江西赣能股份有限公司
2008年半年度报告全文
2008年8月22日
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目 录
第一节 重要提示、释义及目录………………………………………3
第二节 公司基本情况…………………………………………………5
第三节 股本变动和主要股东持股情况……………………………....7
第四节 董事、监事、高级管理人员情况…………………………….9
第五节 董事会报告………………………………………………......10
第六节 重要事项……………………………………………………..16
第七节 财务报告（未经审计）………………………………….….27
第八节 备查文件……………………………………………………..86
第一节 重要提示、释义及目录
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
本报告经公司第四届董事会第五次会议审议通过，全体董事出席会议。
公司董事长姚迪明先生、总经理张惠良先生、副总经理兼总会计师肖放之先生、副总会计师兼财务部经理王碧辉先生声明：保证2008年半年度报告全文中财务报告的真实、完整。
公司2008年半年度财务报告未经审计。
释 义
在本报告书中，除非另有说明，以下简称的含义如下：
赣能股份/公司/上市公司/本公司 指 江西赣能股份有限公司
控股股东、江投集团 指 江西省投资集团公司
丰电二期 指 江西丰城二期发电有限公司
萍乡电厂 指 江西赣能股份有限公司萍乡发电厂
丰电一期 指 江西丰城发电有限责任公司
抱子石水电厂 指 江西赣能股份有限公司抱子石水电厂
居龙潭水电厂 指 江西赣能股份有限公司居龙潭水电厂
燃料公司 指 江西省投资电力燃料有限责任公司
江西国资委 指 江西省国有资产监督管理委员会
江西发改委 指 江西省发展和改革委员会
中国证监会/证监会 指 中国证券监督管理委员会
江西证监局 指 中国证券监督管理委员会江西监管局
深交所 指 深圳证券交易所
恒信德律 指 广东恒信德律会计师事务所有限公司
中天华 指 北京中天华资产评估有限责任公司
元 指 人民币元
第二节 公司基本情况
一、基本情况
（一）公司法定中、英文名称及缩写
公司法定中文名称：江西赣能股份有限公司
公司法定英文名称：JIANGXI GANNENG CO.,LTD
英文名称缩写：JXGNCL
（二）法定代表人：姚迪明
（三）董事会秘书及证券事务代表姓名、联系地址、电话、传真、电子邮箱
姓名 李声意 曹宇
职务 董事会秘书 证券事务代表
联系地址 江西省南昌市高新区火炬大街１９９号 江西省南昌市高新区火炬大街１９９号
电话 0791-8109103 0791-8109899
传真 0791-8106119 0791-8106119
电子邮箱 ganneng@000899.com ganneng@000899.com
（四）注册地址、办公地址、邮政编码、互联网网址、电子邮箱
公司注册及办公地址 江西省南昌市高新区火炬大街１９９号
公司邮政编码 330096
公司互联网网址 www.000899.com
公司电子邮箱 ganneng@000899.com
（五）选定信息披露报纸、登载半年度报告的互联网网址、半年度报告备置地点
公司指定信息披露报纸 《中国证券报》、《证券时报》
公司指定信息披露网站 www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券管理部
（六）公司股票上市交易所、股票简称和股票代码
公司股票上市交易所 深圳证券交易所
股票简称 赣能股份
股票代码 000899
（七）其他有关资料
公司首次注册登记日期 1997年11月4日
公司最近一次变更注册登记日期 2008年6月13日
注册登记地点 江西省工商局
企业法人营业执照注册号 3600001131223
公司税务登记号码 360106158312231（国税） 360108158312231（地税）
二、公司主要财务数据和指标
（一）主要财务数据和指标
单位：元
项目 本报告期末 上年度期末 增减比例
总资产 6,759,624,646.82 7,149,136,363.36 -5.45%
归属于上市公司的所有者权益 1,365,858,620.19 2,005,858,938.36 -31.91%
归属于上市公司股东的每股净资产 2.4923 3.6601 -31.91%
报告期（2008年1-6月） 上年同期 增减比例
营业利润 -11,929,918.03 286,286.86 -4267.12%
利润总额 -4,621,882.65 -147,717.40 -3028.87%
归属于上市公司股东的净利润 946,001.01 -6,213,175.35 115.23%
扣除非经常性损益后归属于上市公司股东的净利润 -1,073,846.93 12,801,012.17 -108.39%
基本每股收益 0.0017 -0.0113 115.04%
稀释每股收益 0.0017 -0.0113 115.04%
净资产收益率 0.07% -0.35% 0.42%
经营活动产生的现金流量净额 83,353,179.56 -266,226,329.96 131.31%
每股经营活动产生的现金流量净额 0.1521 -0.4858 131.31%
（二）扣除的非经常性损益项目和金额
单位：元
项目 金额
1、非流动资产处置损益 7,301,192.73
2、同一控制下企业合并产生的子 公司期初至合并日的当期净损益 -5,288,187.44
3、计入当期损益的政府补助 307,000.00
4、其他营业外收支净额： -300,157.35
合计 2,019,847.94
（三）报告期净资产收益率和每股收益
报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.0693% 0.0472% 0.0017 0.0017
扣除非经常性损益后归属公司普通股股东的净利润 -0.0786% -0.0535% -0.0020 -0.0020
说明：报告期内发生同一控制下的企业合并，根据《企业会计准则第20号--企业合并》及相关规定，本公司在编制本报告期期末的比较报表时，视同该项合并在以前期间即已发生，将被合并方--丰电二期报表并入上年同期利润表及现金流量表，并对本期资产负债表期初数进行调整。
企业合并内容详见本报告第七节财务报告之会计报表附注五：企业合并及合并财务报表。
第三节 股本变动和主要股东持股情况
一、报告期内公司股份变动情况
报告期内，公司股份总数及结构未发生变动。
二、股东情况介绍
（一）股东总数：截止2008年6月30日，公司股东总数为54,393户
（二）股东持股情况（截止2008年6月30日）
单位：股
前10 名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例（%） 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量
江西省投资集团公司 国有法人 58.43 320,211,652 320,211,652 37,740,052
钱伟敏 其他 0.38 2,096,739 0 未知
方振淳 其他 0.30 1,631,990 0 未知
金奇 其他 0.28 1,510,252 0 未知
王玉 其他 0.24 1,311,149 0 未知
桂林市翰通投资咨询有限责任公司 其他 0.16 862,650 0 未知
蓝毅 其他 0.13 698,726 0 未知
梁英华 其他 0.12 639,200 0 未知
张永丽 其他 0.11 620,000 0 未知
聂联娣 其他 0.10 561,200 0 未知
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
钱伟敏 2,096,739 A股
方振淳 1,631,990 A股
金奇 1,510,252 A股
王玉 1,311,149 A股
桂林市翰通投资咨询有限责任公司 862,650 A股
蓝毅 698,726 A股
梁英华 639,200 A股
张永丽 620,000 A股
聂联娣 561,200 A股
金马成 556,400 A股
上述股东关联关系或一直行动的说明 以上无限售条件流通股股东均为社会公众投资者，公司未知其是否存在关联关系或属于一致行动人。
说明：
1、报告期末，持有公司股份达5%以上的股东股份未发生变化；
2、截至报告期末，江投集团持有公司股票冻结数量为37,740,052 股。其中：江投集团因涉及与中国建银投资有限公司的证券包销协议纠纷一案，被江西省高级人民法院冻结27,650,000 股；其余10,090,052 股为江投集团2006年从二级市场增持股票，江投集团承诺，该部分增持股票将持有至2013 年3 月31 日，公司已办理有关锁定手续。
（三）报告期内，未发生有战略投资者或一般法人因配售新股成为公司前10名股东的情况。
三、报告期内，公司控股股东或实际控制人未发生变化。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内董事、监事、高级管理人员持有公司股票数量未发生变动。
二、董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况
（一）经2008年1月18日召开的公司2008年度第一次临时股东大会审议通过，同意聘任刘钢先生为公司第四届董事会董事，戴小兵先生、李沉浮女士为独立董事，黄强先生为公司第四届监事会监事；
（二）独立董事匡爱民先生因任期届满六年，根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》以及《公司独立董事制度》的相关规定，其已于2008年4月21日向公司第四届董事会辞去独立董事职务。
（三）截止本报告披露日，经2008年7月9日召开的公司2008年度第四次临时董事会审议通过，同意敖翔先生、刘茂胜先生因公司实施重大资产重组及自身工作变动原因分别辞去公司副总经理、第四届监事会监事职务。根据公司总经理张惠良先生提名，同意聘任邓勇超先生为公司副总经理兼丰电二期总经理。
同意公司总法律顾问兼董事会秘书曾宜勇先生因工作变动原因辞去董事会秘书职务。根据公司董事长姚迪明先生提名，同意聘任李声意先生为公司董事会秘书，曹宇先生为公司证券事务代表。
第五节 董事会报告
一、报告期内主要经营情况
（一）公司报告期内总体经营情况
公司主营业务为火力及水力发电，截至2008年6月30日拥有发电机组装机容量1500MW，其中火电1400MW，水电100MW。报告期内，公司克服年初冰雪自然灾害、煤炭供应持续紧张、煤价高企等不利因素的影响，千方百计做好安全生产工作，提高机组运行可靠性，抓住一切机遇抢发电量，报告期内累计完成上网电量360,359万千瓦时，比上年同期多完成157,688万千瓦时，增长77.8%，较好地完成了上半年生产任务。
报告期内，公司实现营业收入117,309万元，较上年同期64,011万元增长 83.26%；实现营业利润-1,193万元，较上年同期减少1,221万元；归属于母公司的净利润94.6万元，较上年同期增加716万元。
2008年7月26日，公司以2007年半年度报告已披露数据为基数，预计公司2008年1-6月份归属于母公司的净利润下降50%-100%。公司2008年1-6月实际实现归属于母公司的净利润为94.6万元，相较2007年半年度报告披露数据下降92.35%。与上述经营情况数据存在差异的原因是：公司于报告期内实施重大资产重组，根据《企业会计准则第20号--企业合并》及相关规定，本公司在编制本期期末的比较报表时，视同该项合并在以前期间即已发生，将被合并方丰电二期报表并入上年同期利润表及现金流量表，并对本期资产负债表期初数进行调整。企业合并内容详见本报告第七节财务报告之会计报表附注五：企业合并及合并财务报表。
主要财务数据已披露数与调整后对比列示如下：
单位：万元
项目 2007年1-6月已披露数据 调整后2007年1-6月数据
营业收入 36,344.00 64,011.37
营业利润 1,848.31 28.63
归属于母公司的净利润 1,236.70 -621.32
2007年12月31日已披露数据 调整后2007年12月31日数据
归属于母公司的股东权益 153,519.85 200,585.89
总资产 227,195.13 714,913.64
（二）公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况：
项目 营业收入（万元） 营业成本（万元） 营业利润率（%） 营业收入比上年同期增减% 营业成本比上年同期增减% 营业利润率比上年同期增减（%）
分行业
电力生产业 117,038 102,519 12.41 83.21 83.76 -0.26%
分产品
电力 117,038 102,519 12.41 83.21 83.76 -0.26%
2、主营业务分地区情况：
地区 营业收入（万元） 营业收入比上年同期增减（%）
丰城 94,625.88 242%
萍乡 17,599.77 -18.20%
修水 1,676.80 13.27%
赣州 3,135.78 562.46%
3、占公司营业收入或营业利润10%以上的主要产品
产品名称 营业收入（万元） 营业成本（万元） 营业利润率（%）
电力销售 117,038 102,519 12.41
（三）报告期内公司利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力的变化情况。
报告期内，公司实施重大资产重组，以2008年6月19日为资产交割日，公司原参股项目--丰电二期成为公司全资子公司，公司原下属萍乡电厂的整体资产及负债从公司转让出去。重大资产重组完成后，公司主营业务性质未发生变化，但资产质量得到大幅提升，企业可持续发展能力得到加强。
（四）报告期内，公司经营成果和财务状况分析
项目 报告期数（元） 上年同期数（元） 变动比率（%）
营业收入 1,173,090,196.56 640,113,699.75 83.26%
营业利润 -11,929,918.03 286,286.86 -4267.12%
归属于母公司所有者的净利润 946,001.01 -6,213,175.35 115.23%
经营活动产生的现金流量净额 83,353,179.56 -266,226,329.96 131.31%
投资活动产生的现金流量净额 -164,097,893.76 -375,726,382.21 56.33%
筹资活动产生的现金流量净额 -81,651,376.06 517,934,324.89 -115.76%
项目 期末数 期初数 变动比率
总资产 6,759,624,646.82 7,149,136,363.36 -5.45%
归属于母公司股东权益 1,365,858,620.19 2,005,858,938.36 -31.91%
说明：
1、报告期内，公司实现营业收入117,309万元，较上年同期64,011万元增长83.26%，主要是因为公司原参股、现全资控股子公司--丰电二期去年上半年机组刚建成投产，所属两台机组分别于2007年1月、5月投产发电，实际发电时间不足6个月，而报告期内已进入正常商业运行，完成上网电量较上年同期有较大幅度的增长所至；
2、报告期内，公司实现营业利润-1,193万元，较上年同期减少1,221万元主要是因为：（1）受煤炭市场持续紧张、价格高企因素影响，公司发电成本较上年同期大幅增长；（2）机组投产资本化利息减少及贷款利率持续上调，导致公司财务费用大幅增加；（3）公司投资的基金在报告期末市价低于成本，导致公允价值变动收益大幅减少。
3、报告期内，归属母公司的净利润94.6万元，较上年同期增加716万元，但与营业利润呈反向变化，主要是因为：（1）本期实现萍乡发电厂资产处置收益732万元；（2）本期少数股东损益比上年同期减少1,085万元。
4、报告期内，经营活动产生的现金流量净额同比增加131.31%，是因为售电收到的现金较去年同期大幅增加；
5、报告期内，投资活动产生的现金流量净额同比增加56.33%，是因为基建投资所支付的现金较去年同期减少；
6、报告期内，筹资活动产生的现金流量净额同比减少115.76%，是因为本期借款较上年同期大幅下降。
7、归属于母公司股东权益期末数较期初数减少31.91%，主要是因为公司于报告期内实施同一控制下的企业合并，根据《企业会计准则第20号--企业合并》及相关规定，视同该项合并在以前期间即已发生，本公司在编制资产负债表期初数时，将因合并而增加的丰电二期净资产调增所有者权益项下的资本公积，在合并日相应转回，并将合并对价与账面价值的差额调减资本公积。
（五）报告期内，来源于单个参股公司投资收益对公司净利润影响达10%以上情况
参股公司名称 江西昌泰高速公路有限公司
参股比例 23.33%
本期贡献的投资收益 4,056.75万元 占上市公司净利润的比重 4288.31%
参股公司 注册资本 15亿元
经营范围 公路、桥梁和其他交通基础设施的投资、建设、管理、收费和养护及其附属设施的开发和经营。
净利润 17,386.05万元
（六）报告期内，公司经营中的问题与困难
1、发生或将要发生的重大事项对公司的影响
2008年7月3日，公司接江西发改委赣发改商价字[2008]849 号《江西省发展和改革委员会关于调整江西电网电价的通知》，江西发改委确定的丰电二期调整后上网电价为0.400 元/千瓦时（含税），调整幅度为3.90%。电价调整自2008年7月1日抄见电量起执行。8月22日，公司再次接到江西发改委赣发改电字[2008]33号《关于提高我省统调火力发电企业上网电价有关问题的通知》，丰电二期上网电价自2008年8月20日抄见电量起由0.400元/千瓦时（含税）调整为0.420元/千瓦时（含税）。公司所属抱子石水电厂、居龙潭水电厂上网电价未作调整。
上述电价调整，能在一定程度上增加公司营业收入，消化一部分由于电煤价格持续上涨给公司经营带来的成本压力。
2、经营中的问题与困难
（1）报告期内电煤供应持续紧张、电煤价格持续上涨，煤电价格矛盾突出，公司所属萍乡发电厂及参股的丰电二期煤炭库存长期处于警戒线附近，尽管2008年中期国家适当提高了发电企业上网电价，但相对于电煤价格上涨的幅度仍难以缓解生产成本压力，煤电价格矛盾仍然十分突出；
（2）国家实施适度从紧的货币政策，银行贷款利率多次上调，公司融资成本不断加大。公司在实施完毕重大资产重组后，对于资金的需求更为迫切，从而导致公司财务费用不断上升。
为此，公司将采取积极的应对措施：
1、立足挖掘潜力，大力推进精细化管理，特别是加强燃料内部管理，努力抑制标煤单价上涨；落实运力，监装催运，努力提高电煤采购重点计划兑现率；增强市场煤采购的针对性，制定更加灵活、可控的采购政策和价格机制，优化来煤结构，努力保障电煤供应，杜绝缺煤停机情况发生，尽最大努力控制煤炭成本的上升。
2、保持与银行等金融机构的良好沟通，积极争取多方融资渠道的支持，加大内部资金归集和调配力度，在保障公司经营和发展资金需求的同时，尽可能降低融资成本。
二、报告期内投资情况
（一）募集资金投资项目情况
报告期内没有新增募集资金、也无前次募集资金使用延续到本期的情况。
（二）重大非募集资金投资项目的实际进度和收益情况
1、公司重大资产重组
报告期内，公司实施重大资产重组方案：公司将下属萍乡电厂的整体资产，包括全部负债，与控股股东江投集团拥有的丰电二期50%股权进行置换。置出、置入资产交易价格之间的差额40,927.46万元，公司以现金向江投集团补足。
截止本报告披露日，公司重大资产重组已于2008年7月25日实施完毕，丰电二期已成为公司全资子公司。经2008年8月1日召开的公司2008年度第五次临时董事会审议通过，同意公司对丰电二期进行工商变更登记，注销其独立法人资格，由原来的全资子公司变更为公司的全资电厂（分公司）。
2、投资太阳能项目
公司与香港华基光电能源发展有限公司共同投资建设的江西赣能华基新能源有限公司已于2008年3月12日完成工商注册登记，取得南昌市工商行政管理局颁发的企业法人营业执照，项目公司经营范围：非晶硅光电薄膜电池的制造和销售；光伏原料的制造和销售；薄膜光电板生产设备的制造和销售；技术咨询及技术服务（国家有专项规定的除外）。
截止报告期末，项目公司资本金尚未到位，项目未投产建设。
三、公允价值计量的情况
根据《企业会计准则第22号--金融工具确认和计量》及相关规定，本公司将计划于近期内出售赚取收益为目的的金融资产划分为交易性金融资产，并采用公允价值计量。至2008年6月30日本公司持有的交易性金融资产公允价值为20,428,635.61元，其在报告期内公允价值变动收益为-11,500,197.71元。
第六节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司根据中国证监会"强化持续监管、防止资金占用问题反弹"视频会议和江西证监局《关于进一步推进江西辖区上市公司公司治理专项活动的通知》的有关要求和统一部署，为巩固2007年公司治理专项活动成果，进一步提高公司治理水平，公司针对内部控制制度的建立健全、防止大股东及其附属企业占用上市公司资金以及公司信息披露等方面的工作进行了一次全面自查，并对截止2008年6月30日公司治理专项活动进行了梳理，形成了《公司关于治理专项活动整改情况的说明》，经公司2008年7月9日召开的公司第四次临时董事会审议，及江西证监局审核无异议后予以公告。
目前，公司已经按照相关法律法规的要求，建立、健全了较为完善的法人治理结构，形成了较为完备的内部管理制度，并保证各项制度的有效运行；建立了规范的财务管理制度、会计核算制度及资产管理制度，会计政策和会计估计符合要求，会计核算遵循《企业会计准则》的规定进行，财务会计报告公允地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量情况。
二、公司上年度利润分配方案的执行情况。
经2008年5月23日召开的公司2007年度股东大会审议通过，同意公司2007年度利润分配方案为：不分配不转增。未分配利润结转下一年度分配。
三、2008年上半年度不进行利润分配，也不以公积金转增股本。
四、报告期内公司未发生重大诉讼、仲裁事项。
五、公司持有其他上市公司、非上市金融企业和拟上市公司股权情况
（一）报告期内公司及控股子公司未持有其他上市公司和非上市金融企业股权。
（二）持有拟上市公司股权情况。
所持对象名称 初始投资金额 持有数量（股） 占该公司股权比例 期末账面值 报告期损益 报告期所有者权益变动
泰豪软件股份有限公司 10,000,000.00 10,720,000.00 20.00% 10,000,000.00 0.00 0.00
合计 10,000,000.00 10,720,000.00 - 10,000,000.00 0.00 0.00
六、公司证券投资情况
序号 证券品种 证券代码 证券简称 初始投资金额（元） 持有数量（股） 期末账面值 占期末证券总投资比例 （%） 报告期损益
1 基金 164804 工银成长 10,000,000.00 4,625,312.24 6,448,147.79 31.56% -3,551,852.21
2 基金 160309 华夏稳增 10,000,000.00 4,321,305.10 6,252,928.50 30.61% -3,747,071.50
3 基金 100026 富国天合 5,000,000.00 5,002,375.00 3,585,702.38 17.55% -1,734,323.42
4 基金 519694 交银蓝筹 3,091,285.82 3,091,285.82 2,250,146.94 11.01% -1,092,151.29
5 股票 601088 中国神华 1,109,700.00 30,000.00 1,127,100.00 5.52% -835,800.00
6 股票 601601 中国太保 480,000.00 16,000.00 308,000.00 1.51% -478,400.00
7 股票 601898 中煤能源 218,790.00 13,000.00 207,740.00 1.02% -11,050.00
8 股票 601186 中国铁建 181,600.00 20,000.00 187,200.00 0.92% 5,600.00
9 股票 002228 合兴包装 25,375.00 2,500.00 26,850.00 0.13% 1,475.00
10 股票 002233 塔牌集团 25,075.00 2,500.00 23,850.00 0.12% -1,225.00
期末持有的其他证券投资 9,800.00 - 10,970.00 0.05% 1,170.00
报告期已出售证券投资损益 - - - - 340,822.87
合计 30,141,625.82 - 20,428,635.61 100% -11,102,805.55
说明：基金富国天合、交银蓝筹为公司持有，其它均为公司控股子公司--江西高技术产业投资股份有限公司持有。
七、公司重大资产重组情况
经中国证监会核准，报告期内，公司实施了将下属萍乡电厂的整体资产，包括全部负债，与江投集团拥有的丰电二期50%股权进行置换的重大资产重组方案。置出、置入资产交易价格之间的差额40,927.46万元，公司以现金向江投集团补足。
（一）本次重大资产重组的实施过程
1、2007年12月23日，公司2007年度第七次临时董事会审议通过了本次重大资产重组方案草案，同日，江投集团与本公司签署了《资产置换协议》；
2、2008年1月9日，本次重组标的资产的评估报告向江西国资委备案完成，重组获得江西省国资委同意；
3、2008年3月10日，江投集团与本公司签署了《资产置换补充协议》；
4、2008年5月26日，中国证监会核准通过了本次重大资产重组方案；
5、2008年6月18日，公司2008年度第二次临时股东大会审议通过了本次重大资产重组方案，《资产置换协议》正式生效，重组开始实施。根据《资产置换协议》的约定，重组双方确认2008年6月19日为资产置换交割日；
6、2008年7月25日，江投集团与本公司签署了《资产交割确认书》，标志着本次重大资产重组基本实施完毕。
详情请查询2008年7月29日公司公告的《公司重大资产重组实施情况报告书》。
（二）本次重大资产重组对公司生产经营的影响
本次重大资产重组实施完毕后，公司总资产由置换前的22.72亿元增加为67.59亿元，发电装机容量由106万千瓦增加为150万千瓦，大幅提升了公司的主业资产质量，主营业务资产全部由节能环保的大容量火电和具有清洁能源之称的水电组成，使公司的主营业务发展更加符合国家产业政策的要求，从而为公司主营业务的可持续发展奠定坚实的基础；丰电二期完整进入上市公司，有利于电力业务的统一集中管理，提高公司的运营管理效率；同时有利于消除公司与控股股东--江投集团的同业竞争、减少关联交易。
（三）本次重大资产重组对公司报告期内经营业绩的影响
本次重大资产重组属于同一控制下的企业合并，根据《企业会计准则第20号--企业合并》及相关规定，本公司在编制本报告期报表时，视同该项合并在报告期初即已发生，将被合并方--丰电二期报表并入报告期。本次重大资产重组对公司报告期内经营业绩的影响：自报告期初至资产交割审计日，丰电二期净利润为-1,057.64万元，按收购的50%股权计算为-528.82万元，由此减少了公司报告期净利润528.82万元。
八、重大关联交易事项
（一）日常经营相关的关联交易内容
报告期内，公司发生的日常性关联交易，已按日常性关联交易管理规定履行审批和披露程序，与各关联方按照平等、自愿、互惠互利、公正合理原则签署了相关协议。在公司日常生产经营活动中，此类关联交易的产生是客观形成的，具有必要性和连续性，对公司的独立性不会产生影响。
报告期内公司各项日常性关联交易如下：
1、租赁
自上市以来，公司所属萍乡电厂与萍乡湘源电力实业有限责任公司在土地使用、部分房屋和机器设备使用方面一直采取租赁方式。土地租赁期为50年，房屋和机器设备租赁期为一年，每年年初续签。公司根据政府和物价部门的指导价，结合当地市场价格每年向湘源公司支付租赁费，2008年上半年实际发生租赁费269万元，完成原全年预计数的41.44%。
2、提供或接受劳务
自上市以来，公司所属萍乡电厂每年与萍乡湘源电力实业有限责任公司签订后勤服务合同，并根据政府和物价部门的指导价，结合公司实际运营成本，向其支付一定金额的后勤服务费用，2008年上半年实际发生后勤服务费用440万元，完成原全年预计数的41.16%。
报告期内公司实施重大资产重组，自2008年6月19日起萍乡电厂从公司置换出去，以上二项关联交易即日起自行解除。
3、燃料采购
自2005年10月以来，公司所属萍乡电厂的燃煤采购一直委托给燃料公司统一管理，并签订燃煤供应合同；报告期内，考虑到公司与江投集团正在实施重大资产重组，萍乡电厂将从公司置出，并向第三方转让，作为过渡措施之一，萍乡电厂的燃煤自2008年2月1日起已实行自行采购，不再委托燃料公司集中采购。原有的燃煤采购关联交易自2008年2月1日起相应消除。2008年1月该项关联交易实际发生额为2,156万元。
另，丰电二期进入商业运行期后，燃煤采购也是委托燃料公司统一管理，双方签订《燃煤供应合同》，合同一年一签，本公司原持有丰电二期50%股权，由于本公司与燃料公司、丰电二期拥有相同的第一大股东，本次交易构成关联交易。报告期内，丰电二期实际发生关联交易金额为75,872.9万元，完成原预计数的51.3%。
（二）资产收购、出售发生的关联交易内容
1、置入资产
公司置入资产为：江投集团持有的丰电二期50%股权。经中天华评估并报经江西国资委备案确认，置入资产价值为63,889.12万元。
2、置出资产
公司置出资产为：公司下属萍乡电厂整体资产。经中天华评估并报经江西国资委备案确认，置出资产价值为22,961.66万元。
3、置出资产与置入资产的差价
置出资产与置入资产的差价为人民币40,927.46万元，公司以现金方式向江投集团补足。
4、资产置换的实施情况
截止本报告披露日，公司本次重大资产重组已经实施完毕。详情请查阅公司分别于2008年6月19日、7月29日刊登在《中国证券报》、《证券时报》、巨潮资讯网www.cninfo.com.cn的《公司关于重大资产置换暨关联交易报告书》（修订稿）及《公司重大资产重组实施情况报告书》。
（三）报告期内，公司与关联方非经营性债权债务往来或担保事项。
1、公司除在日常性关联交易中披露的内容外，报告期内公司未发生控股股东及其他关联方占用公司资金的情况，也未有新发生担保事项，报告期末公司对外担保余额为0。
2、截至报告期末，江投集团与丰电二期、中国建设银行股份有限公司南昌住房城市建设支行2007年4月24日签订的《人民币资金委托贷款合同》尚在有效期内，江投集团继续委托中国建设银行股份有限公司南昌住房城市建设支行按该《人民币资金委托贷款合同》向丰电二期提供贷款。该贷款期末余额为1.75亿元。
（四）其他重大关联交易信息
报告期内，公司与控股股东--江投集团共同投资建设的江西高技术产业发展有限责任公司实施了增资扩股。该公司注册资本由15,500万元增加为 20,000万元，所增加资本全部由江投集团出资。本次增资扩股后，本公司在该公司的股权比例由21.48%下降为16.65%。本公司对该公司的会计核算相应地由权益法变为成本法。
2008年7月11日，江投集团再次对该公司增加注资6,500万元，由此本公司股权比例由16.65%下降为12.57%。
九、重大合同及其履行情况
（一）托管、承包、租赁事项
除在重大关联交易事项当中披露的相关信息，公司未发生由其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
（二）重大担保
报告期内，公司未发生担保事项。截至报告期末公司对外担保金额为0。
（三）委托现金资产管理事项
报告期内，公司没有发生重大委托他人进行现金资产管理，也不存在以前期间发生并延续到报告期的前述事项。
十、公司或持有公司5%以上的股东公开承诺事项的履行情况
（一）公司未有公开承诺事项。
（二）控股股东江西省投资集团公司承诺事项及履行情况
1、2006年公司实施股权分置改革，江投集团及原第二大股东-江西省电力公司共同承诺：（1）在本次股权分置改革完成后60个月内，不减持其所持有的江西赣能股份有限公司的股票；在60个月的禁售期满后，通过深圳证券交易所挂牌交易出售股份数量占江西赣能股份有限公司的股份总数的比例在12个月内不超过百分之五，在24个月内不超过百分之十；（2）在本次股权分置改革完成后，将根据国家有关规定，建议赣能股份董事会制定针对赣能股份的董事（不包括独立董事）、监事、高级管理人员、核心技术（业务）人员及赣能股份认为应当激励的其他员工的包括股权激励在内的长期激励计划。
江投集团特别承诺：禁售期满后的12个月内，控股股东若出售原非流通股股份，只能以不低于股改方案披露公告前一日30日收盘均价150％（ 按2006年2月17日30天收盘均价2.95元计，为4.43元）的价格，通过证券交易所挂牌交易出售赣能股份股票。
2006年，江投集团协议受让江西省电力公司持有的公司全部股份，承诺将全面履行后者在股权分置改革时的各项承诺。
2007年，江投集团自二级市场增持公司股份10,090,052股，江投集团承诺该部分股票将锁定至2013年3月31日。
履行情况：江投集团已按承诺将所持公司股份在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司进行了锁定，自股改实施完毕获得流通权之日至本报告期末，未上市交易或转让任何股份。公司的长期激励计划尚在研究中。
江投集团所持公司320,211,652股份将于2011年3月31日后分三年逐步进入解禁期，2008年无追加股份限售承诺的情况。
2、报告期内，公司与控股股东-江投集团之间实施了重大资产重组。为有效推进本次重大资产重组的进程，江投集团作出了以下承诺：
（1）关于丰电二期盈利预测的承诺
根据丰电二期编制的《盈利预测报告》，预计丰电二期2008 年度可实现的净利润为6,803.00 万元。该《盈利预测报告》已经恒信德律审核，并出具了"恒德赣审字（2007）第222 号"审核报告。为保护赣能股份的利益，江投集团承诺如丰电二期2008 年度实现的净利润不足前述预测数，江投集团将以现金方式予以补足其差额。
（2）关于避免同业竞争的承诺
在本次重大资产重组前，江投集团所控制的企业中与赣能股份存在同业竞争的电力企业有：丰电二期、丰电一期和东津发电。本次重大资产重组完成后，上述同业竞争未能完全消除。为保护赣能股份全体股东的利益，江投集团承诺，在未来合适的时机，在丰电一期和东津发电其他股东放弃优先购买权的情况下，优先将所持丰电一期和东津发电的股权转让给赣能股份；萍乡电厂进入江投集团后，将尽快把萍乡电厂转让给无关联关系的第三方，以消除萍乡电厂与赣能股份之间的潜在同业竞争。
（3）关于规范关联交易的承诺及关于未来彻底解决赣能股份燃煤采购关联交易的承诺
将尽可能减少和规范与赣能股份及其控股子公司之间的关联交易；对于无法避免或者因合理原因发生的关联交易，将严格遵守有关法律、法规、深交所上市规则及《公司章程》的规定，遵循等价、有偿、公平交易的原则，履行合法程序并订立相关协议或合同，及时进行信息披露，保证关联交易的公允性；不会通过关联交易损害赣能股份及其他股东的合法权益；本承诺将同样适用于江投集团的其他控股子公司。
（4）关于保证丰电二期人员独立性的承诺
鉴于丰电二期是在江投集团控股子公司丰电一期扩建基础上设立的有限责任公司，丰电一期的部分人员参与了丰电二期建设并继续在丰电二期工作，但劳动关系依然保留在丰电一期。为保证赣能股份的规范运作，江投集团承诺于2008年6月底前将上述人员的劳动关系及社会保险关系等转入丰电二期。
（5）关于丰电二期无偿使用丰电一期部分划拨用地的承诺
鉴于丰电二期原系丰电一期的扩建项目，丰电一期无偿提供446 亩国有划拨土地用于丰电二期部分配套设施建设，为保护赣能股份的利益，江投集团承诺如日后丰电一期向丰电二期收取该等土地之使用费，将由江投集团向丰电一期全额支付该等费用。
（6）关于处理丰电二期账面暂估值与实际决算值可能出现差额的承诺
鉴于丰电二期工程尚未全面决算，本次评估、审计均以账面暂估值为依据，为保护赣能股份的利益，江投集团承诺如未来丰电二期固定资产实际决算值超出账面暂估值，则该超出部分由江投集团按重组前所持股权比例以现金方式予以补足。
（7）关于丰电二期国有土地使用证的承诺
丰电二期为国家重点能源工程项目，项目征地面积88.4971公顷，目前正在办理国有划拨土地使用证申请手续，相关土地报批材料已通过江西省国土资源厅审核并转报国土资源部。江投集团保证丰电二期取得上述国有划拨土地使用权证不存在法律障碍，并承诺在2008 年底前取得上述国有划拨土地使用证。同时为保证赣能股份利益，江投集团承诺如丰电二期未能取得国有划拨土地使用权证，并由此导致相关房屋权证无法取得，或因该等土地的使用存在违法违规而受到有权机关的处罚而使赣能股份遭受损失，江投集团将全额赔付赣能股份所遭受的损失。
履行情况：截至2008年6月30日，上述七项承诺中第四项承诺已履行完毕，其他六项承诺均在履行过程中。
十一、公司本期财务报告未经审计。
十二、独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见
经查阅公司财务报表、财务报表附注，截止2008年6月30日，未有报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的控股股东及其他关联方占用公司资金情况，公司亦未有对外担保情况。
十三、公司接待调研及采访等相关情况
报告期内，公司严格遵循《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》，在接受基金公司、券商等相关机构、投资者调研和投资者电话问询时，未发生有选择性地、私下、提前向特定对象单独披露、透露或泄露公司非公开重大信息的情形，保证了公司信息披露的公平性。
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 讨论的主要内容及提供的资料
2008年2月18日 公司 电话咨询 平安证券 冰雪灾害对公司的影响、太阳能项目进展情况。
2008年4月11日 公司 见面 广发证券 丰电二期生产经营情况、太阳能项目进展情况。
2008年7月1日 公司 电话咨询 德意志银行 电价调整对公司的影响、煤炭供应情况。
十四、报告期内，公司未有发生董事、监事、高级管理人员、持有公司股份5%以上的股东、实际控制人受有关有权机构调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。
十五、截止本报告披露日，其他重要事项信息索引
公告编号 公告日期 公告内容
2008-01 2008-1-7 深交所对公司独立董事任职资格关注函公告
2008-02 2008-1-18 公司2008年度第一次临时股东大会决议公告
2008-03 2008-3-5 公司2008年第一次临时董事会会议决议公告
2008-04 2008-3-14 公司项目投资进展公告
2008-05 2008-3-31 公司2007年度业绩快报公告
2008-06 2008-4-8 关于中国证监会并购重组委审核公司重大资产重组事宜的停牌公告
2008-07 2008-4-10 公司下属水电厂名称变更公告
2008-08 2008-4-15 公司2008年度第一季度业绩预告公告
2008-09 2008-4-15 公司关于重大资产置换暨关联交易事宜获得中国证监会并购重组委员会有条件审核通过的公告
2008-10 2008-4-21 公司2007年度报告摘要
2008-11 2008-4-21 公司第四届董事会第四次会议决议公告
2008-12 2008-4-21 公司第四届监事会第四次会议决议公告
2008-13 2008-4-21 公司关于2008年度日常性关联交易的公告
2008-14 2008-4-21 公司关于召开2007年度股东大会的通知公告
2008-15 2008-4-25 公司2008年度第一季度报告正文
2008-16 2008-5-23 公司2007年度股东大会决议公告
2008-17 2008-5-23 公司关于向四川地区赈灾捐款公告
2008-18 2008-5-30 公司关于重大资产重组暨关联交易获中国证监会批复的公告
2008-19 2008-6-2 公司2008年第三次临时董事会会议决议公告
2008-20 2008-6-2 公司关于召开2008年度第二次临时股东大会的通知
2008-21 2008-6-13 公司关于召开2008年度第二次临时股东大会的提示性公告
2008-22 2008-6-18 公司2008年度第二次临时股东大会决议公告
2008-23 2008-7-3 公司关于电价调整的公告
2008-24 2008-7-9 公司2008年第四次临时董事会会议决议公告
2008-25 2008-7-9 公司监事会公告
2008-26 2008-7-9 关于公司治理整改情况的说明公告
2008-27 2008-7-14 公司董事会公告
2008-28 2008-7-25 公司2008年度中期业绩预告公告
2008-29 2008-7-25 公司重大资产重组实施情况报告书
2008-30 2008-8-1 公司2008年第五次临时董事会会议决议公告
第七节 财务报告（未经审计）
江西赣能股份有限公司
财务报表附注
2008.06.30
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为单位）
一、公司的基本情况
江西赣能股份有限公司（以下简称公司）是于1997年11月4日在江西省工商行政管理局注册成立的股份有限公司，注册地为江西省南昌市高新区火炬大街199号，系以发电及节能项目开发为主营业务的企业。
1997年10月20日经中国证监会(1997)466号文批准，社会公众股7,826万Ａ股股票以每股6.94元的价格在深圳证券交易所上网发行，并于同年11月26日在深圳证券交易所正式挂牌上市。公司股票代码为000899，总股本为31,000万股，其中：国有法人股22,400万股，社会公众股8,600万股(其中内部职工股774万股已上市流通)。
1998年度第一次临时股东大会审议通过，按1997年末总股本31,000万股，每10股转增6股，总股本增至49,600万股，其中：国有法人股35,840万股，社会公众股13,760万股。
2000年中国证监会（2000）129号文核准了公司2000年配股方案。配股实施后，公司总股本增至54,803.2万股，其中：国有法人股36,915.2万股，社会公众股17,888万股。
2006年3月31日公司股权分置改革方案实施完毕后，有限售条件的流通股合计310,232,256股，其中国有法人持股310,121,600股，占总股本的56.59%，高管人员持股110,656.00股，占总股本的0.02%；无限售条件的流通股合计237,799,744股，占总股本的43.39%。
2006年12月7日至2006年12月31日，公司第一大股东江西省投资集团公司通过深圳证券交易所交易系统增持了公司流通股10,090,052股。
为了顺应国家电力体制改革的要求，根据国家电力监管委员会电监电改函[2007]29号文件的通知，江西省电力公司将所持有的公司股权117,846,208股全部转让给江西省投资集团公司。上述增持及转让行为已经中国证监会证监公司字[2007]120号、[2007]136号文件批准同意豁免要约收购义务。
至2008年6月30日，公司有限售条件的流通股合计320,277,354股，其中国有法人持股320,211,652股，占总股本的58.43%，高管人员持股65,702股，占总股本的0.01%；无限售条件的流通股合计227,754,646股，占总股本的41.56%。
公司经营范围包括：火力发电、水利发电，节能项目开发，电力设备安装及检修，粉煤灰综合利用，电力技术服务及咨询，机械设备维修，房地产开发，电力物资的批发、零售；房屋租赁；住宿、泊车及餐饮服务。
二、财务报表的编制基准与方法
本公司原以2006年2月15日以前颁布的企业会计准则和2000年12月29日颁布的《企业会计制度》(以下合称"原会计准则和制度")编制财务报表。自2007年1月1日起，本公司执行财政部于2006年2月15日颁布的企业会计准则及其应用指南(以下简称"企业会计准则")。
三、公司采用的重要会计政策和会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（二）财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
（三）会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
（四）记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（五）会计计量属性
财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产、衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的固定资产、无形资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。
本报告期报表项目计量属性没有发生变化的情况。
(六) 现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(七) 外币折算
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，所产生的差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。
外币财务报表的折算遵循下列原则：
1、资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除"未分配利润"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；
2、利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；
3、按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示；
4、现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
(八) 金融工具的确认和计量
1、金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2、金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4、主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5、金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行减值测试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
(九) 应收款项坏账准备的计提方法
对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。确定具体提取比例为：
账 龄 坏账准备计提比例
===================== =================
1年以内 5.00%
1-2年 10.00%
2-3年 15.00%
3-5年 20.00%
5年以上 50.00%
===================== =================
(十) 存货的确认和计量
1、存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2、发出存货采用加权平均法。
3、资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，除对于数量繁多、单价较低的存货按照存货类别外，其余存货按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4、存货的盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品、包装物和其他周转材料采用一次转销法进行摊销。
(十一) 长期股权投资的确认和计量
1、长期股权投资初始投资成本的确定：
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项直接相关费用作为其初始投资成本。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2、对实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
3、长期股权投资收益确认方法：采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
4、资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量折现确定的现值低于其账面价值之间的差额，计提长期投资减值准备；其他投资，当存在减值迹象时，按本财务报表附注三(十六)所述方法计提长期投资减值准备。
5、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据：按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
(十二) 投资性房地产的确认和计量
1、投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
2、投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
3、对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
4、以成本模式计量的投资性房地产，在资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的，按本财务报表附注三(十六)所述方法计提投资性房地产减值准备。
(十三) 固定资产的确认和计量
1、固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1) 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2) 使用寿命超过一个会计年度。
2、固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
3、固定资产按照成本进行初始计量。
4、固定资产折旧采用年限平均法和工作量法。各类固定资产的使用寿命、预计净残值、年折旧率及工作量法折旧如下：
固定资产类别 使用寿命（年) 预计净残值 年折旧率(%)
================ ============== =========== ============
房屋及建筑物 8-45年 5.00% 11.88-2.11%
机器设备
①年限平均法 4-30年 5.00% 23.75-3.17%
②工作量法 按产量（千瓦时）法确定折旧额。
生产管理用工器具 5年 5.00% 19.00%
运输工具 6-12年 5.00% 15.83-7.92%
其他 5-18年 5.00% 19-5.28%
================ ============== =========== ============
纳入合并报表范围的江西丰城二期发电有限公司的机器设备按产量（千瓦时）法确定折旧额，预计使用年限20年、年发电量5000小时，两台功率均为70万千瓦，每年按实际发电量计提折旧额。
5、资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本财务报表附注三(十六)所述方法计提固定资产减值准备。
(十四) 在建工程的确认和计量
1、在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2、在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧额。
3、资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本财务报表附注三(十六)所述方法计提在建工程减值准备。
(十五) 无形资产的确认和计量
1、无形资产按成本进行初始计量。
2、根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
3、对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1) 运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2) 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3) 以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4) 现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5) 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6) 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7) 与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
4、使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
5、资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本财务报表附注三(十六)所述方法计提无形资产减值准备。
(十六) 资产减值
1、在资产负债表日判断资产（除存货、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资、建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产以外的资产）是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。
2、可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
3、单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。
4、上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十七) 借款费用的确认和计量
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
(1) 当同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。
(十八) 收入确认原则
1、销售商品
销售商品在同时满足公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入公司；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
2、提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3、让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(十九) 企业所得税的确认和计量
1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2、确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3、资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4、在计算确定当期所得税（即当期应交所得税）以及递延所得税费用（或收益）的基础上，应将两者之和确认为利润表中的所得税费用（或收益），但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。
(二十) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第33号--合并财务报表》编制。
(二十一) 重要会计政策和会计估计变更说明
本公司本期无重要会计政策和会计估计变更事项。
四、税项：
本公司适用的主要税种和税率分别如下：
1、增值税：
本公司按应税收入计算缴增值税，税率为17%。
2、营业税：
本公司提供餐饮、住宿、房屋租赁、劳务收入应缴纳营业税，按应税营业收入的5%计缴。
3、企业所得税：
根据江西省国税局赣国税发（1998）123号文批准，同意本公司享受高新企业所得税优惠政策，自2000年1月1日起按应纳税所得额的15%计缴企业所得税。
根据国税发〔2008〕17 号《国家税务总局关于企业所得税预缴问题的通知》要求，在2008年1月1日之前被认定为高新技术企业的，在按照新税法有关规定重新认定之前，本公司暂按25%的税率预缴企业所得税。
五、企业合并及合并财务报表
（一）子公司
1、通过同一控制下的企业合并取得的子公司
被投资单位全称 注册地 组织机构代码 注册资本 业务性质及经营范围 本公司期末实际投资额 实质上构成对子公司的净投资的余额 本公司持股比例
直接 间接
江西丰城二期发电有限公司 江西丰城 79475490-3 100,000万元 火力发电、节能项目开发 114,094.63万元 93,074.44万元 100.00% -
2、非企业合并方式取得的子公司
被投资单位全称 注册地 组织机 构代码 注册资本 业务性质及经营范围 本公司期末实际投资额 实质上构成对子公司的净投资的余额 本公司持股比例
直接 间接
江西高技术产业投 资股份有限公司 江西南昌 73635745-9 6,900万元 对高技术产业的投资、管理、经营及咨询服务 3,000万元 3,000万元 43.48% -
注：上述子公司本公司表决权比例与本公司持股比例一致。
（二）纳入合并范围但母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司及其原因
公司对江西高技术产业投资股份有限公司拥有的权益性资本虽未过半数，但对其财务和经营政策能够实施控制，因此纳入合并报表范围。
（三）本期合并财务报表范围的变更情况
本期新增合并单位江西丰城二期发电有限公司，原因为：报告期内公司实施重大资产重组，收购了江西省投资集团公司持有的江西丰城二期发电有限公司50%股权，公司在收购前持有江西丰城二期发电有限公司50%股权，届此，公司持有江西丰城二期发电有限公司100%股权，本期将其纳入合并报表范围。
公司合并江西丰城二期发电有限公司为同一控制下的企业合并，视同该项合并在以前期间即已发生，本期与上期比较报表均合并了江西丰城二期发电有限公司报表。
（四）本期发生的同一控制下的企业合并
2007年12月23日，江西省投资集团公司与公司签署了《资产置换协议》，将公司所属萍乡电厂的整体资产与江西省投资集团公司拥有的江西丰城二期发电有限公司的50%股权进行置换；2008 年6 月18 日，公司2008 年度第二次临时股东大会审议通过了置换方案，《资产置换协议》正式生效，置换双方确认2008 年6月19日为资产交割日，置换后公司拥有江西丰城二期发电有限公司100%股权。
本次交易的合并日为2008年6月19日，系本公司实际取得江西丰城二期发电有限公司控制权的日期。
由于本公司与江西丰城二期发电有限公司的母公司同为江西省投资集团公司，该项合并为同一控制下的企业合并，同一控制的实际控制人为江西省投资集团公司。
1、 合并对价
合并对价为置入资产与置出资产的差价
（1）以2007年9月30日为评估基准日，北京中天华资产评估有限责任公司分别对萍乡发电厂以及江西丰城二期发电有限公司进行了评估，在此评估值的基础上，江西省投资集团公司与本公司约定置出资产萍乡发电厂作价为22,961.66万元人民币，置入资产江西丰城二期发电有限公司50%股权作价为63,889.13万人民币。置出资产与置入资产的差价为人民币40,927.47万元。
《资产置换协议》生效后6个月内，本公司向江西省投资集团公司支付置换差价的80%（即人民币32,741.97万元）；置换差价的20%（即人民币8,185.49万元），待《资产置换补充协议》第三条约定的条件满足后再行支付。
（2）《资产置换协议》确定，自评估基准日至交割日，置出、置入资产发生的损益经审计后分别由本公司和江西省投资集团公司享有或承担，广东恒信德律会计师事务所有限公司以2008年5月31日为交割审计日对置换资产进行了审计，鉴于交割审计日至交割日时间较短，江西省投资集团公司与本公司一致同意不另行计算该期间置出资产与置入资产的损益。
置入资产与置出资产因损益产生的差额为18,460,477.59 元，该等差额由本公司向江西省投资集团公司支付。
2、江西丰城二期发电有限公司的资产、负债在上一会计期间资产负债表日及合并日的账面价值
项目 2008.05.31 2007.12.31
================ =============== ==============
流动资产 800,007,869.92 895,306,779.73
非流动资产 4,402,159,513.59 4,452,538,684.82
流动负债 2,196,422,962.84 2,651,524,669.01
非流动负债 2,075,000,000.00 1,755,000,000.00
================ =============== ==============
3、江西丰城二期发电有限公司自合并当期期初至合并日的收入、净利润、现金流量等情况
项目 自合并当期期初至合并日
========================= =======================
营业收入 779,471,623.32
净利润 -10,576,374.87
经营活动产生的现金流量净额 25,731,494.04
投资活动产生的现金流量净额 -20,642,665.03
筹资活动产生的现金流量净额 -142,646,905.45
========================= =======================
（五）少数股东权益
子公司名称 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额
========================= ========== ============ ========================
江西高技术产业投资股份有限公司 44,400,115.86 - -
======================== ========== ============ ========================
六、合并财务报表主要项目注释
以下金额期末数为2008年6月30日数据，期初数为2007年12月31日数据；本期金额为2008年1月1日至2008年6月30日数据，上年同期金额为2007年1月1日至2007年6月30日数据。
（一）货币资金
2008.06.30 2007.12.31---------------------------
项目 ------------------------
币别 金额 币别 金额
============== ========= ============= ========= ==============
现金 人民币 17,156.87 人民币 2,709.28
银行存款 人民币 274,869,882.72 人民币 436,819,849.49
其他货币资金 人民币 216,193.67 人民币 676,764.75
-------------- --------------
合 计 275,103,233.26 437,499,323.52
============= ==============
注：期末货币资金无抵押、冻结等限制变现或存放在境外、有潜在回收风险的款项。
（二）交易性金融资产
项目 2008.06.30 2007.12.31
================================ ============ =============
交易性债券投资
交易性权益工具投资 20,428,635.61 11,468,193.32
其他
------------- ---------------
合 计 20,428,635.61 11,468,193.32
============= =============
注：交易性金融资产期末数比期初数增加78.13%，主要为公司子公司江西高技术产业投资股份有限公司本期购入基金、股票。期末公司交易性金融资产投资变现不存在重大限制。
（三）应收票据
种类 2008.06.30 2007.12.31
=============================== ============== ==============
银行承兑汇票 40,082,805.40 121,629,995.54
---------------- ----------------
合 计 40,082,805.40 121,629,995.54
================ ================
（四）应收账款
1、应收账款构成
项目 2008.06.30 2007.12.31
-------------------------- ---------------------------
账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备
======================= =========== ==== ========= =========== ==== =========
单项金额重大 500,370,025.54 100.00% 298,270,491.70 100.00%
----------- ------ --------- ----------- ------ ---------
合计 500,370,025.54 100.00% 298,270,491.70 100.00%
=========== ===== ========= =========== ====== =========
2、账龄分析
项目 2008.06.30 2007.12.31
------------------------------- ---------------------------------
账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备
============== ============= ======= ========= ============= ======= ==========
1年以内 500,370,025.54 100.00% 298,270,491.70 100.00%
1-2年
2-3年
3年以上
------------- ------ --------- --------------- -------- ----------
合计 500,370,025.54 100.00% 298,270,491.70 100.00%
============= ====== ========= ============= ====== =========
3、单项金额重大的应收账款
欠款人名称 欠款金额 计提准备比例 理由
======================== ============== ============= ===================
江西省电力公司 500,370,025.54 系欠付上网电量电费，按购电协议规定，电费结算期滞后一个月，不存在回收风险
======================== ============== ============= ===================
4、期末应收账款中欠款金额前五名
欠款人名称 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额的比例
============================== ============== ========= ===========
江西省电力公司 500,370,025.54 一年以内 100%
============================== ============== ========= ===========
（五）预付款项
1、账龄分析
账龄 2008.06.30 2007.12.31
---------------------- -----------------------
金额 比例 金额 比例
=============== ============== ======= ============== =======
1年以内 84,335,148.20 99.91% 156,321,735.20 98.64%
1-2年 80,000.00 0.09% 2,160,894.01 1.49%
2-3年
3年以上
-------------- ------- -------------- -------
合计 84,415,148.20 100.00% 158,482,629.21 100.00%
============== ======= ============= =======
2、期末金额较大的预付款项
欠款人名称 金额 性质或内容
============================= ============== ========================
江西省投资电力燃料有限责任公司 79,677,287.93 预付燃料款
============================= ============== ========================
3、期末预付款项中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
（六）应收股利
项目 2008.06.30 2007.12.31
============================= =============== ===============
账龄一年以内的应收股利 71,097,155.55
其中：
江西昌泰高速公路有限责任公司 71,097,155.55
--------------- ---------------
合计 71,097,155.55
=============== ===============
（七）其他应收款
1、其他应收款构成
项目 2008.06.30 2007.12.31
-------------------------- ---------------------------
账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备
================ ========== ==== ========== ========== ==== ==========
单项金额重大 12,000,000.00 66.02% 12,000,000.00 12,000,000.00 51.18% 12,000,000.00
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大
其他不重大 6,176,293.14 33.98% 373,194.44 11,444,411.33 48.82% 2,356,770.01
----------- ---- ----------- ----------- ---- -----------
合计 18,176,293.14 100.00% 12,373,194.44 23,444,411.33 100.00% 14,356,770.01
========== ==== ========== ========== ==== ==========
2、账龄分析
项目 2008.06.30 2007.12.31
--------------------------------- ---------------------------------
账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备
======== =========== ===== ========== =========== ===== ==========
1年以内 4,779,651.22 26.30% 238,493.26 2,880,709.42 12.29% 141,091.20
1-2年 113,111.85 0.62% 10,761.04 213,960.13 0.91% 24,236.58
2-3年 35,695.95 0.20% 3,796.05 1,370,937.30 5.85% 203,571.20
3-5年 119,527.44 0.65% 23,905.49 4,003,098.43 17.07% 500,018.01
5年以上 13,128,306.68 72.23% 12,096,238.60 14,975,706.05 63.88% 13,487,853.02
--------------- ---- ------------- ------------- ----- -----------
合计 18,176,293.14 100.00% 12,373,194.44 23,444,411.33 100.00% 14,356,770.01
=========== ===== ========== =========== ===== ==========
3、单项金额重大的其他应收款
欠款人名称 欠款金额 计提比例 理由
======================== ============= ========= =============================
工商银行江西省分行 12,000,000.00 100% 对应收中国工商银行江西省分行昌北支行1,200万元被盗银行存款，于2001年全额计提减值准备
======================== ============= ========= ==============================
4、期末其他应收款中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
5、期末其他应收款中欠款金额前四名
欠款人名称 欠款金额 性质或内容 欠款年限 占应收账款总额的比例
=========================== ============= =========== ========== ==========
工商银行江西省分行 12,000,000.00 被盗银行存款 2001年 66.02%
售房收入专户 715,256.06 职工房改房售房收入 2003-2008年 3.94%
广东中人集团建设公司江西分公司 426,208.00 工程款 2008年 2.34%
维修基金专户 246,249.89 职工房改房维修基金 2003-2008年 1.35%
============================ ============= ============== =========== ==========
（八）存货
1、存货构成
项目 2008.06.30 2007.12.31
------------------------- -------------------------
账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备
=================== ============= ========== ============= ==========
原材料 28,840,876.14 19,927,661.33 214,971.49
燃料 78,357,449.53 99,208,647.75
材料成本差异 661,577.57
低值易耗品 178,380.02 175,202.48
------------- ---------- ------------- ----------
合计 107,376,705.69 119,973,089.13 214,971.49
============= ========== ============= ==========
2、存货跌价准备
项目 期初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额
-----------------------
转回 转销
============ ========== ========== ========== ========== ==========
原材料 214,971.49 214,971.49
在产品
库存商品
----------- ----------- ----------- ----------- -----------
合计 214,971.49 214,971.49
========== ========== ========== ========== ==========
注：①本期减少存货跌价准备214,971.49元，是因为本期公司出售所属萍乡发电厂整体资产所致。
②期末对长期未使用且价值减损较大的备品、配件，按成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。确定可变现净值的依据为：按存货估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额。
（九）其他流动资产
项目 性质或内容 2008.06.30 2007.12.31
==================== ========== ============= =============
其他 待摊 102,725.26 91,132.97
------------- -------------
合计 102,725.26 91,132.97
============= =============
（十）长期股权投资
项目 2008.06.30 2007.12.31
------------------------ ------------------------
金额 减值准备 金额 减值准备
================== ================ ============= ================ ==============
对子公司投资
对合营企业投资
对联营企业投资 443,556,122.14 507,808,994.98
其他股权投资 98,214,426.07 6,500,000.00 65,401,646.05 6,500,000.00
----------------- -------------- ---------------- --------------
合计 541,770,548.21 6,500,000.00 573,210,641.03 6,500,000.00
================ ============= ================ ==============
1、按成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称 持股比例 初始金额 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
==================== ==== ========== ========== ========= ======== ===========
江西心正药业有限责任公司 19.70% 6,500,000.00 6,500,000.00 6,500,000.00
泰豪软件股份有限公司 20.00% 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
萍乡巨源煤业有限责任公司 19.64% 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00
启迪(江西)发展有限公司 14.10% 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
江西高技术产业发展有限责任公司 16.65% 33,300,000.00 32,812,780.02 32,812,780.02
南昌先锋软件公司 8.54% 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
江西中科先锋软件教育发展有限公司 9.85% 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
江西大族电源科技有限公司 12.27% 4,000,000.00 3,901,646.05 3,901,646.05
----------- ----------- --------- --------- ------------
合计 98,800,000.00 65,401,646.05 32,812,780.02 98,214,426.07
========== ========== ========= ======== ===========
2、按权益法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始投资额 追加投资额 期初余额 本期权益增减额 期末余额
---------------------------
按权益法调整的净损益 宣告分得现金股利 其他权益变动
================== ====== ====== ========= ========= ======== ======= =========
一、合营企业
二、联营企业
江西高技术产业发展有限责任公司 3,330万元 32,958,335.74 -145,555.72 -32,812,780.02 -
浙大网新科技有限责任公司 600万元 5,351,388.34 -555,991.58 4,795,396.76
江西昌泰高速公路有限公司 35,000万元 458,155,255.64 40,567,460.31 71,097,155.55 427,625,560.40
江西投资产权经纪公司 20万元 192,439.89 -42,323.42 150,116.47
江西诚志科技发展公司 1,000万元 10,000,000.00 10,000,000.00
江西辰极科技公司 120万元 1,151,575.37 -166,526.86 985,048.51
------- ------- ---------- ---------- --------- ---------- ----------
合计 40,070万元 507,808,994.98 39,657,062.73 71,097,155.55 -32,812,780.02 443,556,122.14
====== ====== ========= ========= ======== ========= =========
注：①2008年3月31日，江西高技术产业发展有限责任公司召开2008年度临时股东大会决议，通过增加注册资本金4500万元的决议，公司放弃对该公司的增资，出资比例由21.48%下降为16.65%，对该公司不再具有重大影响，长期股权投资由权益法改为成本法核算，截止2008年6月30日，该公司验资及注册资本变更手续已办理完毕。
②截止2008年6月30日，江西诚志科技发展有限公司尚在建设期，未开始生产经营。
被投资单位名称 注册地 业务性质 本企业持股比例 本企业在被投资单位表决权比例 期末净资 产总额 本期营业 收入总额 本期净利润
================== ======= ======= ======= ======= ========== ========== =========
一、合营企业
二、联营企业
浙大网新科技有限责任公司 江西南昌 科技服务 30.00% 30.00% 15,927,155.87 - -1,853,305.26
江西昌泰高速公路有限公司 江西南昌 道路运输 23.33% 23.33% 1,832,584,490.56 317,933,844.00 173,860,544.20
江西投资产权经纪公司 江西南昌 产权经纪 20.00% 20.00% 962,199.41 1,086,841.46 147,926.94
江西诚志科技发展公司 江西南昌 医药化工 25.00% 25.00% 40,000,000.00 - -
江西辰极科技公司 江西南昌 软件开发 36.92% 36.92% 3,118,839.03 747,788.46 -131,160.97
================== ======= ======= ======= ======= ========== ========== =========
3、长期投资减值准备
被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
=============== ========= ========= ========= ========== =========
江西心正药业有限责任公司 6,500,000.00 6,500,000.00 已资不抵债
------------ ----------- ----------- ------------
合计 6,500,000.00 6,500,000.00
========== ========= ========= ==========
（十一）固定资产
1、固定资产原价
类别 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.06.30
================ ================ ============== ============== ================
房屋及建筑物 1，867，083，033.70 2,286,799.11 269,052,831.51 1,600,317,001.30
机器设备 4,159,884,900.85 374,299.58 458,199,500.25 3,702,059,700.18
生产管理用工器具 29,568,165.21 3,916,032.93 11,168,551.18 22,315,646.96
运输工具 27,461,669.39 4,221,688.00 9,640,665.99 22,042,691.40
其他 68,732,008.52 67,431.72 48,036,535.78 20,762,904.46
------------------ ---------------- ---------------- ------------------
合计 6,152,729,777.67 10,866,251.34 796,098,084.71 5,367,497,944.30
================ ============== ============== ================
注：本期减少固定资产原值795,090,504.71元，累计折旧588,761,477.10元，主要是因为本期公司出售所属萍乡发电厂整体资产所致。
2、累计折旧
类别 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.06.30
================ =============== ============== ============== ==============
房屋及建筑物 235,364,603.70 30,387,446.53 180,047,191.32 85,704,858.91
机器设备 486,993,205.20 86,771,446.11 364,024,077.40 209,740,573.91
生产管理用工器具 13,045,029.51 1,820,465.42 6,619,790.26 8,245,704.67
运输工具 13,324,236.61 1,862,549.42 5,686,283.78 9,500,502.25
其他 32,289,477.21 1,646,763.93 32,984,385.64 951,855.50
------------------ -------------- -------------- --------------
合计 781,016,552.23 122,488,671.41 589,361,728.40 314,143,495.24
=============== ============== ============== ==============
3、固定资产减值准备
固定资产类别 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.06.30 计提原因
============== =========== ========== =========== ========== ===========
房屋及建筑物 78,353.14 78,353.14 因资产陈旧过时、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值
机器设备 1,318,133.00 1,318,133.00
生产管理用工器具 745.00 745.00
其他 176,834.76 176,834.76
------------ ----------- ----------- -----------
合计 1,574,065.90 1,574,065.90
=========== ========== =========== ==========
注：本期减少固定资产减值准备1,574,065.90元，是因为本期公司出售所属萍乡发电厂整体资产所致。
4、固定资产账面价值
类别 2007.12.31 2008.06.30
======================= ================ ================
房屋及建筑物 1,631,640,076.86 1,514,612,142.39
机器设备 3,671,573,562.65 3,492,319,126.27
生产管理用工器具 16,522,390.70 14,069,942.29
运输工具 14,137,432.78 12,542,189.15
其他 36,265,696.55 19,811,048.96
---------------- ----------------
合计 5,370,139,159.54 5,053,354,449.06
================ ===============
（十二）在建工程
工程项目名称 预算数(万) 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资金来源 工程投入占预算比例
------------------
转入固定资产 其他减少
============= ========= ============== ============== ============== ============= ============= ===== ======
居龙潭水电厂 53,057.77 13,077,880.75 12,744,425.64 25,822,306.39 贷款 80%
三年规划项目 130,000.00 14,457.25 144,457.25 自筹
游泳池 30,000.00 30,000.00 自筹
MIS系统 150.00 105,250.00 234,000.00 339,250.00 自筹 22.67%
安防视频系统 132,718.72 132,718.72 自筹
2*300MW机组 20,124,946.72 1,247,431.30 21,372,378.02 自筹
萍乡电厂技改 1,142,444.55 2,193,606.81 3,336,051.36 自筹
运煤公路 2,000,000.00 2,000,000.00 - 自筹 100.00%
办公信息系统 277,700.00 277,700.00 自筹
丰电二期技改 18,321,805.46 18,321,805.46 自筹
-------------- -------------- -------------- ------------- -------------
合 计 34,858,222.02 36,918,445.18 2,132,718.72 24,708,429.38 44,935,519.10
============== ============= ============== ============= =============
1、计入工程成本的借款费用资本化金额
工程项目名称 期初数 本期增加 本期转入固定资产 其他减少 期末数
=============== =========== =========== ========== ========= ===========
居龙潭水电厂 614,583.17 1,349,284.96 1,963,868.13
------------- ------------- ------------- ------------ -------------
合计 614,583.17 1,349,284.96 1,963,868.13
=========== =========== =========== ========== ===========
确定本年资本化金额的资本化率为：6.94%。
（十三）工程物资
类别 2008.06.30 2007.12.31
============================ ============= =============
钢 材 库
油 库
设 备 库 352,444.80 376,674.80
综 合 库 392,345.03 196,981.36
预付设备款 171,200.00
预付专用物资款 54348.00
------------- --------------
合计 970,337.83 573,656.16
============= =============
（十四）无形资产
1、无形资产原值
项目 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.06.30
=============== ============= ============= ============= =============
财务软件 222,000.00 38,400.00 260,400.00
工程软件 324,000.00 324,000.00 -
SQL SERVER标准版软件 98,000.00 98,000.00
------------- ------------- ------------- -------------
合计 644,000.00 38,400.00 324,000.00 358,400.00
============= ============= ============= =============
2、累计摊销
项目 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.06.30
=============== ============ ============ ============ ============
财务软件 65,551.84 14,299.98 79,851.82
工程软件 47,000.00 19,750.00 66,750.00
------------ ------------ ------------ ------------
合计 112,551.84 34,049.98 66,750.00 79,851.82
============ ============ ============ ============
3、无形资产账面价值
项目 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.06.30
=============== ============= ============= ============= =============
财务软件 156,448.16 24,100.02 180,548.18
工程软件 277,000.00 277,000.00
SQL SERVER标准版软件 98,000.00 98,000.00
------------- ------------- ------------- -------------
合计 531,448.16 24,100.02 277,000.00 278,548.18
============= ============= ============= =============
（十五）递延所得税资产和递延所得税负债
1、已确认的递延所得税资产
项目 2008.06.30 2007.12.31
--------------------------- ---------------------------
递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异
=============== ============ ============ ============ ============
资产减值准备 9,258.90 37,035.60 9,258.90 37,035.60
开办费摊销 8,410,272.90 33,641,091.60 8,410,272.90 33,641,091.60
可抵扣待弥补亏损 11,616,179.43 46,464,717.72 11,616,179.43 46,464,717.72
合计 20,035,711.23 80,142,844.92 20,035,711.23 80,142,844.92
=============== ============ ============ ============ ============
注：已确认的递延所得税资产为公司子公司江西丰城二期发电有限公司所有，该子公司可抵扣亏损的金额到期日为2012年12月31日，其预计在弥补期内可产生足够的应纳税所得额。
2、已确认的递延所得税负债
项目 2008.06.30 2007.12.31
--------------------------- ---------------------------
递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异
=============== ============ ============ ============ ============
固定资产折旧
公允价值变动 268,081.13 1,787,207.50
=============== ============ ============ =========== ============
（十六）资产减值准备
项目 2007.12.31 本期计提 本期减少额 2008.06.30
--------------------
转回 其他转出
================= =========== ========= ====== =========== ============
坏账准备 14,356,770.01 407,423.63 2,390,999.20 12,373,194.44
存货跌价准备 214,971.49 214,971.49
长期股权投资减值准备 6,500,000.00 6,500,000.00
固定资产减值准备 1,574,065.90 1,574,065.90
其他
------------- ---------- ------- ------------- -------------
合计 22,645,807.40 407,423.63 4,180,036.59 18,873,194.44
=========== ========= ====== =========== ============
（十七）短期借款
借款类别 2008.06.30 2007.12.31
=============================== =============== ===============
信用借款 1,610,000,000.00 2,255,000,000.00
----------------- ----------------
合计 1,610,000,000.00 2,255,000,000.00
=============== ===============
（十八）应付账款
1、账龄分析
项目 2008.06.30 2007.12.31
===================== ====================
金额 比例 金额 比例
1年以内 777,312,331.01 94.85% 621,776,862.00 99.89%
1-2年 42,185,512.35 5.15% 499,305.74 0.08%
2-3年 5,000.00 0.00%
3年以上 202,075.23 0.03%
--------------- -------- -------------- -------
合计 819,497,843.36 100.00% 622,483,242.97 100.00%
============== ======= ============= =======
2、期末余额中含欠持本公司控股股东江西省投资集团公司资产置换差价款427,735,127.24元，详见本财务报表附注五.(四)。
3、期末账龄超过1年的应付账款均为公司子公司江西丰城二期发电有限公司累积未结算的基建工程款。
（十九）职工薪酬
项目 2007.12.31 本期增加 本期支付 2008.06.30
========================= ============= ============= ============= ============
工资、奖金、津贴和补贴 1,751,692.38 35,514,545.09 36,660,037.47 606,200.00
职工福利费 5,536,630.35 5,536,630.35
社会保险费 1,829,775.00 11,999,159.68 9,556,588.37 4,272,346.31
其中：1．医疗保险费 196,418.27 2,227,909.14 1,634,045.67 790,281.74
2．基本养老保险费 -2,036.87 5,766,714.47 5,537,109.57 227,568.03
3．年金缴费 1,607,769.70 3,928,341.37 2,326,970.53 3,209,140.54
4．失业保险费 27,623.90 76,194.70 58,462.60 45,356.00
5．工伤保险费
6．生育保险费
住房公积金 69,478.00 4,476,657.84 4,465,783.32 80,352.52
工会经费和职工教育经费 1,710,240.74 1,374,633.89 1,944,792.74 1,140,081.89
非货币性福利
因解除劳动关系给予的补偿 347,938.00 347,938.00
其他
其中：以现金结算的股份支付
------------- ----------- ------------- ------------
合计 5,361,186.12 59,249,564.85 58,511,770.25 6,098,980.72
============= ============= ============= ============
（二十）应交税费
税种 2008.06.30 2007.12.31
=================================== ============== ==============
增值税 3,020,080.44 -1,637,750.87
营业税 33,250.70 56,604.20
城 建 税 3,130,200.16 3,414,927.19
房 产 税 1,078,304.71 1,779,969.92
个人所得税 804,703.27 698,731.54
企业所得税 -491,572.29 -491,572.29
土地使用税 628,066.00 845,710.00
车船使用税 1,370.00 14,306.67
教育费附加 1,682,734.27 1,500,558.65
防洪保安资金 1,680.00 1,114,657.06
印花税 427,770.74 356,630.65
合计 10,316,588.00 7,652,772.72
============= ==============
（二十一）其他应付款
1、账龄分析
项目 2008.06.30 2007.12.31
金额 比例 金额 比例
1年以内 18,086,638.33 54.98% 29,413,265.38 65.81%
1-2年 5,869,249.80 17.84% 10,722,316.58 23.99%
2-3年 6,446,644.17 19.60% 1,919,232.76 4.29%
3年以上 2,492,858.50 7.58% 2,642,519.70 5.91%
------------ --------- ------------- --------
合计 32,895,390.80 100.00% 44,697,334.42 100.00%
============= ========= ============= =======
2、期末余额中无欠持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。
3、账龄超过1年的大额其他应付款
债权人名称 金额 未偿还原因 备注
====================== ============= =============== ===============
葛六公司抱子石引水发电系统工程项目部 2,939,557.55 质量保证金
====================== ============= ============== ==============
4、金额较大的其他应付款
债权人名称 金额 性质或内容 备注
====================== ============= =============== ===============
东芝水电设备(杭州)有限公司 4,340,000.00 质量保证金
葛六公司抱子石引水发电系统工程项目部 2,939,557.55 质量保证金
江西省火电建设公司 2,526,434.00 质量保证金
上海电力建设公司 1,625,883.00 质量保证金
江西粤丰电力燃料有限公司 1,521,034.76 投标保证金
====================== ============= =============== ===============
（二十二）长期借款
贷款单位 币种 借款条件 2008.06.30 2007.12.31
======================== ====== ========== ============= =============
中国工商银行赣州市分行 保证借款 113,218,812.50 93,190,204.00
中国银行赣州市梅林支行 保证借款 132,254,070.00 144,292,940.75
中国银行修水县支行 质押借款 52,093,646.80 52,104,052.00
中国建设银行修水县支行 保证借款 106,203,971.54 106,206,230.00
国家开发银行江西省分行 质押借款 1,000,000,000.00 300,000,000.00
农行丰城市支行 质押借款 485,000,000.00 300,000,000.00
中行江西省分行 质押借款 200,000,000.00 50,000,000.00
中行江西省分行 质押借款 100,000,000.00 100,000,000.00
建行丰城支行 质押借款 100,000,000.00 100,000,000.00
工行丰城支行 质押借款 400,000,000.00 400,000,000.00
省投集团委托借款(建行南昌分行) 信用 175,000,000.00 505,000,000.00
--------------- ----------------
合计 2,863,770,500.84 2,150,793,426.75
=============== ================
注：（1）公司所属抱子石水电厂向中国银行修水支行营业部借入基建项目贷款本金余额52,000,000.00元，双方签订《权利质押合同》，出质标的为抱子石水电厂的2*2万千瓦机组项目的电费收费权，质权人按抱子石水电厂建设项目贷款占比分享收费权的质权；向中国建设银行修水县支行借入基建项目贷款本金余额为106,000,000.00元， 由江西省投资集团公司提供担保。
（2）公司所属居龙潭水电厂向中国工商银行赣州市分行借入基建项目贷款本金余额113,000,000.00元，向中国银行赣州市梅林支行借入基建项目贷款本金余额132,000,000.00元，均由江西省投资集团公司提供担保
（3）公司子公司江西丰城二期发电有限公司以两台发电机组的电费收费权为质押标的物，分别向国家开发银行江西省分行质押借款1,000,000,000.00元，向中国农业银行丰城市支行质押借款485,000,000元，向中国工商银行丰城支行质押借款400,000,000.00元，向中国银行质押借款300,000,000.00元，向建行丰城支行质押借款100,000,000.00元。
（3）公司子公司江西丰城二期发电有限公司的委托贷款175,000,000.00元系江西省投资集团公司委托中国建设银行股份有限公司南昌住房城市建设支行贷款。
（二十三）股本
项目 2007.12.31 本期变动增减（+，-） 2008.06.30
------------------ ------------------------------------- -----------
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
======================== ========= ===== ====== ====== ====== ====== ====== ========== =====
一．有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股 320,211,652 58.43% 320,211,652 58.43%
3、其他内资持股 65,702 0.01% 65,702 0.01%
其中：境内非国有法人持股
境内自然人持股 65,702 0.01% 65,702 0.01%
4、外资持股
其中：境外法人
境外自然人持股
二、无限售条件股份
1、人民币普通股 227,754,646 41.56% 227,754,646 41.56%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 548,032,000 100.00% 548,032,000 100.00%
======================== ========= ====== ====== ====== ====== ====== ====== ========== =====
（二十四）资本公积
项目 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.06.30
=============== ================ ============= ============= =============
股本溢价 1,223,090,889.87 640,946,319.18 582,144,570.69
其他资本公积 1,223,488.84 1,223,488.84
-------- ------------- ------------- ------------- -------------
合计 1,224,314,378.71 640,946,319.18 583,368,059.53
============== ============= ============= ==============
注：本期资本公积减少640,946,319.18元，系由于报告期内实施同一控制下的企业合并所至。
（二十五）盈余公积
项目 2007.12.31 本年增加 本年减少 2008.06.30
=============== ============= ============= ============= =============
法定盈余公积金 141,474,783.04 141,474,783.04
任意盈余公积金
------------- ------------- ------------- -------------
合计 141,474,783.04 141,474,783.04
============== ============= ============= ==============
（二十六）未分配利润
项目 金额
==================================== ===============
期初未分配利润 92,037,776.61
加：本期净利润 946,001.01
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
分配普通股股利
转增资本
期末未分配利润 92,983,777.62
==================================== ===============
（二十七）营业收入及营业成本
1、营业收入
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
=================================== ================= ===============
主营业务收入 1,170,382,297.25 638,821,917.55
其他业务收入 2,707,899.31 1,291,782.20
----------------- ---------------
合计 1,173,090,196.56 640,113,699.75
================ ===============
公司对前五名客户销售的收入情况：
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
=================================== === ============== ================
对前五名客户销售总额 1,173,090,196.56 640,113,699.75
占全部销售收入的比例 100.00% 100.00%
=================================== ================= ================
2、营业成本
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
=============================== ============== =============
主营业务成本 1,025,194,472.66 557,894,712.47
其他业务支出 950,622.08 849,879.25
---------------- ---------------
合计 1,026,145,094.74 558,744,591.72
============== =============
3、主营业务收入及成本分类
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
--------------------------- ---------------------------
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
========== ============== ============== ============== ==============
电力销售 1,170,382,297.25 1,025,194,472.66 638,821,917.55 557,894,712.47
-------------- -------------- -------------- --------------
合计 1,170,382,297.25 1,025,194,472.66 638,821,917.55 557,894,712.47
============== ============== ============== ==============
（二十八）营业税金及附加
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
=================================== ============== ===============
营业税 74,719.40 68,922.29
城建税 6,718,475.91 2,588,935.52
教育费附加 3,219,891.59 1,350,231.55
-------------- ---------------
合计 10,013,086.90 4,008,089.36
============== ===============
（二十九）财务费用
类别 2008年1-6月 2007年1-6月
=================================== ============== ==============
利息支出 147,735,989.70 72,895,322.21
减：利息收入 4,533,171.16 1,093,151.75
其他 30,244.88 458,847.25
-------------- --------------
合计 143,233,063.42 72,261,017.71
============== ==============
注：本期财务费用增长较大的原因系公司子公司江西丰城二期发电有限公司主要生产设施完工投入运营，资本化利息减少以及贷款利率提高所致。
（三十）资产减值损失
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
=================================== ============== ==============
坏账损失 407,423.63 416,557.42
长期投资减值损失
-------------- --------------
合计 407,423.63 416,557.42
============== ==============
（三十一）公允价值变动收益
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
================================ ================= ================
交易性金融资产 -11,500,197.71 7,451,279.83
----------------- ---------------
合计 -11,500,197.71 7,451,279.83
================= ===============
注：本期公允价值变动收益大幅减少,主要是期末所持交易性金融资产市价较期初下跌所致。
（三十二）投资收益
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
=================================== ============== ==============
交易性金融资产收益 397,392.16 6,912,486.02
按权益法享有或分担的被投资公司净损益的份额 39,657,062.73 32,796,445.98
按成本法核算的被投资公司宣告发放的股利 200,000.00
------------- -------------
合计 40,054,454.89 39,908,932.00
============= ==============
占报告期利润总额10%以上的投资项目：
类 别 项目内容 投资成本 投资收益
按权益法享有或分担的被 江西昌泰高速 350,000,000.00 40,567,460.31
投资公司净损益的份额 公路有限公司
合 计 350,000,000.00 40,567,460.31
====================== =====================
注：本公司投资收益汇回无重大限制。
（三十三）营业外收入
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
=================================== =============== ================
资产处置利得 7,320,248.06
政府补助 307,000.00
违约金收入 3,200.00
--------------- ---------------
合计 7,630,448.06
=============== ===============
注：①资产处置利得系本期处置公司所属萍乡电厂整体资产的收益，详见本财务报表附注五.(四)。
②政府补助系公司子公司江西丰城二期发电有限公司本期收到丰城市机关事务局税收奖励款。
（三十四）营业外支出
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
=================================== ============== ==============
捐赠支出 261,500.00 700.00
滞纳金、罚款支出 321.38
非流动资产处置损失 19,055.33 49,894.28
其他 41,535.97 383,409.98
-------------- --------------
合计 322,412.68 434,004.26
============== ==============
（三十五）所得税费用
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
=================================== ============== ==============
当期所得税费用
递延所得税费用 -268,081.13 511,809.75
-------------- --------------
合计 -268,081.13 511,809.75
============== ==============
（三十六）现金流量表附注
1、收到其他与经营活动有关的现金
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
=================================== ============== ==============
结算账户利息 4,533,171.16 1,407,588.16
往来款 4,846,854.16 1,192,988.47
-------------- --------------
合计 9,380,025.32 2,600,576.63
============== ==============
2、支付其他与经营活动有关的现金
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
=================================== ============== ==============
管理费用 24,118,326.86 17,477,447.18
保险费\书报费等待摊支出
银行手续费 30,244.88 461,969.60
捐赠等营业外支出 361,821.38 247,646.58
往来款 18,487,998.99 563,765.85
-------------- --------------
合计 42,998,392.11 18,750,829.21
============== ==============
3、现金流量表补充资料
补充资料 2008年1-6月 2007年1-6月
================================================ ============== ==============
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -4,353,801.52 -659,527.15
加：资产减值准备 407,693.63 416,557.42
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 122,488,671.41 78,364,956.46
无形资产摊销 34,049.98 480,558.65
长期待摊费用摊销 22,189,906.86
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以"－"号填列） -7,301,192.73 49,894.28
固定资产报废损失（收益以"－"号填列）
公允价值变动损失（收益以"－"号填列） 11,500,197.71 -7,451,279.83
财务费用（收益以"－"号填列） 147,735,989.70 72,890,722.84
投资损失（收益以"－"号填列） -40,054,454.89 -39,908,932.00
递延所得税资产减少（增加以"－"号填列）
递延所得税负债增加（减少以"－"号填列） -268,081.13 511,809.75
存货的减少（增加以"－"号填列） 12,380,607.23 -88,832,165.57
经营性应收项目的减少（增加以"－"号填列） -28,737,849.33 -222,062,776.68
经营性应付项目的增加（减少以"－"号填列） -130,467,058.21 -85,875,988.09
其他 -11,592.29 3,659,933.10
经营活动产生的现金流量净额 83,353,179.56 -266,226,329.96
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 275,103,233.26 223,873,031.68
减：现金的期初余额 437,499,323.52 347,891,418.96
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -162,396,090.26 -124,018,387.28
================================================ ============== =============
4、现金和现金等价物
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
===================================== ============ ==============
一、现金
其中：库存现金 17,156.87 106,075.75
可随时用于支付的银行存款 274,869,882.72 194,097,681.11
可随时用于支付的其他货币资金 216,193.67 29,669,274.82
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 275,103,233.26 223,873,031.68
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
===================================== ============ ==============
七、母公司财务报表主要项目注释
（一）应收账款
1、应收账款构成
项目 2008.06.30 2007.12.31
-------------------------- ---------------------------
账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备
=========================== ============= ====== ======== ============= ====== ========
单项金额重大 64,546,237.28 100.00% 52,139,134.43 100.00%
------------- ------ -------- ------------- ------ --------
合计 64,546,237.28 100.00% 52,139,134.43 100.00%
============= ====== ======== ============= ====== ========
2、账龄分析
项目 2008.06.30 2007.12.31
-------------------------- ---------------------------
账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备
================== ============= ====== ========= ============= ====== =========
1年以内 64,546,237.28 100.00% 52,139,134.43 100.00%
1-2年
2-3年
3年以上
------------- ------ --------- ------------- ------ ---------
合计 64,546,237.28 100.00% 52,139,134.43 100.00%
============= ======= ========= ============= ======= =========
3、单项金额重大的应收账款
欠款人名称 欠款金额 计提准备比例 理由
======================== ============== ============= ===================
江西省电力公司 64,546,237.28 系欠付上网电量电费，按购电协议规定，电费结算期滞后一个月，不存在回收风险
======================== ============== ============= ===================
4、期末应收账款中欠款金额前五名
欠款人名称 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额的比例
============================== ============== ========= ===========
江西省电力公司 64,546,237.28 一年以内 100%
============================== ============== ========= ===========
（二）其他应收款
1、其他应收款构成
项目 2008.06.30 2007.12.31
-------------------------- ---------------------------
账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备
================ ========== === ========== ========== === ==========
单项金额重大 12,000,000.00 100% 12,000,000.00 12,000,000.00 100% 12,000,000.00
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大
其他不重大 2,957,255.66 209,242.57 10,683,698.73 2,316,734.38
----------- ---- ----------- ----------- ---- -----------
合计 14,957,255.66 100% 12,209,242.57 22,683,698.73 100% 14,316,734.38
========== === ========== ========== === ==========
2、账龄分析
项目 2008.06.30 2007.12.31
---------------------------------- -----------------------------------
账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备
=========== ============= ======= ============= ============== ====== ============
1年以内 1,580,613.74 10.57% 78,541.39 2,139,996.82 9.43% 104,055.57
1-2年 113,111.85 0.76% 10,761.04 213,960.13 0.94% 24,236.58
2-3年 35,695.95 0.24% 3,796.05 1,350,937.30 5.96% 200,571.20
3-5年 99,527.44 0.67% 19,905.49 4,003,098.43 17.65% 500,018.01
5年以上 13,128,306.68 87.76% 12,096,238.60 14,975,706.05 66.02% 13,487,853.02
------------- ------ ------------- -------------- ------ ------------
合计 14,957,255.66 100.00% 12,209,242.57 22,683,698.73 100.00% 14,316,734.38
============= ====== ============= ============== ====== =============
3、单项金额重大的其他应收款
欠款人名称 欠款金额 计提比例 理由
======================= ============ ======== =======================
工商银行江西省分行 12,000,000.00 100% 对应收中国工商银行江西省分行昌北支行1，200万元被盗银行存款，于2001年全额计提减值准备
======================= ============ ======== =======================
4、期末其他应收款中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
（三）长期股权投资
项目 2008.06.30 2007.12.31
------------------------ ------------------------
金额 减值准备 金额 减值准备
================== ================ ============= ================ ==============
对子公司投资 960,744,420.67 30,000,000.00
对合营企业投资
对联营企业投资 432,420,957.16 967,125,377.49
其他股权投资 74,312,780.02 6,500,000.00 41,500,000.00 6,500,000.00
----------------- -------------- ---------------- --------------
合计 1,467,478,157.85 6,500,000.00 1,038,625,377.49 6,500,000.00
================ ============= ================ ==============
1、 按成本法核算的长期股权投资
（1）成本法核算的对子公司投资
被投资单位名称 持股比例 初始金额 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
=============== ===== ========== =========== ========= ======= ===========
江西高技术产业投资股份有限公司 43.48% 3,000万元 30,000,000.00 30,000,000.00
江西丰城二期发电有限公司 100.00% 27,500万元 - 930,744,420.67 930,744,420.67
----------- ----------- --------- -------- -----------
合计 30,500万元 30,000,000.00 930,744,420.67 960,744,420.67
========== =========== ========= ======= ===========
（2）成本法核算的其他股权投资
被投资单位名称 持股比例 初始金额 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
==================== ==== ========== ========== ========= ======== ===========
江西心正药业有限责任公司 19.70% 6,500,000.00 6,500,000.00 6,500,000.00
泰豪软件股份有限公司 20.00% 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
萍乡巨源煤业有限责任公司 19.64% 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00
启迪(江西)发展有限公司 14.10% 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
江西高技术产业发展有限责任公司 16.65% 33,300,000.00 32,812,780.02 32,812,780.02
----------- ----------- --------- --------- ------------
合计 74,800,000.00 41,500,000.00 32,812,780.02 74,312,780.02
========== ========== ========= ======== ===========
2、按权益法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始投资额 追加投资额 期初余额 本期权益增减额 期末余额
---------------------------
按权益法调整的净损益 宣告分得现金股利 其他权益变动
================== ====== ====== ========= ========= ======== ======= =========
一、合营企业
二、联营企业
江西高技术产业发展有限责任公司 3,330万元 32,958,335.74 -145,555.72 -32,812,780.02 -
浙大网新科技有限责任公司 600万元 5,351,388.34 -555,991.58 4,795,396.76
江西昌泰高速公路有限公司 35,000万元 458,155,255.64 40,567,460.31 71,097,155.55 427,625,560.40
江西丰城二期发电有限公司 27,500万元 22,500万元 470,660,397.77 -470,660,397.77 -
------- ------- ---------- ---------- --------- ---------- ----------
合计 66,430万元 22,500万元 967,125,377.49 39,865,913.01 71,097,155.55 -503,473,177.79 432,420,957.16
====== ====== ========= ========= ======== ========== =========
注：①本期发生企业合并新增子公司江西丰城二期发电有限公司，详见本财务报表附注五.（四）。
②2008年3月31日，江西高技术产业发展有限责任公司召开2008年度临时股东大会决议，通过增加注册资本金4500万元的决议，公司放弃对该公司的增资，出资比例由21.48%下降为16.65%，对该公司不再具有重大影响，长期股权投资由权益法改为成本法核算；截止2008年6月30日，该公司验资及注册资本变更手续已办理完毕。
被投资单位名称 注册地 业务性质 本企业持股比例 本企业在被投资单位表决权比例 期末净资 产总额 本期营业 收入总额 本期净利润
================== ======= ======= ======= ======= ========== ========== =========
一、合营企业
二、联营企业
浙大网新科技有限责任公司 江西南昌 科技服务 30.00% 30.00% 15,927,155.87 - -1,853,305.26
江西昌泰高速公路有限公司 江西南昌 道路运输 23.33% 23.33% 1,832,584,490.56 317,933,844.00 173,860,544.20
================== ======= ======= ======= ======= ========== ========== =========
3、长期投资减值准备
被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
=============== ========= ========= ========= ========== =========
江西心正药业有限责任公司 6,500,000.00 6,500,000.00 已资不抵债
------------ ----------- ----------- ------------
合计 6,500,000.00 6,500,000.00
========== ========= ========= ==========
（四）营业收入及营业成本
1、营业收入
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
=================================== ============== ==============
主营业务收入 224,123,532.97 362,148,208.25
其他业务收入 1,313,377.22 1,404,102.20
-------------- --------------
合计 225,436,910.19 363,552,310.45
============== ==============
公司对前五名客户销售的收入情况：
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
=================================== ============== ==============
对前五名客户销售总额 225,436,910.19 363,552,310.45
占全部销售收入的比例 100.00% 100.00%
=================================== ============== ==============
2、营业成本
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
=================================== ============== ==============
主营业务成本 208,950,592.23 332,091,435.35
其他业务支出 950,622.08 849,879.25
-------------- --------------
合计 209,901,214.31 332,941,314.60
============== ===============
3、主营业务收入及成本分类
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
--------------------------- ---------------------------
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
=============== ============== ============= ============== =============
电力销售 224,123,532.97 208,950,592.23 362,148,208.25 332,091,435.35
-------------- -------------- ------------- -------------
合计 224,123,532.97 208,950,592.23 362,148,208.25 332,091,435.35
============== ============== ============== =============
（五）投资收益
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
========================================= ============= ==============
交易性金融资产收益 46,369.29 253,850.16
按权益法享有或分担的被投资公司净损益的份额 39,865,913.01 14,356,084.57
------------- -------------
合计 39,912,282.30 14,609,934.73
============== ==============
占报告期利润总额10%以上的投资项目：
类 别 项目内容 投资成本 投资收益
按权益法享有或分担的被 江西昌泰高速 350,000,000.00 40,567,460.31
投资公司净损益的份额 公路有限公司
合 计 350,000,000.00 40,567,460.31
====================== =====================
注：本公司投资收益汇回无重大限制。
八、关联方关系及其交易
（一）关联方认定标准
根据《企业会计准则第36号-关联方披露》，一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
根据《上市公司信息披露管理办法》（中国证券监督管理委员会令第40号），将特定情形的关联法人和关联自然人也认定为关联方。
（二）存在控制关系的关联方情况
1、存在控制关系的关联方
（1）控制本公司的关联方
企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 业务性质 法定代表人 组织机构代码
================== ====== =========================== ======= ===== ======= =============
江西省投资集团公司 南昌市 省发改委安排的经营性项目的固定资产投资、行业基础设施投资、建设、管理 母公司 项目投资 姚迪明 15826008-0
================= ====== =========================== ======= ===== ======= =============
（2）受本公司控制的关联方
企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 业务性质 法定代表人 组织机构代码
================== ====== =========================== ======= ===== ======= =============
江西高技术产业投资股份有限公司 南昌市 对高技术产业投资、管理经营及咨询服务 子公司 科技投资 姚迪明 73635745-9
江西丰城二期发电有限公司 丰城市 火力发电、节能项目开发 子公司 电力生产 姚迪明 79475490-3
================= ====== =========================== ======= ===== ======= =============
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（金额单位：万元）：
企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
============================= ============ =========== =========== ===========
江西省投资集团公司 306,691.00 306,691.00
江西高技术产业投资股份有限公司 6,900.00 6,900.00
江西丰城二期发电有限公司 100,000.00 100,000.00
============================= ============ =========== =========== ===========
3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化（金额单位：万元）
企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
---------------- ---------------- ---------------- ----------------
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
============== ============ ===== ============= ===== ========== ===== ============= =====
江西省投资集团公司 32,021.16 58.43% 32,021.16 58.43%
江西高技术产业投资股份有限公司 3,000.00 43.48% 3,000.00 43.48%
江西丰城二期发电有限公司 50,000.00 50.00% 50,000.00 50.00% 100,000.00 100%
============== ============ ===== ============= ===== ========== ===== ============ =====
（三）不存在控制关系的关联方情况
企业名称 组织机构代码 与本公司的关系
================================= ================ ===============
萍乡湘源电力实业有限责任公司 15907839-5 受同一母公司控制
江西省投资电力燃料有限责任公司 75995484-6 受同一母公司控制
================================= ================ ================
注：（1）萍乡湘源电力实业有限责任公司是公司在1997年改制上市时从萍乡电厂主业剥离后成立的，主要负责为江西赣能股份有限公司萍乡发电厂提供安全保障、生活服务等后勤职能；根据江西省投资集团公司与本公司签订的《资产置换协议》，本公司于2008年6月19日将公司所属萍乡发电厂整体资产转让给江西省投资集团公司。自此，本公司与萍乡湘源电力实业有限责任公司不再存在关联方关系。
（2）根据江西省投资集团公司与本公司签订的《资产置换协议》，江西省投资集团公司于2008年6月19日将其持有的江西丰城二期发电有限公司50%股权转让给本公司，江西丰城二期发电有限公司成为本公司全资子公司，江西丰城二期发电有限公司2008年与江西省投资集团公司、江西省投资电力燃料有限责任公司之间的交易活动构成关联交易。
上述资产置换相关内容详见本财务报表附注五.（四）。
（四）关联方交易
1、存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、关联交易定价原则
（1）《燃煤供应合同》
萍乡发电厂的燃煤自2008年2月1日起已实行自行采购，不再委托江西省投资电力燃料有限责任公司集中采购。原有的燃煤采购关联交易自2008年2月1日起相应消除。2008年1月该项关联交易实际发生额为2,156万元。
根据江西丰城二期发电有限公司与江西省投资电力燃料有限责任公司签订的《2008年燃煤供应合同》，江西省投资电力燃料有限责任公司所供煤炭采取入厂煤折标煤单价的结算方式，标煤单价的核定为双方根据市场询价的实际情况以及国家（含地方）有关部门出台的相关价格政策、同时参照省内同类型机组煤炭市场采购价格由双方协商确定。
（2）土地租赁
根据公司与江西萍乡湘源电力实业有限责任公司签订的土地使用租赁合同，萍乡发电厂向江西萍乡湘源电力实业有限责任公司租赁的土地面积为1,342,630平方米，租赁费为每年人民币3,978,856.49元，租赁期为50年，自股份公司成立之日起计算，本期继续执行该合同，支付租赁费2,177,856.87元。
本公司于2008年6月19日将萍乡发电厂整体资产转让，自此该项关联交易不再发生。
（3）《房屋建筑物和机器设备有偿使用协议书》
根据公司所属萍乡发电厂与江西萍乡湘源电力实业有限责任公司签订的《房屋建筑物和机器设备有偿使用协议书》，江西萍乡湘源电力实业有限责任公司将其电力检修设备和部分房屋建筑物交由萍乡发电厂有偿使用。有偿使用收费标准：房屋按使用房屋原值的6.03%计算，年收费额662,773.52元；建筑物按使用建筑物原值的17.56%计算，年收费额285,746.42元；机器设备按使用机器设备原值的23.36%计算，年收费额289,439.74元。本期实际支付使用费515,816.53元。
本公司于2008年6月19日将萍乡发电厂整体资产转让，自此该项关联交易不再发生。
（4）《后勤服务合同》
根据公司所属萍乡发电厂与江西萍乡湘源电力实业有限责任公司签订的《后勤服务合同》，2008年度公司应支付江西萍乡湘源电力实业有限责任公司后勤服务费10,689,000.00元。本期实际支付服务费4,400,000元。
本公司于2008年6月19日将萍乡发电厂整体资产转让，自此该项关联交易不再发生。
（5）《房屋租赁协议》
根据公司与江西省投资电力燃料有限责任公司及南昌火炬物业有限责任公司续签的《房屋租赁协议》，江西省投资电力燃料有限责任公司租用赣能大楼一楼102-105、107室，二楼整层作为办公用房，总建筑面积1,124平方米。公司委托南昌火炬物业有限责任公司全权代理该项租赁业务。2008年度租金按月支付，本期实际发生租金337,200元。
3、向关联方采购货物及接受劳务
（1）交易金额
企业名称 交易类别 2008年1-6月 2007年1-6月
---------------------- ----------------------
金额(万元) 占年度同类交易比例(%) 金额(万元) 占年度同类交易比例(%)
======================== ========= ========== ========= ========== ========
萍乡湘源电力实业有限公司 土地租赁 217.79 100% 198.94 100%
萍乡湘源电力实业有限公司 房屋建筑物 有偿使用 39.52 100% 47.43 100%
萍乡湘源电力实业有限公司 机器设备 有偿使用 12.06 100% 14.47 100%
萍乡湘源电力实业有限公司 后勤服务费 440.00 100% 534.45 100%
江西省投资电力燃料有限责任公司 燃煤采购 75,872.90 100% 31,086.17 100%
----------- ---------- ------------ --------
合 计 76,582.27 100% 31,881.46 100%
========== ========= ========== ========
4、向关联方销售货物及提供劳务
（1）交易金额
企业名称 交易类别 2008年1-6月 2007年1-6月
---------------------- ----------------------
金额(万元) 占年度同类交易比例(%) 金额(万元) 占年度同类交易比例(%)
======================== =========== ========= ========== =========
江西省投资电力燃料有限责任公司 房屋租赁 33.72 75.01% 32.94 53.06%
----------- ---------- ----------- ----------
合 计 33.72 75.01% 32.94 53.06%
=========== ========= ========== =========
5、关联方未结算项目金额
项目 2008.06.30 2007.12.31
----------------------- -----------------------
余额 坏账准备 余额 坏账准备
=========================== ============= ========= ============= =========
预付账款：
江西省投资电力燃料有限责任公司 79,677,287.93 105,132,927.22
=========================== ============= ========= ============= =========
6、其他关联方交易事项
（1）2008年6月19日，本公司与江西省投资集团公司实施重大资产重组，将公司所属萍乡电厂的整体资产与江西省投资集团公司拥有的江西丰城二期发电有限公司的50%股权进行置换，详见本财务报表附注五.（四）。
（2）江西丰城二期发电有限公司于2007年4月24日与江西省投资集团公司、中国建设银行股份有限公司南昌住房城市建设支行签订了《人民币资金委托贷款合同》，由江西省投资集团公司委托中国建设银行股份有限公司南昌住房城市建设支行贷款给江西丰城二期发电有限公司人民币柒亿元，贷款期限为2007年4月24日至2013年10月24日，贷款利率为年利率7.83% (如人民银行利率调整基准利率则随之调整)。
截止2008年6月30日，江西丰城二期发电有限公司实际借款1.75亿元，2008年1月至6月，已计提江西省投资集团公司委托中国建设银行股份有限公司南昌住房城市建设支行贷款利息16,600,687.50元,实际已支付利息16,220,062.50元。
（3）江西省投资集团公司分别为公司所属抱子石水电厂向中国建设银行股份有限公司修水支行签订的基建贷款额度15,000万元，公司所属居龙潭水电厂向中国工商银行赣州市支行及中国银行股份有限公司赣州市梅林支行基建贷款额度25,000万元提供了担保(其中：工行10,000万元，中行15,000万元)。至2008年6月30日，贷款担保余额为35,100万元。
九、或有事项
公司无应披露而未披露的重大或有事项。
十、承诺事项
公司无应披露而未披露的重大承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
1、2008年7月25日，江西省投资集团公司与本公司签署了《资产交割确认书》，标志着公司所属萍乡电厂的整体资产与江西省投资集团公司拥有的江西丰城二期发电有限公司的50%股权进行置换的重大资产重组基本实施完毕，截至2008年8月22日，本公司已向江西省投资集团公司支付置换差价12,000万元。
2、公司于2008年7月9日，收到江西昌泰高速公路有限责任公司现金红利3,000万元。
3、2008年7月11日，公司参股单位江西高技术产业发展有限责任公司根据2008年度临时股东会决议，完成江西省投资集团公司对其增加注册资本金6500万元，本公司出资比例由16.65%下降为12.57%。
十二、其他事项说明
2008 年7 月3 日，公司接江西省发展和改革委员会赣发改商价字[2008]849 号《江西省发展和改革委员会关于调整江西电网电价的通知》，公司子公司江西丰城二期发电有限责任公司调整后上网电价为0.400 元/千瓦时（含税），调整幅度为3.90%。电价调整自2008 年7 月1 日抄见电量起执行。公司所属江西赣能抱子石水电厂、江西赣能居龙潭水电厂上网电价未作调整。
2008年8月22日，公司接江西省发展和改革委员会赣发改电字[2008]33号《关于提高我省统调火力发电企业上网电价有关问题的通知》，自2008年8月20日起，江西省统调火力发电企业上网电价每千瓦时提高2分，公司子公司江西丰城二期发电有限责任公司调整后上网电价为0.420 元/千瓦时（含税）。
十三、非经常性损益
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
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非流动资产处置损益 7,301,192.73 -49,894.28
计入当期损益的政府补助 307,000.00
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -5,288,187.44 -18,580,183.26
其他营业外收支净额 -300,157.35 -384,109.98
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小 计 2,019,847.94 -19,014,187.52
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减：非经常性损益企业所得税影响数
非经常性损益净额 2,019,847.94 -19,014,187.52
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注：上表数据中正数为非经常性收益，负数为非经常性损失。
十四、净资产收益率与每股收益
报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益（元/股）
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全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
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本期 上期 本期 上期 本期 上期 本期 上期
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归属于公司普通股股东的净利润 0.0693 -0.3458 0.0472 -0.3453 0.0017 -0.0113 0.0017 -0.0113
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -0.0786 0.7125 -0.0535 0.7076 -0.0020 0.0234 -0.0020 0.0234
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十五、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2008年8月22日批准报出。
第八节 备查文件
一、载有董事长签名并盖章的公司2008 年半年度报告及摘要文本；
二、载有法定代表人、总会计师、会计主管人员签名并盖章的会计报表；
三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露的所有公司文件的正本及公告原稿；
四、其他备查文件。
江西赣能股份有限公司董事会
2008年8月22日
