工福利费 1,818,951.27 3,713,102.23 3,239,870.38 2,292,183.12
社会保险费 555,642.37 8,177,843.39 7,160,020.47 1,573,465.29
住房公积金 - 2,950,235.00 2,919,421.00 30,814.00
工会经费及职工教育经费 318,772.49 893,592.76 627,875.74 584,489.51
因解除劳动关系给予的补偿 - 200,447.20 200,447.20 -
合 计 3,160,116.13 41,749,216.89 40,426,451.10 4,482,881.92
================== ==================== ===================== ===================
17、应交税费
税 种 税 率 2007.06.30 2006.12.31
增 值 税 17.00% 4,675,619.57 3,632,685.10
营 业 税 5.00% 15,527.56 27,377.74
城 建 税 1%、5%、7% 245,979.63 189,914.44
房 产 税 1.2%、12% 341,155.09 360,699.98
个人所得税 - 130,317.80 154,959.84
企业所得税 15.00% -491,572.29 -491,572.29
土地使用税 - 6,530.00 6,530.00 车船使用税 - 860.00 3,120.00
教育费附加 - 145,853.93 108,442.92
防洪保安资金 - - 312,860.77
水利建设基金 - 17,764.66 -
合 计 - 5,088,035.95 4,305,018.50
============= =================== ====================
18、其他应付款
2007.06.30 2006.12.31
账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例
1年以内 44,366,660.59 74.25% 44,034236.94 83.13%
1至2年 10,127,514.34 16.95% 3,060,092.57 5.78%
2至3年 2,060,276.28 3.44% 3,763,279.79 7.10%
3年以上 3,201,581.07 5.36% 2,111,537.52 3.99%
合 计 59,756,032.28 100.00% 52,969,146.82 100.00% ===================== =========== ==================== ===========
注：（1）其他应付款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
（2）期末欠款前五名金额合计36,762,703.58元，占总额的61.52%，列示如下：
单位名称 欠款金额 欠款时间 性质/内容
江西新余发电有限责任公司 28,282,146.03 2007年 委托生产运营费
葛六公司抱子石
引水发电系统工程项目部 2,939,557.55 2006年 质保金
哈尔滨汽轮机有限责任公司 2,200,000.00 2007年 质保金
东芝水电设备(杭州)有限公司 1,845,000.00 2006年 材料款
武进液压启闭机有限公司 1,496,000.00 2006年 材料款
合 计 36,762,703.58
====================
19、其他流动负债
项 目 2007.06.30 2006.12.31
修理费 3,100,324.90 -
深交所月费 192,000.00 96,000.00
借款利息 250,920.00 261,630.00
防洪保安资金 130,700.57 130,000.00
外购电力费 80,496.77 -
电力监管费 41,075.89 90,683.66
水资源费 302,874.41 42,993.15
服务费 120,000.00 -
技术监督服务费 409,127.58 -
合 计 4,627,520.12 621,306.81
=================== ================
注：其他流动负债为本期末应提的各项预提费用，期末数较年初数增加了644.80%，系公司所属电厂大修已完工尚未结算所致。
20、长期借款
借款种类 币 种 2007.06.30 2006.12.31
保证借款 人民币 379,734,944.00 319,469,491.95
合 计 379,734,944.00 319,469,491.95
====================== ======================
注：（1）长期借款较上年末增加18.86%，系公司所属居龙滩水电厂新增银行借款6,000万元所致。
（2）公司所属抱子石发电厂向中国建设银行修水县支行借入基建项目贷款本金余额为111,000,000.00元，年利率为6.498%-6.84%。该项贷款额度为150,000,000.00元，借款期限2002年1月8日至2018年1月7日，截至2007年06月30日，累计已贷款121,000,000.00元，归还10,000,000.00元。
（3）公司所属抱子石发电厂向中国银行修水支行营业部借入基建项目贷款本金余额58,000,000.00元，年利率为6.2928%。该项贷款额度为70,000,000.00元，借款期限2003年11月10日至2019年11月9日，截至2007年06月30日，累计已贷款70,000,000.00元，归还12,000,000.00元。
（4）公司所属居龙滩水电厂向中国工商银行赣州市分行借入基建项目贷款本金余额100,000,000.00元，年利率5.508%-6.399%，该项贷款额度为100,000,000.00元，借款期限2005年7月19日至2019年7月18日。截至2007年06月30日，累计已贷款100,000,000.00元。
（5）公司所属居龙滩水电厂向中国银行赣州市梅林支行借入基建项目贷款本金余额110,000,000.00元，年利率5.508%-6.480%，该项贷款额度为150,000,000.00元，借款期限2006年3月31日至2019年12月20日。截至2007年06月30日，累计已贷款110,000,000.00元。
（6）上述借款均由江西省投资集团公司提供担保。
21、递延所得税负债
项 目 2007.06.30 2006.12.31
交易性金融资产的 公允价值变动 734,805.00 222,995.25
合 计 734,805.00 222,995.25
================ ================
22、股 本
投资人 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.06.30
江西省投资集团公司 202,365,444.00 - - 202,365,444.00
江西省电力公司 117,846,208.00 - - 117,846,208.00
上市流通股 227,820,348.00 - - 227,820,348.00
合 计 548,032,000.00 548,032,000.00
====================== =========== ========== ======================
注：（1）2006年3月31日公司股权改革分置方案实施完毕后，有限售条件的流通股合计310,232,256股，其中国有法人持股310,121,600股，占总股本的56.59%，高管人员持股110,656股，占总股本的0.02%；无限售条件的流通股合计237,799,744股，占总股本的43.39%。
（2）报告期内公司高管所持股份部分解冻，有限售条件股份减少31,122股，相应地无限售条件股份增加31,122股。
（3）至2007年6月30日，公司有限售条件的流通股合计320,322,308股，其中国有法人持股320,211,652股，占总股本的58.43%，高管人员持股79,534股，占总股本的0.01%；无限售条件的流通股合计227,740,814股，占总股本的41.56%。
23、资本公积
项 目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.06.30
股本溢价 723,090,889.87 - - 723,090,889.87
其他资本公积 1,197,708.19 - - 1,197,708.19
合 计 724,288,598.06 - - 724,288,598.06
====================== ========== ========= ======================
24、盈余公积
项 目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.06.30
法定盈余公积 139,011,510.15 - 139,011,510.15
任意盈余公积 364,341.41 - 364,341.41
合 计 139,375,851.56 139,375,851.56
====================== =========== ========== ======================
25、未分配利润
项 目 金 额
一、上年年末余额 115,332,559.07
加：新旧会计准则变更影响数 1,303,234.71
前期会计差错更正 -
二、本期年初余额 116,635,793.78
加:归属于母公司所有者净利润 12,367,007.91
其他 -
减：提取法定盈余公积 -
应付普通股股利 -
转作股本的普通股股利 -
其他 -
三、期末未分配利润 129,002,801.69
============================
注：本期根据《企业会计准则第38 号—首次执行会计准则》第五条至十九条的规定，对年初未分配利润进行了调整，调增期初未分配利润1,303,234.71 元，详见本附注六.1会计政策变更。
26、营业收入和营业成本
本期金额 上期金额
项 目 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电力销售 362,148,208.25 332,091,435.35 334,290,056.19 304,064,496.75
餐饮、住宿等 1,291,782.20 849,879.25 960,900.42 759,201.06
合 计 363,439,990.45 332,941,314.60 335,250,956.61 304,823,697.81
======================= ======================= ======================= ======================
注：本期公司前五名客户销售的收入总额363,439,990.45元，占主营业务收入总额的100.00%；上期公司前五名客户销售的收入总额335,250,956.61元，占主营业务收入总额的100.00%。
27、营业税金及附加
项 目 计缴标准 本期数 上期数
营 业 税 5.00% 68,922.29 20,920.74
城 建 税 1%、5%、7% 1,266,298.09 1,191,847.56
教育费附加 3.00% 783,386.94 785,853.78
合 计 2,118,607.32 1,998,622.08
=================== ===================
28、财务费用
项 目 本期数 上期数
利息支出 12,285,435.46 5,317,979.10
减：利息收入 676,926.09 708,795.32
其 他 4,045.84 4,252.84
合 计 11,612,555.21 4,613,436.62
===================== ===================
注：财务费用较上年同期增加151.71%，系公司所属居龙滩水电厂本期投入运营，资本化利息减少及金融机构贷款利率上调所致。
29、资产减值损失
项 目 本期数 上期数
坏账损失 416,557.42 737,367.56
合 计 416,557.42 737,367.56
============ ===== =================
30、公允价值变动收益
项 目 本期数 上期数
交易性金额资产 7,451,279.83 9,824,978.29
合 计 7,451,279.83 9,824,978.29
=================== ====================
31、投资收益
类 别 本期累计数 上期累计数
交易性金融资产收益 6,912,486.02 7,989,476.46
按权益法享有或分担的被 14,216,262.72 18,318,917.37
投资公司净损益的份额
以成本法核算的被投资 200,000.00 -
公司宣告发放的股利
股权投资转让收益 - 1,750,000.00
合 计 21,328,748.74 28,058,393.83
===================== =====================
占报告期利润总额10%以上的投资项目：
类 别 项目内容 投资成本 投资收益
按权益法享有或分担的被 江西昌泰高速 350,000,000.00 33,501,750.55
投资公司净损益的份额 公路有限公司
江西丰城二期 275,000,000.00 -18,580,183.26
发电有限公司
合 计 625,000,000.00 14,921,567.29
====================== =====================
注：公司不存在投资收益收回的重大限制。
32、营业外支出
项 目 本期数 上期数
捐赠支出 700.00 500,000.00
滞纳金、罚款支出 - 434.27
非流动资产处置损失 49,894.28 -
合 计 50,594.28 500,434.27
================ ===============
33、所得税费用
项 目 本期数 上期数
递延所得税费用 511,809.75 1,430,849.95
合 计 511,809.75 1,430,849.95
================ ====================
34、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上期数
结算账户利息 557,197.52 701,413.09
往来款 291,771.87 -
合 计 848,969.39 701,413.09
================ ===============
35、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上期数
管理费用 8,248,839.06 5,978,890.68
保险费 1,406,961.91 1,817,168.10
超标排污费 2,000,000.00 1,200,000.00
服务费 3,637,200.00 4,104,354.99
往来款 355,081.45 46,768.93
捐赠等营业外支出 700.00 500,434.27
合 计 15,648,782.42 13,647,616.97
==================== =====================
九、母公司会计报表主要项目注释
1、应收账款
（1）账龄分析
2007. 06.30 2006.12.31
账 龄 金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备
1年以内 113,661,250.20 100.00% - 85,284,323.90 100.00% -
合 计 113,661,250.20 100.00% - 85,284,323.90 100.00% -
====================== =========== ============ ==================== =========== ==========
（2）本期末欠款前五名金额合计113,661,250.20元，占总额的100.00%。
（3）应收账款中含持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位，欠款明细如下：
股东名称 2007.06.30 2006.12.31
江西省电力公司 113,661,250.20 85,284,323.90
合 计 113,661,250.20 85,284,323.90 ====================== =====================
注：应收账款为江西省电力公司欠付的上网电量电费，按购电协议规定，电费结算期滞后一个月，因不存在回收风险，故未计提坏账准备。
2、其他应收款
（1）账龄分析
2007.06.30 2006.12.31
账 龄 金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备
1年以内 1,885,640.51 8.26% 96,505.46 979,290.06 4.50% 46,532.27
1至2年 307,141.40 1.35% 30,075.71 1,435,928.28 6.61% 141,613.23
2至3年 1,362,317.89 5.96% 202,278.29 2,535,178.79 11.67% 377,752.69
3至5年 4,404,739.07 19.29% 534,489.21 14,107,329.64 64.93% 12,078,682.69
5年以上 14,875,706.05 65.14% 13,531,655.65 2,669,932.05 12.29% 1,334,966.02
合 计 22,835,544.92 100.00% 14,395,004.32 21,727,658.82 100.00% 13,979,546.90
===================== =========== ===================== ===================== =========== ====================
（2）其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
（3）本期末欠款前五名金额合计17,679,166.19元，占总额的77.42%，列示如下：
工商银行江西省分行 12,000,000.00 2001年 被盗银行存款
江西萍乡中天电力工程有限公司 3,618,529.31 2004-2007年 工程款
售房收入专户 1,158,068.17 2003-2007年 职工房改房售房收入维修基金专户 598,754.31 2003-2007年 职工房改房维修基金
江西萍乡市新村建筑公司 303,814.40 2003-2007年 材料、工程款
合 计 17,679,166.19
====================
注：（1）对应收中国工商银行江西省分行昌北支行1,200万元被盗银行存款，已于2001年全额计提坏账准备。
（2）对存放于住房资金管理中心的售房收入1,158,068.17元、维修基金598,754.31因为不存在回收风险,故未计提坏账准备。
3、长期股权投资
（1）长期股权投资
2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.06.30
项 目 金 额 减值准备 金 额 减值准备 金 额 减值准备 金 额 减值准备
对子公司投资 33,391,694.57 - - - 2,100,000.00 - 31,291,694.57 -
对联营企业投资 728,197,466.08 - 14,356,084.57 - - - 742,553,550.65 -
其他股权投资 41,500,000.00 5,780,000.00 - - - - 41,500,000.00 5,780,000.00
合计 803,089,160.65 5,780,000.00 14,356,084.57 - 2,100,000.00 - 815,345,245.22 5,780,000.00
================ ============== ============== ====== ============== ======= ================ ==============
注： 公司长期股权投资本期末不存在其可收回金额低于账面价值的情形，故本期未计提减值准备。
（2）对子公司的投资
投资 占注册 初始投资 追加投资 本期权益 本期分得 累计权益
被投单位名称 期限 资本比 额(万元) 2006.12.31 额(万元) 增 减 额 现金红利 增 减 额 2007.06.30
江西高技术产业 43.48% 3,000.00 33,391,694.57 - -2,100,000.00 2,100,000.00 1,291,694.57 31,291,694.57
投资股份公司
合 计 3,000.00 33,391,694.57 - -2,100,000.00 2,100,000.00 1,291,694.57 31,291,694.57
========= =============== ======= ============== ============== ============== ===============
注：本期分得子公司江西高技术产业投资股份有限公司2006年度现金股利210万元，根据深交所《上市公司执行新会计准则备忘录第1号》相关规定，减少长期股权投资的投资成本。
（2）对联营企业投资
投资 占注册 初始投资 追加 本期权 本期分得 累计权益
被投资单位 期限 资本比 额(万元) 2006.12.31 投资额 益增减额 现金红利 增 减 额 2007.06.30
江西高技术 20年 21.48% 3,330 32,641,832.78 - -483.72 - -658,650.94 32,641,349.06
产业发展公司
浙大网新科 20年 30.00% 600 3,981,487.99 - -564,999.00 - -2,583,511.01 3,416,488.99
技有限公司
江西昌泰高 30年 23.33% 35,000 416,574,145.31 - 33,501,750.55 - 100,075,895.86 450,075,895.86
速公路公司
江西丰城二期 50.00% 27,500 275,000,000.00 - -18,580,183.26 - -18,580,183.26 256,419,816.74
发电有限公司
合 计 66,430 728,197,466.08 - 14,356,084.57 - 78,253,550.65 742,553,550.65
======= ================ ========= =============== ======== =============== ================
（3）其他股权投资
投资 占注册
被投资单位 期限 资本比 初始投资额 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.06.30
江西心正药业 7年 19.70% 6,500,000.00 6,500,000.00 - - 6,500,000.00
有限公司
泰豪软件股 20年 20.00% 10,000,000.00 10,000,000.00 - - 10,000,000.00
份有限公司
萍乡巨源煤 未定 20.00% 15,000,000.00 15,000,000.00 - - 15,000,000.00
业有限公司
启迪(江西) 50年 14.10% 10,000,000.00 10,000,000.00 - - 10,000,000.00
发展有限公司
合 计 41,500,000.00 41,500,000.00 - - 41,500,000.00
===================== ===================== ========== ========= ====================
（4）长期股权投资减值准备
被投资单位 2006.12.31 本期增加数 本期减少数 2007.06.30
江西心正药业 5,780,000.00 - - 5,780,000.00
有限公司
合 计 5,780,000.00 - - 5,780,000.00
4、营业收入和营业成本
本期金额 上期金额
项 目 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电力销售 362,148,208.25 332,091,435.35 334,290,056.19 304,064,496.75
餐饮、住宿等 1,404,102.20 849,879.25 1,073,220.42 759,201.06
合 计 363,552,310.45 332,941,314.60 335,363,276.61 304,823,697.81
======================= ======================= ======================= ======================
注：本期公司前五名客户销售的收入总额363,552,310.45元，占主营业务收入总额的100.00%；上期公司前五名客户销售的收入总额335,363,276.61元，占主营业务收入总额的100.00%。
5、投资收益
类 别 本期累计数 上期累计数
交易性金融资产收益 253,850.16 2,509,446.65
按权益法享有或分担的被 14,356,084.57 18,356,312.29
投资公司净损益的份额
合 计 14,609,934.73 20,865,758.94
===================== =====================
占报告期利润总额10%以上的投资项目：
类 别 项目内容 投资成本 投资收益
按权益法享有或分担的被 江西昌泰高速 350,000,000.00 33,501,750.55
投资公司净损益的份额 公路有限公司
江西丰城二期 275,000,000.00 -18,580,183.26
发电有限公司
合 计 625,000,000.00 14,921,567.29
====================== =====================
注：公司不存在投资收益汇回的重大限制。
十、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1、存在控制关系的关联方
公司名称 注册地址 法定代表人 主营业务 与本企业关系 经济性质
江西省投资 南昌市 姚迪明 省发改委安排的经营性项目 母公司 全民所有制
集团公司 的固定资产投资、行业基
础设施投资、建设、管理
江西高技术产业 南昌市 姚迪明 对高技术产业投资、 子公司 股份有限公司
投资股份有限公司 管理经营及咨询服务
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（金额单位：人民币万元）
公司名称 2006.12.31 本期增加数 本期减少数 2007.06.30
江西省投资集团公司 120,000.00 - - 120,000.00
江西高技术产业投资
股份有限公司 6,900.00 - - 6,900.00
============== ============== ============== =============
3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化（金额单位：人民币万元）
2006.12.31 本期增加数 本期减少数 2007.06.30
公司名称 金 额 比 例 金 额 比 例 金 额 比 例 金 额 比 例
江西省投资集团公司 202,365,444.00 36.9258% - - - - 202,365,444.00 36.9258%
江西高技术产业
投资股份有限公司 3,000.00 43.48% - - - - 3,000.00 43.48%
=================== ======== ============== ========== ============== ========= =================== ==========
4、不存在控制关系的关联方关系性质
企业名称 与本公司的关系
江西省电力公司 第二大股东
江西新余发电有限责任公司 受同一母公司控制
萍乡湘源电力实业有限责任公司 受同一母公司控制
江西省投资电力燃料有限责任公司 受同一母公司控制
（二）关联方交易
公司涉及的关联交易，售电收入依据江西省发展和改革委员会赣发改商价字[2006]677号文件规定，按公司与江西省电力公司签订的售电合同、协议定价；采购货物及提供劳务按市价或以公允价格为基础的合同价格确定。关联交易金额列示如下：
1、采购货物及接受劳务
供应企业 项 目 本期累计数 上期累计数
江西新余发电有限责任公司 委托生产运营 101,196,581.24 90,256,410.31
萍乡湘源电力实业有限公司 土地租赁 1,989,428.25 1,989,428.25
房屋建筑物有偿使用 474,259.96 474,259.96
机器设备有偿使用 144,719.87 144,719.87
后勤服务费 5,344,500.00 3,290,000.00
江西省投资电力燃
料有限责任公司 购 煤 129,253,448.94 101,968,005.77
====================== ====================
2、销售货物及提供劳务
接受企业 项 目 本年累计数 上年累计数
江西省电力公司 售电 362,148,208.25 334,290,056.19
江西省投资电力燃 房租 329,400.00 259,200.00
料有限责任公司 ====================== ======================
3、关联方应收应付款项余额
项目/单位 2007.06.30 2006.12.31
应收账款：
江西省电力公司 113,661,250.20 85,284,323.90
应付账款：
江西省投资电力燃料有限责任公司 25,682,757.96 34,668,636.29
其他应付款：
江西新余发电有限责任公司 28,282,146.03 16,792,681.96
萍乡湘源电力实业有限公司 1,122.00 1,122.00
===================== ====================
4、关联交易合同及其他关联事项
（1）《江西电网2007年度购售电合同》
根据公司与江西省电力公司签订的《江西电网2007年度购售电合同》、《江西电网2007年跨省交易购售电合同》及江西省发展和改革委员会赣发改商价字[2006]677号文件规定，公司本期与江西省电力公司上网结算电量为 1,050,361,000 千瓦时，实现售电收入362,148,208.25元。
（2）《江西赣能股份有限公司新余发电分公司2007年度委托运营协议》
根据公司与江西新余发电有限责任公司签订的委托运营协议，按2007年江西新余发电有限责任公司的生产情况和#2机组的实际生产状况，进行电量结算；1-6月按0.32元/千瓦时（含税）支付委托生产运营费。本期支付江西新余发电有限责任公司委托生产运营费 101,196,581.24元。
（3）《燃煤供应合同》
根据公司与江西省投资电力燃料有限责任公司2007年4月17日签订的《燃煤供应合同》，公司委托江西省投资电力燃料有限责任公司采购公司所属萍乡发电厂所需的所有燃煤，并按双方确定的年度燃煤供应计划，合理组织安排煤炭的采购和调运，保证公司所属发电机组安全稳定、正常有效运行所需的燃煤供应。双方约定，江西省投资电力燃料有限责任公司所供煤炭采取入炉煤折标煤单价的结算方式，标煤单价的核定是根据市场实际情况以及国家（含地方）有关部门出台的价格政策，由双方协商，并报经公司董事会确定。标煤单价核定的内容包含江西省投资电力燃料有限责任公司将每吨燃煤运载至"交付点"所发生的所有成本费用，即包括与煤炭生产企业签订的合同煤价、运输过程中的交货前运杂费、铁路运费、厂内人工运转费、燃料管理费等各项费用。合同有效期为2007年1月1日至2007年12月31日。根据电煤市场的价格行情，报告期内江西省投资电力燃料有限责任公司按炉前煤折标煤单价（546元/吨）实行包干。
（4）土地租赁
根据公司与江西萍乡湘源电力实业有限责任公司签订的土地使用租赁合同，租赁面积为1,342,630平方米，租赁费为每年人民币3,978,856.49元，租赁期为50年，自股份公司成立之日起计算，本期继续执行该合同，支付租赁费1,989,428.25元。
（5）《房屋建筑物和机器设备有偿使用协议书》
根据公司所属萍乡发电厂与江西萍乡湘源电力实业有限责任公司签订的《房屋建筑物和机器设备有偿使用协议书》，江西萍乡湘源电力实业有限责任公司将其电力检修设备和部分房屋建筑物交由萍乡发电厂有偿使用，有偿使用年限暂定为十二个月（从2007年1月1日至2007年12月31日）。有偿使用收费标准：房屋按使用房屋原值的6.03%计算，年收费额662,773.52元；建筑物按使用建筑物原值的17.56%计算，年收费额285,746.42元；机器设备按使用机器设备原值的23.36%计算，年收费额289,439.74元。本期实际支付使用费618,979.83元。
（6）《后勤服务合同》
根据公司所属萍乡发电厂与江西萍乡湘源电力实业有限责任公司签订的《后勤服务合同》，2007年度公司应支付江西萍乡湘源电力实业有限责任公司后勤服务费10,689,000.00元。本期实际支付服务费5,344,500.00元。
（7）《房屋租赁协议》
根据公司与江西省投资电力燃料有限责任公司及南昌火炬物业有限责任公司续签的《房屋租赁协议》，江西省投资电力燃料有限责任公司租用赣能大楼一楼102-105、107，二楼整层作为办公用房，总建筑面积1124平方米。公司委托南昌火炬物业有限责任公司全权代理该项租赁业务。租金按月支付，每月租金计56,200.00元，租赁期从2007年2月1日起至2008年1月31日止,本期实际发生租金329,400.00。
（8）担保
江西省投资集团公司分别为公司所属抱子石水电厂向中国建设银行股份有限公司修水支行及中国银行修水支行签订的基建贷款额度22,000万元（其中：建行15,000万元、中行7,000万元），公司所属居龙滩水电厂向中国工商银行赣州市支行及中国银行股份有限公司赣州市梅林支行基建贷款额度25,000万元提供了担保(其中：工行10,000万元，中行15,000万元)。至2007年06月30日，贷款担保余额37,900万元（附注五、20、长期借款）。
十一、或有事项
公司无应披露而未披露的重大或有事项。
十二、承诺事项
公司无应披露而未披露的重大承诺事项。
十三、资产负债表日后事项
经2007年5月16日召开的公司2006年度股东大会审议通过，公司2006年度利润分配方案为：以公司2006年末总股本548,032,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.5元(含税)，总计派发现金27,401,600元，不以公积金转增股本。
公司于2007年7月12日在《中国证券报》、《证券时报》，巨潮咨询网刊登了《公司2006年分红派息实施公告》，以2007年7月17日为股权登记日，7月18日为除息日、现金红利发放日，截止本报告披露日，已完成2006年度利润分配方案。
十四、其他重要事项
1、截至本报告日，公司控股股东——江西省投资集团公司于2006年12月通过证券交易所的证券交易增持的公司股份10,090,052股之豁免要约收购申请已获得中国证监会证监公司字[2007]120号文的批复同意（详见2007年8月8日公司董事会公告）。对该部分股份，江西省投资集团公司承诺持有至2013年3月31日。本次增持后，江西省投资集团公司持有本公司股份由原192,275,392股变更为202,365,444股。
2、公司第一大股东江西省投资集团公司（持有公司202,365,444股，占公司总股本的36.9258%），因涉及与中国建银投资有限公司的证券包销协议纠纷一案，已被江西省高级人民法院冻结其持有的公司2765万股股份及红股（含转增股）、配股，冻结期限为2006年3月20日至2007年3月19日。由于前述冻结期届满，江西省高级人民法院将继续冻结江西省投资集团公司所持有的公司2765万股股份及冻结期限内相应的红股（含转增股）、配股，冻结期限从2007年3月19日至2007年9月18日。
3、公司联营企业--江西丰城二期发电有限公司，在首台机组于2006年12月9日一次并网成功的基础上，第二台机组于2007年4月27日实现一次并网发电成功，在完成带负荷各项试验和168小时满负荷连续运行以及有关调试工作后，机组已顺利投产发电。
4、公司所属居龙滩水电厂#1机组于2007年3月22日并网发电，在通过了72小时试运行后已顺利进入商业运行， #2机组5月底完成并网前的调试工作并成功启动，截至本报告披露日，两台机组已顺利投产。
十五、补充资料：
1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收益率
及每股收益：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2007年1-6月 净资产收益率(%) 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.803% 0.806% 0.0226 0.0226
扣除非经常性损益后归属公司普通股股东的 0.806% 0.809% 0.0227 0.0227
净利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年1-6月 净资产收益率(%) 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.140% 2.124% 0.0586 0.0586
扣除非经常性损益后归属公司普通股股东的 2.167% 2.150% 0.0593 0.0593
净利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
计算过程：
项 目 2007 年1-6 月 2006 年1-6 月
归属于公司普通股股东的净利润 12,367,007.91 32,109,416.43
非经常性损益 -50,594.28 -394,969.45
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润 12,417,602.19 32,504,385.88
归属于公司普通股股东的期初净资产 1,528,332,243.40 1,495,568,799.47
分配股利 - 27,401,600.00
归属于公司普通股股东的期末净资产 1,540,699,251.31 1,500,276,615.90
期初股本 548,032,000.00 548,032,000.00
期末股本 548,032,000.00 548,032,000.00
2、非经常性损益项目(合并报表数据)
项 目 本期数 上期数
非流动资产处置损益 -49,894.28 102,464.82
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -700.00 -497,434.27
合 计 -50,594.28 -394,969.45
===================== =====================
3、根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7 号――新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字【2007】10号）列示2006 年1-6 月比较利润表、2006 年1－6 月模拟执行新会计准则的净利润和2006 年半年报披露的净利润差异调节表：
（1）比较利润的调整过程
利润表调整项目（合并）
（2006 年1-6 月份）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 调整前 调整后
公允价值变动收益 - 9,824,978.29
投资收益 33,752,272.78 28,058,393.83
所得税 - 1,430,849.95
净利润 29,570,807.13 32,109,416.43
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）2006 年1－6 月模拟执行新会计准则的净利润和2006 年半年报披露的净利润的差异调节表如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年1-6月净利润差异调节表（合并）
项目 金额
2006.1.1-6.30净利润（原会计准则） 29,570,807.13
加：追溯调整项目影响合计数 2,700,249.39
其中：公允价值变动收益 9,824,978.29
投资收益 -5,693,878.95
所得税 -1,430,849.95
减：追溯调整项目影响少数股东损益 161,640.09
2006.1.1-6.30净利润（新会计准则） 32,109,416.43
假定全面执行新会计准则的备考信息
一、加：其他项目影响合计数 0.00
其中：开发费用
债务重组损益
非货币性资产交换损益
投资收益
所得税
其他
二、加：追溯调整项目影响少数股东损益 161,640.09
三、加：原中期财务报表列示的少数股东损益 3,598,390.98
2006.1.1-6.30模拟净利润 35,869,447.50
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、资产减值准备明细表
第七节 备查文件
一、载有董事长亲笔签名的2007年度中期报告文本；
二、载有法定代表人、总会计师、会计主管人员签名并盖章的会计报表；
三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露的所有公司文件的正本及公告原稿；
四、公司章程；
五、其他备查文件。
六、文件存放地点：公司证券管理部
江西赣能股份有限公司
董事会
2007年8月26日
