厦门港务发展股份有限公司2008年半年度报告
二ＯＯ八年八月二十日
目 录
第一节 公司基本情况……………………………（3）
第二节 股本变动和主要股东持股情况…………（6）
第三节 董事、监事、高级管理人员情况………（8）
第四节 管理层讨论与分析………………………（8）
第五节 重要事项………………………………（11）
第六节 财务报告………………………………（19）
第七节 备查文件………………………………（94）
重要提示:
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
公司董事全部出席了本次董事会会议。
本公司董事长柯东、总经理廖国省、财务部经理宋艳萍声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司2008年半年度财务报告未经审计。
第一节 公司基本情况
一、公司简介
（一）公司的法定中文名称：厦门港务发展股份有限公司
公司的法定英文名称：XIAMEN PORT DEVELOPMENT Co., Ltd. （缩写：XMPD）
（二）公司法定代表人：柯东
（三）公司董事会秘书：刘翔
联系地址：厦门市湖里区长岸路海天港区联检大楼13楼
联系电话：0592-5829955 传真：0592-5829990
电子信箱：liux@xmgw.com.cn
证券事务代表：朱玲玲
联系地址：厦门市湖里区长岸路海天港区联检大楼13楼
联系电话：0592-5829955 传真：0592-5829990
电子信箱：zhull@xmgw.com.cn
（四）公司注册地址：厦门市湖里区长岸路海天港区联检大楼13楼
公司办公地址：厦门市湖里区长岸路海天港区联检大楼13楼
邮政编码：361006 电子信箱：000905@xmgw.com.cn
公司国际互联网网址：www.xmgw.com.cn
（五）公司选定的信息披露报纸：《证券时报》
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：
巨潮资讯网
公司年度报告备置地点：厦门市湖里区长岸路海天港区联检大楼13楼
（六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：厦门港务 股票代码：000905
（七）其他有关资料
1、公司首次注册日期：1999年4月21日
2、公司首次注册地点：厦门市工商行政管理局
3、公司最近一次变更注册登记日期：2007年7月13日
4、公司变更注册登记地点：厦门市工商行政管理局
5、企业法人营业执照注册号：350200100000541
6、公司税务登记号 ：350204705409738
7、公司聘请的会计师事务所名称：天健光华(北京)会计师事务所有限公司
地址：北京市东城区北三环东路36号环球贸易中心A座12层
二、主要财务数据和指标
1、 报告期主要会计数据和财务指标
单位：（人民币）元
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 3,229,777,319.62 3,464,349,993.06 -6.77%
归属于上市公司股东的所有者权益（或股东权益） 1,468,233,133.03 1,425,050,425.06 3.03%
归属于上市公司股东的每股净资产 2.77 2.68 3.36%
报告期（1－6月） 上年同期（1－6月） 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 89,255,418.04 101,180,154.06 -11.79%
利润总额 101,898,072.43 101,482,699.72 0.41%
归属于上市公司股东的净利润 69,732,707.97 67,467,322.82 3.36%
扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润 59,862,003.82 67,210,159.01 -10.93%
基本每股收益 0.13 0.13 0.00
稀释每股收益 0.13 0.13 0.00
净资产收益率 4.75% 5.03% 减少0.28个百分点
经营活动产生的现金流量净额 48,199,070.15 34,992,563.84 37.74%
每股经营活动产生的现金流量净额 0.09 0.07 28.57%
2、 扣除非经常性损益项目金额
单位：人民币元
项目 本报告期数 上年同期数
非经常性收入项目：
1、非流动资产处置收益 13,420,655.02
2、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
3、计入当期损益的政府补助与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 210,000.00
4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
5、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债产生的公允价值变动收益 6,030.00
6、投资性房地产公允价值变动收益
7、企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的收益
8、非货币资产交换收益（不包括存货交换产生的损益）
9、委托投资收益
10、债务重组收益
11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的收益
12、同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净利
13、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
14、对外委托贷款取得的收益
15、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
16、受托经营取得的托管费收入 540,000.00
17、营业外收入中的其他项目 592,356.51 666,417.42
18、其他（见备注） 1,804,255.32
小计 16,573,296.85 666,417.42
非经常性支出项目：
1、非流动资产处置损失 106,519.11
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债产生的公允价值变动损失 4,009,880.00
3、投资性房地产公允价值变动损失
4、非货币资产交换损失（不包括存货交换产生的损失）
5、委托投资损失
6、债务重组损失
7、因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备
8、与公司主营业务无关的预计负债产生的损失
9、企业重组费用
10、营业外支出中的其他项目 1,473,838.03 363,871.76
11、其他
小计 5,590,237.14 363,871.76
影响利润总额 10,983,059.71 302,545.66
减：所得税 1,976,950.75 45,381.85
影响净利润 9,006,108.96 257,163.81
影响少数股东损益 -864,595.19
影响归属于母公司普通股股东净利润 9,870,704.15 257,163.81
扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润 59,862,003.82 67,210,159.01
注：非经常性收入项目中"其他"系股票投资收益。
3、按照《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号--净资产收益率和每股收益》的计算及披露要求计算的净资产收益率和每股收益
报告期利润 净资产收益率 每股收益（元）
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
净利润 4.75% 4.78% 0.13 0.13
扣除非经常性损益后的净利润 4.08% 4.10% 0.11 0.11
第二节 股本变动和主要股东持股情况
一、报告期内公司股份总数和股本结构没有发生变化。
二、报告期末，公司前10名股东及前10名无限售条件股东持股情况
股东总数 77,805
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量
厦门国际港务股份有限公司 国有法人 55.13% 292,716,000 292,716,000 0
华建交通经济开发中心 国家 11.04% 58,648,500 32,098,500 0
上海泓凯投资发展有限公司 境内自然人 0.15% 800,000 0 未知
陈永钱 境内自然人 0.10% 517,300 0 未知
李润 境内自然人 0.09% 484,440 0 未知
吴碎奶 境内自然人 0.07% 369,370 0 未知
甘滨 境内自然人 0.07% 347,200 0 未知
刘若进 境内自然人 0.06% 329,070 0 未知
王国新 境内自然人 0.06% 318,847 0 未知
王华强 境内自然人 0.05% 267,100 0 未知
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
华建交通经济开发中心 26,550,000 人民币普通股
上海泓凯投资发展有限公司 800,000 人民币普通股
陈永钱 517,300 人民币普通股
李润 484,440 人民币普通股
吴碎奶 369,370 人民币普通股
甘滨 347,200 人民币普通股
刘若进 329,070 人民币普通股
王国新 318,847 人民币普通股
王华强 267,100 人民币普通股
王紫军 265,400 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 上述股东是否存在关联关系以及是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人的情况不详。
三、有限售条件股份可上市交易时间
时 间 限售期满新增可上市交易股份数量（单位：万股） 有限售条件股份数量余额（单位：万股） 无限售条件股份数量余额（单位：万股） 说 明
2008年10月17日至2009年10月17日 2655.00 29826.45 23273.55 在计算华建交通经济开发中心2008年10月17日至2009年10月17日和2009年10月17日后的可流通股份时中未考虑前期流通减持的情况。
2009年10月17日后 554.85 29271.60 23828.40
2011年10月17日后 29271.60 0 53100.00
四、前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
股东名称 所持有限售条件的流通股数量（万股） 可流通的股份数量（万股） 可流通时间（注2） 承诺的限售条件
厦门国际港务股份有限公司 29271.60 29271.60 2011年10月17日后 注1
华建交通经济开发中心 3209.85 5310.00 2008年10月17日－2009年10月17日 注2
5864.85 2009年10月17日后
注1：厦门国际港务股份有限公司承诺自股权分置改革方案实施后首个交易日起(2006年10月17日)60个月内不上市交易；
注2：华建交通经济开发中心承诺自股权分置改革方案实施后首个交易日起(2006年10月17日)，在12个月内不上市交易或者转让；自改革方案实施之日起满12个月后，在12个月内通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份不超过公司股份总数的5%；自改革方案实施之日起满12个月后，在24个月内通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份不超过公司股份总数的10%。
上表在计算华建交通经济开发中心2008年10月17日－2009年10月17日和2009年10月17日后的可流通股份时中未考虑前期流通减持的情况。
五、报告期内本公司控股股东及实际控制人未发生变化。
第三节 董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内公司董事、监事及高级管理人员未持有公司股票。
二、报告期内公司董事、监事及高级管理人员未发生变动：
第四节 管理层讨论与分析
一、公司经营情况
（一）报告期整体经营情况的讨论和分析
报告期内，面对日益激烈的市场竞争，公司内强管理、外抓市场，努力推进业务资源整合，积极提升整体竞争力和可持续发展能力，主要开展以下工作：
1、结合保税物流园区政策，不断拓展新业务模式，推进保税物流稳步发展。
2、建设和维护海铁联运通道，积极参与无水港建设的推进工作，拓展企业经营腹地。
3、积极采取有效措施，控制经营风险，提升业务层次，推动贸易业务的开展。
报告期内，公司实现主营业务收入163,151万元，实现净利润6,973万元。
（二）报告期公司经营情况
1、营业范围及其经营情况
报告期内，公司的主营业务是以港口为依托的综合物流业务以及件散杂货、内贸集装箱的装卸、堆存、仓储、助轮船靠离泊以及贸易、建材等业务，其主要财务数据如下表所示：
货币单位：人民币元
项目 2008年1-6月 2007年1-6月 增减比率（%）
营业收入 1,631,512,477.91 732,992,297.69 122.58
营业成本 1,461,026,665.62 586,364,038.69 149.17
营业利润 89,255,418.04 101,180,154.06 -11.79
净利润 69,732,707.97 67,467,322.82 3.36
现金及现金等价物净增加额 -55,510,363.47 -98,401,195.47 43.59
营业收入较上年同期增加89,852万元，增幅122.58%，主要系本报告期贸易业务收入大幅增长所致。
营业成本较上年同期增加87,466万元，增幅149.17%，其中主要原因是随着贸易业务大幅增长，相应贸易成本大幅增加；其次本期拖轮助靠、运输及装卸业务耗用燃料油价格较上年同期大幅上涨，也致使营业成本增加。
营业利润较上年同期减少1,192万元，减幅11.79%，主要系上年同期确认厦门港务集团海天集装箱有限公司投资收益1495万元。
净利润较上年同期增加227万元，增幅3.36%。
现金及现金等价物净增加额较上年同期增加4,289万元，增幅43.59%，主要原因系去年同期购置土地现金支出较大所致。
2、 主营业务按业务性质分布列示如下：
货币单位:人民币元
业务性质 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年增减（%） 营业成本比上年增减（%） 毛利率比上年增减
港口装卸堆存 120,326,490.52 95,221,955.08 20.86 -9.76 -2.32 -6.03
建材销售 145,938,318.75 127,952,945.27 12.32 -6.79 -3.51 -2.98
代理劳务 101,843,925.25 59,016,629.40 42.05 61.89 135.51 -18.12
拖轮业务 64,224,386.50 27,469,550.47 57.23 29.24 14.30 5.59
运输劳务 46,901,212.72 47,033,134.01 -0.28 -11.00 -2.23 -8.99
理货劳务 26,369,023.22 15,965,588.11 39.45 8.91 12.68 -2.02
贸易 1,114,196,340.89 1,085,229,950.48 2.60 363.38 358.61 1.01
物流延伸服务及其他 3,574,658.67 2,329,247.55 34.84 -45.80 -68.54 47.11
合计 1,623,374,356.52 1,460,219,000.37 10.05 123.46 149.40 -9.35
3、 主营业务按行业分布列示如下：
货币单位:人民币元
行业 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年增减（%） 营业成本比上年增减（%） 毛利率比上年增减
港口物流 363,239,696.88 247,036,104.62 31.99 10.26 14.23 -2.37
建材销售 145,938,318.75 127,952,945.27 12.32 -6.79 -3.51 -2.98
贸易 1,114,196,340.89 1,085,229,950.48 2.60 363.38 358.61 1.01
合计 1,623,374,356.52 1,460,219,000.37 10.05 123.46 149.40 -9.35
4、 主营业务按地区分布列示如下：
货币单位:人民币元
地 区 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 营业收入比上年增减（%） 营业成本比上年增减（%） 毛利率比上年增减
福建省 1,623,374,356.52 1,460,219,000.37 10.05 123.46 149.40 -9.35
合 计 1,623,374,356.52 1,460,219,000.37 10.05 123.46 149.40 -9.35
5、公司没有发生对报告期利润产生重大影响的其他经营业务活动。
6、报告期内，未发生对公司净利润影响达到10%以上（含10%）的来源于单个参股公司的投资收益。
（三）经营中出现的问题与困难及解决方案。
1、在经济环境方面
国家对资本流动性的宏观调控、出口退税政策的调整、美元汇率的持续下降等，导致港口货物进出口量和建材市场需求量增速下降。
2、在市场竞争方面
由于市场竞争的进一步加剧，导致货源出现了分流，公司装卸业务和理货业务受到不同程度的影响，同时，由于本地区建材生产企业的大量增加，致使建材制品出现供大于求的现象。
针对以上困难，公司将密切关注宏观调控政策走向，适时调整经营策略；加强营销及业务规划，积极开拓市场；强化成本管理，开源节流，并通过全面实行的预算管理严格控制经营成本。
二、报告期投资情况
1、报告期募集资金使用情况
公司在本报告期内没有募集资金，也不存在以前期间募集资金延续到本报告期内使用的情况。
2、非募集资金投资情况
项目名称 总投资概算 报告期投资额 累计完成投资额 工程进度
东渡码头粮食中转接运扩建工程 8317.91万元 949万元 3603万元 43%
三、公司未曾披露本报告期的盈利预测。
四、公司对上年年度报告中披露的本年度经营计划未做出修改。
第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监会证监公司字［2007］28 号文《关于开展加强上市公司治理专项活动的有关事项的通知》、 中国证券监督管理委员会[2008]27 号《关于公司治理专项活动公告的通知》等相关法律法规及通知的要求，在巩固2007 年公司治理专项活动成果的基础上，继续深入开展公司治理专项活动，并结合公司整改的实际情况，制定了《关于加强上市公司治理整改情况的说明》，对公司治理整改报告中所列事项截止2008 年6 月30 日的整改情况进行了说明；另外，根据厦门证监局《关于开展上市公司规范运作自查自纠有关工作的通知》（厦证监发〔2008〕222号）的文件精神，公司组织董事、监事、高级管理人员及有关人员认真学习有关法律、行政法规以及规范性文件，增强规范运作意识，认真对照公司治理有关规定，深入查找公司规范运作方面存在的漏洞和薄弱环节，主动纠正，切实整改。公司以这两次活动为契机，进一步完善了公司内部控制制度，使公司法人治理结构更加完善，公司运作也更加规范，公司治理的整体水平有了显著提高。
对照中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件，公司治理情况符合有关规定。
二、根据公司2007年度股东大会决议，2008年7月4日，公司在《证券时报》刊登了《2007年度分红派息实施公告》实施2007年度利润分配方案：向全体股东每10股派发现金红利0.50元(含税)，本次分红派息股权登记日为2008年7月9日，除息日为2008年7月10日，红利发放日为2008年7月10日。
三、公司2008年半年度不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
四、重大诉讼、仲裁事项。
2008年元月底，本公司发现汕头市中裕置业有限公司未经本公司同意，与厦门欣轻艺仓储物流有限公司自行协商提走了本公司存放于厦门欣轻艺仓储物流有限公司仓库的货物（DOP640吨，PE495吨，EVA500 吨），价值2,497.17万元。本公司立即采取包括盘点仓库存货、核对债权、向公安部门报案等措施，并于2008 年1 月31日依法向厦门市中级人民法院提起诉讼，同时申请财产保全，要求汕头市中裕置业有限公司与厦门欣轻艺仓储物流有限公司赔偿经济损失。2008年2月，厦门市中级法院已轮候（第二顺位）查封了汕头市中裕置业有限公司位于汕头市的12,894.40平方米的土地使用权。现本案正在审理中。
本公司在2007年度将已被提走的存货账面价值2,497.17万元转入其他应收款核算，并根据可能发生的资产损失计提相应的减值准备。根据本公司2007年度已预收的保证金和查封的土地使用权价值，并考虑到法院裁决及可能的执行情况，基于谨慎原则本公司已在2007年度对该款项提取了624.30万元的坏账准备。本报告期内，本公司增加提取了180万元的坏账准备，占报告期净利润的2.58%。
五、报告期内，公司无重大收购及出售资产、吸收合并事项。
六、重大关联交易事项
由于本公司所处的综合物流行业业务链较长，关联方之间的交易不可避免，对公司来说是必要的，对部分辅助性服务具有一定程度的依赖性，在可预见的将来，该等关联交易仍会继续发生，且该等关联交易不影响公司的独立性。公司与发生关联交易的公司签订协议，规范了该等关联交易行为，确保交易价格的公平和公允性，使得该等关联交易遵循了市场价的原则。
1、购销商品、提供劳务发生的关联交易
(1)本公司为关联方提供劳务情况如下：
货币单位：人民币万元
关联方名称 交易事项 定价原则 2008年1-6月份 2007年1-6月份
关联交易发生数 占各类交易额比例 关联交易发生数 占各类交易额比例
厦门港务集团海天集装箱有限公司 运输服务 协议定价 938.84 19.07% 790.06 19.36%
厦门国际货柜码头有限公司 运输服务 协议定价 445.83 9.06% 517.91 12.69%
厦门嵩屿集装箱码头有限公司 运输服务 协议定价 356.73 7.25% 91.6 2.24%
厦门港务控股集团有限公司 铁路专用线托管 成本加成 54.00 100% 54.00 100%
厦门国际港务股份有限公司 运输服务 协议定价 421.87 8.57% 211.35 5.18%
厦门国际货柜码头有限公司 理货劳务 协议定价 15.86 0.60% 50.8 13.41%
厦门国际港务股份有限公司 理货劳务 协议定价 195.75 7.42% 41.89 11.06%
厦门港务集团海天集装箱有限公司 理货劳务 协议定价 155.78 5.91% 286.07 75.53%
(2)本公司接受关联方提供的劳务情况如下：
货币单位：人民币万元
关联方名称 交易事项 定价原则 交易额
2008年1-6月 2007年1-6月
厦门港务集团劳动服务有限公司 搬运装卸 市场交易价 672.87 1080.96
厦门港务工程有限公司 工程劳务 市场交易价 127.38 494.6
厦门港务集团海天集装箱有限公司 搬运装卸 协议定价 109.85 21.73
厦门港务集团海龙昌国际货运有限公司 搬运装卸 协议定价 10.65 11.16
厦门港务集团物业管理有限公司 后勤综合服务 协议定价 166.89 192.92
厦门港务集团物业管理有限公司 保安服务 协议定价 15.80 86.4
厦门港务集团港电服务有限公司 工程劳务 协议定价 24.38 24.95
厦门港务集团港电服务有限公司 供电服务 协议定价 228.96 150.54
2、 提供担保
（1）本公司为子公司开具银行票据提供担保情况：
货币单位：人民币元
公司名称 本期累计数 期末数 其中：违规担保 担保余额占公司净资产的比例
厦门市路桥建材有限公司 77,185,326.97 74,497,678.02 无 5.07%
厦门港务贸易有限公司 14,721,791.00 5,863,006.00 无 0.40%
（2）本公司为子公司开具信用证提供担保情况：
货币单位：人民币元
公司名称 本期累计数 期末数 其中：违规担保 担保余额占公司净资产的比例
厦门港务贸易有限公司 44,573,926.72 40,449,063.10 无 2.76%
(3)本公司为子公司银行贷款提供担保情况：
货币单位：人民币元
公司名称 本期累计数 期末数 其中：违规担保 担保余额占公司净资产的比例
厦门港务船务有限公司 42,240,000.00 42,240,000.00 无 2.88%
厦门港务贸易有限公司 18,000,000.00 0 无 0
3、 租赁
（1） 本公司向关联方租赁情况如下：
货币单位：人民币万元
关联方名称 交易事项 定价原则 交易额
2008年1-6月 2007年1-6月
厦门国际港务股份有限公司 土地租赁 协议定价 151.74 151.74
厦门国际港务股份有限公司 设备租赁 协议定价 87.84 87.84
厦门水产集团公司 土地租赁 协议定价 85.54 85.54
厦门港务控股集团有限公司 房屋租赁 协议定价 24.96 24.96
厦门港务控股集团有限公司 堆场及土地租赁 协议定价 297.29 284.19
厦门国际货柜码头有限公司 房屋租赁 市场交易价 2.06 4.81
(2)本公司关联方向本公司租赁情况如下：
货币单位：人民币万元
关联方名称 交易事项 定价原则 交易额
2008年1-6月 2007年1-6月
厦门港务集团海天集装箱有限公司 房屋租赁 协议定价 9.9 19.8
厦门港务集团海天集装箱有限公司 设备租赁 协议定价 19.8 19.8
4、其他关联交易
（1）本公司本期应当支付国际港务资金占用费56,933.94元。截止2008年6月30日，本公司已经支付上述费用。
（2）受托经营管理
根据港务控股、厦门港刘五店码头公司与本公司签订委托经营管理合同，约定由本公司对厦门港刘五店码头公司进行经营管理。委托经营管理自2008年1月1日开始至2010年12月31日止。委托管理费分为两个部分：基本管理费及奖励管理费。基本管理费为受托管理方因对委托资产的经营管理而收费的成本费用，每年为6万元人民币。奖励管理费按受托管理方因经营委托资产而使委托管理方获取的税后净利润分段提取。
5、关联方往来款项余额如下：
货币单位：人民币元
关联方名称 期末账面余额 期初账面余额
金额 比例 未结算原因 金额 比例
（一）应收账款
厦门港务集团海天集装箱有限公司 3,938,683.62 0.80% 未到结算日 3,490,028.10 0.69%
厦门国际货柜码头有限公司 1,684,024.25 0.34% 未到结算日 1,333,486.35 0.26%
厦门国际港务股份有限公司 2,318,986.90 0.47% 未到结算日 1,379,497.38 0.27%
厦门嵩屿集装箱码头有限公司 1,519,091.70 0.31% 未到结算日 1,649,886.95 0.33%
（二）其他应收款
厦门港务工程公司 1,527,218.00 2.29% 未到结算日
（三）应付账款
厦门港务集团海天集装箱有限公司 11,354,093.08 2.28% 未到结算日 11,803,821.43 2.14%
厦门国际货柜码头有限公司 2,907,982.28 0.58% 未到结算日 3,275,611.98 0.59%
厦门港务集团劳动服务有限公司 321,576.00 0.06% 未到结算日 1,591,265.68 3.60%
厦门港务集团海龙昌国际货运有限公司 36,000.00 0.01% 未到结算日 84,057.33 0.02%
厦门国际港务股份有限公司 31,608,816.77 6.32% 未到结算日 30,732,659.93 5.57%
厦门港口开发建设有限公司 4,119,850.89 0.82% 未到结算日 4,119,850.89 0.75%
厦门港务工程公司 0.00 0.00% 1,443,946.00 0.26%
厦门港务集团物业管理有限公司 54,300.00 0.01% 未到结算日 63,300.00 0.01%
厦门港务控股集团有限公司 1,469,325.00 0.29% 未到结算日
（四）其他应付款
厦门国际港务股份有限公司 185,450.92 0.28% 未到结算日 3,034,704.00 6.87%
厦门港务集团物业管理有限公司 499,027.95 0.75% 未到结算日 238,306.42 0.54%
厦门港务控股集团有限公司 0.00 0.00% 516,332.67 1.17%
厦门港务集团港电服务有限公司 133,594.78 0.20% 未到结算日 531,201.22 1.20%
（五）应付股利
厦门国际港务股份有限公司 43,907,400.00 78.66% 29,271,600.00 100.00%
（六）一年内到期的长期负债
厦门国际港务股份有限公司 0.00 0.00% 7,953,876.16 66.52%
注：应付账款科目核算的本公司与厦门港务集团海天集装箱有限公司、厦门国际货柜码头有限公司及厦门国际港务股份有限公司之间的关联方往来款，主要系本公司子公司厦门外代代理业务中形成的代收代付往来款项，该部分代收代付性质款项不构成关联方交易。
七、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁上市公司资产的事项：
本公司报告期内无为公司带来的利润达到当年利润总额的10%以上（含10%）的重大合同。
2、 重大担保事项
详见本报告本节第六项第2。
3、委托现金资产管理事项
在报告期内，公司没有发生委托他人进行现金资产管理事项。
4、其他重大合同
本报告期内，公司无发生其他重大合同。
八、承诺事项履行情况。
1、报告期内公司无承诺事项；
2、报告期内持股5%以上股东承诺事项：
在公司股改方案中，厦门国际港务股份有限公司承诺自股权分置改革方案实施后首个交易日起(2006年10月17日)60个月内不上市交易；华建交通经济开发中心承诺自股权分置改革方案实施后首个交易日起(2006年10月17日)，在12个月内不上市交易或者转让；自改革方案实施之日起满12个月后，在12个月内通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份不超过公司股份总数的5%；自改革方案实施之日起满12个月后，在24个月内通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份不超过公司股份总数的10%。
报告期内，厦门国际港务股份有限公司和华建交通经济开发中心均严格遵守上述承诺。
九、报告期内，公司未改聘会计师事务所。
十、公司2008年半年度财务报告未经审计。
十一、公司、公司董事会及董事在报告期内没有受到中国证监会稽查、行政处罚、通报批评以及证券交易所公开谴责的情形。
十二、公司接待调研及采访情况
报告期内，公司按照《上市公司公平信息披露指引》的要求，在接待调研及采访时，公司及相关信息披露义务人严格遵循公平信息披露的原则，没有实行差别对待政策，没有有选择地、私下地提前向特定对象披露、透露或泄露非公开信息的情形。本公司接待来访情况如下：
接 待 时 间 接 待 地 点 接待方式 接 待 对 象 主 要 内 容
2008年2月20日 公司大会议室 实地调研 兴业证券组织的机构联合调研 公司经营情况
2008年3月6日 公司大会议室 实地调研 银河证券组织的机构联合调研 公司经营情况
十三、证券投资情况及持有股权情况
1、证券投资情况
货币单位：人民币元
序号 证券品种 证券代码 证券简称 初始投资金额（元） 持有数量 期末账面值 占期末证券总投资比例（％） 报告期损益
1 基金 70013 嘉实研究精选 4,000,000.00 4,000,000 3,908,000.00 59.26% -92,000.00
2 股票 601857 中国石油 2,989,300.00 179,000 2,674,260.00 40.55% -2,867,580.00
3 股票 002252 上海莱士 6,405.00 500 12,435.00 0.19% 6,030.00
期末持有的其他证券投资 -
报告期已出售证券投资损益 - - - - 753,955.32
合计 6,995,705.00 6,594,695.00 -2,199,594.68
2、报告期内，公司不存在持有其他上市公司、非上市公司金融企业、拟上市公司股权情况。
十四、公司内部控制制度的建立和执行情况。
公司以推进公司治理专项活动为契机，加强内部控制，完善治理结构。报告期内，董事会各专门委员会开展了各项具体的工作，充分发挥了公司董事会成员的专业能力。在2007年度报告制作期间，公司独立董事和审计委员会积极与会计师事务所的会计师进行沟通，对公司财务报告进行核查，保证了公司年度报告财务数据的真实性和准确性。报告期内，公司严格执行了内部控制制度，取得了良好的效果。
报告期内，四川省汶川县发生8.0级特大地震，造成重大人员伤亡和财产损失。为表达公司全体员工对灾区人民的深切关怀，帮助灾区人民抗震救灾、重建家园、共度难关尽一份绵薄之力，经公司经营班子会议研究决定，公司向地震灾区捐赠现金人民币50万元。同时，公司向全体员工发出赈灾募捐倡议，号召全体员工奉献爱心，为受灾地区捐款，共收到员工个人捐款人民币65.42万元。上述款项已通过慈善机构转赠灾区。
十五、其他重要事项信息索引
事 项 刊载的报刊名称 刊载日期 刊载的互联网站
第三届董事会第十三次会议决议公告 《证券时报》 2008年1月3日 www.cninfo.com.cn
董事会关于运用自有资金申购新股的公告 《证券时报》 2008年1月3日 www.cninfo.com.cn
股票交易异常波动公告 《证券时报》 2008年1月17日 www.cninfo.com.cn
股票停牌公告 《证券时报》 2008年3月4日 www.cninfo.com.cn
股票交易异常波动公告 《证券时报》 2008年3月5日 www.cninfo.com.cn
股票交易异常波动公告 《证券时报》 2008年3月21日 www.cninfo.com.cn
第三届董事会第十四次会议决议公告 《证券时报》 2008年4月16日 www.cninfo.com.cn
第三届监事会第八次会议决议公告 《证券时报》 2008年4月16日 www.cninfo.com.cn
独立董事年报工作制度 《证券时报》 2008年4月16日 www.cninfo.com.cn
董事会审计委员会年报工作规程 《证券时报》 2008年4月16日 www.cninfo.com.cn
内部控制自我评价报告 《证券时报》 2008年4月16日 www.cninfo.com.cn
独立董事相关事项独立意见的公告 《证券时报》 2008年4月16日 www.cninfo.com.cn
关于召开2007年度股东大会的通知 《证券时报》 2008年4月16日 www.cninfo.com.cn
关于继续为厦门市路桥建材有限公司提供担保的公告 《证券时报》 2008年4月16日 www.cninfo.com.cn
关于继续为厦门港务贸易有限公司提供担保的公告 《证券时报》 2008年4月16日 www.cninfo.com.cn
关于2008年度日常关联交易的公告 《证券时报》 2008年4月16日 www.cninfo.com.cn
2007年度报告全文及摘要 《证券时报》 2008年4月16日 www.cninfo.com.cn
2008年第一季度报告全文及摘要 《证券时报》 2008年4月30日 www.cninfo.com.cn
2007年度股东大会决议公告 《证券时报》 2008年5月9日 www.cninfo.com.cn
第六节 财 务 报 告
一、财务报表
资 产 负 债 表
2008年06月30日
编制单位：厦门港务发展股份有限公司 单位:人民币元
资产 注释 合并 注释 母公司
2008年06月30日 2007年12月31日 2008年06月30日 2007年12月31日
流动资产：
货币资金 1 500,950,562.75 549,669,641.86 144,853,620.64 140,696,586.73
交易性金融资产 2 6,594,695.00 8,261,590.00 - -
应收票据 3 96,801,885.26 54,755,521.89 72,714,599.26 33,624,361.01
应收账款 4 495,430,783.93 494,702,830.91 49 58,181,355.58 58,224,513.67
预付账款 5 249,934,246.92 425,925,608.97 201,696,374.88 377,592,454.84
应收股利 - - - -
应收利息 - - - -
其他应收款 6 66,551,690.00 53,405,349.53 50 160,856,916.84 68,950,174.16
存货 7 232,385,852.09 377,369,847.74 152,929,757.87 304,297,933.00
一年内到期的非流动资产 - - - -
其他流动资产 - - - -
流动资产合计 1,648,649,715.95 1,964,090,390.90 791,232,625.07 983,386,023.41
非流动资产： - -
可供出售金融资产 - - - -
持有至到期投资 8 73,320,940.00 28,346,303.81 - -
长期应收款 - - - -
长期股权投资 9 127,982,087.88 69,430,378.61 51 491,946,403.80 433,356,403.80
投资性房地产 10 78,068,550.90 74,571,658.90 - -
固定资产原价 11 1,353,442,575.52 1,347,422,085.73 696,289,161.45 689,431,621.78
减：累计折旧 11 549,592,734.86 521,556,959.52 266,057,164.70 252,545,817.27
减：固定资产减值准备 11 521,691.60 567,074.80 285,086.94 330,470.14
固定资产净额 11 803,328,149.06 825,298,051.41 429,946,909.81 436,555,334.37
在建工程 12 82,562,281.22 35,434,986.86 54,435,008.39 34,561,831.16
工程物资 - -
固定资产清理 - -
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
无形资产 13 405,678,682.65 456,638,407.63 370,623,519.68 421,285,056.43
开发支出 - -
商誉 - -
长期待摊费用 14 6,852,385.41 7,239,866.46 -
递延所得税资产 15 3,334,526.55 3,299,948.48 895,113.01 895,113.01
其他非流动资产 - -
非流动资产合计 1,581,127,603.67 1,500,259,602.16 1,347,846,954.69 1,326,653,738.77
资产总计 3,229,777,319.62 3,464,349,993.06 2,139,079,579.76 2,310,039,762.18
公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
资 产 负 债 表（续）
2008年06月30日
编制单位：厦门港务发展股份有限公司 单位:人民币元
负债及所有者权益 注释 合并 注释 母公司
2008年06月30日 2007年12月31日 2008年06月30日 2007年12月31日
流动负债
短期借款 18 339,000,000.00 356,120,000.00 339,000,000.00 338,120,000.00
交易性金融负债 - - - -
应付票据 19 247,704,629.02 534,115,690.62 167,343,945.00 452,666,859.72
应付账款 20 499,402,495.65 551,721,246.09 21,528,777.46 18,256,583.48
预收账款 21 194,537,442.30 167,293,413.08 139,050,474.96 108,448,146.00
应付职工薪酬 22 50,156,160.23 68,823,846.04 15,913,891.92 18,935,587.57
应交税费 23 12,508,703.10 34,568,377.31 -5,401,445.07 4,110,518.76
应付利息 24 758,019.68 1,170,175.68 758,019.68 758,019.68
应付股利 25 55,821,600.00 29,271,600.00 55,821,600.00 29,271,600.00
其他应付款 26 66,962,264.88 44,165,259.49 117,839,298.81 97,690,023.15
一年内到期的非流动负债 27 2,880,000.00 11,956,376.16 - -
其他流动负债 - - - -
流动负债合计 1,469,731,314.86 1,799,205,984.47 851,854,562.76 1,068,257,338.36
非流动负债：
长期借款 28 152,240,000.00 112,240,000.00 110,000,000.00 70,000,000.00
应付债券 - - - -
长期应付款 29 - - -
专项应付款 - - - -
预计负债 30 1,271,579.17 1,271,579.17 - -
递延所得税负债 31 28,183.95 540,426.00 - -
其他非流动负债 32 2,756,293.84 2,763,793.84 - -
非流动负债合计 156,296,056.96 116,815,799.01 110,000,000.00 70,000,000.00
负债合计 1,626,027,371.82 1,916,021,783.48 961,854,562.76 1,138,257,338.36
所有者权益（或股东权益）：
股本 33 531,000,000.00 531,000,000.00 531,000,000.00 531,000,000.00
资本公积 34 260,653,467.38 260,653,467.38 256,643,972.79 256,643,972.79
盈余公积 35 108,166,506.88 108,166,506.88 108,166,506.88 108,166,506.88
未分配利润 36 568,413,158.77 525,230,450.80 281,414,537.33 275,971,944.15
减：库存股 - - - -
归属于母公司所有者权益合计 1,468,233,133.03 1,425,050,425.06 1,177,225,017.00 1,171,782,423.82
少数股东权益 37 135,516,814.77 123,277,784.52 - -
所有者权益（或股东权益）合计 1,603,749,947.80 1,548,328,209.58 1,177,225,017.00 1,171,782,423.82
负债和所有者（或股东权益）总计 3,229,777,319.62 3,464,349,993.06 - 2,139,079,579.76 2,310,039,762.18
公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
利 润 表
2008年1-6月
编制单位：厦门港务发展股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释 合并 注释 母公司
2008年1-6月 2007年1-6月 2008年1-6月 2007年1-6月
一、营业收入 38 1,631,512,477.91 732,992,297.69 52 1,084,442,333.85 276,548,179.04
减：营业成本 38 1,461,026,665.62 586,364,038.69 52 1,040,220,334.33 246,215,518.30
营业税费 39 15,626,600.48 14,400,439.01 3,663,726.19 3,572,344.71
销售费用 4,303,345.96 2,722,420.82 1,466,890.74 -
管理费用 49,650,690.29 45,881,430.76 16,861,173.81 11,813,338.48
财务费用 40 8,004,921.30 -699,992.63 13,302,613.13 2,938,773.25
资产减值损失 41 1,712,985.78 -636,704.80 1,800,000.00 -
加：公允价值变动收益（损失以"-"号填列） 42 -4,003,850.00 - - -
投资收益 43 2,071,999.56 16,219,488.22 53 18,256,469.18 18,891.70
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 267,744.24 18,891.70 46,362.38 18,891.70
二、营业利润（亏损以"-"号填列） 89,255,418.04 101,180,154.06 25,384,064.83 12,027,096.00
加：营业外收入 44 14,223,011.53 666,417.42 13,748,180.34 -
减：营业外支出 45 1,580,357.14 363,871.76 301,793.50 3,345.22
其中：非流动资产处置损失 - - -
三、利润总额（亏损总额以"-"号填列） 101,898,072.43 101,482,699.72 38,830,451.67 12,023,750.78
减：所得税 46 18,034,530.62 20,559,514.54 6,837,858.49 6,247,725.78
四、净利润（净亏损以"-"号填列） 83,863,541.81 80,923,185.18 31,992,593.18 5,776,025.00
归属于母公司所有者的净利润 69,732,707.97 67,467,322.82 31,992,593.18 5,776,025.00
少数股东损益 47 14,130,833.84 13,455,862.36 -
五、每股收益 - -
（一）基本每股收益 0.13 0.13 0.06 0.01
（二）稀释每股收益 0.13 0.13 0.06 0.01
公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
现 金 流 量 表
2008年1-6月
编制单位：厦门港务发展股份有限公司 单位：人民币元
项 目 合并 母公司
注释 2008年1-6月 2007年1-6月 注释 2008年1-6月 2007年1-6月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,064,647,866.25 893,496,290.77 1,297,668,578.44 413,063,653.32
收到的税费返还 168,364.03 200,000.00 156,783.76 -
收到的其他与经营活动有关的现金 48 100,930,315.46 77,843,156.43 51,030,331.36 28,633,414.22
现金流入小计 2,165,746,545.74 971,539,447.20 1,348,855,693.56 441,697,067.54
购买商品、接受劳务支付的现金 1,765,394,719.31 614,233,453.14 1,190,979,967.00 339,949,909.42
支付给职工以及为职工支付的现金 149,641,433.00 136,483,465.71 37,350,850.84 38,252,744.30
支付的各项税费 55,774,989.50 64,196,649.17 9,258,817.27 23,566,278.79
支付的其他与经营活动有关的现金 48 146,736,333.78 121,633,315.34 118,204,483.22 102,976,809.35
现金流出小计 2,117,547,475.59 936,546,883.36 1,355,794,118.33 504,745,741.86
经营活动产生的现金流量净额 48,199,070.15 34,992,563.84 -6,938,424.77 -63,048,674.32
二、投资活动产生的现金流量： - -
收回投资所收到的现金 342,750.00 - - 69,163,618.00
取得投资收益所收到的现金 1,930,017.64 1,018,155.13 3,991,243.07 288,106.20
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 1,579,918.56 91,002,200.00 1,481,713.76 91,000,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - -
收到的其他与投资活动有关的现金 220,073.37 -
现金流入小计 4,072,759.57 92,020,355.13 5,472,956.83 160,451,724.20
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 74,522,051.69 266,801,636.41 25,957,458.64 220,149,468.99
投资所支付的现金 49,144,330.56 26,470,410.72 - 15,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付的其他与投资活动有关的现金 141,330.00 5,000,700.00 -
现金流出小计 123,807,712.25 298,272,747.13 25,957,458.64 235,149,468.99
投资活动产生的现金流量净额 -119,734,952.68 -206,252,392.00 -20,484,501.81 -74,697,744.79
三、筹资活动产生的现金流量： - -
吸收投资所收到的现金 - - -
借款所收到的现金 166,000,000.00 145,000,000.00 166,000,000.00 145,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 - 223,234.09 - 223,234.09
现金流入小计 166,000,000.00 145,223,234.09 166,000,000.00 145,223,234.09
偿还债务所支付的现金 143,120,000.00 69,200,000.00 125,120,000.00 60,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 6,356,973.45 2,670,566.10 6,300,039.51 1,628,313.75
支付的其他与筹资活动有关的现金 - 494,035.30 - 494,035.30
现金流出小计 149,476,973.45 72,364,601.40 131,420,039.51 62,122,349.05
筹资活动产生的现金流量净额 16,523,026.55 72,858,632.69 34,579,960.49 83,100,885.04
四、汇率变动对现金的影响 -497,507.49 - -
五、现金及现金等价物净增加额 -55,510,363.47 -98,401,195.47 7,157,033.91 -54,645,534.07
加：期初现金及现金等价物余额 522,912,425.23 396,612,988.75 135,315,726.73 94,874,973.93
六、期末现金及现金等价物余额 467,402,061.76 298,211,793.28 142,472,760.64 40,229,439.86
公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
现 金 流 量 表（续）
2008年1-6月
编制单位：厦门港务发展股份有限公司 单位：人民币元
项 目 合 并 母公司
注释 2008年1-6月 2007年1-6月 注释 2008年1-6月 2007年1-6月
补充资料：
1.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 83,863,541.81 80,923,185.18 31,992,593.18 5,776,025.00
加:计提的资产减值准备 1,800,000.00 - 1,800,000.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 36,813,695.28 25,707,817.94 15,617,645.75 6,785,197.04
无形资产摊销 3,757,241.99 3,863,125.59 3,054,895.17 3,248,694.59
长期待摊费用摊销 901,413.30 888,865.60 - 19,299.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收益） -1,460,646.84 -1,481,713.76
固定资产报废损失 131,075.07 4,188.09 -
公允价值变动损失 4,003,850.00 -
财务费用 8,170,166.73 -699,992.63 13,342,802.67 2,938,773.25
投资损失（减收益） -1,987,423.07 -16,219,488.22 -18,256,469.18 -18,891.70
递延所得税资产减少（减：增加） -20,356.12 -20,672.00 -
递延所得税负债增加（减：减少） -526,464.00 -
存货的减少（减增加） 144,983,995.65 -82,413,568.25 151,368,175.13 -62,994,419.70
经营性应收项目的减少（减：增加） -262,703,770.07 -128,529,747.10 -186,443,632.98 -33,760,326.47
经营性应付项目的增加（减：减少） 30,472,750.42 151,488,849.64 -17,932,720.75 14,956,974.67
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 48,199,070.15 34,992,563.84 -6,938,424.77 -63,048,674.32
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一期内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 467,402,061.76 298,211,793.28 142,472,760.64 40,229,439.86
减:现金的期初余额 522,912,425.23 396,612,988.75 135,315,726.73 94,874,973.93
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -55,510,363.47 -98,401,195.47 7,157,033.91 -54,645,534.07
公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表
2008年1-6月
编制单位：厦门港务发展股份有限公司 单位：人民币元
项目 合并
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他
一、上年年末余额 531,000,000.00 260,653,467.38 108,166,506.88 525,230,450.80 123,277,784.52 1,548,328,209.58
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
二、本年年初余额 531,000,000.00 260,653,467.38 - 108,166,506.88 525,230,450.80 - 123,277,784.52 1,548,328,209.58
三、本期增减变动金额（减少以"-"号填列） 43,182,707.97 - 12,239,030.25 55,421,738.22
（一）净利润 69,732,707.97 14,130,833.84 83,863,541.81
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 - - - - 69,732,707.97 - 14,130,833.84 83,863,541.81
（三）所有者投入和减少资本 - -
1．所有者投入资本 - -
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -26,550,000.00 - -1,891,803.59 -28,441,803.59
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -26,550,000.00 -1,891,803.59 -28,441,803.59
3．其他
（五）所有者权益内部结转 - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - -
2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - -
4．其他 - - - - - -
四、本期期末余额 531,000,000.00 260,653,467.38 - 108,166,506.88 568,413,158.77 - 135,516,814.77 1,603,749,947.80
公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表
2007年1-6月
编制单位：厦门港务发展股份有限公司 单位：人民币元
项目 合并
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他
一、上年年末余额 531,000,000.00 272,068,339.27 128,876,601.07 399,001,724.13 106,654,313.46 1,437,600,977.93
加：会计政策变更 -391,642.70 -3,524,784.34 -3,916,427.04
前期差错更正 -
二、本年年初余额 531,000,000.00 272,068,339.27 - 128,484,958.37 395,476,939.79 - 106,654,313.46 1,433,684,550.89
三、本期增减变动金额（减少以"-"号填列） 14,367,322.82 - -2,947,036.81 11,420,286.01
（一）净利润 67,467,322.82 13,455,862.36 80,923,185.18
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 - - - - 67,467,322.82 - 13,455,862.36 80,923,185.18
（三）所有者投入和减少资本 - -
1．所有者投入资本 -
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -53,100,000.00 - -16,402,899.17 -69,502,899.17
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -53,100,000.00 -16,402,899.17 -69,502,899.17
3．其他
（五）所有者权益内部结转 - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - -
2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - -
4．其他 - - - - - -
四、本期期末余额 531,000,000.00 272,068,339.27 - 128,484,958.37 409,844,262.61 - 103,707,276.65 1,445,104,836.90
公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司股东权益变动表
2008年1-6月
编制单位：厦门港务发展股份有限公司 单位：人民币元
项目 母公司
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 531,000,000.00 256,643,972.79 108,166,506.88 275,971,944.15 1,171,782,423.82
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
二、本年年初余额 531,000,000.00 256,643,972.79 - 108,166,506.88 275,971,944.15 1,171,782,423.82
三、本期增减变动金额（减少以"-"号填列） 5,442,593.18 5,442,593.18
（一）净利润 31,992,593.18 31,992,593.18
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -26,550,000.00 -26,550,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -26,550,000.00 -26,550,000.00
3．其他
（五）所有者权益内部结转 - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - -
2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - -
4．其他 - - - - - -
四、本期期末余额 531,000,000.00 256,643,972.79 - 108,166,506.88 281,414,537.33 1,177,225,017.00
公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司股东权益变动表
2007年1-6月
编制单位：厦门港务发展股份有限公司 单位：人民币元
项目 母公司
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 531,000,000.00 272,068,339.27 128,876,601.07 399,001,724.13 1,330,946,664.47
加：会计政策变更 -391,642.70 -3,524,784.34 -3,916,427.04
前期差错更正 -
二、本年年初余额 531,000,000.00 272,068,339.27 - 128,484,958.37 395,476,939.79 1,327,030,237.43
三、本期增减变动金额（减少以"-"号填列） -47,323,975.00 -47,323,975.00
（一）净利润 5,776,025.00 5,776,025.00
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -53,100,000.00 -53,100,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -53,100,000.00 -53,100,000.00
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 531,000,000.00 272,068,339.27 - 128,484,958.37 348,152,964.79 1,279,706,262.43
公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
二、财务报表附注
厦门港务发展股份有限公司
财务报表附注
二○○八年一至六月
编制单位：厦门港务发展股份有限公司 金额单位：人民币元
一、公司的基本情况
厦门港务发展股份有限公司（以下简称本公司）原名为"厦门路桥股份有限公司"，于2004年11月22日变更为现名。本公司原系由厦门市路桥建设投资总公司作为独家发起人，将其拥有的厦门大桥管理分公司的全部净资产和在建的海沧大桥工程的相关资产、负债，经评估后折股投入，并于1999年2月3日向社会公开发行人民币普通股（A股），以募集方式设立的股份有限公司。本公司股票于1999年4月29日在深圳证券交易所挂牌交易。
经本公司2004年第一次临时股东大会审议通过，并经中国证监会"证监公司字【2004】25号"《关于厦门路桥股份有限公司重大资产重组方案的意见》批准，本公司与厦门港务集团有限公司〔以下简称港务集团，已改制为"厦门国际港务股份有限公司"（以下简称"国际港务"〕于2004年7月31日进行了重大资产置换，即港务集团以其拥有的在中国外轮理货总公司厦门分公司（现名厦门外理理货有限公司，以下简称外理理货公司）、中国厦门外轮代理有限公司（以下简称厦门外代）、厦门港务物流有限公司（以下简称物流公司）、厦门港务集团国内船舶代理有限公司（以下简称国内船代公司）、厦门港务鹭榕水铁联运有限公司（以下简称鹭榕公司）和厦门港船务公司（现名厦门港务船务有限公司，以下简称船务公司）的权益性资产，以及厦门港务集团有限公司东渡港务分公司（以下简称东渡港务分公司）的全部净资产和部分土地使用权，与本公司拥有的两座大桥（厦门大桥和海沧大桥）为主的资产和相对应的负债进行置换。
资产置换后，本公司变更名为现名，同时本公司的经营范围变更为：码头和其他港口设施经营，在港区内从事货物装卸、仓储经营；综合物流服务（持相关许可证经营）、中转、多式联运服务（不含运输）、物流信息管理。
2005年8月12日，本公司变更了经营范围，变更后的经营范围为：1、码头和其他港口设施经营，在港区内从事货物装卸、仓储经营；2、物流供应链管理、整体物流方案策划与咨询、中转、多式联运服务（不含运输）、物流信息管理；3、经营各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进口的商品及技术除外；4、批发零售建筑材料、化工原料及产品（不含危险化学品及监控化学品）、矿产品（国家专控除外）、机械设备、五金交电及电子产品、纺织品、服装及日用品、农畜产品、文具、体育用品及器材、工艺美术品；5、房屋租赁。
根据本公司2006年度第二次临时股东大会通过的股权分置改革方案，以总股本29,500万股为基数，以资本公积金向全体股东按每10股转增8股，即以资本公积金转增注册资本23,600万元，转增后本公司股本和注册资本变更为53,100.00万元。
本公司目前营业执照注册号：350200100000541；注册资本：53,100.00万元；注册地址：湖里区长岸路海天港区联检大楼13楼；法定代表人：柯东。
本公司的母公司为厦门国际港务股份有限公司；集团最终母公司为厦门港务控股集团有限公司。
二、财务报表的编制基础
本公司2007年1月1日之前执行原企业会计准则和《企业会计制度》，自2007年1月1日起执行财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》（财会[2006]3号）及其后续规定。本财务报表按照《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号-新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10号）等的规定，对要求追溯调整的项目在相关会计年度进行了追溯调整，并对财务报表进行了重新表述。
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则-基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
（一） 会计年度
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
（二） 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（三） 记账基础
本公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，并采用借贷记账法记账。
（四） 计量属性
本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；对于按照《企业会计准则》的规定采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值等其他属性进行计量的情形，本公司将予以特别说明。
（五） 现金及现金等价物
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
（六） 外币交易
本公司对发生的外币业务，采用业务发生当日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，由此产生的汇兑损益，除可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应当予以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，不改变其记账本位币金额。
（七） 金融资产
1、金融资产的分类、确认和计量
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。本公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。资产负债表日，本公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资产时，该等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）应收款项
本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款）按合同或协议价款作为初始入账金额。凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收账款列为坏账损失。
本公司坏账损失核算采用备抵法。在资产负债表日，除对列入合并范围内母子公司之间应收款项或有确凿证据表明不存在减值的应收款项不计提坏账准备之外，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同单项金额非重大的应收款项，在资产负债表日以应收款项期末余额扣除对合并报表范围内各单位之间往来款项后的期末余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。本公司根据经营业务的不同特点（主要区分为港口物流服务业、建材制造业），按应收款项（含应收账款和其他应收款）期末余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备的具体提取比例为：
账 龄 港口物流服务业（含贸易）提取比例 建材制造业 提取比例
1-6个月（含，下同） 0.5%
7个月至1年 0.5% 2%
1-2年 10% 10%
2-3年 50% 20%
3-5年 100% 50%
5年以上 100% 100%
（3）持有至到期投资
指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。本公司对持有至到期投资，按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息的，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的，按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。
资产负债表日，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
2、金融工具公允价值的确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。
（八） 存货
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品、库存商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括在途材料、原材料、包装物、低值易耗品、自制半成品、委托加工物资、产成品及库存商品等。
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，领用或发出存货的成本视具体情况按具体辨认法或加权平均法计算确定；辅助材料按计划成本计价，资产负债表日将计划成本调整为实际成本；库存商品按实际生产成本入账，发出时的成本按加权平均法计算确定；低值易耗品、包装物领用时，采用一次转销法摊销。
本公司对混凝土生产用原料的盘存采用定期盘存制，对其他存货的盘存采用永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个（或类别）存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。其中：对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。
（九） 长期股权投资
1、长期股权投资的分类、确认和计量
本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业的投资和其他长期股权投资。
（1）对子公司的投资
本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计量参见附注四之（二十四）企业合并，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
（2）对合营企业、联营企业的投资
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。本公司与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为本公司的合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司的联营企业。
初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
（3）其他长期股权投资
本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照初始投资成本计价，后续计量采用成本法核算。
2、长期股权投资的减值
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十） 投资性房地产
本公司的投资性房地产包括已出租的土地使用权和已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
类 别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧（摊销）率
土地使用权 50 - 2%
房屋建筑物 40 5% 2.38%
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
资产负债表日，若投资性房地产的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（十一） 固定资产
固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司和该固定资产的成本能够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定；实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，本公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法采用年限平均法。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值，并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
本公司固定资产折旧采用平均年限法计算，并按固定资产类别的原价、估计经济使用年限和估计残值率，确定其折旧率如下：
资产类别 预计可使用年限 预计残值率 年折旧率
房屋及建筑物 5-40年 0-5% 2.375%-20.00%
港务设施 50年 0-5% 1.90%-2.00%
库场设施 25年 0-5% 3.80%-4.00%
装卸搬运设备 8-25年 0-5% 3.80%-12.50%
船舶 5-18年 3% 5.39%-19.40%
机器设备 6-12年 0-5% 7.91%-16.67%
运输工具 5-10年 0-5% 9.50%-20.00%
电子及其他设备 5-10年 0-5% 9.50%-20.00%
注："房屋及建筑物"中折旧年限较短的项目系临时搭盖的简易房屋建筑物及装修款项；"船舶"中折旧年限较短的项目系购买的旧船舶。
资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若固定资产的可收回金额低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（十二） 在建工程
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，并计入当期损益。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十三） 无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。本公司无形资产主要为土地使用权。
无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 净残值 使用寿命 摊销方法 备注
土地使用权 - 受益期 平均年限法
其他 - 受益期 平均年限法
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十四） 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括：经营租入固定资产改良支出、长期场地租赁支出、场地平整及补偿费、矿产开采使用费等，其摊销方法如下：
项 目 摊销方法 摊销年限
固定资产改良支出 平均年限法 受益期
长期场地租赁支出 平均年限法 受益期
场地平整及补偿费 平均年限法 受益期
矿产开采使用费 平均年限法 受益期
其他 平均年限法 受益期
（十五） 借款费用
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本化。
（十六） 金融负债
本公司的金融负债为其他金融负债。
本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。主要包括因购买商品产生的应付账款等。其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（十七） 职工薪酬
本公司职工薪酬指为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费、职工教育经费等。在职工提供服务的会计期间，本公司将应付的职工薪酬确认为负债，根据职工提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本、资产成本及当期损益。
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，当本公司已经制定正式的解除劳动关系计划（或提出自愿裁减建议）并即将实施，且本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益。
（十八） 预计负债
本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
（十九） 递延收益
本公司递延收益为应在以后期间计入当期损益的政府补助，其核算方法见本附注四之（二十一）政府补助。
（二十） 收入
1、销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入公司；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
2、提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
3、让渡资产使用权
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产使用权收入。
利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（二十一） 政府补助
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。
与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（二十二） 租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。本公司租赁均为经营租赁。
1、本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
2、本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
（二十三） 所得税
本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。
在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认；对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该项投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。
（二十四） 企业合并
1、同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
（二十五） 合并财务报表的编制方法
本公司将拥有实际控制权的子公司纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
五、会计政策变更、会计估计变更的说明
（一）报告期会计政策变更。
本公司本报告期无发生需要披露的会计政策变更事项。
（二）报告期会计估计变更
本公司本报告期无发生需要披露的会计估计变更事项。
（三）重大前期差错更正
本公司本报告期无发生需要披露的重大前期差错更正事项。
六、税项
本公司及子公司主要的应纳税项列示如下：
1． 流转税及附加税费
税 目 纳税（费）基础 税（费）率（％）
营业税 劳务收入 5或3
增值税 商品销售增值额或销售收入 17或13、4、6
城市维护建设税 应交流转税额 7或5
教育费附加 应交流转税额 3
地方教育附加 应交流转税额 1
资源税 每立方米原石（销售数量的30%折算成原石） 1.5元/立方米
2． 企业所得税
本公司2008年度执行的企业所得税税率为18%。
根据全国人民代表大会于 2007年3月16日通过的《中华人民共和国企业所得税法》，新所得税法将自 2008 年 1 月 1 日起施行，企业所得税税率从 33%调整为 25%。根据国务院国发[2007]39号文""，本公司及子公司享受的企业所得税优惠政策（企业按照原税收法律、行政法规和具有行政法规效力文件规定享受的企业所得税优惠政策），按以下办法实施过渡：自2008年1月1日起，原享受的低税率优惠政策在新税法施行后5年内逐步过渡到法定税率。
根据财政部、国家税务总局"财税字（1999）290号"《技术改造国产设备投资抵免企业所得税暂行办法》，以及国家税务总局"国税发［2000］013号"《技术改造国产设备投资抵免企业所得税审核管理办法》的规定，本公司技术改造项目中所需国产设备投资的40%从技术改造国产设备购置当年比前一年新增的企业所得税中抵免。每一年度投资抵免的企业所得税税额，不得超过公司当年比设备购置前一年新增的企业所得税税额；如果当年新增的企业所得税税额不足抵免时，未予抵免的投资额，可用本公司以后年度比设备购置前一年新增的企业所得税税额延续抵免，但抵免的期限最长不得超过5年。子公司船务公司、物流公司、路桥建材和东渡港务分公司享受此税收优惠政策。
3． 房产税
房产税按房产原值的75%为纳税基准，税率为1.2%；或以租金收入为纳税基准，税率为12%。
4． 个人所得税
员工个人所得税由本公司及子公司代扣代缴。
七、企业合并及合并财务报表
（一）截至2008年06月30日止，本公司的子公司的基本情况
1、通过同一控制下的企业合并取得的子公司
子公司名称（全称） 组织机构代码 注册地 业务性质 注册资本（万元） 主要经营范围
厦门市路桥建材有限公司 26014515-0 厦门 建筑建材 2,000 建材生产、销售
（续上表）
子公司名称（全称） 持股比例 享有的表决权比例 期末实际投资额 其他实质上构成对子公司的净投资的余额 是 否合并
直接 间接
厦门市路桥建材有限公司 95% 95% 45,636,100.00 是
2、 通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
子公司名称（全称） 组织机构代码 注册地 业务性质 注册资本（万元） 主要经营范围
厦门港务物流有限公司① 26013842-8 厦门 物流 6,500 公路货物运输、集装箱疏运
厦门港务船务有限公司 15498225-4 厦门 运输 6,000 船舶停靠助拖
中国厦门外轮代理有限公司 15499084-4 厦门 代理 3,000 中外籍国际船舶代理
厦门外理理货有限公司 15499085-2 厦门 理货 1,700 港口理货业务
厦门港务国内船舶代理有限公司 26012640-0 厦门 代理 200 内贸运输船舶代理
厦门港务物流保税有限公司① 76925561-9 厦门 物流 3,500 国际集装箱中转、保税仓储
厦门港华集装箱修理有限公司② 61200942-8 厦门 物流服务 663 集装箱修理、保养
厦门外代国际货运有限公司③ 26015165-7 厦门 运输 600 国际货物运输
厦门外代航运发展有限公司③ 15499268-X 厦门 运输 200 港区劳务及运输
厦门外代报关行有限公司③ 26006252-3 厦门 代理 180 代理报关业务
厦门外代航空货运代理有限公司③ 75160351-5 厦门 代理 500 航空货运代理
厦门外代仓储有限公司③ 73788346-9 厦门 仓储 380 保税仓储
（续上表）
子公司名称（全称） 持股比例 享有的表决权比例 期末实际投资额 其他实质上构成对子公司的净投资的余额 是否合并
直接 间接
厦门港务物流有限公司① 97% 3% 100% 192,726,405.26 是
厦门港务船务有限公司 90% 90% 60,032,411.61 是
中国厦门外轮代理有限公司 60% 60% 86,787,227.76 是
厦门外理理货有限公司 86% 86% 12,477,175.84 是
厦门港务国内船舶代理有限公司 80% 80% 1,793,075.51 是
厦门港务物流保税有限公司① 10% 90% 100% 35,000,000.00 是
厦门港华集装箱修理有限公司② 50% 50% 3,315,000.00 是
厦门外代国际货运有限公司③ 60% 60% 6,000,000.00 是
厦门外代航运发展有限公司③ 60% 60% 2,000,000.00 是
厦门外代报关行有限公司③ 60% 60% 1,800,000.00 是
厦门外代航空货运代理有限公司③ 60% 60% 5,000,000.00 是
厦门外代仓储有限公司③ 60% 60% 3,800,000.00 是
注：①物流公司由本公司拥有其97%权益，本公司子公司船务公司拥有其3%权益。厦门港务物流保税有限公司（以下简称物流保税）由本公司子公司物流公司拥有其90%权益，本公司拥有其10%权益。
②本公司持有厦门港华集装箱修理有限公司（以下简称港华集装箱）50%的股权，依据协议约定由本公司负责该公司日常生产及经营，本公司拥有实质控制权，故纳入本公司合并报表范围。
③厦门外代国际货运有限公司、厦门外代航运发展有限公司、厦门外代报关行有限公司、厦门外代航空货运代理有限公司、厦门外代仓储有限公司系本公司子公司厦门外代的全资子公司（直接或间接拥有其100%权益），本公司对该等公司实际拥有的权益比例为60%，对该等公司之投资额系厦门外代之投资额。
3、其他子公司
子公司名称（全称） 组织机构代码 注册地 业务性质 注册资本（万元） 主要经营范围
厦门港务运输有限公司① 78418650-0 厦门 运输 4,000 运输
厦门港务贸易有限公司 79128522-4 厦门 贸易 1,000 自营及代理进出口等
厦门外理物流管理服务有限公司 66472474-9 厦门 物流 30 仓储、货物装卸、物流服务等
厦门港务海路达建材有限公司 66474372-0 厦门 建筑建材 700 建筑材料的生产、销售及仓储
（续上表）
子公司名称（全称） 持股比例 享有的表决权比例 期末实际投资额 其他实质上构成对子公司的净投资的余额 是否合并
直接 间接
厦门港务运输有限公司① 50% 50% 100% 40,000,000.00 是
厦门港务贸易有限公司 100% 100% 10,000,000.00 是
厦门外理物流管理服务有限公司 86% 86% 300,000.00 是
厦门港务海路达建材有限公司 76% 76% 5,600,000.00 是
①厦门港务运输有限公司于（以下简称港务运输）2006年6月成立，由本公司子公司物流公司拥有其80%权益，本公司拥有其20%权益。根据本公司董事会决议及港务运输股东会决议，本公司2007年6月对港务运输以货币资金增资1500万元，增资后港务运输注册资本变更为4000万元，由物流公司拥有其50%权益，本公司拥有其50%权益。截至2008年6月30日，相关工商变更手续已办理完毕。
（二）报告期内合并范围的变化
与上年相比，本报告期内合并范围未发生变化。
八、合营企业及联营企业
1、合营企业
本公司合营企业基本情况如下：
被投资单位名称 注册地 业务性质 本企业持股比例 本企业在被投资单位表决权比例
厦门港通物流有限公司 厦门 空箱堆存、中转服务 50％ 50％
厦门港务叶水福物流有限公司 厦门 物流 60% 60%
（续上表）
被投资单位名称 组织机构代码 2008年6月30日净资产总额 2008年1-6月营业收入总额 2008年1-6月净利润
厦门港通物流有限公司 79127176-2 5,296,442.38 4,458,483.46 223,317.17
厦门港务叶水福物流有限公司 79808587-4 73,577,600.00 0.00 0.00
注：厦门港务叶水福物流有限公司成立于2008年1月，注册资本为人民币9765.00万元，其中本公司以等值于5859万元人民币的土地使用权出资，占60%的股份；新加坡YCH China JV(Pte) Ltd.以3906万元等值外汇现金出资，占40%的股份。该公司章程规定，公司所有重大事项及日常经营的重要事项均应由董事会决议通过，董事会决议需要3分之2以上的董事同意才能通过。该公司5名董事中的3名由本公司委派，其他2名董事由YCH China JV(Pte) Ltd.委派，该公司实际由双方股东共同控制，故本公司将该项投资按权益法进行核算，未纳入合并范围。
2、 联营企业
本公司联营企业基本情况如下：
被投资单位名称 注册地 业务性质 本企业持股比例 本企业在被投资单位表决权比例
厦门港务鹭榕水铁联运有限公司 厦门 铁路货物联运及代理 48% 48%
厦门三得利货柜储运有限公司 厦门 国际集装箱仓储、中转 45% 45%
泉州清濛物流有限公司 泉州 海运、空运等运输代理业务 40% 40%
厦门集大建材科技有限公司 厦门 建筑建材 40% 40%
（续上表）
被投资单位名称 组织机构代码 2008年6月30日净资产总额 2008年1-6月营业收入总额 2008年1-6月净利润
厦门港务鹭榕水铁联运有限公司 26014508-9 827,076.68 141,600.00 66,351.03
厦门三得利货柜储运有限公司 26014794-9 29,050,203.45 5,931,227.32 209,687.70
泉州清濛物流有限公司 74638569-9 9,555,720.21 1,207,759.06 38,409.53
厦门集大建材科技有限公司 79126629-3 2,134,463.75 1,263,772.50 -265,518.15
注：以上合营和联营企业中，除鹭榕公司外，其他公司均为本公司子公司所持有的投资，所列示的投资比例及表决权比例均为子公司拥有的投资比例及表决权比例。
九、财务报表主要项目注释
除特别注明之外，以下财务报表注释的金额单位为人民币元。
（一）合并财务报表主要项目注释
1. 货币资金
（1）货币资金明细项目列示如下：
项 目 2008年6月30日 2007年12月31日
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
现金－人民币 65,226.76 65,226.76 29,829.54 29,829.54
银行存款 486,382,530.58 541,610,925.15
其中：美元 12,905,003.18 6.8591 88,516,707.33 14,957,092.63 7.3046 109,255,578.83
港币 247,307.65 0.8792 217,432.88 246,698.90 0.93638 231,003.92
欧元 42,052.36 10.8302 455,435.47 37,098.87 10.6669 395,729.94
其他货币资金 14,502,805.41 14,502,805.41 8,028,887.17
合 计 500,950,562.75 549,669,641.86
注：①银行存款期末余额中，美元定期存款USD 9,000,000.00元，折合人民币61,731,900.00元。
②银行存款余额中职工房改及维修基金专户存款期末数19,045,695.58元、期初数18,728,329.46元。
③其他货币资金、职工房改及维修基金存款资金，因不能随时用于支付或用途受到限制，本公司在编制现金流量表时不作为现金及现金等价物，具体详见本"附注九（一）之17"。
（2）截至2008年6月30日止，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
2. 交易性金融资产
（1）交易性金融资产按类别列示如下：
项 目 2008年6月30日 2007年12月31日
投资成本 公允价值变动 公允价值 投资成本 公允价值变动 公允价值
股票投资 2,995,705.00 -309,010.00 2,686,695.00 4,639,300.00 3,622,290.00 8,261,590.00
基金投资 4,000,000.00 -92,000.00 3,908,000.00
合 计 6,995,705.00 -401,010.00 6,594,695.00 4,639,300.00 3,622,290.00 8,261,590.00
注：上述股票投资为新股申购，股票投资期末的公允价值低于其账面价值的差额计入公允价值变动损益。
（2）上述股票投资变现不存在重大限制。
3. 应收票据
（1）应收票据按类别列示如下：
项 目 2008年6月30日 2007年12月31日
银行承兑汇票96,801,885.26 96,801,885.26 54,755,521.89
（2）截至2008年6月30日止，应收票据余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
4. 应收账款
（1）应收账款按类别列示如下：
类 别 2008年6月30日
金额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的应收账款 167,275,240.57 32.92% 2,886,451.96 164,388,788.61
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 8,128,910.72 1.60% 4,691,808.88 3,437,101.84
其他不重大应收账款 332,737,750.60 65.48% 5,132,857.12 327,604,893.48
合 计 508,141,901.89 100.00% 12,711,117.96 495,430,783.93
类 别 2007年12月31日
金额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的应收账款 174,280,353.70 34.35% 4,280,810.32 169,999,543.38
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 5,283,903.22 1.04% 3,433,344.23 1,850,558.99
其他不重大应收账款 327,873,302.85 64.61% 5,020,574.31 322,852,728.54
合 计 507,437,559.77 100.00% 12,734,728.86 494,702,830.91
注：①本公司将余额大于200万元的应收账款分类为单项金额重大的应收账款，经对该类应收款进行测试，未发现存在减值迹象，因此本公司对上述款项均按账龄计提坏账准备。
②本公司将实际账龄超过3年的应收账款作为风险较大的判断依据，该类款项的坏账准备均按预计可收回金额低于账面值的部分或按账龄计提坏账准备。
③其他不重大类别中包括单项金额小于200万元、账龄不超过3年的应收账款，该类款项按账龄计提坏账准备。
（2）应收账款按账龄分析列示如下：
账龄结构 2008年6月30日
金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 468,510,359.63 92.20% 2,748,803.02 465,761,556.61
1－2年 24,770,506.56 4.87% 2,358,768.02 22,411,738.54
2－3年 4,659,824.18 0.92% 1,875,587.64 2,784,236.54
3－4年 5,288,523.94 1.04% 2,887,697.26 2,400,826.68
4－5年） 3,578,130.91 0.70% 2,064,087.61 1,514,043.30
5年以上 1,334,556.67 0.26% 776,174.41 558,382.26
合计 508,141,901.89 100.00% 12,711,117.96 495,430,783.93
账龄结构 2007年12月31日
金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 469,470,008.08 92.52% 2,774,273.92 466,695,734.16
1－2年 23,180,189.28 4.57% 2,358,458.02 20,821,731.26
2－3年 4,925,889.09 0.97% 1,879,867.64 3,046,021.45
3－4年 5,090,782.82 1.00% 2,281,867.26 2,808,915.56
4－5年 3,256,797.96 0.64% 1,926,369.48 1,330,428.48
5年以上 1,513,892.54 0.30% 1,513,892.54
合计 507,437,559.77 100.00% 12,734,728.86 494,702,830.91
其中外币列示如下：
项目 2008年6月30日 2007年12月31日
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
美元 21,024,092.21 6.8591 144,206,350.87 20,366,222.93 7.3046 148,767,112.01
（3）应收账款期末余额中代理业务产生的代收运费及港口使费为22,789.83万元。
（4）应收账款按主要客户类别列示如下：
客户类别 2008年6月30日 2007年12月31日
账面余额 欠款年限 占总额比例
东方海外货柜航运（中国）有限公司厦门分公司 22,688,825.12 1年以内 4.47% 16,902,045.55
上海同孚进出口有限公司 24,832,297.50 1年以内 4.89%
TYCO Valves & Controls-Stafford Facility 16,692,141.96 1年以内 3.29% 16,034,012.85
中铁大桥局集团第五工程有限公司 18,864,922.86 1年以内 3.72% 11,897,995.50
马士基 7,596,541.44 1年以内 1.50% 4,032,261.52
合 计 90,674,728.88 17.87% 48,866,315.42
注：截至2008年6月30日止，应收账款余额前五名客户应收金额合计90,674,728.88元，占应收账款总额的比例为17.87%。
（5）应收账款坏账准备变动情况如下：
项目 2007年12月31日 本期增加 本期减少 2008年6月30日
转回 转销
坏账准备 12,734,728.86 23,610.90 12,711,117.96
（6）截至2008年6月30日止，全额计提坏账准备或计提比例较大（达到40%以上）的主要应收账款明细及提取理由如下：
名 称 欠款金额 提取比例 已计提坏账准备 提取理由
中铁工程局第二工程有限公司 2,072,300.80 50% 1,036,150.40 按账龄提取
中铁大桥局五公司 1,204,947.68 50% 602,473.84 按账龄提取
中新国际运输服务有限公司厦门分公司、漳州办事处 443,508.08 100% 443,508.08 注
江苏淮阴工程公司 350,087.80 50% 175,043.90 按账龄提取
香港厦铃船务代理有限公司 737,718.13 100% 737,718.13 按账龄提取
厦门鑫金海贸易有限公司 231,048.75 100% 231,048.75 按账龄提取
合 计 5,039,611.24 3,225,943.10
注：本公司子公司厦门外代应收中新国际运输服务有限公司厦门分公司、漳州办事处款项，由于中新国际运输服务有限公司厦门分公司、漳州办事处经营陷于停顿，其经营状况不容乐观，2005年已全额提取坏账准备。
（7）截至2008年6月30日止，应收账款余额中应收股东国际港务款项2,318,986.90元，其他关联方欠款情况详见本附注十之（二）之5所述。
5. 预付款项
（1）预付款项均为人民币款项，按账龄分析列示如下：
账 龄 2008年6月30日 2007年12月31日
金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备
1年以内 249,171,441.36 99.69% 425,612,803.41 99.93%
1－2年 608,426.09 0.24% 177,586.09 0.04%
2－3年 69,670.68 0.03% 29,670.68 0.01%
3年以上 84,708.79 0.03% 105,548.79 0.02%
合 计 249,934,246.92 100.00% 425,925,608.97 100.00%
（2）预付款项期末余额较期初余额减少41.32%，主要系主要系期末采购库存商品规模比期初减少所致。
（3）账龄超过一年的预付款项主要明细如下：
名 称 2008年6月30日 账 龄 未及时结算原因
铁十七局 450,000.00 1-2年 未结算尾款
厦门翔笙自动化设备有限公司 54,660.00 3年以上 未结算尾款
浙江开关厂有限公司 50,000.00 1-2年 未结算尾款
北京益龙腾经贸有限责任公司 14,000.00 2-3年 未结算尾款
合 计 568,660.00
（4）截至2008年6月30日止，预付款项余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及关联方欠款。
6. 其他应收款
（1）其他应收款按类别分析列示如下：
类 别 2008年6月30日
金额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的其他应收款 27,971,696.29 36.01% 8,042,924.07 19,928,772.22
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 3,815,397.65 4.91% 2,713,112.95 1,102,284.70
其他不重大其他应收款 45,880,126.14 59.08% 359,493.06 45,520,633.08
合 计 77,667,220.08 100.00% 11,115,530.08 66,551,690.00
类 别 2007年12月31日
金额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的其他应收款 47,353,384.75 75.42% 6,354,832.52 40,998,552.23
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 1,949,129.11 3.10% 1,949,129.11
其他不重大其他应收款 13,481,769.07 21.47% 1,074,971.77 12,406,797.30
合 计 62,784,282.93 100.00% 9,378,933.40 53,405,349.53
注：①分类标准见附注九之（一）4。
②账龄3年以上的款项中押金、备用金、保证金等款项，在"其他不重大其他应收款"列示，未作为单项金额不重大但风险较大的款项列示。
（2）其他应收款按账龄分析列示如下：
账龄结构 2008年6月30日
金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 71,981,319.61 92.68% 8,118,077.15 63,863,242.46
1－2年 1,094,412.96 1.41% 78,576.16 1,015,836.80
2－3年 776,089.86 1.00% 205,763.82 570,326.04
3－4年 3,567,283.24 4.59% 2,470,863.77 1,096,419.47
4－5年 11,730.46 0.02% 5,865.23 5,865.23
5年以上 236,383.95 0.30% 236,383.95 -
合 计 77,667,220.08 100.00% 11,115,530.08 66,551,690.00
账龄结构 2007年12月31日
金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 57,010,335.06 90.80% 6,383,515.47 50,626,819.59
1－2年 1,086,125.99 1.73% 76,541.16 1,009,584.83
2－3年 731,089.86 1.16% 205,763.82 525,326.04
3－4年 1,216,091.52 1.94% 577,509.30 638,582.22
4－5年 1,853,250.28 2.95% 1,248,213.43 605,036.85
5年以上 887,390.22 1.41% 887,390.22
合 计 62,784,282.93 100.00% 9,378,933.40 53,405,349.53
（3）其他应收款余额前五名明细列示如下：
名 称 2008年6月30日 2007年12月31日
账面余额 性质或内容 欠款年限 占总额比例
汕头市中裕置业有限公司① 24,971,696.29 货款 1年以内 32.15% 24,971,696.29
漳州海关 3,000,000.00 出口退税 1年以内 3.86% 3,000,000.00
空运及国运业务押金② 1,093,395.42 业务押金 注② 1.41% 2,209,535.11
职工购车借款② 1,131,526.03 职工借款 注② 1.46% 1,101,490.63
厦门大同集装箱货运有限公司 723,680.11 代垫款项 1年以内 0.93%
合 计 30,920,297.85 39.81% 31,282,722.03
注：①应收汕头市中裕置业有限公司款项24,971,696.29元，详见附注十一之2。
②截至2008年6月30日止，空运及国运业务押金及职工购车款账龄明细如下：
项 目 1年内 1－2年 2－3年 3年以上 合 计
空运及国运业务押金 1,093,395.42 1,093,395.42
职工购车借款 595,035.40 536,490.63 1,131,526.03
（4）其他应收款坏账准备变动情况：
项 目 2007年12月31日 本期增加 本期减少 2008年6月30日
转回 转销
坏账准备 9,378,933.40 1,800,000.00 63,403.32 11,115,530.08
（5）截至2008年6月30日止，账龄3年以上及已全额计提坏账准备或计提比例较大（达到40%以上）的主要其他应收款明细及提取理由如下：
名 称 欠款金额 提取比例 已计提坏账准备 提取理由
金华市精选矿业有限公司 340,417.01 100.00% 340,417.01 按账龄提取
清流县华腾矿业有限公司 233,423.86 100.00% 233,423.86 按账龄提取
宁化石磊矿业公司 200,402.05 100.00% 200,402.05 按账龄提取
江西金人矿产品公司 105,163.90 100.00% 105,163.90 按账龄提取
建阳金石费业公司 106,334.64 100.00% 106,334.64 按账龄提取
建阳市兴业茶厂 50,778.30 100.00% 50,778.30 按账龄提取
江西宁都县昌华莹石有限公司 49,518.30 100.00% 49,518.30 按账龄提取
合 计 1,086,038.06 1,086,038.06 按账龄提取
（6）截至2008年6月30日止，其他应收款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
7. 存货
（1）存货分项列示如下：
存货种类 2008年6月30日 2007年12月31日
原材料 19,114,655.41 17,655,345.79
库存商品 157,015,523.42 308,430,237.07
发出商品 56,250,606.40 51,308,406.33
低值易耗品 66,240.61 25,945.00
工程施工 286,854.80 297,942.10
减：存货跌价准备 348,028.55 348,028.55
合 计 232,385,852.09 377,369,847.74
注：发出商品系本公司子公司路桥建材之混凝土，待按合同约定取得客户对混凝土数量、质检部门对质量的最终确认后结转收入时相应结转成本。
（2）存货期末数比期初数减少38.44%，主要系期初库存商品均在本期销售，期末采购规模比期初减少所致。
（3）各项存货跌价准备的增减变动情况：
项 目 2007年12月31日 本期增加 本期减少 2008年6月30日 计提原因
转回 转销
备品备件 348,028.55 348,028.55 已无法使用或无修复价值，按其净值计提减值准备。
8. 持有至到期投资
（1）持有至到期投资分项列示如下：
项 目 2008年6月30日 2007年12月31日
外汇理财投资 23,320,940.00 28,346,303.81
人民币理财投资 50,000,000.00
减：持有至到期投资减值准备
净 额 73,320,940.00 28,346,303.81
注： ①本公司子公司厦门外代委托中国农业银行厦门市分行进行外汇理财业务，投资"境外宝基金挂钩型理财产品"的款项期末余额6,859,100.00元（美元余额100万元），委托期限为2007年5月30日至2012年6月6日。
②本公司子公司厦门外代2007年4月12日委托中国建设银行股份有限厦门市分行进行外汇理财业务，投资款项期末余额6,173,190.00元（美元90万元），自2007年8月13日至2008年12月31日分17个月平均等额赎回美元15万元。
③本公司子公司厦门外代委托兴业银行新港支行进行外汇理财业务，投资"外币本保型投资产品"的期末余额10,288,650.00元（美元150万元），委托期限为2008年02月26日至2008年11月27日。
④本公司子公司厦门外代委托兴业银行办理的人民币理财业务，投资款项期末余额3000万元，到期日为2008年12月31日，该笔投资可在到期日前任意提前1天通知赎回。
⑤本公司子公司厦门外代委托兴业银行办理的人民币理财业务，投资款项期末余额2000万元，到期日为2008年9月27日。
（2）本公司本期内无提前收回持有至到期投资。
（3）本公司无持有至到期投资重分类为可供出售金融资产。
9. 长期股权投资
（1）长期股权投资本期增减变动如下：
项 目 2007年12月31日 本期增加 本期减少 2008年6月30日
对合营企业投资 2,515,693.82 58,701,658.58 61,217,352.40
对联营企业投资 18,899,672.81 156,085.66 306,034.97 18,749,723.50
对其他企业投资 48,015,011.98 48,015,011.98
合 计 69,430,378.61 58,857,744.24 306,034.97 127,982,087.88
减：长期股权投资减值准备
净 额 69,430,378.61 58,857,744.24 306,034.97 127,982,087.88
（2）按权益法核算的长期股权投资列示如下：
被投资单位名称 持股比例 持有的表决权比例 初始投资额 追加投资（减:股权出让） 权益累计增减额 累计现金红利
厦门港务鹭榕水铁联运有限公司 48% 48% 435,895.98 221,001.65 252,889.81
厦门三得利货柜有限公司 45% 45% 12,816,757.13 2,555,942.11 1,718,447.21
泉州清濛物流有限公司 40% 40% 3,703,219.04 28,155.85
厦门集大建材科技有限公司 40% 40% 600,000.00 360,088.76
厦门港通物流有限公司 50% 50% 2,500,000.00 127,352.40
厦门港务叶水福物流有限公司 60% 60% 58,590,000.00
合计 78,645,872.15 3,292,540.77 1,971,337.02
（续上表）
被投资单位名称 2007年12月31日 本期权益增减额 本期现金红利 2008年6月30日
厦门港务鹭榕水铁联运有限公司 404,007.82 46,362.38 46,362.38 404,007.82
厦门三得利货柜有限公司 13,819,565.15 94,359.47 259,672.59 13,654,252.03
泉州清濛物流有限公司 3,716,011.08 15,363.81 3,731,374.89
厦门集大建材科技有限公司 960,088.76 960,088.76
厦门港通物流有限公司 2,515,693.82 111,658.58 2,627,352.40
厦门港务叶水福物流有限公司 58,590,000.00 58,590,000.00
合 计 21,415,366.63 58,857,744.24 306,034.97 79,967,075.90
注：厦门港务叶水福物流有限公司投资详见附注八之1。
（3）按成本法核算的长期股权投资列示如下：
被投资单位名称 初始金额 2007年12月31日 本期增加 本期减少 2008年6月30日 持股比例 持有的表决权比例
厦门港务集团海天集装箱有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 15% 15%
福建电子口岸股份有限公司 2,640,000.00 2,640,000.00 2,640,000.00 15% 15%
厦门中远空运代理有限公司 325,000.00 325,000.00 325,000.00 10% 10%
厦门海天货柜有限公司 285,000.00 285,000.00 285,000.00 4.15% 4.15%
合计 33,250,000.00 33,250,000.00 33,250,000.00
（4）其他投资明细项目列示如下：
项 目 2007年12月31日 本期增加 本期减少 2008年6月30日
厦门外代东亚物流有限公司 13,558,397.98 13,558,397.98
高尔夫球场会员卡 1,206,614.00 1,206,614.00
合 计 14,765,011.98 14,765,011.98
注：厦门外代东亚物流有限公司系本公司子公司厦门外代参股投资的中外合作经营企业，注册资本为人民币1,800万元（厦门外代占35.72%），投资总额人民币2,700万元（厦门外代占57.15%）。合作各方约定厦门外代的分红比例为50%，同时约定利润分配方式为每年一次，合作期满时厦门外代投入的土地使用权由厦门外代收回，其余的净资产则按分红比例分配。厦门外代对该项契约式投资采用成本法核算，投资收益于该公司分配股利时确认。
（5）期末各项长期股权投资未发现存在减值的情况，故无需计提长期股权投资减值准备。
10. 投资性房地产
项 目 2007年12月31日 本期增加 本期减少 2008年6月30日
一、投资性房地产原价合计 82,113,803.47 5,486,247.00 - 87,600,050.47
1、房屋、建筑物 34,901,858.01 5,486,247.00 - 40,388,105.01
2、土地使用权 47,211,945.46 - - 47,211,945.46
二、投资性房地产累计折旧（摊销）合计 7,542,144.57 1,989,355.00 - 9,531,499.57
1、房屋、建筑物 5,366,180.22 1,567,427.38 - 6,933,607.60
2、土地使用权 2,175,964.35 421,927.62 - 2,597,891.97
三、投资性房地产减值准备累计金额合计 - - - -
1、房屋、建筑物 - - - -
2、土地使用权 - - - -
四、投资性房地产账面价值合计 74,571,658.90 3,496,892.00 78,068,550.90
1、房屋、建筑物 29,535,677.79 3,918,819.62 33,454,497.41
2、土地使用权 45,035,981.11 -421,927.62 44,614,053.49
11. 固定资产
（1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下：
项 目 2007年12月31日 本期增加 本期减少 2008年6月30日
一、固定资产原值合计 1,347,422,085.73 17,872,391.66 11,851,901.87 1,353,442,575.52
1、房屋建筑物 192,214,026.12 66,637.00 5,417,800.00 186,862,863.12
2、机器设备 94,956,392.05 3,952,254.56 840,000.00 98,068,646.61
3、运输工具 140,655,850.82 3,642,068.36 3,423,728.88 140,874,190.30
4、港务设施 234,490,535.04 - - 234,490,535.04
5、船舶 249,791,517.41 - - 249,791,517.41
6、装卸搬运设备 231,550,744.51 6,710,379.26 2,124,021.80 236,137,101.97
7、库场设施 158,517,356.42 1,742,715.00 - 160,260,071.42
8、电子及办公设备 45,245,663.36 1,758,337.48 46,351.19 46,957,649.65
二、累计折旧合计 521,556,959.52 35,039,213.23 7,003,437.89 549,592,734.86
1、房屋建筑物 29,361,167.02 3,192,117.14 857,906.98 31,695,377.18
2、机器设备 50,170,475.49 3,750,151.72 798,000.00 53,122,627.21
3、运输工具 82,848,673.72 5,967,296.85 3,268,981.71 85,546,988.86
4、港务设施 81,007,905.65 2,987,565.24 - 83,995,470.89
5、船舶 95,004,308.25 5,520,498.15 - 100,524,806.40
6、装卸搬运设备 125,972,803.41 7,686,543.15 2,033,184.01 131,626,162.55
7、库场设施 32,350,519.94 4,178,776.57 - 36,529,296.51
8、电子及办公设备 24,841,106.04 1,756,264.41 45,365.19 26,552,005.26
三、固定资产减值准备合计 567,074.80 - 45,383.20 521,691.60
1、房屋建筑物 - - -
2、机器设备 236,604.66 - - 236,604.66
3、运输工具 - - -
4、港务设施 254,699.90 - 45,383.20 209,316.70
5、船舶 - - -
6、装卸搬运设备 75,770.24 - - 75,770.24
7、库场设施 - - -
8、电子及办公设备 - - -
四、固定资产账面价值合计 825,298,051.41 803,328,149.06
1、房屋建筑物 162,852,859.10 155,167,485.94
2、机器设备 44,549,311.90 44,709,414.74
3、运输工具 57,807,177.10 55,327,201.44
4、港务设施 153,227,929.49 150,285,747.45
5、船舶 154,787,209.16 149,266,711.01
6、装卸搬运设备 105,502,170.86 104,435,169.18
7、库场设施 126,166,836.48 123,730,774.91
8、电子及办公设备 20,404,557.32 20,405,644.39
注：固定资产本期增加额中由在建工程完工转入固定资产的金额为1,575,587.64元。
（2）未办妥产权证书的情况
截至2008年6月30日，本公司未办妥产权证书的房屋建筑物原值3,800.00万元，累计折旧143.34万元。
（3）截止2008年6月30日，本公司租赁资产情况如下：
租赁类别 资产类别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值
融资租赁租入 船舶 17,956,454.18 15,290,611.77 2,665,842.41
经营租赁租出 机器设备 2,708,658.29 2,573,225.38 135,432.91
合 计 20,665,112.47 17,863,837.15 2,801,275.32
12. 在建工程
（1）在建工程明细项目基本情况及增减变动如下：
工程名称 预算金额（万元） 资金来源 2007年12月31日 本期增加
金额 其中：借款费用资本化 金额 其中：借款费用资本化
圆筒仓接粮工程 8317.91 自有 26,534,853.08 9,492,461.00
二手拖轮 2558 自有 17,906,000.00
18号泊位龙门吊 970 自有 11,664.00 9,700,000.00
待安装设备 1360 自有 7,090,420.00
3号变电站改造 533.87 自有 5,039,845.40 243,802.57
水泥中转站 800 自有 2,154,430.08
7号变改造工程 119.7 自有 1,206,927.45
嵩屿码头电缆项目 94.05 自有 658,335.00
0号泊位锚锭块工程 60.8 自有 360,000.00 255,000.00
高崎海关办公楼 60 自有 295,000.00
内贸箱龙门吊改造 560 自有 474,520.00
其他零星工程 自有 1,148,841.93 1,207,460.99
合 计 35,434,986.86 48,344,574.64
（续上表）
工程名称 本期减少 2008年6月30日 工程投入占预算比例
金额 其中：本期转固定资产 金额 其中：借款费用资本化
圆筒仓接粮工程 36,027,314.08 43%
二手拖轮 17,906,000.00 70%
18号泊位龙门吊 9,711,664.00 100%
待安装设备 925,000.00 925,000.00 6,165,420.00 45%
3号变电站改造 5,283,647.97 99%
水泥中转站 2,154,430.08 27%
7号变改造工程 1,206,927.45 101%
嵩屿码头电缆项目 658,335.00 70%
0号泊位锚锭块工程 615,000.00 101%
高崎海关办公楼 295,000.00 49%
内贸箱龙门吊改造 182,579.28 182,579.28 291,940.72 5%
其他零星工程 109,701.00 109,701.00 2,246,601.92
合 计 1,217,280.28 1,217,280.28 82,562,281.22
注：在建工程期末余额较期初增加133 %，主要是：①本期购买二手拖轮增加17,906,000.00元；②圆筒仓接粮工程项目本期工程增加9,492,461.00元；③18号泊位龙门吊工程项目增加9,700,000.00元；④待安装设备增加7,090,420.00元。
（2）期末上述各项在建工程未发生减值情况，故无需提取在建工程减值准备。
13. 无形资产
（1）无形资产按类别列示如下：
项 目 2007年12月31日 本期增加 本期减少 2008年6月30日
一、无形资产原价合计 479,722,991.22 4,866,553.89 47,606,641.58 436,982,903.53
1、土地使用权 477,590,844.06 4,716,039.89 47,606,641.58 434,700,242.37
2、电脑软件 2,132,147.16 150,514.00 2,282,661.16
二、无形资产累计摊销额合计 23,084,583.59 9,171,770.12 952,132.83 31,304,220.88
1、土地使用权 21,992,603.79 8,989,188.64 952,132.83 30,029,659.60
2、电脑软件 1091,979.80 182,581.48 1,274,561.28
三、无形资产减值准备累计金额合计
1、土地使用权
2、电脑软件
四、无形资产账面价值合计 456,638,407.63 405,678,682.65
1、土地使用权 455,598,240.27 404,670,582.77
2、电脑软件 1,040,167.36 1,008,099.88
注：①土地使用权本期减少，均为本公司以土地使用权出资设立合营企业所转出的土地使用权。
②厦门象屿保税物流园区一期起步工程用地的土地使用权182,211,315.17元，截止2008年6月30日，本公司已办理了相关用地手续，有关权属证书正在办理中。
（2）期末上述无形资产未发生减值情况，故无需提取无形资产减值准备。
14. 长期待摊费用
长期待摊费用明细项目列示如下：
项 目 初始金额 2008年6月30日 2007年12月31日
固定资产改良支出 1,874,582.86 174,957.63 204,120.81
长期场地租赁费 3,050,950.00 783,708.35 785,333.33
场地平整及补偿费用 3,800,144.92 1,151,671.65 1,448,938.87
矿产开采使用费 5,167,300.00 4,742,047.78 4,801,473.45
合 计 13,892,977.78 6,852,385.41 7,239,866.46
15. 递延所得税资产
（1）递延所得税资产明细项目列示如下：
项 目 2007年12月31日 本期增加 本期减少 2008年6月30日
坏账准备 2,003,196.12 14,221.95 2,017,418.07
固定资产折旧 576,303.21 20,356.12 596,659.33
固定资产减值准备 85,061.22 85,061.22
存货跌价准备 52,204.28 52,204.28
辞退福利 583,183.65 583,183.65
合 计 3,299,948.48 34,578.07 - 3,334,526.55
（2）截至2008年6月30日止，除部分预计难以取得税务审批核销的应收款项（主要是账龄较长及涉及诉讼事项的款项）所提取的坏账准备外，本公司不存在未确认的递延所得税资产情况。
16. 资产减值准备
资产减值准备明细项目列示如下：
项 目 2007年12月31日 本期计提额 本期减少额 2008年6月30日
转回 转销
坏账准备 22,113,662.26 1,800,000.00 87,014.22 23,826,648.04
存货跌价准备 348,028.55 348,028.55
固定资产减值准备 567,074.80 45,383.20 521,691.60
合 计 23,028,765.61 1,800,000.00 87,014.22 45,383.20 24,696,368.19
17. 所有权受到限制的资产
所有权受到限制的资产明细如下：
所有权受到限制的资产类别 2007年12月31日 本期增加额 本期减少额 2008年6月30日 资产受限制的原因
银行存款 18,728,329.46 317,366.12 19,045,695.58 职工房改及维修基金专户存款
其他货币资金 8,028,887.17 6,473,918.24 14,502,805.41 保证金
银行承兑汇票 9,600,000.00 9,600,000.00 用于质押
合 计 36,357,216.63 6,791,284.36 9,600,000.00 33,548,500.99
注：上述银行存款和其他货币资金由于用途受到限制，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
18. 短期借款
（1）短期借款明细项目列示如下：
借款类别 2008年6月30日 2007年12月31日
保证借款 18,000,000.00
信用借款 339,000,000.00 338,120,000.00
合计 339,000,000.00 356,120,000.00
（2）截至2008年6月30日止，本公司不存在逾期借款情况。
19. 应付票据
（1）应付票据明细项目列示如下：
票据类别 2008年6月30日 2007年12月31日
银行承兑汇票 247,704,629.02 534,115,690.62
注：① 应付票据期末较期初减少28,641.11万元，减幅53.62%，主要系期末采购的库存商品比期初减少所致。
②截至2008年6月30日，本公司为子公司厦门市路桥建材有限公司和厦门港务贸易有限公司应付银行承兑汇票提供担保的情况详见本附注十一之1。
（2）截至2008年6月36日止，应付票据余额中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位票据。
20. 应付账款
（1）应付账款期末余额为499,402,495.65元，账龄超过1年的大额应付账款明细如下：
供应商名称 金 额 发生时间 性质或内容 未偿还原因
厦门港口开发建设有限公司 4,119,850.89 2005年 应付工程款 未到结算期
合 计 4,119,850.89
（2）应付账款期末余额中本公司子公司厦门外代代理业务形成的代收代付的运费及港口使费32,083.55万元。
（3）截至2008年6月30日止，应付账款余额中应付本公司股东国际港务款项31,608,816.77元；其他关联方应付账款情况详见附注十之（二）之5所述。
（4）外币列示如下：
项 目 2008年6月30日 2007年12月31日
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
美 元 36,911,530.85 6.8591 253,179,881.24 39,981,898.70 7.3046 292,051,777.24
21. 预收款项
（1）预收款项期末余额为194,537,442.30元，不存在账龄超过一年的大额预收款项。
（2）预收款项期末余额中无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及关联方款项。
（3）余额中外币列示如下：
项 目 2008年6月30日 2007年12月31日
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
美 元 1,079,355.32 6.8591 7,403,406.07 1,332,786.18 7.3046 9,735,469.93
22. 应付职工薪酬
应付职工薪酬明细项目如下：
项目 2007年12月31日 本期增加额 本期支付额 2008年6月30日
一、工资、奖金、津贴和补贴 54,417,216.08 99,244,408.84 117,848,587.10 35,813,037.82
二、职工福利费 1,233,447.93 13,577,170.59 14,810,618.52 -
三、社会保险费 22,599.10 11,418,247.52 11,456,815.12 -15,968.50
其中：1、医疗保险费 12,994.80 3,403,620.17 3,447,189.74 -30,574.77
2、基本养老保险费 13,163.10 6,295,169.50 6,290,245.97 18,086.63
3、失业保险费 -9,622.77 927,492.86 920,503.45 -2,633.36
4、工伤保险费 5,578.83 388,062.12 393,616.33 24.62
5、生育保险费 485.14 403,902.87 405,259.63 -871.62
四、住房公积金 3,788.96 9,293,083.72 9,266,402.78 30,469.90
五、工会经费和职工教育经费 9,258,902.97 3,627,824.71 2,167,134.90 10,719,592.78
六、因解除劳动关系给予补偿 3,887,891.00 -4,115.30 405,114.70 3,478,661.00
七、其他 1,250,515.73 1,120,148.50 130,367.23
其中：以现金结算的股份支付 - - -
合计 68,823,846.04 138,407,135.81 157,074,821.62 50,156,160.23
23. 应交税费
应交税费明细项目如下：
类 别 2008年6月30日 2007年12月31日
增值税 -17,355,282.50 -3,376,293.53
营业税 2,366,393.44 3,278,429.89
企业所得税 26,232,881.30 32,417,733.83
城市维护建设税 228,426.11 550,344.14
房产税 100,163.59 55,926.89
个人所得税 551,778.10 1,128,203.78
教育费附加 107,998.70 170,169.67
地方教育附加 -131,694.68 46,356.68
资源税 349,365.99 29,988.67
资源税补偿费 150,000.00 205,000.00
其他 -91,326.95 62,517.29
合 计 12,508,703.10 34,568,377.31
注：应交税费期末较期初减少2,205.97万元，主要系期初计提的上年度企业所得税在本期缴交，以及期末待扣增值税进项税额比期初增加较大。
24. 应付利息
项 目 2007年12月31日 本期增加 本期支付 2008年6月30日
应付贷款利息 1,170,175.68 412,156.00 758,019.68
合 计 1,170,175.68 412,156.00 758,019.68
25. 应付股利
投资者 2007年12月31日 本期增加 本期支付 2008年6月30日
厦门国际港务股份有限公司 29,271,600.00 14,635,800.00 43,907,400.00
华建交通经济开发中心 2,932,425.00 2,932,425.00
社会公众股股东 8,981,775.00 8,981,775.00
合 计 29,271,600.00 26,550,000.00 - 55,821,600.00
注：有关本期利润分配详见本附注九（一）之36。
26. 其他应付款
截至2008年6月30日止，本公司其他应付款余额为66,962,264.88元。其中：
（1）无账龄超过一年的大额其他应付款。
（2）其他应付款2008年6月30日较年初增加51.62%，主要系本期增加应付港口建设费等款项所致。
（3）截至2008年6月30日止，其他应付款余额中应付本公司股东国际港务款项185,450.92元；应付其他关联方款项的情况详见附注十之（二）之5所述。
27. 一年内到期的非流动负债
一年内到期的非流动负债明细列示如下：
项 目 2008年6月30日 2007年12月31日
委托贷款 2,880,000.00 2,880,000.00
长期应付款 - 9,076,376.16
合 计 2,880,000.00 11,956,376.16
注：有关上述委托贷款详见本附注九（一）之28。
28. 长期借款
（1）长期借款明细项目列示如下：
借款类别 2008年6月30日 2007年12月31日 备 注
信用借款 110,000,000.00 70,000,000.00
委托贷款借款（注） 45,120,000.00 45,120,000.00
合 计 155,120,000.00 115,120,000.00
减：一年内到期的长期借款 2,880,000.00 2,880,000.00
净 额 152,240,000.00 112,240,000.00
注：本公司子公司船务公司2005年3月10日以银行委托贷款的方式向华阳电业有限公司借款4,800万元人民币，用于建造两艘4000马力全回转拖轮，并由本公司为该借款提供担保。根据资金委托贷款合同规定，在两艘2942KW全回转拖轮正式投产满一年后次月的第一天为第一个结息日，此后以该日为基准，按年对月对日结息。截至2008年6月30日委托贷款余额4,512.00万元，其中需要在一年内支付的贷款本金288.00万元，在"一年内到期的非流动负债"中列示。
（2）长期借款期末余额较年初增加35.64%，主要系本期为满足在建工程建设需求而增加银行贷款所致。
（3）截至2008年6月30日止，本公司不存在逾期借款情况。
29. 长期应付款
长期应付款明细项目列示如下：
项 目 期 限 初始金额 2007年12月31日
厦门国际港务股份有限公司① 2004.10-2009.10 54,583,027.54 7,953,876.16
厦门华夏国际电力发展有限公司② 1996.02-2008.01 6,105,500.00 1,122,500.00
合 计 60,688,527.54 9,076,376.16
减：一年内到期的长期应付款 9,076,376.16
净 额
（续上表）
项 目 本期增加 本期减少 应计利息 2008年6月30日
厦门国际港务股份有限公司① 7,953,876.16
厦门华夏国际电力发展有限公司② 1,122,500.00
合 计 9,076,376.16
减：一年内到期的长期应付款 9,076,376.16
净 额
注：①2004年本公司子公司船务公司与国际港务签订《拖轮还款协议》，就本公司资产置换前船务公司所欠国际港务拖轮建造款达成如下协议：船务公司应在2009年10月15日之前，将拖轮建造款本金54,583,027.54元及利息归还国际港务，每年分两期（4月15日、10月15日）偿还，利率标准按LIBOR+0.6%计算。该款项已于本期提前还清。
②应付厦门华夏国际电力发展有限公司的款项系应付的船舶融资租赁款。根据厦门华夏国际电力发展有限公司与本公司子公司船务公司签订的协议书，由该公司出资1,796.00万元建造全新3500匹拖轮交由船务公司使用，船务公司按该拖轮款实际成本以租金方式分12年付清。该款项已于本期还清。
30. 预计负债
种类 2007年12月31日 本期增加 本期减少 2008年6月30日 形成原因 本年确认的预期补偿金额
未决诉讼 1,271,579.17 1,271,579.17 职工劳动纠纷
注：该预计负债系本公司子公司路桥建材与其16名职工发生劳动纠纷诉讼，路桥建材根据诉讼情况判断并经董事会审批而预计的赔偿支出款。
31. 递延所得税负债
递延所得税负债明细项目列示如下：
项 目 2007年12月31日 本期增加 本期减少 2008年6月30日
交易性金融资产公允价值调整 540,426.00 512,242.05 28,183.95
合 计 540,426.00 512,242.05 28,183.95
32. 其他非流动负债
其他非流动负债2,756,293.84元系递延收益，明细列示如下：
项 目 2008年6月30日 2007年12月31日 备 注
国家发改委补贴收益 2,436,293.84 2,443,793.84 项目补助
厦门科技局补贴收益 320,000.00 320,000.00 专项资金
合 计 2,756,293.84 2,763,793.84
注：①国家发改委补贴是据发改办[2005]1947号安排的国家预算内专项资金，用于补助海峡两岸客运管理平台及国际集装箱运输信息平台建设项目。本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内（5年）平均分摊计入当期损益。
②厦门科技局补贴是根据厦科联[2006]25号安排的科技资助资金，用于无偿资助厦门港国际集装箱运输协作平台开发，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内（5年）平均分摊计入当期损益。
33. 股本
本期股本变动情况如下：
单位：万股
股份类别 2007年12月31日 本期增减变动（＋,－） 2008年6月30日
一 、有限售条件股份 股数 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股数 比例
1. 国家持股 3,209.85 6.04% 3,209.85 6.04%
2. 国有法人持股 29,271.60 55.13% 29,271.60 55.13%
有限售条件股份合计 32,481.45 61.17% 32,481.45 61.17%
二、无限售条件股份
1. 人民币普通股 20,618.55 38.83% 20,618.55 38.83%
无限售条件股份合计 20,618.55 38.83% 20,618.55 38.83%
股份总数 53,100.00 100.00% 53,100.00 100.00%
注：本公司股本实收情况业经厦门天健华天有限责任会计师事务所"厦门天健华天所验（2006）GF字第0013号验资报告"验证。
34. 资本公积
本期资本公积变动情况如下：
项 目 2007年12月31日 本期增加 本期减少 2008年6月30日
资本溢价 253,038,361.64 253,038,361.64
其他资本公积 7,615,105.74 7,615,105.74
合 计 260,653,467.38 260,653,467.38
35. 盈余公积
本期盈余公积变动情况如下：
项 目 2007年12月31日 本期增加 本期减少 2008年6月30日
法定盈余公积 108,166,506.88 108,166,506.88
合 计 108,166,506.88 108,166,506.88
36. 未分配利润
未分配利润增减变动情况如下：
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
上年年末未分配利润 525,230,450.80 399,001,724.13
加：会计政策变更 -3,524,784.34
前期差错更正
本年年初未分配利润 525,230,450.80 395,476,939.79
加：本期净利润 69,732,707.97 67,467,322.82
其他
可供分配利润 594,963,158.77 462,944,262.61
减：提取法定盈余公积
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
可供股东分配利润 594,963,158.77 462,944,262.61
减：提取任意盈余公积
应付普通股股利 26,550,000.00 53,100,000.00
转作实收资本的普通股股利
期末未分配利润 568,413,158.77 409,844,262.61
②根据2008年5月8日经本公司2007年度股东大会批准的《2007年度利润分配预案》，本公司以总股本53,100万股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.50元（含税），合计派发现金股利2655万元。
37. 少数股东权益
少数股东权益明细项目列示如下：
合并报表单位 少数股东单位 少数股东持股比例 2008年6月30日 2007年12月31日
厦门市路桥建材有限公司 厦门市路桥工程物资公司 5% 5,965,611.50 6,138,313.62
中国厦门外轮代理有限公司 中国外轮代理有限公司 40% 102,362,169.68 91,447,949.75
厦门港务船务有限公司 厦门国际港务股份有限公司 10% 18,590,228.19 16,183,012.43
厦门港华集装箱修理有限公司 厦门国际港务股份有限公司 50% 2,691,979.49 3,095,038.30
厦门港务国内船舶代理有限公司 厦门港务集团石湖山码头有限公司 20% 532,722.84 551,017.99
厦门外理理货有限公司 中国外理理货总公司 14% 3,972,314.45 4,462,452.43
厦门港务海路达建材有限公司 厦门集大教育产业有限公司 20% 1,401,788.62 1,400,000.00
合 计 135,516,814.77 123,277,784.52
38. 营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本明细如下：
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
营业收入 1,631,512,477.91 732,992,297.69
其中：主营业务收入 1,623,374,356.52 726,470,400.84
其他业务收入 8,138,121.39 6,521,896.85
营业成本 1,461,026,665.62 586,364,038.69
其中：主营业务成本 1,460,219,000.37 585,501,814.21
其他业务成本 807,665.25 862,224.48
（2）主营业务按业务性质分项列示如下：
业务性质 2008年1-6月 2007年1-6月
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
港口装卸堆存 120,326,490.52 95,221,955.08 133,344,388.88 97,486,450.42
建材销售 145,938,318.75 127,952,945.27 156,567,605.00 132,611,720.00
代理劳务 101,843,925.25 59,016,629.40 62,909,756.06 25,058,873.04
拖轮业务 64,224,386.50 27,469,550.47 49,692,481.00 24,033,398.43
运输劳务 46,901,212.72 47,033,134.01 52,697,665.57 48,105,750.61
理货劳务 26,369,023.22 15,965,588.11 24,210,773.35 14,168,693.29
贸易 1,114,196,340.89 1,085,229,950.48 240,452,217.69 236,632,233.06
物流延伸服务及其他 3,574,658.67 2,329,247.55 6,595,513.29 7,404,695.36
合 计 1,623,374,356.52 1,460,219,000.37 726,470,400.84 585,501,814.21
（3）其他业务按业务性质分项列示如下：
业务性质 2008年1-6月 2007年1-6月
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
租赁 5,849,503.71 542,936.64 4,425,922.83 465,899.52
经营托管 540,000.00 - 540,000.00 29,970.00
代购代销 20,695.35 - - -
废旧物质让售 770,788.68 - 314,415.60 17,450.07
其他 957,133.65 264,728.61 1,241,558.42 348,904.89
合 计 8,138,121.39 807,665.25 6,521,896.85 862,224.48
（4）前五名销售客户收入总额及占全部销售收入的比例如下：
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
前五名客户收入总额 850,994,328.12 180,839,800.00
占全部销售收入的比例 52.16% 24.67%
（5）本期营业收入较上年同期增加123.04%，主要系：①贸易业务量大幅度增加；②拖轮业务和代理劳务随厦门口岸吞吐量增加而稳定增长。
本期营业成本较上年同期增加149.79%，主要是营业成本随营业收入的增长而相应增加所致。
39. 营业税金及附加
营业税金及附加明细项目列示如下：
税 种 2008年1-6月 2007年1-6月
营业税 13,061,716.07 12,261,250.60
资源税 12,985.37 19,618.62
城市建设维护税 1,338,696.43 1,278,900.02
教育费附加 692,039.94 630,502.34
地方教育费附加 174,219.69 210,167.43
房产税 346,942.98
合 计 15,626,600.48 14,400,439.01
40. 财务费用
财务费用明细项目列示如下：
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
利息支出 14,968,223.50 4,765,103.38
减：利息收入 6,984,418.47 3,980,607.47
汇兑损失 331,733.07 90,926.24
减：汇兑收益 1,073,439.01 653,384.41
手续费支出 762,822.21 -922,030.37
合 计 8,004,921.30 -699,992.63
注：本期财务费用较上年同期增加幅度较大，主要系本期银行借款增加及利率上调导致利息支出增加。
41. 资产减值损失
资产减值损失明细项目列示如下：
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
坏账损失 1,712,985.78 -636,704.80
42. 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 2008年1-6月 2007年1-6月
交易性金融资产 -4,003,850.00
43. 投资收益
（1）投资收益按来源列示如下：
产生投资收益的来源 2008年1-6月 2007年1-6月
以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 15,040,367.95
以权益法核算期末按被投资单位实现净损益调整的金额 267,744.24 160,965.14
长期股权投资转让收益 -
交易性金融资产、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产持有和处置收益 1,804,255.32
持有至到期投资和买入返售金融资产持有收益和处置损益 496,814.14
其他投资收益 521,340.99
合 计 2,071,999.56 16,219,488.22
注：本公司子公司厦门外代、船务公司和物流公司股票投资收益1,804,255.32元。
（2）本期投资收益比上年同期大幅减少，系由于2007年1-6月收到厦门港务集团海天集装箱有限公司分配的2006年度现金股利14,950,957.69元；收到厦门外代东亚物流有限公司分配的2006年度现金股利1,672,745.34元。
（3）上述投资收益的汇回不存在重大限制。
44. 营业外收入
（1）营业外收入明细项目列示如下：
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
非流动资产处置利得合计 13,848,599.98
其中：固定资产处置利得 1,541,918.56
违约赔偿收入 21,930.00
政府补助利得 210,000.00 170,000.00
罚款收入 13,270.00
其他 129,211.55 496,417.42
合 计 14,223,011.53 666,417.42
注：本期非流动资产处置利得较大，主要系2008年1月本公司和新加坡YCH China JV(Pte) Ltd.共同投资设立厦门港务叶水福物流有限公司，本公司以土地使用权4,665.45万元，按照评估值5859万元作价出资，确认为资产处置收益1,193.55万元。
（2）本期政府补助利得明细如下：
项 目 金额（万元） 种类 相关批准文件 批准机关 文件时效 备注
本期数 上年同期数
国家发改委 17 17 扶持资金 发改[2005]1947号 国家发改委 附注九(一)之32
厦门市科技局 4 扶持资金 厦科联[2006]25号 厦门市科技局
合 计 21 17
45. 营业外支出
营业外支出明细项目列示如下：
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
非流动资产处置损失合计 106,519.11
其中：固定资产处置损失 106,519.11
罚款支出 24,295.19
捐赠支出 1,252,200.00
赔偿支出 181,641.70
其他 15,701.14 363,871.76
合 计 1,580,357.14 363,871.76
46. 所得税费用
（1）所得税费用明细项目列示如下：
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
当期所得税费用 17,556,866.64 20,456,779.08
递延所得税费用 477,663.98 102,735.46
合 计 18,034,530.62 20,559,514.54
（2）本期所得税费用比上年同期减少主要系由于2006年度出售中信证券股权收益之所得税于上年同期汇算缴交。
47. 少数股东损益
少数股东损益明细项目列示如下：
合并报表单位 少数股东单位 少数股东持股比例 2008年1-6月 2007年1-6月
厦门市路桥建材有限公司 厦门市路桥工程物资公司 5% 357,387.31 414,364.53
中国厦门外轮代理有限公司 中国外轮代理有限公司 40% 10,914,219.93 11,082,993.26
厦门港务船务有限公司 厦门国际港务股份有限公司 10% 2,416,789.25 1,519,369.31
厦门港华集装箱修理有限公司 厦门国际港务股份有限公司 50% -401,359.64 -337,979.34
厦门港务国内船舶代理有限公司 厦门港务集团石湖山码头有限公司 20% 59,381.30 51,609.54
厦门外理理货有限公司 中国外轮理货总公司 14% 784,415.69 725,505.06
合 计 14,130,833.84 13,455,862.36
48. 现金流量表补充资料
（1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量
补充资料 2008年1-6月 2007年1-6月
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 83,863,541.81 80,923,185.18
加：资产减值准备 1,800,000.00 -
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 36,813,695.28 25,707,817.94
无形资产摊销 3,757,241.99 3,863,125.59
长期待摊费用摊销 901,413.30 888,865.60
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以"－"号填列） -1,460,646.84
固定资产报废损失（收益以"－"号填列） 131,075.07 4,188.09
公允价值变动损失（收益以"－"号填列） 4,003,850.00
财务费用（收益以"－"号填列） 8,170,166.73 -699,992.63
投资损失（收益以"－"号填列） -1,987,423.07 -16,219,488.22
递延所得税资产减少（增加以"－"号填列） -20,356.12 -20,672.00
递延所得税负债增加（减少以"－"号填列） -526,464.00
存货的减少（增加以"－"号填列） 144,983,995.65 -82,413,568.25
经营性应收项目的减少（增加以"－"号填列） -262,703,770.07 -128,529,747.10
经营性应付项目的增加（减少以"－"号填列） 30,472,750.42 151,488,849.64
其他
经营活动产生的现金流量净额 48,199,070.15 34,992,563.84
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 467,402,061.76 298,211,793.28
减：现金的期初余额 522,912,425.23 396,612,988.75
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -55,510,363.47 -98,401,195.47
（2）现金和现金等价物
项 目 2008年6月30日 2007年12月31日
一、现金 467,402,061.76 522,912,425.23
其中：库存现金 65,226.76 29,829.54
可随时用于支付的银行存款 467,336,835.00 522,882,595.69
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 467,402,061.76 522,912,425.23
（3）现金流量表其他项目
①收到的其他与经营活动有关的现金
本公司本年收到的其他与经营活动有关的现金主要项目列示如下：
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
收到政府补贴 210,000.00 170,000.00
收到银行存款利息收入 6,984,418.47 3,980,607.47
外轮代理业务代收代付收到现金净额 92,937,139.93 73,692,548.96
合 计 100,131,558.40 77,843,156.43
②支付的其他与经营活动有关的现金
本公司本年支付的其他与经营活动有关的现金主要项目列示如下：
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
支付营业费用、管理费用 11,897,143.57 15,753,408.56
代理采购业务代付现金净额 134,839,190.21 105,879,906.78
合 计 146,736,333.78 121,633,315.34
（二）母公司财务报表主要项目注释
49. 应收账款
（1）应收账款按类别列示如下：
类 别 2008年6月30日
金额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的应收账款 37,262,714.28 63.04% 186,313.58 37,076,400.70
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 - 0.00% - -
其他不重大应收账款 21,845,495.98 36.96% 740,541.10 21,104,954.88
合 计 59,108,210.26 100.00% 926,854.68 58,181,355.58
类 别 2007年12月31日
金额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的应收账款 40,871,357.57 69.10% 204,356.79 40,667,000.78
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
其他不重大应收账款 18,280,010.78 30.90% 722,497.89 17,557,512.89
合 计 59,151,368.35 100.00% 926,854.68 58,224,513.67
注：分类标准详见附注九之（一）之4所述。
（2）应收账款按账龄分析列示如下：
账龄结构 2008年6月30日
金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 56,356,695.12 95.34% 254,843.98 56,101,851.14
1－2年（含） 469,689.07 0.79% 437,282.51 32,406.56
2－3年（含） 2,281,826.07 3.86% 234,728.19 2,047,097.88
合 计 59,108,210.26 100.00% 926,854.68 58,181,355.58
账龄结构 2007年12月31日
金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 54,309,086.85 91.81% 254,843.98 54,054,242.87
1－2年（含） 4,372,825.12 7.39% 437,282.51 3,935,542.61
2－3年（含） 469,456.38 0.80% 234,728.19 234,728.19
合 计 59,151,368.35 100.00% 926,854.68 58,224,513.67
（3）应收账款按主要客户类别列示如下：
客户类别 2008年6月30日 2007年12月31日
账面余额 欠款年限 占总额比例
上海同孚进出口有限公司 24,832,297.50 1年以内 42.01%
启胜矿产 3,470,785.67 1年以内 5.87% 3,694,505.45
上海中谷新良海运有限公司 3,308,250.25 1年以内 5.60% 3,581,913.25
漳州星航物流有限公司 2,954,223.00 1年以内 5.00% 2,844,938.87
海南南青海运有限公司 2,697,157.86 1年以内 4.56% 1,788,869.50
合 计 37,262,714.28 63.04% 11,910,227.07
注：截至2008年6月30日止，应收账款余额前五名客户应收金额合计37,262,714.28元，占应收账款总额的比例为63.04%。
（4）应收账款坏账准备变动情况：
项 目 2007年12月31日 本期增加 本期减少 2008年6月30日
转回 转销
坏账准备 926,854.68 926,854.68
（5）截至2008年6月30日止，应收账款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
50. 其他应收款
（1）其他应收款按类别分析列示如下：
类 别 2008年6月30日
金额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的其他应收款 144,011,696.29 84.42% 8,042,924.07 135,968,772.22
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 1,681,677.32 0.99% 1,676,640.47 5,036.85
其他不重大其他应收款 24,905,856.77 14.60% 22,749.00 24,883,107.77
合 计 170,599,230.38 100.00% 9,742,313.54 160,856,916.84
类 别 2007年12月31日
金额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的其他应收款 72,471,696.29 94.25% 6,242,924.07 66,228,772.22
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 1,676,615.16 2.18% 1,676,615.16
其他不重大其他应收款 2,744,176.25 3.57% 22,774.31 2,721,401.94
合 计 76,892,487.70 100.00% 7,942,313.54 68,950,174.16
注：分类标准详见附注九之（一）之6所述。
（2）其他应收款按账龄分析列示如下：
账龄结构 2008年6月30日
金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 168,593,343.20 98.82% 8,051,424.79 160,541,918.41
1－2年（含） 274,999.76 0.16% 1,849.98 273,149.78
2－3年（含） 49,210.10 0.03% 12,398.30 36,811.80
3－4年（含） 1,681,677.32 0.99% 1,676,640.47 5,036.85
4－5年（含） - 0.00% - -
5年以上 - 0.00% - -
合 计 170,599,230.38 100.00% 9,742,313.54 160,856,916.84
账龄结构 2007年12月31日
金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 74,886,600.52 97.39% 6,251,424.79 68,635,175.73
1－2年（含） 274,999.76 0.36% 1,849.98 273149.78
2－3年（含） 49,210.10 0.06% 12,398.30 36,811.80
3－4年（含） 111,850.77 0.15% 111,850.77
4－5年（含） 953,250.28 1.24% 948,213.43 5,036.85
5年以上 616,576.27 0.80% 616,576.27
合 计 76,892,487.70 100.00% 7,942,313.54 68,950,174.16
注：其他应收款期末总额较年初总额增加9,190.67万元，增幅133.29%，主要系应收子公司关联方往来款项增加。
（3）其他应收款前五名列示如下：
名 称 2008年6月30日 2007年12月31日
账面余额 欠款年限 占总额比例
厦门港务贸易有限公司 87,100,000.00 1年以内 51.06% 37,100,000.00
汕头市中裕置业有限公司 24,971,696.29 1年以内 14.64% 24,971,696.29
厦门港务物流有限公司 17,020,000.00 1年以内 9.98% 20,000.00
厦门港务运输有限公司 9,000,000.00 1年以内 5.28% 8,000,000.00
路桥建材 2,920,000.00 1年以内 1.71%
合 计 141,011,696.29 82.66% 70,091,696.29
注：应收汕头市中裕置业有限公司款项24,971,696.29元，详见附注十一之2。
（4）其他应收款坏账准备变动情况：
项 目 2007年12月31日 本期增加 本期减少 2008年6月30日
转回 转销
坏账准备 7,942,313.54 1,800,000.00 9,742,313.54
注：①其他应收款坏账准备本期增加系计提应收汕头市中裕置业有限公司款项的坏账准备180万元，详见附注十一之2。
（5）期末账龄三年以上及已全额计提坏账准备的主要应收款项明细如下：
名 称 欠款金额 提取比例 已计提坏账准备 提取理由
金华精选矿业公司 340,417.01 100.00% 340,417.01 按账龄提取
清流县华腾矿业公司 233,423.86 100.00% 233,423.86 按账龄提取
宁化石磊矿业公司 200,402.05 100.00% 200,402.05 按账龄提取
江西金人矿产品公司 105,163.90 100.00% 105,163.90 按账龄提取
建阳金石费业公司 106,334.64 100.00% 106,334.64 按账龄提取
建阳市兴业茶厂 50,778.30 100.00% 50,778.30 按账龄提取
江西宁都县昌华莹石有限公司 49,518.30 100.00% 49,518.30 按账龄提取
合 计 1,086,038.06 1,086,038.06 按账龄提取
（6）截至2008年6月30日止，其他应收款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
51. 长期股权投资
（1）长期股权投资本期增减变动如下：
项 目 2007年12月31日 本期增加 本期减少 2008年6月30日
对子公司投资 432,952,395.98 432,952,395.98
对合营企业投资 58,590,000.00 58,590,000.00
对联营企业投资 404,007.82 46,362.38 46362.38 404,007.82
合 计 433,356,403.80 58,636,362.38 46,362.38 491,946,403.80
减：长期股权投资减值准备
净 额 433,356,403.80 58,636,362.38 46,362.38 491,946,403.80
（2）按权益法核算的长期股权投资列示如下：
被投资单位名称 持股比例 持有的表决权比例 初始投资额 追加投资额（减：股权出让额） 权益累计增减额 累计现金红利
厦门港务叶水福物流有限公司 60% 60% 58,590,000.00
厦门港务鹭榕水铁联运有限公司 48% 48% 435,895.98 221,001.65 252,889.81
合 计 48% 48% 59,025,895.98 221,001.65 252,889.81
（续上表）
被投资单位名称 2007年12月31日 本期权益增减额 本期现金红利 2008年6月30日
厦门港务叶水福物流有限公司 58,590,000.00 58,590,000.00
厦门港务鹭榕水铁联运有限公司 404,007.82 46,362.38 46,362.38 404,007.82
合 计 404,007.82 58,636,362.38 46,362.38 58,994,007.82
注：厦门港务叶水福物流有限公司投资详见附注八之1。
（3）按成本法核算的长期股权投资列示如下：
被投资单位名称 初始金额 追加投资 2007年12月31日 本期增加 本期减少 2008年6月30日 持股比例
厦门市路桥建材有限公司 45,636,100.00 45,636,100.00 45,636,100.00 95%
中国厦门外轮代理有限公司① 97,811,762.29 -11,024,534.53 86,787,227.76 86,787,227.76 60%
厦门港务物流有限公司② 169,188,147.56 23,538,257.70 192,726,405.26 192,726,405.26 97%
厦门港务船务有限公司 60,032,411.61 60,032,411.61 60,032,411.61 90%
厦门外理理货有限公司③ 24,600,615.81 -12,123,439.97 12,477,175.84 12,477,175.84 86%
厦门港务国内船舶代理有限公司④ 2,187,251.77 -394,176.26 1,793,075.51 1,793,075.51 80%
厦门港务物流保税有限公司 500,000.00 3,000,000.00 3,500,000.00 3,500,000.00 10%
厦门港务运输有限公司⑤ 200,000.00 19,800,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 50%
厦门港务贸易有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100%
合 计 410,156,289.04 22,796,106.94 432,952,395.98 - - 432,952,395.98
注：① 本公司对子公司厦门外代追加投资-11,024,534.53元，系厦门外代2005年度分配股利大于本公司投资后累计应享有的投资收益而冲减投资成本的金额。
②本公司对子公司物流公司追加投资23,538,257.70元，系物流公司2005年度分配股利大于本公司投资后累计应享有的投资收益而冲减投资成本的金额9,511,742.30元，以及2005年度本公司对物流公司追加投资额33,050,000.00元。
③本公司对子公司外理理货公司追加投资-12,123,439.97元，系外理理货公司2005年度分配股利大于本公司投资后累计应享有的投资收益而冲减投资成本的金额9,297,684.14元，以及2005年度本公司转让持有的外理理货公司14%股权而减少投资额2,825,755.83元。
④本公司对子公司国内船代公司追加投资-394,176.26元，系国内船代公司2007年度分配的股利大于本公司投资后累计应享有的投资收益而冲减投资成本的金额。
⑤本公司对上述按成本法核算的长期投资的持股比例与持有表决权比例相同。
（4）期末上述各项长期股权投资未发现存在减值的情况，无需计提长期股权投资减值准备。
（5）上述长期投资均不存在投资变现及投资收益汇回的重大限制。
52. 营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本明细如下：
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
营业收入 1,084,442,333.85 276,548,179.04
其中：主营业务收入 1,080,886,329.51 275,074,944.52
其他业务收入 3,556,004.34 1,473,234.52
营业成本 1,040,220,334.33 246,215,518.30
其中：主营业务成本 1,040,220,334.33 246,215,518.30
其他业务成本
（2）主营业务按业务性质分项列示如下：
业务性质 2008年1-6月 2007年1-6月
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
港口装卸堆存 91,442,241.54 75,209,828.06 102,509,244.99 76,179,249.64
贸易 989,444,087.97 965,010,506.27 172,565,699.53 170,036,268.66
合 计 1,080,886,329.51 1,040,220,334.33 275,074,944.52 246,215,518.30
（3）其他业务按业务性质分项列示如下：
业务性质 2008年1-6月 2007年1-6月
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
租赁业务 2,642,894.11 157,401.20
经营托管 540,000.00 540,000.00
废旧物资让售 184,307.00 314,415.60
其他 188,803.23 461,417.72
合 计 3,556,004.34 1,473,234.52
（4）前五名销售客户收入总额及占全部销售收入的比例如下：
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
前五名客户收入总额 767,115,077.58 169,536,407.37
占全部销售收入的比例 70.74% 61.30%
（5）本期营业收入较上年同期增加292.14%，主要系本公司贸易业务量大幅度增加。
本期营业成本较上年同期增加322.48%，主要是随贸易业务收入增加而相应增加销售成本。
53. 投资收益
（1）投资收益按来源列示如下：
产生投资收益的来源 2008年1-6月 2007年1-6月
以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 18,210,106.80
以权益法核算期末按被投资单位实现净损益调整的金额 46,362.38 18,891.70
长期股权投资转让收益
合 计 18,256,469.18 18,891.70
（2）本期投资收益比上年同期大幅增加系由于本期收到厦门市路桥建材有限公司分配的股利10,070,000.00元；收到厦门外理理货有限公司分配的股利7,829,401.04元；收到厦门港务国内船舶代理有限公司分配的股利310,705.76元。
（3）上述投资收益的汇回不存在重大限制。
十、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1．母公司
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本（万元） 组织机构代码 持股比例 表决权比例
厦门国际港务股份有限公司 厦门 港口、码头 272,620.00 26012328-5 55.13% 55.13%
注：本公司的母公司的控股股东为厦门港务控股集团有限公司。
2．子公司
子公司情况详见附注七之（一）所述。
3．合营企业及联营企业
合营企业及联营企业情况详见附注八所述。
4．其他关联方
企业名称 与本公司关系
厦门港务集团海天集装箱有限公司 同一母公司，且本公司持有其15%股权
厦门国际货柜码头有限公司 受本公司母公司国际港务子公司厦门海沧港务有限公司与其另一股东共同控制
厦门港务集团港电服务有限公司 同一母公司
厦门港务工程公司 本公司母公司的控股股东港务控股之子公司
厦门港务集团海龙昌国际货运有限公司 本公司母公司的控股股东港务控股之子公司
厦门港务集团劳动服务有限公司 本公司母公司的控股股东港务控股之子公司
厦门港务集团物业管理有限公司 本公司母公司的控股股东港务控股之子公司
厦门港口开发建设有限公司 本公司母公司的控股股东港务控股之子公司
厦门嵩屿集装箱码头有限公司 本公司母公司的控股股东港务控股之子公司
厦门水产集团公司 本公司母公司的控股股东港务控股之子公司
（二）关联方交易
1．销售商品或提供劳务
(1)本公司为关联方提供劳务情况如下：
货币单位：人民币万元
关联方名称 交易事项 定价原则 2008年1-6月份 2007年1-6月份
关联交易发生数 占各类交易额比例 关联交易发生数 占各类交易额比例
厦门港务集团海天集装箱有限公司 运输服务 协议定价 938.84 19.07% 790.06 19.36%
厦门国际货柜码头有限公司 运输服务 协议定价 445.83 9.06% 517.91 12.69%
厦门嵩屿集装箱码头有限公司 运输服务 协议定价 356.73 7.25% 91.6 2.24%
厦门港务控股集团有限公司 铁路专用线托管 成本加成 54.00 100% 54.00 100%
厦门国际港务股份有限公司 运输服务 协议定价 421.87 8.57% 211.35 5.18%
厦门国际货柜码头有限公司 理货劳务 协议定价 15.86 0.60% 50.8 13.41%
厦门国际港务股份有限公司 理货劳务 协议定价 195.75 7.42% 41.89 11.06%
厦门港务集团海天集装箱有限公司 理货劳务 协议定价 155.78 5.91% 286.07 75.53%
(2)本公司接受关联方提供的劳务情况如下：
货币单位：人民币万元
关联方名称 交易事项 定价原则 交易额
2008年1-6月 2007年1-6月
厦门港务集团劳动服务有限公司 搬运装卸 市场交易价 672.87 1080.96
厦门港务工程有限公司 工程劳务 市场交易价 127.38 494.6
厦门港务集团海天集装箱有限公司 搬运装卸 协议定价 109.85 21.73
厦门港务集团海龙昌国际货运有限公司 搬运装卸 协议定价 10.65 11.16
厦门港务集团物业管理有限公司 后勤综合服务 协议定价 166.89 192.92
厦门港务集团物业管理有限公司 保安服务 协议定价 15.80 86.4
厦门港务集团港电服务有限公司 工程劳务 协议定价 24.38 24.95
厦门港务集团港电服务有限公司 供电服务 协议定价 228.96 150.54
2、提供担保
（1）本公司为子公司开具银行票据提供担保情况：
货币单位：人民币元
公司名称 本期累计数 期末数 其中：违规担保 担保余额占公司净资产的比例
厦门市路桥建材有限公司 77,185,326.97 74,497,678.02 无 5.07%
厦门港务贸易有限公司 14,721,791.00 5,863,006.00 无 0.40%
（2）本公司为子公司开具信用证提供担保情况：
货币单位：人民币元
公司名称 本期累计数 期末数 其中：违规担保 担保余额占公司净资产的比例
厦门港务贸易有限公司 44,573,926.72 40,449,063.10 无 2.76%
(3)本公司为子公司银行贷款提供担保情况：
货币单位：人民币元
公司名称 本期累计数 期末数 其中：违规担保 担保余额占公司净资产的比例
厦门港务船务有限公司 42,240,000.00 42,240,000.00 无 2.88%
厦门港务贸易有限公司 18,000,000.00 0 无 0
3、 租赁
（1）本公司向关联方租赁情况如下：
货币单位：人民币万元
关联方名称 交易事项 定价原则 交易额
2008年1-6月 2007年1-6月
厦门国际港务股份有限公司 土地租赁 协议定价 151.74 151.74
厦门国际港务股份有限公司 设备租赁 协议定价 87.84 87.84
厦门水产集团公司 土地租赁 协议定价 85.54 85.54
厦门港务控股集团有限公司 房屋租赁 协议定价 24.96 24.96
厦门港务控股集团有限公司 堆场及土地租赁 协议定价 297.29 284.19
厦门国际货柜码头有限公司 房屋租赁 市场交易价 2.06 4.81
(2)本公司关联方向本公司租赁情况如下：
货币单位：人民币万元
关联方名称 交易事项 定价原则 交易额
2008年1-6月 2007年1-6月
厦门港务集团海天集装箱有限公司 房屋租赁 协议定价 9.9 19.8
厦门港务集团海天集装箱有限公司 设备租赁 协议定价 19.8 19.8
4、其他关联交易
（1）本公司本期应当支付国际港务资金占用费56,933.94元。截止2008年6月30日，本公司已经支付上述费用。
（2）受托经营管理
根据港务控股、厦门港刘五店码头公司与本公司签订委托经营管理合同，约定由本公司对厦门港刘五店码头公司进行经营管理。委托经营管理自2008年1月1日开始至2010年12月31日止。委托管理费分为两个部分：基本管理费及奖励管理费。基本管理费为受托管理方因对委托资产的经营管理而收费的成本费用，每年为6万元人民币。奖励管理费按受托管理方因经营委托资产而使委托管理方获取的税后净利润分段提取。
5、关联方往来款项余额如下：
货币单位：人民币元
关联方名称 期末账面余额 期初账面余额
金额 比例 未结算原因 金额 比例
（一）应收账款
厦门港务集团海天集装箱有限公司 3,938,683.62 0.80% 未到结算日 3,490,028.10 0.69%
厦门国际货柜码头有限公司 1,684,024.25 0.34% 未到结算日 1,333,486.35 0.26%
厦门国际港务股份有限公司 2,318,986.90 0.47% 未到结算日 1,379,497.38 0.27%
厦门嵩屿集装箱码头有限公司 1,519,091.70 0.31% 未到结算日 1,649,886.95 0.33%
（二）其他应收款
厦门港务工程公司 1,527,218.00 2.29% 未到结算日
（三）应付账款
厦门港务集团海天集装箱有限公司 11,354,093.08 2.28% 未到结算日 11,803,821.43 2.14%
厦门国际货柜码头有限公司 2,907,982.28 0.58% 未到结算日 3,275,611.98 0.59%
厦门港务集团劳动服务有限公司 321,576.00 0.06% 未到结算日 1,591,265.68 3.60%
厦门港务集团海龙昌国际货运有限公司 36,000.00 0.01% 未到结算日 84,057.33 0.02%
厦门国际港务股份有限公司 31,608,816.77 6.32% 未到结算日 30,732,659.93 5.57%
厦门港口开发建设有限公司 4,119,850.89 0.82% 未到结算日 4,119,850.89 0.75%
厦门港务工程公司 0.00 0.00% 1,443,946.00 0.26%
厦门港务集团物业管理有限公司 54,300.00 0.01% 未到结算日 63,300.00 0.01%
厦门港务控股集团有限公司 1,469,325.00 0.29% 未到结算日
（四）其他应付款
厦门国际港务股份有限公司 185,450.92 0.28% 未到结算日 3,034,704.00 6.87%
厦门港务集团物业管理有限公司 499,027.95 0.75% 未到结算日 238,306.42 0.54%
厦门港务控股集团有限公司 0.00 0.00% 516,332.67 1.17%
厦门港务集团港电服务有限公司 133,594.78 0.20% 未到结算日 531,201.22 1.20%
（五）应付股利
厦门国际港务股份有限公司 43,907,400.00 78.66% 29,271,600.00 100.00%
（六）一年内到期的长期负债
厦门国际港务股份有限公司 0.00 0.00% 7,953,876.16 66.52%
注：应付账款科目核算的本公司与厦门港务集团海天集装箱有限公司、厦门国际货柜码头有限公司及厦门国际港务股份有限公司之间的关联方往来款，主要系本公司子公司厦门外代代理业务中形成的代收代付往来款项，该部分代收代付性质款项不构成关联方交易。
十一、或有事项
1．担保
截至2008年6月30日止，本公司为子公司提供担保事项列示如下：
（1）本公司为子公司开具银行票据提供担保情况：
货币单位：人民币元
公司名称 本期累计数 期末数 其中：违规担保 担保余额占公司净资产的比例
厦门市路桥建材有限公司 77,185,326.97 74,497,678.02 无 5.07%
厦门港务贸易有限公司 14,721,791.00 5,863,006.00 无 0.40%
（2）本公司为子公司开具信用证提供担保情况：
货币单位：人民币元
公司名称 本期累计数 期末数 其中：违规担保 担保余额占公司净资产的比例
厦门港务贸易有限公司 44,573,926.72 40,449,063.10 无 2.76%
(3)本公司为子公司银行贷款提供担保情况：
货币单位：人民币元
公司名称 本期累计数 期末数 其中：违规担保 担保余额占公司净资产的比例
厦门港务船务有限公司 42,240,000.00 42,240,000.00 无 2.88%
厦门港务贸易有限公司 18,000,000.00 0 无 0
2．未决诉讼或仲裁
2008年元月底，本公司发现汕头市中裕置业有限公司未经本公司同意，与厦门欣轻艺仓储物流有限公司自行协商提走了本公司存放于厦门欣轻艺仓储物流有限公司仓库的货物（DOP640吨，PE495吨，EVA500 吨），价值2,497.17万元。本公司立即采取包括盘点仓库存货、核对债权、向公安部门报案等措施，并于2008 年1 月31日依法向厦门市中级人民法院提起诉讼，同时申请财产保全，要求汕头市中裕置业有限公司与厦门欣轻艺仓储物流有限公司赔偿经济损失。2008年2月，厦门市中级法院已轮候（第二顺位）查封了汕头市中裕置业有限公司位于汕头市的12,894.40平方米的土地使用权。现本案正在审理中。
本公司在2007年度将已被提走的存货账面价值2,497.17万元转入其他应收款核算，并根据可能发生的资产损失计提相应的减值准备。根据本公司2007年度已预收的保证金和查封的土地使用权价值，并考虑到法院裁决及可能的执行情况，基于谨慎原则本公司已在2007年度对该款项提取了624.30万元的坏账准备。本报告期内，本公司增加提取了180万元的坏账准备，占报告期净利润的2.58%。
除存在上述或有事项外，截止2008年6月30日，本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。
十二、承诺事项
本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。
十三、资产负债表日后事项中的非调整事项
本公司无其他应披露未披露的资产负债表日后事项中的非调整事项。
十四、其他重大事项
关于财政补贴
依据厦门市财政局"厦财企〔2004〕80号"《厦门市财政局关于厦门路桥股份有限公司资产置换后财政补贴有关问题的批复》，在本公司资产置换后，由厦门市财政局自2004年度起的五年内每年年底前足额拨付本公司1100万元的财政补贴资金，用于扶持厦门市港口物流业的发展。截止2008年6月30日，本公司尚未收到上述财政补贴资金。
除存在上述事项外，截至2008年6月30日止，本公司无其他应披露未披露的其他重大事项。
十五、非经常性损益
1、非经常性损益
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号―非经常性损益（2007年修订）》（证监会计字[2007]9号），本公司合并的非经常性损益如下：
单位：人民币元
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
非经常性收入项目：
1、非流动资产处置收益 13,420,655.02
2、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
3、计入当期损益的政府补助与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 210,000.00
4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
5、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债产生的公允价值变动收益 6,030.00
6、投资性房地产公允价值变动收益
7、企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的收益
8、非货币资产交换收益（不包括存货交换产生的损益）
9、委托投资收益
10、债务重组收益
11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的收益
12、同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净利
13、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
14、对外委托贷款取得的收益
15、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
16、受托经营取得的托管费收入 540,000.00
17、营业外收入中的其他项目 592,356.51 666,417.42
18、其他（见备注） 1,804,255.32
小计 16,573,296.85 666,417.42
非经常性支出项目：
1、非流动资产处置损失 106,519.11
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债产生的公允价值变动损失 4,009,880.00
3、投资性房地产公允价值变动损失
4、非货币资产交换损失（不包括存货交换产生的损失）
5、委托投资损失
6、债务重组损失
7、因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备
8、与公司主营业务无关的预计负债产生的损失
9、企业重组费用
10、营业外支出中的其他项目 1,473,838.03 363,871.76
11、其他
小计 5,590,237.14 363,871.76
影响利润总额 10,983,059.71 302,545.66
减：所得税 1,976,950.75 45,381.85
影响净利润 9,006,108.96 257,163.81
影响少数股东损益 -864,595.19
影响归属于母公司普通股股东净利润 9,870,704.15 257,163.81
扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润 59,862,003.82 67,210,159.01
注：非经常性收入项目中"其他"系股票投资收益。
2、净资产收益率和每股收益
本公司按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号-净资产收益率和每股收益的计算及披露（2007年修订）》、《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号―非经常性损益（2007年修订）》要求计算的净资产收益率和每股收益如下：
（1）、计算结果
报告期利润 本期发生数
净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 4.75% 4.78% 0.13 0.13
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润（Ⅱ） 4.08% 4.10% 0.11 0.11
报告期利润 上年同期发生数
净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 5.03% 5.16% 0.13 0.13
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润（Ⅱ） 5.01% 5.14% 0.13 0.13
（2）、每股收益的计算过程
项 目 序 号 本期发生数 上年同期发生数
归属于本公司普通股股东的净利润 1 69,732,707.97 67,467,322.82
扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益 2 9,870,704.15 257,163.81
归属于本公司普通股股东、扣除非经常性损益后的净利润 3=1-2 59,862,003.82 67,210,159.01
年初股份总数 4 531,000,000.00 531,000,000.00
公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5
发行新股或债转股等增加股份数 6
6
6
发行新股或债转股等增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 7
7
7
报告期因回购或缩股等减少股份数 8
减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 9
报告期月份数 10 6 6
发行在外的普通股加权平均数 11=4+5+6×7÷10-8×9÷10 531,000,000.00 531,000,000.00
基本每股收益（Ⅰ） 12=1÷11 0.13 0.13
基本每股收益（Ⅱ） 13=3÷11 0.11 0.13
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 14
所得税率 15 18% 15%
转换费用 16
认股权证、期权行权增加股份数 17
稀释每股收益（Ⅰ） 18=[1+(14-16)×(①-15)]÷(11+17) 0.13 0.13
稀释每股收益（Ⅱ） 19=[3+(14-16)×(①-15)]÷(11+17) 0.11 0.13
第七节 备查文件
一、载有董事长亲笔签名的2008年半年度报告文本；
二、载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本；
四、公司章程文本。
厦门港务发展股份有限公司董事会
董事长：柯东
2008年8月20日
