昆明云内动力股份有限公司2007年半年度报告
董事长：段华生
第一节 重要提示、释义及目录
重要提示
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人段华生先生、主管会计工作负责人雷升逵先生及会计机构负责人张燕鸿女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司独立董事彭文凯先生因公出国未能参加审议本半年度报告的董事会。
公司2007年度中期财务会计报告未经审计。
释 义
在本半年度报告中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
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公司、母公司 指昆明云内动力股份有限公司
成都公司 指公司收购成都内燃机总厂生产经营性净资产后组建的控股子公司成都云内动力有限公司
达州公司 指公司联合深圳市高特佳投资集团有限公司收购四川华川车辆有限公司与车辆生产相关的经营
性净资产后组建的控股子公司云内动力达州汽车有限公司
高特佳 指深圳市高特佳投资集团有限公司
整车应用标定 指对不同发动机、不同车型的各种参数进行调试优化，使得整车通过各种安全性、经济性、动
力性、排放、驾驶性能等指标测试的过程
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目 录
重要提示、释义及目录…………………………………1
公司基本情况……………………………………………4
股本变动和主要股东持股情况…………………………7
董事、监事、高级管理人员情况………………………11
董事会报告………………………………………………12
重要事项…………………………………………………16
财务报告…………………………………………………21
备查文件…………………………………………………59
第二节 公司基本情况
公司简介
1、公司法定中文名称：昆明云内动力股份有限公司
公司法定英文名称：KUNMING YUNNEI POWER CO., LTD.
2、公司法定代表人：段华生
3、公司董事会秘书：蔡建明
联系地址：公司资产管理办公室
联系电话：（0871）5625802
传真电话：（0871）5633176
电子信箱：assets@yunneidongli.com
4、公司注册地址及办公地址：云南省昆明市穿金路715号
公司邮政编码：650224
公司国际互联网网址：http://www.yunneidongli.com
公司电子信箱：yicew@public.km.yn.cn
5、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》
中国证监会指定登载公司半年度报告互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司资产管理办公室
6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：云内动力
股票代码：000903
主要财务数据和指标
第三节 股本变动和主要股东持股情况
报告期内股份变动情况
股份变动原因
2007年4月12日公司实施2006年资本公积转增股本方案，全体股东每持有10股公司股票获得5股的转增股份。
股份变动的批准情况
2007年3月7日公司三届董事会第十一次会议审议同意将2006年资本公积转增股本方案提交年度股东大会，2007年3月29日公司如期召开的2006年年度股东大会审议同意该议案：以2006年年末股本总数199,800,000股为基数，向全体股东按每10股转增5股的比例转增股本，共转增99,900,000股，转增后公司股份总数为299,700,000股。
股份总额、股份结构变动情况
股份变动情况表
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量（股 比例（ 发行新股 送股（ 公积金转股 其他（ 小计（股） 数量（股 比例（
） %） （股） 股） （股） 股） ） %）
一、有限售条件股份 94,500,00 47.30 - - 47,250,000 - 47,250,000 141,750,0 47.30
0 00
1、国家持股
2、国有法人持股 94,500,00 47.30 - - 47,250,000 - 47,250,000 141,750,0 47.30
0 00
3、其他内资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 105,300,0 52.70 - - 52,650,000 - 52,650,000 157,950,0 52.70
00 00
1、人民币普通股 105,300,0 52.70 - - 52,650,000 - 52,650,000 157,950,0 52.70
00 00
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 199,800,0 100 - - 99,900,000 - 99,900,000 299,700,0 100
00 00
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有限售条件股份可上市交易时间
单位：股
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时间 限售期满新增可上市 有限售条件股份 无限售条件股份数 说明
交易股份数量 数量余额 量余额
2007年2月13日 9,990,000 84,510,000 115,290,000 获得上市流通权之日（2006年2月13日）起12
2008年2月13日 14,985,000 111,780,000 187,920,000 个月内不上市交易或者转让，上述期满，通
2009年2月13日 111,780,000 0 299,700,000 过证券交易所出售的股份占云内动力股份总
数的比例在12个月内不超过5％，在24个月内
不超过10％
注：2007年4月12日公司实施2006年资本公积转增股本方案，公司总股本由199,800,000股增加至299,700,000股。
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股份变动的过户情况
根据公司《2006年度股东大会决议》、《2006年度利润分配及资本公积转增股本方案实施公告》，公司对股权登记日2007年4月11日登记在册的股东实施了资本公积转增股本方案，转增的股份于2007年4月12日直接记入股东证券帐户。
股东数量和主要股东持股情况
单位：股
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股东总数 36,113户
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例（ 持股数量（股） 持有有限售条件股 质押或冻结的股
%） 份数量（股） 份数量
云南内燃机厂 国有法人股 47.30 141,7500,000 141,7500,000 无
许春玮 其他 1.30 3,906,293 - 未知
刘勇 其他 0.96 2,866,188 -
交通银行－科讯证券投资基金 其他 0.50 1,500,000 -
狄阿根 其他 0.49 1,471,480 -
中国建设银行－长城久恒平衡型证券 其他 0.45 1,357,300 -
投资基金
上海诺好企业发展有限公司 其他 0.45 1,350,000 -
洛阳聚慧投资股份有限公司 其他 0.38 1,152,830 -
中国建设银行-华夏红利混合型开放 其他 0.33 999,937 -
式证券投资基金
陈燕芳 其他 0.28 840,000 -
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量（股） 股份种类
许春玮 3,906,293 人民币普通股
刘勇 2,866,188 人民币普通股
交通银行－科讯证券投资基金 1,500,000 人民币普通股
狄阿根 1,471,480 人民币普通股
中国建设银行－长城久恒平衡型证券投资基金 1,357,300 人民币普通股
上海诺好企业发展有限公司 1,350,000 人民币普通股
洛阳聚慧投资股份有限公司 1,152,830 人民币普通股
中国建设银行－华夏红利混合型开放式证券投资基 999,937 人民币普通股
金
陈燕芳 840,000 人民币普通股
苏异林 764,161 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动人关系的说明 报告期末持有公司5%以上股份的股东仅有云南内燃机厂，云南内燃机厂与社会公
众股股东之间不存在关联关系及一致行动人关系，社会公众股股东之间未知是否
存在关联关系及一致行动人关系。
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前10名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序 有限售条件股 持有的有限售条 可上市交易时间 新增可上市交易股 限售条件
号 东名称 件股份数量 份数量
1 云南内燃机厂 141,750,000 2007年2月13日 9,990,000 自股改方案实施之日（2006年2月13日）起，其
2008年2月13日 14,985,000 所持有的股份在十二个月内不得在深圳证券交易
2009年2月13日 111,780,000 所上市交易或者转让；在前项规定期满后，通过
证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售
数量占云内动力股份总数的比例在十二个月内不
得超过5%，在二十四个月内不得超过10%。
注：2007年4月12日公司实施2006年资本公积转增股本方案，公司总股本由199,800,000股增加至299,700,000股。
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持有公司5%以上股份的股东仅有云南内燃机厂，报告期内因实施2006年资本公积转增股本方案，其获得了4,725万股转增股份，持股数量由9,450万股上升为14,175万股，所持股份占公司总股本比例47.30％不变，其所持股份无质押或冻结等情况。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益、稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产的影响
报告期内实施的资本公积转增股本方案，使公司股本规模由19,980万股增至29,970万股，股本规模的扩大摊薄了公司基本每股收益、稀释每股收益以及归属于公司普通股股东的每股净资产。对最近一期和最近一年的影响对比情况如下：
报告期内公司控股股东或实际控制人未发生变化。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
公司董事、监事、高级管理人员无持有公司股票情况。
报告期内公司董事、监事、高级管理人员新聘及解聘情况
经公司三届董事会第十一次会议审议，同意肖豪恩先生、杨绍同先生、胡敏珍女士因工作原因辞去公司董事的职务，同意肖豪恩先生不再担任公司总经理，聘任李映昆先生为公司总经理，聘任张洪彦先生为公司副总经理。
经公司2006年年度股东大会表决通过，增补选举王祝铭先生、陈鹰先生、申立中先生为公司董事，其中陈鹰先生、申立中先生为独立董事；增补选举赖学荣先生、奎伟先生为监事会股东监事。
第五节 董事会报告
管理层对公司经营情况的讨论与分析
1、主营业务范围及总体经营情况
公司主营业务为多缸小缸径柴油机及轻型载货车的开发、生产和销售。
2007年上半年，公司在董事会的领导下，认真总结2006年生产经营取得较好成绩的经验，围绕本年度经营计划开展各项工作：坚持以市场为导向，加强客户关系管理工作，继续推进产品结构调整和优化，不断促进技术创新加快柴油机新技术的消化、吸收以及现有产品的技术升级和市场推广工作，强化内部管理，公司生产经营业绩继续保持稳步增长的良好发展态势，加之公司在证券市场的投资运作取得了较好的收益，共实现证券投资收益68,939千元，致使公司2007年上半年的经营业绩与上年同期相比有较大幅度增长。
公司拥有自主知识产权、具有当今国际先进水平的环保、节能型轿车柴油机新产品整车应用标定、国产零部件匹配、整车应用匹配工作继续稳步推进，新产品各项技术性能指标得到了汽车厂家的认可，小批量生产前的软、硬件设施建设等相关工作基本准备就绪。随着国内乘用车柴油化进程的加快、相关政策法规的完善和实施以及消费环境的成熟，公司新产品将随着行业的发展逐步进入快速的发展通道。
2007年1—6月，公司实现营业收入1,034,264千元，同比增长6.63%；实现营业利润153,394千元，同比增长110.32%；实现净利润130,858千元，同比增长104.37%。
2、占报告期营业收入10%以上的行业的营业收入、营业成本及毛利率
单位：元
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行业类别 营业收入 营业成本 毛利率%
内燃机行业 937,932,753.83 729,925,931.12 22.18
轻型载货车行业 96,331,235.37 92,817,586.38 3.65
合计 1,034,263,989.20 822,743,517.50 20.45
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3、占报告期营业收入10%以上的产品的营业收入、营业成本及毛利率
单位：元
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行业类别 营业收入 营业成本 毛利率%
柴油机 916,637,079.96 716,166,506.31 22.18
轻型载货车 96,331,232.37 92,817,586.38 3.65
配件及其他 21,295,676.87 13,759,424.81 35.39
合计 1,034,263,989.20 822,743,517.50 20.45
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4、报告期内利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力未发生重大变化
5、报告期内公司对利润产生重大影响的其他经营业务活动
报告期内，公司在证券市场的投资运作实现收益68,939千元，对报告期公司利润水平产生了较大的影响。
6、经营中的问题和困难
进入2007年以来，柴油机行业内的市场竞争更加激烈，加之物价上涨等因素的影响，公司柴油机产品在面临较大的市场竞争压力的同时，原材料、零部件采购成本也出现了一定幅度的上升，对公司产品的盈利空间呈现一定程度的挤压态势，为此，公司将加强外购成本和内部成本的控制，尽可能降低产品市场竞争和物价上涨对公司经营形成的压力。
随着公司现有产品的市场竞争压力日益加大，对公司产品的质量性能、售后服务、品牌建设等各方面提出了更高的要求，公司将加强质量控制、改进和优化产品结构、加快现有产品的升级换代开发工作、创新营销手段，不断增强公司产品参与市场竞争的能力。
报告期公司主要财务指标分析
报告期内公司投资情况
1、募集资金投资项目情况
报告期内公司无募集资金或以前期间募集资金使用延续到本报告期的情况。
2、重大非募集资金投资项目情况
（1）经开区新产品产能建设项目
根据公司“十一五”发展规划，公司将在“十一五”期间结合汽车行业技术发展和市场需求情况，适时投入资金在昆明经济技术开发区进行轿车用柴油机的生产能力建设。该项目所需资金一部分将通过证券市场筹集，其余部分由公司自有资金或银行贷款解决。截至本报告期末，公司已以自有资金投资158,804千元用于新厂区建设项目征地、厂房建设等前期支出。
（2）成都公司搬迁项目
按照成都市政府调整东部经济结构工作的要求，成都公司将于2007年完成主体搬迁工作。截至报告期末成都公司搬迁项目已累计投入资金73,119千元，用于项目征地、厂房建设等前期支出。目前新厂区主要生产车间厂房钢构主体已基本完成，部分设备的公开招标工作已完成即将进入采购阶段。
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
本报告期内，公司柴油机产销量、营业收入和营业利润均较去年同期有一定幅度增长，加之公司在证券市场的投资运作实现了较好的收益，公司半年度净利润与去年同期相比增长104.37%。预计2007年1—9月份公司净利润与去年同期相比将有50%以上的增长。
第六节 重要事项
公司治理实际状况
公司改制上市以来，切实按照《公司法》、《公司章程》、《证券法》等法律法规、行政法规、部门规章的要求，逐步建立起了符合实际的公司组织制度和法人治理结构，不断修订和完善《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《薪酬与考核委员会议事规则》等相关内部控制制度。公司董事会、监事会以及高级管理人员均能遵照《公司法》、《公司章程》及相关法律法规和公司各项管理制度、议事规则的规定和要求，认真履行职责，维护公司的整体利益，公平对待所有股东，准确、真实、完整、及时的披露有关信息，不存在侵害中小股东利益的行为。股东大会、董事会、监事会分别按职责行使决策权、执行权和监督权。董事会建立了审计、薪酬、投资与决策三个专业委员会，提高了董事会运作效率。独立董事担任各个专门委员会的召集人，发挥了积极的作用。目前公司已形成了较为有效的内部控制体系。
报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》并结合自身实际情况修订了《公司章程》，根据《公司法》、《上市公司治理准则》及《公司章程》等相关法律法规及规章制度的规定重新拟定了《薪酬考核委员会议事规则》；增补选举了两名独立董事，使独立董事人数达到董事会人数的50%以上，进一步强化了公司董事会的决策职能以及对公司经营管理的监督职能，健全公司内部控制体系。
对照中国证监会发布的有关上市公司治理规范性文件，公司治理的实际情况符合中国证监会的有关要求。随着公司发展，公司治理结构将进一步完善。
公司2006年度利润分配及资本公积转增股本方案的实施情况
公司2006年度股东大会通过的利润分配及资本公积转增股本方案为：以2006年年末股本总数199,800,000股为基数，向全体股东每10股派发现金股利2.50元（含税）；以2006年年末股本总数199,800,000股为基数，向全体股东按每10股转增5股的比例转增股本。2007年4月12日公司实施了2006年度利润分配及资本公积转增股本方案。
2006年利润分配及资本公积转增股份方案实施公告刊登在2007年4月6日的《中国证券报》、《证券时报》和中国证监会指定登载公司公告信息的互联网网站http://www.cninfo.com.cn上。
报告期内公司无重大诉讼及仲裁事项。
报告期内公司无收购、出售资产及资产重组事项。
报告期内公司重大关联交易事项。
报告期内，公司无与日常经营相关的重大关联交易事项。
报告期内，公司无资产收购、出售发生的关联交易事项。
报告期内，公司与关联方存在的非经营性债权债务往来情况
单位：元
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关联方名称 与公司的关系 公司向关联方提供资金 关联方向公司提供资金
发生额 余额 发生额 余额
云南内燃机厂 控股股东 209,434.58 0 1,009,644.45 0
合计 209,434.58 0 1,009,644.45 0
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根据公司与控股股东云南内燃机厂签订的《土地租赁合同》、《房屋租赁合同》、《生活服务协议》，因云南内燃机厂为公司代垫医药费、水电费等，导致双方产生债权债务往来，根据双方的约定上述债权债务往来均在每月末予以结清。由于关联债权债务金额相对较小，且期末已结清，故对公司经营成果及财务状况无影响。
重大合同及其履行情况
公司无在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大交易、托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。
报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大担保合同
报告期内公司与中国建设银行股份有限公司成都铁道支行签署了最高额为人民币330,000千元的担保合同，根据合同约定：
担保期：自2007年4月24日至2009年4月23日
担保对象：成都云内动力有限公司
担保类型：连带责任保证
上述担保事项已经2007年3月29日召开的2006年年度股东大会审议通过，公司承担的担保连带责任以成都公司实际发生的担保借款额为准。截至报告期末成都公司已从中国建设银行股份有限公司成都铁道支行获得100,000千元担保借款。成都公司担保额度内产生的借款在成都公司搬迁工作结束后以现有厂址的土地使用权变现收益偿还。
公司无在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期重大委托他人进行现金资产管理的事项。
报告期内，公司与招商银行成都分行玉双路支行签署了人民币2亿元的《授信协议》，该《授信协议》项下的单项授信额度授权控股子公司成都云内动力有限公司使用。
承诺事项
2006年股权分置改革中公司的非流通股股东云南内燃机厂承诺：自股改方案实施之日起（2006年2月13日），其所持有的股份在十二个月内不得在深圳证券交易所上市交易或者转让；在前项规定期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占云内动力股份总数的比例在十二个月内不得超过5%，在二十四个月内不得超过10%。报告期内，云南内燃机厂严格履行其承诺，截至报告期末，未发生将其所持股份上市交易或转让的情况。
其他重大事项
经公司2007年4月20日召开的2007年第一次临时股东大会审议通过，公司拟于2007年向不特定对象公开募集股份（增发）。
发行股票总额不超过8000万股，发行价格不低于公告招股意向书前二十个交易日公司股票均价或前一个交易日的均价，具体发行价格股东大会授权公司董事会与主承销商协商确定。本次公开发行募集资金拟投向“轿车柴油机产能建设项目”，项目建设投资1,024,400千元，前期流动资金投入231,600千元，拟通过本次募集资金解决。项目资金需求总量与实际募集资金量存在的缺口，由公司自有资金或银行贷款解决。概况如下：
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投资项目 项目总投资额（千元） 资金来源 建设期
轿车柴油机产能建设项目 1,796,400 — 2年
其中：建设投资 1,024,400 募集资金 —
流动资金 项目前期流动资金 231,600 募集资金 —
其他流动资金 540,400 自有资金或银行贷款 —
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本次增发方案经中国证监会核准后方可实施。
报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人无受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责等情形。
报告期内公司接待调研、沟通、采访等活动的情况
报告期内，公司进一步完善了信息披露内部控制制度及程序，本着公平、公正、公开的原则，接待来自个人投资者、基金公司、证券公司相关人员的调研和采访，严格按照《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》的相关规定，未发生有选择性、私下、提前向特定对象单独披露、透露或者泄露公司非公开重大信息的情况。主要情况如下：
报告期内接待调研、沟通、采访等活动备查登记表
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时间 地点 方式 接待对象 谈论的内容及提供的资料
3月9日 公司办公楼四楼会议 口头会谈 大成篮筹稳健基金施永辉 公司2006年业绩增长的主要原因、新产品
室 推广工作情况、公司未来发展前景
4月11日 公司办公楼四楼会议 口头会谈 博时基金管理有限公司刘彦春 公司2006年业绩增长的主要原因、新产品
室 有关情况、成都云内搬迁有关事项
4月25日 公司办公楼四楼会议 口头会谈 个人股东王秦阳 在国内公司新产品的主要竞争对手、主要
室 产品的客户群、一季度业绩大幅增长的原
因以及成都云内相关问题
4月27日 公司办公楼四楼会议 口头会谈 工行瑞信基金管理有限公司冯 行业发展情况、公司发展前景、新产品标
室 天戈章叶飞 定工作进展情况、成都公司搬迁有关事项
4月28日 公司办公楼四楼会议 口头会谈 华宝兴业基金管理有限公司闫 一季度业绩增长主要原因、公司再融资项
室 旭 目的未来发展前景、主要竞争对手、成都
公司搬迁有关事项
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其他重要事项信息披露索引
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事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
成都公司搬迁及技术改造有关事 中国证券报A19版证券时报40版 2007年3月30日 www.cninfo.com.cn输入公司股票简
项的公告 称或代码查询
董事会通过增发相关事项的公告 中国证券报C012版证券时报36版 2007年4月5日
（三届董事会第十三次会议决议
公告）
股东大会通过增发相关事项的公 中国证券报C008版证券时报37版 2007年4月21日
告（2007年第一次临时股东大会
决议公告）
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第七节 财务报告
公司2007年度中期财务报告未经审计。
会计报表及附注
会计报表（附后）
会计报表附注
附注1：公司简介
昆明云内动力股份有限公司（以下简称本公司）是1998年7月2日经云南省人民政府云政复（1998）49号文批准，由云南内燃机厂独家发起，以社会募集方式设立的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会证监发行字(1999)11、12、13号文批准，于1999年1月27日向社会公开发行6,000万股人民币普通股，并于1999年4月15日在深圳证券交易所上市交易，发行后总股本18,000万股。2002年9月本公司成功实施了2001年度配股方案，配股完成后股本增至19,980万股。2006年2月13日本公司实施股权分置改革后，有限售条件股份合计为9,450万股，占总股本的47.30%；无限售条件流通股份合计为10,530万股，占总股本的52.70%。2007年4月12日本公司实施资本公积金转增股本方案，公司总股本由19,980股增加至29,970万股。公司于2007年5月9日办理了工商变更登记，注册资本人民币贰亿玖仟玖佰柒拾万元整。公司注册地址为云南省昆明市。公司的经营范围为：柴油机及机组,柴油发电机组；柴油机系列及其变形机组及零部件，汽车配件，农机配件，科研所需原辅材料, 汽车配件,农机配件，电子产品,配套设备,控制设备,检测设备,仪器,仪表,工具,模具及相关技术、特种油类（经营范围中涉及专项审批的按许可证经营），出口本企业自产柴油机系列及其变形产品、变形机组及零配件、汽车配件、农机配件；进口本企业生产、科研所需原辅材料、电子产品、配套产品、控制设备、仪器仪表及相关技术。
公司控股子公司成都云内动力有限公司所从事的主要业务与本公司相同；控股子公司云内动力达州汽车有限公司主要从事农用运输车、运输型拖拉机的开发、生产和销售。
公司及控股子公司成都云内动力有限公司主营产品为车用柴油发动机，包括90、D30、100系列及92、98、102、105、108系列柴油机，功率覆盖范围23-110kW。主要应用于轻型载货车、轻型客车、农用运输车，具有优良的动力性、经济性和可靠性，各项性能指标处于国内同类产品的领先水平，已和国内绝大多数汽车厂家建立了多年稳定的配套关系，柴油机产销量在全国车用柴油机行业排名中一直名列前四位，是目前国内最大的小缸径多缸柴油发动机生产企业之一， “云内”牌柴油机是国内知名的名牌产品。控股子公司云内动力达州汽车有限公司主要产品为轻型载货车，主要应用于农用运输，覆盖面广，满足不同用户的需求。
本公司控股股东为云南内燃机厂。
本财务报告经公司董事会于2007年7月16日批准报出。
附注二：财务报表的编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则和中国证券监督管理委员会2007年2月15日发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的的编制和披露》的有关规定，并基于以下所述重要会计政策和会计估计进行编制。
附注三：遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
附注四：重要会计政策和会计估计
1、会计年度
本公司会计年度采用公历年度，自公历1月1日起至12月31日止。
2、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3、记账基础和计价原则
本公司以权责发生制为记账基础。对会计要素进行计量时，一般采用历史成本计量，如所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量，采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
4、现金等价物的确定标准
本公司确定的现金等价物，是指持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
5、外币业务核算方法
（1）对发生的外币交易，以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币记账。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折算。
（2）资产负债表日，将外币货币性资产和负债的账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为汇兑损益处理。其中，与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则处理，属开办期间发生的汇兑损益计入开办费；其余计入当期的财务费用。
（3）资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍按交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，不改变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期损益。
6、交易性金融资产的核算方法
交易性金融资产按照公允价值进行初始及后续计量，发生的交易费用直接计入当期损益，支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。
持有交易性金融资产期间所取得的债权利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将以交易性金融资产的公允价值变动计入当期损益。
处置交易性金融资产时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
交易性金融资产初始确认后，不能重分类为其他的金融资产，其他类金融资产也不能重分类为交易性金融资产。
7、应收款项坏账损失核算方法
公司应收款项的坏帐损失采用“备抵法”核算，每年年度终了按应收款项年末余额，采用账龄分析法计提坏账准备。对单项金额重大的应收款项，于资产负债表日单独进行减值测试。如有客观证据表明其已发生减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
坏账准备计提比例：
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账龄 计提比例
一年以内 5%
一至二年 20%
二至三年 30%
三至四年 40%
四至五年 50%
五年以上 50%～100%
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坏账损失认定的原则：
①债务人被依法宣告破产、撤销（包括被政府责令关闭）、吊销工商营业执照、死亡、失踪，其剩余财产或遗产确实不足清偿；
②债务人逾期三年以上未清偿且有确凿证明表明已无力清偿债务；
③符合条件的债务重组形成的坏账；
④因自然灾害、战争及国际政治时间等不可抗力因素影响，确实无法收回的应收款项。
C、如有客观证据表明应收款项的价值已经恢复，则原确认的坏账准备应予以转回，计入当期损益。
8、存货核算方法
（1）本公司的存货包括原材料、库存商品、在产品、低值易耗品等。存货包括在正常经营过程中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
（2）存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本、借款费用和其他成本。存货的采购成本包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费以及其他可归属于存货采购成本的费用。
原材料采用计划成本核算，领用或发出时通过分摊材料成本差异调整为实际成本；库存商品、在产品、低值易耗品按实际成本计价核算，库存商品领用或发出时采用“加权平均法”核算，低值易耗品领用或发出时采用一次摊销法。
（3）存货盘存采用永续盘存制。
（4）每年年度终了存货成本按照成本与可变现净值孰低计量。在计提存货跌价准备时，存货细分为原材料、在产品、产成品分别计算成本与可变现净值。对可变现净值低于账面成本的部分，按单个存货项目计提存货跌价准备。可变现净值指正常的生产经营过程中，以存货的估计售价减去完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
（5）如果以前减计存货价值的影响因素已经消失，则以原计提的存货跌价准备金额为限予以转回，计入当期损益。
9、长期股权投资核算方法
（1）初始计量
公司对企业合并形成的长期股权投资，如属同一控制下企业合并取得的，将合并日取得被投资单位所有者权益账面价值的差额作为初始投资成本，初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积不足调整的，调整留存收益。如属非同一控制下企业合并取得的，以支付对价的公允价值作为长期股权投资的初始投资成本，公允价值与其账面价值之间的差额，计入当期损益。
公司对除企业合并以外的长期股权投资，以支付现金取得的，按实际支付的购买价款作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；投资者投入的，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本；以非货币性交易换入的，按公允价值和应支付的相关税费作为初始投资成本；接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的，或以应收债权换入的，以将享有股份的公允价值确认初始投资成本。
（二）后续计量
①公司对子公司的投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的投资，采用成本法进行后续计量。成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资应调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。投资收益仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
对子公司的长期股权投资日常采用成本法核算，期末编制合并报表时按照权益法调整。
②公司对合营企业以及联营企业的投资以及对被投资单位具有共同控制或重大影响的投资，采用权益法进行后续计量。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整初始投资成本。
对按照享有或分担的被投资单位实现净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。被投资单位宣告发放的现金股利或利润，冲减长期股权投资的账面价值。
确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，负有承担额外损失义务的，确认预计负债。确认被投资单位净损益份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
（三）核算方法改变
①因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响的，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算，并以权益法下长期股权投资的账面价值作为按照成本法核算的初始投资成本。
②因追加投资等原因对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，改按权益法核算，以成本法下长期股权投资的账面价值或按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的投资账面价值作为以权益法核算的初始投资成本。
（四）长期股权投资的处置：处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
（五）长期股权投资的减值：公司对子公司、合营企业、联营企业的投资，在资产负债表日按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备。公司对被投资单位不具有重大影响，且在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的长期股权投资发生减值时，应将其账面价值与按照类似投资当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。已计提的减值损失在以后会计期间不能转回。
10、固定资产及折旧核算方法
（1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）固定资产在取得时按实际成本计价。外购固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到可使用状态前所发生的可归属于该项资产的其他支出，如场地整理费、运输费、安装费和专业人员服务费等；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产成本，按照投资合同或协议约定的价值确定。
（3）固定资产后续支出的处理：固定资产的修理与维护支出于发生时计入当期损益。固定资产的重大改建、扩建、改良等发生的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过原先的估计时，计入固定资产成本。
（4）固定资产折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，对所有固定资产计提折旧。计提折旧采用直线法，按分类或单项折旧率按月计提，各类固定资产的分类、估计经济使用年限和年折旧率如下（预计净残值率为固定资产原价的3%）：
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固定资产类别 预计使用寿命（年） 年折旧率（%）
房屋建筑物 25-40年 2.43-3.88
机器设备 10-18年 5.39-9.70
电子设备 8-10年 9.70-12.13
运输工具 7-12年 8.08-13.86
其他设备 7-12年 8.08-13.86
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已计提减值准备的固定资产，以扣除已计提的固定资产减值准备累计金额后的金额作为应计折旧额。
（5）固定资产减值准备的确认标准和计提方法：每年年度终了，对固定资产逐项进行检查，若由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之中的较高者确定。按单项固定资产的账面价值与可收回金额孰低计提的减值准备一经计提，不得转回。
11、在建工程核算方法
（1）在建工程计价：按照实际发生的支出确定工程成本。公司在建工程是指购建固定资产使工程达到预定可使用状态前发生的必要支出，包括工程直接材料、直接工资、待安装设备、工程建筑安装费、工程管理费以及应当资本化的借款费用。
（2）在建工程结转固定资产的标准：在建的固定资产自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按月计提折旧。待办理了竣工决算手续后再根据实际成本对原入账价值进行调整。
（3）在建工程减值准备的确认标准和计提方法：每年年度终了，对在建工程进行全面检查，当存在减值迹象的，估计其可收回金额，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。在建工程减值准备一经计提，不得转回。
12、无形资产核算方法
（1）无形资产的计价：无形资产在取得时按实际成本计价。取得时的实际成本按以下方法确定：
1）购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本；购入的无形资产成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
2）自行研究开发的无形资产，在研究阶段支出计入当期损益。开发阶段的支出在满足如下条件的，确认无形资产成本：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产内部使用是有用的；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发、并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能可靠计量。
3）投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值作为实际成本。
（2）无形资产的摊销方法：公司对使用寿命有限的无形资产在受益期内按直线法进行摊销，无形资产的摊销金额计入当期损益或相关资产成本。对使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
（3）无形资产减值准备的确认标准和计提方法：每年年度终了，无形资产存在减值迹象的，估计可收回金额，按估计可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。无形资产减值准备一经计提，不得转回
13、借款费用的会计处理
（1）借款费用指公司因借款而发生的利息及其他相关成本。借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。属于符合资本化条件的资产购建或生产发生的借款费用予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据发生额确认为财务费用，计入当期损益。
（2）借款费用资本化的确定原则：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（3）借款费用资本化的期间：应予以资本化的借款费用，满足上述资本化条件的，在购建或者生产符合资本化条件的相关资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入相关资产成本；若相关资产的购建或生产活动发生非正常中断且中断时间超过3个月的，暂停借款费用资本化，在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始；在相关资产达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（4）借款费用资本化利息费用的计算方法：①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定资本化；②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算一般借款资本化的利息金额。
在资本化期间，每一会计期间的利息资本化金额不应超过当期相关借款实际发生的利息金额；外币专门借款本金及利息的汇兑差额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
14、长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用按实际发生额核算，在项目的受益期内平均摊销。如果不能再使以后各期受益，将余额一次计入当期损益。
15、职工薪酬
（1）职工薪酬是公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，包括工资、奖金、津贴和补贴；福利费；养老保险；失业保险；住房公积金；工会经费；职教经费；非货币性福利；解除职工劳动关系补偿（辞退福利）；其他与获得职工提供的服务相关支出。
（2）公司各月根据实际发生及计提的应付职工薪酬项目按照受益对象进行分配，计入相关资产成本或当期费用。
在职工劳动合同到期前，公司解除与职工的劳动关系或鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，计入当期损益，确认为预计负债。
16、收入确认原则
（1）商品销售收入：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的经济利益能够流入本公司，并且与销售该商品相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
（2）提供劳务收入：在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法即在收入金额能够可靠计量、劳务的完工程度能够可靠地确定，与交易相关的经济利益能够流入，已经发生的成本和将要发生的成本能够可靠地计量时，确认劳务收入。
（3）让渡资产使用权而发生的收入：让渡现金使用权发生的利息收入，按使用现金的时间和适用利率计算确定；出租有形资产、无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权）等资产的使用权而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确认应同时满足：①与交易相关的经济利益能够流入本公司；②收入的金额能够可靠地计量。
17、政府补助
公司收到的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（1）公司取得的与资产相关的政府补助，确认为递延收益。自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内平均分配计入营业外收入；相关资产提前处置、转让、报废的，将尚未分配的递延收益余额一次转入处置当期损益。
（2）公司取得的与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入营业外收入；用于补偿以后期间的相关费用或损失的，在确认相关费用的期间计入营业外收入。
18、所得税的会计处理方法
本公司所得税采用资产负债表债务法进行会计处理。
19、合并会计报表的编制方法
（1）合并范围：本公司将拥有实际控制权的所有子公司，无论是小规模的子公司还是经营业务性质特殊的子公司，均纳入合并财务报表的合并范围。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上表决权的被投资单位及本公司能够控制的被投资单位，本公司将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明本公司不能控制被投资单位的除外。
本公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为本公司能够控制被投资单位，本公司将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明本公司不能控制被投资单位的除外：①通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；②根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；④在投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
（2）编制方法：以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其会计资料为依据，按财政部颁发的《合并会计报表暂行规定》编制合并报表，将母公司会计报表和纳入合并范围的子公司会计报表在抵销公司间重大交易、资金往来、债权债务等交易事项的基础上编制合并会计报表。
（3）控股子公司执行的会计政策与本公司一致。
附注五：税项
本公司适用的主要税种和税率如下：
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主要税种 税率 计税依据
1、企业所得税 15% 应纳税所得额
2、增值税 17%、13% 应税营业收入
3、营业税 5% 应税营业收入
4、城市维护建设税 7%、5% 应纳流转税额
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根据“财税[2001]202号”《财政部、国家税务总局、海关总署关于西部大开发税收优惠政策的通知》、“云地税二字[2003]12号”《云南省地方税务局关于云内动力股份有限公司实行西部大开发税收优惠政策问题的通知》，本公司从2002年1月1日起执行15%的所得税税率。
附注六：控股子公司
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子公司名称 注册地 法定代表人 注册资本 本公司所占比例( 经营范围
%)
成都云内动力有限公 成都 施郭健 168,147.1千元 71.36 “90/95”等系列柴油机的开发、生
司 产和销售等
云内动力达州汽车有 达州 杨绍同 50,000千元 51.00 轻型载货车的生产和销售
限公司
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附注七：会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
2007年1月1日起，本公司执行国家颁布的企业会计准则体系及其指南,根据《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，结合本公司的具体情况，调整事项如下：
1、本公司按照原会计准则的规定计提了应收款项坏帐准备、固定资产减值准备、短期投资跌价准备。根据新会计准则应将资产帐面价值与资产计税基础的差额计算递延所得税资产及递延所得税负债，增加了2007年1月1日留存收益7,659,024.11元，均为归属于母公司的所有者权益增加（其中：未分配利润 6,127,219.29元，盈余公积 1,531,804.82元）。
2、根据《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》的规定，对上年同期利润进行了追溯调整。
假定比较期初开始执行新会计准则第1号至第37号，对企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条之外不需追溯调整的事项，新会计准则的上年同期净利润与原准则下上年同期净利润不存在重大差异。
3、本期未发生会计估计变更及会计差错更正事项。
附注八、会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元）
（一）合并会计报表主要项目注释
以下注释年初数是指2006年12月31日余额，期末数是指2007年6月30日余额，本期数是指2007年1-6月发生数，上期数是指2006年1-6月发生数。
1、货币资金
注：其他货币资金主要为子公司成都云内动力有限公司的银行承兑汇票保证金。
2、交易性金融资产
3、应收票据
按账龄结构
按票据种类
注：应收票据期末数比年初数增加了133,194,803.77元，增长78.24%，主要原因是报告期内商业汇票贴现减少。
4、应收账款
（1）账龄结构
注：期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款。
按客户类别
注：欠款金额前五名单位余额合计80,391,410.51元,，占应收账款总额的35.45%。
5、预付账款
（1）账龄结构
注：①期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款。
②超过1年的预付账款主要是未结算的零星款项。
（2）按客户类别
注：预付账款金额前五名单位余额合计10,618,590.69元，占预付账款总额的42.24%。
6、其他应收款
（1）账龄结构
注：期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款。
（2）按客户类别
注：欠款金额前五名单位余额合计4,547,140.70元,，占其他应收款总额的21.78%。
7、存货及存货跌价准备
（1）存货
（2）存货跌价准备
8、长期股权投资
长期股权投资明细如下：
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被投资单位名称 投资期限 原始投额 本期权益增 累计权益增 投资比例% 减值准 备注
加 加 备
深圳市高特佳投资集团有 2001.03.02-2051. 50,000,000.00 21.19 成本法
限公司 02.08
北汽福田环保动力股份有 1,000,000.00 0.25 成本法
限公司
福田雷沃重机股份有限公 1,000,000.00 0.53 成本法
司
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注：（1）投资期限摘自企业法人营业执照（副本）。
（2）本公司对深圳市高特佳投资集团有限公司的投资占该公司注册资本的21.186%，因本公司目前对其不具有重大影响，采用成本法核算。
9、固定资产及累计折旧
（1）固定资产及累计折旧
（2）经营性租出的固定资产
上述列示的出租房屋价值为母公司技测楼总价值，该技测楼总使用面积6,092平方米，公司实际对外出租面积545平方米。 10、在建工程
11、无形资产
注：无形资产主要为公司收购成都内燃机总厂、四川华川车辆有限公司生产经营性净资产时的土地使用权以及2006年成都内燃机总厂对成都公司增资扩股时投入的土地使用权。
12、长期待摊费用
13、递延所得税资产和递延所得税负债
14、资产减值准备
15、所有权受到限制的资产
（1）资产所有权受到限制的原因
成都公司以部分固定资产、在建工程、土地使用权为抵押物向中国银行股份有限公司成都蜀都大道支行取得5,500万元的借款额度。截至报告期末，上述借款额度内的短期借款余额为3,000万元，长期借款余额为1,381.56万元。
达州公司抵押以评估价值1,085.88万元的固定资产为抵押物向达县农村信用合作社联合社取得长期借款800万元。
（2）所有权受到限制的资产
16、短期借款和长期借款
（1）短期借款明细
（2）长期借款明细
注：向中行蜀都大道支行的借款13,815,563.15，此贷款为奥地利政府通过中国银行的转贷款，贷款本位币为欧元，本位币贷款本金为1,347,353.74欧元，折合人民币为13,815,563.15元，折算汇率来自2007年6月30日中国银行网站公布的汇率中间价，100欧元兑1025.385人民币。
17、应付票据
注：期末余额中无欠持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
18、应付账款
注：期末余额中无欠持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
19、预收账款
注：期末余额中无欠持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
20、职工薪酬
21、应交税费
22、应付利息
23、其他应付款
注：期末余额中无欠持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项；
24、专项应付款
25、股本 （数量单位：股）
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项目 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(%) 发行新 送 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%)
股 股
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股 94,500,000 47.30 47,250,000 47,250,000 141,750,000 47.30
3、其他内资持股
其中：
境内法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 94,500,000 47.30 0 47,250,000 47,250,000 141,750,000 47.30
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 105,300,000 52.70 52,650,000 52,650,000 157,950,000 52.70
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件流通股份 105,300,000 52.70 52,650,000 52,650,000 157,950,000 52.70
合计
三、股份总数 199,800,000 100 99,900,000 99,900,000 299,700,000 100
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注：本期增加原因系2007年4月12日公司实施2006年资本公积转增股本方案，全体股东每持有10股公司股票获得5股的转增股份。
26、资本公积
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项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 513,086,404.58 99,900,000.00 413,186,404.58
其他资本公积 2,467,571.02 2,467,571.02
合计 515,553,975.60 99,900,000.00 415,653,975.60
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27、盈余公积
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项目 年初数 本期增加数 本期减少数 期末数
法定盈余公积 125,231,983.00 125,231,983.00
合计 125,231,983.00 125,231,983.00
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28、未分配利润
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项目 2007年6月 2006年度
年初未分配利润 191,632,077.75 109,143,241.81
加：本年净利润 130,858,181.82 140,339,350.78
减：提取法定盈余公积 14,027,778.11
减：提取法定公益金
减：提取任意盈余公积
减：支付普通股股利 49,949,989.18 49,949,956.02
期末未分配利润 272,540,270.39 185,504,858.46
执行新会计准则调整数 6,127,219.29
调整后期末未分配利润 191,632,077.75
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29、营业收入
（1）按业务类型分类
（2）按行业分类
按地区分类
注：本期前5名客户的主营业务收入金额合计295,563,763.84元，占主营业务收入的27.65%。
30、营业成本
（1）按业务类型分类
（2）按行业分类
（3）按地区分类
31、营业税金及附加
32、投资收益
注：报告期内公司证券市场投资运作的股票投资收益较去年同期有较大幅度增长。
33、财务费用
34、营业外收入
35、营业外支出
36、所得税
37、基本每股收益和稀释每股收益的计算
（1）基本每股收益的计算过程
（2）计算过程
38、现金及现金等价物
39、收到其他与经营活动有关的现金主要项目
40、支付其他与经营活动有关的现金主要项目
41、非经常性损益
（二）母公司会计报表主要项目注释
1、应收账款
注：期末余额中无欠持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
欠款金额前五名单位余额合计75,163,460.22元,，占应收账款总额的45.96%。
2、其他应收款
注：期末余额中无欠持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
欠款金额前五名单位余额合计1,944,702.37元,，占其他应收款总额的23.48%。
3、长期股权投资
（1）长期股权投资明细
其他股权投资明细
4、营业收入
（1）按业务类型分类
注：本期前5名客户的主营业务收入金额合计295,563,763.84元，占主营业务收入的41.36%。
（2）按行业分类
（3）按地区分类
5、营业成本
（1）按业务类型分类
（2）按行业分类
（3）按地区分类
6、投资收益
附注九：关联方关系及其交易
（1）本公司的母公司的基本情况
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母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
云南内燃机厂 昆明 柴油机及机组 56,270,000.00
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（2）母公司对本公司的持股比例和表决权比例
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母公司名称 持股比例（％） 表决权比例（％）
云南内燃机厂 47.30 47.30
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（3）本公司的子公司的基本情况
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企业名称 注册地 业务性质 注册资本(元) 本公司合计持股 本公司合计享有
比例（%） 的表决权比例（%
）
成都云内动力有限 四川成都 “95、90”等系列柴油机的开 168,147,100.00 71.36 71.36
公司 发、生产和销售
云内动力达州汽车 四川达县 轻型载货车的生产销售 50,000,000.00 51.00 51.00
有限公司
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（4）关联方交易
本公司与关联方关系的性质及交易类型
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关联方名称 关联方关系性质 交易类型
云南内燃机厂 母公司 接受母公司提供的后勤服务
云内动力达州汽车有限公司 子公司 内燃机
成都云内动力股份有限公司 子公司 内燃机及其配件
深圳市高特佳投资集团有限公司 参股公司 －
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（5）本公司与关联方关系交易要素
关联交易定价政策
A、土地及房屋租赁
本公司与关联方之间的土地和房屋租赁按双方签订的《土地租赁合同》和《房屋租赁合同》计算支付土地租金和房屋租赁费。
B、生活服务
本公司与关联方之间相互提供的生活服务，按双方签订的《生活服务协议》结算价款。
交易的金额
A、根据公司与云南内燃机厂签定的《土地租赁合同》，云南内燃机厂将拥有土地使用权的122,456.40平方米土地租赁给公司使用。双方约定租金每年为10.00元/平方米，年租金为1,230,000.00元。公司本期支付给云南内燃机厂的土地使用费为 600,000.00元。
B、根据公司与云南内燃机厂签定的《房屋租赁合同》，云南内燃机厂租用公司办公用房，按每年每平方米81元计价，年应收租金15,800.00元，因公司与云南内燃机厂相互之间的房租费于每年年终进行结算，故截止报告日止本年尚未计算收取或支付上述费用。
C、根据公司与云南内燃机厂签定的《生活服务协议》的约定，公司本期及上期分别支付给云南内燃机厂为公司职工垫付的住院费409,644.45元和423,855.79元。
附注十：或有事项
本公司截至本报告日止，无需要披露的重大或有事项。
附注十一：承诺事项
本公司截至本报告日止，无需要披露的重大承诺事项。
附注十二：其他重要事项说明
本公司于2007年4月20日在公司本部召开的2007年第一次临时股东大会，审议通过了关于向不特定对象公开募集股份的有关事项。
附注十三：资产负债表日后事项
本公司本期无资产负债表日后事项。
附注十四：补充资料
（1）比较利润表的调整过程
（2）2006年1-6月追溯调整利润表
2006年1至6月份模拟执行新会计准则的净利润和2006年半年报披露的净利润的差异调节表如下
（3）按原会计制度列报的所有者权益调整为按企业会计准则列报的所有者权益
2006年1月1日所有者权益调整情况
2006年6月30日所有者权益调整情况
第八节 备查文件
载有公司董事长签名的半年度报告文本。
载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本。
报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本。
公司章程文本。
昆明云内动力股份有限公司
二○○七年七月十八日
