目 录
一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项
审计说明…………………………………………………………第 1—2 页
二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 ……………第 3 页
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
专项审计说明
天健审〔2019〕10-12 号
江西赣能股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了江西赣能股份有限公司（以下简称赣能股份）2018
年度财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的资产负债表，2018 年度的利润表、现
金流量表、所有者权益变动表，以及财务报表附注，并出具了审计报告。在此基
础上，我们审计了后附的赣能股份管理层编制的 2018 年度《非经营性资金占用
及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称汇总表）。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供赣能股份年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们同
意将本报告作为赣能股份年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披
露。
为了更好地理解赣能股份 2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来
情况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
二、管理层的责任
赣能股份管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国证券
监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与
关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56 号)
和相关资料编制汇总表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误
导性陈述或重大遗漏。
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三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对赣能股份管理层编制的汇总表发
表专项审计意见。
四、工作概述
我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准
则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合
理保证。在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。
我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
五、审计结论
我们认为，赣能股份管理层编制的汇总表在所有重大方面符合中国证券监督
管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联
方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56 号)和相
关资料的规定，如实反映了赣能股份 2018 年度非经营性资金占用及其他关联资
金往来情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：梁翌明
中国杭州 中国注册会计师：谢书敏
二〇一九年三月二十六日
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非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
2018年度
编制单位：江西赣能股份有限公司 单位：人民币万元
占用方与上市公司的关联 上市公司核算的会计科 2018年期初 2018年度占用累计发 2018年度资金占用的 2018年度偿还累计发 2018年期末
非经营性资金占用 资金占用方名称 占用形成原因 占用性质
关系 目 占用资金余额 生金额 利息 生金额 占用资金余额
现大股东及其附属企业
小 计
前大股东及其附属企业
小 计
总 计
往来方与上市公司的关联 上市公司核算的会计科 2018年期初 2018年度往来累计发 2018年度往来资金的 2018年度偿还累计发 2018年期末
其它关联资金往来 资金往来方名称 往来形成原因 往来性质
关系 目 往来资金余额 生金额 利息 生金额 往来资金余额
江西省天然气(赣投气通)控股有限公司 同受母公司控制 应收账款 0.34 3.51 3.85 餐饮 经营性往来
江西省页岩气投资有限公司 同受母公司控制 应收账款 0.17 1.42 1.59 餐饮 经营性往来
江西高技术产业投资股份有限公司 同受母公司控制 应收账款 0.02 13.05 13.07 餐饮 经营性往来
江西省天然气有限公司 同受母公司控制 应收账款 0.12 0.25 0.37 餐饮 经营性往来
江西省投资集团有限公司 母公司 应收账款 0.77 0.77 餐饮 经营性往来
江西省投资燃气有限公司 同受母公司控制 应收账款 0.22 1.50 1.72 餐饮、房租 经营性往来
江西天然气能源投资有限公司 同受母公司控制 应收账款 0.16 1.28 1.44 餐饮 经营性往来
大股东及其附属企业 江西省天然气投资有限公司 同受母公司控制 应收账款 0.04 0.97 1.01 餐饮 经营性往来
江西高技术产业投资股份有限公司 同受母公司控制 其他应收款 0.68 16.51 16.51 0.68 房租、水电收入 经营性往来
江西省页岩气投资有限公司 同受母公司控制 其他应收款 0.55 25.99 26.54 房租、水电收入 经营性往来
江西省天然气（赣投气通）控股有限公司 同受母公司控制 其他应收款 162.23 162.05 0.18 房租、水电收入 经营性往来
江西省天然气有限公司 同受母公司控制 其他应收款 0.40 0.40 房租 经营性往来
江西省天然气投资有限公司 同受母公司控制 其他应收款 0.40 0.40 房租 经营性往来
江西高投股权投资基金管理有限公司 同受母公司控制 其他应收款 19.44 19.44 房租、水电收入 经营性往来
南昌富昌石油燃气有限公司 同受母公司控制 其他应收款 1.00 1.00 汽油费押金 经营性往来
上市公司的子公司及其附属企业
关联自然人及其控制的法人
江西网新科技投资有限公司 联营公司 其他应收款 4,649.38 -4,640.00 9.38 代付土地款/手续费、代扣社保 经营性往来
其他关联方及其附属企业
江西昌泰高速公路有限责任公司 联营公司 其他应收款 9.99 18.33 16.99 11.32 代扣社保 经营性往来 经营性往来
总 计 4,661.66 -4,372.94 275.54 13.18
法定代表人：揭小健 主管会计工作的负责人： 王宏革 会计机构负责人：张新卫
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