物产中拓股份有限公司
2013 半年度报告
2013 年 08 月
物产中拓股份有限公司 2013 半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议
未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名
乔文骏 独立董事 因公出差 吕洪仁
周黎明 董事 因公出差 袁仁军
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人袁仁军先生、主管会计工作负责人张端清先生及会计机构负责
人(会计主管人员)陈时英女士声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准
确、完整。
本报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请
投资者注意投资风险。
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目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ..............................................................2
第二节 公司简介 ......................................................................................5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ..........................................................7
第四节 董事会报告 ..................................................................................8
第五节 重要事项 ....................................................................................17
第六节 股份变动及股东情况 ................................................................28
第七节 董事、监事、高级管理人员情况 ............................................31
第八节 财务报告 ....................................................................................32
第九节 备查文件目录 .......................................................................... 116
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释 义
释义项 指 释义内容
本公司或公司或物产中拓 指 物产中拓股份有限公司
浙江物产国际 指 浙江物产国际贸易有限公司
浙江物产集团 指 浙江省物产集团公司
四川浙金 指 四川浙金钢材有限公司
Art Garden 指 ART GARDEN HOLDINGS LIMITED
华菱控股 指 华菱控股集团有限公司
同力投资 指 湖南同力投资有限公司
证监会 指 中国证券监督管理委员会
元、万元 指 人民币元、人民币万元
南方明珠部分资产 指 南方明珠国际大酒店部分资产
邮储湖南省分行 指 中国邮政储蓄银行股份有限公司湖南省分行
星沙东风公司 指 湖南星沙东风汽车销售服务有限公司
中拓瑞辰 指 湖南中拓瑞辰汽车销售服务有限公司
中拓电商 指 湖南中拓电子商务有限公司
高星物流园公司 指 湖南高星物流园发展有限公司
湖南物产集团 指 湖南物资产业集团有限公司
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 物产中拓 股票代码 000906
变更后的股票简称(如有) 不适用
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 物产中拓股份有限公司
公司的中文简称（如有） 物产中拓
公司的外文名称（如有） ZHEJIANG MATERIALS DEVELOPMENT
公司的外文名称缩写（如有） ZMD
公司的法定代表人 袁仁军
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 潘 洁 刘 静
联系地址 湖南省长沙市五一大道 235 号 湖南省长沙市五一大道 235 号
电话 0731-84588390 0731-84588392
传真 0731-84588458 0731-84588490
电子信箱 panj@zmd.com.cn liujing@zmd.com.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参
见 2012 年年报。
2、信息披露及备臵地点
信息披露及备臵地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年
度报告备臵地报告期无变化，具体可参见 2012 年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册
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情况在报告期无变化，具体可参见 2012 年年报。
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上年
本报告期 上年同期
同期增减（%）
营业收入（元） 11,127,354,665.67 10,990,929,851.90 1.24%
归属于上市公司股东的净利润（元） 35,494,899.50 27,203,301.76 30.48%
归属于上市公司股东的扣除非经常
9,957,231.64 9,990,936.48 -0.34%
性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 74,835,458.13 -125,610,561.60 不适用
基本每股收益（元/股） 0.11 0.08 37.5%
稀释每股收益（元/股） 0.11 0.08 37.5%
加权平均净资产收益率（%） 3.54% 2.74% 0.80%
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减（%）
总资产（元） 5,749,555,149.75 3,878,168,123.68 48.25%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,004,758,156.44 999,585,011.42 0.52%
二、非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处臵损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -325,122.00
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定
975,800.00
额或定量享受的政府补助除外）
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -4,800,000.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处臵交易性金融资 48,286,538.94
产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,568,406.27
减：所得税影响额 11,592,202.67
少数股东权益影响额（税后） 4,438,940.14
合计 25,537,667.86 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定
的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常
性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
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第四节 董事会报告
一、概述
2013 年上半年，国际经济仍旧增长缓慢，国内经济增速放缓，总体运行较为平稳。国内
钢铁行业产能过剩，继续保持不平衡、不稳定格局，上半年市场价格下滑明显，钢铁行业仍
然没有走出低谷；汽车行业，与去年相比略有好转，但随着商家数量的不断增加，市场竞争
更激烈，汽车销售商利润在下降，面临诸多考验。
今年以来,面对复杂多变的国内外形势,公司坚决贯彻发展战略，强化业务模式转型，进
一步提升核心竞争力，落实全年经营计划，促使公司稳步健康发展。报告期内，营业收入与
净利润同比均实现了增长。
二、主营业务分析
2013 年上半年，公司主业围绕抓转型、求创新，不断提升盈利能力和可持续发展能力。
报告期内实现营业收入 111.27 亿元，同比增长 1.24%，实现归属母公司净利润 3,549.49 万
元，同比增长 30.48% 。实物量方面，销售各类钢材 256.03 万吨，同比增长 13.23%；铁矿石
278.48 万吨，同比增长 23.53%；整车 14,070 辆，同比增长 14.30%；
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减（%） 变动原因
营业收入 11,127,354,665.67 10,990,929,851.90 1.24% 销量增加
营业成本 10,931,075,920.62 10,786,232,039.30 1.34% 销量增加
销售费用 28,725,182.46 36,186,256.27 -20.62% 仓储运杂费减少
新建汽车 4s 店今年投入
管理费用 128,082,798.62 115,436,352.89 10.96%
营运
融资品种优化调整，利息
财务费用 12,846,792.84 36,930,530.62 -65.21%
支出减少
所得税费用 16,852,804.30 7,831,326.36 115.2% 利润总额增加
经营活动产生的
74,835,458.13 -125,610,561.60 不适用 预收货款增加
现金流量净额
投资活动产生的 上期处臵南方明珠收到
45,152,759.53 270,400,495.51 -83.3%
现金流量净额 现金
筹资活动产生的
137,770,312.78 -115,306,501.71 不适用 上年同期减少借款规模
现金流量净额
现金及现金等价
263,463,949.30 31,077,862.04 747.75% 备付资金需求增加
物净增加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
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□ 适用 √ 不适用
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
报告期内，公司根据“打造具有复合竞争力的冶金供应链服务集成商和汽车综合服务商”
的战略目标，紧扣年初的经营计划，取得了有效进展。
冶金供应链服务集成方面：1、公司通过加强对各营销网点业务模式管理、合同管理、三
项资金管理、客户关系管理，有效提升了运营质量；2、公司物流基地一期工程已基本建成；
3、电子商务平台，目前公司已有部分业务单位在电子商务平台进行试点，实现开提单功能后，
公司将继续加大推广力度，扩大试点范围，力争完成年初制定的线上年交易量目标。公司 EIP、
CRM 系统已全面运行，CRM 系统、电商平台与 SAP 业务系统全面对接成功。
汽车综合服务方面：通过对内部资源的整合，提升服务质量和管理水平，逐渐提高了汽
车后服务的吸收率；出租车方面，通过参与政府出租车经营权的招投标，扩大了出租车的经
营规模，上半年新增出租车 200 台。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入 营业成本比 毛利率比上
毛利率
营业收入 营业成本 比上年同 上年同期增 年同期增减
(%)
期增减（%） 减（%） （%）
分行业
批发业 11,120,473,944.07 10,930,148,293.78 1.71% 1.34% 1.50% -0.16%
其他行业 6,880,721.60 927,626.84 86.52% 78.28% 53.27% 2.20%
分产品
金属材料及
10,095,229,774.81 9,984,928,375.84 1.09% -0.22% 0.03% -0.25%
冶金原料
汽车及相关
1,025,244,169.26 945,219,917.94 7.81% 19.84% 20.2% -0.27%
服务
分地区
湖南省内 2,536,503,268.00 2,451,795,691.31 3.34% -7.43% -7.4% -0.03%
湖南省外 8,590,851,397.67 8,479,280,229.31 1.30% 4.12% 4.20% -0.07%
四、核心竞争力分析
公司作为湖南省大宗商品流通行业第一家上市企业，随着近几年的不断发展，在企业品
牌形象、行业经验沉淀、营销网络布局、供应链服务集成、汽车综合服务、信息化管理优势
方面具有较强的优势。
（1）企业品牌形象。公司作为国有控股上市企业的品牌信誉、以及实际控制人浙江物产
集团在行业内的影响力是公司宝贵的无形资产，对公司业务的有效拓展具有较强帮助作用。
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（2）行业经验沉淀。公司及实际控制人浙江物产集团均拥有深厚的流通运营历史及文化
背景，行业经验、管理机制及专业化人才等方面优势明显。
（3）营销网络布局。公司抓住行业洗牌整合的机遇，迅速占据湖南、湖北、广西、四川、
云南、贵州、甘肃、重庆等中西部 “七省一市”有效市场，并设立营销网点，成功完成钢铁连
锁经营网络战略布局，网络覆盖及协同效应明显。
（4）供应链服务集成。公司秉承“上控资源、中联物流、下建网络”的发展思路，打造“连
锁经营、物流配送、电子商务” 三位一体化运营模式，实现多业态的协同发展，可提供资源
分销、代理采购、定制加工、配送运输、货物仓储、供应链金融、信息整合等服务，冶金供
应链服务集成能力较强。
（5）汽车综合服务。公司通过 4S 店新车销售、汽车维修、二手车交易、汽车租赁以及
出租车经营等为客户提供全生命周期、多项目汽车服务，综合优势明显。
（6）信息化管理优势。公司采用先进的 SAP 信息化管理系统，主要业务过程均通过系统
进行管理，效率高，成本低，业务管控能力强。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度（%）
55,643,526.00 6,000,000.00 827.43%
被投资公司情况
上市公司占被投资
公司名称 主要业务
公司权益比例（%）
金属材料、炉料、机电产品、化工产品及
原料（不含专项审批），国产小汽车（不含小
湖南省湘南物流有限公司
轿车），建筑材料，五金交电，百货，日用杂 100%
（收购 21.1%的股权）
品，针纺织品，汽车配件，房屋门面出租，废
旧金属。批发零售、议购议销、收购、四代。
出租车营运、汽车租赁、汽车维修（有效
湖南省三维企业有限公司 期至 2013 年 5 月）；提供汽车装饰及经济信息
100%
（收购 12.29%的股权） 咨询（不含中介及金融、证券、期货咨询）服
务等。
永州市三维出租车有限公司 出租车经营（城市出租汽车经营许可证有
100%
（新设） 效期至 2019 年 3 月止），汽车租赁等业务。
湖南中拓瑞达汽车销售服务有限 汽车（不含小汽车）及配件的销售；二手
100%
公司（收购 35%的股权） 车经营；汽车租赁服务。
中拓瑞雪汽车销售服务有限公司 汽车（不含小汽车）及配件的销售；二手
100%
（新设） 车经营；提供汽车租赁服务。
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（2）证券投资情况
持有其他上市公司股权情况的说明
√ 适用 □ 不适用
占该公司 期末账面 报告期 报告期所
证券代码 证券简称 最初投资成本 股权比例 价值 损益 有者权益 会计核算 股份
（元） （%） （元） （元） 变动（元） 科目 来源
可供出售金 上市
600688 S上石化 1,200,000 0.006% 3,276,000 0 1,160,000
融资产 带入
可供出售金 上市
600808 马钢股份 690,000 0.003% 320,000 0 -96,000
融资产 带入
合计 1,890,000 -- 3,596,000 0 1,064,000 -- --
2、衍生品投资情况
单位：万元
期末投
计提
资金额
衍生品 衍生 减值
是否 衍生品投 占公司 报告期实
投资操 关联 品投 起始 终止 期初投资 准备 期末投
关联 资初始投 报告期 际损益金
作方名 关系 资类 日期 日期 金额 金额 资金额
交易 资金额 末净资 额
称 型 （如
产比例
有）
（%）
套期 2013 年 2013 年6
本公司 不适用 否 5,147.38 5,147.38 0 783.23 0.78% 4,828.65
保值 1 月 1 日 月30 日
合计 5,147.38 -- -- 5,147.38 0 783.23 0.78% 4,828.65
衍生品投资资金来源 自有资金
涉诉情况（如适用） 不适用
衍生品投资审批董事会公告披
2013 年 04 月 18 日
露日期（如有)
衍生品投资审批股东会公告披
2013 年 05 月 16 日
露日期（如有)
风险分析：因期交所交易制度设计完善、钢材期货合约成交活跃、
保证金监管严密，公司期货交易所面临的系统性风险、流动性风险、以
及信用和资金风险较小。鉴于期货的金融属性，交易合约价格走势可能
报告期衍生品持仓的风险分析 存在阶段性的与基本面的反向偏离，导致不利基差（期现价差）的发生
及控制措施说明（包括但不限 而面临一定的基差风险，但从一般规律来看，期货合约价格与现货价格
于市场风险、流动性风险、信 变动趋势总体上趋于一致，因此基差风险属可控范围。
用风险、操作风险、法律风险 控制措施：
等） 1、公司为规范期货套期保值的交易行为，加强对套期保值的监督
管理，在相关法律法规、政策的基础上，已制定了《公司期货管理办法》，
并定期对制度进行完善与修订，《公司期货管理办法》对公司套期保值
的原则、条件、交易的实施、资金管理、头寸管理等以及相应的审批流
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程和权限进行了详细规定；
2、公司成立套期保值决策小组，按《公司期货管理办法》规定程
序对公司的套保策略、套保方案、交易管理进行决策；
3、具体操作上，交易指令严格审批，交易资金严密监管，指令下
达与交易下单分离，持仓情况透明化，动态风险预警报告等，均符合内
控管理的要求。公司坚决禁止投机交易。
已投资衍生品报告期内市场价
格或产品公允价值变动的情 公司投资的期货品种螺纹钢，报告期内价格波动频繁，与现货市场
况，对衍生品公允价值的分析 价格基本吻合，截止本报告期末，期货螺纹主力合约结算价格为 3,481
应披露具体使用的方法及相关 元/吨。
假设与参数的设定
报告期公司衍生品的会计政策
及会计核算具体原则与上一报
无变化
告期相比是否发生重大变化的
说明
公司独立董事发表了独立意见，认为公司为减少钢材市场价格波动
对公司经营造成的影响，从事期货套期保值业务以防范库存跌价风险，
锁定工程配供业务利润，有利于降低公司经营风险。公司已就开展期货
独立董事对公司衍生品投资及
套期保值业务建立健全了业务操作流程、审批流程等相应的内控制度并
风险控制情况的专项意见
能够有效执行；公司在保证正常生产经营的前提下，使用自有资金开展
期货套期保值业务履行了相关的审批程序，符合国家相关法律、法规及
《公司章程》的有关规定，不存在损害公司和全体股东利益的情况。
3、主要子公司、参股公司分析
主要子公司、参股公司情况
单位：万元
编 主要产
公司 营业
公司名称 所处行业 品或服 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润
号 类型 利润
务
湖南中拓博
1 金属材
长钢铁贸易 子公司 钢材贸易 5,000 14,829.03 6,238.81 29,109.82 179.74 113.20
料贸易
有限公司
四川中拓钢 金属材
2 子公司 钢材贸易 9,000 29,896.24 9,860.68 103,834.76 345.80 262.98
铁有限公司 料贸易
重庆中拓钢 金属材
3 子公司 钢材贸易 8,000 23,718.72 9,340.24 63,148.25 152.37 106.84
铁有限公司 料贸易
湖北中拓博
金属材
4 升钢铁贸易 子公司 钢材贸易 30,117.39 85,270.33 31,319.66 184,356.13 1，209.70 907.88
料贸易
有限公司
广西中拓钢 金属材
5 子公司 钢材贸易 4,000 9,403.06 4,919.79 12,079.99 257.79 193.34
铁有限公司 料贸易
贵州中拓钢 金属材
6 子公司 钢材贸易 5,000 22,130.37 5,949.72 19,501.12 386.36 289.80
铁有限公司 料贸易
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云南中拓钢 金属材
7 子公司 钢材贸易 3,000 7,876.85 2,262.42 16,116.45 39.97 68.26
铁有限公司 料贸易
湖南中拓双
8 菱钢材加工 金属材
子公司 钢材贸易 6,000 29,412.51 5,416.06 71,848.03 37.77 28.82
配送有限公 料贸易
司
湖南中拓建
金属材
9 工物流有限 子公司 钢材贸易 5,000 10,951.57 6,537.53 11,641.57 419.16 327.87
料贸易
公司
汽车整
湖南中拓瑞
车和配
众汽车销售
10 子公司 汽车贸易 件销售 1,000 13,767.43 3,146.56 16,807.67 484.87 350.75
服务有限公
以及汽
司
车维修
汽车整
湖南瑞特汽 车和配
11 车销售服务 子公司 汽车贸易 件销售 1,000 15,468.02 3,997.19 19,921.69 580.38 479.83
有限公司 以及汽
车维修
汽车整
湖南五菱汽 车和配
12 车销售有限 子公司 汽车贸易 件销售 600 14,372.10 1,886.46 16,193.58 211.63 163.73
公司 以及汽
车维修
汽车整
永州中拓五 车和配
13 菱汽车销售 子公司 汽车贸易 件销售 500 5,120.84 693.81 5,816.75 189.12 124.44
有限公司 以及汽
车维修
汽车整
岳阳中拓五
车和配
菱汽车销售
14 子公司 汽车贸易 件销售 500 6,129.12 1,051.52 6,157.61 183.13 136.98
服务有限公
以及汽
司
车维修
汽车整
湖南一汽贸 车和配
15 易有限责任 子公司 汽车贸易 件销售 800 5,729.61 711.00 7,348.62 20.61 15.46
公司 以及汽
车维修
矿业投
浙江中拓矿
矿业投资、资，矿
业投资有限 子公司 10,000 9,085.40 9,049.43 349.01 -413.03 -354.45
贸易 产品的
公司
销售，
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16 生产性
废旧金
属回
收，经
营进出
口业务
城市出租
湖南省三维
车营运，汽 出租车
企业有限公 子公司 9,088 16,118.79 11,484.90 1,364.08 366.81 269.24
17 车贸易及 营运
司
维修服务
物资仓
湖南高星物 储运
18 流园发展有 子公司 仓储物流 输、物 12,000 32,423.65 12,068.39 841.43 90.05 90.04
限公司 流配送
的筹建
金属材
料、钢
铁炉
料、铁
湖南中拓电
19 合金、
子商务有限 子公司 电子商务 3,000 2,998.15 2,993.05 27.35 21.78 21.78
建筑材
公司
料等网
上经营
和售后
服务
汽车整
湖南星沙东
车和配
风汽车销售 参股
20 汽车贸易 件销售 2,000 9,292.00 3,704.67 16,979.10 364.26 262.84
服务有限公 公司
以及汽
司
车维修
六、对 2013 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的
警示及原因说明
□适用 √不适用
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
不适用
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物产中拓股份有限公司 2013 半年度报告全文
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整
情况
√ 适用 □ 不适用
公司 2012 年度利润分配方案已获 2013 年 5 月 15 日召开的 2012 年度股东大会审议通过，
2012 年度派息具体方案为以 2012 年末总股本 330,605,802 股为基数，向全体股东每 10 股派
发现金红利 0.5 元（含税）。
公司于 2013 年 7 月 3 日在《证券时报》、《中国证券报》和《上海证券报》及巨潮资讯网
上刊登了《2012 年年度权益分派实施公告》，2013 年 7 月 8 日为派息股权登记日，7 月 9 日
为除息日，实施了 2012 年度利润分配方案。
十、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
不适用
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
接待对象
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
类型
询问与湖南发展投资集团有限
公司的股权转让对公司业绩的影响；
2013.01.17 公司证券部 电话沟通 个人 个人投资者
公司下属 4S 店家数；公司汽车销售
业务的主要市场
询问公司下属 4S 店家数；公司
2013.01.29 公司证券部 电话沟通 个人 个人投资者
汽车销售业务的主要市场
询问公司目前的经营情况；公司
2013.03.27 公司证券部 电话沟通 个人 个人投资者 业绩下滑的原因；公司下属子公司的
数量
询问公司 2012 年报中酒店业务
2013.04.22 公司证券部 电话沟通 个人 个人投资者 收入的来源；公司 2013 年一季报情
况
2013.04.23 公司证券部 电话沟通 个人 个人投资者 询问公司 2013 年一季报情况
询问公司召开股东大会为何不
2013.05.15 公司证券部 电话沟通 个人 个人投资者 停牌；公司 2013 年半年报业绩情况；
公司经营情况是否有所好转
询问公司有无印刷版的 2012 年
2013.05.21 公司证券部 电话沟通 个人 个人投资者
年度报告
询问城镇化对公司业务的影响；
2013.05.22 互动平台 书面问询 个人 个人投资者
公司利润分配和公司现金流情况
询问公司高星物流园项目进展
2013.05.24 互动平台 书面问询 个人 个人投资者
情况
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物产中拓股份有限公司 2013 半年度报告全文
2013.05.27 公司证券部 电话沟通 个人 个人投资者 询问公司 2012 年分红实施情况
询问公司在物流方面布局及未
2013.05.30 互动平台 书面问询 个人 个人投资者
来发展计划
询问公司管理层为何不增持公
2013.06.07 公司证券部 电话沟通 个人 个人投资者
司股票
询问公司 2013 年半年度报告预
2013.06.25 公司证券部 电话沟通 个人 个人投资者
约时间
询问钱荒对公司业绩的影响情
2013.06.28 互动平台 书面问询 个人 个人投资者
况
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物产中拓股份有限公司 2013 半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易
所上市规则》、《公司章程》等法律法规及中国证监会发布的有关上市公司治理规范性文件的
要求，进一步完善了公司治理结构，确保公司的运作水平得到持续提高。
报告期内，根据《深交所主板上市公司规范运作指引》、《深圳证券交易所上市公司信息
披露工作指引第 8 号——衍生品投资》与《公司章程》等有关法律法规及制度的规定，为了
更好地利用期货规避钢材价格波动风险，进一步促进业务转型发展，同时，为加强期货操作
的监督管理，公司结合实际情况，并广泛征询专业机构的意见和建议，对《公司期货套期保
值管理办法》进行了全面修订和完善，修订后的《期货管理办法》(修订后进行了更名)已经
2013 年 3 月 8 日召开的公司第五届董事会 2013 年第一次临时会议审议通过。
报告期内，公司根据《企业内部控制基本规范》、《上市公司内部控制指引》与《公司内
部控制应用手册》等法律法规及制度的要求，继续开展内部控制建设工作，选取了 15 家下属
责任单位进行内部控制测试。内部控制测试以五家试点单位的《内部控制应用操作手册》为
基准，采用穿行测试和抽样测试的方法，将测试单位制度设计和制度执行中存在的问题、测
试过程中发现的操作风险识别为例外。测试完成后，公司组织召开了职能部门例外诊断会，
对测试例外进行了逐项分析，对存在的问题责成相关责任单位及时整改。截至报告期末，各
责任单位均已及时完成了测试例外问题的整改。
目前，公司治理的实际状况符合国家法律法规和中国证监会发布的有关上市公司治理的
规范性文件要求，公司将持续加强公司治理建设，确保公司健康发展。
二、重大诉讼仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
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物产中拓股份有限公司 2013 半年度报告全文
是否
诉讼(仲裁) 涉案金额 形成 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理结 诉讼(仲裁)判决执
披露日期 披露索引
基本情况 （万元） 预计 进展 果及影响 行情况
负债
与龙川县腾达建筑安装工程有 报告期内无最新进展（详
限公司的土地使用权转让纠纷案（详 见 2012 年 8 月 15 日《证券时 因本案尚无审
见 2012 年 8 月 15 日《证券时报》、中 360 否1 报》、《中国证券报》、《上海证 判结果，暂无法判断 / 2012.08.15 2012-38
国证券报》、《上海证券报》及巨潮资 券报》及巨潮资讯网上刊载的 对本公司的影响。
讯网上刊载的公司 2012-38 公告） 公司 2012-38 公告）
与山东莱芜信发钢铁有限公司
（列淄博齐林傅山钢铁有限公司为 关于齐林傅山钢铁有限
案件第三人）的买卖合同纠纷案（详 公司上诉案，湖南省高级人民
本案法院判决 报告期内暂无
见 2012 年 6 月 8 日、2012 年 8 月 8 9,985.4 否 法院已于 2013 年 6 月 26 日做 2012.06.08 2012-25
我公司胜诉。 最新进展
日《证券时报》、《中国证券报》、《上 出终审判决，判决驳回上诉，
海证券报》及巨潮资讯网上刊载的公 维持原判。
司 2012-25、2012-36 公告）
长沙市中级人民法院已
于 2012 年 10 月 15 日公开开
与上海荣凯实业集团有限公司、 报告期内已经
庭审理了此案，并于 2012 年
上海丰阳金属材料有限公司 、李武 启动对被告所拥有
11 月 30 日作出了（2012）长
装的买卖合同纠纷案（详见 2012 年 8 本案法院判决 的房产及股权（对
1,821.04 否 中民二初字第 0589 号判决。 2012.08.15 2012-38
月 15 日《证券时报》、《中国证券报》、 我公司胜诉。 应的登记出资为人
（详见 2012 年 12 月 5 日《证
《上海证券报》及巨潮资讯网上刊载 民币 1,800 万元）
券时报》、《中国证券报》、《上
的公司 2012-38 公告） 的执行程序。
海证券报》及巨潮资讯网上刊
载的公司 2012-56 公告）
与无锡振兴钢材市场有限公司、 2012 年 10 月 22 日长沙 我公司于 2013
无锡振兴仓储有限公司、江阴市中泰 11,000 否 市望城区人民法院以（2012）年 5 月 10 日收到最 / 2012.10.23 2012-46
仓储有限公司、无锡市德圣仓储有限 望民初字第 1172 号立案受理 高人民法院关于无
1
鉴于本案尚无审判结果，故报告期内对预计负债进行了调整。
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公司、杨伟民、吴文锋的仓储合同纠 此案。同时，公司向长沙市望 锡振兴案管辖权的
纷案（详见 2012 年 10 月 23 日《证 城区人民法院提出财产保全 民事终审裁定书。裁
券时报》、《中国证券报》、《上海证券 申请并提供担保。根据长沙市 定书编号为：（2013）
报》及巨潮资讯网上刊载的公司 望城区人民法院（2012）望民 民一终字第 52 号，
2012-46 公告） 保字第 1172 号《民事裁定 裁定本案由湖南省
书》，查封、冻结了被告的相 高级人民法院作为
关资产。（具体内容详见 2013 一审法院审理。具体
年 4 月 18 日《证券时报》、 中 开庭时间待定。
国证券报》和《上海证券报》
及巨潮资讯网上公司 2013-10
公告）
判决生效后，
我公司于 2012 年
2012 年 7 月 31 日长沙市 12 月 11 日向长沙
开福区人民法院作出了 市开福区人民法院
（2011）开民二初字第 1300 申请执行，并查封
号、第 1301 号、第 1302 号判 冻结了被告的房产
与遵义天嘉工贸有限责任公司、 决，分别判决被告遵义天嘉工 本案法院判决 与股权（详见 2013
729.65 否 2013.04.18 2013-10
钟玉常买卖合同纠纷案 贸有限责任公司向我公司偿 我公司胜诉。 年 4 月 18 日《证券
还货款本金 1,755,061.69 时报》、《中国证券
元、3,364,544.19 元及 报》、《上海证券报》
2,176,881.73 元，钟玉常对 及巨潮资讯网上刊
上述款项承担连带给付责任。 载的公司 2013-10
公告）;报告期内暂
无最新进展。
2012 年 9 月 28 日江苏省 报告期内，公司 我公司已就此
泰州市中级人民法院立案受 收到了江苏省泰州 案上诉至江苏省高
与江苏长阳金属材料有限公司 理了我公司诉被告江苏长阳 市中级人民法院民 级人民法院，于
480 是 2013.04.18 2013-10
购销合同纠纷案 金属材料有限公司购销合同 事判决书（<2012>泰 2013 年 7 月 10 日
纠纷案。2012 年 9 月 26 日泰 中商初字第 0075 已经在江苏省高院
州市中级人民法院作出 号），判决驳回公司 开庭审理，本案等
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（2012）泰中诉保字第 0018 诉讼请求。 待江苏省高院判
号裁定书，裁定冻结被申请人 决。
江苏长阳金属材料有限公司
1,000 万元银行存款或查封其
相应价值的财产。
与谭照华的劳动纠纷案－谭照华
1996 年出任湖南物产集团董事长，南
方建材集团有限公司（公司上市时独家
发起人）1997 年 11 月组建时任董事长，
1999 年兼任公司第一届董事会董事长
（其劳动关系在湖南物产集团，与公司
不存在劳动关系），2001 年 7 月 25 日
其因涉嫌犯挪用公款罪被立案；2003
年 7 月 23 日以挪用公款罪、受贿罪， 谭照华已向长沙市芙蓉
本案尚未开庭
被决定执行有期徒刑八年；同年被开除 区人民法院提起本案诉讼。公
652.43 否 审理，暂无法判断对 / 2013.8.20 首次披露
公职。2011 年 1 月 17 日，湖南省高级 司收到诉状后依法提起管辖
本公司的影响。
人民法院宣告谭照华无罪；同年被撤销 权异议。
原给予其开除公职的决定；2012 年 2
月 25 日，湖南省高级人民法院决定赔
偿谭照华被侵犯人身自由的赔偿金及
精神损害抚慰金共 193,619.95 元。报
告期内，本案谭照华以公务员身份要求
公司补发其误判刑罚后被停发工资及
利息 572.26 万元和奖励小轿车原值、
利息 80.17 万元，合计 652.43 万元。
与赵祥元的劳动纠纷案－1997 年
6 月，赵祥元任湖南物产集团财务部副
赵祥元已向长沙市芙蓉
主任，后进入公司任证券部主任并签有 本案尚未开庭
区人民法院提起本案诉讼。公
劳动合同书一份（合同期限从 1999 年 460.21 否 审理，暂无法判断对 / 2013.8.20 首次披露
司收到诉状后依法提起管辖
6 月 1 日至 2002 年 6 月 1 日止）。2001 本公司的影响。
权异议。
年 5 月 24 日因涉嫌犯转移赃物罪被刑
事拘留，同年 9 月 3 日，公司决定免去
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物产中拓股份有限公司 2013 半年度报告全文
赵祥元公司证券部主任职务，2002 年 6
月 1 日，赵祥元劳动合同期限届满终
止。2003 年 7 月 23 日以挪用公款罪被
判处有期徒刑五年。2011 年 1 月 17 日，
湖南省高级人民法院宣告赵祥元无罪；
2012 年 5 月 29 日，湖南省高级人民法
院决定赔偿赵祥元被侵犯人身自由的
赔偿金及精神损害抚慰金 222,734.3
元。报告期内，本案赵祥元以公务员身
份要求公司补发其因误判刑被停发的
工资及利息 273.25 万元，奖金及利息
186.96 万元，以及其他保险、福利等。
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、资产交易事项
1、出售资产情况
本期初起至 资产出售为
与交易对方的 所涉及的
交易价 出售日该资 出售对 上市公司贡 所涉及的债
交易 被出售 出售 资产出售 是否为关 关联关系 资产产权
格（万 产为上市公 公司的 献的净利润 权债务是否 披露日期 披露索引
对方 资产 日 定价原则 联交易 （适用关联交 是否已全
元） 司贡献的净 影响 占净利润总 已全部转移
易情形） 部过户
利润（万元） 额的比例(%)
湖南中
湖南
拓瑞通
宏邦 2013 产权交易
汽车销 无重大 2013 年
贸易 年 1 月 427.53 -24.03 3.1% 所挂牌转 否 不适用 是 是 2013-10
售服务 影响 04 月 18 日
有限 14 日 让
有限公
公司
司
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五、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
可获
占同类
关联 关联交 关联 关联交 得的
关联 关联 关联交 关联交易金 交易金 披露日 披露索
交易 易定价 交易 易结算 同类
交易方 关系 易内容 额（万元） 额的比 期 引
类型 原则 价格 方式 交易
例(%)
市价
本公司
控股股
浙江物产 采购 钢材及 电汇、银
东，持有 2013 年
国际及其 原材 相关产 市场价 - 175,024.26 16.01% 行承兑 / 2013-05
公司 3月9日
关联方 料 品等 等方式
46.13%
的股份
本公司
华菱控股 股东，持 采购 钢材及 电汇、银
2013 年
及其关联 有公司 原材 相关产 市场价 - 73,353.65 6.71% 行承兑 / 2013-05
3月9日
方 6.98%的 料 品等 等方式
股份
本公司
控股股 销售
浙江物产 钢材及 电汇、银
东，持有 产品 2013 年
国际及其 相关产 市场价 - 1,439.28 0.13% 行承兑 / 2013-05
公司 或商 3月9日
关联方 品等 等方式
46.13% 品
的股份
本公司
销售
华菱控股 股东，持 钢材及 电汇、银
产品 2013 年
及其关联 有公司 相关产 市场价 - 1,176.27 0.11% 行承兑 / 2013-05
或商 3月9日
方 6.98%的 品等 等方式
品
股份
合计 -- -- 250,993.46 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 不适用
公司于 2013 年 3 月 8 日、2013 年 3 月 26 日分别召开了第五届董
事会 2013 年第一次临时会议、2013 年第一次临时股东大会审议并通过
按类别对本期将发生的日常关联
了《关于预计公司 2013 年度日常关联交易的议案》。公司在日常经营
交易进行总金额预计的，在报告期
活动中，对关联交易进行了严格的管控，报告期内实际发生的关联交
内的实际履行情况（如有）
易合计 250,993.46 万元，占年初预计全年日常关联交易总额（888,400
万元）的 28.25%。
交易价格与市场参考价格差异较
不适用
大的原因（如适用）
2、其他重大关联交易
不适用
六、重大合同及其履行情况
1、担保情况
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物产中拓股份有限公司 2013 半年度报告全文
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
是否为
担保额度相 实际发生日 是否 关联方
担保 实际担保 担保类
担保对象名称 关公告披露 期（协议签署 担保期 履行 担保
额度 金额 型
日期 日） 完毕 （是或
否）
/ / / / / / / / /
公司对子公司的担保情况
是否为
担保额度相 实际发生日 是否 关联方
担保额 实际担保 担保
担保对象名称 关公告披露 期（协议签署 担保期 履行 担保
度 金额 类型
日期 日） 完毕 （是或
否）
湖南瑞特汽车销 连带责 2013.04.16-
2012.12.29 8,000 2012.11.12 6,029 否 否
售服务有限公司 任保证 2013.07.16
湖南五菱汽车销 连带责 2013.01.08-
2012.12.29 11,000 2012.12.31 8,675 否 否
售有限公司 任保证 2013.12.24
湖南中拓瑞众汽
连带责 2013.03.18-
车销售服务有限 2012.12.29 8,000 2013.01.16 7,879.9 否 否
任保证 2013.12.17
公司
岳阳中拓五菱汽
连带责 2013.01.14-
车销售服务有限 2012.12.29 3,500 2013.01.08 3,360 否 否
任保证 2013.12.26
公司
湖南一汽贸易有 连带责 2013.01.10-
2012.12.29 2,500 2013.01.31 2,066.4 否 否
限责任公司 任保证 2013.11.08
湖南中拓瑞晟汽
连带责 2013.04.12-
车销售服务有限 2012.12.29 2,000 2013.01.14 1,008 否 否
任保证 2013.09.28
公司
湖南中拓双菱钢
连带责 2013.04.09-
材加工配送有限 2012.12.29 15,000 2012.12.07 2,935.5 否 否
任保证 2013.08.21
公司
永州中拓五菱汽 连带责 2013.01.16-
2012.12.29 3,500 2013.01.16 2,940 否 否
车销售有限公司 任保证 2013.12.28
宁乡中拓瑞宁汽
连带责 2013.01.23-
车销售服务有限 2012.12.29 2,000 2013.01.23 140 否 否
任保证 2013.07.23
公司
湖南宝鸿汽车销 连带责 2013.02.05-
2012.12.29 1,500 2013.01.30 1,038.8 否 否
售服务有限公司 任保证 2013.12.19
浏阳市诚丰汽车
连带责 2013.02.01-
销售服务有限责 2012.12.29 4,500 2013.01.01 2,030 否 否
任保证 2013.09.05
任公司
湖南中拓博长钢 连带责 2013.03.01-
2012.12.29 10,000 2013.01.01 6,040 否 否
铁贸易有限公司 任保证 2013.09.29
湖北中拓博升钢 连带责 2013.02.05-
2012.12.29 50,000 2012.07.25 25,464.57 否 否
铁贸易有限公司 任保证 2013.09.29
第 23 页，共 116 页
物产中拓股份有限公司 2013 半年度报告全文
四川中拓钢铁有 连带责 2013.01.06-
2012.12.29 35,000 2012.09.24 13,282.14 否 否
限公司 任保证 2013.11.27
重庆中拓钢铁有 连带责 2013.01.05-
2012.12.29 15,000 2012.10.10 7,214.49 否 否
限公司 任保证 2013.09.25
云南中拓钢铁有 连带责 2013.04.24-
2012.12.29 12,000 2012.07.25 1,079.4 否 否
限公司 任保证 2013.09.25
贵州中拓钢铁有 连带责 2013.03.11-
2012.12.29 10,000 2013.01.31 2,392.99 否 否
限公司 任保证 2013.10.27
广西中拓钢铁有 连带责 2013.04.03-
2012.12.29 8,000 2013.01.21 1,800 否 否
限公司 任保证 2013.08.13
甘肃中拓钢铁贸 连带责 2013.04.15-
2012.02.23 5,000 2013.04.15 548.98 否 否
易有限公司 任保证 2013.12.04
湖南中拓建工物 连带责 2012.11.30-
2012.12.29 7,000 2012.08.07 60.9 否 否
流有限公司 任保证 2013.11.30
湖南高星物流园 连带责 2012.12.12-
2012.12.29 51,000 2012.12.12 13,500 否 否
发展有限公司 任保证 2027.12.11
报告期内对子公司
报告期内审批对子公司担保
220,500 担保实际发生额合 109,486.07
额度合计（B1）
计（B2）
报告期末对子公司
报告期末已审批的对子公司
220,500 实际担保余额合计 109,486.07
担保额度合计（B3）
（B4）
公司担保总额（即前两大项的合计）
报告期内担保实际
报告期内审批担保额度合计
220,500 发生额合计 109,486.07
（A1+B1）
（A2+B2）
报告期末已审批的担保额度 报告期末实际担保
220,500 109,486.07
合计（A3+B3） 余额合计（A4+B4）
实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例（%） 108.97%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
采用复合方式担保的具体情况说明
为控股子公司高星物流园公司与国家开发银行股份有限公司签订 51,000 万元借款合同
下发生的保证业务。该项借款合同下发生的业务由公司及高星物流园公司参股股东湖南海仑
国际实业有限公司共同以保证方式和高星物流园公司的堆场及加工区（一期）建设工程项目
土地使用权及其建成后形成的房产抵押方式提供担保。借款合同期限从 2012 年 12 月 12 日至
2027 年 12 月 11 日止。按提款计划，截至本报告期末，该合同项下实际发生借款资金 13,500
万元。
2、其他重大交易
不适用
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七、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
1、遵守法律、法规和规章的规
定，履行法定承诺义务；
2、所持物产中拓非流通股份获
得上市流通权之日起，在三十六个
月内不上市交易。如有违反该承诺
的卖出交易，则卖出所得资金划入
浙江物 物产中拓公司账户归全体股东所 2010 年 06 2010.6.21
股改承诺 履行完毕
产国际 有； 月 21 日 +36 个月
3、至物产中拓股权分臵改革方
案实施之前，不对所持股份设臵新
的质押、担保或其他第三方权益；
4、保证不履行或者不完全履行
承诺时，赔偿其他股东因此而遭受
的损失。
1、针对同业竞争问题，特向物 1、已经解决的同业竞
产中拓做如下承诺： 争情况：（详见 2011 年 4 月
（1）收购完成之后，浙江物产 8 日巨潮资讯网 2010 年年
集团、浙江物产国际将通过业务及 度报告）
资产的整合，将在湖南、湖北、四 2、尚在解决的同业竞
川、重庆、贵州、云南、广西七省 争情况：
市中零星的钢铁贸易业务移交给物 （1）浙江物产金属集
产中拓进行管理和经营； 团有限公司下属全资子公
（2）未来除物产中拓之外，浙 司四川浙金在四川省内从
江物产集团、浙江物产国际及控股 事钢铁贸易业务。四川浙金
的其他子公司在湖南、湖北、四川、 系浙江物产集团根据浙江
重庆、贵州、云南、广西七省市中 省人民政府有关响应国务
收购报告 浙江 不主动开拓钢铁贸易市场，不主动 院号召对口支援四川地震
书或权益 物产集 经营钢铁贸易业务，如因客户组合 灾区的指示，于 2008 年 9
2008 年 04
变动报告 团、浙江 配套需求等原因在这七省市中开发 长期 月设立，专门从事支援地震
月 11 日
书中所作 物产国 的客户和市场机会，皆由物产中拓 灾区建设的钢铁贸易业务。
承诺 际 进行管理和经营； 浙江物产集团考虑到当时
（3）未来除物产中拓之外，浙 上市公司现金流不足、暂时
江物产集团、浙江物产国际及控股 不宜投入大量资源从事纯
的其他子公司在湖南境内不开展汽 公益性活动、且其设立经营
车贸易业务； 将会占用上市公司营运资
（4）本承诺函将在发生以下情 金，故未安排本公司从事该
形之一时失效（以较早为准）：①浙 业务经营。由于灾后重建工
江物产集团、浙江物产国际不再作 作尚未完成，浙江物产集团
为物产中拓的实际控制人；②物产 社会责任尚需履行。目前，
中拓股份终止在深圳证券交易所及 四川浙金已经开始清理相
任何其他的证券交易所上市。 关的债权债务，公司实际控
2、关于关联交易的规范承诺： 制人浙江省物产集团公司
浙江物产集团及其控股的其他子公 已督促下属浙江物产金属
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司、浙江物产国际及其控股的其他 集团有限公司于 2012 年内
子公司若与物产中拓发生关联交 开始启动四川浙金的注销
易，双方将采取如下措施规范可能 程序，以彻底消除其与本公
发生的关联交易： 司在钢铁贸易业务上存在
(1)双方交易将按照市场化原 的同业竞争。除此之外，浙
则进行，保证关联交易的公允性和 江物产集团及其下属公司
合法性； （物产中拓及其子公司除
(2)关联交易将履行法定程序 外）不存在以本公司经营区
审议表决，并按照相关法律法规的 划为目标市场的钢铁贸易
要求及时进行信息披露。 业务；
（2）铁矿石贸易业务
以及经营区划外的钢铁贸
易业务，现阶段客观上支持
了本公司的发展；加之铁矿
石贸易及钢铁贸易行业的
市场规模巨大、行业极度分
散，浙江物产国际和本公司
相关业务市场占有率均非
常低，直接竞争的机会非常
小。尽管与浙江物产国际存
在业务相同、经营区域重叠
的情形，但并未直接损害本
公司的利益。在取得铁矿石
进口资质前，公司向浙江物
产国际采购铁矿石的关联
交易仍将存在。
3、浙江物产国际与公
司的关联交易审批和决策
程序均按照公司《公司章
程》、《股东大会议事规则》、
《董事会议事规则》、《独立
董事制度》及《关联交易管
理办法》的相关规定执行，
董事会、股东大会审议关联
交易事项时，关联方董事、
股东均回避表决，并按照相
关法律法规的要求及时披
露，双方交易均按照市场化
原则进行，保证了关联交易
的公允性和合法性，不存在
损害非关联股东权益和投
资者利益的情况，履行了关
于关联交易的承诺。
资产重组
时所作承 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
诺
首次公开 浙江物 自认购的公司 2010 年非公开 2010 年 06 2010.6.21
履行完毕
发行或再 产国际、发行之股份上市之日起 36 个月内，月 21 日 +36 个月
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物产中拓股份有限公司 2013 半年度报告全文
融资时所 Art 不转让或者委托他人管理其持有的
作承诺 Garden 发行人股份，也不由本公司回购其
持有的股份。浙江物产国际所拥有
权益的股份自该次非公开发行股份
上市之日起锁定 36 个月。
其他对公
司中小股
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
东所作承
诺
承诺是否
是
及时履行
未完成履
行的具体
原因及下 详见上款“收购报告书或权益变动报告书中所作承诺”中表述
一步计划
（如有）
八、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
九、处罚及整改情况
整改情况说明
□ 适用 √ 不适用
十、其他重大事项的说明
1、公司于 2012 年 6 月 8 日与邮储湖南省分行签订了关于转让南方明珠部分资产的《产
权交易合同》，公司以 330,337,793 元将该项资产转让给了邮储湖南省分行（详见 2012 年 6
月 12 日《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》及巨潮资讯网上刊载的公司 2012-26 公
告）；报告期内，公司收到了邮储湖南省分行支付的剩余 5%的转让款 16,516,889.80 元，至
此，南方明珠部分资产处臵款项已全部收妥。
2、报告期内，公司与参股子公司星沙东风公司签署了《关于中拓瑞辰委托管理协议》，
星沙东风公司将其全资子公司中拓瑞辰 80%的股权托管给公司，由公司对中拓瑞辰进行管理
运营，委托期限为 33 个月（2013 年 4 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日），委托期限内中拓瑞辰
的损益按照 80%的比例由本公司享有或承担，即作为支付给公司的股权托管费用；中拓瑞辰
成立于 2012 年 1 月 16 日，注册资本 600 万元，主要经营启辰品牌汽车及配件销售。
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物产中拓股份有限公司 2013 半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 公积金 小 比例
数量 比例(%) 送股 其他 数量
新股 转股 计 (%)
一、有限售条件股份 199,050,594 60.21% 199,050,594 60.21%
2、国有法人持股 152,497,693 46.13% 152,497,693 46.13%
4、外资持股 46,552,901 14.08% 46,552,901 14.08%
其中：境外法人持股 46,552,901 14.08% 46,552,901 14.08%
二、无限售条件股份 131,555,208 39.79% 131,555,208 39.79%
1、人民币普通股 131,555,208 39.79% 131,555,208 39.79%
三、股份总数 330,605,802 100% 330,605,802 100%
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东
的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
√ 适用 □ 不适用
经证监会审核通过，本公司于 2010 年 6 月以 5.86 元/股的发行价格向浙江物产国际和
Art Garden 发行人民币普通股 93,105,802 股，根据证监会《上市公司证券发行管理办法》
及发行对象的承诺，浙江物产国际与 Art Garden 所持有的公司全部股份锁定期限为 36 个月，
即为 2010 年 6 月 29 日至 2013 年 6 月 29 日。因此，浙江物产国际在此之前所持有的 105,944,792
股股改有限售条件股份可上市流通日期也为 2013 年 6 月 29 日。上述股东所持股份于 2013 年
6 月 29 日满足解禁条件，相关解禁手续已于 2013 年 7 月 11 日办理完毕，并于同日上市流通，
至此公司股份全部为无限售条件股份。（详见 2013 年 7 月 9 日《证券时报》、《中国证券报》、
《上海证券报》及巨潮资讯网上刊载的公司 2013-18、2013-19 公告）
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
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□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 16,532
持股 5%以上的股东持股情况
报告期 质押或冻结
持有无限售
持股比 报告期末持 内增减 持有有限售条 情况
股东名称 股东性质 条件的股份
例（%） 股数量 变动情 件的股份数量 股份
数量 数量
况 状态
浙江物产国际贸易
国有法人 46.13% 152,497,693 152,497,693 0
有限公司
ART GARDEN
境外法人 14.08% 46,552,901 46,552,901 0
HOLDINGS LIMITED
华菱控股集团有限
国有法人 6.98% 23,077,083 0 23,077,083
公司
湖南同力投资有限
国有法人 6.66% 22,028,125 0 22,028,125
公司
李国宏 境内自然人 0.37% 1,212,698 0 1,212,698
黄 彪 境内自然人 0.30% 989,588 0 989,588
周春宝 境内自然人 0.16% 523,730 0 523,730
付文群 境内自然人 0.15% 500,020 0 500,020
杨文辉 境内自然人 0.15% 500,000 0 500,000
中国建设银行－摩
根士丹利华鑫多因
其他 0.14% 453,306 0 453,306
子精选策略股票型
证券投资基金
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名股东的情况（如有） 不适用
（参见注 3）
浙江物产国际与 Art Garden 之间存在关联关系，浙江物产国际及
上述股东关联关系或一致行动的 Art Garden 与华菱控股、同力投资之间不存在关联关系，华菱控股与同
说明 力投资之间不存在关联关系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管
理办法》中规定的一致行动人。本公司未知其他流通股股东之间的关系。
前 10 名无限售条件股东持股情况
报告期末持有无限售条件股份 股份种类
股东名称
数量 股份种类 数量
华菱控股集团有限公司 23,077,083 人民币普通股 23,077,083
湖南同力投资有限公司 22,028,125 人民币普通股 22,028,125
李国宏 1,212,698 人民币普通股 1,212,698
黄 彪 989,588 人民币普通股 989,588
周春宝 523,730 人民币普通股 523,730
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物产中拓股份有限公司 2013 半年度报告全文
付文群 500,020 人民币普通股 500,020
杨文辉 500,000 人民币普通股 500,000
中国建设银行－摩根士丹利华鑫
多因子精选策略股票型证券投资 453,306 人民币普通股 453,306
基金
傅佳西 450,000 人民币普通股 450,000
马 捷 400,070 人民币普通股 400,070
前 10 名无限售流通股股东之间，
公司法人股东之间不存在关联关系,不属于一致行动人,本公司未知
以及前 10 名无限售流通股股东和
前十名社会流通股东之间、流通股东及法人股东之间是否存在关联关系，
前 10 名股东之间关联关系或一致
也未知社会流通股东之间是否属于一致行动人。
行动的说明
参与融资融券业务股东情况说明
不适用
（如有）（参见注 4）
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
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物产中拓股份有限公司 2013 半年度报告全文
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2012 年年
报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
因工作变动，陈耀年先生申请辞去公司
陈耀年 董事 离职 2013 年 03 月 29 日
董事职务
经公司 2012 年年度股东大会审议通过，
周黎明 董事 任免 2013 年 05 月 15 日 当选为公司董事，任期至公司第五届董事会
任期届满时止
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物产中拓股份有限公司 2013 半年度报告全文
第八节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
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物产中拓股份有限公司 2013 半年度报告全文
合并资产负债表
编制单位：物产中拓股份有限公司 单位：人民币元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,128,259,651.01 556,753,080.48
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 7,171,565.65 66,076,483.20
应收票据 175,602,165.18 110,717,422.95
应收账款 694,344,998.78 420,124,319.12
预付款项 1,541,137,184.62 1,126,823,460.44
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 76,169,685.61 77,797,714.67
买入返售金融资产
存货 1,465,053,352.52 907,620,542.52
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 5,087,738,603.37 3,265,913,023.38
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 3,596,000.00 2,532,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 20,570,499.92 19,399,528.56
投资性房地产 41,746,062.43 42,112,007.67
固定资产 153,552,690.79 144,118,097.09
在建工程 100,649,754.39 50,182,080.15
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 245,881,666.97 248,775,706.59
开发支出 10,283,297.81 6,727,595.20
商誉 4,582,133.00 4,582,133.00
长期待摊费用 7,719,867.57 7,981,035.46
递延所得税资产 21,200,482.48 28,616,293.89
其他非流动资产 52,034,091.02 57,228,622.69
非流动资产合计 661,816,546.38 612,255,100.30
资产总计 5,749,555,149.75 3,878,168,123.68
流动负债：
短期借款 189,227,788.66 128,787,254.89
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向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 2,529,372,584.34 1,603,170,620.34
应付账款 92,959,083.98 105,162,854.93
预收款项 1,070,871,905.54 432,586,626.85
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 11,038,280.31 10,890,846.25
应交税费 -8,651,231.42 18,338,011.46
应付利息 140,768.60 132,129.77
应付股利 16,530,290.10 185,915.62
其他应付款 331,943,166.19 155,205,136.06
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 4,233,432,636.30 2,454,459,396.17
非流动负债：
长期借款 135,000,000.00 35,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 4,800,000.00 1,797,318.74
递延所得税负债 484,500.00 160,500.00
其他非流动负债
非流动负债合计 140,284,500.00 36,957,818.74
负债合计 4,373,717,136.30 2,491,417,214.91
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 330,605,802.00 330,605,802.00
资本公积 484,400,457.51 498,191,921.89
减：库存股
专项储备
盈余公积 26,845,685.78 26,845,685.78
一般风险准备
未分配利润 162,906,211.15 143,941,601.75
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,004,758,156.44 999,585,011.42
少数股东权益 371,079,857.01 387,165,897.35
所有者权益（或股东权益）合计 1,375,838,013.45 1,386,750,908.77
负债和所有者权益（或股东权益）总计 5,749,555,149.75 3,878,168,123.68
法定代表人：袁仁军 主管会计工作负责人： 张端清 会计机构负责人：陈时英
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物产中拓股份有限公司 2013 半年度报告全文
母公司资产负债表
编制单位：物产中拓股份有限公司 单位：人民币元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 551,145,625.35 161,690,202.68
交易性金融资产 1,670,880.00 27,547,680.00
应收票据 97,308,144.54 86,861,619.50
应收账款 152,600,925.16 83,926,061.43
预付款项 915,487,536.60 540,875,501.03
应收利息
应收股利 345,271.87
其他应收款 365,349,892.29 190,355,476.08
存货 705,317,107.76 430,140,547.60
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 2,788,880,111.70 1,521,742,360.19
非流动资产：
可供出售金融资产 3,596,000.00 2,532,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,008,870,541.55 960,956,044.19
投资性房地产 41,746,062.43 42,112,007.67
固定资产 31,213,729.22 26,642,742.66
在建工程 58,142.00 1,167,168.24
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 38,024,083.32 38,927,342.93
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,068,201.22 1,315,084.28
递延所得税资产 5,774,516.25 9,751,666.28
其他非流动资产
非流动资产合计 1,130,351,275.99 1,083,404,056.25
资产总计 3,919,231,387.69 2,605,146,416.44
流动负债：
短期借款 158,227,788.66 108,787,254.89
交易性金融负债
应付票据 1,052,226,800.00 379,740,000.00
应付账款 43,519,865.41 83,907,865.21
预收款项 813,106,452.36 296,839,852.46
应付职工薪酬 4,172,315.22 3,298,781.14
应交税费 -980,357.98 2,928,642.64
应付利息 126,948.10 118,309.27
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物产中拓股份有限公司 2013 半年度报告全文
应付股利 16,530,290.10
其他应付款 905,797,485.14 801,909,017.93
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 2,992,727,587.01 1,677,529,723.54
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 4,800,000.00 1,797,318.74
递延所得税负债 455,500.00 160,500.00
其他非流动负债
非流动负债合计 5,255,500.00 1,957,818.74
负债合计 2,997,983,087.01 1,679,487,542.28
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 330,605,802.00 330,605,802.00
资本公积 498,131,394.25 497,333,394.25
减：库存股
专项储备
盈余公积 26,845,685.78 26,845,685.78
一般风险准备
未分配利润 65,665,418.65 70,873,992.13
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 921,248,300.68 925,658,874.16
负债和所有者权益（或股东权益）
3,919,231,387.69 2,605,146,416.44
总计
法定代表人：袁仁军 主管会计工作负责人： 张端清 会计机构负责人：陈时英
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物产中拓股份有限公司 2013 半年度报告全文
合并利润表
编制单位：物产中拓股份有限公司 单位：人民币元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 11,127,354,665.67 10,990,929,851.90
其中：营业收入 11,127,354,665.67 10,990,929,851.90
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 11,110,343,676.40 10,981,439,660.39
其中：营业成本 10,931,075,920.62 10,786,232,039.30
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 5,323,657.27 3,914,757.42
销售费用 28,725,182.46 36,186,256.27
管理费用 128,082,798.62 115,436,352.89
财务费用 12,846,792.84 36,930,530.62
资产减值损失 4,289,324.59 2,739,723.89
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 54,652,608.00 -2,190,200.00
投资收益（损失以“－”号填列） -4,095,698.96 -837,808.04
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,170,971.36 694,463.44
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 67,567,898.31 6,462,183.47
加：营业外收入 1,879,978.69 32,689,360.74
减：营业外支出 8,597,706.96 488,887.18
其中：非流动资产处臵损失 341,546.62 83,818.75
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 60,850,170.04 38,662,657.03
减：所得税费用 16,852,804.30 7,831,326.36
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 43,997,365.74 30,831,330.67
其中：被合并方在合并前实现的净利润 0.00
归属于母公司所有者的净利润 35,494,899.50 27,203,301.76
少数股东损益 8,502,466.24 3,628,028.91
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.11 0.08
（二）稀释每股收益 0.11 0.08
七、其他综合收益 798,000.00 -96,000.00
八、综合收益总额 44,795,365.74 30,735,330.67
归属于母公司所有者的综合收益总额 36,292,899.50 27,107,301.76
归属于少数股东的综合收益总额 8,502,466.24 3,628,028.91
法定代表人：袁仁军 主管会计工作负责人： 张端清 会计机构负责人：陈时英
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物产中拓股份有限公司 2013 半年度报告全文
母公司利润表
编制单位：物产中拓股份有限公司 单位：人民币元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 5,337,570,682.21 5,932,602,805.15
减：营业成本 5,286,403,036.02 5,854,711,808.48
营业税金及附加 1,639,063.70 257,349.18
销售费用 11,025,267.38 13,891,323.45
管理费用 40,476,086.75 30,030,838.26
财务费用 12,282,389.30 30,650,326.88
资产减值损失 1,699,424.56 1,604,459.46
加：公允价值变动收益（损
27,123,380.00 -1,016,000.00
失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
11,755,858.96 6,857,335.32
号填列）
其中：对联营企业和合
1,170,971.36 694,463.44
营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号
22,924,653.46 7,298,034.76
填列）
加：营业外收入 200,020.52 590,276.27
减：营业外支出 7,869,930.17 20,220.49
其中：非流动资产处臵
9,942.12 19,730.79
损失
三、利润总额（亏损总额以“－”
15,254,743.81 7,868,090.54
号填列）
减：所得税费用 3,933,027.19 1,157,385.13
四、净利润（净亏损以“－”号
11,321,716.62 6,710,705.41
填列）
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.03 0.02
（二）稀释每股收益 0.03 0.02
六、其他综合收益 798,000.00 -96,000.00
七、综合收益总额 12,119,716.62 6,614,705.41
法定代表人：袁仁军 主管会计工作负责人： 张端清 会计机构负责人：陈时英
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物产中拓股份有限公司 2013 半年度报告全文
合并现金流量表
编制单位：物产中拓股份有限公司 单位：人民币元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 11,961,690,505.02 11,243,316,359.58
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处臵交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 165,224,516.58 42,770,631.63
经营活动现金流入小计 12,126,915,021.60 11,286,086,991.21
购买商品、接受劳务支付的现金 11,360,518,239.82 10,844,401,594.56
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 79,790,280.36 90,022,886.14
支付的各项税费 63,629,497.83 68,127,865.90
支付其他与经营活动有关的现金 548,141,545.46 409,145,206.21
经营活动现金流出小计 12,052,079,563.47 11,411,697,552.81
经营活动产生的现金流量净额 74,835,458.13 -125,610,561.60
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 378,861,443.90 38,158,705.14
取得投资收益所收到的现金 40,000.00
处臵固定资产、无形资产和其他长
17,881,085.80 298,416,621.47
期资产收回的现金净额
处臵子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 31,034,588.77 11,880,721.38
投资活动现金流入小计 427,777,118.47 348,496,047.99
购建固定资产、无形资产和其他长
90,383,771.47 21,448,484.62
期资产支付的现金
投资支付的现金 266,857,626.02 41,410,704.70
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 25,382,961.45 15,236,363.16
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物产中拓股份有限公司 2013 半年度报告全文
投资活动现金流出小计 382,624,358.94 78,095,552.48
投资活动产生的现金流量净额 45,152,759.53 270,400,495.51
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 788,373,307.32 1,007,617,486.92
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 788,373,307.32 1,007,617,486.92
偿还债务支付的现金 620,859,535.20 1,068,187,167.70
分配股利、利润或偿付利息支付的
29,743,459.34 54,736,820.93
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
817,221.95 9,646,778.10
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 650,602,994.54 1,122,923,988.63
筹资活动产生的现金流量净额 137,770,312.78 -115,306,501.71
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
5,705,418.86 1,594,429.84
响
五、现金及现金等价物净增加额 263,463,949.30 31,077,862.04
加：期初现金及现金等价物余额 110,990,781.33 188,099,967.83
六、期末现金及现金等价物余额 374,454,730.63 219,177,829.87
法定代表人：袁仁军 主管会计工作负责人： 张端清 会计机构负责人：陈时英
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物产中拓股份有限公司 2013 半年度报告全文
母公司现金流量表
编制单位：物产中拓股份有限公司 单位：人民币元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 6,681,226,082.44 5,264,752,101.19
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 136,894,051.30 304,031,970.84
经营活动现金流入小计 6,818,120,133.74 5,568,784,072.03
购买商品、接受劳务支付的现金 6,254,400,284.49 5,338,433,655.02
支付给职工以及为职工支付的现金 25,291,223.90 27,441,589.99
支付的各项税费 15,754,536.30 14,106,549.97
支付其他与经营活动有关的现金 456,929,458.11 128,116,189.57
经营活动现金流出小计 6,752,375,502.80 5,508,097,984.55
经营活动产生的现金流量净额 65,744,630.94 60,686,087.48
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 237,925,335.18 19,639,409.39
取得投资收益所收到的现金 1,906,851.21 4,754,235.33
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产收
14,930.00 400.00
回的现金净额
处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 239,847,116.39 24,394,044.72
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
5,811,144.03 4,191,509.70
支付的现金
投资支付的现金 177,534,757.40 22,540,854.33
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 28,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 183,345,901.43 54,732,364.03
投资活动产生的现金流量净额 56,501,214.96 -30,338,319.31
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 657,373,307.32 862,784,652.97
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 657,373,307.32 862,784,652.97
偿还债务支付的现金 600,859,535.20 834,885,262.97
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 20,271,833.85 32,987,665.45
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 621,131,369.05 867,872,928.42
筹资活动产生的现金流量净额 36,241,938.27 -5,088,275.45
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 5,705,418.86 1,594,429.84
五、现金及现金等价物净增加额 164,193,203.03 26,853,922.56
加：期初现金及现金等价物余额 52,066,762.68 105,729,452.48
六、期末现金及现金等价物余额 216,259,965.71 132,583,375.04
法定代表人：袁仁军 主管会计工作负责人： 张端清 会计机构负责人：陈时英
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物产中拓股份有限公司 2013 半年度报告全文
合并所有者权益变动表
编制单位：物产中拓股份有限公司 单位：人民币元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股 减：库 专项 一般风 其 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 未分配利润
本） 存股 储备 险准备 他
一、上年年末余额 330,605,802.00 498,191,921.89 26,845,685.78 143,941,601.75 387,165,897.35 1,386,750,908.77
加：会计政策
变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 330,605,802.00 498,191,921.89 26,845,685.78 143,941,601.75 387,165,897.35 1,386,750,908.77
三、本期增减变动
金额（减少以“－” -13,791,464.38 18,964,609.40 -16,086,040.34 -10,912,895.32
号填列）
（一）净利润 35,494,899.50 8,502,466.24 43,997,365.74
（二）其他综合收
798,000.00 798,000.00
益
上述（一）和（二）
798,000.00 35,494,899.50 8,502,466.24 44,795,365.74
小计
（三）所有者投入
-14,589,464.38 -23,771,284.63 -38,360,749.01
和减少资本
1．所有者投入资本 -23,771,284.63 -23,771,284.63
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他 -14,589,464.38 -14,589,464.38
（四）利润分配 -16,530,290.10 -817,221.95 -17,347,512.05
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
-16,530,290.10 -817,221.95 -17,347,512.05
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 330,605,802.00 484,400,457.51 26,845,685.78 162,906,211.15 371,079,857.01 1,375,838,013.45
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股 减：库 专项 一般风 其 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 未分配利润
本） 存股 储备 险准备 他
一、上年年末余额 330,605,802.00 498,318,783.49 24,588,393.56 126,513,666.16 396,895,499.18 1,376,922,144.39
加：同一控制
下企业合并产生的
追溯调整
加：会计政策
变更
前期差错
更正
其他
二、本年年初余额 330,605,802.00 498,318,783.49 24,588,393.56 126,513,666.16 396,895,499.18 1,376,922,144.39
三、本期增减变动
金额（减少以“－” -126,861.60 2,257,292.22 17,427,935.59 -9,729,601.83 9,828,764.38
号填列）
（一）净利润 19,901,193.29 670,707.54 20,571,900.83
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物产中拓股份有限公司 2013 半年度报告全文
（二）其他综合收
-258,000.00 -258,000.00
益
上述（一）和（二）
-258,000.00 19,901,193.29 670,707.54 20,313,900.83
小计
（三）所有者投入
131,138.40 1,720,514.47 1,851,652.87
和减少资本
1．所有者投入资本 2,700,000.00 2,700,000.00
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他 131,138.40 -979,485.53 -848,347.13
（四）利润分配 2,257,292.22 -2,473,257.70 -12,120,823.84 -12,336,789.32
1．提取盈余公积 2,257,292.22 -2,257,292.22
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
-12,120,823.84 -12,120,823.84
东）的分配
4．其他 -215,965.48 -215,965.48
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 330,605,802.00 498,191,921.89 26,845,685.78 143,941,601.75 387,165,897.35 1,386,750,908.77
法定代表人：袁仁军 主管会计工作负责人： 张端清 会计机构负责人：陈时英
第 43 页，共 116 页
物产中拓股份有限公司 2013 半年度报告全文
母公司所有者权益变动表
编制单位：物产中拓股份有限公司 单位：人民币元
本期金额
项目 减：库 专项储 一般风
实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
存股 备 险准备
一、上年年末余额 330,605,802.00 497,333,394.25 26,845,685.78 70,873,992.13 925,658,874.16
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 330,605,802.00 497,333,394.25 26,845,685.78 70,873,992.13 925,658,874.16
三、本期增减变动金额（减少以
798,000.00 -5,208,573.48 -4,410,573.48
“－”号填列）
（一）净利润 11,321,716.62 11,321,716.62
（二）其他综合收益 798,000.00 798,000.00
上述（一）和（二）小计 798,000.00 11,321,716.62 12,119,716.62
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配 -16,530,290.10 -16,530,290.10
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -16,530,290.10 -16,530,290.10
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 330,605,802.00 498,131,394.25 26,845,685.78 65,665,418.65 921,248,300.68
上年金额
项目 减：库 专项 一般风
实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
存股 储备 险准备
一、上年年末余额 330,605,802.00 497,591,394.25 24,588,393.56 50,558,362.20 903,343,952.01
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 330,605,802.00 497,591,394.25 24,588,393.56 50,558,362.20 903,343,952.01
三、本期增减变动金额（减少以“－”
-258,000.00 2,257,292.22 20,315,629.93 22,314,922.15
号填列）
（一）净利润 22,572,922.15 22,572,922.15
（二）其他综合收益 -258,000.00 -258,000.00
上述（一）和（二）小计 -258,000.00 22,572,922.15 22,314,922.15
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 2,257,292.22 -2,257,292.22
1．提取盈余公积 2,257,292.22 -2,257,292.22
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
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物产中拓股份有限公司 2013 半年度报告全文
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 330,605,802.00 497,333,394.25 26,845,685.78 70,873,992.13 925,658,874.16
法定代表人：袁仁军 主管会计工作负责人： 张端清 会计机构负责人：陈时英
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物产中拓股份有限公司 2013 半年度报告全文
物产中拓股份有限公司财务报表附注
（二〇一三年六月三十日）
一、公司基本情况
物产中拓股份有限公司（以下简称公司或本公司）原名南方建材股份有限公司，系经湖
南省人民政府湘政函（1998）99 号文批准，由南方建材集团有限公司独家发起，采取募集方
式设立的股份有限公司。公司于 1999 年 4 月 12 日在湖南省工商行政管理局登记，取得注册
号为 4300001002319 的企业法人营业执照，2008 年 6 月注册号变更为 430000000036404，2012
年 8 月 16 日公司名称经国家工商行政管理总局核准变更为物产中拓股份有限公司。公司股票
于 1999 年 7 月 7 日在深圳证券交易所挂牌上市交易。
公司已于 2008 年 6 月 13 日完成股权分臵改革。2010 年 6 月 11 日经中国证监会和商务
部核准，本公司向浙江物产国际贸易有限公司与 Art Garden Holdings Limited 定向增发普
通股 A 股 93,105,802 股，增资扩股后变更为外商投资股份有限公司。公司现有注册资本
330,605,802.00 元，股份总数 330,605,802 股（每股面值 1 元），其中：有限售条件的流通
股份（A 股）199,050,594 股，占股份总数的 60.21%；无限售条件的流通股份（A 股）131,555,208
股，占股份总数的 39.79%。
本公司属批发零售业，以钢铁贸易和汽车经营为两大主业。经营范围为：煤炭批发经营
（煤炭经营资格证有效期至 2014 年 8 月 14 日）；国家法律、法规允许的金属材料、钢铁炉料、
铁合金、建筑材料（不含硅酮胶）、化工产品（不含危险品和监控品）、矿产品，机械、电子
设备、计算机软、硬件的生产、销售；玻璃、法律法规允许的化工原料的生产与销售；环保
科技产品的开发、生产、销售及相关技术转让；经营商品和技术的进出口业务（法律法规禁
止和限制的除外）；经营国家法律、法规允许的租赁服务业务和仓储服务；金属材料剪切加工
和配送；汽车销售（不含小轿车）；出租车营运（限于取得经营资质的分支机构）；矿产资源
的投资；出租汽车业、餐饮娱乐业、汽车销售业、汽车租赁业、汽车维修业、道路运输业的
投资；提供经济信息咨询（不含金融、证券、期货）。
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
(一)财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日
颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用
指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证券监督管理
委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2010 年
修订)进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
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物产中拓股份有限公司 2013 半年度报告全文
(二)遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财
务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三)会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被
合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行
股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进
行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
2、非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报
表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新
增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其
他综合收益的，在处臵该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公
允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日
的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持
有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投
资收益。
购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易
费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
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物产中拓股份有限公司 2013 半年度报告全文
为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复
核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损
益。
(六)合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调
整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的
份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；
将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期
期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初
数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处臵子公司，则该子公司期初至处臵日的收入、费用、利润纳入合
并利润表；该子公司期初至处臵日的现金流量纳入合并现金流量表。
企业因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，
对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处臵股权取得的对价
与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算
的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关
的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(七)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值
变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
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(八)外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购
建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处
理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇
率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确
定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
(九)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收款
项；可供出售金融资产等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处臵时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变
动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为
初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得
时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处臵时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活
跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同
或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
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收回或处臵时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值
变动计入资本公积（其他资本公积）。
处臵时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原
直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处臵部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终
止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认
条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移
的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本
公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存
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金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其
一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允
价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对
价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，
以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术
（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同
的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初
始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账
面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素
后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的
公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
（2）持有至到期投资的减值准备：
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现
金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值
损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该
金融资产在转回日的摊余成本。
(十)应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
（1）单项金额重大的具体标准为：
金额在 100 万元以上。
（2）单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：
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单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计
入当期损益。经单独测试未发生减值的，其中：应收账款账龄在 6 个月之内（含 6 个月），按
其余额的 1%计提；其他应收款和账龄在 6 个月以上的应收账款，包括在具有类似信用风险特
征的应收款项组合中计提坏账准备，具体方法详见按组合计提坏账准备的计提方法。
2、按组合计提坏账准备应收款项：
（1）信用风险特征组合的确定依据：
以账龄为信用风险特征进行组合。
（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法：
①采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年 30 30
2－3 年 80 80
3 年以上 100 100
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
（1）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：
金额小于 100 万元，并出现坏账迹象的应收款项。
（2）单项金额虽不重大但单项计提的应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计
入当期损益。经单独测试未发生减值的，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中计
提坏账准备，具体方法详见按组合计提坏账准备的计提方法。
4、其他计提法说明
（1）对应收票据、预付款项、应收利息等应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账
面价值的差额计提坏账准备。
（2）公司合并范围内的关联方不计提坏账准备。
(十一)存货
1、存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的商品等。主要包括原材料、低值易耗品、
库存商品等。
2、存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量。存货发出时按个别认定法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
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期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经
过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量
多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法。
(十二)长期股权投资
1、投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长
期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整
资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进
行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。被合并方
存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表所有者权益为基础确定长期股权投资
的初始投资成本。
非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，本公司为进行企业合并而发
生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计、法律服务、评估咨询等中介费
用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益，作为合并对价发行的权益性证券或债务性
证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
企业通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，应当区分个别财务报表和合并财
务报表进行相关会计处理:
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在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日
新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本，购买日之前持有的被购买方的股权涉及
其他综合收益的，应当在处臵该项投资时将与其相关的其他综合收益(例如，可供出售金融资
产公允价值变动计入资本公积的部分，下同)转入当期投资收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前
持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属
当期投资收益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计
未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放
的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前
提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资
成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产
交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行
调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能
可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成
本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的
初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差
额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所
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有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部
分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。在持有投资
期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表，净利润和其他投资变动
为基础进行核算。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，投资企业在确认应享有被投资单位的净利润或净亏损时，以取得投资时被投
资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认，投资
企业与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部
分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益；在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，
按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面
价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确
认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议
约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的
顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经
营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控
制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共
同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存
在减值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处臵费用后的净额与长期股权投资预
计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可
收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减
值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其
减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现
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值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的
计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
采用成本法核算的长期股权投资，因被投资单位宣告分派现金股利或利润确认投资收益
后，考虑长期股权投资是否发生减值。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、
相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资
产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建
筑物和土地使用权计提折旧或摊销。房屋及建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，
土地使用权与本公司无形资产相同的摊销政策。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固
定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公
司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换
后的入账价值。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应
的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
当投资性房地产被处臵，或者永久退出使用且预计不能从其处臵中取得经济利益时，终
止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处臵收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十四)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
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2、固定资产折旧
除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根
据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在
年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在
差异的，进行相应的调整。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30-50 0-5 1.9-3.33
机器设备 10-30 0-5 3.17-10.00
电子设备 5-10 0-5 9.5-20.00
运输设备 10-15 0-5 6.33-10.00
其他设备 5-10 0-5 9.5-19
3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减
去处臵费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金
额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础
确定资产组的可收回金额。
(十五)在建工程
1、在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资
本化的借款费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
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在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，
自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转
入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按
实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减
去处臵费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金
额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础
确定资产组的可收回金额。
(十六)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
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本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算
确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。
(十七)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专利权、
非专利技术、商标权、著作权、特许权、土地使用权等。
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损
益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前
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提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除
非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以
换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价
值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注
册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以
及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预
见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依 据
土地使用权 30-50 年
软件 5-10 年
商标 10 年
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减
去处臵费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，
以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残
值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金
额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定
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无形资产组的可收回金额。
4、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装臵、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
5、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八)商誉
商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于
取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，
包含在长期股权投资的账面价值中。
在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面
价值依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受益
的资产组或资产组组合。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
(二十)预计负债
1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
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该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价
值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估
计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最
佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果
发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确
定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十一)收入
1、销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关
的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销
售收入实现。
2、确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况
确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十二)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为
企业所有者投入的资本。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2、会计处理方法
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与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造
或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递
延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损
失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十三)递延所得税资产和递延所得税负债
1、确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时
性差异产生的递延所得税资产。
2、确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括
商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形
成的暂时性差异。
3、同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示。
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所
得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所
得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债
或是同时取得资产、清偿债务。
一般情况下，在个别财务报表中，当期所得税资产与负债及递延所得税资产及递延所得
税负债可以以抵销后的净额列示。在合并财务报表中，纳入合并范围的企业中，一方的当期
所得税资产或递延所得税资产与另一方的当期所得税负债或递延所得税负债一般不能予以抵
销，除非所涉及的企业具有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算。
(二十四)经营租赁、融资租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分
摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分
摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额
较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收
益。
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公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两
者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差
额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值
的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与
出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的
收益金额。
(二十五)主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
本报告期主要会计政策未变更。
2、会计估计变更
本报告期主要会计估计未变更。
(二十六)前期差错更正
1、追溯重述法
本报告期未发现采用追溯重述法的前期差错。
2、未来适用法
本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。
三、税项
(一)公司主要税种和税率
1、流转税及附加税费
税 种 计税依据 税率
增值税 销售货物、应税劳务收入和应税服务收入 17%
营业税 应纳税营业额 3%、5%
城市维护建设税 实缴流转税税额 5%、7%
教育费附加 实缴流转税税额 5%
2、企业所得税
公司名称 税率 备注
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公司名称 税率 备注
母、子公司 应纳税所得额 25%
3、房产税
房产税按照房产原值的 80%为纳税基准，税率为 1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率
为 12%。
4、个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
四、企业合并及合并财务报表
(一)子公司情况
1. 通过投资设立或投资等方式取得的子公司
注册资本
子公司名称 子公司类型 注册地 业务性质 法人代表 主要经营范围
（万元）
岳阳市三维出租车有限公司[注 1] 全资子公司的子公司 湖南岳阳市 交通运输业 220.00 毛治平 城市出租车营运
邵阳市三维出租车有限公司 全资子公司的子公司 湖南邵阳市 交通运输业 50.00 毛治平 城市出租车营运
永州市三维出租车有限公司 全资子公司的子公司 湖南永州市 交通运输业 500.00 毛治平 城市出租车营运
全资子公司的子公司
湖南三维二手车交易市场有限公司 湖南长沙市 商业 300.00 毛治平 经营二手车交易市场
全资子公司的子公司
湖南三维瑞风汽车销售有限公司 湖南长沙县 商业 362.50 桂青 汽车销售与服务
全资子公司的子公司
吉首市三维出租车有限公司 湖南吉首市 商业 800.00 毛治平 城市出租车营运
衡阳市三维出租车有限公司 全资子公司 湖南衡阳市 交通运输业 500.00 毛治平 城市出租车营运
岳阳中拓五菱汽车销售服务有限公司 控股子公司 湖南岳阳市 商业 500.00 许湘捷 汽车销售与服务
永州中拓五菱汽车销售有限公司 控股子公司 湖南永州市 商业 500.00 许湘捷 汽车销售与服务
湘西自治州中拓武陵汽车销售服务有
控股子公司 湖南吉首市 商业 300.00 龚智勇 汽车销售与服务
限公司
湖南中拓瑞众汽车销售服务有限公司 全资子公司 湖南长沙市 商业 1,000.00 王健 汽车销售与服务
湖南中拓瑞坤汽车销售服务有限公司 全资子公司 湖南长沙县 商业 800.00 王健 汽车销售与服务
湖南中拓瑞祥汽车销售服务有限公司 全资子公司 湖南长沙市 商业 800.00 许湘捷 汽车销售与服务
宁乡中拓瑞宁汽车销售服务有限公司 控股子公司 湖南宁乡县 商业 800.00 彭政 汽车销售与服务
衡阳中拓汽车销售服务有限公司 控股子公司 湖南衡阳市 商业 300.00 王健 汽车销售与服务
湖南中拓瑞达汽车销售服务有限公司[注2] 全资子公司 湖南长沙市 商业 1,000.00 龚智勇 汽车销售与服务
祁阳中拓万胜汽车销售服务有限公司 控股子公司 湖南祁阳县 商业 200.00 许湘捷 汽车销售与服务
湖南中拓博长钢铁贸易有限公司 控股子公司 湖南衡南县 商业 5,000.00 朱辉 钢铁贸易
郴州中拓博长钢铁贸易有限公司 控股子公司的子公司 湖南郴州市 商业 1,000.00 徐愧儒 钢铁贸易
永州中拓博长钢铁贸易有限公司 控股子公司的子公司 湖南永州市 商业 1,000.00 朱辉 钢铁贸易
浙江中拓矿业投资有限公司 全资子公司 浙江杭州市 商业 10,000.00 戴建成 矿业投资、矿产品销售
湖北中拓博升钢铁贸易有限公司 控股子公司 湖北武汉市 商业 30,117.39 梁靓 钢铁贸易
湖南中拓双菱钢材加工配送有限公司[注3] 控股子公司 湖南长沙市 商业 6,000.00 朱辉 钢铁贸易
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物产中拓股份有限公司 2013 半年度报告全文
注册资本
子公司名称 子公司类型 注册地 业务性质 法人代表 主要经营范围
（万元）
四川中拓钢铁有限公司 控股子公司 四川成都市 商业 9,000.00 梁靓 钢铁贸易
贵州中拓钢铁有限公司 全资子公司 贵州贵阳市 商业 5,000.00 梁靓 钢铁贸易
广西中拓钢铁有限公司 全资子公司 广西南宁市 商业 4,000.00 王林 钢铁贸易
重庆中拓钢铁有限公司 全资子公司 重庆市 商业 8,000.00 梁靓 钢铁贸易
云南中拓钢铁有限公司 全资子公司 云南昆明市 商业 3,000.00 梁靓 钢铁贸易
湖南高星物流园发展有限公司 控股子公司 湖南望城县 仓储物流业 12,000.00 徐愧儒 仓储物流服务
湖南中拓电子商务有限公司 控股子公司 湖南长沙市 商业 3,000.00 闫强 钢铁电子商务
甘肃中拓钢铁贸易有限公司 全资子公司 甘肃兰州市 商业 3,000.00 王林 钢铁贸易
湖南中拓瑞博汽车销售服务有限公司 全资子公司 湖南长沙县 商业 600.00 龚智勇 汽车销售与服务
湖南中拓瑞晟汽车销售服务有限公司 控股子公司 湖南浏阳市 商业 600.00 龚智勇 汽车销售与服务
株洲中拓瑞雪汽车销售服务有限公司 全资子公司 湖南株洲市 商业 1000.00 桂青 汽车销售与服务
续：
持股比例 表决权比例 期末实际出资额 实质上构成对子公司净投
子公司名称 是否合并
（%） （%） （万元） 资的其他项目余额
岳阳市三维出租车有限公司 100 100 220.00 是
邵阳市三维出租车有限公司 100 100 50.00 是
永州市三维出租车有限公司 100 100 500.00 是
湖南三维二手车交易市场有限公司 100 100 300.00 是
湖南三维瑞风汽车销售有限公司 100 100 380.01 是
吉首市三维出租车有限公司 100 100 800.00 是
衡阳市三维出租车有限公司 100 100 500.00 是
岳阳中拓五菱汽车销售服务有限公司 65 65 325.00 是
永州中拓五菱汽车销售有限公司 70 70 211.17 是
湘西自治州中拓武陵汽车销售服务有限
51 51 153.00 是
公司
湖南中拓瑞众汽车销售服务有限公司 100 100 1,000.00 是
湖南中拓瑞坤汽车销售服务有限公司 100 100 800.00 是
湖南中拓瑞祥汽车销售服务有限公司 100 100 800.00 是
宁乡中拓瑞宁汽车销售服务有限公司 62 62 496.00 是
衡阳中拓汽车销售服务有限公司 70 70 210.00 是
湖南中拓瑞达汽车销售服务有限公司 100 100 999.04 是
祁阳中拓万胜汽车销售服务有限公司 70 70 140.00 是
湖南中拓博长钢铁贸易有限公司 51 51 2,550.00 是
郴州中拓博长钢铁贸易有限公司 35.7 70 700.00 是
永州中拓博长钢铁贸易有限公司 35.7 70 700.00 是
浙江中拓矿业投资有限公司 100 100 10,000.00 是
湖北中拓博升钢铁贸易有限公司 52 52 15,520.00 是
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物产中拓股份有限公司 2013 半年度报告全文
持股比例 表决权比例 期末实际出资额 实质上构成对子公司净投
子公司名称 是否合并
（%） （%） （万元） 资的其他项目余额
湖南中拓双菱钢材加工配送有限公司 49 49 2,940.00 是
四川中拓钢铁有限公司 60 60 5,400.00 是
贵州中拓钢铁有限公司 100 100 5,000.00 是
广西中拓钢铁有限公司 100 100 4,000.00 是
重庆中拓钢铁有限公司 100 100 8,000.00 是
云南中拓钢铁有限公司 100 100 3,000.00 是
湖南高星物流园发展有限公司 51 51 6,120.00 是
湖南中拓电子商务有限公司 75 75 2,250.00 是
甘肃中拓钢铁贸易有限公司 100 100 3,000.00 是
湖南中拓瑞博汽车销售服务有限公司 100 100 600.00 是
湖南中拓瑞晟汽车销售服务有限公司 55 55 330.00 是
株洲中拓瑞雪汽车销售服务有限公司 100 100 1000.00 是
续：
少数股东权益 从母公司所有者权益冲减子公司
企业 组织机构 少数股东 中用于冲减少 少数股东分担的本期亏损超过少
子公司名称
类型 代码 权益 数股东损益的 数股东在该子公司期初所有者权
金额 益中所享有份额后的余额
岳阳市三维出租车有限公司 有限责任公司 71214882-0
邵阳市三维出租车有限公司 有限责任公司 72798821-8
永州市三维出租车有限公司 有限责任公司 06223354-7
湖南三维二手车交易市场有限公司 有限责任公司 78800400-2
湖南三维瑞风汽车销售有限公司 有限责任公司 74315651-6
吉首市三维出租车有限公司 有限责任公司 58092135-8
衡阳市三维出租车有限公司 有限责任公司 56594356-7
岳阳中拓五菱汽车销售服务有限公司 有限责任公司 56592742-8 3,680,327.85
永州中拓五菱汽车销售有限公司 有限责任公司 68954861-4 2,081,435.89
湘西自治州中拓武陵汽车销售服务有
有限责任公司 69180765-4 1,315,994.41
限公
湖南中拓瑞众汽车销售服务有限公司 有限责任公司 69402466-3
湖南中拓瑞坤汽车销售服务有限公司 有限责任公司 55304261-4
湖南中拓瑞祥汽车销售服务有限公司 有限责任公司 55304260-6
宁乡中拓瑞宁汽车销售服务有限公司 有限责任公司 55763409-4 2,756,797.51
衡阳中拓汽车销售服务有限公司 有限责任公司 55761501-0 -179,983.25
湖南中拓瑞达汽车销售服务有限公司 有限责任公司 57656928-3
祁阳中拓万胜汽车销售服务有限公司 有限责任公司 58493542-3 618,408.90
湖南中拓博长钢铁贸易有限公司 有限责任公司 68282346-8 27,508,645.42
郴州中拓博长钢铁贸易有限公司 有限责任公司 55954948-3 3,264,930.95
永州中拓博长钢铁贸易有限公司 有限责任公司 69621061-1 2,983,059.92
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物产中拓股份有限公司 2013 半年度报告全文
少数股东权益 从母公司所有者权益冲减子公司
企业 组织机构 少数股东 中用于冲减少 少数股东分担的本期亏损超过少
子公司名称
类型 代码 权益 数股东损益的 数股东在该子公司期初所有者权
金额 益中所享有份额后的余额
浙江中拓矿业投资有限公司 有限责任公司 68071551-9
湖北中拓博升钢铁贸易有限公司 有限责任公司 68233293-3 150,334,363.48
湖南中拓双菱钢材加工配送有限公司 有限责任公司 55073242-5 27,621,913.98
四川中拓钢铁有限公司 有限责任公司 69917454-8 39,442,704.59
贵州中拓钢铁有限公司 有限责任公司 68753231-3
广西中拓钢铁有限公司 有限责任公司 69988676-4
重庆中拓钢铁有限公司 有限责任公司 55204990-2
云南中拓钢铁有限公司 有限责任公司 55511613-8
湖南高星物流园发展有限公司 有限责任公司 56594771-X 59,135,110.86
湖南中拓电子商务有限公司 有限责任公司 56769844-6 7,482,627.07
甘肃中拓钢铁贸易有限公司 有限责任公司 57164628-6
湖南中拓瑞博汽车销售服务有限公司 有限责任公司 59326498－3
湖南中拓瑞晟汽车销售服务有限公司 有限责任公司 05168615－3 2,444,276.62
株洲中拓瑞雪汽车销售服务有限公司 有限责任公司 07058286-X
2. 同一控制下的企业合并取得的子公司
子公司 注册资本
子公司名称 注册地 业务性质 法人代表 经营范围
类型 （万元）
湖南省三维企业有限公司 全资子公司 湖南长沙市 交通运输业 9,088.13 毛治平 城市出租车营运
全资子公司的
益阳市三维出租车有限公司 湖南益阳市 交通运输业 100.00 毛治平 城市出租车营运
子公司
续：
表决权比例 实质上构成对子公司净投资的
子公司名称 持股比例（%） 期末实际投资额 是否合并
（%） 其他项目余额
湖南省三维企业有限公司[注 4] 100 100 10,346.56 是
益阳市三维出租车有限公司 100 100 100.00 是
续：
从母公司所有者权益冲减子公司
少数股东权益中
组织机构 少数股东 少数股东分担的本期亏损超过少
子公司名称 企业类型 用于冲减少数股
代码 权益 数股东在该子公司期初所有者权
东损益的金额
益中所享有份额后的余额
湖南省三维企业有限公司 有限责任公司 18380031-7
益阳市三维出租车有限公司 有限责任公司 70738536-2
3. 非同一控制下的企业合并取得的子公司
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子公司 注册资本
子公司名称 注册地 业务性质 法人代表 经营范围
类型 （万元）
湖南五菱汽车销售有限公司 全资子公司 湖南长沙县 商业 600.00 许湘捷 汽车销售与服务
湖南一汽贸易有限责任公司 控股子公司 湖南长沙县 商业 800.00 王健 汽车销售与服务
湖南瑞特汽车销售服务有限公司 全资子公司 湖南长沙市 商业 1,000.00 龚智勇 汽车销售与服务
湖南宝鸿汽车销售服务有限公司 控股子公司 湖南长沙县 商业 600.00 许湘捷 汽车销售与服务
浏阳市诚丰汽车销售服务有限责任公司 控股子公司 湖南浏阳市 商业 800.00 彭政 汽车销售与服务
湖南南方明珠国际大酒店有限公司 全资子公司 湖南长沙市 住宿和餐饮业 2,000.00 毛治平 酒店经营
湖南省湘南物流有限公司 全资子公司 湖南衡南县 仓储物流业 2,000.00 徐愧儒 仓储物流服务
湖南中拓建工物流有限公司 控股子公司 湖南长沙市 商业 5,000.00 徐愧儒 钢铁贸易
续：
期末实际 实质上构成对子公司净
子公司名称 持股比例（%） 表决权比例（%） 是否合并
投资额 投资的其他项目余额
湖南五菱汽车销售有限公司 100 100 624.45 是
湖南一汽贸易有限责任公司 85 85 450.86 是
湖南瑞特汽车销售服务有限公司 100 100 1,002.86 是
湖南宝鸿汽车销售服务有限公司 51 51 306.00 是
浏阳市诚丰汽车销售服务有限责任公司 65.25 65.25 813.00 是
湖南南方明珠国际大酒店有限公司 100 100 2,000.00 是
湖南省湘南物流有限公司 100 100 5,682.06 是
湖南中拓建工物流有限公司 56 56 2,800.00 是
续：
从母公司所有者权益冲减子公司
少数股东权益中
少数股东分担的本期亏损超过少
子公司名称 企业类型 组织机构代码 少数股东权益 用于冲减少数股
数股东在该子公司期初所有者权
东损益的金额
益中所享有份额后的余额
有限责任公
湖南五菱汽车销售有限公司 18379195-9
司
有限责任公
湖南一汽贸易有限责任公司 18380972-5 1,066,504.59
司
湖南瑞特汽车销售服务有限责任 有限责任公
75582441-1
公司 司
有限责任公
湖南宝鸿汽车销售服务有限公司 55303964-2 2,660,875.69
司
浏阳市诚丰汽车销售服务有限责 有限责任公
55301677-4 3,937,066.64
任公司 司
湖南南方明珠国际大酒店有限公 有限责任公
73478874-9
司 司
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有限责任公
湖南省湘南物流有限公司 18532885-3
司
有限责任公
湖南中拓建工物流有限公司 66634370-4 28,765,140.04
司
4. 其他说明
注 1：存在持股比例与表决权比例不一致的原因系公司间接持股所致。
注 2：本期公司收购湖南中拓瑞达汽车销售服务有限公司少数股东持有的该公司 35%并办
妥工商登记手续，本公司持有其 100%的股权。
注 3：公司持有湖南中拓双菱钢材加工配送有限公司 40%股权，全资子公司浙江中拓矿业
投资有限公司持有其 9%股权，因本公司是该公司的第一大股东（直接加间接合计持股比例
49%），同时本公司主导控制该公司的财务和经营决策，且该公司章程约定董事长由本公司委
派，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
注 4：为解决公司土地出让金作价入股遗留问题，按照湖南省政府相关文件批复要求，
本公司受让湖南省发展投资集团有限公司持有的湖南省湘南物流有限公司 21.1%的股权、湖
南省三维企业有限公司 12.29%的股权。湖南省湘南物流有限公司、湖南省三维企业有限公司
成为公司的全资子公司。
(二)特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
名称 与公司主要业务往来 在合并报表内确认的主要资产、负债期末余额
湖南中拓瑞辰汽车销
受托托管 总资产 1,917.67 万元，总负债 1,434.99 万元
售服务有限公司
(三)合并范围发生变更的说明
本期与上期相比新增合并单位 2 家，减少合并单位 1 家。具体如下：
（1）本期公司独资设立株洲中拓瑞雪汽车销售服务有限公司，于 2013 年 5 月 28 日办妥
工商设立登记手续，并取得注册号为 430200000115054 的《企业法人营业执照》。该公司注册
资本为 1,000 万元，本公司出资 1,000 万元，占其注册资本的 100%，拥有其实质的控制权，
故自该公司成立之日，将其纳入合并财务报表范围。
（2）本期公司与湖南星沙东风汽车销售服务有限公司、湖南中拓瑞辰汽车销售服务有限
公司签订委托管理协议，自 2013 年 4 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日，本公司受托管理湖南中
拓瑞辰汽车销售服务有限公司并按 80%的比例享有该公司损益，拥有其实质的控制权，故自
2013 年 4 月 1 日起，将湖南中拓瑞辰汽车销售服务有限公司纳入合并财务报表范围。
（3）本期公司与湖南宏邦贸易有限公司签订《产权交易协议》，将本公司持有的湖南中
拓瑞通汽车销售服务有限公司 65%股权转让给湖南宏邦贸易有限公司，并于 2013 年 2 月收妥
全部股权转让款，故自 2013 年 3 月 1 日起，不再将湖南中拓瑞通汽车销售服务有限公司纳入
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物产中拓股份有限公司 2013 半年度报告全文
合并范围。
(四)本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1、本期新纳入合并范围的子公司及特殊目的主体
名称 变更原因 期末净资产 本期净利润
株洲中拓瑞雪汽车销售服务有限公司 投资设立 10,000,000.00
湖南中拓瑞辰汽车销售服务有限公司 受托托管 4,826,768.55 833,890.88
2、本期不再纳入合并范围的子公司及特殊目的主体
名称 变更原因 处置日净资产 年初至处置日净利润
湖南中拓瑞通汽车销售服务有限公司 股权转让 4,910,921.83 -369,652.41
五、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一)货币资金
期末余额 期初余额
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金 — — — —
人民币 — — 298,625.39 — — 652,841.06
小计 298,625.39 652,841.06
银行存款 — — — —
人民币 — — 344,810,392.65 — — 99,002,035.57
美元 867,059.17 6.1787 5,357,298.49 121,515.29 6.2855 763,784.54
小计 350,167,691.14 99,765,820.11
其他货币资金 — — — —
人民币 — — 777,793,334.48 — — 456,334,419.31
小计 777,793,334.48 456,334,419.31
合计 1,128,259,651.01 556,753,080.48
其中受限制的货币资金明细如下：
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 684,005,519.26 410,206,603.85
信用证保证金 65,637,931.74 33,000,000.00
保函保证金 4,161,469.38 2,555,695.30
合计 753,804,920.38 445,762,299.15
(二)交易性金融资产
1、交易性金融资产
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项 目 期末公允价值 期初公允价值
衍生金融资产 7,171,565.65 66,076,483.20
2、交易性金融资产的说明
衍生金融资产期末余额系公司持有的期货合约持仓保证金。
(三)应收票据
1、应收票据的分类
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 172,602,165.18 103,046,337.95
商业承兑汇票 3,000,000.00 7,671,085.00
合计 175,602,165.18 110,717,422.95
2、期末已背书未到期的票据金额最大的前五项明细列示如下：
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
四川永旺长鑫贸易有限公司 2013.06.21 2013.09.21 50,000,000.00 银行承兑汇票
冷水江天宝交通设施有限公司 2013.03.28 2013.09.21 30,000,000.00 银行承兑汇票
中铁大桥局集团物资有限公司 2013.04.15 2013.10.15 25,000,000.00 银行承兑汇票
中铁大桥局集团物资有限公司 2013.04.15 2013.09.15 25,000,000.00 银行承兑汇票
湖北中兵物资有限公司 2013.02.21 2013.08.21 24,280,000.00 银行承兑汇票
合计 154,280,000.00
(四)应收账款
1、应收账款按种类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 635,907,354.20 90.12 6,359,073.54 1.00
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法组合 69,709,970.24 9.88 4,913,252.12 7.05
组合小计 69,709,970.24 9.88 4,913,252.12 7.05
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计 705,617,324.44 100.00 11,272,325.66 1.60
（续）
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 367,409,830.55 85.87 3,674,098.31 1.00
按组合计提坏账准备的应收账款
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账龄分析法组合 60,472,381.15 14.13 4,083,794.27 6.75
组合小计 60,472,381.15 14.13 4,083,794.27 6.75
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计 427,882,211.70 100.00 7,757,892.58 1.81
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 期初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 64,555,882.66 92.61 3,143,384.93 56,813,803.86 93.95 2,827,432.71
1－2 年 4,790,215.16 6.87 1,437,064.55 3,424,409.95 5.66 1,027,322.99
2－3 年 155,348.93 0.22 124,279.15 25,643.85 0.04 20,515.08
3 年以上 208,523.49 0.30 208,523.49 208,523.49 0.35 208,523.49
合计 69,709,970.24 100.00 4,913,252.12 60,472,381.15 100.00 4,083,794.27
2、期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
应收账款内容 账面余额 坏账准备金额 计提比例（%） 理由
货款 635,907,354.20 6,359,073.54 1.00 单项金额重大，账龄 6 个月以内
3、期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
4、应收账款中欠款金额前五名单位情况
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例(%)
湖南路桥建设集团公司广深沿江高速公路 A2
非关联方 46,181,244.08 1 年以内 6.54
合同段项目部
湖北交投商贸物流有限公司 非关联方 45,165,376.25 1 年以内 6.40
萍乡萍钢安源钢铁有限公司 非关联方 38,517,073.11 1 年以内 5.46
常州东方特钢有限公司 非关联方 28,611,938.75 1 年以内 4.05
南宁市耀贤商贸有限公司 非关联方 22,324,949.45 1 年以内 3.16
合计 180,800,581.64 25.62
5、应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
湖南华菱涟源钢铁有限公司 股东的子公司 1,202,866.54 0.17
湖南华菱湘潭钢铁有限公司 股东的子公司 291,542.62 0.04
河南中拓晋钢钢铁有限公司 股东的子公司 453,431.70 0.06
合计 1,947,840.86 0.28
(五)预付款项
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1、预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 1,498,239,069.99 97.22 1,101,981,475.92 97.80
1至2年 42,420,492.68 2.75 24,373,933.12 2.16
2至3年 53,044.25 43,473.70
3 年以上 424,577.70 0.03 424,577.70 0.04
合计 1,541,137,184.62 100.00% 1,126,823,460.44 100.00
其中：外币列示如下：
期末账面余额 期初账面余额
外币名称
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
美元 910,154.00 6.1787 5,623,568.52 22,677.60 6.2855 142,540.05
2、预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
山西新泰钢铁有限公司 非关联方 193,562,510.24 1 年以内 预付货款
天津物产九江国际贸易有限公司 非关联方 174,408,747.79 1 年以内 预付货款
九江萍钢钢铁有限公司 子公司的股东 157,313,199.12 1 年以内 预付货款
江苏峻丰国际贸易有限公司 非关联方 87,305,125.12 1 年以内 预付货款
唐山百工实业发展有限公司 非关联方 86,164,283.68 1 年以内 预付货款
合计 698,753,865.95
3、账龄超过一年、金额较大的预付款项明细如下：
单位名称 期末账面余额 账龄 未及时结算原因
遵义天嘉工贸有限责任公司 8,385,123.35 1-2 年 合同纠纷
江苏长阳金属材料市场有限公司 4,812,196.77 1-2 年 合同纠纷
上海丰阳金属材料有限公司 6,931,398.90 1-2 年 合同纠纷
河北钢铁集团燕山钢铁有限公司 2,175,649.20 1-2 年 保证金
安阳太行煤气化有限责任公司 8,605,613.50 1-2 年 未提货
浙江物产燃料集团进出口有限公司 2,718,204.00 1-2 年 未提货
合 计 33,628,185.72
4、期末预付款项中持有本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
浙江物产国际贸易有限公司 963,174.53
合计 963,174.53
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(六)其他应收款
1、其他应收款按种类披露：
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 4,400,690.87 4.97 2,200,345.44 50.00
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法组合 84,116,881.78 95.03 10,147,541.60 12.06
组合小计 84,116,881.78 95.03 10,147,541.60 12.06
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计 88,517,572.65 100.00% 12,347,887.04 13.95
(续)
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 4,400,690.87 4.92 2,200,345.44 50.00
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法组合 85,035,767.06 95.08 9,438,397.82 11.10
组合小计 85,035,767.06 95.08 9,438,397.82 11.10
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计 89,436,457.93 100.00 11,638,743.26 13.01
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 期初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 76,521,609.78 90.97 3,107,375.89 77,448,956.68 91.08 2,541,191.43
1－2 年 592,654.98 0.70 177,796.49 853,073.36 1.00 245,822.67
2－3 年 701,239.00 0.83 560,991.20 374,979.00 0.44 292,625.70
3 年以上 6,301,378.02 7.49 6,301,378.02 6,358,758.02 7.48 6,358,758.02
合计 84,116,881.78 100.00 10,147,541.60 85,035,767.06 100.00 9,438,397.82
2、期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提
其他应收款内容 账面余额 坏账准备金额 计提比例(%) 计提理由
根据其未来现金流量现值低于其账面
湖南张家界铝业有限公司 4,400,690.87 2,200,345.44 50.00
价值的差额计提坏账准备
3、期末其他应收款中持有本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款
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期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
浙江物产国际贸易有限公司 57,080.15 2,854.01
合计 57,080.15 2,854.01
4、其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 占其他应收款
单位名称 金额 年限 性质或内容
关系 总额的比例(%)
湖南中拓瑞通汽车销售服务有限公司 非关联方 14,730,500.00 1 年以内 16.64% 往来款
广西信达高速公路有限公司 非关联方 12,599,507.40 1 年以内 14.23 保证金
湖南星沙东风汽车销售服务有限公司 联营企业 10,000,000.00 1 年以内 11.30 往来款
中国邮政储蓄银行股份有限公司湖南省分行 非关联方 6,600,000.00 1 年以内 7.46 保证金
湖南张家界铝业有限公司 非关联方 4,400,690.87 3 年以上 4.97 货款
合计 48,330,698.27 54.60%
5、其他应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
湖南星沙东风汽车销售服务有限公司 联营企业 10,000,000.00 11.30%
合计 10,000,000.00 11.30%
(七)存货
1、存货分类
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 32,990.47 32,990.47
在途物资 26,166,799.32 26,166,799.32 51,380,898.31 51,380,898.31
库存商品 988,446,203.60 10,000.00 988,436,203.60 849,723,296.86 70,000.00 849,653,296.86
发出商品 450,410,607.00 450,410,607.00 6,546,604.75 6,546,604.75
低值易耗品 39,742.60 39,742.60 6,752.13 6,752.13
合计 1,465,063,352.52 10,000.00 1,465,053,352.52 907,690,542.52 70,000.00 907,620,542.52
其中：期末数中用于质押担保存货，详见附注八（一）。
2、存货跌价准备
本期减少额
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
库存商品 70,000.00 57,499.63 117,499.63 10,000.00
合 计 70,000.00 57,499.63 117,499.63 10,000.00
(八)可供出售金融资产
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1、可供出售金融资产情况
项 目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售权益工具 3,596,000.00 2,532,000.00
减：可供出售金融资产减值准备
净 额 3,596,000.00 2,532,000.00
(九)对合营企业和联营企业投资
（金额单位：万元）
本企业持股 本企业在被投资单位表 期末资产 期末负债总 期末净资产 本期营业收 本期
被投资单位名称
比例(%) 决权比例(%) 总额 额 总额 入总额 净利润
联营企业
湖南星沙东风汽车销
44.55 44.55 9,292.00 5,587.33 3,704.67 16,979.10 262.84
售服务有限公司
(十)长期股权投资
1、长期股权投资分项列示如下：
本期增减额（减 期末账面
被投资单位 核算方法 投资成本 期初账面余额
少以“-”号填列） 余额
湖南星沙东风汽车销售服务有限公司 权益法 8,909,090.91 15,611,720.86 1,170,971.36 16,782,692.22
湖南南天股份有限公司 成本法 505,000.00 505,000.00 505,000.00
四川自贡鸿鹤股份有限公司 成本法 150,000.00 150,000.00 150,000.00
贵州亚冶铁合金有限公司 成本法 3,637,807.70 3,637,807.70 3,637,807.70
合计 13,201,898.61 19,904,528.56 1,170,971.36 21,075,499.92
持股比例 本期计提减值准 本期现金
被投资单位 表决权比例（%） 减值准备金额
（%） 备金额 红利
湖南星沙东风汽车销售服务有限公司 44.55 44.55
湖南南天股份有限公司 0.30 0.30 505,000.00
四川自贡鸿鹤股份有限公司 0.02 0.02
贵州亚冶铁合金有限公司 5.00 5.00
合计 505,000.00
(十一)投资性房地产
项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
1．账面原值合计 53,613,540.93 222,530.70 53,836,071.63
（1）房屋、建筑物 53,613,540.93 222,530.70 53,836,071.63
（2）土地使用权
2．累计折旧和累计摊销合计 10,648,606.88 588,475.94 11,237,082.82
（1）房屋、建筑物 10,648,606.88 588,475.94 11,237,082.82
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（2）土地使用权
3．投资性房地产净值合计 42,964,934.05 -365,945.24 42,598,988.81
（1）房屋、建筑物 42,964,934.05 -365,945.24 42,598,988.81
（2）土地使用权
4．投资性房地产减值准备累计金额合计 852,926.38 852,926.38
（1）房屋、建筑物 852,926.38 852,926.38
（2）土地使用权
5．投资性房地产账面价值合计 42,112,007.67 41,746,062.43
（1）房屋、建筑物 42,112,007.67 41,746,062.43
（2）土地使用权
本期折旧额 588,475.94 元。
(十二)固定资产原价及累计折旧
1、固定资产情况
项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 209,171,096.75 27,259,611.89 9,969,670.22 226,461,038.42
其中：房屋及建筑物 134,513,192.99 15,895,095.39 5,981,601.04 144,426,687.34
机器设备 20,099,854.78 3,433,450.96 618,123.71 22,915,182.03
电子设备 12,727,256.97 1,007,840.91 242,858.89 13,492,238.99
运输设备 31,904,034.49 6,656,500.68 2,839,086.53 35,721,448.64
其他设备 9,926,757.52 266,723.95 288,000.05 9,905,481.42
— 本期新增 本期计提 — —
二、累计折旧合计： 65,036,814.21 823,565.87 9,330,360.84 2,298,578.74 72,892,162.18
其中：房屋及建筑物 36,862,268.70 679,160.91 4,115,577.95 1,052,107.95 40,604,899.61
机器设备 9,364,145.73 82,363.92 953,070.11 93,805.55 10,305,774.21
电子设备 5,752,201.64 29,931.90 1,304,192.33 120,232.68 6,966,093.19
运输设备 8,539,803.53 28,910.81 2,278,702.99 898,964.79 9,948,452.54
其他设备 4,518,394.61 3,198.33 678,817.46 133,467.77 5,066,942.63
三、固定资产账面净值合计 144,134,282.54 153,568,876.24
其中：房屋及建筑物 97,650,924.29 — — 103,821,787.73
机器设备 10,735,709.05 — — 12,609,407.82
电子设备 6,975,055.33 — — 6,526,145.80
运输设备 23,364,230.96 — — 25,772,996.10
其他设备 5,408,362.91 — — 4,838,538.79
四、减值准备合计 16,185.45 — — 16,185.45
其中：房屋及建筑物 — —
机器设备 1,545.20 — — 1,545.20
电子设备 14,640.25 — — 14,640.25
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项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
运输设备 — —
其他设备 — —
五、固定资产账面价值合计 144,118,097.09 — — 153,552,690.79
其中：房屋及建筑物 97,650,924.29 — — 103,821,787.73
机器设备 10,734,163.85 — — 12,607,862.62
电子设备 6,960,415.08 — — 6,511,505.55
运输设备 23,364,230.96 — — 25,772,996.10
其他设备 5,408,362.91 — — 4,838,538.79
固定资产说明：
（1）本期折旧额 9,330,360.84 元。
（2）由在建工程完工投入使用转入为 1,900,917.79 元。
（3）本期增加主要系湖南中拓瑞辰汽车销售服务有限公司并表增加，其中原值 1,023.55
万元,累计折旧 82.36 万元；本期减少主要系湖南中拓瑞通汽车销售服务有限公司不再纳入并
表范围转出，其中原值 741.56 万元，累计折旧 128.48 万元。
(十三)在建工程
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
高星物流园建设工程 87,034,856.14 87,034,856.14 45,805,088.51 45,805,088.51
瑞达 4S 店建店工程 4,797,066.27 4,797,066.27 76,316.30 76,316.30
瑞特 4S 店装修改造工程 2,000,884.02 2,000,884.02 136,526.60 136,526.60
河西五菱 4S 店建店工程 6,758,805.96 6,758,805.96 2,926,980.50 2,926,980.50
湘南物流货物地墩工程 70,000.00 70,000.00
瑞晟 4S 店建店工程 1,167,168.24 1,167,168.24
浏阳 4s 店综合楼工程 58,142.00 58,142.00
合 计 100,649,754.39 100,649,754.39 50,182,080.15 50,182,080.15
1、重大在建工程项目变动情况
转入固定 工程投入占预
工程项目名称 预算数 期初余额 本期增加 其他减少
资产 算比例(%)
高星物流园建设工程 45,805,088.51 41,229,767.63
瑞达 4S 店建店工程 76,316.30 4,720,749.97
瑞特 4S 店装修改造工程 136,526.60 1,864,357.42
河西五菱 4S 店建店工程 2,926,980.50 3,831,825.46
湘南物流货物地墩工程 70,000.00 70,000.00
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瑞晟 4S 店建店工程 1,167,168.24 663,749.55 1,830,917.79
浏阳 4s 店综合楼工程 58,142.00
合计 50,182,080.15 52,368,592.03 1,900,917.79
(续）
利息资本化累计 其中：本期利息资 本期利息资本
工程项目名称 工程进度 资金来源 期末余额
金额 本化金额 化率(%)
高星物流园建设工程 3,610,687.50 3,587,944.45 6.55 银行贷款等 87,034,856.14
瑞达 4S 店建店工程 其他来源 4,797,066.27
瑞特 4S 店装修改造工程 其他来源 2,000,884.02
河西五菱 4S 店建店工程 其他来源 6,758,805.96
湘南物流货物地墩工程 已完工 其他来源
瑞晟 4S 店建店工程 已完工 其他来源
浏阳 4s 店综合楼工程 其他来源 58,142.00
合 计 3,610,687.50 3,587,944.45 6.55 100,649,754.39
在建工程说明：
（1）本期由在建工程转入固定资产 1,900,917.79 元。
（2）期末用于抵押担保的高星物流园建设工程账面价值为 87,034,856.14 元，详见附注
六（五）第 6 点所述。
(十四)无形资产
1、无形资产情况
项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
1.账面原值合计 267,773,384.23 849,936.89 268,623,321.12
(1)土地使用权 259,439,381.41 760,324.30 260,199,705.71
(2)软件 7,684,002.82 89,612.59 7,773,615.41
(3)商标 650,000.00 650,000.00
2.累计摊销合计 18,997,677.64 3,743,976.51 22,741,654.15
(1)土地使用权 17,927,708.82 2,927,981.17 20,855,689.99
(2)软件 949,497.58 771,224.94 1,720,722.52
(3)商标 120,471.24 44,770.40 165,241.64
3.无形资产账面净值合计 248,775,706.59 -2,894,039.62 245,881,666.97
(1)土地使用权 241,511,672.59 -2,167,656.87 239,344,015.72
(2)软件 6,734,505.24 -681,612.35 6,052,892.89
(3)商标 529,528.76 -44,770.40 484,758.36
4.减值准备合计
(1)土地使用权
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项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
(2)软件
(3)商标
无形资产账面价值合计 248,775,706.59 -2,894,039.62 245,881,666.97
(1)土地使用权 241,511,672.59 -2,167,656.87 239,344,015.72
(2)软件 6,734,505.24 -681,612.35 6,052,892.89
(3)商标 529,528.76 -44,770.40 484,758.36
无形资产说明：
（1）本期摊销额 3,743,976.51 元。
（2）湖南高星物流园发展有限公司拥有的土地使用权证号分别为望国用（2012）第 115
号、望国用（2012）第 116 号，土地使用面积分别为 233,213.50 平方米、249,608.30 平方
米的土地使用权及其建成后形成的房产作为国家开发银行股份有限公司最高融资额 51000 万
元基本建设贷款的抵押物，详见附注六（五）第 6 点所述。
2、公司开发项目支出
本期转出数
项 目 期初余额 本期增加 期末余额
计入当期损益 确认为无形资产
钢铁电子商务交易服务平台 6,727,595.20 3,555,702.61 10,283,297.81
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 100.00%。
(十五)商誉
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
湖南一汽贸易有限责任公司 1,149,796.25 1,149,796.25
湖南五菱汽车销售有限公司 559,051.72 559,051.72
湖南省湘南物流有限公司 422,993.62 422,993.62
湖南三维瑞风汽车销售有限公司 350,606.27 350,606.27
浏阳市诚丰汽车销售服务有限责任公司 2,099,685.14 2,099,685.14
合计 4,582,133.00 4,582,133.00
(十六)长期待摊费用
项 目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 其他减少的原因
SAP 项目实施支出 1,153,784.84 144,223.08 1,009,561.76
门面装修 4,566,048.21 1,106,632.33 1,057,159.41 4,615,521.13
品牌转让费 590,000.00 300,000.00 75,000.00 815,000.00
物贸小区改造工程 96,399.40 70,210.00 26,189.40
湘南物流场地改造费 587,327.97 103,995.55 483,332.42
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其他 987,475.04 217,212.18 770,262.86
合计 7,981,035.46 1,406,632.33 1,667,800.22 7,719,867.57
(十七)递延所得税资产和递延所得税负债
1、 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 期末余额 期初余额
递延所得税资产：
资产减值准备 6,222,406.14 5,192,460.91
可抵扣亏损 13,303,576.34 8,897,101.29
公允价值变动 474,500.00 14,077,402.00
预计损失 1,200,000.00 449,329.69
合计 21,200,482.48 28,616,293.89
递延所得税负债：
公允价值变动 58,000.00
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 426,500.00 160,500.00
合计 484,500.00 160,500.00
2、 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末余额 期初余额
（1）资产减值损失 114,699.97 70,904.03
（2）可抵扣亏损 31,813,774.68 28,025,587.65
合计 31,928,474.65 28,096,491.68
3、 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项 目 暂时性差异金额
应纳税差异项目
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 1,706,000.00
公允价值变动 232,000.00
合计 1,938,000.00
可抵扣差异项目
资产减值准备 25,004,324.53
可抵扣亏损 85,028,080.04
公允价值变动 1,898,000.00
预计损失 4,800,000.00
合计 116,730,404.57
(十八)资产减值准备
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本期减少 期末余额
项 目 期初余额 本期增加
转 回 转 销
坏账准备 19,396,635.84 4,263,561.65 18,503.10 21,481.69 23,620,212.70
存货跌价准备 70,000.00 57,499.63 117,499.63 10,000.00
长期股权投资减值准备 505,000.00 505,000.00
投资性房地产减值准备 852,926.38 852,926.38
固定资产减值准备 16,185.45 16,185.45
合计 20,840,747.67 4,321,061.28 18,503.10 138,981.32 25,004,324.53
坏账准备中因湖南中拓瑞辰汽车销售服务有限公司纳入合并报表增加 31,736.69 元，
因湖南中拓瑞通汽车销售服务有限公司不再纳入合并范围减少 18,503.10 元。
(十九)其他非流动资产
类别及内容 期末余额 期初余额
出租车资产 52,034,091.02 57,228,622.69
合计 52,034,091.02 57,228,622.69
(二十)短期借款
1、短期借款分类
项 目 期末余额 期初余额
质押借款 33,498,023.66
保证借款 155,729,765.00 128,787,254.89
合计 189,227,788.66 128,787,254.89
资产负债表日后已偿还 41,777,969.84 元。
(二十一)应付票据
种 类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 2,529,372,584.34 1,603,170,620.34
合计 2,529,372,584.34 1,603,170,620.34
下一会计期间将到期的票据金额 2,529,372,584.34 元。
(二十二)应付账款
项 目 期末余额 期初余额
应付冶金原材料等采购款 61,107,425.34 95,235,745.79
应付汽车采购款 28,892,344.12 6,729,539.99
其他（含工程款） 2,959,314.52 3,197,569.15
合计 92,959,083.98 105,162,854.93
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1. 期末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位。
2. 期末余额中欠关联方情况：
单位名称 期末余额 期初余额
浙江物产物流投资有限公司杭州分公司 80,896.80
浙江物产国际贸易有限公司 13,569,635.30
湖南华菱涟钢薄板有限公司 4,175,704.38 3,849,102.80
浙江物产信息技术有限公司 2,507,478.00
合计 4,256,601.18 19,926,216.10
3. 应付账款中外币余额：
期末余额 期初余额
外币名称
原币金额 折算率 人民币金额 原币金额 折算率 人民币金额
美元 38,605.20 6.2855 242,652.98
(二十三)预收款项
项 目 期末余额 期初余额
冶金原材料贸易预收款 1,046,368,958.55 397,893,125.73
汽车销售预收款 22,410,104.20 33,569,265.30
酒店预收款 1,121,899.33 1,107,421.32
其他 970,943.46 16,814.50
合计 1,070,871,905.54 432,586,626.85
1、期末余额中预收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位情况：
单位名称 期末余额 年初余额
浙江物产国际贸易有限公司 16,715.82 14,345.50
2、期末余额中其他预收关联方款项。
单位名称 期末余额 年初余额
宁波浙金钢材有限公司 520,000.00
浙江浙金物流有限公司 1,032,472.00
ARSEN INTERNATIONAL (HK） LTD 232,702,964.00
(二十四)应付职工薪酬
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 9,713,349.53 66,587,278.58 66,373,665.30 9,926,962.81
（2）职工福利费 6,135,147.18 6,135,147.18
（3）社会保险费 159,505.88 8,692,292.81 8,650,747.79 201,050.90
其中：医疗保险费 39,727.32 2,493,696.23 2,504,734.68 28,688.87
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基本养老保险费 100,826.98 5,115,452.00 5,065,444.06 150,834.92
失业保险费 7,510.45 473,767.03 471,880.64 9,396.84
工伤保险费 5,944.05 421,912.76 423,975.77 3,881.04
生育保险费 5,497.08 187,464.79 184,712.64 8,249.23
（4）住房公积金 67,605.60 1,845,690.06 1,804,771.54 108,524.12
（5）辞退福利 730,063.00 730,063.00
（6）工会经费 896,827.50 960,971.58 1,132,004.14 725,794.94
（7）职工教育经费 53,557.74 386,348.86 363,959.06 75,947.54
合计 10,890,846.25 85,337,792.07 85,190,358.01 11,038,280.31
期末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
(二十五)应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 -20,645,737.49 -6,356,562.84
营业税 1,849,824.09 2,476,816.08
企业所得税 6,948,120.39 19,664,748.56
个人所得税 1,168,844.03 469,851.14
城市维护建设税 706,230.81 706,953.14
房产税 520,978.93 396,063.90
土地使用税 494,600.19 409,032.45
教育费附加 502,799.49 501,338.74
车船使用税 -404,023.40 -380,083.40
其他 207,131.54 449,853.69
合计 -8,651,231.42 18,338,011.46
(二十六)应付利息
项 目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 140,768.60 132,129.77
(二十七)应付股利
单位名称 期末余额 期初余额 超过一年未支付原因
北京盛景恒美投资管理有限公司 185,915.62
母公司股东 16,530,290.10
合计 16,530,290.10 185,915.62
(二十八)其他应付款
项 目 期末余额 期初余额
押金保证金 74,619,787.32 80,058,791.78
应付或暂收款 238,215,065.79 53,023,803.72
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预提运杂费等 19,108,313.08 22,122,540.56
合计 331,943,166.19 155,205,136.06
1、期末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
2、期末余额中无欠关联方款项。
3、金额较大的其他应付款
单位名称 金额 性质或内容 备注
出租车驾驶员押金、任务款 44,566,222.48 押金保证金
湖南海仑国际实业有限公司 27,725,166.20 往来款
广西交通实业有限公司 16,000,000.00 保证金
职工身份安置补偿金 7,872,035.25 应付补偿款
合计 96,163,423.93
(二十九)长期借款
1、长期借款分类
借款类别 期末余额 期初余额
抵押保证组合借款 135,000,000.00 35,000,000.00
2、金额前五名的长期借款
期末余额 期初余额
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
国家开发银行股
2012.12.12 2027.12.11 人民币 6.55 135,000,000.00 35,000,000.00
份有限公司
(三十)预计负债
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
未决诉讼 1,797,318.74 4,800,000.00 1,797,318.74 4,800,000.00
合计 1,797,318.74 4,800,000.00 1,797,318.74 4,800,000.00
(三十一)股本
本期变动增（+）减（－）
项 目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1．有限售条件股份
(1)国家持股
(2)国有法人持股 152,497,693.00 152,497,693.00
(3)其他内资持股
其中：
境内法人持股
境内自然人持股
(4). 外资持股 46,552,901.00 46,552,901.00
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其中：
境外法人持股 46,552,901.00 46,552,901.00
境外自然人持股
有限售条件股份合计 199,050,594.00 199,050,594.00
2．无限售条件流通股份
(1). 人民币普通股 131,555,208.00 131,555,208.00
(2)境内上市的外资股
(3)境外上市的外资股
(4)其他
无限售条件流通股份合计 131,555,208.00 131,555,208.00
合计 330,605,802.00 330,605,802.00
(三十二)资本公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 494,114,523.62 14,589,464.38 479,525,059.24
其他资本公积 4,077,398.27 798,000.00 4,875,398.27
合计 498,191,921.89 798,000.00 14,589,464.38 484,400,457.51
资本公积说明：
（1）资本公积-股本溢价减少为收购湘南物流、湖南三维少数股东权益支付的对价大于
其享有的净资产的部分。
（2）其他资本公积增加为公司持有的可供出售金融资产公允价值变动扣除所得税影响后
的金额。
(三十三)盈余公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 26,845,685.78 26,845,685.78
合计 26,845,685.78 26,845,685.78
(三十四)未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 143,941,601.75
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 143,941,601.75
加： 本期归属于母公司所有者的净利润 35,494,899.50
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利 16,530,290.10
其他
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期末未分配利润 162,906,211.15
(三十五)营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本分类情况
项 目 本期发生额 上期发生额
营业收入 11,127,354,665.67 10,990,929,851.90
其中：主营业务收入 11,122,962,677.07 10,988,178,819.96
其他业务收入 4,391,988.60 2,751,031.94
营业成本 10,931,075,920.62 10,786,232,039.30
其中：主营业务成本 10,930,148,799.69 10,785,430,141.87
其他业务成本 927,120.93 801,897.43
2、主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
汽车经销及后服务业务 1,025,244,169.26 945,219,917.94 855,511,781.96 786,346,556.90
钢铁及冶金原料贸易 10,095,229,774.81 9,984,928,375.84 10,117,693,465.00 9,982,063,456.10
其他 2,488,733.00 505.91 14,973,573.00 17,020,128.87
合计 11,122,962,677.07 10,930,148,799.69 10,988,178,819.96 10,785,430,141.87
3、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
霸州市新利钢铁有限公司 721,288,046.53 6.48
介休市义安实业有限公司 345,512,820.52 3.11
中铁大桥局集团物资有限公司 299,149,763.06 2.69
四川省川威集团有限公司 233,375,501.60 2.10
广州铁路物资公司 215,200,420.88 1.93
合 计 1,814,526,552.59 16.31
(三十六)营业税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 2,012,841.49 2,140,082.35 3%、5%
城市维护建设税 1,878,253.00 1,056,538.77 5%、7%
教育费附加 1,431,683.55 646,496.12 5%
其他 879.23 71,640.18
合计 5,323,657.27 3,914,757.42
(三十七)销售费用
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项 目 本期发生额 上期发生额
运杂费 6,899,305.65 12,739,997.80
装卸费 1,804,940.12 2,849,143.58
仓储费 15,616,305.11 17,759,623.37
劳务手续费 3,268,231.20 1,909,208.75
其他 1,136,400.38 928,282.77
合计 28,725,182.46 36,186,256.27
(三十八)管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 75,034,567.35 64,622,620.89
业务招待及会务费 8,127,317.82 8,526,516.26
广告及业务宣传费 5,980,564.63 4,794,473.04
劳动保护费 798,825.80 963,554.90
折旧费 9,095,531.18 8,250,801.92
差旅费 5,136,256.85 5,508,853.06
办公费 1,997,348.05 2,206,063.83
中介机构服务费 801,395.33 1,077,907.28
税费 3,348,039.90 3,161,717.30
租赁费 7,270,102.62 6,599,570.35
无形资产摊销 2,082,157.51 1,552,054.91
长期资产摊销 970,588.02 813,311.85
诉讼费 184,046.50 832,622.50
修理费 799,076.42 606,669.74
其他 6,456,980.64 5,919,615.06
合计 128,082,798.62 115,436,352.89
(三十九)财务费用
类 别 本期发生额 上期发生额
利息支出 24,151,955.12 45,956,171.14
减：利息收入 10,035,532.31 13,676,652.24
汇兑损益 -5,705,416.77 -1,680,427.46
其他 4,435,786.80 6,331,439.18
合计 12,846,792.84 36,930,530.62
(四十)资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 4,231,824.96 2,739,723.89
存货跌价损失 57,499.63
合计 4,289,324.59 2,739,723.89
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(四十一)公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 54,652,608.00 -2,190,200.00
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 54,652,608.00 -2,190,200.00
(四十二)投资收益
1、投资收益明细情况
项 目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 1,170,971.36 694,463.44
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 40,000.00
处置长期股权投资产生的投资收益 1,099,398.74
其他 -6,366,069.06 -1,572,271.48
合计 -4,095,698.96 -837,808.04
2、按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
湖南星沙东风汽车销售服务有限公司 1,170,971.36 694,463.44 被投资单位本期盈利能力增强
3、投资收益的说明
投资收益其他为在期货交易所合约平仓净损益。
4、本公司投资收益汇回不存在重大限制。
(四十三)营业外收入
项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 16,424.62 30,710,623.54 16,424.62
其中：处置固定资产利得 16,424.62 30,710,623.54 16,424.62
处置无形资产利得
接受捐赠 410,000.00 853,348.11 410,000.00
政府补助 975,800.00 444,000.00 975,800.00
违约赔款及罚款收入 10,987.60 407,165.00 10,987.60
其他 466,766.47 274,224.09 466,766.47
合计 1,879,978.69 32,689,360.74 1,879,978.69
政府补助明细
项 目 本期发生额 上期发生额 说明
公司本级 70,000.00 税收贡献奖励
公司本级 150,000.00 节能补贴
公司本级 200,000.00 进口贴息
浙江中拓矿业投资有限公司 585,800.00 工会奖励
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物产中拓股份有限公司 2013 半年度报告全文
云南中拓钢铁有限公司 190,000.00 80,000.00 财政局扶持资金及法人奖励资金
吉首三维出租车有限公司 124,000.00 新车提前上路奖励款
湖南高星物流园发展有限公司 20,000.00 望城县经济开发区履约守信奖
合计 975,800.00 444,000.00
(四十四)营业外支出
项 目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 341,546.62 83,818.75 341,546.62
其中：固定资产处置损失 341,546.62 83,818.75 341,546.62
对外捐赠 82,000.00 32,000.00 82,000.00
预计损失 4,800,000.00 4,800,000.00
违约赔款及罚款支出 3,050,092.17 352,398.10 3,050,092.17
非常损失 2,103.40 2,142.00 2,103.40
其他 321,964.77 18,528.33 321,964.77
合计 8,597,706.96 488,887.18 8,597,706.96
(四十五)所得税费用
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 9,050,008.92 10,471,568.40
递延所得税调整 7,802,795.38 -2,640,242.04
合计 16,852,804.30 7,831,326.36
(四十六)基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益
率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、
《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（2008）》（“中国证券监
督管理委员会公告[2008]43 号”）要求计算的每股收益如下：
1、计算结果
本期数 上期数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 0.11 0.11 0.08 0.08
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润（Ⅱ） 0.03 0.03 0.03 0.03
2、每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数 上期数
归属于本公司普通股股东的净利润 1 35,494,899.50 27,203,301.76
扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东净利润的 2 25,537,667.86 17,212,365.28
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项 目 序号 本期数 上期数
非经常性损益
扣除非经常性损益后的归属于本公司普通股股东的净
3=1-2 9,957,231.64 9,990,936.48
利润
期初股份总数 4 330,605,802.00 330,605,802.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加的股
5
份数
报告期因发行新股或债转股等增加的股份数 6
发行新股或债转股等增加股份下一月份起至报告期年
7
末的月份数
报告期因回购等减少的股份数 8
减少股份下一月份起至报告期年末的月份数 9
报告期缩股数 10
报告期月份数 11 6 6
12=4+5+6× 7
发行在外的普通股加权平均数（Ⅱ） 330,605,802.00 330,605,802.00
÷ 11-8× 9÷ 11-10
因同一控制下企业合并而调整的发行在外的普通股加
13
权平均数（Ⅰ）
基本每股收益（Ⅰ） 14=1÷ 13 0.11 0.08
基本每股收益（Ⅱ） 15=3÷ 12 0.03 0.03
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息及其他影响因
16
素
所得税率 17
转换费用 18
可转换公司债券、认股权证、股份期权等转换或行权而
19
增加的股份数
20=[1+(16-18)×
稀释每股收益（Ⅰ） 0.11 0.08
(100%-17)]÷ (13+19)
21=[3+(16-18)
稀释每股收益（Ⅱ） 0.03 0.03
× (100%-17)]÷ (12+19)
（1）基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的
净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增
股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报
告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至
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报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2）稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转
换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。
公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润
或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释
程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
(四十七)其他综合收益
项 目 本期发生额 上期发生额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 1,064,000.00 -128,000.00
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 266,000.00 -32,000.00
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 798,000.00 -96,000.00
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产生的
所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小计
4.外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 798,000.00 -96,000.00
(四十八)现金流量表附注
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1、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
租金及物业收入 2,026,247.99
营业外收入 887,754.07
政府补助 975,800.00
利息收入 10,035,532.31
收回银行承兑汇票保证金净额 131,618,482.81
收回其他往来款净额 19,680,699.40
合计 165,224,516.58
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
手续费 4,435,786.80
付现管理费用 37,551,914.66
付现销售费用 29,914,281.46
营业外支出 3,456,160.34
支付银行承兑汇票等保证金净额 439,661,104.04
支付其他往来款净额 33,122,298.16
合计 548,141,545.46
3、收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期金额
收回的出租车保证金及车辆折旧费 30,349,261.01
瑞辰 3 月末现金及现金等价物余额 685,327.76
合计 31,034,588.77
4、支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期金额
购买出租车新车款 25,227,517.57
瑞通股权转让现金净额 155,443.88
合计 25,382,961.45
(四十九)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 43,997,365.74 30,831,330.67
加：资产减值准备 4,289,324.59 2,739,723.89
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项 目 本期金额 上期金额
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 9,918,836.78 14,019,542.83
无形资产摊销 3,743,976.51 1,552,054.91
长期待摊费用摊销 1,667,800.22 3,175,640.56
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 325,122.00 -30,626,804.79
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -54,652,608.00 2,190,200.00
财务费用（收益以“－”号填列） 28,926,237.39 45,090,042.83
投资损失（收益以“－”号填列） 4,095,698.96 837,808.04
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 7,744,795.38 -2,536,207.04
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 58,000.00 -104,035.00
存货的减少（增加以“－”号填列） -557,432,810.00 -371,952,722.05
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -747,501,792.42 -665,828,311.78
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,329,655,510.98 845,001,175.33
其 他
经营活动产生的现金流量净额 74,835,458.13 -125,610,561.60
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 374,454,730.63 219,177,829.87
减：现金的期初余额 110,990,781.33 188,099,967.83
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 263,463,949.30 31,077,862.04
2、本期取得或处臵子公司及其他营业单位的相关信息
项 目 本期金额 上期金额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1.取得子公司及其他营业单位的价格 0.00
2.取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 0.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 685,327.76
3.取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -685,327.76
4.取得子公司的净资产 3,992,877.67
流动资产 10,153,255.81
非流动资产 9,897,920.34
流动负债 16,058,298.48
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非流动负债 0.00
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1.处置子公司及其他营业单位的价格 4,275,300.00
2.处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 4,275,300.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 4,430,743.88
3.处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -155,443.88
4.处置子公司的净资产 4,910,921.83
流动资产 23,701,740.54
非流动资产 6,229,788.32
流动负债 25,020,607.03
非流动负债 0.00
3、现金和现金等价物的构成：
项 目 期末余额 期初余额
一、现 金 374,454,730.63 110,990,781,.33
其中：库存现金 298,625.39 652,841.06
可随时用于支付的银行存款 350,167,691.14 99,765,820.11
可随时用于支付的其他货币资金 23,988,414.10 10,572,120.16
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 374,454,730.63 110,990,781,.33
现金流量表补充资料的说明：
现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
六、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
（金额单位：万元）
关联 企业 法定 业务 注册 对本公司的 对本公司的 本公司最终 组织机构
母公司名称 注册地
关系 类型 代表人 性质 资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 控制方 代码
浙江物产国际贸 控股股 有限责任
杭州 袁仁军 商业 48,328.75 46.13 46.13 浙江省国资委 712558221
易有限公司 东 公司
(二)本企业的子公司情况
详见附注四（一）子公司情况。
(三)本企业的合营和联营企业情况
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企业 法定 业务 注册 本企业 本企业在被投资 关联 组织机构
被投资单位名称 注册地
类型 代表人 性质 资本 持股比例(%) 单位表决权比例(%) 关系 代码
湖南星沙东风汽车销
有限公司 长沙 赵东梅 商业 2,000.00 44.55 44.55 联营企业 71705398-6
售服务有限公司
(四)本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系
衡阳华菱连轧管有限公司 股东的子公司
湖南华菱涟钢薄板有限公司 股东的子公司
湖南华菱涟源钢铁有限公司 股东的子公司
湖南华菱湘潭钢铁有限公司 股东的子公司
湖南湘钢工贸有限公司 股东的子公司
湘潭湘钢工贸有限公司 股东的子公司
杭州浙金钢材有限公司 同一最终控制方
浙江物产燃料集团进出口有限公司 同一最终控制方
浙江物产物业管理有限公司 同一最终控制方
河南中拓晋钢钢铁有限公司 同受母公司控制
贵州亚冶铁合金有限责任公司 同受母公司控制
雅深国际(香港)有限公司 同受母公司控制
浙江浙金钢材贸易有限公司 同一最终控制方
浙江浙金物流有限公司 同一最终控制方
浙江物产金属集团有限公司 同一最终控制方
宁波浙金钢材有限公司 同一最终控制方
绍兴浙金钢材有限公司 同一最终控制方
四川浙金钢材有限公司 同一最终控制方
天津瑞鸿津钢铁贸易有限公司 同受母公司控制
浙江物产物流投资有限公司 同一最终控制方
浙江物产信息技术有限公司 同一最终控制方
浙江物产（迁安）国际物流有限公司 同一最终控制方
(五)关联方交易
1、存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公
司交易已作抵销。
2、购买商品、接受劳务的关联交易
关联交易定价 本期发生额 上期发生额
关联交易
关联方 方式及决策程 占同类交易比 占同类交易比
内容 金额 金额
序 例(%) 例(%)
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关联交易定价 本期发生额 上期发生额
关联交易
关联方 方式及决策程 占同类交易比 占同类交易比
内容 金额 金额
序 例(%) 例(%)
湖南华菱涟钢薄板有限公司 钢材 市场价 214,744,072.50 2.68 206,073,205.53 2.27
浙江物产国际贸易有限公司 铁矿砂 市场价 1,747,519,048.57 96.96 1,622,037,579.33 100.00
浙江物产金属集团有限公司 钢材 市场价 258,264.62 0.00 6,757,161.37 0.07
雅深国际(香港)有限公司 锰矿 市场价 44,431,664.53 40.23
湖南华菱涟源钢铁有限公司 钢材 市场价 498,403,412.67 6.22 814,155,001.81 8.96
湖南湘钢工贸有限公司 钢材 市场价 13,653,677.76 0.17 72,896,937.91 0.80
湖南华菱湘潭钢铁有限公司 钢材 市场价 6,735,376.35 0.08
河南中拓晋钢钢铁有限公司 钢材 市场价 866,993.81 0.01 271,984.62 0.00
浙江物产物业管理有限公司 物业 市场价 119,931.25 25.07
浙江浙金物流有限公司 仓储 市场价 650,540.00 3.37
浙江物产物流投资有限公司 仓储 市场价 587,733.20 3.04
浙江物产（迁安）国际物流有限公司 仓储 市场价 240,088.20 1.24
四川浙金钢材有限公司 钢材 市场价 598,784.23 0.01
天津瑞鸿津钢铁贸易有限公司 钢材 市场价 134,098.81 0.00
合计 2,483,779,138.93 2,767,356,418.14
3、销售商品、提供劳务的关联交易
关联交易定价 本期发生额 上期发生额
关联交易
关联方 方式及决策程 占同类交易比 占同类交易比
内容 金额 金额
序 例(%) 例(%)
浙江浙金物流有限公司 钢材 市场价 1,252,566.12 0.02 1,467,037.25 0.02
浙江浙金钢材贸易有限公司 钢材 市场价 1,064,498.14 0.01
浙江物产国际贸易有限公司 钢材 市场价 399,845.52 1,978,867.29 0.02
宁波浙金钢材有限公司 钢材 市场价 5,701,689.41 0.07
杭州浙金钢材有限公司 钢材 市场价 421,752.14 0.01
衡阳华菱连轧管有限公司 铁合金 市场价 3,483,148.17 3.55
湖南华菱湘潭钢铁有限公司 焦炭 市场价 10,696,043.65 8.72
河南中拓晋钢钢铁有限公司 钢材 市场价 5,378,255.96 0.07 6,381,501.47 0.08
湖南湘钢工贸有限公司 钢材 市场价 729,853.49 0.01 425,313.68 0.01
湘潭湘钢工贸有限公司 钢材 市场价 336,832.14
浙江物产金属集团有限公司 钢材 市场价 1,238,720.70 0.02 214,932.05 0.00
合计 26,155,559.13 15,015,298.05
4、关联托管情况
（1）公司受托管理情况：
委托方名称 受托方 受托资产类型 受托 受托 托管收益定价依据 本期确认的托管
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名称 起始日 终止日 收益
湖南星沙东风汽车销售服务 湖南中拓瑞辰汽车销售服
本公司 2013.4.1 2015.12.31 目标公司 80%的损益 667,112.90
有限公司 务有限公司
5、关联租赁情况
（1）公司承租情况：
承租方 租赁资产 租赁 租赁 租赁费定价依 本报告期确认的
出租方名称
名称 种类 起始日 终止日 据 租赁费
浙江物产物业管理有限公司 本公司 房屋 2013.1.1 2013.12.31 市场价格 395,226.56
6、关联担保情况
(1) 母公司为公司提供的担保
1）短期借款
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
浙江物产国际贸易有限公司 本公司 50,000,000.00 2013.06.24 2013.12.24 否
浙江物产国际贸易有限公司 本公司 50,000,000.00 2013.06.26 2013.07.26 否
浙江物产国际贸易有限公司 本公司 24,729,765.00 2012.07.24 2013.07.23 否
合计 124,729,765.00
2）银行承兑汇票
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
浙江物产国际贸易有限公司 本公司 134,064,000.00 2013.03.25 2013.11.13 否
浙江物产国际贸易有限公司 本公司 28,000,000.00 2013.02.26 2013.08.26 否
浙江物产国际贸易有限公司 本公司 29,344,000.00 2013.06.04 2013.12.24 否
浙江物产国际贸易有限公司 本公司 110,633,440.00 2013.01.21 2013.11.03 否
浙江物产国际贸易有限公司 本公司 81,837,000.00 2013.02.26 2013.08.26 否
浙江物产国际贸易有限公司 本公司 74,420,000.00 2013.01.05 2013.12.27 否
浙江物产国际贸易有限公司 本公司 193,468,000.00 2013.03.15 2013.11.28 否
浙江物产国际贸易有限公司 本公司 35,840,000.00 2013.02.28 2013.08.28 否
合计 687,606,440.00
(2)公司为子公司提供的担保
1）短期借款
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司 湖南中拓瑞众汽车销售服务有限公司 30,000,000.00 2013.06.24 2013.12.24 否
本公司 湖北中拓博升钢铁贸易有限公司 1,000,000.00 2013.06.25 2013.12.25 否
合计 31,000,000.00
2）长期借款
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
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物产中拓股份有限公司 2013 半年度报告全文
本公司 湖南高星物流园发展有限公司 135,000,000.00 2012.12.12 2027.12.11 否
注：为控股子公司湖南高星物流园发展有限公司（以下简称高星物流园公司）与国家开
发银行股份有限公司签订 51000 万元借款合同下发生的保证业务。该项借款合同下发生的业
务由公司及高星物流园公司参股股东湖南海仑国际实业有限公司共同以保证方式和高星物流
园公司的堆场及加工区（一期）建设工程项目土地使用权及其建成后形成的房产抵押方式提
供担保。借款合同期限从 2012 年 12 月 12 日至 2027 年 12 月 11 日止。按提款计划，截至 2013
年 06 月 30 日，该合同项下实际发生借款资金 13,500 万元。
3）银行承兑汇票
担保是否已经
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
本公司 湖南瑞特汽车销售服务有限公司 60,290,000.00 2013.04.16 2013.07.16 否
本公司 湖南五菱汽车销售有限公司 86,750,000.00 2013.01.08 2013.12.24 否
本公司 湖南中拓瑞众汽车销售服务有限公司 48,799,000.00 2013.03.18 2013.12.17 否
本公司 岳阳中拓五菱汽车销售服务有限公司 33,600,000.00 2013.01.14 2013.12.26 否
本公司 湖南一汽贸易有限责任公司 20,664,000.00 2013.01.10 2013.11.08 否
本公司 湖南中拓瑞晟汽车销售服务有限公司 10,080,000.00 2013.04.12 2013.09.28 否
本公司 湖南中拓双菱钢材加工配送有限公司 29,355,000.00 2013.04.09 2013.08.21 否
本公司 永州中拓五菱汽车销售有限公司 29,400,000.00 2013.01.16 2013.12.28 否
本公司 宁乡中拓瑞宁汽车销售服务有限公司 1,400,000.00 2013.01.23 2013.07.23 否
本公司 湖南宝鸿汽车销售服务有限公司 10,388,000.00 2013.02.05 2013.12.19 否
本公司 浏阳市诚丰汽车销售服务有限责任公司 20,300,000.00 2013.02.01 2013.09.05 否
本公司 湖南中拓博长钢铁贸易有限公司 46,000,000.00 2013.03.01 2013.09.29 否
本公司 湖北中拓博升钢铁贸易有限公司 222,684,000.00 2013.02.05 2013.11.14 否
本公司 四川中拓钢铁有限公司 132,821,439.46 2013.01.06 2013.11.27 否
本公司 重庆中拓钢铁有限公司 72,144,931.49 2013.01.05 2013.09.25 否
本公司 云南中拓钢铁有限公司 10,794,000.00 2013.04.24 2013.07.26 否
本公司 贵州中拓钢铁有限公司 22,400,000.00 2013.03.11 2013.10.27 否
本公司 广西中拓钢铁有限公司 18,000,000.00 2013.04.03 2013.08.13 否
本公司 甘肃中拓钢铁贸易有限公司 5,489,812.00 2013.04.15 2013.12.04 否
合计 881,360,182.95
4）信用证
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司 湖南中拓博长钢铁贸易有限公司 14,400,000.00 2013.02.27 2013.07.28 否
本公司 湖北中拓博升钢铁贸易有限公司 30,471,700.00 2013.02.25 2013.08.26 否
5) 保函
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担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司 湖南中拓建工物流有限公司 609,021.20 2012.11.30 2013.11.30 否
本公司 湖北中拓博升钢铁贸易有限公司 490,000.00 2013.05.09 2014.05.09 否
本公司 贵州中拓钢铁有限公司 1,529,859.15 2013.05.08 2015.08.30 否
7、关联方应收应付款项
（1）公司应收关联方款项
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
湖南华菱涟源钢铁有限公司 1,202,866.54 12,028.67 4,410,166.54 44,101.67
湖南华菱湘潭钢铁有限公司 291,542.62 14,577.13
河南中拓晋钢钢铁有限公司 453,431.70 22,671.59
小计 1,947,840.86 49,277.39 4,410,166.54 44,101.67
预付账款
湖南华菱涟源钢铁有限公司 37,361,568.68 51,804,558.92
浙江物产集团 3,000.00
湖南湘钢工贸有限公司 587,849.73 2,351,287.12
浙江物产燃料集团进出口有限
2,718,204.00 2,718,204.00
公司
浙江物产国际贸易有限公司 963,174.53
绍兴浙金钢材有限公司 73,583.49
湖南华菱湘潭钢铁有限公司 5,215,125.96 632,140.69
贵州亚冶铁合金有限责任公司 365,000.00
小计 46,922,506.39 57,871,190.73
其他应收款
湖南星沙东风汽车销售服务有
10,000,000.00 500,000.00 17,334,759.43 866,737.97
限公司
浙江物产国际贸易有限公司 57,080.15 2,854.01
小计 10,057,080.15 502,854.01 17,334,759.43 866,737.97
合计 58,927,427.40 552,131.40 79,616,116.70 910,839.64
（2）公司应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应付账款
浙江物产国际贸易有限公司 13,569,635.30
浙江物产物流投资有限公司杭州分公司 80,896.80
湖南华菱涟钢薄板有限公司 4,175,704.38 3,849,102.80
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浙江物产信息技术有限公司 2,507,478.00
小计 4,256,601.18 19,926,216.10
预收账款
浙江物产国际贸易有限公司 16,715.82 14,345.50
浙江浙金物流有限公司 1,032,472.00
宁波浙金钢材有限公司 520,000.00
ARSEN INTERNATIONAL (HK） LTD 232,702,964.00
小计 234,272,151.82 14,345.50
合计 238,528,753.00 19,940,561.6
七、或有事项
（一）未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
1、与无锡振兴仓储有限公司等钢材保管、担保纠纷案
2011 年 6 月 10 日 ， 公 司 与 无 锡 振 兴 仓 储 有 限 公 司 （ 被 告 二 ） 签 订 了 编 号 为
NFJCEB-WXZX-20110610 号的仓储保管合同，约定由被告二负责仓储保管本公司的货物。2012
年 8 月 23 日，公司又与无锡振兴仓储有限公司、无锡振兴钢材市场有限公司（被告一）、江
阴市中泰仓储有限公司（被告三）、无锡市德圣仓储有限公司（被告四）、杨伟民（被告五）、
吴文锋（被告六）签订了编号为 WCZTGE-20120823 号仓储保管合同，约定由被告一、被告二
共同保管 2012 年 8 月 23 日之前的货物并共同承担责任，被告三、被告四、被告五、被告六
对被告一在本合同项下应履行的所有义务承担连带责任。
上述合同签订后，公司按合同约定分别向被告一和被告二提出发货指令，但被告一和被
告二拒不发货，也不说明理由，公司向长沙市望城区人民法院提起诉讼，请求被告一、被告
二返还 41222.715 吨钢材货物，被告三、被告四、被告五、被告六对货物返还及违约承担连
带责任。2012 年 10 月 22 日长沙市望城区人民法院以（2012）望民初字第 1172 号立案受理
此案，湖南省高级人民法院于 2012 年 10 月 31 日已下达（2012）湘高法立民他字第 22 号民
事裁定书，本案由长沙望城区人民法院审理。根据公司的财产保全申请，长沙市望城区人民
法院采取了如下财产保全措施：一、冻结吴文锋在上海闽耀集团有限公司所占的 65%的股权
（对应的认缴出资额为 7800 万人民币）；二、查封吴文锋名下位于上海市国权北路 828 弄 127
号住宅 1 幢及地下一层车位，建筑面积分别为 276.24 平方米及 36.99 平方米；三、查封吴文
锋名下位于上海市纪念路 289 弄 88 号部位为 4 号房 301 的公寓 1 套，建筑面积为 166.36 平
方米；四、查封吴文锋名下位于上海市纪念路 289 弄 72 号 6 号房的车位 1 个，建筑面积为
17.74 平方米；五、查封吴文锋名下位于殷高西路 101 号部位为 601、602、603、604 的办公
楼，建筑面积分别为 317.27 平方米、244.82 平方米、346.93 平方米、292.33 平方米；六、
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物产中拓股份有限公司 2013 半年度报告全文
查封杨伟民名下位于太湖锦园 129 号的成套住宅，建筑面积为 701.78 平方米；七、冻结吴文
锋在福建诚信融资担保有限公司所占 31.25%的股权（对应认缴出资额 5000 万人民币）。吴文
锋之子吴云飞将其持有的上海宏建投资有限公司 2,400 万股权质押给我公司，并在上海市工
商行政管理局嘉定分局办理了股权出质设立登记。
2012 年 11 月 20 日被告二向最高人民法院提交上诉状，提出管辖权异议。2013 年 5 月
10 日我公司收到最高人民法院编号为（2013）民一终字第 52 号关于无锡振兴案管辖权的民
事终审裁定书，裁定本案由湖南省高级人民法院作为一审法院审理，具体开庭时间待定。
2、与山东莱芜信发钢铁有限公司等买卖合同纠纷案
2012 年 6 月 5 日，公司就与山东莱芜信发钢铁有限公司（以下简称信发公司）之间签订
的三份《商品购销合同》所引发的合同纠纷，向长沙市中级人民法院（以下简称长沙中院）
提起三项诉讼，要求信发公司支付货款及代理费共计 6697.55 万元，扣除保证金及代理费后，
涉案本金为 5310.7 万元。
长沙中院开庭审理后，分别作出了（2012）长中民二初字第 0351 号、第 0352 号、第 0353
号民事判决书。判决信发公司支付给本公司货款及代理费共计 5305.77 万元，（2012）长中民
二初字第 0351 号民事判决书同时还判决第三人淄博齐林傅山钢铁有限公司对 1842.43 万元的
欠款承担补充赔偿责任，淄博齐林傅山钢铁有限公司不服该判决而向湖南省高级人民法院提
出上诉，2013 年 6 月 26 日，湖南省高级人民法院做出终审判决，判决驳回上诉，维持原判。
长沙中院（2012）长中民二初字第 0352 号、第 0353 号二份民事判决书生效后，公司向
长沙中院申请执行，申请执行的金额合计 4707.52 万元，长沙中院以（2013）长中民执字第
0028 号、第 0029 号执行裁定书及查封公告，查封了信发公司第三期 2800 中厚板生产线（原
值：45483.63 万元），查封期限为 2013 年 1 月 31 日至 2014 年 1 月 30 日。上述生产线已在
莱芜市工商局钢城分局进行了动产抵押登记，担保金额为 10000 万元。
3、与上海丰阳金属材料有限公司、上海荣凯实业集团有限公司等买卖合同纠纷案
2012 年 11 月 30 日，长沙市中级人民法院就公司与上海丰阳金属材料有限公司（被告一）、
上海荣凯实业集团有限公司（被告二）、李武装（被告三）等被告买卖合同纠纷案作出（2012）
长中民二初字第 0589 号民事判决书，判决被告一支付本公司货款 1387.5 万元及违约金，被
告二及被告三对上述欠款及违约金承担连带清偿责任。
判决生效后，公司申请法院强制执行，长沙市中级人民法院于 2013 年 3 月 15 日扣划上海
丰阳金属材料有限公司的银行存款 81.9 万元，并查封了李武装名下的位于上海市杨浦区园泓
路 833 弄 1 号，部位为 902 号，建筑面积为 276.72 平方米房屋（登记证明号：杨浦区
201110002649）；报告期内，公司已向法院申请启动对被告所拥有的房产及股权的执行程序，
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后续将根据安排对房产及股权进行公开拍卖。
4、与遵义天嘉工贸有限责任公司等买卖合同纠纷案
2012 年 7 月 31 日，长沙市开福区人民法院就公司诉遵义天嘉工贸有限责任公司、钟玉
常买卖合同纠纷案，作出民事判决，判决被告支付公司欠款本金及利息。公司认为本案已完
成了诉讼相关程序，且在诉讼阶段已向开福区人民法院申请了财产保全，开福区法院已采纳
并实施了相关财产保全措施，冻结查封的资产已足够覆盖公司的诉讼请求。
5、与江苏长阳金属材料市场有限公司买卖合同纠纷案
2012 年 9 月 28 日江苏省泰州市中级人民法院立案受理了我公司诉被告江苏长阳金属材
料有限公司购销合同纠纷案。2012 年 9 月 26 日泰州市中级人民法院作出（2012）泰中诉保
字第 0018 号裁定书，裁定冻结被申请人江苏长阳金属材料有限公司 1,000 万元银行存款或查
封其相应价值的财产。报告期内，公司收到江苏省泰州市中级人民法院民事判决书（<2012>
泰中商初字第 0075 号），判决驳回公司诉讼请求（即：要求江苏长阳金属材料有限公司返还
我公司前期支付的 480 万元保证金）。我公司已就此案上诉至江苏省高级人民法院，目前该案
尚在审理之中。
6、与龙川县腾达建筑安装工程有限公司土地使用权转让合同纠纷案
2011 年 3 月 21 日，本案原告龙川县腾达建筑安装工程有限公司向惠州市博罗县人民法
院起诉我公司与湖南物贸实业有限责任公司破产清算组，案由为土地使用权转让合同纠纷，
该案诉讼标的为 360 万元。该案已于 2011 年 5 月 26 日在博罗法院一审开庭后，因原告对关
联案件提出再审申请，而该关联案件的审理结果与本案的审理具有直接的利害关系，所以博
罗法院现对本案的审理处于中止审理阶段，目前，公司尚未接到博罗县人民法院恢复审理的
裁定。
7、与谭照华的劳动纠纷案
谭照华 1996 年出任湖南物产集团董事长，南方建材集团有限公司（公司上市时独家发起
人）1997 年 11 月组建时任董事长，1999 年兼任公司第一届董事会董事长（其劳动关系在湖
南物产集团，与公司不存在劳动关系），2001 年 7 月 25 日其因涉嫌犯挪用公款罪被立案；2003
年 7 月 23 日以挪用公款罪、受贿罪，被决定执行有期徒刑八年；同年被开除公职。2011 年 1
月 17 日，湖南省高级人民法院宣告谭照华无罪；同年被撤销原给予其开除公职的决定；2012
年 2 月 25 日，湖南省高级人民法院决定赔偿谭照华被侵犯人身自由的赔偿金及精神损害抚慰
金共 193,619.95 元。报告期内，本案谭照华以公务员身份要求公司补发其误判刑罚后被停发
工资及利息 572.26 万元和奖励小轿车原值、利息 80.17 万元，合计 652.43 万元。
8、与赵祥元的劳动纠纷案
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1997 年 6 月，赵祥元任湖南物产集团财务部副主任，后进入公司任证券部主任并签有劳
动合同书一份（合同期限从 1999 年 6 月 1 日至 2002 年 6 月 1 日止）。2001 年 5 月 24 日因涉
嫌犯转移赃物罪被刑事拘留，同年 9 月 3 日，公司决定免去赵祥元公司证券部主任职务，2002
年 6 月 1 日，赵祥元劳动合同期限届满终止。2003 年 7 月 23 日以挪用公款罪被判处有期徒
刑五年。2011 年 1 月 17 日，湖南省高级人民法院宣告赵祥元无罪；2012 年 5 月 29 日，湖南
省高级人民法院决定赔偿赵祥元被侵犯人身自由的赔偿金及精神损害抚慰金 222,734.3 元。
报告期内，本案赵祥元以公务员身份要求公司补发其因误判刑被停发的工资及利息 273.25 万
元，奖金及利息 186.96 万元，以及其他保险、福利等。
八、承诺事项
（一）存货质押情况
根据湖南瑞特汽车销售服务有限公司（以下简称瑞特汽车）与北京现代汽车有限公司及
中国银行股份有限公司长沙市芙蓉支行（以下简称中行长沙芙蓉支行）签署的三方协议，瑞
特汽车将所购北京现代品牌汽车相应汽车合格证质押给中行长沙芙蓉支行，作为该行向瑞特
汽车开具银行承兑汇票提供的担保，截至 2013 年 06 月 30 日，共开具银行承兑汇票票面金
额 2,610 万元，保证金比例 30%，担保金额 1,827 万元。
截至 2013 年 6 月 30 日，本公司将价值为 542.17 万美元（折合人民币 3349.80 万元）的
进口信用证项下单据以及单据代表的货物上所具有的一切权利包括所有权转移给各开证行作
为担保，取得 542.17 万美元（折合人民币 3349.80 万元）的进口押汇短期借款，期限自 2013
年 3 月 14 日到 2013 年 8 月 26 日。
（二）已开立尚未到期的信用证
公司为采购库存商品委托银行开立若干信用证，截至 2013 年 06 月 30 日，该等信用证项
下尚未付款之金额为人民币 591,348,723.80 元。
（三） 已开立未到期保函
截至 2013 年 06 月 30 日，公司已开立未到期履约保函余额共 17,118,007.00 元。
九、资产负债表日后事项
本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。
十、其他重要事项说明
（一） 以公允价值计量的资产和负债
单位：人民币元
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本期公允价值变 计入权益的累计公 本期计提的
项 目 期初余额 期末余额
动损益 允价值变动 减值
金融资产
1.衍生金融资产 66,076,483.20 54,652,608.00 7,171,565.65
2.可供出售金融资产 2,532,000.00 1,706,000.00 3,596,000.00
合计 68,608,483.20 54,652,608.00 1,706,000.00 10,767,565.65
十一、母公司财务报表主要项目注释
（一）应收账款
1、应收账款按种类披露
期末余额
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 131,276,769.91 84.49 1,312,767.70 1.00
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法组合 24,097,483.19 15.51 1,460,560.24 6.06
组合小计 24,097,483.19 15.51 1,460,560.24 6.06
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计 155,374,253.10 100.00 2,773,327.94 1.78
（续）
期初余额
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 71,256,825.40 83.43 712,568.25 1.00
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法组合 14,154,088.94 16.57 772,284.66 5.46
组合小计 14,154,088.94 16.57 772,284.66 5.46
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计 85,410,914.34 100.00 1,484,852.91 1.74
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 期初余额
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 21,980,364.68 94.99 1,100,018.32 13,912,574.20 98.29 687,008.31
1－2 年 1,133,422.77 4.90 340,026.84 215,870.89 1.53 64,761.27
2－3 年 25,643.85 0.11 20,515.08 25,643.85 0.18 20,515.08
3 年以上
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期末余额 期初余额
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
合计 23,139,431.30 100.00 1,460,560.24 14,154,088.94 100.00 772,284.66
2、期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位名称 账面余额 坏账准备金额 计提比例（%） 计提理由
货款 131,276,769.91 1,312,767.70 1.00 单项金额重大，账龄 6 个月以内
3、期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
4、应收账款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占应收账款总额的比例(%)
萍乡萍钢安源钢铁有限公司 非关联方 38,517,073.11 1 年以内 24.79
常州东方特钢有限公司 非关联方 28,611,938.75 1 年以内 18.41
中联重科股份有限公司沅江分公司 非关联方 9,681,042.46 1 年以内 6.23
九江萍钢钢铁有限公司 非关联方 9,070,891.20 1 年以内 5.84
中铁五局成绵乐铁路工程乐山指挥部 非关联方 8,844,561.92 1 年以内 5.69
合计 94,725,507.44 60.97
5、应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
湖南华菱涟源钢铁有限公司 股东的子公司 1,202,866.54 0.77
四川中拓钢铁有限公司 子公司 653,036.78 0.42
湘西自治州中拓武陵汽车销售服务有
子公司 305,015.11 0.20
限公司
湖南华菱湘潭钢铁有限公司 股东的子公司 291,542.62 0.19
合计 2,452,461.05 1.58
（二）其他应收款
1、其他应收款按种类披露：
期末余额
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 4,400,690.87 1.18 2,200,345.44 50.00
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法组合 368,719,338.00 98.82 5,569,791.14 1.51
组合小计 368,719,338.00 98.82 5,569,791.14 1.51
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计 373,120,028.87 100.00 7,770,136.58 2.08
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（续）
期初余额
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 4,400,690.87 2.23 2,200,345.44 50.00
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法组合 193,313,972.26 97.77 5,158,841.61 2.67
组合小计 193,313,972.26 97.77 5,158,841.61 2.67
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计 197,714,663.13 100.00 7,359,187.05 3.72
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 期初余额
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 365,168,903.59 99.04 2,083,786.87 189,753,537.85 98.16 1,664,837.34
1－2 年 20,000.00 0.01 6,000.00 20,000.00 0.01 6,000.00
2－3 年 252,150.70 0.07 201,720.56 262,150.70 0.13 209,720.56
3 年以上 3,278,283.71 0.89 3,278,283.71 3,278,283.71 1.70 3,278,283.71
合计 368,719,338.00 100.00 5,569,791.14 193,313,972.26 100.00 5,158,841.61
2、期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：
单位名称 账面余额 坏账准备金额 计提比例（%） 计提理由
根据其未来现金流量现值低于其账面价
湖南张家界铝业有限公司 4,400,690.87 2,200,345.44 50.00
值的差额计提坏账准备。
3、期末其他应收款中持有本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款情况。
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
浙江物产国际贸易有限公司 57,080.15 2,854.01
合计 57,080.15 2,854.01
4、其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 占其他应款
单位名称 性质或内容 金额 年限
关系 总额的比例(%)
32.93
贵州中拓钢铁有限公司 子公司 往来款 122,873,966.13 1 年以内
10.80
湖南中拓建工物流有限公司 子公司 往来款 40,287,323.04 1 年以内
10.47
云南中拓钢铁有限公司 子公司 往来款 39,082,588.91 1 年以内
9.77
湖南高星物流园发展有限公司 子公司 往来款 36,453,154.08 1 年以内
4.54
衡阳中拓汽车销售服务有限公司 子公司 往来款 16,943,424.90 1 年以内
68.51
合计 255,640,457.06
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5、其他应收关联方款项
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
32.93
贵州中拓钢铁有限公司 子公司 122,873,966.13
10.80
湖南中拓建工物流有限公司 子公司 40,287,323.04
10.47
云南中拓钢铁有限公司 子公司 39,082,588.91
9.77
湖南高星物流园发展有限公司 子公司 36,453,154.08
4.54
衡阳中拓汽车销售服务有限公司 子公司 16,943,424.90
4.46
湖南中拓瑞辰汽车销售服务有限公司 子公司 16,637,230.08
3.72
湖南中拓瑞博汽车销售服务有限公司 子公司 13,866,915.40
3.10
湖南省湘南物流有限公司 子公司 11,578,651.50
2.68
湖南星沙东风汽车销售服务有限公司 联营企业 10,000,000.00
2.20
宁乡中拓瑞宁汽车销售服务有限公司 子公司 8,190,000.00
2.10
湖南中拓博长钢铁贸易有限公司 子公司 7,846,641.66
1.56
湘西自治州中拓武陵汽车销售服务有限公司 子公司 5,820,000.00
0.66
湖南中拓瑞坤汽车销售服务有限公司 子公司 2,475,145.07
0.25
祁阳中拓万胜汽车销售服务有限公司 子公司 931,980.17
0.13
浏阳诚丰汽车销售服务有限责任公司 子公司 476,416.58
0.02
浙江物产国际贸易有限公司 股东 57,080.15
0.01
郴州中拓博长钢铁贸易有限公司 子公司 29,728.70
89.39
合计 333,550,246.37
（三）长期股权投资
本期增减额（减少 期末账面
被投资单位 核算方法 投资成本 期初账面余额
以“-”号填列） 余额
湖南星沙东风汽车销售服务有限公司 权益法 8,909,090.91 15,611,720.86 1,170,971.36 16,782,692.22
湖南省三维企业有限公司 成本法 103,465,628.61 79,345,772.61 24,119,856.00 103,465,628.61
湖南一汽贸易有限责任公司 成本法 4,508,600.00 4,508,600.00 4,508,600.00
湖南五菱汽车销售有限公司 成本法 5,517,247.13 6,244,484.38 6,244,484.38
湖南瑞特汽车销售服务有限公司 成本法 9,380,000.00 10,028,600.00 10,028,600.00
湖南南方明珠国际大酒店有限公司 成本法 18,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
湖南省湘南物流有限公司 成本法 56,820,615.12 43,787,320.12 13,033,295.00 56,820,615.12
湖南中拓博长钢铁贸易有限公司 成本法 25,500,000.00 25,500,000.00 25,500,000.00
浙江中拓矿业投资有限公司 成本法 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00
湖北中拓博升钢铁贸易有限公司 成本法 155,200,000.00 155,200,000.00 155,200,000.00
湖南中拓瑞众汽车销售服务有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
贵州中拓钢铁有限公司 成本法 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
四川中拓钢铁有限公司 成本法 54,000,000.00 54,000,000.00 54,000,000.00
广西中拓钢铁有限公司 成本法 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00
湖南中拓瑞坤汽车销售服务有限公司 成本法 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00
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本期增减额（减少 期末账面
被投资单位 核算方法 投资成本 期初账面余额
以“-”号填列） 余额
湖南中拓瑞祥汽车销售服务有限公司 成本法 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00
重庆中拓钢铁有限公司 成本法 80,000,000.00 80,000,000.00 80,000,000.00
云南中拓钢铁有限公司 成本法 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
衡阳中拓汽车销售服务有限公司 成本法 2,100,000.00 2,100,000.00 2,100,000.00
宁乡中拓瑞宁汽车销售服务有限公司 成本法 4,960,000.00 4,960,000.00 4,960,000.00
岳阳中拓五菱汽车销售服务有限公司 成本法 3,250,000.00 3,250,000.00 3,250,000.00
衡阳市三维出租车有限公司 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
湖南高星物流园发展有限公司 成本法 61,200,000.00 61,200,000.00 61,200,000.00
湖南中拓双菱钢材加工配送有限公司 成本法 24,000,000.00 24,000,000.00 24,000,000.00
永州中拓五菱汽车销售有限公司 成本法 2,111,738.52 2,111,738.52 2,111,738.52
湘西自治州中拓武陵汽车销售服务有限公司 成本法 1,530,000.00 1,530,000.00 1,530,000.00
湖南中拓电子商务有限公司 成本法 22,500,000.00 22,500,000.00 22,500,000.00
湖南中拓瑞通汽车销售服务有限公司 成本法 3,900,000.00 3,900,000.00 -3,900,000.00
湖南中拓瑞达汽车销售服务有限公司 成本法 9,990,375.00 6,500,000.00 3,490,375.00 9,990,375.00
湖南宝鸿汽车销售服务有限公司 成本法 3,060,000.00 3,060,000.00 3,060,000.00
祁阳中拓万胜汽车销售服务有限公司 成本法 1,400,000.00 1,400,000.00 1,400,000.00
湖南中拓建工物流有限公司 成本法 28,000,000.00 28,000,000.00 28,000,000.00
浏阳市诚丰汽车销售服务有限责任公司 成本法 8,130,000.00 8,130,000.00 8,130,000.00
甘肃中拓钢铁贸易有限公司 成本法 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
湖南中拓瑞博汽车销售服务有限公司 成本法 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00
湖南中拓瑞晟汽车销售服务有限公司 成本法 3,300,000.00 3,300,000.00 3,300,000.00
株洲中拓瑞雪汽车销售服务有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
湖南南天股份有限公司 成本法 505,000.00 505,000.00 505,000.00
四川自贡鸿鹤股份有限公司 成本法 150,000.00 150,000.00 150,000.00
贵州亚冶铁合金有限公司 成本法 3,637,807.70 3,637,807.70 3,637,807.70
合计 1,002,026,102.99 961,461,044.19 47,914,497.36 1,009,375,541.55
持股比例 本期计提减值准
被投资单位 表决权比例（%） 减值准备金额 本期现金红利
（%） 备金额
湖南省三维企业有限公司 100 100
湖南一汽贸易有限责任公司 85 85
湖南五菱汽车销售有限公司 100 100
湖南瑞特汽车销售服务有限公司 100 100
湖南南方明珠国际大酒店有限公司 100 100
湖南省湘南物流有限公司 100 100
湖南中拓博长钢铁贸易有限公司 51 51
浙江中拓矿业投资有限公司 100 100
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物产中拓股份有限公司 2013 半年度报告全文
持股比例 本期计提减值准
被投资单位 表决权比例（%） 减值准备金额 本期现金红利
（%） 备金额
湖北中拓博升钢铁贸易有限公司 52 52
湖南中拓瑞众汽车销售服务有限公司 100 100
贵州中拓钢铁有限公司 100 100
四川中拓钢铁有限公司 60 60
广西中拓钢铁有限公司 100 100
湖南中拓瑞坤汽车销售服务有限公司 100 100
湖南中拓瑞祥汽车销售服务有限公司 100 100
重庆中拓钢铁有限公司 100 100
云南中拓钢铁有限公司 100 100
衡阳中拓汽车销售服务有限公司 70 70
宁乡中拓瑞宁汽车销售服务有限公司 62 62
岳阳中拓五菱汽车销售服务有限公司 65 65
衡阳市三维出租车有限公司 100 100
湖南高星物流园发展有限公司 51 51
湖南中拓双菱钢材加工配送有限公司 40 40
永州中拓五菱汽车销售有限公司 70 70 1,768,066.96
湘西自治州中拓武陵汽车销售服务有限公
51 51
司
湖南中拓电子商务有限公司 75 75
湖南中拓瑞通汽车销售服务有限公司 65 65
湖南中拓瑞达汽车销售服务有限公司 100 100
湖南宝鸿汽车销售服务有限公司 51 51
祁阳中拓万胜汽车销售服务有限公司 70 70 138,784.25
湖南中拓建工物流有限公司 56 56
浏阳市诚丰汽车销售服务有限责任公司 65.25 65.25
甘肃中拓钢铁贸易有限公司 100 100
湖南中拓瑞博汽车销售服务有限公司 100 100
湖南中拓瑞晟汽车销售服务有限公司 55 55
株洲中拓瑞雪汽车销售服务有限公司 100 100
贵州亚冶铁合金有限公司 0.3 0.3
湖南南天股份有限公司 0.02 0.02 505,000.00
四川自贡鸿鹤股份有限公司 5 5
合计 505,000.00 1,906,851.21
（一）营业收入及营业成本
1、营业收入、营业成本
项 目 本期发生额 上期发生额
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主营业务收入 5,329,787,088.12 5,930,681,360.06
其他业务收入 7,783,594.09 1,921,445.09
营业成本 5,286,403,036.02 5,854,711,808.48
2、主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）汽车贸易业务 54,324,237.91 51,178,701.65 60,704,801.81 57,555,371.13
（2）商业业务 5,275,462,850.21 5,234,635,858.43 5,869,976,558.25 5,796,551,241.48
合 计 5,329,787,088.12 5,285,814,560.08 5,930,681,360.06 5,854,106,612.61
3、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
霸州市新利钢铁有限公司 721,288,046.53 13.51
介休市义安实业有限公司 345,512,820.52 6.47
浙江乐盛控股集团有限公司 165,720,346.87 3.10
厦门新安德矿产科技有限公司 157,520,295.69 2.95
中铁建工集团北京华蔚物资有限公司 147,665,103.53 2.77
合计 1,537,706,613.14 28.80
（二）投资收益
1、投资收益明细
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 1,906,851.21 4,756,316.82
权益法核算的长期股权投资收益 1,170,971.36 694,463.44
处置长期股权投资产生的投资收益 375,300.00
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 40,000.00
其他 8,302,736.39 1,366,555.06
合计 11,755,858.96 6,857,335.32
2、按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
永州中拓五菱汽车销售有限公司 1,768,066.9 490,950.65
湖南中拓博长钢铁贸易有限公司 4,265,366.17
祁阳中拓万胜汽车销售服务有限公司 138,784.25
合计 1,906,851.15 4,756,316.82
3、按权益法核算的长期股权投资收益
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被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
湖南星沙东风汽车销售服务有限公司 1,170,971.36 694,463.44 被投资单位本期盈利能力增加
4、本公司投资收益的汇回不存在重大限制。
（三）现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 11,321,716.62 6,710,705.41
加：资产减值准备 1,699,424.56 1,604,459.46
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,328,161.63 2,100,765.32
无形资产摊销 1,267,758.48 856,327.06
长期待摊费用摊销 246,883.06 246,882.48
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 9,942.12 19,474.79
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -27,123,380.00 1,016,000.00
财务费用（收益以“－”号填列） 20,271,833.85 32,987,665.45
投资损失（收益以“－”号填列） -11,755,858.96 -6,857,335.32
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 3,977,150.03 1,157,385.13
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -275,176,560.16 -6,735,431.50
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -627,028,415.99 -99,311,554.25
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 965,705,975.70 126,890,743.45
其他
经营活动产生的现金流量净额 65,744,630.94 60,686,087.48
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 216,259,965.71 132,583,375.04
减：现金的期初余额 52,066,762.68 105,729,452.48
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 164,193,203.03 26,853,922.56
十二、补充资料
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物产中拓股份有限公司 2013 半年度报告全文
（一）当期非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动资产处置损益 -325,122.00
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补
975,800.00
助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -4,800,000.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产
生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得 48,286,538.94
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,568,406.27
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 11,592,202.67
少数股东权益影响额（税后） 4,438,940.14
合计 25,537,667.86
（二）净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.54 0.11 0.11
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.99 0.03 0.03
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（三）公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
1、金额异常或比较期间变动异常的报表项目
期末余额 期初余额
报表项目 变动比率 变动原因
（或本期金额） （或上期金额）
货币资金 1,128,259,651.01 556,753,080.48 102.65% 保证金及备付资金增加。
交易性金融资产 7,171,565.65 66,076,483.20 -89.15% 期初持仓期货平仓所致。
应收票据 175,602,165.18 110,717,422.95 58.60% 使用票据结算量增加。
预付款项 1,541,137,184.62 1,126,823,460.44 36.77% 采购增加
存货 1,465,053,352.52 907,620,542.52 61.42% 业务规模增加
在建工程 100,649,754.39 50,182,080.15 100.57% 高星物流园项目支出
开发支出 10,283,297.81 6,727,595.20 52.85% 钢铁电子商务交易服务平台项目开发支出
短期借款 189,227,788.66 128,787,254.89 46.93% 资金需求增加导致借款增加
应付票据 2,529,372,584.34 1,603,170,620.34 57.77% 融资规模增加，票据结算量增加
预收款项 1,070,871,905.54 432,586,626.85 147.55% 本期预收未结算的货款增加
应交税费 -8,651,231.42 18,338,011.46 -147.18% 应交增值税、企业所得税减少
其他应付款 331,943,166.19 155,205,136.06 113.87% 应付暂收款增加
营业税金及附加 5,323,657.27 3,914,757.42 35.99% 教育费附加增加
销售费用 28,725,182.46 36,186,256.27 -20.62% 仓储费和运杂费较同期减少
财务费用 12,846,792.84 36,930,530.62 -65.21% 利息支出减少
资产减值损失 4,289,324.59 2,500,529.03 71.54% 本期计提坏账准备增加
营业外收入 1,879,978.69 32,689,360.74 -94.25% 上期处置南方明珠酒店收益
营业外支出 8,597,706.96 488,887.18 1658.63% 本期计提未决诉讼损失增加
公允价值变动损益 54,652,608.00 -2,190,200.00 -2595.32% 上期浮亏本期平仓转回
所得税费用 16,852,804.30 8,085,326.36 108.44% 利润总额增加
十三、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2013 年 8 月 19 日批准报出。
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第九节 备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
三、其他有关资料。
董事长：袁仁军
物产中拓股份有限公司董事会
二 0 一三年八月十九日
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