厦门港务发展股份有限公司2007年半年度报告
重要提示:
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
独立董事邵哲平先生因另有公务，故未能出席本次董事会议，授权独立董事游相华先生代为出席并表决；董事张杨女士、独立董事施欣先生因天气原因致航班临时取消，故未能出席本次董事会议，分别授权董事缪鲁萍女士、独立董事游相华先生代为出席并表决。
没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
本公司董事长柯东、总经理廖国省、财务部经理宋艳萍声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司2007年半年度财务报告未经审计。
第一节 公司基本情况
一、公司简介
（一）公司的法定中文名称：厦门港务发展股份有限公司
公司的法定英文名称：XIAMEN PORT DEVELOPMENT Co., Ltd.
（二）股票上市证券交易所：深圳证券交易所
股票简称：厦门港务
股票代码：000905
（三）公司注册地址：厦门市湖里区长岸路海天港区联检大楼13楼
公司办公地址：厦门市湖里区长岸路海天港区联检大楼13楼
邮政编码：361006
公司国际互联网网址：www.xmgw.com.cn
电子信箱：000905@xmgw.com.cn
（四）公司法定代表人：柯东
（五）公司董事会秘书：刘翔
公司证券事务代表：朱玲玲
联系地址：厦门市湖里区长岸路海天港区联检大楼13楼
联系电话：0592—5829955 5829900 传真：0592—5829990
电子信箱：liux@xmgw.com.cn
（六）公司选定的信息披露报纸：《证券时报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：
http：//www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室。
（七）其他有关资料
1、公司首次注册日期：1999年4月21日
2、公司首次注册地点：厦门市工商行政管理局
3、公司最近一次变更注册登记日期：2007年7月13日
4、公司变更注册登记地点：厦门市工商行政管理局
5、企业法人营业执照注册号：350200100000541
6、公司税务登记号
（1）国税登记号码：350204705409738
（2）地税登记号码：3502047054097380
7、公司聘请的会计师事务所名称：
天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司
地址：北京市东城区北三环东路36号环球贸易中心A座12层
二、主要财务数据和指标
1、报告期主要会计数据和财务指标
单位：（人民币）元
本报告期末比上年度期末
本报告期末 上年度期末
增减（％）
调整前 调整后 调整前 调整后
总资产 2,676,219,870.58 2,385,998,587.05 2,386,205,818.77 12.16% 12.15%
所有者权益（或股东权益） 1,341,397,560.25 1,330,946,664.47 1,327,030,237.43 0.79% 1.08%
每股净资产 2.53 2.51 2.50 0.80% 1.20%
本报告期比上年同期增减
报告期（1－6月） 上年同期
（％）
调整前 调整后 调整前 调整后
营业利润 101,180,154.06 89,843,783.47 92,371,888.58 12.62% 9.54%
利润总额 101,482,699.72 104,306,722.93 104,237,705.75 -2.71%-2.64%
净利润 67,467,322.82 67,028,120.06 66,954,329.46 0.66% 0.77%
扣除非经常性损益后的净利润 67,210,159.01 58,046,403.68 57,972,613.08 15.79% 15.93%
基本每股收益 0.13 0.13 0.13 0.00% 0.00%
稀释每股收益 0.13 0.13 0.13 0.00% 0.00%
净资产收益率 5.03% 5.04% 5.05% -0.01%-0.02%
经营活动产生的现金流量净额 34,992,563.84 34,108,528.28 2.59%
每股经营活动产生的现金流量净额 0.07 0.06 16.67%
注：为使本报告期的主要会计数据及财务指标与上年同期可比，上年同期的每股净资产、每股经营活动产生的现金流量净额、基本每股收益、稀释每股收益的数值均按公司现有总股本53100万股进行摊薄计算。
2、扣除非经常性损益项目金额
单位：（人民币）元
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
营业外收支净额 302,545.66 565,817.17
财政补贴收入 - 11,300,000.00
股权转让(请理收益） --1,350,301.16
短期投资跌价准备转回 - 260,040.05
小计 - 10,775,556.06
所得税影响 45,381.85 1,793,839.68
合计 257,163.81 8,981,716.38
3、按照《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益》的计算及披露要求计算的净资产收益率和每股收益
净资产收益率 每股收益（元）
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
净利润 5.03% 5.16% 0.13 0.13
扣除非经常性损益后的净利润 5.01% 5.14% 0.13 0.13
第二节 股本变动和主要股东持股情况
一、报告期内公司股份总数和股本结构没有发生变化。
二、报告期末，公司前10名股东及前10名无限售条件股东持股情况
股东总数 49,233
前10名股东持股情况
持有有限售条 质押或冻结的
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数
件股份数量 股份数量
厦门国际港务股份有限
国有法人 55.13% 292,716,000 292,716,000 0
公司
华建交通经济开发中心 国家 11.04% 58,648,500 58,648,500 0
李金发 境内自然人 0.44% 2,316,319 0 0
孙玲玉 境内自然人 0.17% 876,200 0 0
丁金兰 境内自然人 0.15% 783,458 0 0
李国芳 境内自然人 0.14% 768,900 0 0
郑孔仁 境内自然人 0.14% 743,258 0 0
刘秀敏 境内自然人 0.13% 694,000 0 0
李卉 境内自然人 0.13% 665,655 0 0
吴林儒 境内自然人 0.12% 647,300 0 0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
李金发 2,316,319 人民币普通股
孙玲玉 876,200 人民币普通股
丁金兰 783,458 人民币普通股
李国芳 768,900 人民币普通股
郑孔仁 743,258 人民币普通股
刘秀敏 694,000 人民币普通股
李卉 665,655 人民币普通股
吴林儒 647,300 人民币普通股
李长忠 646,400 人民币普通股
李金玉 589,588 人民币普通股
上述股东关联关系或一上述股东是否存在关联关系以及是否属于《上市公司股东持股变动信息披
致行动的说明 露管理办法》规定的一致行动人的情况不详。
三、有限售条件股份可上市交易时间
限售期满新增可 无限售条件
有限售条件股
上市交易股份数 股份数量余
时 间 份数量余额 说 明
量 额（单位：万
（单位：万股）
（单位：万股） 股）
2007年10月17日至 2655.00 32481.45 20618.55 在计算华建交通经济开发
2008年10月17日 中心2007年10月17日至
2008年10月17日至 2655.00 29826.45 23273.55 2008年10月17日、2008年
2009年10月17日 10月17日至2009年10月17
2009年10月17日后 554.85 29271.60 23828.40 日和2009年10月17日后的
2011年10月17日后 29271.60 0 53100.00 可流通股份时中未考虑前
期流通减持的情况。
四、前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
所持有限售条件的 可流通的股份数量 可流通时间 承诺的限
股东名称
流通股数量（万股） （万股） （注2） 售条件
厦门国际港务 2011年10月17日
29271.60 29271.60 注1
股份有限公司 后
2007年10月17日
华建交通经济
5864.85 2655.00 －2008年10月17 注2
开发中心
日
2008年10月17日
5310.00 －2009年10月17
日
2009年10月17日
5864.85
后
注1：厦门国际港务股份有限公司承诺自股权分置改革方案实施后首个交易日起(2006年10月17日)60个月内不上市交易；
注2：华建交通经济开发中心承诺自股权分置改革方案实施后首个交易日起
(2006年10月17日)，在12个月内不上市交易或者转让；自改革方案实施之日起满12个月后，在12个月内通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份不超过公司股份总数的5%；自改革方案实施之日起满12个月后，在24个月内通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份不超过公司股份总数的10%。
上表在计算华建交通经济开发中心2007年10月17日－2008年10月17日、2008年10月17日－2009年10月17日和2009年10月17日后的可流通股份时中未考虑前期流通减持的情况。
五、报告期内本公司控股股东及实际控制人未发生变化。
第三节 董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内公司董事、监事及高级管理人员未持有公司股票。
二、报告期内公司董事、监事及高级管理人员未发生变动：
第四节 管理层讨论与分析
一、公司经营情况
（一）报告期整体经营情况的讨论和分析
报告期内，公司经营业绩稳步增长，实现营业收入73,299万元，实现营业利润10,118万元，实现净利润6,747万元。
报告期内，公司重点开展了以下工作：
1、稳步推进“区港联动”项目。公司进一步明确了象屿保税物流园区的市场定位，培育目标产品，在此基础上，寻找“短平快”业务分别进行重点突破，对目标客户集中精力进行重点营销。同时，公司与新加坡叶水福中国投资（私人）有限公司签署了保税物流园区第二座保税仓库的合资协议。
2、深入推动海铁联运通道建设。公司的海铁联运业务推进顺利，运作模式顺畅，客户合作关系良好，业务量稳步提升。2007年上半年三明、永安、南昌、赣州四个通道共实现2921TEU，比去年同期增长102％。
3、积极开展贸易业务，公司参照同行业成熟企业的管理机制，逐步建立健全贸易业务各项管理规章制度，提高内部管理水平，规避经营风险。
4、强化内部管理，加强成本控制。公司认真落实全面预算管理工作，继续推行集中采购模式，有效节省了材料成本，实现了阳光采购、透明作业。
5、努力降低融资成本，提高资金使用效率。公司修订了资金管理的规定，合理筹划融资方式。报告期内，公司共节省财务费用66.8万元。
6、加强对成员企业日常生产经营事项的跟踪管理，做好服务指导工作，有效保证公司既定经营目标的推进和落实。
（二）报告期公司经营情况
1、营业范围及其经营情况
报告期内，公司的主营业务是以港口为依托的综合物流业务以及件散杂货、内贸集装箱的装卸、堆存、仓储、助轮船靠离泊以及贸易、建材等业务，其主要财务数据如下表所示：
货币单位：人民币元
项目 本期数 去年同期数 增减比率（%）
营业收入 732,992,297.69 431,131,357.83 70.02
营业成本 586,364,038.69 291,585,421.77 101.10
营业利润 101,180,154.06 92,371,888.58 9.54
净利润 67,467,322.83 66,954,329.46 0.77
现金及现金等价物
-98,401,195.47 -100,476,673.73 -2.07
净增加额
营业收入与上年同期增加30,186万元，增幅70.02%，主要系本期本公司贸易业务收入大幅增长以及子公司厦门市路桥建材有限公司的建材产售量大幅提高所致。
营业成本较上年同期增加29,477万元，增幅101.10%，其中主要原因是随着贸易业务大幅增长及建材销售收入的增加，相应贸易成本、建材销售成本也相应大幅增加；其次本期拖轮助靠、运输及装卸业务耗用燃料油价格较上年同期大幅上涨，也致使营业成本增加。
净利润与上年同期增加51万元，增幅0.77%。
2、主营业务行业构成情况
货币单位:人民币元
营业收入比 营业成本比 毛利率比上
行业 营业务入 营业成本 毛利率
上年同期增 上年同期增 年同期增
建材销售 156,567,605.00 132,611,720.00 15.30% 23.55% 19.87% 20.43%
销售商品 240,452,217.69 236,632,233.06 1.59% 45856.03% -98.41%
港口装卸堆存 133,344,388.88 97,486,450.42 26.89% 9.12% 11.23% -4.91%
代理劳务 62,909,756.06 25,058,873.04 60.17% 4.23% 13.61% -5.18%
运输劳务 52,697,665.57 48,105,750.61 8.71% 29.07% 27.81% 11.49%
拖轮助靠业务 49,692,481.00 24,033,398.43 51.64%-5.66% 11.08% -12.37%
理货业务 24,210,773.35 14,168,693.29 41.48% 80.99% 151.94% -28.44%
物流业务 7,222,602.13 4,978,911.78 31.06% 30.11% 116.21% -46.91%
其他 5,894,808.01 3,288,008.06 44.22%-28.18%-4.06% -24.08%
累计 732,992,297.69 586,364,038.69 20.00% 70.02% 101.10% -38.20%
3、主营业务地区分布情况
货币单位：人民币元
地区 营业收入 营业收入比上年同期增减%
福建省 732,992.297.69 70.02
4、公司没有发生对报告期利润产生重大影响的其他经营业务活动。
5、报告期内，未发生对公司净利润影响达到10%以上（含10%）的来源于单个参股公司的投资收益。
（三）经营中出现的问题与困难及解决方案。
保税物流园区经营业务和贸易业务是公司新涉入的业务领域，目前尚在培育的过程中，报告期内还未能体现出显著的经营效益。针对上述问题，公司在下半年将重点推进以下工作：
1、按照“区港联动”的整体安排和工作部署，做好园区业务营销工作，加大业务开发力度，重点做好第二座仓库建设和合资公司的筹备工作。
2、对贸易公司在人员配置、管理模式、服务方式、风险控制、业务范围等方面做进一步探讨，对今后的发展方向进行整体分析论证。
二、报告期投资情况
1、报告期募集资金使用情况
公司在本报告期内没有募集资金，也不存在以前期间募集资金延续到本报告期内使用的情况。
2、非募集资金投资情况
项目名称 总投资概算 报告期投资额 累计完成投资额 工程进度
厦门象屿保税物流 17934万元 13,582.44万元 18,253.79万元 100%
园区一期起步工程
物流保税1号仓库 4000万元 230.72万元 3,216.59万元 100%
东渡码头粮食中转
7171万元 249.23万元 272.37万元 3.80%
接运扩建工程
三、公司未曾披露本报告期的盈利预测。
四、公司对上年年度报告中披露的本年度经营计划未做出修改。
第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司按照中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司字〔2007〕28号）的要求，认真组织开展上市公司治理专项活动，成立了由董事长作为第一负责人的专项工作小组，对该项工作做了认真细致的部署，公司专项工作小组本着实事求是的原则，严格对照《公司法》、《证券法》等有关法律、行政法规，以及《公司章程》、三会议事规则等内部规章制度，并逐条对照通知的要求，对公司进行深度自查，并及时拟订和披露了公司自查报告和整改计划；同时，根据中国证监会的要求，制订了公司《信息披露管理制度》、《董、监事和高管所持股份管理办法》、《独立董事制度》、《内部控制制度》、《接待和推广工作制度》，进一步健全和完善法人治理结构。
对照中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件，公司治理情况符合有关规定。
二、根据公司2006年度股东大会决议，2007年7月4日，公司在《证券时报》刊登了《2006年度分红派息实施公告》实施2006年度利润分配方案：向全体股东每10股派发现金红利1.00元(含税)，本次分红派息股权登记日为2007年7月9日，除息日为2007年7月10日，红利发放日为2007年7月10日。
三、公司2007年半年度不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
四、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
五、报告期内，公司重大收购及出售资产、吸收合并事项。
参见本报告会计报表附注之十“其他重大事项”。
六、重大关联交易事项
1、购销商品、提供劳务发生的关联交易
(1)本公司为关联方提供劳务情况如下：
货币单位：人民币万元
2007年1-6月份 2006年1-6月份
关联方名称 交易事项 定价原则 关联交易 占各类交 关联交易占各类交易额
发生数 易额比例 发生数 比例
厦门港务集团海天集
运输服务 协议定价 790.06 19.36% 1602.51 39.25%
装箱有限公司
厦门国际货柜码头有
运输服务 协议定价 517.91 12.69% 473.83 11.60%
限公司
厦门嵩屿集装箱码头
运输服务 协议定价 91.60 2.24%
有限公司
厦门国际港务股份有
运输服务 协议定价 211.35 5.18%
限公司
厦门港务控股集团有 铁路专用线
成本加成 54.00 100% 54 100%
限公司 托管
厦门国际货柜码头有
理货劳务 协议定价 50.80 13.41%
限公司
厦门国际港务股份有
理货劳务 协议定价 41.89 11.06%
限公司
厦门港务集团海天集
理货劳务 协议定价 286.07 75.53%
装箱有限公司
厦门港务集团海天集
房屋租赁 协议定价 19.80 100%
装箱有限公司
(2)本公司接受关联方提供的劳务情况如下：
货币单位：人民币万元
交易额
关联方名称 交易事项 定价原则
2007年1-6月 2006年1-6月
厦门港务集团劳动服务有限公司
搬运装卸 市场交易价 1080.96 971.83
厦门港务工程公司 工程劳务 市场交易价 494.60
厦门港务集团海天集装箱有限公
搬运装卸 协议定价 21.73
司
厦门港务集团海龙昌国际货运有
搬运装卸 协议定价 11.16 13.01
限公司
厦门港务集团物业管理有限公司 后勤综合服务 协议定价 192.92 113.80
厦门港务集团物业管理有限公司 保安服务 协议定价 86.40
厦门国际货柜码头有限公司 房屋租赁 市场交易价 4.81
厦门港务集团港电服务有限公司 工程劳务 协议定价 24.95
厦门港务集团港电服务有限公司 供电服务 协议定价 150.54 110.07
厦门港务集团海天集装箱有限公
送箱费 协议定价 181.98
司
注：应付厦门港务集团劳动服务有限公司搬运装卸费用、厦门港务集团海天集装箱有限公司送箱费、厦门港务集团物业管理有限公司后勤综合服务费、厦门港务集团港电服务有限公司供电服务费已按正常结算期结算。
2、 提供担保
（1）本公司为子公司开具银行票据提供担保情况：
其中：违 担保余额占公司
公司名称 本期累计数 期末数
规担保 净资产的比例
厦门市路桥建材有限公司 74,710,009.46 71,316,426.07 无 5.32%
(2)本公司为子公司开具进口信用证提供担保情况：
其中：违 担保余额占公司
公司名称 本期累计数 期末数
规担保 净资产的比例
63,663,300.00
厦门港务贸易有限公司 63,663,300.00 无 4.75
(3)本公司为子公司银行贷款提供担保情况：
其中：违 担保余额占公司
公司名称 本期累计数 期末数
规担保 净资产的比例
厦门港务船务有限公司 45,668,642.58 45,668,642.58 无 3.40
注：详见本附注五（一）之24。
3、 租赁
（1）本公司向关联方租赁情况如下：
交易额
关联方名称 交易事项 定价原则
2007年1 2006年1至6
至6月 月
协议定价
厦门国际港务股份有限公司 土地租赁 151.74 151.74
厦门国际港务股份有限公司 设备租赁 协议定价 87.84
85.54
厦门水产集团公司 土地租赁 协议定价 85.54
协议定价
厦门港务控股集团有限公司 房屋租赁 24.96 38.62
堆场及土
厦门港务控股集团有限公司 协议定价 284.19 287.48
地租赁
厦门港务控股集团有限公司 场地租赁 协议定价 133.98
注：应付厦门国际港务股份有限公司租赁费尚未结算；应付厦门水产集团公司租赁费已经结清；应付厦门港务控股集团有限公司堆场租赁费截至2007年6月30日尚未结算。
(2)本公司关联方向本公司租赁情况如下：
金额单位：人民币万元
定价原 交易额
关联方名称 交易事项 则
2007年1至6月 2006年1至6月
厦门港务集团海天集装箱有限公司 设备租赁 协议定价 19.80 58.59
4、其他关联交易
（1）本公司本期应当支付国际港务资金占用费937,169元。截止2007年6月30日，本公司已经支付上述费用。
（2）受托经营管理
2005年6月港务控股、厦门港刘五店码头公司（以下简称委托管理方）与本公司（以下简称受托管理方）签订委托经营管理合同，约定由本公司对厦门港刘五店码头公司进行经营管理。委托经营管理自2005年1月1日开始至2007年12月31日止。委托管理费分为两个部分：基本管理费及奖励管理费。基本管理费为受托管理方因对委托资产的经营管理而收费的成本费用，每年为6万元人民币。奖励管理费按受托管理方因经营委托资产而使委托管理方获取的税后净利润分段提取：税后净利润在0至50万元部分按40%提取，50至100万元部分按30%提取，100万元以上部分按20%提取。由于码头拆迁改建至2005年12月才完成，本公司2006年已收取上述托管费用。截止2007年6月30日，本公司尚未与对方结算2007年1-6月份托管费用。
5、关联方往来款项发生额及余额如下：
年初数
科目 关联方 本期增加 本期减少 2007年6月30日
厦门港务集团海
天集装箱有限公 2,454,435.91 7,900,603.42 8,755,839.33 1,599,200.00
司
厦门国际货柜码
1,060,450.21 5,261,329.17 4,536,317.79 1,785,461.59
头有限公司
应收账款
厦门外轮理货劳
253,420.22 253,420.22
务公司
嵩屿码头 788,680.40 236,982.90 551,697.50
厦门国际港务股
344,837.32 2,621,567.86 2,511,399.18 455,006.00
份有限公司
厦门港务集团海
应付账款 天集装箱有限公 24,459,077.35 3,925,210.88 20,533,866.47
司
厦门国际货柜码
应付账款 7,336,517.39 1,030,186.70 6,306,330.69
头有限公司
厦门港务集团劳
应付账款 1,213,285.10 9,198,153.97 8,319,103.23 2,092,335.84
动服务有限公司
厦门港务集团海
应付账款 龙昌国际货运有 251,457.47 111,668.27 121,068.41 242,057.33
限公司
厦门国际港务股
应付账款 5,956,622.97 5,956,622.97
份有限公司
厦门港口开发建
应付账款 4,119,850.89 - 4,119,850.89
设有限公司
厦门港务工程公
应付账款 472,563.00 1,443,946.00
司
厦门港务集团港
应付账款 -
电服务有限公司
厦门港务集团物
应付账款 29,600.00 161,200.00 161,900.00 28,900.00
业管理有限公司
厦门国际港务股
其他应付款 428,173.45 937,169.16 941,981.61 423,361.00
份有限公司
厦门港务集团物
其他应付款 63,495.87 127,291.00 63,495.87 127,291.00
业管理有限公司
厦门港务控股集
其他应付款 401,587.10 2,841,948.00
团有限公司
厦门港务集团港
其他应付款 189,684.84 189,684.84
电服务有限公司
一年内到期的厦门国际港务股 11,400,000.00 - 11,400,000.00
长期负债 份有限公司
厦门国际港务股
长期应付款 22,853,876.16 10,492,100.00 12,361,776.16
份有限公司
注：应付账款科目核算的本公司与厦门港务集团海天集装箱有限公司、厦门国际货柜码头有限公司及厦门国际港务股份有限公司之间的关联方往来款，主要系本公司子公司厦门外代代理业务中形成的代收代付往来款项，该部分代收代付性质款项不构成关联方交易。
六、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁上市公司资产的事项：
详见本报告会计报表附注六之（二）关联方交易及往来。
2、 重大担保事项
详见本报告会计报表附注六（二）之2、担保。
3、报告期内公司没有委托理财事项。
七、承诺事项履行情况。
1、报告期内公司无承诺事项；
2、报告期内持股5%以上股东承诺事项：
在公司股改方案中，厦门国际港务股份有限公司承诺自股权分置改革方案实施后首个交易日起(2006年10月17日)60个月内不上市交易；华建交通经济开发中心承诺自股权分置改革方案实施后首个交易日起(2006年10月17日)，在12个月内不上市交易或者转让；自改革方案实施之日起满12个月后，在12个月内通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份不超过公司股份总数的5%；自改革方案实施之日起满12个月后，在24个月内通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份不超过公司股份总数的10%。
报告期内，厦门国际港务股份有限公司和华建交通经济开发中心均严格遵守上述承诺。
八、报告期内，公司未改聘会计师事务所。
九、公司2007年半年度财务报告未经审计。
十、公司、公司董事会及董事在报告期内没有受到中国证监会稽查、行政处罚、通报批评以及证券交易所公开谴责的情形。
十一、公司接待调研及采访情况
报告期内，公司按照《上市公司公平信息披露指引》的要求，在接待调研及采访时，公司及相关信息披露义务人严格遵循公平信息披露的原则，没有实行差别对待政策，没有有选择地、私下地提前向特定对象披露、透露或泄露非公开信息的情形。本公司接待来访情况如下：
时间 地点 方式 接待对象 内容
2007年6月 本公司会议室 面谈 海富通基金管理有限公司程岽公司经营情况
十二、报告期内，公司不存在持有其他上市公司、非上市公司金融企业、拟上市公司股权情况。
十三、公司内部控制制度的建立和执行情况。
为进一步加强公司的内部控制，促进公司的规范运作和健康发展，保护投资者合法权益，报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》等法律法规以及其他规范文件的规定，在原有《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《投资者关系管理制度》等内控制度的基础上，制订了《信息披露管理制度》、《董、监事和高管所持股份管理办法》、《内部控制制度》、《接待和推广工作制度》、《总经理工作细则》、《独立董事工作细则》、《募集资金管理制度》等多项内部控制制度，形成了更为细致的一整套内控制度体系，完善和加强了公司的法人治理结构。
十四、其他重要事项信息索引
事 项 刊载的报刊名称 刊载日期 刊载的互联网站
第三届董事会第八次会议决议公告 《证券时报》 2007年4月7日 www.cninfo.com.cn
第三届监事会第四次会议决议公告 《证券时报》 2007年4月7日 www.cninfo.com.cn
关于召开2006年度股东大会的通知 《证券时报》 2007年4月7日 www.cninfo.com.cn
关于为厦门市路桥建材有限公司提供 《证券时报》 2007年4月7日 www.cninfo.com.cn
担保的公告
关于为厦门港务贸易有限公司提供担 《证券时报》 2007年4月7日 www.cninfo.com.cn
保的公告
关于2007年度日常关联交易的公告 《证券时报》 2007年4月7日 www.cninfo.com.cn
2006年度报告全文及摘要 《证券时报》 2007年4月7日 www.cninfo.com.cn
独立董事相关事项独立意见的公告 《证券时报》 2007年4月7日 www.cninfo.com.cn
第三届董事会第九次会议决议公告 《证券时报》 2007年4月26日 www.cninfo.com.cn
《证券时报》 2007年4月26日 www.cninfo.com.cn
第三届监事会第五次会议决议公告
《证券时报》 2007年5月11日 www.cninfo.com.cn
2006年度股东大会决议公告
北京市众天律师事务所关于2006年度
股东大会的法律意见书 《证券时报》 2007年5月11日 www.cninfo.com.cn
信息披露管理制度 2007年6月30日 www.cninfo.com.cn
董、监事和高管所持股份管理办法 2007年6月30日 www.cninfo.com.cn
独立董事制度 2007年6月30日 www.cninfo.com.cn
内部控制制度 2007年6月30日 www.cninfo.com.cn
2007年6月30日 www.cninfo.com.cn
接待和推广工作制度
第六节 财务报告
一、 财务报表
资产负债表
2007年6月30日
编制单位：厦门港务发展股份有限公司 单位：人民币元
合并 母公司
资 产
2007-6-30 2007-1-1 2007-6-30 2007-1-1
流动资产：
货币资金 319,971,614.66 418,082,824.25 40,229,439.86 94,874,973.93
交易性金融资产
应收票据 39,912,626.42 70,873,003.66 38,909,517.38 67,423,003.66
应收账款 457,161,303.78 330,974,243.16 31,852,259.89 26,647,257.85
预付款项 143,532,082.76 125,009,834.83 132,215,185.19 116,766,874.50
应收利息
应收股利 14,950,957.69
其他应收款 9,237,219.85 15,596,404.06 34,587,812.31 13,967,312.29
存货 177,210,130.23 94,796,561.98 106,221,978.08 43,227,558.38
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 43,084.76
流动资产合计 1,162,019,020.15 1,055,332,871.94 384,016,192.71 362,906,980.61
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资 49,899,753.52 23,429,342.80
长期应收款
长期股权投资 79,305,815.60 79,106,921.11 556,026,047.56 587,523,815.19
投资性房地产 65,872,417.06 28,594,889.58
固定资产原价 1,317,163,445.31 1,309,404,575.61 678,185,193.00 445,835,284.80
减：累计折旧 490,180,430.06 464,873,352.94 238,733,979.04
固定资产减值准备 567,074.80 567,074.80 567,074.80
在建工程 14,442,313.81 9,375,496.10 10,566,173.90 7,184,153.34
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 472,481,342.61 341,622,689.86 426,859,169.38 295,465,765.31
开发支出
商誉
长期待摊费用 3,407,328.90 2,433,167.13 38,601.00
递延所得税资产 2,375,938.48 2,346,292.38 352,001.05 352,001.05
其他非流动资产
非流动资产合计 1,514,200,850.43 1,330,872,946.83 1,432,726,132.05 1,336,361,019.69
资产总计 2,676,219,870.58 2,386,205,818.77 1,816,742,324.76 1,699,268,000.30
单位负责人：柯东 主管会计工作的负责人：廖国省 会计机构负责人：宋艳萍
资产负债表(续)
2007年6月30日
编制单位：厦门港务发展股份有限公司 单位：人民币元
负债和股东权益 合并 母公司
2007-6-30 2007-1-1 2007-6-30 2007-1-1
流动负债：
短期借款 15,000,000.00 15,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 286,530,422.76 250,885,415.98 215,213,996.69 177,539,076.32
应付账款 500,601,163.77 423,822,195.07 8,523,738.08 19,328,426.03
预收款项 121,754,387.92 51,915,746.71 73,020,273.82 20,674,761.22
应付职工薪酬 49,226,435.89 69,286,985.93 13,870,193.73 22,454,124.75
应交税费 18,446,978.97 35,391,309.14 -5,123,634.81 10,790,333.59
应付利息
应付股利 53,100,000.00 53,100,000.00
其他应付款 39,505,654.45 33,701,374.61 93,431.494.83 121,451,040.96
一年内到期的非流动负
15,827,121.98 15,827,121.98
债
其他流动负债
流动负债合计 1,099,992,165.74 880,830,149.42 467,036,062.34 372,237,762.87
非流动负债：
长期借款 115,668,642.58 45,120,000.00 70,000,000.00
应付债券
长期应付款 13,484,276.16 23,976,376.16
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 8,974.10
其他非流动负债 1,960,975.10 2,594,742.30
非流动负债合计 131,122,867.94 71,691,118.46 70,000,000.00
负债合计 1,231,115,033.68 952,521,267.88 537,036,062.34 372,237,762.87
股东权益：
股本 531,000,000.00 531,000,000.00 531,000,000.00 531,000,000.00
资本公积 272,068,339.27 272,068,339.27 272,068,339.27 272,068,339.27
减：库存股
盈余公积 128,484,958.37 128,484,958.37 128,484,958.37 128,484,958.37
未分配利润 409,844,262.61 395,476,939.79 348,152,964.78 395,476,939.79
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权
1,341,397,560.25 1,327,030,237.43 1,279,706,262.42 1,327,030,237.43
益合计
少数股东权益 103,707,276.65 106,654,313.46
股东权益合计 1,445,104,836.90 1,433,684,550.89 1,279,706,262.42 1,327,030,237.43
负债和股东权益总计 2,676,219,870.58 2,386,205,818.77 1,816,742,324.76 1,699,268,000.30
单位负责人：柯东 主管会计工作的负责人：廖国省 会计机构负责人：宋艳萍
合并利润表
2007年1-6月
编制单位：厦门港务发展股份有限公司 单位：人民币元
合并 母公司
项 目
2007年1-6月 2006年1-6月 2007年1-6月 2006年1-6月
一、营业收入 732,992,297.69 431,131,357.83 276,548,179.04 97,820,112.52
减：营业成本 586,364,038.69 291,585,421.77 246,215,518.30 70,048,655.46
营业税金及附加 14,400,439.01 12,756,182.23 3,572,344.71 3,411,008.36
销售费用 2,722,420.82 762,540.89
管理费用 45,244,725.96 38,711,796.82 11,813,338.48 10,991,637.10
财务费用 -699,992.63 -2,660,382.60 2,938,773.25 983,550.09
资产减值损失 242,597.20 534,822.81
加：公允价值变动收益
（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以"-"号
16,219,488.22 2,638,687.06 18,891.70 29,767.71
填列）
其中：对联营企业和合
18,891.70 3,886,864.30 18,891.70 29,767.71
营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以"-"
101,180,154.06 92,371,888.58 12,027,096.00 11,880,206.41
号填列）
加：营业外收入 666,417.42 12,606,920.52 11,269,000.00
减：营业外支出 363,871.76 741,103.35 3,345.22 26,582.41
其中：非流动资产处置
42,184.65
损失
三、利润总额（亏损总
101,482,699.72 104,237,705.75 12,023,750.78 23,122,624.00
额以号填列）
减：所得税费用 20,559,514.54 23,031,899.61 6,247,725.78 3,458,009.30
四、净利润（净亏损以"-"
80,923,185.18 81,205,806.14 5,776,025.00 19,664,614.70
号填列）
归属于母公司所有者的
67,467,322.82 66,954,329.46 5,776,025.00 19,664,614.70
净利润
少数股东损益 13,455,862.36 14,251,476.68
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.13 0.13 0.01 0.04
（二）稀释每股收益 0.13 0.13 0.01 0.04
单位负责人：柯东 主管会计工作的负责人：廖国省 会计机构负责人：宋艳萍
现 金流量表
2007年1-6月
编制单位：厦门港务发展股份有限公司 单位：人民币元
2007年1-6月 2006年1-6月
项 目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 893,496,290.77 413,063,653.32 411,628,849.50 89,499,578.36
收到的税费返还 200,000.00
收到的其他与经营活动有关的现金 77,843,156.43 28,633,414.22 45,703,518.19 46,647,304.08
现金流入小计 971,539,447.20 441,697,067.54 457,332,367.69 136,146,882.44
购买商品、接收劳务支付的现金 614,233,453.14 339,949,909.42 161,094,169.73 29,489,462.16
支付给职工以及为职工支付的现金 136,483,465.71 38,252,744.30 114,772,493.43 38,412,884.04
支付的各项税费 64,196,649.17 23,566,278.79 54,910,939.74 11,145,559.28
支付的其他与经营活动有关的现金 121,633,315.34 102,976,809.35 92,446,236.51 27,110,093.20
现金流出小计 936,546,883.36 504,745,741.86 423,223,839.41 106,157,998.68
经营活动产生的现金流量净额 34,992,563.84 -63,048,674.32 34,108,528.28 29,988,883.76
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 69,163,618.00 366,647.29
其中：出售子公司所收到的现金
取得投资收益所收到的现金 1,018,155.13 288,106.20 102,123.92 64,913,938.53
处置固定资产、无形资产和其他长期资
91,002,200.00 91,000,000.00 130,882.75
产所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 92,020,355.13 160,451,724.20 599,653.96 64,913,938.53
购建固定资产、无形资产和其他长期资
266,801,636.41 220,149,468.99 53,051,713.52 32,488,149.37
产所支付的现金
投资所支付的现金 26,470,410.72 15,000,000.00 200,000.00
其中：购买子公司所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金 5,000,700.00 5,843,362.63
现金流出小计 298,272,747.13 235,149,468.99 58,895,076.15 32,688,149.37
投资活动产生的现金流量净额 -206,252,392.00 -74,697,744.79 -58,295,422.19 32,225,789.16
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 145,000,000.00 145,000,000.00 8,380,928.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 223,234.09 223,234.09
现金流入小计 145,223,234.09 145,223,234.09 8,380,928.00
偿还债务所支付的现金 69,200,000.00 60,000,000.00 52,045,900.00 45,000,000.00
分配股利或利润所支付的现金 2,670,566.10 1,628,313.75 33,204,392.07 14,864,655.00
支付的其他与筹资活动有关的现金 494,035.30 494,035.30
现金流出小计 72,364,601.40 62,122,349.05 85,250,292.07 59,864,655.00
筹资活动产生的现金流量净额 72,858,632.69 83,100,885.04 -76,869,364.07 -59,864,655.00
四、汇率变动对现金的影响 579,584.25
五、现金及现金等价物净增加额 -98,401,195.47 -54,645,534.07 -100,476,673.73 2,350,017.92
单位负责人：柯东 主管会计工作的负责人：廖国省 会计机构负责人：宋艳萍
现金流量表（续）
2007年1-6月
编制单位：厦门港务发展股份有限公司 单位：人民币元
2007年1-6月 2006年1-6月
项 目
合并 母公司 合并 母公司
补充资料：
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 67,467,322.82 5,776,025.00 66,954,329.46 66,954,329.46
加：少数股东损益 13,455,862.36 14,196,873.65 -
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备 260,233.85 534,822.81
固定资产折旧 25,707,817.94 6,785,197.04 31,219,818.75 13,251,598.41
无形资产摊销 3,863,125.59 3,248,694.59 3,705,692.52 3,202,938.36
长期待摊费用摊销 888,865.60 19,299.00 529,868.12
待摊费用减少（减：增加） 490,499.04
预提费用增加（减：减少） 158,308.25
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-45,701.05
损失（减：收益）
固定资产报废损失 4,188.09 287.50
财务费用 -699,992.63 2,938,773.25 -2,660,382.60 983,550.09
投资损失（减：收益） -16,219,488.22 -18,891.70 2,597,122.28 -46,059,966.78
递延税款贷项（减：借项） -20,672.00
存货的减少（减：增加） -82,413,568.25 -62,994,419.70 -2,056,402.74 -3,158,775.11
经营性应收项目的减少（减：增加） -128,529,747.10 -33,760,326.47 -131,550,789.19 -47,559,749.71
经营性应付项目的增加（减：减少） 151,488,849.64 14,956,974.67 50,308,770.44 41,840,136.23
其他
经营活动产生的现金流量净额 34,992,563.84 -63,048,674.32 34,108,528.28 29,988,883.76
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
其他
3、现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 298,211,793.28 40,229,439.86 259,266,446.85 54,103,237.17
减：现金的期初余额 396,612,988.75 94,874,973.93 359,743,120.58 51,753,219.25
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -98,401,195.47 -54,645,534.07 -100,476,673.73 2,350,017.92
单位负责人：柯东 主管会计工作的负责人：廖国省 会计机构负责人：宋艳萍
净利润差异调节表
单位：（人民币）元
项目 金额
2006.1.1—6.30净利润（原会计准则） 67,028,120.06
加：追溯调整项目影响合计数 -73,790.60
其中：营业成本 1,085,087.27
销售费用 0.00
管理费用 0.00
公允价值变动收益 -132,015.25
投资收益 41,564.77
所得税 0.00
其他 -1,068,427.39
减：追溯调整项目影响少数股东损益
2006.1.1—6.30归属于母公司所有者的净利润（新会
66,954,329.46
计准则）
假定全面执行新会计准则的备考信息
一、加：其他项目影响合计数 0.00
其中：开发费用 0.00
债务重组损益 0.00
非货币性资产交换损益 0.00
投资收益 0.00
所得税 0.00
其他 0.00
二、加：追溯调整项目影响少数股东损益 0.00
三、加：原中期财务报表列示的少数股东损益 0.00
2006.1.1—6.30模拟净利润 66,954,329.46
单位负责人：柯东 主管会计工作的负责人：廖国省 会计机构负责人：宋艳萍
利润表调整项目表
（2006.1.1—6.30） 单位：（人民币）元
项目 调整前 调整后
营业成本 1,086,087.27 291,585,421.77
销售费用 0.00 762,540.89
管理费用 -132,015.25 38,711,796.82
公允价值变动收益 0.00
投资收益 41,564.77 2,638,687.06
净利润 -19,187.57 66,954,329.46
单位负责人：柯东 主管会计工作的负责人：廖国省 会计机构负责人：宋艳萍
资产减值准备明细表
2007年6月
单位：人民币元
项 目 期初余额 本期增加数 本期转回数 期末余额
一、坏账准备合计 18,830,239.94 18,193,535.14
其中：应收账款 12,595,127.70 543873.87 12,051,253.83
其他应收款 6,235,112.24 92830.93 6,142,281.31
二、短期投资跌价准备合计 - -
其中：股票投资 - -
债券投资
三、存货跌价准备合计 373,805.74 373,805.74
其中：库存商品 - -
原材料 373,805.74 373,805.74
四、长期投资减值准备合计 - -
其中：长期股权投资 - -
长期债权投资 - -
五、固定资产减值准备合计 567,074.80 567,074.80
其中：房屋、建筑物
机器设备 567,074.80 567,074.80
六、无形资产减值准备 - -
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备 - -
八、委托贷款减值准备 - -
单位负责人：柯东 主管会计工作的负责人：廖国省 会计机构负责人：宋艳萍
股东权益变动表
2007年度
编制单位：厦门港务发展股份有限公司 单位：人民币元
本年金额
项目 实收资本（或 减：库存
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股本） 股
一、上年年末余额 531,000,000.00 272,068,339.27 128,876,601.07 399,001,724.13 1,330,946,664.47
加：会计政策变更 -391,642.70 -3,524,784.34 -3,916,427.04
前期差错更正
二、本年年初余额 531,000,000.00 272,068,339.27 128,484,958.37 395,476,939.79 1,327,030,237.43
三、本年增减变动金
额（减少以“-”号填 14,367,322.82 14,367,322.82
列）
（一）净利润 67,467,322.82 67,467,322.82
（二）直接计入所有
者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产
公允价值变动净额
2．权益法下被投资单
位其他所有者权益变
动的影响
3．与计入所有者权益
项目相关的所得税影
响
4．其他
上述（一）和（二）
67,467,322.82 67,467,322.82
小计
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -53,100,000.00 -53,100,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
-53,100,000.00 -53,100,000.00
的分配
3．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本年年末余额 531,000,000.00 272,068,339.27 128,484,958.37 409,844,262.61 1,341,397,560.25
企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
股东权益变动表（续）
2007年度
编制单位：厦门港务发展股份有限公司 单位：人民币元
上年金额
项目 实收资本（或股 减：库存
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本） 股
一、上年年末余额 295,000,000.00 512,355,500.25 112,048,767.42 291,801,221.31 1,211,205,488.98
加：会计政策变更 -7,375,667.30 -7,375,667.30
前期差错更正
二、本年年初余额 295,000,000.00 512,355,500.25 112,048,767.42 284,425,554.01 1,203,829,821.68
三、本年增减变动金额
1,038,051.86 22,704,329.46 23,742,381.32
（减少以“-”号填列）
（一）净利润 66,954,329.46 66,954,329.46
（二）直接计入所有者
权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公
允价值变动净额
2．权益法下被投资单位
其他所有者权益变动的
影响
3．与计入所有者权益项
目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小
66,954,329.46 66,954,329.46
计
（三）所有者投入和减
少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -44,250,000.00 -44,250,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
-44,250,000.00 -44,250,000.00
的分配
3．其他
（五）所有者权益内部
1,038,051.86 1,038,051.86
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损 1,038,051.86 1,038,051.86
4．其他
四、本年年末余额 295,000,000.00 513,393,552.11 112,048,767.42 307,129,883.47 1,227,572,203.00
企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
二、 财务报表附注
厦门港务发展股份有限公司
会计报表附注
二○○七年一至六月
一、公司的基本情况
厦门港务发展股份有限公司（以下简称本公司）原名为“厦门路桥股份有限公司”，于2004年11月22日变更为现名。本公司原系由厦门市路桥建设投资总公司作为独家发起人，将其拥有的厦门大桥管理分公司的全部净资产和在建的海沧大桥工程的相关资产、负债，经评估后折股投入，并于1999年2月3日向社会公开发行人民币普通股（A股），以募集方式设立的股份有限公司。本公司股票于1999年4月29日在深圳证券交易所挂牌交易。
经本公司2004年第一次临时股东大会审议通过，并经中国证监会“证监公司字【2004】25号”《关于厦门路桥股份有限公司重大资产重组方案的意见》批准，本公司与厦门港务集团有限公司（以下简称港务集团）于2004年7月31日进行了重大资产置换，即港务集团以其拥有的在中国外轮理货总公司厦门分公司（以下简称理货分公司）、中国厦门外轮代理有限公司（以下简称厦门外代）、厦门港务物流有限公司（以下简称物流公司）、厦门港务集团国内船舶代理有限公司（以下简称国内船代公司）、厦门鹭榕水铁联运有限公司（以下简称鹭榕公司）和厦门港船务公司（以下简称船务公司）的权益性资产，以及厦门港务集团有限公司东渡港务分公司（以下简称东渡港务分公司）的全部净资产和部分土地使用权，与本公司拥有的两座大桥（厦门大桥和海沧大桥）为主的资产和相对应的负债进行置换。
资产置换后，本公司变更为现名，同时本公司的经营范围变更为：码头和其他港口设施经营，在港区内从事货物装卸、仓储经营；综合物流服务（持相关许可证经营）、中转、多式联运服务（不含运输）、物流信息管理。
2007年5月10日，本公司变更了经营范围，变更后的经营范围为：码头和其他港口设施经营，在港区内从事货物装卸、仓储经营；物流供应链管理、整体物流方案策划与咨询、中转、多式联运服务（不含运输）、物流信息管理；经营各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进口的商品及技术除外；批发零售建筑材料、化工原料及产品（不含危险化学品及监控化学品）、矿产品（国家专控除外）、机械设备、五金交电及电子产品、纺织品、服装及日用品、农畜产品、文具、体育用品及器材、工艺美术品；房屋租赁。
根据本公司2006年度第二次临时股东大会通过的股权分置改革方案，以总股本29,500万股为基数，以资本公积金向全体股东按每10股转增8股，即以资本公积金转增注册资本23,600万元，转增后本公司股本变更为53,100万股，注册资本变更为53,100.00万元。
二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、财务报表的编制基础
本公司日常会计核算执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则》，并以此为基础编制本公司的财务报表。
2、会计期间
本公司会计期间分为年度和中期。会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4、记账基础
本公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，并采用借贷记账法记账。
5、计量属性
本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；对于按照准则的规定采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值等其他属性进行计量的情形，本公司将予以特别注明。
6、外币
（1） 外币业务核算方法
本公司对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按即期汇率折算，由此产生的折合人民币差额,除筹建期间及固定资产购建期间可予资本化部分外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
（2）外币报表折算方法
对境外经营的财务报表（含采用不同于本公司记账本位币的境内子公司、合营企业、联营企业、分支机构等），编报时折算为人民币财务报表。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
7、金融工具
当本公司成为金融工具合同条款的其中一方时，金融资产及金融负债确认在本公司的资产负债表上。
（1）现金及现金等价物
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
不能随时用于支付的存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
（2）本公司的金融资产包括：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司购入的股票、债券、基金等时，确定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。
本公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。
资产负债表日，本公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。
处置该等金融资产时，该等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
本公司购入的固定利率国债、浮动利率公司债券等持有至到期投资，按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息的，单独确认为应收项目。
持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的，也可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。
处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。
资产负债表日，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的帐面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
③应收款项、坏账确认标准、坏账损失核算方法及坏账准备的核算方法
本公司应收款项（包括应收帐款和其他应收款）按合同或协议价款作为初始入帐金额，并按下列标准确认坏账损失：凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收账款列为坏账损失。
本公司坏账损失核算采用备抵法。在资产负债表日，本公司坏账损失的核算采用备抵法，以应收款项（含应收账款和其他应收款）期末余额扣除对合并报表范围内各单位之间往来款项、本公司员工暂借款、备用金后的余额为基础计提坏账准备；如果某项应收款项的可收回性明显有别于其他应收款项，经董事会批准后采用个别认定法对该项应收款项提取坏账准备。
按账龄分析法提取坏账准备，具体提取比例为：
港口物流服务业 建材制造业
账 龄
提取比例（%） 提取比例（%）
1-6个月（含6个月） 0.5
7个月至1年
0.5 2
（含1年，以下类推）
1-2年 10 10
2-3年 50 20
3-5年 100 50
5年以上 100 100
④可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。
本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。
本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。
资产负债表日，可供出售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入资本公积－其他资本公积。
对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂时性的，则根据其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公允价值后的差额计算确认减值损失；在计提减值损失时将原直接计入所有者权益公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的帐面价值之间的差额，计入投资收益，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（3）本公司的金融负债包括：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
本公司持有该类金融负债按公允价值计价，并不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。如不适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。
本公司交易性负债包括：A、为了近期内出售而持有的或近期内回购而承担的金融负债。B、本公司基于风险管理、战略投资需要等，直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。C、不作为有效套期工具的衍生工具。
②其他金融负债。
本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同等，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按《企业会计准则－或有事项》确定的金额，和按《企业会计准则—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额两者中的较高者进行后续计量。
8、存货
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。存货主要包括原材料、辅助材料、低值易耗品、外购半成品、备品备件、委托加工物资、自制半产品、库存商品（库存商品）等。
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。领用或发出存货的成本视具体情况按具体辨认法或加权平均法计算确定。
本公司对混凝土生产用原料的盘存采用定期盘存制，对备品备件等其他存货的盘存采用永续盘存制。本公司于期末对各项存货进行盘点，对于发生的盘盈、盘亏、毁损，计入当期损益。
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。可变现净值以在日常活动中存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定，其中：A、产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；B、需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；C、资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
9、企业合并及对子公司、合营企业、联营企业的投资
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也应当计入企业合并成本。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
（3）对子公司的投资
本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。
后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
（4）对合营企业、联营企业的投资
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
（5）其他长期股权投资
本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照初始投资成本计价，后续计量采用成本法核算。
本公司对其他投资，如对中外合作企业的投资、项目合作性质的投资，采用成本法核算。
（6）长期投资减值：
资产负债表日，若长期投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。所计提的长期股权投资减值准备在以后年度将不再转回。
本公司对因企业合并所形成的商誉，无论是否存在减值迹象，均在每年末进行减值测试。
10、投资性房地产
投资性房地产，是指本公司为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。当本公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，本公司按购置或建造的实际支出对其进行确认。
本公司投资性房地产按照成本进行初始计量。在资产负债表日，采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并根据其使用寿命及预计净残值采用年限平均法计提折旧或摊销。
当本公司改变投资性房地产用途，如用于自用时，将相关投资性房地产转入其他资产。
资产负债表日，若投资性房地产的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。所计提的投资性房地产减值准备在以后年度将不再转回。
11、固定资产
固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地计量等条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的房屋建筑物、机器设备、运输工具及其它与经营有关的工器具等。
固定资产按成本进行初始计量。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
已提足折旧仍继续使用的固定资产除外，本公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法采用年限平均法。本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，将进行相应的调整。
本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
资产类别 预计可使用年限 预计残值率 年折旧率
房屋及建筑物 5-40年 0-5% 2.375%-20.00%
港务设施 50年 0-5% 1.90%-2.00%
库场设施 25年 0-5% 3.80%-4.00%
装卸搬运设备 8-25年 0-5% 3.80%-12.50%
船舶 5-18年 3% 5.39%－19.40%
机器设备 6-12年 0-5% 7.91%-16.67%
运输工具 5-10年 0-5% 9.50%-20.00%
电子及其他设备 5-10年 0-5% 9.50%-20.00%
注：“房屋及建筑物”中折旧年限较短的项目系临时搭盖的简易房屋建筑物及装修款项；“船舶”中折旧年限较短的项目系购买的旧船舶。
资产负债表日，若固定资产的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
12、在建工程
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。
资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
13、无形资产
本公司无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按照成本进行初始计量。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支出，在同时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
14、借款费用
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
同时满足下列条件时借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额（资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定）。但利息资本化金额，不应当超过当期相关借款实际发生的利息金额。
资本化的暂停：符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的继续资本化。
资本化的停止：购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止资本化。
15、预计负债
本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，本公司对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
16、收入确认方法
（1）销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入。
①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③收入的金额能够可靠地计量；
④相关的经济利益很可能流入企业；
⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，应当按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
本公司根据已完工作的测量、已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例、已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。
（3）让渡资产使用权
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时予以确认。
利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（4）建造合同
在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，本公司根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果不能可靠估计的，合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
合同预计总成本超过合同总收入的，本公司将预计损失确认为当期费用。
17、政府补助
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。
与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
18、职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。
（1）职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除辞退福利外，根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本或当期收益。负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）以股份为基础的薪酬
本公司授予某些职工权益工具，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
本公司为获取某些职工的服务而承担的以股份或其他权益工具为基础确定对职工负债的，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（3）辞退福利
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，当本公司已经制定正式的解除劳动关系计划（或提出自愿裁减建议）并即将实施，且本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益。
19、租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
（1）当本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，应当计入当期损益。
（2）当本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
20、所得税
本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。
在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。
21、合并会计报表的编制方法
本公司合并会计报表以本公司和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据进行编制。本公司以及本公司拥有50%以上表决权股份的控股子公司均纳入合并范围。本公司采用完全合并法合并会计报表。
本公司与子公司间以及子公司之间的所有投资、重大交易、资金往来以及公司间交易未实现利润均在会计报表合并时予以消除。
三、主要税项
本公司及子公司主要的应纳税项列示如下：
1、流转税及附加
税 目 纳税（费）基础 税（费）率（％）
营业税 劳务收入 5或3
增值税 商品销售增值额 4、6或17
城市维护建设税 应交流转税额 7或5
教育费附加 应交流转税额 3
地方教育附加 应交流转税额 1
资源税 每立方米原石（销售数量的30%折算成原石） 1.5元/立方米
2、企业所得税
本公司及子公司企业所得税税率均为15%。
根据财政部、国家税务总局财税字（1999）290号《技术改造国产设备投资抵免企业所得税暂行办法》，以及国家税务总局“国税发［2000］013号”《技术改造国产设备投资抵免企业所得税审核管理办法》的规定，本公司技术改造项目中用于国产设备投资的40%从技术改造国产设备购置当年比前一年新增的企业所得税中抵免。每一年度投资抵免的企业所得税税额，不得超过公司当年比设备购置前一年新增的企业所得税税额；如果当年新增的企业所得税税额不足抵免时，未予抵免的投资额，可用本公司以后年度比设备购置前一年新增的企业所得税税额延续抵免，但抵免的期限最长不得超过5年。
3、房产税
房产税按房产原值的75%为纳税基准，税率为1.2%；或以租金收入为纳税基准，税率为12%。
4、个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
四、子公司及合并范围
1、纳入合并会计报表范围子公司的基本概况
注册资本 注册 法定 投资额 拥有权益 是否
公司名称 主营业务
（万元） 地址 代表人 （万元） 比例 合并
厦门市路桥建材有限公司 2,000 厦门 建材生产、销售 蔡立群 1,900 95% 是
公路货物运输、集
厦门港务物流有限公司① 6,500 厦门 廖国省 6,500 100% 是
装箱疏运
厦门港务船务有限公司 6,000 厦门 船舶停靠助拖 廖国省 5,400 90% 是
中国厦门外轮代理有限公司 3,000 厦门 中外籍国际船舶代理 柯东 1,800 60% 是
厦门外理理货有限公司 1,700 厦门 港口理货业务 蔡立群 1,462 86% 是
厦门港务国内船舶代理有限公司 200 厦门 内贸运输船舶代理 许英儿 160 80% 是
国际集装箱中转、
厦门港务物流保税有限公司① 3,500 厦门 吴业宏 3,500 100% 是
保税仓储
厦门港华集装箱修理有限公司② 663 厦门 集装箱修理、保养 曾英国 331.5 50% 是
厦门外代国际货运有限公司③ 600 厦门 国际货物运输 宋小坚 600 60% 是
厦门外代航运发展有限公司③ 200 厦门 港区劳务及运输 杨清泉 200 60% 是
厦门外代报关行有限公司③ 180 厦门 代理报关业务 宋小坚 180 60% 是
厦门外代航空货运代理有限公司 500 厦门 航空货运代理 宋小坚 500 60% 是
③
厦门外代仓储有限公司③ 380 厦门 保税仓储 宋小坚 380 60% 是
厦门港务运输有限公司④ 4,000 厦门 运输 廖国省 4,000 100% 是
厦门港务贸易有限公司 1,000 厦门 自营及代理进出口 柯东 1,000 100% 是
注：①厦门港务物流有限公司由本公司拥有其97%权益，本公司子公司船务公司拥有其3%权益。厦门港务物流保税有限公司由本公司子公司物流公司拥有其90%权益，本公司拥有其10%权益。
②本公司持有厦门港华集装箱修理有限公司50%的股权，依据协议约定由本公司负责该公司日常生产及经营，本公司拥有实质控制权，故纳入本公司合并报表范围。
③厦门外代国际货运有限公司、厦门外代航运发展有限公司、厦门外代报关行有限公司、厦门外代航空货运代理有限公司、厦门外代仓储有限公司系本公司子公司厦门外代的全资子公司（直接或间接拥有其100%权益），本公司对该等公司实际拥有的权益比例为60%。对该等公司之投资额系本公司子公司厦门外代之投资额。
④本公司于2007年5月对厦门港务运输有限公司增资1500万元，增资后由本公司拥有其50%权益，本公司子公司物流公司拥有其50%权益。
五、会计报表主要项目注释
除特别注明之外，本附注中的金额单位为人民币元。
（一）合并会计报表主要项目注释
1、货币资金
货币资金明细项目列示如下：
2007年6月30日 2006年12月31日
项 目
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
现金－人民币 30,597.06 30,597.06 33,086.95
银行存款 314,513,331.76 314,513,331.76 412,912,037.34
其中：美元 7,351,766.76 7.6194 56,016,620.86 13,922,955.64 7.8087 108,720,183.71
港币 244,027.56 1.0047 245,174.49 243,569.84 1.0047 244,714.62
欧元 32,659.27 10.2665 335,296.40 161,176.00 10.2665 1,654,713.40
其他货币资金 5,427,685.84 5,427,685.84 5,137,699.96
合 计 319,971,614.66 319,971,614.66 418,082,824.25
注：①银行存款期末余额中定期存款余额43,074,482.19元，其中：人民币定期存款20,221,082.19元；美元定期存款USD 3,000,000.00，折合人民币22,853,400.00元；
②银行存款余额中职工房改及维修基金专户存款期末数16,332,135.54元，因用途受到限制，本公司在编制现金流量表时不作为现金及现金等价物；
③其他货币资金期末余额5,427,685.84元，系银行承兑汇票保证金等保证金性质的存款，因不能随时用于支付，本公司在编制现金流量表时不作为现金及现金等价物。
2、应收票据
（1）应收票据明细项目列示如下：
种 类 2007年6月30日 2006年12月31日
银行承兑汇票 39,912,626.42 70,873,003.66
商业承兑汇票
合 计 39,912,626.42 70,873,003.66
注：（1）应收票据期末数中无应收本公司关联方款项。
（2）应收票据期末数中无用于票据背书、质押的银行承兑汇票。
3、应收账款
（1） 应收账款按账龄分析列示如下：
2007年6月30日 2006年12月31日
账 龄 比例 比例
金额 坏账准备 金额 坏账准备
（%） （%）
1年以内 435,951,450.85 92.91 2,492,104.83 312,443,823.47 90.94 2,186,195.81
1◇年 12,544,213.17 2.68 1,331,557.50 17,610,968.83 5.13 2,681,519.38
2◇年 1,1497,217.18 2.45 4,341,453.07 5,126,115.96 1.49 1,126,052.26
3－4年 7,794,787.89 1.66 2,656,407.25 5,211,174.53 1.52 3,672,818.76
4－5年 585,921.15 0.12 570,559.26 497,493.16 0.14 248,746.58
5年以上 838,964.37 0.18 659,168.92 2,679,794.91 0.78 2,679,794.91
合 计 469,212,554.61 100.00 12,051,250.83 343,569,370.86 100.00 12,595,127.70
（2）应收账款期末余额中持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款见附注六（二）之5；
（3）应收账款期末余额前五名客户金额合计39,729,175.49元，占应收账款总额的8.46%；
（4）应收账款期末余额中应收美元账款1,335.30万元，折合人民币13,980.97万元；
（5）应收账款期末余额中代理业务产生的代收运费及港口使费为22,707.41万元；
（6）期末全额计提坏账准备或计提比例较大（超过40%）的主要应收账款明细如下：
提取 已计提坏
客户名称 欠款金额 提取理由
比例 账准备
中铁第二工程局 2,420,584.24 50% 1,210,292.00
中新国际运输服务有限公司厦门
443,508.08 100% 443,508.08 见注
分公司
中新国际运输服务有限公司厦门
572,374.80 100% 572,374.80 见注
分公司、漳州办事处
香港厦铃船务代理有限公司 737,718.13 100% 737,718.13 按账龄提取
厦门国贸集团股份有限公司 666,534.00 100% 666,534.00 结算差按账龄提取
厦门宝盛进出口公司 493,799.90 100% 493,799.90 按账龄提取
合 计 5,334,519.15 4,124,226.91
注：本公司子公司厦门外代、物流公司应收中新国际运输服务有限公司厦门分公司、漳州办事处款项，鉴于中新国际运输服务有限公司厦门分公司、漳州办事处经营陷于停顿，其经营状况不容乐观，预计该款项难以收回，故经厦门外代和物流公司董事会批准后于2005年已全额提取坏账准备。
注：应收账款期末数比期初数增加12,618.71万元，增幅38.13%，主要是由于本期外轮代理业务款项增加及建材销售量增加相应增加应收账款。
4、应收股利
应收股利期末余额14,950,957.69元，系本公司子公司厦门港务物流有限公司应收厦门港务集团海天集装箱有限公司的利润分配款。
5、其他应收款
（1） 其他应收款按账龄分析列示如下：
2007年6月30日 2006年12月31日
账 龄
金额 比例（%）坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
1年以内 6,367,811.30 41.40% 20,560.59 11,744,321.68 53.80 38,204.60
1◇年 480,723.14 3.13% 60,036.32 1,450,101.21 6.64 128,345.20
2◇年 795,459.55 5.17% 151,757.65 1,234,004.51 5.65 410,454.44
3－4年 4,160,179.22 27.05% 2,605,412.75 3,775,248.83 17.29 2,030,267.93
4－5年 298,000.00 1.94% 298,000.00 341,657.65 1.56 341,657.65
5年以上 3,277,327.95 21.31% 30,065,14.00 3,286,182.42 15.06 3,286,182.42
合 计 15,379,501.16 100.00 6,142,281.31 21,831,516.30 100.00 6,235,112.24
（2）其他应收款期末余额中无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款；
（3）期末金额较大的其他应收款明细如下：
名称或项目 金额 性质或内容 备注
经其董事会审批，不计提坏账准
子公司职工购车
职工购车借款 1,161,955.23
备；按月于发放工资时扣回
借款
2,470,514.00代垫款项
厦门外轮理货工贸公司 无法收回
空运及国运业务押金 2,632,656.70业务押金
子公司职工购买
职工住房借款 654,933.28 按月于发放工资时扣回
住房援助款
中国外轮理货总公司厦
530,000.00 代垫款项 无法收回
门分公司工会
合 计 7,450,059.21
注：其他应收款期末余额中前五名客户（单位或项目）金额合计7,450,059.21元，占其他应收款总额的48%。
（4）年末账龄3年以上的主要欠款单位如下：
名 称 金额 欠款原因 未收回原因
厦门外轮理货工贸公司 2,470,514.00 代垫款项 已停业，无法收回
1,161,955.23 子公司职工 按月于发放工资时扣
职工购车借款
购车借款 回
中国外轮理货总公司厦门分公司工会 530,000.00 代垫款项 无法收回
金华精选矿业公司 340,417.01 代垫款项 尚未结算
清流县华腾矿业公司 233,423.86 代垫款项 尚未结算
粮油进出口接运公司 219,878.86 代垫款项 尚未结算
三明将乐嘉信矿业公司 202,113.50 代垫款项 尚未结算
宁化石磊矿业公司 200,402.05 代垫款项 尚未结算
江西金人矿产品公司 105,163.90 代垫款项 尚未结算
建阳金石费业公司 106,334.64 代垫款项 尚未结算
合 计 5,570,203.05
（5）年末全额计提坏账准备的主要应收款项明细如下：
名 称 欠款金额 提取比例 已提坏账准备 提取理由
厦门外轮理货工贸公司 2,470,514.00 100% 2,470,514.00按账龄提取
中国外轮理货总公司厦门分
530,000.00 100% 530,000.00按账龄提取
公司工会
金华精选矿业公司 340,417.01 100% 340,417.01按账龄提取
清流县华腾矿业公司 233,423.86 100% 233,423.86按账龄提取
粮油进出口接运公司 219,878.86 100% 219,878.86按账龄提取
三明将乐嘉信矿业公司 202,113.50 100% 202,113.50按账龄提取
宁化石磊矿业公司 200,402.05 100% 200,402.05按账龄提取
名 称 欠款金额 提取比例 已提坏账准备 提取理由
江西金人矿产品公司 105,163.90 100% 105,163.90 按账龄提取
建阳金石费业公司 106,334.64 100% 106,334.64 按账龄提取
合 计 4,408,247.82 4,408,247.82
6、预付账款
（1）预付账款按账龄分析如下：
2007年6月30日 2006年12月31日
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 143,001,236.64 99.63 124,732,523.15 99.78
1◇年 330,370.00 0.23 30,670.68 0.02
2◇年 115,944.33 0.08 37,438.00 0.03
3年以上 84,531.79 0.06 209,203.00 0.17
合 计 143,532,082.76 100.00 125,009,834.83 100.00
注：预付账款年末数比年初数增加1,852万元，增幅为14.82%，主要系：本期贸易代理业务增加，预付货款相应增加。
（2）预付账款年末余额中无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款；
（3）年末账龄超过1年以上的预付账款主要系结算尾款。
7、存货
（1）存货分项列示如下：
项 目 2007年6月30日 2006年12月31日
原材料 16,091,902.38
17,813,768.14
库存商品① 97,613,880.56 35,529,759.85
发出商品② 61,082,314.36 43,360,473.09
低值易耗品 66,926.73 76,245.40
工程施工 259,434.70 111,987.00
合 计 176,836,324.49 95,170,367.72
注：①存货年末数比年初数增加8,241万元，增幅为86.94%，主要系由于本期贸易代理业务增加，库存商品相应增加所致；
②发出商品系本公司子公司路桥建材之混凝土，待按合同约定取得客户对混凝土数量、质检部门对质量的最终确认后结转收入时相应结转成本。
（2）存货跌价准备明细如下：
2007年6
项 目 年初数 本期增加 本期减少 计提依据
月30日
已无法使用或无修复
备品备件及燃料等 373,805.74 373,805.74 价值，按其净值计提减
值准备。
8、持有至到期投资
持有至到期投资明细项目列示如下：
2007年6月30日 2006年12月31日
种 类
投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备
外汇理财 49,899,753.52 23,429,342.80
合 计 49,899,753.52 23,429,342.80
注：①、本公司子公司厦门外代2006年9月、2007年4月委托中国建设银行股份有限公司厦门市分行进行外汇资金管理，委托外汇资金管理的本金为455万美元，管理期限至2007年9月，收益根据委托期限内国际市场上美元的12个月LIBOR高于3个月LIBOR的天数及约定收益率确定。
②、本公司子公司厦门外代2006年9月、2007年4月委托中国农业银行厦门市分行进行外汇资金管理管理，委托外汇资金管理的本金为200万美元，管理期限至2008年9月预2012年6月，年收益率第一年为5.35%，第二年5.60%。
③、本期收到外汇理财收益496,814.14元。
④、上述短期投资不存在投资变现的重大限制。
9、投资性房地产
项目 年初数 本期增加 本期减少 2007年6月30日
一、原价合计 32,827,850.40 38,905,638.38 71,733,488.78
1．房屋、建筑物原
32,827,850.40 9425638.38 71,733,488.78
价
2．土地使用权原价 29480000.00
二、累计折旧和累
4,232,960.82 1628110.90 5,861,071.72
计摊销合计
1．房屋、建筑物折 1,333,310.92
4,232,960.82 1333310.92
旧
2．土地使用权摊销 294799.98 294799.98
三、投资性房地产
减值准备累计金额
合计
1．房屋、建筑物减
值
2．土地使用权减值
四、投资性房地产
28594889.58 37277527.48 65872417.06
账面价值合计
1．房屋、建筑物投
28594889.58 8092327.46 36687217.04
资性房产
2．土地使用权投资
29185200.02 29185200.02
性房产
合计 28,594,889.58 37277527.48 65,872,417.06
10、固定资产及累计折旧
（1） 固定资产及累计折旧明细项目和增减变动列示如下：
2006年12月31
项 目 本期增加数 本期减少数 2007年6月30日
日
一、原值
房屋建筑物 203,171,073.94
1,114,180.33 10,208,362.40 194,076,891.87
机器设备 89,522,568.70 8,549,233.41 98,071,802.11
运输工具 124,256,943.35 13,866,295.31 1,001,231.56 137,122,007.10
港务设施 228,128,180.87 228,128,180.87
船舶 248,784,968.01 248,784,968.01
装卸搬运设备 214,636,653.08 214,636,653.08
库场设施 159,750,302.54 3,922,765.08
155,827,537.46
电子及办公设备 41,153,885.12 3,482,731.23 4,121,211.14
40,515,404.81
原值合计 1,309,404,575.61 27,012,440.28 19,253,570.58 1,317,163,445.31
二、累计折旧
房屋建筑物 27,517,327.62 2,993,336.11 2,975,634.62 27,535,029.11
机器设备 46,567,771.69 3475626.24 50,043,397.93
运输工具 72,249,791.67 6,251,628.96 123,952.89 78,377,467.74
港务设施 72,836,033.91 4825397.57 77,661,431.48
船舶 83,752,001.34 5,438,111.79 348,621.21 88,841,491.92
装卸搬运设备 109,786,075.04 8,193,979.44 117,980,054.48
库场设施 28,269,434.39 60,9798.71 1,961,382.54 26,917,850.56
电子及办公设备 23,894,917.28 2,843,940.52 3,915,150.96 22,823,706.84
累计折旧合计 464,873,352.94 34,631,819.34 9,324,742.22 490,180,430.06
三、净值
房屋建筑物 175,653,746.32 166,541,862.76
机器设备 42,954,797.01 48,028,404.18
运输工具 52,007,151.68 58,744,539.36
港务设施 155,292,146.96 150,466,749.39
船舶 165,032,966.67 159,943,476.09
装卸搬运设备 104,850,578.04 96,656,598.60
库场设施 131,480,868.15 128,909,686.90
电子及办公设备 17,258,967.84 17,691,697.97
净值合计 844,531,222.67 826,983,015.25
注：①、固定资产本期增加中，由在建工程完工转入固定资产的金额为4,005,287.50元；
②、固定资产年末余额中：融资租赁租入固定资产原值为17,956,454.18元，累计折旧为14,595,084.39元，净值3,361,369.79元；经营性租出固定资产原值为2,204,275.20元，累计折旧为2,030,923.48元，净值为173,351.72元；
③、上述房屋建筑物年末余额中，未办妥产权证书的项目为厦门象屿保税物流1号仓库3,800万元。
（2）固定资产减值准备
固定资产减值准备明细情况列示如下：
2006年12 本期 本期（转回）2007年6月
项 目 计提原因
月31日 增加数 减少数 30日
机器设备 236,604.66 236,604.66 破损、闲置无用
装卸搬运设备 75,770.24 75,770.24 无法使用或无修复价
值，按其净值计提减值
库场设施 254,699.90 254,699.90
准备
合 计 567,074.80 567,074.80
11、在建工程
在建工程明细项目列示如下：
预算数 2006年12月
工程名称 资金来源 本期增加
（万元） 31日
待安装设备 1,360.00 自有 1,652,066.30
象屿保税物流园区一期起步工程* 17,934.00 自有 1,102,633.50
3号变电站改造 485.40 自有 4,331,990.99 762,388.61
1、2号变电站改造 自有 777,221.00
2#桥吊电控改造 270.00 自有 1,293,000.00
物流保税2 5,600.00
号仓库 自有 301,487.54 10,000.00
7,171.00
圆筒仓接粮工程 自有 231,453.58 2,492,254.11
内贸箱延伸段 自有 1,872,562.00
其他零星工程 自有 1,565,497.69 2,055,050.99
合 计 9,375,496.10 9,072,110.21
（续上表）
本期转入 其他减 2007年6月30 工程投入
工程名称
固定资产 少数 日 占预算比例
待安装设备 1,652,066.30
象屿保税物流园区一期起步工程* 1,102,633.50
3号变电站改造 5,094,379.60
1、2号变电站改造 777,221.00
2#桥吊电控改造 1,293,000.00
物流保税2号仓库 311,487.54
圆筒仓接粮工程 2,723,707.69
内贸箱延伸段 1,872,562.00
其他零星工程 1,030,092.00 2,590,456.68
合 计 4,005,287.50 14,442,313.81
注：①、截至2006年12月31日止，上述在建工程未发生减值情况，无需计提在建工程减值准备。
②、本期无借款费用资本化金额。
12、无形资产
无形资产明细项目列示如下：
2006年 本期 本期
项 目 取得方式 原值
12月31日 增加数 转出数
外代海沧土地使用权 置换 11,942,182.91 11,224,529.92
物流公司土地使用权 置换 123,325,657.12 117,237,236.22
东渡公司土地使用权 置换 195,526,542.84 185,110,124.52
象屿保税物流园区土
购买 148,897,360.34 13,732,603.78 134,721,769.34
地使用权
物流公司土地使用权 购买 4,529,357.90 4,369,055.02
东渡公司土地使用权 购买 9,816,870.00 9,510,092.80
电脑软件 外购或置换 962,560.36 439,056.60
合 计 495,000,531.47 341,622,698.86
（续上表）
2007年 剩余摊
项 目 本期摊销数 累计摊销额
6月30日 销年限
外代海沧土地使用权 174,466.62 892,119.61 11,050,063.30 44年
物流公司土地使用权 838,936.34 6,927,357.24 116,398,299.88 46年
东渡公司土地使用权 1,990,432.00 12,406,850.32 183,119,692.52 46年
象屿保税物流园区土
317,067.25 760,054.47 148,137,305.87 46年
地使用权
物流公司土地使用权 395,615.64 555,918.52 3,973,439.38 46年
东渡公司土地使用权 102,259.00 409,036.20 9,407,833.80 46年
电脑软件 44,348.74 567,852.50 394,707.86 1-3年
合 计 3,863,125.59 22,519,188.86 472,481,342.61
注：无明显迹象表明无形资产期末存在减值，不需计提无形资产减值准备。本期新增无形资产的说明，详见会计报表附注第十项其他重大事项。
13、长期待摊费用
长期待摊费用明细项目列示如下：
2006年
项 目 原始发生额 本期增加数 本期转出
12月31日
固定资产改良支出 1,640,846.99 250,366.75
长期场地租赁费 2,272,310.00 113,388.42 481,000.00
场地平整及补偿费用 4,740,144.92 2,050,812.14 1,120,000.00
其他 354,827.37 18,599.82 262,027.37
合 计 9,008,129.28 2,433,167.13 1,863,027.37
（续上表）
2007年 剩余摊
项 目 本期摊销 累计摊销
6月30日 销年限
固定资产改良支出 156,494.00 1,546,974.24 93,872.75 1年
长期场地租赁费 234,051.00 1,911,972.58 360,337.42 1-2年
场地平整及补偿费用 411,460.00 1,980,792.78 2,759,352.14 1-3年
其他 86,860.60 161,060.78 193,766.59 1-3年
合 计 888,865.60 5,600,800.38 3,407,328.90
14、递延所得税资产
（1） 递延所得税资产明细项目列示如下：
项目 2007年6月30日 2006年12月31日 备 注
资产减值准备的暂时性差异 2,375,938.48 2,346,292.38
合 计 2,375,938.48 2,346,292.38
（2）根据《企业会计准则38-首次执行企业会计准则》的相关规定，期初追溯增加递延所得税资产2,346,292.38元。
15、短期借款
短期借款明细项目列示如下：
借款类别 2007年6月30日 2006年12月31日 备 注
信用借款 15,000,000.00
合 计 15,000,000.00
16、应付票据
（1）应付票据明细列示如下：
票据种类 2007年6月30日 2006年12月31日
银行承兑汇票 286,530,422.76 250,885,415.98
合 计 286,530,422.76 250,885,415.98
注：应付票据期末数比期初数增加3,564万元，增幅14.20%，主要是贸易代理业务资金需求量增加。
（2）应付票据期末余额中无应付持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的款项。
17、应付账款
（1）应付账款期末余额50,060.11万元，其中：
①子公司厦门外代代理业务形成的代收代付的运费及港口使费40,123.35万元；
②账龄1年以上的应付账款金额228万元，占总额的比例为0.45%；
③年末无账龄超过3年的大额应付账款；
④应付美元账款3721.81万元，折合人民币28,352.03万元。
（2）应付账款年末余额中欠持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的款项详见本附注六（二）之5。
18、预收账款
（1）预收账款期末余额12,175.43万元，比年初数增加6,983.86万元，增幅为134.52%，主要是由于本期贸易代理业务总量增加所致。预收账款年末余额中：
① 账龄超过1年的预收账款金额755.25万元，占预收账款总额的比例为6.20%，主要系外轮代理业务预收船舶备用金626.64万元；
②预收美元账款99.55万元，折合人民币758.39万元。
（2）预收账款期末余额中无欠持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的款项。
19、应付职工薪酬
2006年 2007年
税 种 12月31日 本年增加数 本年支付 6月30日
工资、奖金、津贴
和补贴 41,824,222.50 79,711,612.24 100,378,654.60 21,157,180.14
职工福利费 15,213,098.43 12,069,026.48 13,009,224.18 14,272,900.73
社会保险费 560,342.21 9,538,995.31 9,881,759.31 217,578.21
其中:1、医疗保险
费 1,032,058.03 1,374,822.03
2、基本养老保险
费 7,697,943.99 7,697,943.99
3、年金缴费
4、失业保险费 460,564.20 460,564.20
5、工伤保险费 205,340.60 205,340.60
6、生育保险费 143,088.49 143,088.49
住房公积金 156,973.26 5,700,253.28 5,700,253.28 156,973.26
工会经费和职工
教育经费 7,617,731.53 3,226,613.04 1,043,380.56 9,800,964.01
非货币性福利
因解除劳动关系
给予的补偿 3,914,618.00 36,845.00 379,609.00 3,571,854.00
其他 198,498.42 149,512.88 48,985.54
其中：以现金结算
的股份支付
合计 69,286,985.93 110,481,843.77 130,542,393.81 49,226,435.89
20、应交税费
应交税金明细项目列示如下：
税 种 2006年 本期增加数 其他减少数 2007年
12月31日 6月30日
增值税 -1,031,176.39 52,839,826.77 63,901,587.59 -12,092,937.21
营业税 3,477,168.43 8,705,344.34 11,703,093.67 479,419.10
资源税 -34,504.29 -34,504.29
企业所得税 30,981,537.14 20,067,464.95 24,604,850.91 26,444,151.18
城市维护建设税 342,206.42 1,264,508.75 1,330,751.98 275,963.19
房产税 73,893.47 349,980.56 286,401.37 137,472.66
土地使用税 0.03 2,095,462.30 2,095,462.33
个人所得税 1,252,212.20 5,946,502.11 6,689,603.23 509,111.08
印花税 22,420.99 20,465.76 21,366.12 21,520.63
教育费附加 164,013.81 631,413.61 658,828.08 136,599.34
地方教育费附加 54,752.70 200,214.60 219,659.30 35,308.00
其 他 88,784.63 2,128,373.91 1,777,745.58 439,412.96
应付股利明细项目列示如下：
2007年
项 目 本期计提
12月31日 6月30日
厦门国际港务股份有限公司 29,271,600.00 29,271,600.00
华建交通经济开发中心 5,864,850.00 5,864,850.00
社会公众股股东 17,963,550.00 17,963,550.00
合 计 53,100,000.00 53,100,000.00
22、其他应付款
其他应付款期末余额39,505,654.45元，相关情况如下：
2006年
项 目 性质或内容
12月31日
厦门市湖里街道办事处 暂收拆迁补偿款，待正式
6,527,955.68 8,956,066.71
签订协议。
厦门中铁第十七局 2,538,057.39 2,538,057.39 代收往来款
厦门人寿保险公司 1,050,350.00 职工补充养老保险费
2007年 2006年
项 目 性质或内容
6月30日 12月31日
运输业务押金 1,547,404.50 1,237,980.00 向司机收取的押金
6号变电站改造款项 1,245,000.00 1,245,000.00变电站建造费用
厦门国际港务股份有限公司 1,517,352.00 土地租金及资金占用费
厦门路桥建设投资总公司 784,015.38 资产使用费（建材）
合 计 14,159,784.95 15,027,454.10
23、一年内到期的非流动负债
一年内到期的非流动负债明细项目列示如下：
2007年
种 类 到期日 本金 应计利息
6月30日
2007.4 及
厦门国际港务股份有限公司 11,400,000.00 11,400,000.00
2007.10
厦门华夏国际电力发展有限公司 2007.1 1,292,100.00 1,292,100.00
中国建设银行股份有限公司漳州分
2007.10 3,135,021.98 3,135,021.98
行
合 计 15,827,121.98 15,827,121.98
24、长期借款
长期借款期末余额明细项目列示如下：
贷款单位 币种 借款条件 2007年6月30 2006年12月31日
中国建设银行股份有限公司漳州分行 人民币 担保 45,668,642.58 45,120,000.00
厦门港务发展股份有限公司 人民币 信用借款 70,000,000.00
合计 115,668,642.58 45,120,000.00
注：①、本公司子公司船务公司与华阳电业有限公司及中国建设银行股份有限公司漳州分行签订的资金委托贷款合同约定：船务公司以银行委托贷款的方式向华阳电业有限公司借款4,800万元人民币，用于建造两艘2942KW全回转拖轮，并由本公司为该借款提供担保。根据委托贷款协议约定，借款本金自两艘拖轮均正式投产之日的次月开始分12年偿还；贷款利息自贷款转存船务公司账户之日起10个月后的对日开始计算，在两艘2942KW全回转拖轮正式投产满1年后次月的第一天为第一个结息日，此后以该日为基准，按年对月对日结息。
②、本公司于2007年2月向交通银行股份有限公司厦门分行申请了2两年期的固定资产贷款，主要用于26万平方米土地的购地款的支付。
25、长期应付款
长期应付款明细项目列示如下：
2006年
种 类 期限 初始金额
12月31日
厦门国际港务股份有限公司① 2004.10-2009.10 54,583,027.54 22,853,876.16
2006年
种 类 期限 初始金额
12月31日
厦门华夏国际电力发展有限公司② 1996.02-2008.01 6,105,500.00 1,122,500.00
合 计 60,688,527.54 23,976,376.16
（续上表）
2007年
种 类 本期增加 本期减少
6月30日
厦门国际港务股份有限公司① 9,200,000.00 13,653,876.16
厦门华夏国际电力发展有限公司② 1,292,100.00 -169,600.00
合 计 10,492,100.00 13,484,276.16
注：①2004年本公司子公司船务公司与国际港务（原名为港务集团）签订《拖轮还款协议》，就本公司资产置换前船务公司所欠国际港务拖轮建造款达成如下协议：船务公司应在2009年10月15日之前，将拖轮建造款本金54,583,027.54元及利息归还国际港务，每年分两期（4月15日、10月15日）偿还，利率标准按LIBOR+0.6%计算。截至2007年6月30日止，船务公司欠国际港务拖轮建造款为25,053,876.16元，将于2007年10月应偿付的款项本金11,400,000.00元已列入“一年内到期的非流动负债”。
②应付厦门华夏国际电力发展有限公司的款项系应付的船舶融资租赁款。根据本公司子公司船务公司与厦门华夏国际电力发展有限公司签订的协议书，由该公司出资1,796.00万元建造全新3500匹拖轮交由船务公司使用，船务公司按该拖轮款实际成本以租金方式分12年付清。
26、股本
（1） 股本本期变动情况列示如下：
2007年6月30
本期增减变动（＋,－）
项 目 年初数 日
送股 其他 小计
一、尚未流通股份
发起人股份
其中：国家拥有股份
国有法人拥有股份
尚未流通股份合计
二、有限售条件的流通股
其中：国家拥有股份 58,648,500.00 58,648,500.00
国有法人拥有股份 292,716,000.00 292,716,000.00
有限售条件的流通股合计 351,364,500.00 351,364,500.00
二、无限售条件的流通股
境内上市的人民币普通股 179,635,500.00 179,635,500.00
无限售条件的流通股合计 179,635,500.00 179,635,500.00
股份总数 531,000,000.00 531,000,000.00
（2）法人股股东持股情况如下：
单位：万股
2006年 本期 本期 2007年 占总股本比例
股东名称
12月31日 增加 减少 6月30日 （%）
厦门国际港务股份有限公司 29,271.60 29,271.60 55.13
华建交通经济开发中心 5,864.85 5,864.85 11.04
合 计 35,136.45 35,136.45 66.17
27、资本公积
资本公积本期变动情况列示如下：
2006年 2007年
项 目 本期增加 本期减少
12月31日 6月30日
资本（或股本）溢价 271,030,287.41 271,030,287.41
其他 1,038,051.86 1,038,051.86
合 计 272,068,339.27 272,068,339.27
28、盈余公积
盈余公积明细项目列示如下：
项 目 2006年12月31日 本期增加 本期减少 2007年6月30日
法定盈余公积 128,484,958.37 128,484,958.37
合 计 128,484,958.37 128,484,958.37
29、未分配利润
未分配利润本期变动情况如下：
项 目 金 额
期初未分配利润 395,476,939.79
加：本期净利润 67,467,322.82
可供分配利润 462,944,262.61
减：本期分配股利 53,100,000.00
减：本期提取盈余公积
期末未分配利润 409,844,262.61
注：本公司2007年5月10日召开的2006年度股东大会决定，以2006年12月31日的总股本53,100万股为基数，向本公司全体投资者实施每10股派1.00元（含税）的利润分配方案，共计派发现金股利53,100,000.00元。
30、营业收入和营业成本
（1）按业务性质分项列示如下：
2007年1至6月 2006年1至6月
收入类别
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
建材销售 156,567,605.00 132,611,720.00 126,726,270.31 110,626,052.10
销售商品 240,452,217.69 236,632,233.06 523,222.32
工程施工 684,663.55 634,003.00
港口装卸堆存 133,344,388.88 97,486,450.42 122,196,686.31 87,641,210.88
代理劳务 62,909,756.06 25,058,873.04 60,359,475.93 22,057,851.68
运输劳务 52,697,665.57 48,105,750.61 40,828,324.54 37,637,228.34
拖轮助靠业务 49,692,481.00 24,033,398.43 52,676,274.40 21,635,392.62
理货业务 24,210,773.35 14,168,693.29 13,377,021.40 5,623,857.31
物流业务 7,222,602.13 4,978,911.78 5,551,119.84 2,302,786.81
其他 5,894,808.01 3,288,008.06 8,208,299.23 3,427,039.03
累计 732,992,297.69 586,364,038.69 431,131,357.83 291,585,421.77
（2）按行业分布列示如下：
2007年1至6月 2006年1至6月
行 业
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
建材销售 156,567,605.00 132,611,720.00 126,726,270.31 110,626,052.10
工程施工 684,663.55 634,003.00
港口物流服务 576,424,692.69 453,752,318.69 303,720,423.97 180,325,366.67
合 计 732,992,297.69 586,364,038.69 431,131,357.83 291,585,421.77
（3）按地区分布列示如下：
2007年1至6月 2006年1至6月
地 区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
福建省 732,992.297.69 586,364,038.69 431,131,357.83 291,585,421.77
合 计 732,992,297.69 586,364,038.69 431,131,357.83 291,585,421.77
（4）本期营业收入前五名客户收入总额为18,083.98万元，占总额的24.67%。
（5）本期本公司营业收入较上年同期增加30,186.09万元，增幅70.02%，主要系本期本公司贸易业务收入大幅增长以及子公司厦门市路桥建材有限公司的建材产售量大幅提高所致。营业成本较上年同期增加29,477万元，增幅101.10%，其中主要原因是随着贸易业务大幅增长及建材销售收入的增加，相应贸易成本、建材销售成本也相应大幅增加；其次本期拖轮助靠、运输及装卸业务耗用燃料油价格较上年同期上涨，也致使营业成本增加。
31、营业税金及附加
营业税金及附加明细项目列示如下：
税 种 2007年1至6月 2006年1至6月 计缴标准
营业税 12,261,250.60 10,910,937.51 劳务收入的3%或5%
销售数量的30%折算成原石，以
资源税 19,618.62 12,782.73
每立方米原石1.5元计征
城市建设维护税 1,278,900.02 1,107,111.93 应交流转税额的5%或7%
教育费附加 630,502.34 544,258.50 应交流转税额的3%
地方教育费附加 210,167.43 181,091.56 应交流转税额的1%
合 计 14,400,439.01 12,756,182.23
32、财务费用
财务费用明细项目列示如下：
类 别 2007年1至6月 2006年1至6月
利息支出 4,765,103.38 1,641,157.60
减：利息收入 3,980,607.47 3,661,042.38
汇兑损失 90,926.24 197,543.13
减：汇兑收益 653,384.41 928,583.36
其他 -922,030.37 90,542.41
合 计 -699,992.63 -2,660,382.60
33、投资收益
（1） 投资收益明细项目列示如下：
项 目 2007年1至6月 2006年1至6月
股票投资收益 102,123.92
债权投资收益
其中：债券收益
其他债权投资收益
其他债权投资收益
以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 15,040,367.95 1,722,123.40
年末调整的被投资单位所有者权益净增减额
160,965.14 2,164,740.90
股权投资差额摊销
股权投资转让收益
委托理财收益 496,814.14
计提的投资减值准备
其他投资收益 521,340.99 -1,350,301.16
合计 16,219,488.22 2,638,687.06
注：本期投资收益较上年同期增加1358.08万元，增幅514.68%，主要系厦门港务集团海天集装箱有限公司本期分配股利。
（2）上述投资收益的汇回不存在重大限制。
34、营业外收入
营业外收入明细情况如下：
项 目 2007年1至6月 2006年1至6月 收入来源及依据
政府补助 11,300,000.00 见注
其他收益 666,417.42 1,306,920.52
合 计 666,417.42 12,606,920.52
注：依据厦门市财政局厦财企〔2004〕80号《厦门市财政局关于厦门路桥股份有限公司资产置换后财政补贴有关问题的批复》，在本公司资产置换后，由厦门市财政局5年内每年年底前足额拨付本公司1,100万元的财政补贴资金，用于扶持厦门市港口物流业的发展。本公司去年同期已收到上述财政补贴资金。
根据厦门市湖里区财政局和厦门市湖里区经济贸易发展局“厦湖经发〔2006〕2号”《关于下达企业发展资金的通知》，给予本公司子公司厦门外代30万元补贴，厦门外代去年同期已收到上述财政补贴资金。
35、营业外支出
营业外支出明细情况如下：
项 目 2007年1至6月 2006年1至6月 收入来源及依据
非流动资产处置损失 42,184.65
其他支出 363,871.76 698.918.70
合 计 363,871.76 741,103.35
36、所得税
项 目 2007年1至6月 2006年1至6月
本期所得税费用 20,456,779.08 23,081,729.22
递延所得税费用 102,735.46 -49,829.61
合 计 20,559,514.54 23,031,899.61
37、合并现金流量表相关项目
（1） 银行存款余额中职工房改及维修基金专户存款期末数16,332,135.54元，因用途受到限制，本公司在编制现金流量表时不作为现金及现金等价物；其他货币资金期末余额5,427,685.84元系银行承兑汇票保证金等保证金性质的存款，因不能随时用于支付，本公司在编制现金流量表时不作为现金及现金等价物。
（2） 经营活动产生的现金流量净额本报告期比去年同期增加88万元；
（3） 投资活动产生的现金流量净额本报告期比去年同期增加26,354万元，主要是本报告期内支付26万平方米土地的购地款以及保税物流21#地块的购地款26,680万元；
（4） 筹资活动产生的现金流量净额本报告期比去年同期增加14,972万元,主要是本报告期内新增购地贷款7000万元。
（二）母公司会计报表主要项目注释
38、应收账款
（1）应收账款按账龄分析列示如下：
2007年6月30日 年 初 数
账 龄
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
1年以内 31,546,684.49 91.98 116757.76 26,341,295.45 90.54 116,757.76
2007年6月30日
比例（%） 坏账准备
1－2年 469,689.07 1.37 46968.91 469,689.07 1.61 46,968.91
3年以上 2,281,826.07 6.65 22823213.07 2,281,826.07 7.85 2,281,826.07
合 计 34,298,199.63 100.00 2,445,939.74 29,092,810.59 100.00 2,445,552.74
（2）应收账款年末余额中无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款；
（3）应收账款年末余额中前五名客户金额合计11,998,057.25元，占应收账款总额的比例为34.98%。
（4）年末全额计提坏账准备的主要应收账款明细如下：
已计提坏
客户名称 欠款金额 提取比例 提取理由
账准备
厦门国贸集团股份有限公司 666,534.00 100% 666,534.00 结算差，按账龄提取
厦门宝盛进出口公司 493,799.90 100% 493,799.90 按账龄提取
厦门糖厂 290,853.40 100% 290,853.40 按账龄提取
厦门工业开发贸易公司 243,994.40 100% 243,994.40 按账龄提取
厦门宏山贸易公司 213,336.90 100% 213,336.90 按账龄提取
合 计 1,908,518.60 1,908,518.60
39、其他应收款
（1）其他应收款按账龄分析列示如下：
2007年6月30日 年 初 数
账 龄
金 额 比例（%） 坏账准备 金 额 比例（%） 坏账准备
1年以内 34,064,753.94 93.01 14,817.04 13,444,253.92 84.01 14,817.04
1◇年 209,485.42 0.57 18,479.83 209,458.42 1.31 18,479.83
2◇年 153,510.10 0.42 61,823.97 153,510.10 0.96 61,823.97
3－4年 2,196,521.23 6.00 1,941,310.54 1,513,276.19 9.46 1,513,276.19
4－5年 223,668.05 1.40 223,668.05
5年以上 459,576.99 2.86 204,366.30
合 计 36,624,243.69 100.00 2,036,431.38 16,003,743.67 100.00 2,036,431.38
（2）其他应收款年末余额中无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款；
（3）年末金额较大的其他应收款明细如下：
名 称 金 额 性质或内容 备注
厦门港务物流保税有限公司 26,400,000.00 经营性往来款 子公司往来款
厦门港务运输有限公司 8,000,000.00
清流华腾矿业公司 233,423.86
59
名 称 金 额 性质或内容 备注
宁化石磊矿业公司 200,402.05
建阳金石氟业公司 106,334.64
合 计 34,940,160.55
注：其他应收款年末余额中前五名客户金额合计34,940,160.55元，占其他应收款总额的比例为95.40%。
（4）年末账龄3年以上的主要欠款单位如下：
名 称 金 额 欠款原因 未收回原因
金华精选矿业公司 340,417.01 代垫铁路运费 尚未结算
清流县华腾矿业公司 233,423.86 代垫铁路运费 尚未结算
粮油进出口接运公司 219,878.86 代垫铁路运费 尚未结算
三明将乐嘉信矿业公司 202,113.50 代垫铁路运费 尚未结算
宁化石磊矿业公司 200,402.05 代垫铁路运费 尚未结算
江西金人矿产品公司 105,163.90 代垫铁路运费 尚未结算
建阳金石氟业公司 106,334.64 代垫铁路运费 尚未结算
合 计 1,407,733.82
（5）年末全额计提坏账准备的主要应收款项明细如下：
名 称 欠款金额 提取比例 已提坏账准备 提取理由
金华精选矿业公司 340,417.01 100% 340,417.01 按账龄提取
清流县华腾矿业公司 233,423.86 100% 233,423.86 按账龄提取
粮油进出口接运公司 219,878.86 100% 219,878.86 按账龄提取
三明将乐嘉信矿业公司 202,113.50 100% 202,113.50 按账龄提取
宁化石磊矿业公司 200,402.05 100% 200,402.05 按账龄提取
江西金人矿产品公司 105,163.90 100% 105,163.90 按账龄提取
建阳金石氟业公司 106,334.64 100% 106,334.64 按账龄提取
合 计 1,407,733.82 1,407,733.82
40、长期股权投资
被投资单位 投资初始金额 年初数 本期增加 本期减少 2007年6月30日
(一)以成本法核算的长期股权投资 409,656,289.04 583,564,597.66 15,000,000.00 46,440,673.25 552,123,924.41
厦门市路桥建材有限公司 45,636,100.00 94,355,138.45 94,355,138.45
中国厦门外轮代理有限公司 97,811,762.29 121,151,741.94 22,826,145.84 98,325,596.10
厦门港务物流有限公司 169,188,147.56 215,989,789.99 17,193,418.61 198,796,371.38
厦门港务船务有限公司 60,032,411.61 109,090,920.06 109,090,920.06
厦门外理理货有限公司 24,600,615.81 25,107,562.76 6,402,407.28 18,705,155.48
厦门港务国内船舶代理有限公司 2,187,251.77 2,848,664.99 2,848,664.99
厦门港务贸易有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
厦门港务运输有限公司 200,000.00 5,020,779.47 15,000,000.00 18,701.52 20,002,077.95
(二)以权益法核算的长期股权投资 935,895.98 3,959,217.53 18,991.70 75,986.08 3,902,223.15
厦门港务鹭榕水铁联运有限公司 435,895.98 374,788.57 18,991.70 393,780.27
厦门港务物流保税有限公司 500,000.00 3,584,428.96 75,986.08 3,508,442.88
合计 410,592,185.02 587,523,815.19 15,018,991.70 46,516,659.33 556,026,147.56
41、营业收入和营业成本
营业收入及营业成本按业务性质分项列示如下：
2007年1至6月 2006年1至6月
业务性质
营务收入 营业成本 营业收入 营业成本
港口装卸堆存 102,509,244.99 76,179,249.64 97,209,151.13 70,048,655.46
销售商品 172,565,699.53 170,036,268.66 610,961.39
其他 1,473,234.52
合 计 276,548,179.04 246,215,518.30 97,820,112.52 70,048,655.46
42、投资收益
（1）投资收益的明细项目列示如下：
项 目 2007年1至6月 2006年1至6月
按权益法确认的投资收益 18,891.70 29,767.71
合 计 18,891.70 29,767.71
（2）上述投资收益的汇回不存在重大限制。
六、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1、存在控制关系的关联方
注册 与本企业 经济性质 法定代
企业名称 主营业务
地址 的关系 或类型 表人
对授权范围内的国有资产进
行营运、管理；港口货物装
股份有限
厦门国际港务股份有限公司* 厦门 卸搬运、仓储、中转运输； 母公司 郑永恩
公司
港口集装箱装卸、中转；港
口工程开发、建设
对授权范围内的国有资产进
行营运、管理；港口货物装
母公司的
厦门港务控股集团有限公司* 厦门 卸搬运、仓储、中转运输； 国有企业 郑永恩
控股股东
港口集装箱装卸、中转；港
口工程开发、建设
厦门市路桥建材有限公司 厦门 建材生产、销售 子公司 有限公司 蔡立群
厦门港务物流有限公司 厦门 公路货物运输、集装箱疏运 子公司 有限公司 廖国省
厦门港务船务有限公司 厦门 船舶停靠助拖 子公司 有限公司 廖国省
中国厦门外轮代理有限公司 厦门 中外籍国际船舶代理 子公司 有限公司 柯 东
注册 与本企业 经济性质 法定代
企业名称 主营业务
地址 的关系 或类型 表人
厦门外理理货有限公司 厦门 港口理货业务 子公司 有限公司 蔡立群
厦门港务国内船舶代理有限公司 厦门 内贸运输船舶代理 子公司 有限公司 许英儿
厦门港务物流保税有限公司 厦门 国际集装箱中转、保税仓储 子公司 有限公司 吴业宏
厦门港华集装箱修理有限公司 厦门 集装箱修理、保养 子公司 有限公司 郑永恩
厦门外代国际货运有限公司 厦门 国际货物运输 子公司 有限公司 宋小坚
厦门外代航运发展有限公司 厦门 货运代理 子公司 有限公司 杨清泉
厦门外代报关行有限公司 厦门 代理报关业务 子公司 有限公司 宋小坚
厦门外代航空货运代理有限公司 厦门 航空货运代理 子公司 有限公司 宋小坚
厦门外代仓储有限公司 厦门 保税仓储 子公司 有限公司 宋小坚
厦门港务运输有限公司 厦门 货物运输 子公司 有限公司 廖国省
厦门港务贸易有限公司 厦门 贸易 子公司 有限公司 柯 东
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
（1）本公司控股股东及控制方
金额单位：人民币万元
2006年 2007年
公司名称 本期增加 本期减少
12月31日 6月30日
厦门国际港务股份有限公司 194,620.00 194,620.00
厦门港务控股集团有限公司 310,000.00 310,000.00
（2） 本公司的子公司
2006年 2007年
公司名称 本期增加 本期减少
12月31日 6月30日
厦门市路桥建材有限公司 2,000.00 2,000.00
厦门港务物流有限公司 6,500.00 6,500.00
厦门港务船务有限公司 6,000.00 6,000.00
中国厦门外轮代理有限公司 3,000.00 3,000.00
厦门外理理货有限公司 1,700.00 1,700.00
厦门港务国内船舶代理有限公司 200.00 200.00
厦门港务物流保税有限公司 3,500.00 3,500.00
厦门港华集装箱修理有限公司 663.00 663.00
厦门外代国际货运有限公司 600.00 600.00
厦门外代航运发展有限公司 200.00 200.00
厦门外代报关行有限公司 180.00 180.00
厦门外代航空货运代理有限公司 500.00 500.00
厦门外代仓储有限公司 380.00 380.00
厦门港务运输有限公司 2,500.00 1500.00 4000.00
厦门港务贸易有限公司 1,000.00 1,000.00
3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化
（1）本公司的控股股东
单位：万股
2006年12月31日 本期增加 本期减少 2007年6月30日
企业名称
金额 百分比 金额 百分比 金额 百分比 金额 百分比
厦门国际港务股份有限公司 29,271.60 55.13% 29,271.60 55.13%
（2）本公司的子公司
金额单位：人民币万元
2006年12月31日 本期增加 本期减少 2007年6月30日
企业名称
金额 百分比 金额 百分比 金额 百分比 金额 百分比
厦门市路桥建材有限公司 1,900.00 95% 1,900.00 95%
厦门港务物流有限公司 6,500.00 100% 6,500.00 100%
厦门港务船务有限公司 5,400.00 90% 5,400.00 90%
中国厦门外轮代理有限公司 1,800.00 60% 1,800.00 60%
厦门外理理货有限公司 1,462.00 86% 1,462.00 86%
厦门港务国内船舶代理有限公司 160.00 80% 160.00 80%
厦门港务物流保税有限公司 3,500.00 100% 3,500.00 100%
厦门港华集装箱修理有限公司 331.50 50% 331.50 50%
厦门外代国际货运有限公司 600.00 60% 600.00 60%
厦门外代航运发展有限公司 200.00 60% 200.00 60%
厦门外代报关行有限公司 180.00 60% 180.00 60%
厦门外代航空货运代理有限公司 500.00 60% 500.00 60%
厦门外代仓储有限公司 380.00 60% 380.00 60%
厦门港务运输有限公司 2,500.00 100% 1500.00 4,000.00 100%
厦门港务贸易有限公司 1,000.00 100% 1,000.00 100%
4、不存在控制关系的关联方
企业名称 与本公司关系
厦门市路桥混凝土工程有限公司 本公司持有其15%股权
厦门港务集团海天集装箱有限公司 同一母公司，且本公司持有其15%股权
厦门港务集团石湖山码头有限公司 本公司母公司的控股股东港务控股之子公司
受本公司母公司国际港务子公司厦门海沧港务
厦门国际货柜码头有限公司
有限公司与其另一股东共同控制
厦门嵩屿集装箱码头有限公司 本公司母公司的控股股东港务控股之合营公司
厦门港务鹭榕水铁联运有限公司 本公司持有其48%股权
厦门电子商务中心有限公司 本公司持有其15%股权
泉州清濛物流有限公司 本公司持有其40%股权
厦门三得利货柜储运有限公司 本公司持有其45%股权
厦门中远空运代理有限公司 本公司持有其10%股权
厦门海天货柜有限公司 本公司持有其4.15%股权
厦门港务工程公司 本公司母公司的控股股东港务控股之子公司
企业名称 与本公司关系
厦门外代东亚物流有限公司 本公司持有其35.72%股权的契约式投资
厦门港务集团港电服务有限公司
同一母公司
厦门外轮理货劳务公司 本公司母公司的控股股东港务控股之子公司
厦门港务集团海龙昌国际货运有限公司 本公司母公司的控股股东港务控股之子公司
厦门高崎船舶修造厂 本公司母公司的控股股东港务控股之子公司
厦门港务集团劳动服务有限公司 本公司母公司的控股股东港务控股之子公司
厦门港务集团物业管理有限公司 本公司母公司的控股股东港务控股之子公司
厦门港口开发建设有限公司 本公司母公司的控股股东港务控股之子公司
厦门水产集团有限公司 本公司母公司的控股股东港务控股之子公司
（二）关联方交易及往来
1、销售货物或提供劳务
（1） 本公司为关联方提供劳务情况如下：
2007年1-6月 2006年1-6月
关联方名称 交易事项 定价原则 关联交易 占各类交 关联交易 占各类交易额
发生数 易额比例 发生数 比例
厦门港务集团海天集
运输服务 协议定价 790.06 19.36% 1602.51 39.25%
装箱有限公司
厦门国际货柜码头有
运输服务 协议定价 517.91 12.69% 473.83 11.60%
限公司
厦门嵩屿集装箱码头 运输服务 协议定价 91.60 2.24%
有限公司
厦门国际港务股份有
运输服务 协议定价 211.35 5.18%
限公司
厦门港务控股集团有 铁路专用线
成本加成 54.00 100% 54.00 100%
限公司 托管
厦门国际货柜码头有
理货劳务 协议定价 50.80 13.41%
限公司
厦门国际港务股份有
理货劳务 协议定价 41.89 11.06%
限公司
厦门港务集团海天集
理货劳务 协议定价 286.07 75.53%
装箱有限公司
厦门港务集团海天集
房屋租赁 协议定价 19.80 100%
装箱有限公司
注：应收厦门港务集团海天集装箱有限公司、厦门国际货柜码头有限公司、厦门嵩屿集装箱码头有限公司、厦门国际港务股份有限公司运输费用已按正常结算期结算；本期新增为厦门港务集团海天集装箱有限公司、厦门国际货柜码头有限公司、厦门国际港务股份有限公司提供理货劳务。
（2） 本公司接受关联方提供的劳务情况如下：
金额单位：人民币万元
关联方名称 交易事项 定价原则 交易额
2007年1-6 2006年1-6月
月 份
厦门港务集团劳动服务有限公司
搬运装卸 市场交易价 1080.96 971.83
厦门港务工程公司 工程劳务 市场交易价 494.60
厦门港务集团海天集装箱有限公
搬运装卸 协议定价 21.73
司
厦门港务集团海龙昌国际货运有
搬运装卸 协议定价 11.16 13.01
限公司
厦门港务集团物业管理有限公司 后勤综合服务 协议定价 192.92 113.80
厦门港务集团物业管理有限公司 保安服务 协议定价 86.40
厦门国际货柜码头有限公司 房屋租赁 市场交易价 4.81
厦门港务集团港电服务有限公司 工程劳务 协议定价 24.95
厦门港务集团港电服务有限公司 供电服务 协议定价 150.54 110.07
厦门港务集团海天集装箱有限公
送箱费 协议定价 181.98
司
注：应付厦门港务集团劳动服务有限公司搬运装卸费用、厦门港务工程公司、厦门港务集团物业管理有限公司后勤综合服务费、厦门港务集团港电服务有限公司供电服务费、工程劳务已按正常结算期结算。
4、 提供担保
（1）本公司为子公司开具银行票据提供担保情况：
其中：违 担保余额占公司
公司名称 本期累计数 期末数
规担保 净资产的比例
厦门市路桥建材有限公司 74,710,009.46 71,316,426.07 无 5.32%
(2)本公司为子公司开具进口信用证提供担保情况：
其中：违 担保余额占公司
公司名称 本期累计数 期末数
规担保 净资产的比例
厦门港务贸易有限公司 63,663,300.00 63,663,300.00 无 4.75
(3)本公司为子公司银行贷款提供担保情况：
其中：违 担保余额占公司
公司名称 本期累计数 期末数
规担保 净资产的比例
厦门港务船务有限公司 45,668,642.58 45,668,642.58 无 3.40
注：详见本附注五（一）之25。
3、租赁
（1） 本公司向关联方租赁情况如下：
关联方名称 交易事项 定价原则 交易额
2007年1 2006年1至6
至6月 月
厦门国际港务股份有限公司 土地租赁 协议定价 151.74 151.74
厦门国际港务股份有限公司 设备租赁 协议定价 87.84
厦门水产集团公司 土地租赁 协议定价 85.54 85.54
厦门港务控股集团有限公司 房屋租赁 协议定价 24.96 38.62
堆场及土
厦门港务控股集团有限公司 协议定价 284.19 287.48
地租赁
厦门港务控股集团有限公司 场地租赁 协议定价 133.98
合 计 634.27 697.36
注：应付厦门国际港务股份有限公司租赁费尚未结算；应付厦门水产集团公司租赁费已经结清；应付厦门港务控股集团有限公司堆场租赁费截至2007年6月30日尚未结算。
（2）本公司关联方向本公司租赁情况如下：
金额单位：人民币万元
交易额
关联方名称 交易事项 定价原则
2007年1至6月 2006年1至6月
厦门港务集团海天集装箱有限公司 设备租赁 协议定价 19.80. 58.59
4、其他关联交易
（1）本公司本期应当支付国际港务资金占用费937,169元，支付原因及标准见本附注
五（一）之26。截止2007年6月30日，本公司已经支付上述费用。
（2）受托经营管理
2005年6月港务控股、厦门港刘五店码头公司（以下简称委托管理方）与本公司（以下简称受托管理方）签订委托经营管理合同，约定由本公司对厦门港刘五店码头公司进行经营管理。委托经营管理自2005年1月1日开始至2007年12月31日止。委托管理费分为两个部分：基本管理费及奖励管理费。基本管理费为受托管理方因对委托资产的经营管理而收费的成本费用，每年为6万元人民币。奖励管理费按受托管理方因经营委托资产而使委托管理方获取的税后净利润分段提取：税后净利润在0至50万元部分按40%提取，50至100万元部分按30%提取，100万元以上部分按20%提取。由于码头拆迁改建至2005年12月才完成，本公司2006年已收取上述托管费用。截止2007年6月30日，本公司尚未与对方结算2007年1-6月份托管费用。
5、关联方往来款项发生额及余额如下：
2007年6月30
科目 关联方 年初数 本期增加 本期减少
日
厦门港务集团海天
应收账款 2,454,435.91 7,900,603.42 8,755,839.33 1,599,200.00
集装箱有限公司
厦门国际货柜码头 1,060,450.21 5,261,329.17 4,536,317.79 1,785,461.59
有限公司
厦门外轮理货劳务 253,420.22 253,420.22
公司
嵩屿码头 788,680.40 236,982.90 551,697.50
厦门国际港务股份 344,837.32 2,621,567.86 2,511,399.18 455,006.00
有限公司
厦门港务集团海天
应付账款 24,459,077.35 3,925,210.88 20,533,866.47
集装箱有限公司
厦门国际货柜码头
应付账款 7,336,517.39 1,030,186.70 6,306,330.69
有限公司
厦门港务集团劳动
应付账款 1,213,285.10 9,198,153.97 8,319,103.23 2,092,335.84
服务有限公司
厦门港务集团海龙
应付账款 昌国际货运有限公 251,457.47 111,668.27 121,068.41 242,057.33
司
厦门国际港务股份
应付账款 5,956,622.97 5,956,622.97
有限公司
厦门港口开发建设
应付账款 4,119,850.89 4,119,850.89
有限公司
应付账款 厦门港务工程公司 472,563.00 1,590,496.00 146,550.00 1,916,509.00
厦门港务集团港电
应付账款
服务有限公司
厦门港务集团物业
应付账款 29,600.00 161,200.00 161,900.00 28,900.00
管理有限公司
厦门国际港务股份
其他应付款 428,173.45 937,169.16 941,981.61 423,361.00
有限公司
厦门港务集团物业
其他应付款 63,495.87 127,291.00 63,495.87 127,291.00
管理有限公司
厦门港务控股集团
其他应付款 401,587.10 2,841,948.00
有限公司
厦门港务集团港电
其他应付款 189,684.84 189,684.84
服务有限公司
一年内到期的长期厦门国际港务股份
11,400,000.00 11,400,000.00
负债 有限公司
厦门国际港务股份
长期应付款 22,853,876.16 10,492,100.00 12,361,776.16
有限公司
注：本公司与厦门港务集团海天集装箱有限公司、厦门国际货柜码头有限公司之间的关联方往来款发生额及余额较大，主要系由于本公司子公司厦门外代代理业务中形成的代收代付往来款项发生额较大所致。
七、或有事项
本公司无需要披露的重大或有事项。
八、承诺事项
本公司无需要披露的重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项中的非调整事项
本公司无需要披露的资产负债表日后事项中的非调整事项。
十、其他重大事项
本公司于2006年度报告的“第十其他重大事项”中已披露因区港联动建设购置土地事宜。2007年3月23日，本公司与厦门土房局签订正式《厦门市国有土地使用权有偿出让合同书》，支付了购地余款，且已在本报告期收到管委会应付本公司的的土地征用款。本公司于2007年3月份确认了新增的无形资产并进行了账务处理.
十一、非经常性损益
根据《公开发行证券的公司的信息披露规范问答第1号——非经常性损益》（2007年修订）的规定，本公司本期合并后的非经常性损益项目列示如下：
单位：人民币元
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
营业外收支净额 302,545.66 565,817.17
财政补贴收入 - 11,300,000.00
股权转让(请理收益） - -1,350,301.16
短期投资跌价准备转回 - 260,040.05
小计 - 10,775,556.06
所得税影响 45,381.85 1,793,839.68
合计 257,163.81 8,981,716.38
第七节 备查文件
一、载有董事长亲笔签名的2007年半年度报告文本；
二、载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本；
四、公司章程文本。
厦门港务发展股份有限公司董事会
董事长：柯东
2007年8月13日
