江西赣能股份有限公司
非经营性资金占用及其他关
联资金往来情况审核报告
大信专审字[2023]第 6-00024 号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 15/F, Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦 15 层 No. 1 Zhichun Road, Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 Beijing, China, 100083
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
审核报告
大信专审字[2023]第 6-00024 号
江西赣能股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了江西赣能股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包
括 2022 年 12 月 31 日合并及母公司资产负债表、2022 年度合并及母公司利润表、股东权益
变动表、现金流量表以及财务报表附注，并于 2023 年 4 月 24 日出具大信审字[2023]第
6-00028 号审计报告。在对上述财务报表审计基础上，我们审核了贵公司编制的《上市公司
2022 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称“非经营性资金占
用及其他关联资金往来情况汇总表”）。
一、管理层和治理层的责任
按照中国证券监督管理委员会等四部门联合发布的《上市公司监管指引第 8 号——上
市公司资金往来、对外担保的监管要求》的规定，编制非经营性资金占用及其他关联资金往
来情况汇总表，确保其真实、准确、完整是贵公司管理层的责任。
治理层负责监督贵公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表编制过程。
二、注册会计师的责任
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号—历史财务信息审计或审阅以
外的鉴证业务》的规定执行了审核业务。该准则要求我们计划和实施审核工作，以对贵公司
编制的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表是否不存在重大错报获取合理保
证。
在审核过程中，我们实施了包括询问、核对有关资料与文件、抽查会计记录等我们认为
必要的审核程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
- 1 -
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 15/F, Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦 15 层 No. 1 Zhichun Road, Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 Beijing, China, 100083
三、审核意见
我们认为，贵公司编制的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表符合相关规
定，在所有重大方面公允反映了非经营性资金占用及其他关联资金往来情况。
四、其他说明事项
为了更好地理解贵公司 2022 年度与非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后附
的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本报告仅供贵公司年度报告披露时使用，不得用作其它目的。我们同意将本报告作为
贵公司年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：冯丽娟
中 国 北 京 中国注册会计师：涂卫兵
二○二三年四月二十四日
- 2 -
上市公司 2022 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：江西赣能股份有限公司 单位：人民币万元
占用方与上市 上市公司 2022 年期 2022 年度占用 2022 年度占用 2022 年度偿 2022 年期
非经营性 占用形成
资金占用方名称 公司的关联关 核算的 初占用资 累计发生金额 资金的利息 还累计发生 末占用资 占用性质
资金占用 原因
系 会计科目 金余额 （不含利息） （如有） 金额 金余额
控股股东、
实际控制
人及其附
属企业
小 计
前控股股
东、实际控
制人及其
附属企业
小 计
其他关联
方及其附
属企业
小计
总 计
占用方与上市 上市公司 2022 年期 2022 年度往来 2022 年度往来 2022 年度偿 2022 年期
其它关联 往来形成
资金往来方名称 公司的关联关 核算的 初往来资 累计发生金额 资金的利息 还累计发生 末往来资 往来性质
资金往来 原因
系 会计科目 金余额 （不含利息） （如有） 金额 金余额
赣浙国华（信丰）发电有限责任公 同受母公司 技术监督
应收账款 490.30 490.30 经营性往来
司 控制 服务
控股股东、
技术监督
实际控制 江西东津发电有限责任公司 同一母公司 应收账款 21.18 21.18 经营性往来
人及其附 服务
属企业
同受母公司
江西万年青水泥股份有限公司 预付账款 0.10 0.10 押金 经营性往来
控制
- 3 -
占用方与上市 上市公司 2022 年期 2022 年度占用 2022 年度占用 2022 年度偿 2022 年期
非经营性 占用形成
资金占用方名称 公司的关联关 核算的 初占用资 累计发生金额 资金的利息 还累计发生 末占用资 占用性质
资金占用 原因
系 会计科目 金余额 （不含利息） （如有） 金额 金余额
同受母公司
江西倬云信息产业有限公司 预付账款 13.22 13.22 设备款 经营性往来
控制
同受母公司
江西倬慧信息科技有限公司 预付账款 11.51 11.51 设备款 经营性往来
控制
江西高景置业有限公司 同一母公司 应收股利 402.11 402.11 分配股利 经营性往来
赣浙国华（信丰）发电有限责任公 同受母公司 非经营性
其他应收款 0.27 0.27 代扣社保
司 控制 往来
同受母公司
江西高技术产业投资股份有限公司 其他应收款 0.68 0.68 房租水电 经营性往来
控制
租赁及保
江西高景置业有限公司 同一母公司 其他应收款 18.90 21.96 40.86 经营性往来
证金
同受母公司 运输
江西煤炭储备中心有限公司 其他应收款 50.00 50.00 经营性往来
控制 保证金
同受母公司
江西万年青水泥股份有限公司 其他应收款 80.00 3.00 83.00 保证金 经营性往来
控制
小 计 501.79 611.44 402.21 711.02
江西昱辰智慧能源有限公司 三级子公司 应收账款 0.10 0.10 场地租金 经营性往来
江西江投电力技术与试验研究有限
二级子公司 预付账款 216.86 98.00 118.86 技术服务 经营性往来
上市公司 公司
的子公司
非经营性
及其附属 上饶市源茂新能源科技有限公司 四级子公司 其他应收款 0.87 0.87 - 代垫款
企业 往来
非经营性
江西赣能上高发电有限公司 二级子公司 其他应收款 390.33 272.63 117.70 代扣社保
往来
- 4 -
占用方与上市 上市公司 2022 年期 2022 年度占用 2022 年度占用 2022 年度偿 2022 年期
非经营性 占用形成
资金占用方名称 公司的关联关 核算的 初占用资 累计发生金额 资金的利息 还累计发生 末占用资 占用性质
资金占用 原因
系 会计科目 金余额 （不含利息） （如有） 金额 金余额
其他流动 非经营性
江西赣能上高发电有限公司 二级子公司 500.00 2.49 2.02 500.47 借款
资产 往来
小 计 0.87 1107.29 2.49 373.52 737.13
同受母公司
其他关联 江西陕赣煤炭销售有限公司 控制的联营 预付账款 8,365.74 216,914.28 196,125.52 29,154.50 货款 经营性往来
人及其附 企业
属企业 非经营性
江西昌泰高速公路有限责任公司 联营企业 其他应收款 16.49 16.49 代扣社保
往来
小 计 8,365.74 216,930.77 196,125.52 29,170.99
总 计 8,868.40 218,649.50 2.49 196,901.25 30,619.14
法定代表人：叶荣 主管会计工作负责人：许扬 会计机构负责人：王润联
- 5 -