物产中拓股份有限公司 2015 年半年度报告全文
物产中拓股份有限公司
2015 年半年度报告
2015 年 08 月
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物产中拓股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
除独立董事乔文骏先生因工作原因未能出席本次会议外，其他董事亲自出
席了审议本次半年报的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人袁仁军、主管会计工作负责人张端清及会计机构负责人(会计主
管人员)陈时英声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请
投资者注意投资风险。
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物产中拓股份有限公司 2015 年半年度报告全文
目 录
第一节 重要提示、目录和释义.................................................................................................. 2
第二节 公司简介 ........................................................................................................................ 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 .............................................................................................. 7
第四节 董事会报告 .................................................................................................................... 9
第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 20
第六节 股份变动及股东情况 ................................................................................................... 39
第七节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................ 43
第八节 财务报告 ...................................................................................................................... 44
第九节 备查文件目录 ............................................................................................................. 129
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物产中拓股份有限公司 2015 年半年度报告全文
释 义
释义项 指 释义内容
本公司或公司或物产中拓 指 物产中拓股份有限公司
浙江物产国际 指 浙江物产国际贸易有限公司
浙江物产集团 指 浙江省物产集团有限公司或浙江省物产集团公司
浙江省国有资本运营有限公司\浙江省综合资产经营有
国资运营公司\浙江综资公司 指
限公司
浙江物产金属 指 浙江物产金属集团有限公司
四川浙金 指 四川浙金钢材有限公司
华菱控股 指 华菱控股集团有限公司
同力投资 指 湖南同力投资有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
中铁五局 指 中铁五局（集团）有限公司
湖北中拓 指 湖北中拓博升钢铁贸易有限公司
祁阳中拓 指 祁阳中拓万胜汽车销售服务有限公司
星沙东风 指 湖南星沙东风汽车销售服务有限公司
中拓瑞辰 指 湖南中拓瑞辰汽车销售服务有限公司
中拓瑞通 指 湖南中拓瑞通汽车销售服务有限公司
中拓瑞宁 指 宁乡中拓瑞宁汽车销售服务有限公司
中拓租赁公司 指 湖南中拓融资租赁有限公司
天弘基金 指 天弘基金管理有限公司
合众鑫荣 指 长沙合众鑫荣股权投资企业（有限合伙）
合众鑫越 指 长沙合众鑫越股权投资企业（有限合伙）
元、万元 指 人民币元、人民币万元
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 物产中拓 股票代码 000906
变更后的股票简称 不适用
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 物产中拓股份有限公司
公司的中文简称 物产中拓
公司的外文名称 ZHEJIANG MATERIALS DEVELOPMENT CO.,LTD
公司的外文名称缩写 ZMD
公司的法定代表人 袁仁军
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 潘 洁 刘 静
联系地址 湖南省长沙市五一大道 235 号 湖南省长沙市五一大道 235 号
电话 0731-84588390 0731-84588392
传真 0731-84588458 0731-84588490
电子信箱 panj@zmd.com.cn liujing@zmd.com.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参
见 2014 年年报。
2、信息披露及备臵地点
信息披露及备臵地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年
度报告备臵地报告期无变化，具体可参见 2014 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册
情况在报告期无变化，具体可参见 2014 年年报。
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上年同期
本报告期 上年同期
增减
营业收入（元） 9,498,465,125.01 9,939,171,246.29 -4.43%
归属于上市公司股东的净利润（元） 56,779,551.54 50,926,453.98 11.49%
归属于上市公司股东的扣除非经常
25,127,106.40 32,533,518.53 -22.77%
性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -79,578,403.99 -211,070,846.79 不适用
基本每股收益（元/股） 0.17 0.15 13.33%
稀释每股收益（元/股） 0.17 0.15 13.33%
加权平均净资产收益率 5.07% 4.79% 0.28%
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度末
末增减
总资产（元） 6,236,699,202.61 5,464,249,815.71 14.14%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,125,701,561.28 1,096,496,440.24 2.66%
截止披露前一交易日的公司总股本：
截止披露前一交易日的公司总股本（股） 392,932,669
公司报告期末至半年度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购
等原因发生变化且影响所有者权益金额
√ 是 □ 否
用最新股本计算的基本每股收益（元/股） 0.1445
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产
差异情况。
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2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产
差异情况。
3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明
□ 适用 √ 不适用
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处臵损益（包括已计提资产减值准备的冲
412,364.94
销部分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
790,330.00
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 520,141.50
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
35,551,290.34
值变动损益，以及处臵交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
受托经营取得的托管费收入 500,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 5,282,136.09
减：所得税影响额 10,464,473.67
少数股东权益影响额（税后） 939,344.06
合计 31,652,445.14 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定
的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常
性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损
益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
2015年上半年，国内经济形势总体偏弱，且存在许多不确定因素。钢铁行业上半年由于
需求表现疲软等因素，钢价创历史新低。我国汽车行业已结束了10多年来的高速发展态势，
汽车行业今年年初产销总体延续了上年的增长态势，3月开始市场出现了较大调整，车市迎来
了调整最为激烈的一年。面对复杂多变的宏观经济形势，公司管理层审时度势，坚定以质量
效益为中心，加大转型升级和管理提升的工作力度，坚定不移地贯彻发展战略，报告期内紧
扣年初经营计划，狠抓落实，促使公司各项工作得到稳步推进，净利润同比有所增长。
二、主营业务分析
在行业市场需求疲软的背景下，公司不断创新升级商务模式，优化要素资源配臵，利用
有效工具防范化解经营风险，提升运营质量水平，各网点业务拓展与经营管理能力有显著提
升，各项工作取得了预期进度，公司进入良性发展轨道。报告期内，实现营业收入94.98亿元，
同比减少4.43%，实现归属母公司净利润5,677.96万元，同比增长11.49% 。实物量方面，销
售各类钢材308.86万吨，同比增长15.24%；铁矿石189.34万吨，同比增长112.50%；销售整车
14,807辆，同比减少3.90%。公司此前因受制于与浙江物产集团的同业竞争，业务区域主要分
布在中西部六省一市。公司控股股东已于2015年4月29日由浙江物产集团变更为国资运营公
司，公司与浙江物产集团之间的同业竞争问题已实质消除，公司将加大拓展华北、华南、华
东等沿海地区业务，加速钢铁供应链集成服务业务的全国性布局。
主要财务数据同比变动情况 单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 9,498,465,125.01 9,939,171,246.29 -4.43% 钢材销售价格下降
营业成本 9,225,712,223.92 9,669,488,580.88 -4.59% 钢材销售价格下降
销售费用 68,363,377.01 49,351,009.31 38.52% 运杂费增加
管理费用 114,717,483.73 113,867,688.32 0.75%
财务费用 38,551,200.44 39,420,939.93 -2.21%
所得税费用 21,496,343.83 21,121,080.68 1.78%
研发投入 4,280,587.61 4,150,695.46 3.13%
经营活动产生的现 -79,578,403.99 -211,070,846.79 不适用 上年度因向配供配送
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金流量净额 转型，应收账款增幅较大，
导致经营性现金流出额较
大
上年度因购臵天剑华
投资活动产生的现
-94,535,936.33 -235,558,216.28 不适用 城资产导致现金流出金额
金流量净额
较大
1、本年度支付湖北中
拓少数股东的减资款导致
筹资活动产生的现 流出较上年增加；2、本年
268,098,099.81 474,147,933.30 -43.46%
金流量净额 度高星物流园长期借款增
加较少，筹资活动流入的现
金较上年度减少
现金及现金等价物 期末留存的现金及现
97,559,420.97 27,309,399.95 257.24%
净增加额 金等价物金额较大
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规
划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与
规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
报告期内，公司根据年初经营计划，取得有效进展。
钢贸板块“六有”能力进一步提高：钢贸板块，主动变革传统交易模式，不简单库供，
不盲目博行情、不死守返点，全面打造“以中拓电商为平台，以客户价值为导向，对客户服
务进行渗透、延伸和集成，多点盈利、多环闭合、多级集成”的供应链组织和管理模式，重
点提升各单位的“六有”能力:1、上游钢厂合作方面，按照“以市场化为导向、共创价值”
的原则，积极与钢厂探索建立新的合作关系与定价机制，全面由过去长期以来形成的长协机
制向市场化定价机制转型；2、终端配供配送方面，加强终端客户开发，提升终端销售占比，
今年新开发了中铁五局等一大批优质客户，终端比进一步得到提升；3、电子商务作为公司转
型升级的突破口和管理提升的着力点，“中拓钢铁网”平台系统功能不断完善，已实现加盟代
销、代订货、钢厂直销、终端配供、积分商城、电子订单、电子提单等功能，并重点研发实
施了九钢电商、交易版APP开发及云平台搭建等项目,截至2015年8月20日，中拓钢铁网线上交
易量为347万吨，同比增长184%，线上订单数 46,898笔，同比增长138%，新增交易会员1665 家，
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平台累计会员数达到7669家；4、供应链集成服务方面，上游原材料配供业务取得新进展，1-6
月份为钢厂配供配送铁矿石189.34万吨，同比增长112.5%；煤炭111.79万吨，同比增长
133.38%。内外贸一体化，成立出口部，开发国外市场，开展钢铁出口业务，1-6月份实现出
口总额1000多万美元；5、期现货对冲应用方面，上半年，公司通过灵活运用期货套保工具规
避市场价格波动下跌风险，同时抓住机会充分利用期现基差规律开展期现套利业务，截至报
告期末，实现收益3,555.13万元。6、风险控制方面，全面加强了风险管控，建立了全面、全
员、全程风险防控体系。修订完善了《业务风险评估管控小组工作细则》，明确了主体责任，
引进专家库成员，充实了业务评估管控小组的专业力量。
汽车综合服务能力有提升：受宏观经济下行压力增加、汽车行业供需严重失衡等影响，
上半年车市深度调整，销量不断下滑，价格战愈演愈烈，4S店盈利能力普遍下降。汽车板块
立足现实，紧紧围绕“六大运行质量提升”苦练内功。新车营销方面，面对库存高企、价格
战不断升级的市场环境，坚持厂商合作，以我为主，坚持质量效益，严控亏损销售，坚守底
线，强化内部联动和区域协调，总体新车毛利率与上年同期基本持平。同时，积极拥抱互联
网，全面推进网络营销，上半年网销同比增长158.75%。后服务方面，依托自身优势，强化基
础管理，积极挖潜增效，上半年维修总产值同比增长8.75%。
出租车板块，加强与政府职能部门沟通，强化乘客满意度考评；加强内部营运管理，强
化精细化核算，提升行业排名，为今后政府新增或续牌打好基础；通过完善绩效考核分配机
制，强化安全生产，截至报告期末，公司出租车总量1288台。
物流园建设稳步推进：高星物流园正着力加快铁路专用线建设，目前已完成了正线的施
工图设计并出具了蓝图，实施了公开招标，并完成了地质勘查工作；推进加工产业集群项目
建设，已经收取了部分保证金和土地款。同时对园区加大招商力度，1-6月份，新增客户64
家，吞吐量同比增长3倍，积极创收，通过对外租赁场地，一定程度上缓解了现金流不足的问
题；提供物流金融服务，积极与各大银行、客户沟通，拓展质押监管等业务；湘南物流积极
引进新客户，上半年吞吐量同比增长8.02%。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入 营业成本
毛利率比上
营业收入 营业成本 毛利率 比上年同 比上年同
年同期增减
期增减 期增减
分行业
批发业 9,467,871,319.40 9,212,946,448.39 2.69% -4.60% -4.67% 0.07%
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其他行业 30,593,805.61 12,765,775.53 58.27% 113.82% 156.84% -6.99%
分产品
金属材料及
8,367,203,958.68 8,181,337,857.36 2.22% -3.75% -3.86% 0.11%
冶金原料
汽车及相关
1,100,667,360.72 1,031,608,591.03 6.27% -10.61% -10.64% 0.03%
服务
分地区
湖南省内 2,235,925,286.83 2,120,285,833.71 5.17% -25.84% -26.97% 1.47%
湖南省外 7,262,539,838.18 7,105,426,390.21 2.16% 4.89% 5.02% -0.12%
注：湖南省内业务营业收入较上年同期下降25.84%，主要系上年度注销了湖南中拓双菱
钢材加工配送有限公司，以及本年度湖南中拓博长钢铁贸易有限公司营业收入下降所致；湖
南省内业务毛利率较上年同期上升1.47%，主要系汽车业务毛利率相对金属材料及冶金原料较
高，由于湖南省内的金属材料及冶金原料的营业收入下降幅度较大，导致汽车业务收入的占
比在湖南省内业务中提高，湖南省内业务的毛利率较上年度上升。
四、核心竞争力分析
公司作为湖南省大宗商品流通行业第一家上市企业，随着近几年的不断发展，在企业品
牌形象、行业经验沉淀、营销网络体系、供应链服务集成、钢铁电商平台、汽车综合服务、
信息化管理等方面具有较强优势。
（1）企业品牌形象。公司作为国有控股上市企业的品牌信誉、在行业内的影响力是公司
宝贵的无形资产，对公司业务的有效拓展具有较强促进作用。
（2）行业经验沉淀。公司拥有深厚的流通运营历史及文化背景，行业经验、管理机制及
专业化人才等方面优势明显。
（3）营销网络体系。公司有效占据湖南、湖北、广西、四川、云南、贵州、甘肃、重庆
等中西部 “七省一市”市场，网络体系协同效应明显，为公司发展奠定良好基础。
（4）供应链服务集成。公司秉承“上控资源、中联物流、下建网络”的发展思路，打造
“连锁经营、物流配送、电子商务” 三位一体化运营模式，实现多业态的协同发展，可提供
资源分销、代理采购、定制加工、配送运输、货物仓储、供应链金融等服务，冶金供应链服
务集成能力较强。
（5）钢铁电商平台。公司电商平台“中拓钢铁网”功能完善，平台开发技术力量雄厚，
且平台资源优化整合能力较强，商务模式清晰。
（6）汽车综合服务。公司通过4S店新车销售、后服务以及出租车经营等为客户提供全生
命周期、多项目汽车服务，综合优势明显。
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（7）信息化管理优势。公司采用先进的SAP信息化管理系统，主要业务过程均通过系统
进行管理，效率高，成本低，业务管控能力强。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
√ 适用 □ 不适用
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
154,651,500 0 不适用
被投资公司情况
上市公司占被投资公
公司名称 主要业务
司权益比例
矿产品（不含石油及石油制品）、建材及其他
湖北中拓博升钢铁贸易有限公司
化工产品（不含危险化学品），机械设备、五 100.00%
（收购 48%股权）
金交电及电子产品批发零售。
祁阳中拓万胜汽车销售服务有限 汽车（不含小汽车）及配件的销售；二手车
100.00%
公司（收购 30%股权） 经营；汽车租赁服务。
湖南中拓瑞辰汽车销售服务有限 汽车（不含小汽车）及配件的销售；二手车
80.00%
公司（收购 80%股权） 经营；汽车租赁服务。
融资租赁及设备租赁、汽车租赁、租赁业务、
湖南中拓融资租赁有限公司（新
汽车中介服务、汽车事务代理；向国内外购 75.00%
设）注
买租赁财产。
注：湖南中拓融资租赁有限公司为公司与全资子公司中冠国际合资设立，注册资本 1000 万美
元，其中公司出资占比 75%，中冠国际出资占比 25%。
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
（3）证券投资情况
√ 适用 □ 不适用
期末
期初持 期末持 期末
证券 证券代 证券 最初投资 期初持 账面 报告期损 会计核 股份
股数量 股数量 持股
品种 码 简称 成本（元） 股比例 值 益（元） 算科目 来源
（股） （股） 比例
（元）
股票 600688 上海 1,200,000 600,000 0.01% 0 0% 0 2,111,500 可供出 上市
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石化 售金融 带入
资产
可供出
马钢 上市
股票 600808 690,000 200,000 0.00% 0 0% 0 208,000 售金融
股份 带入
资产
期末持有的其他证
0 0 -- 0 -- 0 0 -- --
券投资
合计 1,890,000 800,000 -- 0 -- 0 2,319,500 -- --
证券投资审批董事
不适用
会公告披露日期
证券投资审批股东
会公告披露日期（如 不适用
有)
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
√ 适用 □ 不适用 单位：万元
期末投
衍生品 衍生 计提 资金额
是否 衍生品投 报告期实
投资操 关联关 品投 起始日 终止日 期初投资 减值 期末投资 占公司
关联 资初始投 际损益金
作方名 系 资类 期 期 金额 准备 金额 报告期
交易 资金额 额
称 型 金额 末净资
产比例
套期 2015 年 2015 年 6
本公司 不适用 否 1,798.12 1,798.12 0 3,504.37 3.11% 3,555.13
保值 1 月 1 日 月 30 日
合计 1,798.12 -- -- 1,798.12 0 3,504.373.11% 3,555.13
衍生品投资资金来源 自有资金
涉诉情况（如适用） 不适用
衍生品投资审批董事会公告
2015 年 04 月 24 日
披露日期（如有)
衍生品投资审批股东会公告
2015 年 05 月 16 日
披露日期（如有)
报告期衍生品持仓的风险分 风险分析：因期交所交易制度设计完善、钢材、铁矿、焦炭期货合约成
析及控制措施说明（包括但不 交活跃、保证金监管严密，公司期货交易所面临的系统性风险、流动性风险、
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限于市场风险、流动性风险、以及信用和资金风险较小。鉴于期货的金融属性，交易合约价格走势可能存
信用风险、操作风险、法律风 在阶段性的与基本面的反向偏离，导致不利基差（期现价差）的发生而面临
险等） 一定的基差风险，但从一般规律来看，期货合约价格与现货价格变动趋势总
体上趋于一致，因此基差风险属可控范围。
控制措施：
1、公司为规范期货套期保值的交易行为，加强对套期保值的监督管理，
在相关法律法规、政策的基础上，已制定了《公司期货管理办法》，并定期
对制度进行完善与修订，《公司期货管理办法》对公司套保套利的原则、条
件、交易的实施、资金管理、头寸管理、止损机制等以及相应的审批流程和
权限进行了详细规定；
2、公司成立期货风控小组，按《公司期货管理办法》规定程序对公司
的套保套利策略、套保套利方案、交易管理进行审批和监督；
3、具体操作上，交易指令严格审批，交易资金严密监管，指令下达与
交易下单分离，持仓情况透明化，动态风险预警报告、监督部门定期审计等，
均符合内控管理的要求。公司坚决禁止投机交易。
已投资衍生品报告期内市场
公司投资的期货品种螺纹钢、铁矿石、焦炭，报告期内价格波动下跌，
价格或产品公允价值变动的
与现货市场价格基本吻合，截止本报告期末，期货螺纹主力合约结算价格为
情况，对衍生品公允价值的分
2131 元/吨、铁矿石主力合约结算价格为 420.5 元/吨、焦炭主力合约结算
析应披露具体使用的方法及
价格为 867 元/吨。
相关假设与参数的设定
报告期公司衍生品的会计政
策及会计核算具体原则与上
无变化
一报告期相比是否发生重大
变化的说明
公司独立董事发表了独立意见，认为公司为减少钢材市场价格波动对公
司经营造成的影响，从事期货套期保值业务以防范库存跌价风险，锁定工程
配供业务利润，有利于降低公司经营风险。公司已就开展期货套期保值业务
独立董事对公司衍生品投资
建立健全了业务操作流程、审批流程等相应的内控制度并能够有效执行；公
及风险控制情况的专项意见
司在保证正常生产经营的前提下，使用自有资金开展期货套期保值业务履行
了相关的审批程序，符合国家相关法律、法规及《公司章程》的有关规定，
不存在损害公司和全体股东利益的情况。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
15
物产中拓股份有限公司 2015 年半年度报告全文
单位：元
公司类 注册资本
公司名称 所处行业 主要产品或服务 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
型 （万元）
湖南中拓博长钢
子公司 钢材贸易 金属材料贸易 5,000 203,544,045.51 57,941,553.98 260,487,069.31 827,400.31 587,445.80
铁贸易有限公司
四川中拓钢铁有
子公司 钢材贸易 金属材料贸易 9,000 264,181,294.16 86,478,100.69 358,498,868.79 2,616,470.54 2,600,839.18
限公司
重庆中拓钢铁有
子公司 钢材贸易 金属材料贸易 8,000 236,218,358.96 92,427,835.01 427,541,635.03 11,849,537.26 9,104,954.63
限公司
湖北中拓博升钢
子公司 钢材贸易 金属材料贸易 15,000 550,356,789.35 207,042,197.44 1,055,966,862.55 25,048,567.69 18,689,642.75
铁贸易有限公司
广西中拓钢铁有
子公司 钢材贸易 金属材料贸易 4,000 121,196,059.71 45,501,831.22 204,679,011.10 5,124,865.37 3,843,538.03
限公司
贵州中拓钢铁有
子公司 钢材贸易 金属材料贸易 5,000 172,946,684.65 57,877,673.94 286,565,790.64 6,995,878.09 5,247,547.64
限公司
云南中拓钢铁有
子公司 钢材贸易 金属材料贸易 3,000 60,459,824.25 31,525,229.61 128,294,937.68 1,188,515.50 891,177.52
限公司
湖南中拓建工物
子公司 钢材贸易 金属材料贸易 5,000 156,006,526.19 76,436,267.75 168,219,682.18 7,010,098.51 5,305,955.58
流有限公司
湖南中拓瑞众汽 汽车整车和配件
车销售服务有限 子公司 汽车贸易 销售以及汽车维 1,000 86,989,154.27 15,701,341.67 145,167,254.89 2,597,153.98 2,025,394.57
公司 修
汽车整车和配件
湖南一汽贸易有
子公司 汽车贸易 销售以及汽车维 800 44,189,744.11 10,516,858.35 39,779,685.51 -148,138.83 103,154.16
限责任公司
修
湖南瑞特汽车销 子公司 汽车贸易 汽车整车和配件 1,000 152,784,669.21 15,432,286.47 188,554,205.25 2,130,120.47 1,775,431.06
16
物产中拓股份有限公司 2015 年半年度报告全文
售服务有限公司 销售以及汽车维
修
汽车整车和配件
湖南五菱汽车销
子公司 汽车贸易 销售以及汽车维 600 182,485,930.62 10,290,345.09 164,117,342.40 487,326.17 453,833.55
售有限公司
修
汽车整车和配件
永州中拓五菱汽
子公司 汽车贸易 销售以及汽车维 500 72,280,746.97 7,661,942.90 99,801,355.56 1,838,963.50 1,370,459.61
车销售有限公司
修
岳阳中拓五菱汽 汽车整车和配件
车销售服务有限 子公司 汽车贸易 销售以及汽车维 500 49,526,153.06 7,208,391.44 142,391,376.40 1,747,955.02 1,334,489.31
公司 修
浙江中拓矿业投 矿业投 矿业投资，矿产
子公司 10,000 571,642,152.85 85,160,613.68 907,450,519.47 562,596.11 552,596.11
资有限公司 资、贸易 品的销售
城市出租
车营运，
湖南省三维企业
子公司 汽车贸易 出租车营运 9,088 181,123,759.30 129,153,550.95 21,314,217.21 11,331,445.38 8,688,930.42
有限公司
及维修服
务
湖南高星物流园 物资仓储运输、
子公司 仓储物流 12,000 523,895,470.01 95,434,970.51 7,582,828.81 -9,674,906.34 -9,491,378.25
开发有限公司 物流配送的筹建
金属材料、钢铁
湖南中拓电子商 炉料、铁合金、
子公司 电子商务 3,000 32,419,435.87 32,275,759.24 4,835,646.32 2,691,715.39 2,912,544.16
务有限公司 建筑材料等网上
经营和售后服务
湖南星沙东风汽 汽车整车和配件
参股公
车销售服务有限 汽车贸易 销售以及汽车维 2,000 112,702,257.99 33,397,130.43 217,075,646.25 2,828,338.75 2,848,125.64
司
公司 修
17
物产中拓股份有限公司 2015 年半年度报告全文
5、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、对 2015 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变
动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或
调整情况
√ 适用 □ 不适用
2014年年度利润分配方案已获公司2015年5月15日召开的2014年年度股东大会审议通过，
2014年年度权益分派方案为：以2014年末总股本330,605,802股为基数，向全体股东每10股派
发现金红利0.8元（含税）。
公司于2015年5月29日在《证券时报》、《中国证券报》和《上海证券报》及巨潮资讯网
上刊登了《2014年年度权益分派实施公告》（公告编号：2015-50），2015年6月4日为派息股
权登记日，6月5日为除息日，实施了2014年度利润分配方案。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合
是
法权益是否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否 是
18
物产中拓股份有限公司 2015 年半年度报告全文
合规、透明：
十、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
谈论的主要内容及提
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
供的资料
公司投资 询问公司股权转让后
2015 年 01 月 06 日 电话沟通 个人 个人投资者
证券部 的定位情况
公司投资 询问公司经营管控是
2015 年 02 月 02 日 电话沟通 个人 个人投资者
证券部 否仍在浙江物产集团
公司投资 询问公司控股股东变
2015 年 02 月 03 日 电话沟通 个人 个人投资者
证券部 更后的发展定位情况
公司投资 询问公司发展定位问
2015 年 03 月 10 日 电话沟通 个人 个人投资者
证券部 题
询问公司 2015 年第
公司投资
2015 年 05 月 28 日 电话沟通 个人 个人投资者 二次临时股东大会的
证券部
议案情况
公司投资 询问公司 2014 年度
2015 年 06 月 05 日 电话沟通 个人 个人投资者
证券部 现金红利派发情况
询问公司经营状况、
公司投资 业绩情况及控股股东
2015 年 06 月 29 日 电话沟通 个人 个人投资者
证券部 入主后公司的发展定
位情况
公司回复深交所投资者互动平台提问情况，请参见深交所互动易网站：
http://irm.cninfo.com.cn/ssessgs/S000906/
19
物产中拓股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易
所上市规则》、《公司章程》等法律法规及中国证监会发布的有关上市公司治理规范性文件的
要求，进一步完善了公司治理结构，确保公司的运作水平得到持续提高。
报告期内，公司严格按照《公司章程》及《股东大会议事规则》的规定召集、召开股东
大会，报告期内共召开三次股东大会，股东大会的召集、召开均合法合规，在审议有关关联
交易事项时，关联股东回避表决，公司关联交易公平合理，不存在损害中小股东的情形。共
召开四次董事会会议，两次监事会会议，董事会、监事会的召集、召开、投票、表决等程序
均符合《公司法》和《公司章程》等相关法律法规的要求。
目前，公司治理的实际状况符合国家法律法规和中国证监会发布的有关上市公司治理的
规范性文件要求，公司将持续加强公司治理建设，确保公司健康发展。
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
20
物产中拓股份有限公司 2015 年半年度报告全文
是否
诉讼(仲裁)基本情 涉案金额 形成 诉讼(仲裁)审理结果 披露索
诉讼(仲裁)进展 诉讼(仲裁)判决执行情况 披露日期
况 （万元） 预计 及影响 引
负债
淄博齐林傅山钢
所涉的 3 个案件（对应 3 个合同）一审长沙
铁有限公司对本案不
市中级人民法院均判决我司胜诉，均判决山东莱
向我司承担补充赔偿
与山东莱芜信 芜信发钢铁有限公司向我司支付货款、代理费及
责任。起诉山东莱芜
发钢铁有限公司 利息，其中涉及第三人淄博齐林傅山钢铁有限公
信发钢铁有限公司的
（列淄博齐林傅山 司的案件一审判决第三人淄博齐林傅山钢铁有限
2 个案件(2012)长中
钢铁有限公司为案 公司承担补充赔偿责任，第三人淄博齐林傅山钢
民二初字第 0352、第
件第三人）的买卖 铁有限公司不服一审结果，向湖南省高院提出上
0353 号民事判决书， 对于已冻结的山东莱
合同纠纷案（详见 诉，湖南省高院二审判决驳回上诉，维持原判。
已经发生法律效力， 芜信发钢铁有限公司生产
2012 年 6 月 8 日、 第三人淄博齐林傅山钢铁有限公司向最高人民法
9,985.4 否 公司已向长沙中院申 线资产，公司已办理了继 2012.6.8 2012-25
2012 年 8 月 8 日 院申请再审，再审案号为（2014）民提字第 7 号
请强制执行，因山东 续查封手续，查封期限为
《证券时报》、《中 已于 2014 年 2 月 28 日在最高人民法院提审开庭
莱芜信发钢铁有限公 至 2017 年 7 月份。
国证券报》、《上海 审理，2014 年 8 月 13 日公司收到最高人民法院
司债权人过多且当地
证券报》及巨潮资 的终审判决书：撤销第三人淄博齐林傅山钢铁有
政府介入，暂未执行。
讯网上刊载的公司 限公司承担补充赔偿责任的判决选项，即最高人
目前莱芜市钢城区政
2012-25、2012-36 民法院认定第三人淄博齐林傅山钢铁有限公司不
府正在协调各方关
公告） 构成违约，不承担补充赔偿责任。湖南省高级人
系，以确定是否对莱
民法院二审判决山东莱芜信发钢铁有限公司支付
芜信发进行重组或者
给我公司货款及代理费共计 5305.77 万元。
破产清算。
与上海荣凯实 长沙市中级人民法院已于 2012 年 10 月 15 判决生效后，公司申
业集团有限公司、 日公开开庭审理了此案，并于 2012 年 11 月 30 请法院强制执行，长沙市
上海丰阳金属材料 日作出了（2012）长中民二初字第 0589 号判决。本案法院判决我公司 中级人民法院于 2013 年 3
1,821.04 否 2012.8.15 2012-38
有限公司 、李武装 （详见 2012 年 12 月 5 日《证券时报》、《中国证 胜诉。 月 15 日扣划上海丰阳金属
的买卖合同纠纷案 券报》、《上海证券报》及巨潮资讯网上刊载的公 材料有限公司的银行存款
（详见 2012 年 8 司 2012-56 公告） 81.9 万元。该案担保人上
21
物产中拓股份有限公司 2015 年半年度报告全文
月 15 日《证券时 海荣凯实业集团有限公司
报》、《中国证券 已向公司支付货款 695 万
报》、《上海证券报》 元。
及巨潮资讯网上刊 长沙市中级人民法院
载的公司 2012-38 已对李武装在上海的房产
公告） 进行变卖（该套商品房位
于上海市杨浦区国泓路
833 弄 1 号 902 室，建筑面
积为 276.72 平方米），截
至本报告披露日，该房产
变卖已完成，后续需与对
该商品房有优先权的银行
进行协商后方能确定此次
变卖执行回款金额。
2013 年 12 月 3 日召开的 2013 年第四次临时
与无锡振兴钢
股东大会，审议并通过了《关于拟收购天剑华城
材市场有限公司、
部分资产的议案》，公司决定以人民币 15,300 万
无锡振兴仓储有限
元收购天剑臵业所拥有的天剑华城部分资产，于
公司、江阴市中泰
2014 年完成了土地及房屋的产权过户手续，通过
仓储有限公司、无
收购天剑华城部分资产，已抵减吴文锋 5300 万元
锡市德圣仓储有限
欠款。 截止本报告披露日，
公司、杨伟民、吴
根据本案 2014 年的收款情况以及律师对本 长沙市开福区人民法
文锋的仓储合同纠 4,313 否 不适用 2012.10.23 2012-46
案进展的意见，公司于 2015 年 3 月向湖南省高级 院尚未确定本案的开
纷案（详见 2012
人民法院提交撤诉申请，2015 年 4 月，湖南省高 庭时间。
年 10 月 23 日《证
院出具了撤诉裁定。关于本案未收回金额 1958
券时报》、《中国证
万元，就该合同纠纷案公司已于 2015 年 7 月重新
券报》、《上海证券
向长沙市开福区人民法院提起诉讼，被告对象变
报》及巨潮资讯网
更为无锡振兴仓储有限公司、无锡振兴钢材市场
上刊载的公司
有限公司和杨伟民，江阴市中泰仓储有限公司、
2012-46 公告）
无锡市德圣仓储有限公司、吴文锋不再纳入被告
22
物产中拓股份有限公司 2015 年半年度报告全文
对象，该案并于 2015 年 7 月 30 日收到法院《受
理案件通知书》（2015）开民二初字第 03323 号。
本案涉案金额 4313 万元，除上述 1958 万元外，
还包含了杭州钦诚贸易有限公司等的合同纠纷案
的涉案金额，因涉嫌经济犯罪，其法定代表人等
人已潜逃国外，正被长沙市公安局芙蓉分局网上
追逃。
2014 年 3 月 18 日已回
款 10 万元；2015 年 3 月公
2012 年 7 月 31 日长沙市开福区人民法院作
司向长沙市开福区人民法
与遵义天嘉工 出了（2011）开民二初字第 1300 号、第 1301 号、
院申请将独立冻结的位于
贸有限责任公司、 第 1302 号判决，分别判决被告遵义天嘉工贸有限 本案法院判决我公司
729.65 否 遵义市红花岗区公园路 11 2013.4.18 2013-10
钟玉常买卖合同纠 责任公司向我公司偿还货款本金 1,755,061.69 胜诉。
号面积为 322 平方米的门
纷案 元、3,364,544.19 元及 2,176,881.73 元，钟玉
面进行公开拍卖，法院已
常对上述款项承担连带给付责任。
经受理了强制执行的申
请。
本案已于 2013 年 10 月 15 日在长沙芙蓉区人
民法院一审开庭，2014 年 11 月 27 日公司收到一 本案一审驳回原
与谭照华的劳
652.43 否 审判决书，驳回原告所有诉讼请求。原告向长沙 告所有诉讼请求，二 不适用 2013.8.20 2013-28
动纠纷案
市中级人民法院提起上诉，二审于 2015 年 3 月 审尚无审判结果。
19 日开庭审理，此案正在审理过程中。
本案已于 2013 年 10 月 15 日在长沙芙蓉区人
民法院一审开庭，2014 年 11 月 27 日公司收到一 本案一审驳回原
与赵祥元的劳
460.21 否 审判决书，驳回原告所有诉讼请求。原告向长沙 告所有诉讼请求，二 不适用 2013.8.20 2013-28
动纠纷案
市中级人民法院提起上诉，二审于 2015 年 3 月 审尚无审判结果。
19 日开庭审理，此案正在审理过程中。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
23
物产中拓股份有限公司 2015 年半年度报告全文
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
√ 适用 □ 不适用
转让中拓瑞宁 62%股权
公司将持有的中拓瑞宁 62%股权通过公开挂牌方式转让，该事项经公司办公会审议通过，
2015 年 3 月 17 日，上述股权在湖南省联合产权交易所公开挂牌转让，2015 年 4 月 14 日，自
然人王毓超摘牌，摘牌价格为 135.18 万元，4 月 28 日公司已与王毓超签署了《产权交易合
同》，6 月 15 日，工商变更登记手续已完成。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
关联 关联 关联 关联交易 占同 获批的 是否 关联 可获
关联交 关联 关联交 披露索
交易 交易 交易 金额（万 类交 交易额 超过 交易 得的 披露日期
易方 关系 易内容 引
类型 定价 价格 元） 易金 度（万 获批 结算 同类
24
物产中拓股份有限公司 2015 年半年度报告全文
原则 额的 元） 额度 方式 交易
比例 市价
电汇、
浙江物
原控 采购 钢材及 银行
产集团 市场
股股 原材 相关产 - 671.27 0.08% 26,400 否 承兑 / 2015.4.24 2015-25
及其关 价
东 料 品等 等方
联方
式
电汇、
浙江物 销售
原控 钢材及 银行
产集团 产品 市场
股股 相关产 - 1,715.88 0.21% 6,000 否 承兑 / 2015.4.24 2015-25
及其关 或商 价
东 品等 等方
联方 品
式
合计 -- -- 2,387.15 -- 32,400 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 不适用
公司于 2015 年 4 月 23 日、2015 年 5 月 15 日分别召开了第五届董事会第十
五次会议、2014 年年度股东大会审议并通过了《关于预计公司 2015 年度日常关
按类别对本期将发生的日常关
联交易的议案》。公司在日常经营活动中，对关联交易进行了严格的管控，关联
联交易进行总金额预计的，在
交易均遵循公平、公正、公开的原则，没有损害上市公司利益。报告期内实际发
报告期内的实际履行情况（如
生的关联交易合计 2387.15 万元，占年初预计全年日常关联交易总额（32,400
有）
万元）的 7.37%，因原材料及钢材价格较预计时下跌幅度较大，实际发生的关联
交易金额较少。
交易价格与市场参考价格差异
不适用
较大的原因（如适用）
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
√ 是 □ 否
应付关联方债务
期初余额 本期新增金 本期归还金 本期利息 期末余额
关联方 关联关系 形成原因 利率
（万元） 额（万元） 额（万元） （万元） （万元）
25
物产中拓股份有限公司 2015 年半年度报告全文
浙江省物 不高于同
原控股股
产集团有 资金往来 45,422.92 5,000 50,422.92 期贷款利 747.56 0
东
限公司 率
关联债务对公司经营
成果及财务状况的影 对公司经营成果无重大影响
响
5、其他关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他关联交易。
八、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
九、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
√ 适用 □ 不适用
托管情况说明
托管浙江物产集团间接持有的湖南中南鑫邦臵业有限公司、湖南中海鑫邦臵业有限公司
49%股权
详见 2014 年 4 月 12 日《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》及巨潮资讯网上刊
载的公司 2014-30 号公告。
解除托管浙江物产金属下属公司四川浙金
为妥善解决公司与原控股股东浙江物产集团之控股子公司浙江物产金属的全资子公司四
川浙金之间的同业竞争问题，浙江物产金属将四川浙金全部股权委托给本公司管理（公告编
号：2014-41）。2015 年 4 月 29 日，浙江物产集团将持有公司 46.13%的股份转让给浙江综资
公司的股权过户手续已完成，公司控股股东已变更为浙江综资公司。因此，公司与四川浙金
的同业竞争问题已实质消除，三方已于 2015 年 4 月 29 日签署了《关于＜委托管理协议＞的
终止协议》，协议签署后，公司已解除对四川浙金全部股权的托管。（公告编号：2015-31）
解除托管中拓瑞辰 80%股权
2013 年 4 月，公司参股子公司星沙东风将其全资子公司中拓瑞辰 80%股权托管给公司，
公司按 80%的比例享有其损益，委托期限为 33 个月（2013 年 4 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日）。
26
物产中拓股份有限公司 2015 年半年度报告全文
经协商一致，三方已于 2015 年 1 月 5 日签署了《关于＜委托管理协议＞的终止协议》，协议
签署后，公司已解除对中拓瑞辰 80%股权的托管。因公司汽车板块经营品牌拓展的需要，经
公司办公会审议通过，公司以 480 万元受让星沙东风持有的中拓瑞辰 80%股权，双方于 2015
年 3 月 27 日签署了《股权转让协议》， 4 月 16 日完成工商变更登记手续。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的托管项目。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
是否
担保额度 实际发生日
担保额 实际担保金 担保类 是否履行 为关
担保对象名称 相关公告 期（协议签署 担保期
度 额 型 完毕 联方
披露日期 日）
担保
浙江物产国际 连带责 2014.10.16-
2014.4.12 80,000 2014.10.16 14,672.64 否 是
贸易有限公司 任保证 2015.10.16
浙江物产国际 连带责 2014.11.11-
2014.4.12 80,000 2014.11.11 11,004.48 否 是
贸易有限公司 任保证 2015.11.11
浙江物产国际 连带责 2014.11.07-
2014.4.12 80,000 2014.11.07 10,000.00 否 是
贸易有限公司 任保证 2015.11.07
报告期内审批的对外担保 报告期内对外担保实
注1 35,677.12
额度合计（A1） 际发生额合计（A2）
报告期末已审批的对外担 报告期末实际对外担
注1 35,677.12
保额度合计（A3） 保余额合计（A4）
公司与子公司之间担保情况
担保额度相 实际发生日 是否
担保额 实际担保 担保类 是否履
担保对象名称 关公告披露 期（协议签署 担保期 为关
度 金额 型 行完毕
日期 日） 联方
27
物产中拓股份有限公司 2015 年半年度报告全文
担保
湖南瑞特汽车
连带责 2015.06.18-
销售服务有限 2014.12.24 12,000 2015.6.18 1,890 否 否
任保证 2016.06.18
公司
湖南瑞特汽车
连带责 2015.02.06-
销售服务有限 2014.12.24 12,000 2015.2.6 724.5 否 否
任保证 2016.02.06
公司
湖南瑞特汽车
连带责 2015.01.07-
销售服务有限 2014.12.24 12,000 2015.1.7 2,754.5 否 否
任保证 2016.01.07
公司
湖南瑞特汽车
连带责 2015.03.11-
销售服务有限 2014.12.24 12,000 2015.3.11 2,250 否 否
任保证 2016.03.11
公司
湖南五菱汽车 连带责 2014.07.04-
2014.12.24 13,000 2014.7.4 6,319.6 否 否
销售有限公司 任保证 2015.12.31
湖南五菱汽车 连带责 2014.04.23-
2014.12.24 13,000 2014.4.23 700 否 否
销售有限公司 任保证 2015.03.31
湖南五菱汽车 连带责 2014.10.23-
2014.12.24 13,000 2014.10.23 1,470 否 否
销售有限公司 任保证 2015.10.23
湖南五菱汽车 连带责 2015.02.06-
2014.12.24 13,000 2015.2.6 3,422.5 否 否
销售有限公司 任保证 2016.02.06
湖南中拓瑞众
连带责 2015.02.06-
汽车销售服务 2014.12.24 10,000 2015.2.6 805 否 否
任保证 2016.02.06
有限公司
湖南中拓瑞众
连带责 2015.03.10-
汽车销售服务 2014.12.24 10,000 2015.3.10 3,000 否 否
任保证 2016.03.10
有限公司
岳阳中拓五菱
连带责 2014.07.04-
汽车销售服务 2014.12.24 4,000 2014.7.4 2,296 否 否
任保证 2015.12.31
有限公司
永州中拓五菱
连带责 2014.07.04-
汽车销售有限 2014.12.24 4,500 2014.7.4 3,850 否 否
任保证 2015.12.31
公司
湖南宝鸿汽车 连带责 2014.07.04-
2014.12.24 2,500 2014.7.4 826 否 否
销售有限公司 任保证 2015.12.31
湖南一汽贸易 连带责 2014.07.04-
2014.12.24 3,500 2014.7.4 2,121 否 否
有限责任公司 任保证 2015.12.31
湖南中拓瑞博
连带责 2014.07.03-
汽车销售服务 2014.12.24 2,000 2014.7.3 1,211 否 否
任保证 2015.12.31
有限公司
28
物产中拓股份有限公司 2015 年半年度报告全文
湖南中拓瑞晟
连带责 2014.07.04-
汽车销售服务 2014.12.24 2,000 2014.7.4 140 否 否
任保证 2015.12.31
有限公司
湖北中拓博升
连带责 2015.04.27-
钢铁贸易有限 2014.12.24 60,000 2015.4.27 5,180 否 否
任保证 2016.04.27
公司
湖北中拓博升
连带责 2013.12.16-
钢铁贸易有限 2014.12.24 60,000 2013.12.16 12,635.78 否 否
任保证 2015.12.15
公司
湖南中拓博长
连带责 2014.08.12-
钢铁贸易有限 2014.12.24 10,000 2014.8.12 2,796.62 否 否
任保证 2015.08.12
公司
湖南中拓博长
连带责 2015.05.25-
钢铁贸易有限 2014.12.24 10,000 2015.5.25 1,610 否 否
任保证 2016.05.24
公司
四川中拓钢铁 连带责 2015.05.06-
2014.12.24 10,000 2015.5.6 1,750 否 否
有限公司 任保证 2016.05.05
云南中拓钢铁 连带责 2014.04.24-
2014.12.24 10,000 2014.4.24 644 否 否
有限公司 任保证 2015.04.24
重庆中拓钢铁 连带责 2014.10.23-
2014.12.24 20,000 2014.10.23 1,050 否 否
有限公司 任保证 2015.10.23
重庆中拓钢铁 连带责 2014.08.29-
2014.12.24 20,000 2014.8.29 1,800 否 否
有限公司 任保证 2015.08.28
贵州中拓钢铁 连带责 2015.02.12-
2014.12.24 15,000 2015.2.12 3,780 否 否
有限公司 任保证 2016.02.11
贵州中拓钢铁 连带责 2014.06.16-
2014.12.24 15,000 2014.6.16 1,876 否 否
有限公司 任保证 2015.06.16
贵州中拓钢铁 连带责 2013.01.31-
2014.12.24 15,000 2013. 1.31 152.99 否 否
有限公司 任保证 2014.01.31
湖南中拓建工 连带责 2014.12.26-
2014.12.24 10,000 2014.12.26 1,000 否 否
物流有限公司 任保证 2015.12.26
湖南高星物流
连带责 2012.12.12-
园开发有限公 2014.12.24 51,000 2012.12.12 29,500 否 否
任保证 2027.12.11
司
浙江中拓矿业 连带责 2014.06.26-
2014.12.24 15,000 2014.6.26 3,990.13 否 否
有限责任公司 任保证 2016.06.25
浙江中拓矿业 连带责 2015.03.18-
2014.12.24 15,000 2015.3.18 5,186.9 否 否
有限责任公司 任保证 2016.03.17
报告期内审批对子公司担 269,400 报告期内对子公司 106,732.53
29
物产中拓股份有限公司 2015 年半年度报告全文
保额度合计（B1） 担保实际发生额合
计（B2）
报告期末对子公司
报告期末已审批的对子公
269,400 实际担保余额合计 106,732.53
司担保额度合计（B3）
（B4）
公司担保总额（即前二大项的合计）
报告期内审批担保额度合 报告期内担保实际发
269,400 142,409.65
计（A1+B1） 生额合计（A2+B2）
报告期末已审批的担保额 报告期末实际担保余
269,400 142,409.65
度合计（A3+B3） 额合计（A4+B4）
实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例 126.51%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额
35,677.12
（C）
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提
112,400.88
供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 86,124.57
上述三项担保金额合计（C+D+E）注 2 112,400.88
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 不适用
注 1：公司与浙江物产国际之间 8 亿元的互保事项已经第五届董事会第十一次会议及 2014 年第一次临
时股东大会审议通过，签署的互保协议有效期自 2014 年 3 月 31 日至 2015 年 3 月 31 日。协议约定在实际
循环互保中，只要担保合同签署日期在本协议范围内，可允许实际担保的贷款有效期超过本协议期限，但
最长不超过 12 个月，因此，公司为浙江物产国际 8 亿元的担保延续至本报告期。
注 2：直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额（D）包含担保总额超过净
资产 50%部分的金额（E），因此 C+D+E=D。
1、采用复合方式担保的具体情况说明
为控股子公司湖南高星物流园开发有限公司(以下简称“高星物流园公司”)与国家开发
银行股份有限公司签订 51,000 万元借款合同下发生的保证业务。该项借款合同下发生的业务
由公司及高星物流园公司参股股东湖南海仑国际实业有限公司共同以保证方式和高星物流园
公司的堆场及加工区建设工程项目土地使用权及其建成后形成的房产抵押方式提供担保。借
款合同期限从 2012 年 12 月 12 日至 2027 年 12 月 11 日止。按提款计划，截至 2015 年 6 月
30 日，该合同项下实际发生借款资金 29,500 万元。
2.公司全资子公司湖北中拓为公司提供担保的情况说明
2015 年度，公司全资子公司湖北中拓为公司提供 20,000 万元的担保额度，该担保事项
30
物产中拓股份有限公司 2015 年半年度报告全文
已经公司第五届董事会第十五次会议及 2014 年年度股东大会审议批准。2015 年 1-6 月，湖
北中拓为公司提供担保实际发生额为 6528 万元，担保期为 2015 年 4 月 27 日-2016 年 4 月 26
日，担保类型为连带责任保证。
（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
十、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内
的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
31
物产中拓股份有限公司 2015 年半年度报告全文
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺 - - - - -
1、针对浙江物产集团控股子公司浙江物
产金属之全资子公司四川浙金与公司在四川
省内存在的同业竞争问题，公司分别于 2014
（1）收购完成之后，浙江物产集团、浙江物产国际将 年 5 月 22 日、2014 年 6 月 16 日召开第五届
通过业务及资产的整合，将在湖南、湖北、四川、重庆、贵 董事会 2014 年第三次临时会议、2014 年第一
州、云南、广西七省市中零星的钢铁贸易业务移交给物产中 次临时股东大会审议并通过了《关于控股股东
拓进行管理和经营。 变更承诺的议案》，物产集团拟变更承诺如下：
（2）未来除物产中拓之外，浙江物产集团、浙江物产 “（1）在未来三年内，将通过注入、控股权转
国际及控股的其他子公司在湖南、湖北、四川、重庆、贵州、 让、注销或其他方式彻底解决四川浙金与公司
云南、广西七省市中不主动开拓钢铁贸易市场，不主动经营 在钢铁贸易业务上存在的同业竞争情况，由此
钢铁贸易业务，如因客户组合配套需求等原因在这七省市中 彻底消除经营区划内的同业竞争；（2）在彻底
收购报告书 开发的客户和市场机会，皆由物产中拓进行管理和经营。 解决同业竞争问题前，浙江物产集团将责成浙
或权益变动 浙江物 （3）未来除物产中拓之外，浙江物产集团、浙江物产 江物产金属将所持四川浙金的全部股权委托
2014.1.8 已终止
报告书中所 产集团 国际及控股的其他子公司在湖南境内不开展汽车贸易业务。 本公司进行管理，年委托管理费用的金额按照
作承诺 （4）本承诺函将在发生以下情形始失效（以较早为准）： 四川浙金累计报表净利润的 5%收取，委托管
①浙江物产集团、浙江物产国际不再作为物产中拓的实际控 理费用上限不超过人民币 50 万元。”在董事会
制人；或②浙江物产中拓股份终止在深圳证券交易所及任何 审议通过《关于拟托管浙江物产金属集团有限
其他的证券交易所上市。浙江物产集团及其控股的其他子公 公司下属四川浙金钢材有限公司的议案》后，
司若与物产中拓发生关联交易，双方将采取如下措施规范可 公司与浙江物产金属、四川浙金签署了附生效
能发生的关联交易：(1)双方交易将按照市场化原则进行， 条款的《关于四川浙金的委托管理协议》，浙
保证关联交易的公允性和合法性；(2)关联交易将履行法定 江物产金属将四川浙金的全部股权委托公司
程序审议表决，并按照相关法律法规的要求及时进行信息披 管理。
露。 由于公司控股股东已于 2015 年 4 月 29 日
由浙江物产集团变更为国资运营公司，上述关
于避免同业竞争承诺的失效条件已满足，并且
浙江物产集团与公司之间的同业竞争问题已
32
物产中拓股份有限公司 2015 年半年度报告全文
实质消除，经公司、浙江物产金属、四川浙金
三方协商，并经公司第五届董事会 2015 年第
二次临时会议、2014 年年度股东大会审议通
过，三方签署了《关于＜委托管理协议＞的终
止协议》，公司已解除对四川浙金全部股权的
托管。
2、浙江物产集团与公司的关联交易审批
和决策程序均按照公司《公司章程》、《股东大
会议事规则》、《董事会议事规则》、《独立董事
制度》及《关联交易管理办法》的相关规定执
行，董事会、股东大会审议关联交易事项时，
关联方董事、股东均回避表决，并按照相关法
律法规的要求及时披露，双方交易均按照市场
化原则进行，保证了关联交易的公允性和合法
性，不存在损害非关联股东权益和投资者利益
的情况，履行了关于关联交易的承诺。
由于公司控股股东已于 2015 年 4 月 29 日
由浙江物产集团变更为国资运营公司，上述关
于规范关联交易的承诺已自然终止，浙江物产
集团在作为公司实际控制人或控股股东期间，
严格履行了上述承诺，不存在违反相关规定和
超期未履行承诺的情形。
资产重组时
- - - - -
所作承诺
一、国资运营公司承诺：
首次公开发 1、本次发行符合《证券发行与承销管理办法》第十六条等
国资运 截止报告披露日，国资运营公司严格履行了该
行或再融资 有关法规规定；国资运营公司、物产中拓及其子公司不存在 2015.5.27 长期
营公司 承诺事项。
时所作承诺 直接或间接为本次发行其他认购方（包含相关资产管理计划
的资产委托人、合伙企业的合伙人等）提供财务资助或者补
33
物产中拓股份有限公司 2015 年半年度报告全文
偿等情形。
2、关于避免同业竞争的承诺函：国资运营公司在目前或将
来不从事或参与任何与物产中拓及其控股企业主营业务构
成或可能构成直接或间接竞争关系的业务或活动；自承诺函
出具日起，国资运营公司承诺赔偿物产中拓因国资运营公司
违反本承诺函任何条款而遭受的实际损失、损害和开支。
3、关于减少及规范关联交易的承诺函:
①尽量避免或减少国资运营公司与物产中拓及其子公
司之间发生关联交易。
②不利用控股股东地位及影响谋求与物产中拓及其子
公司在业务合作等方面给予优于市场第三方的权利。
③不利用控股股东地位及影响谋求与物产中拓及其子
公司达成交易的优先权利。
④如确有必要，将以市场公允价格与物产中拓及其子公
司进行交易，不利用该类交易从事任何损害物产中拓及其子
公司利益的行为。
⑤就国资运营公司与物产中拓及其子公司之间将来可
能发生的关联交易，将督促物产中拓履行合法决策程序，按
照《深圳证券交易所股票上市规则》和物产中拓公司章程的
相关要求及时进行详细的信息披露；对于正常商业项目合作
均严格按照市场经济原则，采用公开招标或者市场定价等方
式。
4、关于保持上市公司独立性的承诺函：
1）保证物产中拓的人员独立：
①保证物产中拓的总经理、副总经理、财务负责人、董
事会秘书及其他高级管理人员专职在物产中拓工作、并在物
产中拓领取薪酬，不在承诺人及承诺人的附属企业担任除董
事、监事以外的职务；
②保证物产中拓的人事关系、劳动关系独立于承诺人；
34
物产中拓股份有限公司 2015 年半年度报告全文
③保证承诺人推荐出任物产中拓董事、监事的人选都通
过合法的程序进行，承诺人不干预物产中拓董事会和股东大
会已经做出的人事任免决定。
2）保证物产中拓的财务独立:
①保证物产中拓及其控制的子公司建立独立的财务会
计部门，建立独立的财务核算体系和财务管理制度。
②保证物产中拓及其控制的子公司能够独立做出财务
决策，不干预物产中拓的资金使用。
③保证物产中拓及其控制的子公司独立在银行开户，
不与承诺人及其关联企业共用一个银行账户。
④保证物产中拓及其控制的子公司依法独立纳税。
3）保证物产中拓的机构独立:
①保证物产中拓及其控制的子公司(包括但不限于)依
法建立和完善法人治理结构，建立独立、完整的组织机构，
并与承诺人的机构完全分开；物产中拓及其控制的子公司
(包括但不限于)与承诺人及其关联企业之间在办公机构和
生产经营场所等方面完全分开。
②保证物产中拓及其控制的子公司(包括但不限于)独
立自主地运作，承诺人不会超越股东大会直接或间接干预公
司的决策和经营。
4）保证物产中拓的资产独立、完整:
①保证物产中拓及其控制的子公司具有完整的经营性
资产;
②保证不违规占用物产中拓的资金、资产及其他资源。
5）保证物产中拓的业务独立
①保证物产中拓在本次股份转让完成后拥有独立开展
经营活动的资产、人员、资质以及具有独立面向市场自主经
营的能力，在产、供、销等环节不依赖承诺人。
35
物产中拓股份有限公司 2015 年半年度报告全文
②保证严格控制关联交易事项，尽量减少和规范物产
中拓及控制的子公司(包括但不限于)与承诺人之间的持续
性关联交易。杜绝非法占用公司资金、资产的行为。对于无
法避免的关联交易将本着“公平、公正、公开”的原则定价。
同时，对重大关联交易按照物产中拓的公司章程、有关法律
法规和《深圳证券交易所股票上市规则》等有关规定履行信
息披露义务和办理有关报批程序，及时进行有关信息披露。
③保证不通过单独或一致行动的途径，以依法行使股
东权利以外的任何方式，干预物产中拓的重大决策事项，影
响物产中拓资产、人员、财务、机构、业务的独立性。
1）将积极督促全体认购方于本次发行方案向中国证监会
报备时将本次发行全部认购资金筹措到位或募足，并根据
《股份认购协议》有关约定及时足额支付全部认购资金；
2) 本次发行不会违反《证券发行与承销管理办法》第十
六条等有关法规规定；物产中拓及其子公司不存直接或间接
为本次发行认购方四川博宇国际经贸有限公司、天弘基金管
理有限公司(代表或包含其将来为认购本次发行而拟设立的
“天弘物产中拓定增 1 号资产管理计划”)、长沙合众鑫荣
股权投资企业(有限合伙)、长沙合众鑫越股权投资企业(有
物产中 截止报告披露日，公司严格履行了该承诺事
限合伙) (包含相关资产管理计划的资产委托人、合伙企业 2015.5.27 长期
拓 项。
的合伙人等)提供财务资助或者补偿等情形。
3）就董事、监事及高级管理人员在 2013 年 7 月 28 日至
2015 年 5 月 25 日之间买卖上市公司股票行为进行了自查并
出具《声明及承诺函》：
① 在 2013 年 7 月 28 日至 2015 年 5 月 25 日期间，本
公司相关的董事、监事及高级管理人员不存在直接或间接转
让公司股票的情形；
② 在本次发行定价基准日前六个月至本次发行完成后
六个月内，本公司相关的董事、监事及高级管理人员不存在
36
物产中拓股份有限公司 2015 年半年度报告全文
直接或间接转让公司股票的计划；
③本公司相关的董事、监事及高级管理人员不存在违反
《证券法》第四十七条和《上市公司证券发行管理办法》第
三十九条第(七)项规定的情形。
其他对公司
中小股东所 - - - - -
作承诺
承诺是否及
是
时履行
未完成履行
的具体原因
不适用
及下一步计
划
十一、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
37
物产中拓股份有限公司 2015 年半年度报告全文
十二、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、违法违规退市风险揭示
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在违法违规退市风险。
十四、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、2014 年非公开发行股票事项进展情况
2015 年 4 月 29 日，公司召开董事会审议通过了《关于继续推进公司 2014 年度非公开发
行股票事项的议案》，重新启动了 2014 年度非公开发行项目。5 月 15 日，公司收到《中国证
监会行政许可申请恢复审查通知书》（140701 号），后因受限于法律规定及政策调整等因素，
浙江物产集团决定不再参与认购公司本次非公开发行之股票，调整后的非公开发行方案分别
于 5 月 22 日、6 月 8 日获得公司董事会、股东大会审议通过，并于 6 月 3 日收到浙江省国资
委的同意批复。公司本次非公开发行申请于 6 月 12 日获中国证监会发行审核委员会审核通过，
7 月 8 日，公司收到中国证监会《关于核准物产中拓股份有限公司非公开发行股票的批复》（证
监许可[2015]1507 号），核准公司非公开发行不超过 83,102,489 股新股；8 月 6 日，公司成
功实施了本次非公开发行股票的认购缴款工作，根据发行结果，公司向天弘基金、合众鑫荣、
合众鑫越共 3 家特定对象定向增发人民币普通股(A 股) 62,326,867 股，募集资金总额为
449,999,979.74 元，扣除保荐机构保荐承销费用及其他与发行有关的费用共 11,380,300 元
后，公司实际募集资金净额为人民币 438,619,679.74 元，其中四川博宇国际经贸有限公司回
函确认，因财务困难，无法支付剩余认购款项，放弃本次非公开发行股票的认购，其履约保
证金及同期银行存款利息共 1042.5 万元全部归公司所有。本次增发股份于 2015 年 8 月 25 日
登记到账，并正式列入上市公司的股东名册，并于 8 月 26 日在深圳证券交易所上市。（公告
编号：2015-29、2015-38、2015-39、2015-51、2015-54、2015-55、2015-58）
2、收购中拓瑞通 65%股权
因公司汽车板块经营品牌拓展的需要，经公司办公会审议通过，公司以 427.53 万元受让
湖南宏邦贸易有限公司持有的中拓瑞通 65%股权，双方于 2015 年 6 月 2 日签署了《股权转让
协议》， 6 月 23 日完成工商变更登记手续。
38
物产中拓股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
转股
一、有限售条件股
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
份
二、无限售条件股
330,605,802 100.00% 0 0 0 0 0 330,605,802 100.00%
份
1、人民币普通股 330,605,802 100.00% 0 0 0 0 0 330,605,802 100.00%
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
三、股份总数 330,605,802 100.00% 0 0 0 0 0 330,605,802 100.00%
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东
的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的
报告期末普通股股东总数 18,151 0
优先股股东总数（如有）
39
物产中拓股份有限公司 2015 年半年度报告全文
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 质押或冻结
报告期末持 报告期内
股东 售条件的 持有无限售条件 情况
股东名称 持股比例 有的普通股 增减变动
性质 普通股数 的普通股数量 股份
数量 情况 数量
量 状态
浙江省国有资本运 国有
46.13% 152,497,693 新增 0 152,497,693
营有限公司 法人
湖南同力投资有限 国有
5.04% 16,675,255 -999,915 0 16,675,255
公司 法人
华菱控股集团有限 国有
3.81% 12,587,500 0 0 12,587,500
公司 法人
中国工商银行－汇
添富均衡增长股票 其他 2.06% 6,802,571 -920,400 0 6,802,571
型证券投资基金
中国农业银行股份
有限公司－汇添富
其他 1.81% 5,979,218 239,418 0 5,979,218
逆向投资股票型证
券投资基金
中国工商银行股份
有限公司－汇添富
其他 1.15% 3,800,288 新增 0 3,800,288
策略回报股票型证
券投资基金
中国对外经济贸易
信托有限公司-昀
其他 0.97% 3,204,500 0 0 3,204,500
沣证券投资集合资
金信托计划
招商证券股份有限
其他 0.91% 2,999,894 新增 0 2,999,894
公司
中国工商银行股份
有限公司-汇添富
其他 0.80% 2,644,775 1,144,954 0 2,644,775
价值精选股票型证
券投资基金
北京千石创富－光
大银行－千石资本
其他 0.66% 2,192,090 0 0 2,192,090
－千纸鹤 1 号资产
管理计划
战略投资者或一般法人因
配售新股成为前 10 名普通
不适用
股股东的情况（如有）（参
见注 3）
40
物产中拓股份有限公司 2015 年半年度报告全文
国资运营公司与同力投资、华菱控股之间不存在关联关系，同力投资与华
上述股东关联关系或一致
菱控股之间不存在关联关系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》
行动的说明
中规定的一致行动人。本公司未知其他流通股股东之间的关系。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
浙江省国有资本运营有限
152,497,693 人民币普通股 152,497,693
公司
湖南同力投资有限公司 16,675,255 人民币普通股 16,675,255
华菱控股集团有限公司 12,587,500 人民币普通股 12,587,500
中国工商银行－汇添富均
衡增长股票型证券投资基 6,802,571 人民币普通股 6,802,571
金
中国农业银行股份有限公
司－汇添富逆向投资股票 5,979,218 人民币普通股 5,979,218
型证券投资基金
中国工商银行股份有限公
司－汇添富策略回报股票 3,800,288 人民币普通股 3,800,288
型证券投资基金
中国对外经济贸易信托有
限公司-昀沣证券投资集 3,204,500 人民币普通股 3,204,500
合资金信托计划
招商证券股份有限公司 2,999,894 人民币普通股 2,999,894
中国工商银行股份有限公
司-汇添富价值精选股票 2,644,775 人民币普通股 2,644,775
型证券投资基金
北京千石创富－光大银行
－千石资本－千纸鹤 1 号 2,192,090 人民币普通股 2,192,090
资产管理计划
前 10 名无限售条件普通股
股东之间，以及前 10 名无 国资运营公司与同力投资、华菱控股之间不存在关联关系，同力投资与华
限售条件普通股股东和前 菱控股之间不存在关联关系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》
10 名普通股股东之间关联 中规定的一致行动人。本公司未知其他流通股股东之间的关系。
关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融
资融券业务股东情况说明 不适用
（如有）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回
交易
41
物产中拓股份有限公司 2015 年半年度报告全文
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交
易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
√ 适用 □ 不适用
2015 年 4 月 29 日，浙江物产集团将持有公司 46.13%的股份转让给浙江综资公司（已更
名为“国资运营公司”）的股权过户手续已完成，该次股份转让完成后，国资运营公司直接持
有公司 152,497,693 股股份，占公司总股本的 46.13%，成为本公司控股股东（公告编号：
2015-32）。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况
√ 适用 □ 不适用
同力投资增持 48 万股
公司第二大股东同力投资于 2015 年 7 月 10 日增持公司股票 48 万股，增持金额 585.6 万
元。本次增持后，同力投资持有公司的股份数量为 17,155,255 股，约占公司总股本的 5.19%。
（公告编号：2015-59）
42
物产中拓股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2014 年年
报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2014 年年报。
43
物产中拓股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第八节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
44
物产中拓股份有限公司 2015 年半年度报告全文
合并资产负债表
编制单位：物产中拓股份有限公司 单位：元
项 目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,118,839,303.96 739,971,442.74
以公允价值计量且其变动计入当
35,043,715.00 17,981,238.00
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 330,172,177.00 326,294,647.27
应收账款 996,114,359.88 916,451,001.43
预付款项 1,026,808,883.17 1,190,113,387.83
应收利息
应收股利
其他应收款 110,247,326.46 120,621,882.63
存货 1,634,312,052.28 1,153,940,030.72
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 16,151,374.53 17,964,588.67
流动资产合计 5,267,689,192.28 4,483,338,219.29
非流动资产：
可供出售金融资产 150,000.00 3,550,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 15,156,801.76 13,887,961.79
投资性房地产 24,558,579.50 24,890,848.71
固定资产 565,252,654.73 467,527,309.34
在建工程 15,794,735.90 111,949,328.82
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 255,337,018.58 259,423,745.78
开发支出 5,356,224.15 1,075,636.54
商誉 4,582,133.00 4,582,133.00
长期待摊费用 5,169,889.87 5,889,521.08
递延所得税资产 33,785,088.36 32,649,861.71
其他非流动资产 43,866,884.48 55,485,249.65
非流动资产合计 969,010,010.33 980,911,596.42
资产总计 6,236,699,202.61 5,464,249,815.71
法定代表人：袁仁军 主管会计工作负责人：张端清 会计机构负责人：陈时英
45
物产中拓股份有限公司 2015 年半年度报告全文
合并资产负债表（续）
编制单位：物产中拓股份有限公司 单位：元
项 目 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 1,141,794,109.01 275,002,559.28
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 1,982,654,627.02 1,832,587,407.35
应付账款 487,133,629.61 247,347,238.14
预收款项 658,326,319.29 520,505,888.80
应付职工薪酬 20,451,033.01 34,384,577.91
应交税费 53,986,786.11 60,406,203.31
应付利息 857,849.46 769,627.93
应付股利 41,843.41 41,843.41
其他应付款 295,131,638.20 769,813,920.92
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 4,640,377,835.12 3,740,859,267.05
非流动负债：
长期借款 295,000,000.00 285,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款 200,000.00
预计负债 407,869.50
递延收益
递延所得税负债 3,366,000.00 402,500.00
其他非流动负债
非流动负债合计 298,773,869.50 285,602,500.00
负债合计 4,939,151,704.62 4,026,461,767.05
所有者权益：
股本 330,605,802.00 330,605,802.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 483,120,957.51 483,120,957.51
减：库存股
其他综合收益 6,533.66 1,132,500.00
专项储备
盈余公积 37,185,798.09 37,185,798.09
一般风险准备
未分配利润 274,782,470.02 244,451,382.64
归属于母公司所有者权益合计 1,125,701,561.28 1,096,496,440.24
少数股东权益 171,845,936.71 341,291,608.42
所有者权益合计 1,297,547,497.99 1,437,788,048.66
负债和所有者权益总计 6,236,699,202.61 5,464,249,815.71
法定代表人：袁仁军 主管会计工作负责人：张端清 会计机构负责人：陈时英
46
物产中拓股份有限公司 2015 年半年度报告全文
母公司资产负债表
编制单位：物产中拓股份有限公司 单位：元
项 目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 688,581,202.06 333,269,622.35
以公允价值计量且其变动计入当
25,599,875.00 16,555,088.00
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 231,145,799.59 195,071,535.77
应收账款 242,321,605.31 284,110,046.54
预付款项 432,198,909.00 651,968,780.49
应收利息
应收股利
其他应收款 682,693,607.24 709,330,606.18
存货 529,077,965.03 315,091,652.65
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 2,831,618,963.23 2,505,397,331.98
非流动资产：
可供出售金融资产 150,000.00 3,550,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,013,308,652.59 955,858,003.42
投资性房地产 24,558,579.50 24,890,848.71
固定资产 198,339,876.53 204,185,056.49
在建工程 3,606,851.06 3,623,845.06
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 33,351,365.42 34,714,398.31
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,176,309.80 1,505,242.76
递延所得税资产 24,756,328.62 23,328,928.07
其他非流动资产
非流动资产合计 1,299,247,963.52 1,251,656,322.82
资产总计 4,130,866,926.75 3,757,053,654.80
法定代表人：袁仁军 主管会计工作负责人：张端清 会计机构负责人：陈时英
47
物产中拓股份有限公司 2015 年半年度报告全文
母公司资产负债表（续）
编制单位：物产中拓股份有限公司 单位：元
项 目 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 876,200,212.95 269,199,859.28
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 1,011,259,512.41 672,144,974.76
应付账款 361,762,770.44 214,113,314.38
预收款项 223,504,168.37 332,091,125.62
应付职工薪酬 12,628,216.88 26,430,189.81
应交税费 22,397,199.65 9,330,369.23
应付利息 360,556.73 237,265.77
应付股利
其他应付款 580,534,033.54 1,236,478,638.95
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 3,088,646,670.97 2,760,025,737.80
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债 2,521,750.00 377,500.00
其他非流动负债
非流动负债合计 2,521,750.00 377,500.00
负债合计 3,091,168,420.97 2,760,403,237.80
所有者权益：
股本 330,605,802.00 330,605,802.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 496,851,894.25 496,851,894.25
减：库存股
其他综合收益 1,132,500.00
专项储备
盈余公积 37,185,798.09 37,185,798.09
未分配利润 175,055,011.44 130,874,422.66
所有者权益合计 1,039,698,505.78 996,650,417.00
负债和所有者权益总计 4,130,866,926.75 3,757,053,654.80
法定代表人：袁仁军 主管会计工作负责人：张端清 会计机构负责人：陈时英
48
物产中拓股份有限公司 2015 年半年度报告全文
合并利润表
编制单位：物产中拓股份有限公司 单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 9,498,465,125.01 9,939,171,246.29
其中：营业收入 9,498,465,125.01 9,939,171,246.29
二、营业总成本 9,460,832,514.85 9,887,048,510.78
其中：营业成本 9,225,712,223.92 9,669,488,580.88
营业税金及附加 9,867,516.46 4,205,770.91
销售费用 68,363,377.01 49,351,009.31
管理费用 114,717,483.73 113,867,688.32
财务费用 38,551,200.44 39,420,939.93
资产减值损失 3,620,713.29 10,714,521.43
加：公允价值变动收益 14,859,000.00
投资收益 23,956,687.57 7,056,470.43
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,268,839.97 -52,033.77
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 76,448,297.73 59,179,205.94
加：营业外收入 6,656,117.27 21,398,832.66
其中：非流动资产处置利得 98,788.18 19,718,797.53
减：营业外支出 2,136,843.50 568,926.59
其中：非流动资产处置损失 1,651,980.50 157,635.32
四、利润总额 80,967,571.50 80,009,112.01
减：所得税费用 21,496,343.83 21,121,080.68
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 59,471,227.67 58,888,031.33
归属于母公司所有者的净利润 56,779,551.54 50,926,453.98
少数股东损益 2,691,676.13 7,961,577.35
六、其他综合收益的税后净额 -1,125,966.34 93,000.00
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -1,125,966.34 93,000.00
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -1,125,966.34 93,000.00
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -1,132,500.00 93,000.00
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 6,533.66
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 58,345,261.33 58,981,031.33
归属于母公司所有者的综合收益总额 55,653,585.20 51,019,453.98
归属于少数股东的综合收益总额 2,691,676.13 7,961,577.35
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.17 0.15
（二）稀释每股收益 0.17 0.15
法定代表人：袁仁军 主管会计工作负责人：张端清 会计机构负责人：陈时英
49
物产中拓股份有限公司 2015 年半年度报告全文
母公司利润表
编制单位：物产中拓股份有限公司 单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 5,181,694,803.28 4,788,379,943.64
减：营业成本 5,118,306,079.02 4,704,568,370.49
营业税金及附加 3,331,622.87 1,167,246.90
销售费用 23,807,973.13 12,686,601.23
管理费用 39,088,992.48 43,663,654.67
财务费用 21,560,344.28 33,292,758.68
资产减值损失 -334,486.59 3,845,150.89
加：公允价值变动收益 11,510,000.00
投资收益 82,978,335.97 9,785,859.41
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,268,839.97 -52,033.77
二、营业利润 70,422,614.06 -1,057,979.81
加：营业外收入 2,764,292.56 19,676,974.12
其中：非流动资产处置利得 19,616,968.56
减：营业外支出 1,530,437.78 350,879.01
其中：非流动资产处置损失 1,358,055.40
三、利润总额 71,656,468.84 18,268,115.30
减：所得税费用 1,027,415.90 3,007,956.18
四、净利润 70,629,052.94 15,260,159.12
五、其他综合收益的税后净额 -1,132,500.00 93,000.00
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资
产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -1,132,500.00 93,000.00
1.权益法下在被投资单位以后将重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -1,132,500.00 93,000.00
3.持有至到期投资重分类为可供出售金
融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 69,496,552.94 15,353,159.12
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：袁仁军 主管会计工作负责人：张端清 会计机构负责人：陈时英
50
物产中拓股份有限公司 2015 年半年度报告全文
合并现金流量表
编制单位：物产中拓股份有限公司 单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 11,205,763,546.52 10,481,750,367.84
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 487,260,332.72 647,295,497.53
经营活动现金流入小计 11,693,023,879.24 11,129,045,865.37
购买商品、接受劳务支付的现金 10,719,623,243.52 10,351,536,504.78
支付给职工以及为职工支付的现金 109,736,200.80 95,385,117.64
支付的各项税费 129,470,779.02 76,914,937.67
支付其他与经营活动有关的现金 813,772,059.89 816,280,152.07
经营活动现金流出小计 11,772,602,283.23 11,340,116,712.16
经营活动产生的现金流量净额 -79,578,403.99 -211,070,846.79
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 201,625,091.34 12,389,262.84
取得投资收益收到的现金 30,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
1,840,688.21 33,295,395.80
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 914,577.81 1,714,853.11
收到其他与投资活动有关的现金 14,536,198.27 9,283,129.30
投资活动现金流入小计 218,946,555.63 56,682,641.05
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 20,112,192.52 260,443,545.78
投资支付的现金 273,875,478.00 6,167,746.90
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 19,494,821.44 25,629,564.65
投资活动现金流出小计 313,482,491.96 292,240,857.33
投资活动产生的现金流量净额 -94,535,936.33 -235,558,216.28
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,454,134,399.03 581,095,308.19
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 350,000,000.00
筹资活动现金流入小计 1,454,134,399.03 931,095,308.19
偿还债务支付的现金 577,342,849.30 390,774,216.98
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 80,900,811.26 64,224,894.02
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 5,041,920.64 4,833,205.63
支付其他与筹资活动有关的现金 527,792,638.66 1,948,263.89
筹资活动现金流出小计 1,186,036,299.22 456,947,374.89
筹资活动产生的现金流量净额 268,098,099.81 474,147,933.30
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 3,575,661.48 -209,470.28
五、现金及现金等价物净增加额 97,559,420.97 27,309,399.95
加：期初现金及现金等价物余额 283,738,857.28 273,651,769.99
六、期末现金及现金等价物余额 381,298,278.25 300,961,169.94
法定代表人：袁仁军 主管会计工作负责人：张端清 会计机构负责人：陈时英
51
物产中拓股份有限公司 2015 年半年度报告全文
母公司现金流量表
编制单位：物产中拓股份有限公司 单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 5,891,057,139.95 5,620,478,812.25
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 148,105,091.05 370,320,106.35
经营活动现金流入小计 6,039,162,231.00 5,990,798,918.60
购买商品、接受劳务支付的现金 5,407,672,575.79 4,867,701,623.43
支付给职工以及为职工支付的现金 37,918,164.53 31,196,726.31
支付的各项税费 30,109,931.33 16,704,285.84
支付其他与经营活动有关的现金 618,722,478.42 1,322,105,814.99
经营活动现金流出小计 6,094,423,150.07 6,237,708,450.57
经营活动产生的现金流量净额 -55,260,919.07 -246,909,531.97
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 265,255,707.15 5,481,984.04
取得投资收益收到的现金 67,075,737.85 7,919,509.14
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
200,880.00 31,392,167.25
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 332,532,325.00 44,793,660.43
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
319,076.89 160,803,664.41
付的现金
投资支付的现金 300,986,345.20 2,033,600.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 14,730,309.48
投资活动现金流出小计 316,035,731.57 162,837,264.41
投资活动产生的现金流量净额 16,496,593.43 -118,043,603.98
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,134,570,781.21 451,095,308.19
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 350,000,000.00
筹资活动现金流入小计 1,134,570,781.21 801,095,308.19
偿还债务支付的现金 527,570,427.54 340,774,216.98
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 52,271,138.08 47,168,378.16
支付其他与筹资活动有关的现金 455,229,166.66 1,948,263.89
筹资活动现金流出小计 1,035,070,732.28 389,890,859.03
筹资活动产生的现金流量净额 99,500,048.93 411,204,449.16
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 4,315,828.10 -209,470.28
五、现金及现金等价物净增加额 65,051,551.39 46,041,842.93
加：期初现金及现金等价物余额 196,493,346.09 113,984,929.66
六、期末现金及现金等价物余额 261,544,897.48 160,026,772.59
法定代表人：袁仁军 主管会计工作负责人：张端清 会计机构负责人：陈时英
52
物产中拓股份有限公司 2015 年半年度报告全文
合并所有者权益变动表
编制单位：物产中拓股份有限公司 单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 减：库 其他综合收 专项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 存股 益 储备 险准备
一、上年期末余额 330,605,802.00 483,120,957.51 1,132,500.00 37,185,798.09 244,451,382.64 341,291,608.42 1,437,788,048.66
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 330,605,802.00 483,120,957.51 1,132,500.00 37,185,798.09 244,451,382.64 341,291,608.42 1,437,788,048.66
三、本期增减变动金额 -1,125,966.34 30,331,087.38 -169,445,671.71 -140,240,550.67
（一）综合收益总额 -1,125,966.34 56,779,551.54 2,691,676.13 58,345,261.33
（二）所有者投入和减少资本 -167,095,427.20 -167,095,427.20
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 -167,095,427.20 -167,095,427.20
（三）利润分配 -26,448,464.16 -5,041,920.64 -31,490,384.80
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -26,448,464.16 -5,041,920.64 -31,490,384.80
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 330,605,802.00 483,120,957.51 6,533.66 37,185,798.09 274,782,470.02 171,845,936.71 1,297,547,497.99
法定代表人：袁仁军 主管会计工作负责人：张端清 会计机构负责人：陈时英
53
物产中拓股份有限公司 2015 年半年度报告全文
合并所有者权益变动表（续）
编制单位：物产中拓股份有限公司 单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 减：库 其他综合收 专项储 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 存股 益 备 险准备
一、上年期末余额 330,605,802.00 483,120,957.51 207,000.00 29,160,046.16 195,108,137.93 384,428,498.89 1,422,630,442.49
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 330,605,802.00 483,120,957.51 207,000.00 29,160,046.16 195,108,137.93 384,428,498.89 1,422,630,442.49
三、本期增减变动金额 925,500.00 8,025,751.93 49,343,244.71 -43,136,890.47 15,157,606.17
（一）综合收益总额 925,500.00 73,899,286.74 3,961,524.42 78,786,311.16
（二）所有者投入和减少资本 -29,210,025.03 -29,210,025.03
1．股东投入的普通股 2,250,000.00 2,250,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 -31,459,925.03 -31,459,925.03
（三）利润分配 8,025,751.93 -24,556,042.03 -17,888,389.86 -34,418,679.96
1．提取盈余公积 8,025,751.93 -8,025,751.93
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -16,530,290.10 -17,888,389.86 -34,418,679.96
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 330,605,802.00 483,120,957.51 1,132,500.00 37,185,798.09 244,451,382.64 341,291,608.42 1,437,788,048.66
54
物产中拓股份有限公司 2015 年半年度报告全文
法定代表人：袁仁军 主管会计工作负责人：张端清 会计机构负责人：陈时英
母公司所有者权益变动表
编制单位：物产中拓股份有限公司 单位：元
本期金额
项目 其他权益工具 减：库存 专项储
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 股 备
一、上年期末余额 330,605,802.00 496,851,894.25 1,132,500.00 37,185,798.09 130,874,422.66 996,650,417.00
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 330,605,802.00 496,851,894.25 1,132,500.00 37,185,798.09 130,874,422.66 996,650,417.00
三、本期增减变动金额 -1,132,500.00 44,180,588.78 43,048,088.78
（一）综合收益总额 -1,132,500.00 70,629,052.94 69,496,552.94
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -26,448,464.16 -26,448,464.16
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -26,448,464.16 -26,448,464.16
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 330,605,802.00 496,851,894.25 37,185,798.09 175,055,011.44 1,039,698,505.78
55
物产中拓股份有限公司 2015 年半年度报告全文
法定代表人：袁仁军 主管会计工作负责人：张端清 会计机构负责人：陈时英
母公司所有者权益变动表（续）
上年金额
其他权益工具
项目 减：库存 专项储
股本 永续 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 其他 股 备
债
一、上年期末余额 330,605,802.00 496,851,894.25 207,000.00 29,160,046.16 75,172,945.43 931,997,687.84
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 330,605,802.00 496,851,894.25 207,000.00 29,160,046.16 75,172,945.43 931,997,687.84
三、本期增减变动金额（减少以
925,500.00 8,025,751.93 55,701,477.23 64,652,729.16
“－”号填列）
（一）综合收益总额 925,500.00 80,257,519.26 81,183,019.26
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配 8,025,751.93 -24,556,042.03 -16,530,290.10
1．提取盈余公积 8,025,751.93 -8,025,751.93
2．对所有者（或股东）的分配 -16,530,290.10 -16,530,290.10
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
56
物产中拓股份有限公司 2015 年半年度报告全文
四、本期期末余额 330,605,802.00 496,851,894.25 1,132,500.00 37,185,798.09 130,874,422.66 996,650,417.00
法定代表人：袁仁军 主管会计工作负责人：张端清 会计机构负责人：陈时英
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物产中拓股份有限公司 2015 年半年度报告全文
物产中拓股份有限公司
2015 半年度财务报表附注
一、 公司基本情况
(一) 公司注册地、组织形式和总部地址
物产中拓股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名南方建材股份有限公司，系于 1999 年
4 月经湖南省人民政府湘政函（1998）99 号文批准，由南方建材集团有限公司独家发起采取募集方式设立
的股份有限公司，公司《营业执照》注册号为 430000000036404。公司股票于 1999 年 7 月 7 日在深圳证券
交易所挂牌交易,证券代码 000906。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截至 2015 年 06 月 30 日，本公司累计发行
股本总数 33060.5802 万股，注册资本为 33060.5802 万元，注册地址：长沙市芙蓉区五一大道 235 号湘域
中央 1 栋 401 号。
母公司为浙江省国有资本运营有限公司 ，最终实际控制人为浙江省国资委。
(二) 公司业务性质和经营范围
本公司属批发零售业，主要产品或服务为：钢铁贸易、汽车销售与服务、出租车运营、仓储物流、电
子商务。
经营范围：煤炭批发经营（煤炭经营资格证有效期至 2015 年 9 月 16 日）；国家法律、法规允许的金
属材料、钢铁炉料、铁合金、建筑材料（不含硅酮胶）、化工产品（不含危险品和监控品）、矿产品，机械、
电子设备、计算机软、硬件的生产、销售；玻璃、法律法规允许的化工原料的生产与销售；节能环保科技
产品的开发、生产、销售及相关技术转让；合同能源管理；节能技术咨询；经营商品和技术的进出口业务
（法律法规禁止和限制的除外）；经营国家法律、法规允许的租赁服务和仓储服务；金属材料剪切加工和
配送；汽车销售（不含小轿车）；出租车营运（限于取得经营资质的分支机构）；矿产资源的投资；出租汽
车业、餐饮娱乐业、汽车销售业、汽车租赁业、汽车维修业、道路运输业的投资；提供经济信息咨询（不
含金融、证券、期货）。
(三) 财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2015 年 8 月 27 日批准报出。
二、 合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的主体共 43 户，具体包括：
表决权比例
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%）
（%）
湖南省三维企业有限公司 全资子公司 二级 100 100
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物产中拓股份有限公司 2015 年半年度报告全文
表决权比例
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%）
（%）
益阳市三维出租车有限公司 全资子公司的子公司 三级 100 100
岳阳市三维出租车有限公司 全资子公司的子公司 三级 100 100
邵阳市三维出租车有限公司 全资子公司的子公司 三级 100 100
湖南三维二手车交易市场有限公司 全资子公司的子公司 三级 100 100
湖南三维瑞风汽车销售有限公司 全资子公司的子公司 三级 100 100
吉首市三维出租车有限公司 全资子公司的子公司 三级 100 100
永州市三维出租车有限公司 全资子公司的子公司 三级 100 100
衡阳市三维出租车有限公司 全资子公司 二级 100 100
永州中拓五菱汽车销售有限公司 控股子公司 二级 70 70
岳阳中拓五菱汽车销售服务有限公司 控股子公司 二级 65 65
祁阳中拓万胜汽车销售服务有限公司 全资子公司 二级 100 100
湖南中拓瑞达汽车销售服务有限公司 全资子公司 二级 100 100
湖南中拓瑞祥汽车销售服务有限公司 全资子公司 二级 100 100
湖南中拓瑞众汽车销售服务有限公司 全资子公司 二级 100 100
衡阳中拓汽车销售服务有限公司 控股子公司 二级 70 70
湖南中拓博长钢铁贸易有限公司 控股子公司 二级 51 51
郴州中拓博长钢铁贸易有限公司 控股子公司的子公司 三级 70 70
浙江中拓矿业投资有限公司 全资子公司 二级 100 100
湖北中拓博升钢铁贸易有限公司 全资子公司 二级 100 100
广西中拓钢铁有限公司 全资子公司 二级 100 100
贵州中拓钢铁有限公司 全资子公司 二级 100 100
四川中拓钢铁有限公司 控股子公司 二级 60 60
重庆中拓钢铁有限公司 全资子公司 二级 100 100
云南中拓钢铁有限公司 全资子公司 二级 100 100
甘肃中拓钢铁贸易有限公司 全资子公司 二级 100 100
湖南高星物流园发展有限公司 控股子公司 二级 51 51
湖南中拓电子商务有限公司 控股子公司 二级 80 80
湖南中拓瑞博汽车销售服务有限公司 全资子公司 二级 100 100
湖南中拓瑞晟汽车销售服务有限公司 控股子公司 二级 55 55
株洲中拓瑞雪汽车销售服务有限公司 全资子公司 二级 100 100
湖南中拓瑞鑫汽车销售服务有限公司 控股子公司 二级 55 55
湖南五菱汽车销售有限公司 全资子公司 二级 100 100
湖南宝鸿汽车销售服务有限公司 控股子公司 二级 51 51
湖南瑞特汽车销售服务有限公司 全资子公司 二级 100 100
湖南一汽贸易有限责任公司 控股子公司 二级 85 85
浏阳市诚丰汽车销售服务有限责任公司 控股子公司 二级 65.25 65.25
湖南中拓建工物流有限公司 控股子公司 二级 56 56
湖南省湘南物流有限公司 全资子公司 二级 100 100
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物产中拓股份有限公司 2015 年半年度报告全文
表决权比例
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%）
（%）
湖南中拓瑞辰汽车销售服务有限公司 全资子公司 二级 80 80
锋睿国际（香港）有限公司 全资子公司 二级 100 100
中冠国际 全资子公司 二级 100 100
湖南中拓融资租赁有限公司 全资子公司 二级 100 100
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 1 户，减少 1 户，其中：
1.本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
名称 变更原因
湖南中拓融资租赁有限公司 投资设立
2． 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失控制权的经营
实体
名称 变更原因
宁乡中拓瑞宁汽车销售服务有限公司 股权转让
变更具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。
三、 财务报表的编制基础
(一) 财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本
准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企
业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息
披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定，编制财务报表。
(二) 持续经营
本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
四、 重要会计政策、会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经
营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
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(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财
务报表时折算为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多
次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2． 同一控制下的企业合并
1）个别财务报表
公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按
照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金
额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易
进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长
期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本
公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和
计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处臵该项投资时采用与被投资单位直接处
臵相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处臵该项投资时转入当期
损益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于
发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积，资本公积不
足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，作为
计入债务性工具的初始确认金额。
被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有者权益为基础
确定长期股权投资的初始投资成本。
2）合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值计量。
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对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易
进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与
被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权
益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此
基础上按照企业会计准则规定确认。
3． 非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成
本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量
的，也计入合并成本。
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生
时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，计入权益性工具或债
务性工具的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。本公
司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买
方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的
股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处臵该项投资时采用与被投资单位直接处臵相关资
产或负债相同的基础进行会计处理。
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值
加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及
原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值
进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及
权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。
(六) 合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的单独主体）均
纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用
的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
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必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并
利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余
额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将
子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司以及业务合并当
期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产负债表期初数；
将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务自购买日
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处臵子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处臵日的收入、费用、利润纳
入合并利润表；该子公司以及业务期初至处臵日的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余
股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处臵股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控
制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收
益。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1． 合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将
合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营
企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，
如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2． 共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会
计处理：
（1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
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（3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三
方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企
业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认
因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号—
—资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债
的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限
短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个
条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1． 外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建
符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当
期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币
金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作
为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合
收益。
2． 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期
汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处臵境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折
算差额，自其他综合收益项目转入处臵当期损益；部分处臵境外经营的，按处臵的比例计算处臵部分的外
币财务报表折算差额，转入处臵当期损益。
(十) 金融工具
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金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1． 金融工具的分类
管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融
资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2． 金融工具的确认依据和计量方法
（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直
接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利
方式对该组合进行管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的
衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入
损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失
在确认或计量方面不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产
和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改
变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工
具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除
已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用
计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处臵时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2） 应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有
报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，以向购货方应收的合同或
协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
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收回或处臵时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3） 持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的
非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交
易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实
际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处臵时，将所取得价款与该投资
账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处臵或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出
售或重分类前的总额较大，在处臵或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发
生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该
项投资的公允价值没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
（4） 可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别
以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期
但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认
为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形
成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处臵可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价
值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处臵部分的
金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5） 其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3． 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确
认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融
资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额
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的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产
为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4． 金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权
人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上
不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时
将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金
融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的
报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿
交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流
量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交
易价格作为确定其公允价值的基础。
6． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行
检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1） 发行方或债务人发生严重财务困难；
（2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
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（4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行
总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产
的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、
所处行业不景气等；
（7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具
投资人可能无法收回投资成本；
（8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产的减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表
日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发
生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，
本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计
入损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资
存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承
担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的
因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售
金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余
额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值
损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的
减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量
的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不
得转回。
（2）持有至到期投资的减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之
间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期
损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
7． 金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互
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抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(十一) 应收款项
1． 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：金额在 100 万元以上。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。经单独测试未发生减值的，其中：应收账款账龄在 6 个月
之内（含 6 个月），按其余额的 1%计提；其他应收款和账龄在 6 个月以上的应收账款，包括在具有类似信
用风险特征的应收款项组合中计提坏账准备，具体方法详见按组合计提坏账准备的计提方法。
2． 按组合计提坏账准备应收款项
（1）信用风险特征组合的确定依据
以账龄为信用风险特征进行组合。
（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法
①采用账龄分析法计提坏账准备的
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内 5 5
1－2 年 30 30
2－3 年 80 80
3 年以上 100 100
3． 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
（1）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：
金额小于 100 万元，并出现坏账迹象的应收款项。
（2）单项金额虽不重大但单项计提的应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
经单独测试未发生减值的，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中计提坏账准备，具体方法详见
按组合计提坏账准备的计提方法。
4． 其他计提法说明
（1）对应收票据、预付款项、应收利息等应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额计提坏账准备。
（2）公司合并范围内的关联方不计提坏账准备。
(十二) 存货
1． 存货的分类
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存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程
或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、库存商品等。
2． 存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本等其他成本。存货发出时按个别认定法计价。
3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库
存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过
程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的
金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础
计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础
计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存
货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他
项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额
内转回，转回的金额计入当期损益。
4． 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5． 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次摊销法。
(十三) 划分为持有待售资产
1． 划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）企业已经就处臵该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应
权力机构的批准；
（3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
2． 划分为持有待售核算方法
本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映
其公允价值减去处臵费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价
值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧或
摊销，按照账面价值与公允价值减去处臵费用后的净额孰低进行计量。
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符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所
得税资产、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性
房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
(十四) 长期股权投资
1． 投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五）同一控制下和非同一控制
下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包
括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或
取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明
换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的
相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2． 后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加
或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享
有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、
共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值
计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调
整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派
的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其
他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
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本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允
价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内
部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账
面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减
记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账
面价值后，恢复确认投资收益。
3． 长期股权投资核算方法的转换
（1） 公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会
计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制
的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新
增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他
综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在
追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收
入。
（2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会
计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一
控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资
成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处臵该项投资时采用与被投
资单位直接处臵相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行
会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3） 权益法核算转公允价值计量
本公司因处臵部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处臵后的剩余股权
改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允
价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
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原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直
接处臵相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4） 成本法转权益法
本公司因处臵部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处臵后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自
取得时即采用权益法核算进行调整。
（5） 成本法转公允价值计量
本公司因处臵部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处臵后
的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损
益。
4． 长期股权投资的处臵
处臵长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的
长期股权投资，在处臵该项投资时，采用与被投资单位直接处臵相关资产或负债相同的基础，按相应比例
对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处臵对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易
事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处臵的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。
处臵后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权
视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处臵后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大
影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控
制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处臵价款与处臵长期股权投
资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢
价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处臵股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算
应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，
同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
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处臵对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处臵子公
司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处臵价款与处臵的股权对应的长期股权投资账面
价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处臵价款与处臵投资对应的享有该子公司净资产
份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5． 共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决
策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该
安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单
独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利
时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的
规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判
断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资
单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；
（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(十五) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和
可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前
所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使
用权计提折旧或摊销。房屋及建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，土地使用权与本公司无形资
产相同的摊销政策。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形
资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转
换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处臵，或者永久退出使用且预计不能从其处臵中取得经济利益时，终止确认该项投
资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处臵收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
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(十六) 固定资产
1． 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形
资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2． 固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，
以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的
成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合
同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价
款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3． 固定资产后续计量及处臵
（1） 固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资
产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对
固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30-50 0-5 1.9-3.33
机器设备 10-30 0-5 3.17-10.00
电子设备 5-10 0-5 9.5-20.00
运输设备 10-15 0-5 6.33-10.00
其他设备 5-10 0-5 9.5-19
（2） 固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条
件的，在发生时计入当期损益。
（3） 固定资产处臵
当固定资产被处臵、或者预期通过使用或处臵不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产
出售、转让、报废或毁损的处臵收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十七) 在建工程
1． 在建工程的类别
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本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生
的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊
的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日
起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政
策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折
旧额。
(十八) 借款费用
1． 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的
情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2． 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不
包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停
止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产
整体完工时停止借款费用资本化。
3． 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借
款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
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4． 借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的
投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，
予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确
定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期
利息金额。
(十九) 无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专利权、非专利技术、
商标权、著作权、特许权、土地使用权等。
1． 无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其
他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购
买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重
组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产
的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费
作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一
控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发
过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定
用途前所发生的其他直接费用。
2． 无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1） 使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形
资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依 据
土地使用权 30-50 年
软件 5-10 年
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项目 预计使用寿命 依 据
商标 10 年
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，
进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2） 使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新
的或具有实质性改进的材料、装臵、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以
后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定
用途之日起转为无形资产。
(二十) 长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，
以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组
为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记
至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减
值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
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资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用
寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测
试。
商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组
合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或
者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包
含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所
分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价
值的，确认商誉的减值损失。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。
长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
(二十二) 职工薪酬
本公司职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补
偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。
1． 短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利
和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入
相关资产成本和费用。
2． 离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，
短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为
本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3． 辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补
偿，在发生当期计入当期损益。
(二十三) 预计负债
1． 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
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该义务的金额能够可靠地计量。
2． 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对
于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按
照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能
性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个
项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十四) 收入
公司主要销售金属材料、钢铁炉料、铁合金、建筑材料、矿产品和汽车等商品，提供物流仓储、出租
车、物业租赁等服务。收入确认需满足以下条件：
（1）销售商品：公司已根据合同约定将商品或代表货权的凭证交付给购货方，且商品销售收入金额
已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关经济利益很可能流入，商品相关的成本能够可靠地计量。
（2）物流仓储业务和汽车后服务业务：按照合同或约定已经提供相关服务，已经收回款项或取得了
收款凭证且相关经济利益很可能流入时确认收入的实现。
（3）出租车业务：按照有关合同和协议约定的收入收取时间和方法按月确定，在收到款项或虽未收
到但相关的经济利益很可能流入时确认收入的实现。
（4）物业租赁业务：按照有关合同和协议约定的收入收取时间和方法确定，在收到款项或虽未收到
但相关的经济利益很可能流入时确认收入的实现。
(二十五) 政府补助
1． 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投
入的资本。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收
益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2． 政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应
收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
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政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值
计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。
3． 会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关
费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外
收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计
入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计
算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的
适用税率计量。
1． 确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳
税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资
产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不
影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2． 确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所
得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并
且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3． 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或
者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，
涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
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(二十七) 租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租
赁，其他租赁则为经营租赁。
1． 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期
费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租
赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在
整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分配。
2． 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为
未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费
用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十八) 重要会计政策、会计估计的变更
1． 会计政策变更
本报告期主要会计政策未发生变更。
2． 会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
五、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物、应税劳务收入 6%、17%
营业税 应纳税营业额 3%、5%
城市维护建设税 实缴流转税税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 实缴流转税税额 5%
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税种 计税依据 税率
房产税 按照房产原值的 80%（或租金收入）为纳税基准 1.2%、12%
(二) 税收优惠说明
公司子公司湖南中拓电子商务有限公司已办理企业所得税减免备案手续，根据长沙市芙蓉区地方税务
局出具减免税申请备案表，该公司享受企业所得税两免三减半税收优惠，备案期限 2015 年至 2019 年。
六、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1． 货币资金
期末余额 期初余额
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金 — — — —
人民币 — — 633,759.28 — — 467,218.55
小计 633,759.28 467,218.55
银行存款 — — — —
人民币 — — 290,653,370.44 — — 225,904,754.31
美元 8,147,881.44 6.1136 49,812,886.14 4,801,527.44 6.1190 29,380,546.40
小计 340,466,256.58 255,285,300.71
其他货币资金 — — — —
人民币 — — 777,739,288.10 — — 484,218,923.48
小计 777,739,288.10 484,218,923.48
合 计 1,118,839,303.96 739,971,442.74
其中：存放在境外的
497,306.15
款项总额
其中受限制的货币资金明细如下：
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 691,022,021.77 424,819,281.71
信用证保证金 41,000,000.00 27,600,000.00
保函保证金 2,519,003.94 2,813,303.75
按揭贷款保证金 3,000,000.00 1,000,000.00
合 计 737,541,025.71 456,232,585.46
注释2． 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项 目 期末余额 期初余额
交易性金融资产 35,043,715.00 17,981,238.00
其中：衍生金融资产 35,043,715.00 17,981,238.00
合计 35,043,715.00 17,981,238.00
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注释3． 应收票据
1． 应收票据的分类
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 171,508,545.16 112,024,932.17
商业承兑汇票 158,663,631.84 214,269,715.10
合计 330,172,177.00 326,294,647.27
2． 期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
商业承兑汇票 20,000,000.00
银行承兑汇票 14,000,000.00
合计 34,000,000.00
3． 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 1,081,978,985.36
商业承兑汇票 126,408,239.29
合计 1,208,387,224.65
注释4． 应收账款
1． 应收账款分类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
896,431,767.43 87.72 8,964,317.71 1.00 887,467,449.72
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
准备的应收账款
账龄分析法组合 125,437,552.09 12.28 16,790,641.93 13.39 108,646,910.16
单项金额虽不重大但单独计提
坏账准备的应收账款
合计 1,021,869,319.52 100.00 25,754,959.64 2.52 996,114,359.88
续：
期初余额
账面余额 坏账准备
种类
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账
841,509,462.21 89.63 8,415,094.64 1.00 833,094,367.57
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
准备的应收账款
账龄分析法组合 97,408,763.18 10.37 14,052,129.32 14.43 83,356,633.86
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期初余额
账面余额 坏账准备
种类
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额虽不重大但单独计提
坏账准备的应收账款
合计 938,918,225.39 100.00 22,467,223.96 2.39 916,451,001.43
应收账款分类的说明：
（1） 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
单位名称 计提比例
应收账款 坏账准备 计提理由
（%）
货款 896,431,767.43 8,964,317.71 1.00 单项金额重大，账龄 6 个月以内
（2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 104,377,407.24 5,042,886.85 5.00
1－2 年 10,899,956.39 3,269,986.92 30.00
2－3 年 8,412,101.40 6,729,681.12 80.00
3 年以上 1,748,087.06 1,748,087.06 100.00
合计 125,437,552.09 16,790,641.95 13.39
2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 3,300,252.11 元。本期因合并范围变化而减少的坏账准备 12,516.43 元。
3． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末余
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
额的比例(%)
湖南省第三工程有限公司 38,134,000.00 3.73 381,340.00
广西盛隆冶金有限公司 32,113,257.42 3.14 321,132.57
湖北交投商贸物流有限公司 24,316,245.46 2.38 243,162.45
中国建筑第四工程局有限公司 23,436,768.06 2.29 234,367.68
中国建筑第四工程局有限公司四川分公司 19,838,619.04 1.94 198,386.19
合计 137,838,889.98 13.48 1,378,388.89
注释5． 预付款项
1． 预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
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期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 939,233,337.70 91.47 1,176,707,483.01 98.87
1至2年 76,417,192.38 7.44 1,772,457.23 0.15
2至3年 381,986.37 0.04 11,633,447.59 0.98
3 年以上 10,776,366.72 1.05
合计 1,026,808,883.17 100.00 1,190,113,387.83 100.00
2． 账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明
单位名称 期末余额 账龄 未及时结算原因
上海丰阳金属材料有限公司 6,931,398.90 3 年以上 合同纠纷
湖南惠华经贸有限公司 50,000,000.00 1-2 年 预付货款未结算
合 计 56,931,398.90
3． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付账款
单位名称 期末金额 总额的比例 预付款时间 未结算原因
(%)
成渝钒钛科技有限公司 138,968,477.92 13.53 1 年以内 预付货款
山西新泰钢铁有限公司 123,033,051.34 11.98 1 年以内 预付货款
山西安泰集团股份有限公司 94,010,000.00 9.16 1 年以内 预付货款
DUBUIS INTERNATIONAL
78,315,297.99 7.63 1 年以内 预付货款
HOLDINGS LIMIT
山西高义钢铁有限公司 62,000,000.00 6.04 1 年以内 预付货款
合计 496,326,827.25 48.34
注释6． 其他应收款
1． 其他应收款分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
种类
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款 107,425,930.96 57.24 61,365,621.82 57.12 46,060,309.14
按信用风险特征组合计提坏账准
备的其他应收款
账龄分析法组合 80,257,839.58 42.76 16,070,822.26 20.02 64,187,017.32
单项金额虽不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款
合计 187,683,770.54 100.00 77,436,444.08 41.26 110,247,326.46
续：
86
物产中拓股份有限公司 2015 年半年度报告全文
期初余额
账面余额 坏账准备
种类
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
108,448,269.56 54.94 61,876,791.12 57.06 46,571,478.44
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
备的其他应收款
账龄分析法组合 87,428,451.04 44.29 13,874,046.85 15.87 73,554,404.19
单项金额虽不重大但单独计提坏
1,512,724.33 0.77 1,016,724.33 67.21 496,000.00
账准备的其他应收款
合计 197,389,444.93 100.00 76,767,562.30 38.89 120,621,882.63
其他应收款分类的说明：
（1） 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
单位名称 计提比例
其他应收款 坏账准备 计提理由
（%）
湖南张家界铝业有限公司 4,360,690.87 2,180,345.44 50.00 预计款项无法全额收回
山东莱芜信发钢铁有限公司 52,870,200.66 21,148,080.26 40.00 预计款项无法全额收回
无锡振兴仓储有限公司 43,132,254.68 34,505,803.74 80.00 预计款项无法全额收回
遵义天嘉工贸有限责任公司 7,062,784.75 3,531,392.38 50.00 预计款项无法全额收回
合计 107,425,930.96 61,365,621.82 57.12
（2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 59,949,131.72 2,810,239.74 5.00
1－2 年 9,859,763.58 2,957,936.52 30.00
2－3 年 731,491.38 585,193.10 80.00
3 年以上 9,717,452.90 9,717,452.90 100.00
合计 80,257,839.58 16,070,822.26 20.02
2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 699,651.78 元；本期因合并范围变化而减少的坏账准备 30,770.00 元。
3． 其他应收款按款项性质分类情况
项目 期末余额 期初余额
押金保证金 27,978,671.66 34,898,639.30
应收及暂付款 154,422,096.58 157,676,202.68
出租车税规费 5,283,002.30 4,814,602.95
87
物产中拓股份有限公司 2015 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
合计 187,683,770.54 197,389,444.93
4． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额的比
期末余额
例(%)
山东莱芜信发钢铁有限公司 应收及暂付款 52,870,200.66 2-3 年 28.17 21,148,080.26
无锡振兴仓储有限公司 应收及暂付款 43,132,254.68 2-3 年 22.98 34,505,803.74
湖南中拓瑞通汽车销售服务有限公司 应收及暂付款 16,798,498.76 1 年以内 8.95 839,924.94
安阳太行煤气化有限责任公司 应收及暂付款 8,605,613.50 3 年以上 4.59 8,605,613.50
遵义天嘉工贸有限责任公司 应收及暂付款 7,062,784.75 2-3 年 3.76 3,531,392.38
合计 128,469,352.35 68.45 68,630,814.82
注释7． 存货
1． 存货分类
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
在途物资 48,806,567.72 48,806,567.72 62,567,381.40 62,567,381.40
库存商品 889,910,552.92 10,000.00 889,900,552.92 816,489,197.94 389,190.60 816,100,007.34
发出商品 614,780,172.94 614,780,172.94 195,814,576.16 195,814,576.16
低值易耗品 218,994.02 218,994.02 143,326.61 143,326.61
开发成本 80,605,764.68 80,605,764.68 79,314,739.21 79,314,739.21
合 计 1,634,322,052.28 10,000.00 1,634,312,052.28 1,154,329,221.32 389,190.60 1,153,940,030.72
2． 存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
存货种类 期初余额 期末余额
计提 其他 转回 转销 其他
库存商品 389,190.60 379,190.60 10,000.00
合计 389,190.60 379,190.60 10,000.00
注释8． 其他流动资产
项 目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 15,878,610.65 17,503,530.70
预缴税金 272,763.88 461,057.97
合 计 16,151,374.53 17,964,588.67
注释9． 可供出售金融资产
88
物产中拓股份有限公司 2015 年半年度报告全文
1． 可供出售金融资产情况
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具
可供出售权益工具 3,550,000.00 3,550,000.00
按公允价值计量 3,400,000.00 3,400,000.00
按成本计量 150,000.00 150,000.00 150,000.00 150,000.00
合计 150,000.00 150,000.00 3,550,000.00 3,550,000.00
2． 期末按成本计量的权益工具
在被投资单 账面余额
被投资单位 位持股比例
(%) 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
四川自贡鸿鹤股份有限公司 0.02 150,000.00 150,000.00
合计 150,000.00 150,000.00
续：
减值准备
被投资单位 本期现金红利
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
四川自贡鸿鹤股份有限公司
合计
注释10． 长期股权投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额 权益法确认的投 其他综合收益调
追加投资 减少投资
资损益 整
联营企业
湖南星沙东风汽车销售服务有限
13,887,961.79 1,268,839.97
公司
合计 13,887,961.79 1,268,839.97
续：
本期增减变动
减值准备期
被投资单位 其他权益 宣告发放现金股 期末余额
计提减值准备 其他 末余额
变动 利或利润
联营企业
湖南星沙东风汽车销售服务有
15,156,801.76
限公司
合计 15,156,801.76
注释11． 投资性房地产
1． 投资性房地产情况
89
物产中拓股份有限公司 2015 年半年度报告全文
项 目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一. 账面原值
1． 期初余额 32,347,183.85 32,347,183.85
2． 本期增加金额
外购
存货\固定资产\在建工
程转入
企业合并增加
股东投入
其他转入
3． 本期减少金额
处置
其他转出
4． 期末余额 32,347,183.85 32,347,183.85
二. 累计折旧（摊销）
1． 期初余额 7,456,335.14 7,456,335.14
2． 本期增加金额 332,269.21 332,269.21
计提或摊销 332,269.21 332,269.21
企业合并增加
其他转入
3． 本期减少金额
处置
其他转出
4． 期末余额 7,788,604.35 7,788,604.35
三. 减值准备
1． 期初余额
2． 本期增加金额
计提
企业合并增加
其他转入
3． 本期减少金额
处置
其他转出
4． 期末余额
四. 账面价值
1． 期末账面价值 24,558,579.50 24,558,579.50
2． 期初账面价值 24,890,848.71 24,890,848.71
注释12． 固定资产原价及累计折旧
1． 固定资产情况
90
物产中拓股份有限公司 2015 年半年度报告全文
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合计
一. 账面原值
1． 期初余额 464,189,812.30 38,398,584.84 37,190,903.59 19,318,562.26 15,940,462.71 575,038,325.70
2． 本期增加金额 106,461,110.08 11,142,994.82 4,434,411.90 1,363,288.70 353,548.51 123,755,354.01
购置 12,742,927.93 2,509,853.83 4,392,188.69 1,363,288.70 353,548.51 21,361,807.66
在建工程转入 93,718,182.15 8,633,140.99 42,223.21 102,393,546.35
企业合并增加
股东投入
融资租入
其他转入
3． 本期减少金额 3,991,329.27 4,893,823.42 5,296,873.37 785,095.17 184,706.07 15,151,827.30
处置或报废 3,328,038.04 3,118,058.95 442,414.22 6,888,511.21
融资租出
其他转出 3,991,329.27 1,565,785.38 2,178,814.42 342,680.95 184,706.07 8,263,316.09
4． 期末余额 566,659,593.11 44,647,756.24 36,328,442.12 19,896,755.79 16,109,305.15 683,641,852.41
二. 累计折旧
1． 期初余额 61,757,139.57 12,997,239.38 13,262,227.84 10,815,566.27 7,809,731.47 106,641,904.53
2． 本期增加金额 9,871,713.12 2,320,191.44 2,244,738.24 1,701,569.27 1,178,486.92 17,316,698.99
计提 9,871,713.12 2,320,191.44 2,244,738.24 1,701,569.27 1,178,486.92 17,316,698.99
企业合并增加
其他转入
3． 本期减少金额 1,426,662.54 2,454,279.90 1,764,746.00 653,218.09 139,611.14 6,438,517.67
处置或报废 1,809,374.00 1,230,216.61 405,730.28 3,445,320.89
融资租出
其他转出 1,426,662.54 644,905.90 534,529.39 247,487.81 139,611.14 2,993,196.78
4． 期末余额 70,202,190.15 12,863,150.92 13,742,220.08 11,863,917.45 8,848,607.25 117,520,085.85
三. 减值准备
1． 期初余额 852,926.38 1,545.20 14,640.25 869,111.83
2． 本期增加金额
计提
企业合并增加
其他转入
3． 本期减少金额
处置或报废
融资租出
其他转出
4． 期末余额 852,926.38 1,545.20 14,640.25 869,111.83
四. 账面价值
1． 期末账面价值 495,604,476.58 31,783,060.12 22,586,222.04 8,018,198.09 7,260,697.90 565,252,654.73
91
物产中拓股份有限公司 2015 年半年度报告全文
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合计
2． 期初账面价值 401,579,746.35 25,399,800.26 23,928,675.75 8,488,355.74 8,130,731.24 467,527,309.34
2． 固定资产的其他说明
本期其他转出系因合并范围变化而减少处臵日固定资产，其原值 8,263,316.09 元，累计折旧 2,993,196.78 元，净值
5,270,119.31 元。
注释13． 在建工程
1． 在建工程情况
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
高星物流园建设工程 12,134,762.79 12,134,762.79 91,849,787.32 91,849,787.32
瑞鑫 4S 店建店工程 16,166,434.99 16,166,434.99
瑞晟 4S 店综合楼工程 3,606,851.06 3,606,851.06 3,623,845.06 3,623,845.06
祁阳 4S 店改造工程 289,161.45 289,161.45
瑞达 4S 店建店工程 20,100.00 20,100.00 20,100.00 20,100.00
瑞众售后车间改造工程 33,022.05 33,022.05
合 计 15,794,735.90 15,794,735.90 111,949,328.82 111,949,328.82
2． 重要在建工程项目本期变动情况
本期转入
工程项目名称 期初余额 本期增加 本期其他减少 期末余额
固定资产
高星物流园建设工程 91,849,787.32 6,760,885.01 85,499,297.46 976,612.08 12,134,762.79
瑞鑫 4S 店建店工程 16,166,434.99 438,652.45 16,605,087.44
瑞晟 4S 店综合楼工程 3,623,845.06 3,947.00 20,941.00 3,606,851.06
祁阳 4S 店改造工程 289,161.45 289,161.45
瑞达 4S 店建店工程 20,100.00 20,100.00
瑞众售后车间改造工程 33,022.05 33,022.05
合 计 111,949,328.82 7,236,506.51 102,393,546.35 997,553.08 15,794,735.90
续：
其中：本期利 本期利息
预算数 工程投入占预 工程进度 利息资本化累
工程项目名称 息资本化金 资本化率 资金来源
(万元) 算比例(%) (%) 计金额
额 (%)
高星物流园建设工程 17,121,764.56 4,614,865.69 6.50 银行贷款等
瑞鑫 4S 店建店工程 其他来源
瑞晟 4S 店综合楼工程 其他来源
祁阳 4S 店改造工程 其他来源
瑞达 4S 店建店工程 其他来源
92
物产中拓股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其中：本期利 本期利息
预算数 工程投入占预 工程进度 利息资本化累
工程项目名称 息资本化金 资本化率 资金来源
(万元) 算比例(%) (%) 计金额
额 (%)
瑞众车棚改造工程 其他来源
合 计 17,121,764.56 4,614,865.69
3． 在建工程其他说明
本期其他减少：主要系其他转出至存货-开发成本 976,612.08 元。
注释14． 无形资产
1． 无形资产情况
项 目 土地使用权 软件 商标 合计
一. 账面原值合计
1． 期初余额 263,358,434.20 28,397,403.77 650,000.00 292,405,837.97
2． 本期增加金额 709,430.41 709,430.41
购置 709,430.41 709,430.41
内部研发
企业合并增加
股东投入
其他转入
3． 本期减少金额
处置
其他转出
4． 期末余额 263,358,434.20 29,106,834.18 650,000.00 293,115,268.38
二. 累计摊销
1． 期初余额 27,063,011.68 5,619,527.68 299,552.83 32,982,092.19
2． 本期增加金额 2,877,024.04 1,874,363.17 44,770.40 4,796,157.61
计提 2,877,024.04 1,874,363.17 44,770.40 4,796,157.61
企业合并增加
其他转入
3． 本期减少金额
处置
其他转出
4． 期末余额 29,940,035.72 7,493,890.85 344,323.23 37,778,249.80
三. 减值准备
1． 期初余额
2． 本期增加金额
计提
企业合并增加
其他转入
93
物产中拓股份有限公司 2015 年半年度报告全文
项 目 土地使用权 软件 商标 合计
3． 本期减少金额
处置
其他转出
4． 期末余额
四. 账面价值合计
1． 期末账面价值 233,418,398.48 21,612,943.33 305,676.77 255,337,018.58
2． 期初账面价值 236,295,422.52 22,777,876.09 350,447.17 259,423,745.78
2.无形资产说明
（1）本报告期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的 6.86%。
注释15． 开发支出
本期增加 本期转出数
项 目 期初余额 期末余额
内部开发支出 其他 计入当期损益 确认为无形资产
钢铁电子商务交易服
1,075,636.54 4,280,587.61 5,356,224.15
务平台
合 计 1,075,636.54 4,280,587.61 5,356,224.15
注释16． 商誉
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 企业合并 期末余额
…… 处置 ……
形成
湖南一汽贸易有限责任公司 1,149,796.25 1,149,796.25
湖南五菱汽车销售有限公司 559,051.72 559,051.72
湖南省湘南物流有限公司 422,993.62 422,993.62
湖南三维瑞风汽车销售有限公司 350,606.27 350,606.27
浏阳市诚丰汽车销售服务有限责任公司 2,099,685.14 2,099,685.14
合 计 4,582,133.00 4,582,133.00
注释17． 长期待摊费用
项 目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
SAP 项目实施支出 576,893.11 144,223.08 432,670.03
门面装修 4,219,300.19 28,305.51 604,362.33 3,643,243.37
品牌转让费 545,000.00 90,000.00 455,000.00
湘南物流场地改造费 255,111.82 74,049.04 181,062.78
其他 293,215.96 685,724.32 417,810.10 103,216.49 457,913.69
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物产中拓股份有限公司 2015 年半年度报告全文
项 目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
合 计 5,889,521.08 714,029.83 1,330,444.55 103,216.49 5,169,889.87
长期待摊费用的说明：
其他减少系因合并范围变化导致减少处臵日长期待摊费用 103,216.49 元。
注释18． 递延所得税资产和递延所得税负债
1． 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 103,822,461.96 25,955,615.49 100,401,910.84 25,100,477.71
可抵扣亏损 19,989,216.40 4,997,304.10 14,986,351.96 3,746,587.99
交易性金融资产公允价值变动 570,000.00 142,500.00 1,423,000.00 355,750.00
预提费用 10,758,675.08 2,689,668.77 13,788,184.04 3,447,046.01
合计 135,140,353.44 33,785,088.36 130,599,446.84 32,649,861.71
2． 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
可供出售金融资产公允价值变动 1,510,000.00 377,500.00
交易性金融资产公允价值变动 13,464,000.00 3,366,000.00 100,000.00 25,000.00
合计 13,464,000.00 3,366,000.00 1,610,000.00 402,500.00
3． 递延所得税资产和递延所得税负债的说明
本期因合并范围变化导致减少的处臵日递延所得税资产 1,427,971.27 元。
注释19． 其他非流动资产
类别及内容 期末余额 期初余额
出租车资产 43,866,884.48 53,638,570.79
预付设备款 1,846,678.86
合计 43,866,884.48 55,485,249.65
注释20． 短期借款
1． 短期借款分类
项 目 期末余额 期初余额
质押借款 839,294,109.01 63,988,307.34
保证借款 90,000,000.00
信用借款 212,500,000.00 211,014,251.94
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物产中拓股份有限公司 2015 年半年度报告全文
项 目 期末余额 期初余额
合 计 1,141,794,109.01 275,002,559.28
注释21． 应付票据
种 类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 1,882,654,627.02 1,702,587,407.35
商业承兑汇票 100,000,000.00 130,000,000.00
合 计 1,982,654,627.02 1,832,587,407.35
应付票据的说明：
下一会计期间将到期的票据金额 1,982,654,627.02 元。
注释22． 应付账款
1． 应付账款情况
项 目 期末余额 期初余额
应付钢材等采购款 473,907,238.54 213,991,001.63
应付汽车采购款 8,215,502.84 25,381,264.30
其他（含工程款） 5,010,888.23 7,974,972.21
合计 487,133,629.61 247,347,238.14
注释23． 预收款项
1． 预收账款情况
项 目 期末余额 期初余额
钢材贸易预收款 617,054,855.19 447,110,313.40
汽车销售预收款 20,998,429.46 72,871,500.47
其他 20,273,034.64 524,074.93
合计 658,326,319.29 520,505,888.80
注释24． 应付职工薪酬
1． 应付职工薪酬列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 34,207,059.10 92,194,669.33 106,106,656.01 20,295,072.42
离职后福利-设定提存计划 177,518.81 7,519,512.48 7,541,070.70 155,960.59
辞退福利 199,433.00 199,433.00
合计 34,384,577.91 99,913,614.81 113,847,159.71 20,451,033.01
2． 短期薪酬列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
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物产中拓股份有限公司 2015 年半年度报告全文
工资、奖金、津贴和补贴 32,170,336.72 76,763,116.22 89,714,683.62 19,218,769.32
职工福利费 7,474,971.96 7,474,971.96
社会保险费 58,860.86 3,847,781.24 3,901,861.82 4,780.28
其中：基本医疗保险费 54,477.04 3,109,119.66 3,162,452.43 1,144.27
工伤保险费 3,575.35 487,958.07 489,328.58 2,204.84
生育保险费 808.47 250,703.51 250,080.81 1,431.17
住房公积金 124,779.94 2,600,706.82 2,612,211.80 113,274.96
工会经费和职工教育经费 1,853,081.58 1,508,093.09 2,402,926.81 958,247.86
其他短期薪酬
合 计 34,207,059.10 92,194,669.33 106,106,656.01 20,295,072.42
3． 设定提存计划列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 158,347.72 6,419,949.84 6,450,177.31 128,120.25
失业保险费 19,171.09 653,768.64 645,099.39 27,840.34
企业年金 445,794.00 445,794.00
合计 177,518.81 7,519,512.48 7,541,070.70 155,960.59
4． 应付职工薪酬其他说明
（1）本期期末应付职工薪酬无属于拖欠性质的金额。
（2）本期因合并范围变化导致减少的处臵日应付职工薪酬 339,989.68 元。
注释25． 应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 29,718,139.34 20,895,029.02
营业税 498,239.52 542,218.90
企业所得税 19,965,691.61 33,849,021.78
个人所得税 1,365,076.67 778,342.96
城市维护建设税 1,162,693.64 1,418,114.07
房产税 129,983.59 435,446.59
土地使用税 126,833.93 399,598.83
教育费附加 839,165.85 1,035,270.43
其他 180,961.96 1,053,160.73
合计 53,986,786.11 60,406,203.31
注释26． 应付利息
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物产中拓股份有限公司 2015 年半年度报告全文
项 目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 483,472.23 518,541.66
短期借款应付利息 374,377.23 251,086.27
合 计 857,849.46 769,627.93
注释27． 应付股利
项目 期末余额 期初余额 超过一年未支付原因
普通股股利 41,843.41 41,843.41
合计 41,843.41 41,843.41
注释28． 其他应付款
1． 按款项性质列示的其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
押金保证金 154,791,985.90 164,604,277.82
应付或暂收款 91,156,901.02 583,257,583.84
预提运杂费等 49,182,751.28 21,952,059.26
合计 295,131,638.20 769,813,920.92
2． 账龄超过一年的重要其他应付款
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
广西交通实业有限公司 45,600,000.00 保证金
职工身份安置补偿金 6,579,219.25
合计 52,179,219.25
注释29． 长期借款
1． 长期借款分类
借款类别 期末余额 期初余额
抵押保证组合借款 295,000,000.00 285,000,000.00
合计 295,000,000.00 285,000,000.00
注释30． 预计负债
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
按揭贷款风险准备金 407,869.50 407,869.50
合 计 407,869.50 407,869.50
注释31． 股本
项 目 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额
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物产中拓股份有限公司 2015 年半年度报告全文
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 330,605,802.00 330,605,802.00
注释32． 资本公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 479,525,059.24 479,525,059.24
其他资本公积 3,595,898.27 3,595,898.27
合计 483,120,957.51 483,120,957.51
注释33． 其他综合收益
本期发生额
项目 期初余额 减：前期计入其 税后归属 期末余额
本期所得税 减：所得税 税后归属
他综合收益当 于少数股
前发生额 费用 于母公司
期转入损益 东
以后将重分类进损益的其
他综合收益
1、 可供出售金融资产
公允价值变动形成的利得 1,132,500.00 1,132,500.00
或损失
2、外币财务报表折算差额 6,533.66 6,533.66
其他综合收益合计 1,132,500.00 6,533.66 1,132,500.00 6,533.66
注释34． 盈余公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 37,185,798.09 37,185,798.09
合 计 37,185,798.09 37,185,798.09
注释35． 未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例(%)
调整前上期末未分配利润 244,451,382.64 —
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） —
调整后期初未分配利润 244,451,382.64 —
加： 本期归属于母公司所有者的净利润 56,779,551.54 —
减：提取法定盈余公积 10%
应付普通股股利 26,448,464.16
其他利润分配
加：盈余公积弥补亏损
所有者权益其他内部结转
期末未分配利润 274,782,470.02
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物产中拓股份有限公司 2015 年半年度报告全文
注释36． 营业收入和营业成本
1． 营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 9,476,930,311.97 9,222,410,734.92 9,928,593,913.51 9,667,596,176.88
其他业务 21,534,813.04 3,301,489.00 10,577,332.78 1,892,404.00
合 计 9,498,465,125.01 9,225,712,223.92 9,939,171,246.29 9,669,488,580.88
2． 主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
汽车经销及后服务业务 1,100,667,360.72 1,031,608,591.03 1,231,246,895.54 1,154,382,929.68
钢铁及冶金原料贸易 8,367,203,958.68 8,181,337,857.36 8,693,615,991.65 8,510,135,397.40
其他 9,058,992.57 9,464,286.53 3,731,026.32 3,077,849.80
合 计 9,476,930,311.97 9,222,410,734.92 9,928,593,913.51 9,667,596,176.88
3． 公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例%)
山西晋南钢铁贸易有限公司 508,261,797.75 5.35
新绛县恒通贸易有限公司 499,467,162.39 5.26
山西新泰钢铁有限公司 487,315,299.26 5.13
衢州裕禾商贸有限公司 304,736,073.93 3.21
介休市义安实业有限公司 261,410,257.13 2.75
合 计 2,061,190,590.46 21.70
注释37． 营业税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
营业税 1,244,085.41 966,416.55
城市维护建设税 4,984,853.46 1,860,180.76
教育费附加 3,638,307.59 1,373,115.81
其他 270.00 6,057.79
合 计 9,867,516.46 4,205,770.91
注释38． 销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 26,303,052.60 22,552,534.75
业务宣传费 4,807,319.38 4,655,761.59
仓储费 15,207,793.37 11,488,373.60
100
物产中拓股份有限公司 2015 年半年度报告全文
项 目 本期发生额 上期发生额
运杂费 15,166,619.38 4,852,162.32
劳务手续费 4,284,759.28 3,348,463.67
装卸费 1,316,999.08 1,462,816.56
其他 1,276,833.92 990,896.82
合 计 68,363,377.01 49,351,009.31
注释39． 管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 54,525,135.86 56,071,505.69
业务招待费 5,675,559.40 6,153,696.72
会务费 134,899.09 207,806.85
广告及业务宣传费 33,768.77
劳动保护费 530,876.15 686,450.48
折旧费 14,969,425.26 12,754,198.74
差旅费 4,986,050.64 4,400,675.62
办公费 1,952,344.53 3,963,885.30
水电费 1,533,782.33 1,540,285.62
中介机构服务费 2,013,703.92 3,095,149.39
机动车使用费 1,165,221.49 1,391,883.38
税费 6,258,093.12 4,181,342.29
租赁费 9,653,446.83 9,190,124.59
无形资产摊销 4,789,682.28 4,224,696.04
长期资产摊销 935,287.61 2,391,011.62
诉讼费 887,452.69 541,957.92
修理费 477,177.00 778,290.82
其他 4,229,345.53 2,260,958.48
合 计 114,717,483.73 113,867,688.32
注释40． 财务费用
类 别 本期发生额 上期发生额
利息支出 44,883,782.30 39,069,828.30
减：利息收入 7,513,726.08 9,147,750.60
汇兑损益 -3,575,661.48 209,470.28
其他 4,756,805.70 9,289,391.95
合 计 38,551,200.44 39,420,939.93
注释41． 资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 3,999,903.89 10,714,521.43
101
物产中拓股份有限公司 2015 年半年度报告全文
项 目 本期发生额 上期发生额
存货跌价损失 -379,190.60
合 计 3,620,713.29 10,714,521.43
注释42． 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 14,859,000.00
合计 14,859,000.00
注释43． 投资收益
1． 投资收益明细情况
项 目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 1,268,839.97 -52,033.77
处置长期股权投资产生的投资收益 -353,942.74 1,149,488.26
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 30,000.00
处置可供出售金融资产的投资收益 2,319,500.00
其他 20,692,290.34 5,959,015.94
合 计 23,956,687.57 7,056,470.43
2． 投资收益的说明
其他系期货合约平仓净损益。
注释44． 营业外收入
计入当期非经常性损益的
项 目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 98,788.18 19,718,797.53 98,788.18
其中：固定资产处置利得 98,788.18 19,718,797.53 98,788.18
政府补助 790,330.00 518,400.00 790,330.00
违约赔款及罚款收入 16,072.91 22,026.00 16,072.91
无需支付款项 2,628,016.14 2,628,016.14
其他 3,122,910.04 1,139,609.13 3,122,910.04
合计 6,656,117.27 21,398,832.66 6,656,117.27
1． 计入当期损益的政府补助
与资产相关
补助项目 本期发生额 上期发生额
/与收益相关
政府奖励 460,400.00 与收益相关
进口贴息 与收益相关
税收奖励 370,000.00 与收益相关
扶持资金 420,330.00 58,000.00 与收益相关
102
物产中拓股份有限公司 2015 年半年度报告全文
与资产相关
补助项目 本期发生额 上期发生额
/与收益相关
合计 790,330.00 518,400.00
注释45． 营业外支出
计入本期非经常性损益的
项 目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置损失合计 1,651,980.50 157,635.32 1,651,980.50
其中：固定资产处置损失 1,651,980.50 157,635.32 1,651,980.50
对外捐赠 23,000.00 354,000.00 23,000.00
违约赔款及罚款支出 106,865.36 13,916.97 106,865.36
非常损失 3,611.00
其他 354,997.64 39,763.30 354,997.64
合 计 2,136,843.50 568,926.59 2,136,843.50
注释46． 所得税费用
1． 所得税费用表
项 目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 20,718,541.75 22,370,173.25
递延所得税费用 777,802.08 -1,249,092.57
合计 21,496,343.83 21,121,080.68
注释47． 现金流量表附注
1． 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
租金及物管收入 1,233,969.44 1,973,090.97
利息收入 7,513,726.08 9,147,750.60
代理服务等收入 14,337,100.04
违约金等收入 5,766,999.09 1,161,635.13
政府补助 790,330.00 518,400.00
收回其他往来款净额 1,385,622.61 78,096,426.18
收回银行承兑汇票等保证金净额 456,232,585.46 556,398,194.65
合计 487,260,332.72 647,295,497.53
2． 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
手续费 4,756,805.70 9,289,391.95
付现管理费用 28,475,806.82 35,834,318.026
付现销售费用 42,060,324.41 26,798,474.56
103
物产中拓股份有限公司 2015 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
营业外支出 484,863.00 411,291.27
支付银行承兑汇票等保证金净额 737,541,025.71 673,401,518.08
支付其他往来款净额 453,234.25 70,545,158.18
合计 813,772,059.89 816,280,152.08
3． 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收回出租车保证金及车辆折旧费 14,536,198.27 9,283,129.30
合计 14,536,198.27 9,283,129.30
4． 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
出租车经营权和车辆购置款 4,764,511.96 23,145,650.00
合并范围变动处置日子公司持有现金与收到处置款的
2,483,914.65
差额
物贸大楼处置相关税费 14,730,309.48
合计 19,494,821.44 25,629,564.65
5． 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
控股股东资金拆借款 350,000,000.00
合计 350,000,000.00
6． 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付融资担保费 1,948,263.89
原控股股东资金拆借款 454,229,166.66
定向增发中介咨询费 1,000,000.00
支付少数股东减资款 72,563,472.00
合计 527,792,638.66 1,948,263.89
注释48． 现金流量表补充资料
1． 现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 59,471,227.67 58,888,031.33
加：资产减值准备 3,620,713.29 10,714,521.43
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 17,532,039.37 14,354,825.27
无形资产摊销 4,796,157.61 4,224,696.04
104
物产中拓股份有限公司 2015 年半年度报告全文
项 目 本期金额 上期金额
长期待摊费用摊销 1,330,444.55 2,391,011.62
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
1,553,192.32 -19,561,162.21
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -14,859,000.00
财务费用（收益以“－”号填列） 41,308,120.82 41,018,092.19
投资损失（收益以“－”号填列） -23,956,687.57 -7,056,470.43
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,563,197.92 -1,249,092.57
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 3,341,000.00
存货的减少（增加以“－”号填列） -489,252,096.91 -598,665,177.81
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -197,108,667.11 -1,090,668,340.55
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 514,208,349.89 1,374,538,218.90
其 他 1,000,000.00
经营活动产生的现金流量净额 -79,578,403.99 -211,070,846.79
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 381,298,278.25 300,961,169.94
减：现金的期初余额 283,738,857.28 273,651,769.99
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 97,559,420.97 27,309,399.95
2． 本期收到的处臵子公司的现金净额
项 目 本期金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 1,351,800.00
其中：宁乡中拓瑞宁汽车销售服务有限公司 1,351,800.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 437,222.19
其中：宁乡中拓瑞宁汽车销售服务有限公司 437,222.19
处置子公司收到的现金净额 914,577.81
3． 现金和现金等价物的构成
项 目 期末余额 期初余额
一、现金 381,298,278.25 283,738,857.28
其中：库存现金 633,759.28 467,218.55
可随时用于支付的银行存款 340,466,256.58 255,285,300.71
105
物产中拓股份有限公司 2015 年半年度报告全文
项 目 期末余额 期初余额
可随时用于支付的其他货币资金 40,198,262.39 27,986,338.02
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 381,298,278.25 283,738,857.28
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
4． 现金流量表补充资料的说明
现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
注释49． 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 账面价值 受限原因
货币资金 737,541,025.71 银行承兑汇票等保证金
应收票据 34,000,000.00 质押
存货（未含汽车合格证质押） 80,605,764.68 质押
固定资产 209,000150.60 抵押借款
在建工程 12,134,762.79 抵押借款
无形资产 164,382,371.90 抵押借款
合 计 1,237,664,075.68
注释50． 外币货币性项目
1． 外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 8,147,881.44 6.1136 49,812,886.14
预付账款
其中：美元 6,295,281.64 6.1136 38,486,833.83
应付账款
其中：美元 9,784,249.09 6.1136 59,816,985.24
短期借款
其中：美元项目 125,248,707.91 6.1136 765,720,500.68
106
物产中拓股份有限公司 2015 年半年度报告全文
七、 合并范围的变更
(一) 处臵子公司
1． 单次处臵对子公司投资并丧失控制权
处置价款与处置投资对
股权处 丧失控制权
股权处置 股权处置方 丧失控制权 应的合并财务报表层面
子公司名称 置比例 时点的确定
价款 式 的时点 享有该子公司净资产份
（%） 依据
额的差额
宁乡中拓瑞宁汽车销售服务 丧失实质性
1,351,800.00 62 股权转让 2015.01.01 -353,942.74
有限公司 权利
续：
丧失控制权之 与原子公司股
丧失控制 按照公允价值
丧失控制权之 丧失控制权之 日剩余股权公 权投资相关的
权之日剩 重新计量剩余
子公司名称 日剩余股权的 日剩余股权的 允价值的确定 其他综合收益
余股权的 股权产生的利
账面价值 公允价值 方法及主要假 转入投资损益
比例(%) 得或损失
设 的金额
宁乡中拓瑞宁汽车销售服务
有限公司
(二) 其他原因的合并范围变动
1．投资设立子公司
公司本期新设立 1 家子公司，由公司与公司全资子公司 SINO CROWN INTERNATIONAL PTE．LTD 共
同出资设立湖南中拓融资租赁有限公司，注册资本 1000 万美元，其中公司持股 75%，全资子公司 SINO
CROWN INTERNATIONAL PTE．LTD 持股 25%。
八、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1． 企业集团的构成
业务 持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 取得方式
性质 直接 间接
湖南省三维企业有限公司 湖南长沙市 湖南长沙市 交通运输业 100 同一控制下的企业合并
益阳市三维出租车有限公司 湖南益阳市 湖南益阳市 交通运输业 100 同一控制下的企业合并
岳阳市三维出租车有限公司 湖南岳阳市 湖南岳阳市 交通运输业 100 投资设立
邵阳市三维出租车有限公司 湖南邵阳市 湖南邵阳市 交通运输业 100 投资设立
湖南三维二手车交易市场有限公
湖南长沙市 湖南长沙市 商业 100 投资设立
司
湖南三维瑞风汽车销售有限公司 湖南长沙县 湖南长沙县 商业 100 投资设立
吉首市三维出租车有限公司 湖南吉首市 湖南吉首市 交通运输业 100 投资设立
永州市三维出租车有限公司 湖南永州市 湖南永州市 交通运输业 100 投资设立
衡阳市三维出租车有限公司 湖南衡阳市 湖南衡阳市 交通运输业 100 投资设立
永州中拓五菱汽车销售有限公司 湖南永州市 湖南永州市 商业 70 投资设立
岳阳中拓五菱汽车销售服务有限
湖南岳阳市 湖南岳阳市 商业 65 投资设立
公司
107
物产中拓股份有限公司 2015 年半年度报告全文
业务 持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 取得方式
性质 直接 间接
祁阳中拓万胜汽车销售服务有限
湖南祁阳县 湖南祁阳县 商业 100 投资设立
公司
湖南中拓瑞达汽车销售服务有限
湖南长沙市 湖南长沙市 商业 100 投资设立
公司
湖南中拓瑞祥汽车销售服务有限
湖南长沙市 湖南长沙市 商业 100 投资设立
公司
湖南中拓瑞众汽车销售服务有限
湖南长沙市 湖南长沙市 商业 100 投资设立
公司
衡阳中拓汽车销售服务有限公司 湖南衡阳市 湖南衡阳市 商业 70 投资设立
湖南中拓博长钢铁贸易有限公司 湖南衡南县 湖南衡南县 商业 51 投资设立
郴州中拓博长钢铁贸易有限公司 湖南郴州市 湖南郴州市 商业 35.7 投资设立
浙江中拓矿业投资有限公司 浙江杭州市 浙江杭州市 商业 100 投资设立
湖北中拓博升钢铁贸易有限公司 湖北武汉市 湖北武汉市 商业 100 投资设立
广西中拓钢铁有限公司 广西南宁市 广西南宁市 商业 100 投资设立
贵州中拓钢铁有限公司 贵州贵阳市 贵州贵阳市 商业 100 投资设立
四川中拓钢铁有限公司 四川成都市 四川成都市 商业 60 投资设立
重庆中拓钢铁有限公司 重庆市 重庆市 商业 100 投资设立
云南中拓钢铁有限公司 云南昆明市 云南昆明市 商业 100 投资设立
甘肃中拓钢铁贸易有限公司 甘肃兰州市 甘肃兰州市 商业 100 投资设立
湖南高星物流园开发有限公司 湖南望城县 湖南望城县 商业 51 投资设立
湖南中拓电子商务有限公司 湖南长沙市 湖南长沙市 商业 80 投资设立
湖南中拓瑞博汽车销售服务有限
湖南长沙县 湖南长沙县 商业 100 投资设立
公司
湖南中拓瑞晟汽车销售服务有限
湖南浏阳市 湖南浏阳市 商业 55 投资设立
公司
株洲中拓瑞雪汽车销售服务有限
湖南株洲市 湖南株洲市 商业 100 投资设立
公司
湖南中拓瑞鑫汽车销售服务有限
湖南宁乡县 湖南宁乡县 商业 55 投资设立
公司
锋睿国际（香港）有限公司 香港 香港 商业 100 投资设立
中冠国际 新加坡 新加坡 商业 100 投资设立
湖南中拓瑞辰汽车销售服务有限
湖南长沙县 湖南长沙县 商业 80 投资设立
公司
湖南中拓融资租赁有限公司 湖南长沙市 湖南长沙市 金融业 100 投资设立
湖南五菱汽车销售有限公司 湖南长沙县 湖南长沙县 商业 100 非同一控制下的企业合并
湖南宝鸿汽车销售服务有限公司 湖南长沙县 湖南长沙县 商业 51 非同一控制下的企业合并
湖南瑞特汽车销售服务有限公司 湖南长沙市 湖南长沙市 商业 100 非同一控制下的企业合并
湖南一汽贸易有限责任公司 湖南长沙县 湖南长沙县 商业 85 非同一控制下的企业合并
浏阳市诚丰汽车销售服务有限责
湖南浏阳市 湖南浏阳市 商业 65.25 非同一控制下的企业合并
任公司
湖南中拓建工物流有限公司 湖南长沙市 湖南长沙市 商业 56 非同一控制下的企业合并
108
物产中拓股份有限公司 2015 年半年度报告全文
业务 持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 取得方式
性质 直接 间接
湖南省湘南物流有限公司 湖南衡南县 湖南衡南县 商业 100 非同一控制下的企业合并
2． 重要的非全资子公司
少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东支 期末累计少数股东
子公司名称 备注
比例(%) 东损益 付股利 权益
湖南中拓建工物流有限公司 44 2,334,620.4600 33,631,957.82
四川中拓钢铁有限公司 40 1,040,335.6700 34,591,240.26
湖南高星物流园有限公司 49 -4,650,775.3400 46,763,135.56
3． 重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
湖南中拓建工物流有限公司 154,950,642.76 1,055,883.43 156,006,526.19 79,570,258.44 79,570,258.44
四川中拓钢铁有限公司 263,154,049.55 1,027,244.61 264,181,294.16 177,703,193.47 177,703,193.47
湖南高星物流园有限公司 124,834,459.84 399,061,010.17 523,895,470.01 133,460,499.50 295,000,000.00 428,460,499.50
续：
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
湖南中拓建工物流有限公司 147,810,478.06 1,069,542.33 148,880,020.39 77,749,708.22 77,749,708.22
四川中拓钢铁有限公司 215,292,674.14 1,141,844.95 216,434,519.09 132,557,257.58 132,557,257.58
湖南高星物流园有限公司 135,224,151.87 385,678,712.52 520,902,864.39 130,976,515.63 285,000,000.00 415,976,515.63
续：
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现金
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 流量
湖南中拓建工
168,219,682.18 5,305,955.58 5,305,955.58 15,565,755.44 85,332,316.20 3,107,268.75 3,107,268.75 -2,925,244.24
物流有限公司
四川中拓钢铁
358,498,868.79 2,600,839.18 2,600,839.18 65,507,311.58 599,632,541.21 5,333,691.35 5,333,691.35 117,136,588.59
有限公司
湖南高星物流
7,582,828.81 -9,491,378.25 -9,491,378.25 18,215,108.26 6,153,806.33 -5,935,309.08 -5,935,309.08 -449,599.98
园有限公司
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1． 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
本期公司收购子公司祁阳中拓万胜汽车销售服务有限公司少数股东持有的该公司 30%的股权，并已办
妥工商登记手续，收购完成后，公司累计持有其 100%股权。
本期公司收购子公司湖北中拓博升钢铁有限公司少数股东持有的该公司 48%的股权，并已办妥工商登
记手续，收购完成后，公司累计持有其 100%的股权。
109
物产中拓股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2． 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项目 湖北中拓博升钢铁有限公司 祁阳中拓万胜汽车销售服务有限公司
现金 88,087,650.00 598,850.00
非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计 88,087,650.00 598,850.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司
88,087,650.00 566,068.75
净资产份额
差额 32,781.25
其中：调整未分配利润 32,781.25
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
1． 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数 — —
净利润
其他综合收益
综合收益总额
联营企业投资账面价值合计 15,156,801.7600 13,887,961.79
下列各项按持股比例计算的合计数 — —
净利润 1,268,839.97 -52,033.77
其他综合收益
综合收益总额 1,268,839.97 -52,033.77
九、 与金融工具相关的风险披露
本公司在日常经营活动中会面临各种金融风险，主要包括信用风险、流动风险和市场风险（主要为外汇风险和利率风险）。
针对金融市场的不可预见性，本公司制定的整体风险管理计划力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
（一） 信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、其他应收款、预付账款等。管理层已制
定了适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较
低的信用风险。
对于应收账款、其他应收款、应收票据及预付账款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户（或
供应商）的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设臵相
应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消
信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。截止 2015 年 06 月 30 日，本公司应收账款余额前五名本公
司应收款项总额 13.48% (2014 年：19.05%) 。
110
物产中拓股份有限公司 2015 年半年度报告全文
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账面金额。除附注十二所载本
公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。于资产负债表日就上述财务担保承受
的最大信用风险敞口已在附注九披露。
（二） 流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金，满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。
本公司资金部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的
规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
截止 2015 年 06 月 30 日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上
金融资产：
货币资金 1,118,839,303.96 1,118,839,303.96 1,118,839,303.96
交易性金融资
35,043,715.00 35,043,715.00 35,043,715.00
产
应收票据 330,172,177.00 330,172,177.00 330,172,177.00
应收账款 996,114,359.88 1,021,869,319.52 1,000,809,174.67 10,899,956.39 8,412,101.40 1,748,087.06
预付账款 1,026,808,883.17 1,026,808,883.17 939,233,337.70 76,417,192.38 381,986.37 10776366.72
其他应收款 110,247,326.46 187,683,770.54 59,949,131.72 9,859,763.58 101,094,637.59 16,780,237.65
可供出售金融
150,000.00 150,000.00 150,000.00
资产
小计 3,617,375,765.470 3,720,567,169.19 3,484,046,840.05 97,176,912.35 109,888,725.36 29,454,691.43
金融负债：
短期借款 1,141,794,109.01 1,141,794,109.01 1,141,794,109.01
应付票据 1,982,654,627.02 1,982,654,627.02 1,982,654,627.02
应付账款 487,133,629.61 487,133,629.61 486,357,096.60 608,063.64 32,690.89 135,778.48
其他应付款 295,131,638.20 295,131,638.20 174,376,220.22 89,425,729.11 1,126,984.97 30,202,703.90
长期借款 295,000,000.00 295,000,000.00 30,000,000.00 130,000,000.00 135,000,000.00
小计 4,201,714,003.84 4,201,714,003.84 3,815,182,052.85 220,033,792.75 136,159,675.86 30,338,482.38
续：
期初余额
项目
账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上
金融资产：
货币资金 739,971,442.74 739,971,442.74 739,971,442.74
交易性金融资
17,981,238.00 17,981,238.00 17,981,238.00
产
应收票据 326,294,647.27 326,294,647.27 326,294,647.27
应收账款 916,451,001.43 938,918,225.39 914,593,736.36 18,951,702.79 3,294,684.89 2,078,101.35
111
物产中拓股份有限公司 2015 年半年度报告全文
期初余额
项目
账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上
金融资产：
预付账款 1,190,113,387.83 1,190,113,387.83 1,176,707,483.01 1,772,457.23 11,633,447.59
其他应收款 120,621,882.63 197,389,444.93 75,750,682.33 294,613.84 113,501,296.65 7,842,852.11
可供出售金融
3,550,000.00 3,550,000.00 3,550,000.00
资产
小计 3,314,983,599.9 3,414,218,386.16 3,251,299,229.71 21,018,773.86 128,429,429.13 13,470,953.46
金融负债：
短期借款 275,002,559.28 275,002,559.28 275,002,559.28
应付票据 1,832,587,407.35 1,832,587,407.35 1,832,587,407.35
应付账款 247,347,238.14 247,347,238.14 236,388,505.27 9,181,813.98 52,446.05 1,724,472.84
其他应付款 769,813,920.92 769,813,920.92 706,022,399.13 31,935,478.61 1,126,984.97 30,729,058.21
长期借款 285,000,000.00 285,000,000.00 100,000,000.00 150,000,000.00 35,000,000.00
小计 3,409,751,125.69 3,409,751,125.69 3,150,000,871.03 191,117,292.59 36,179,431.02 32,453,531.05
（三） 市场风险
1． 外汇风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币
资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在外汇风险。本公司资金部门负责监控公司外币交易和外币资产及负
债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。
截止 2015 年 06 月 30 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
项目 期末余额 期初余额
外币金融资产：
货币资金 49,812,886.14 29,380,546.40
其中：美元项目 49,812,886.14 29,380,546.40
预付账款 38,486,833.83 21,223,848.24
其中：美元项目 38,486,833.83 21,223,848.24
小计 88,299,719.97 50,604,394.64
外币金融负债：
短期借款 765,720,500.68 58,185,607.34
其中：美元项目 765,720,500.68 58,185,607.34
应付账款 59,816,985.24
其中：美元项目 59,816,985.24
小计 825,537,485.92 58,185,607.34
2． 利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债
使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
截止 2015 年 06 月 30 日，本公司带息债务以人民币计价的浮动利率合同金额为 295,000,000.00 元。
112
物产中拓股份有限公司 2015 年半年度报告全文
十、 公允价值
（一） 以公允价值计量的金融工具
期末公允价值
项目
第 1 层次 第 2 层次 第 3 层次 合计
交易性金融资产小计 35,043,715.00 35,043,715.00
债务工具投资
权益工具投资
衍生金融资产 35,043,715.00 35,043,715.00
可供出售金融资产小计
债务工具投资
权益工具投资
资产合计 35,043,715.00 35,043,715.00
（二） 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
交易性金融资产系本公司持有的商品期货合约，期末公允价值以其在 2015 年 6 月最后一个交易日结算价确定。
十一、 关联方及关联交易
(一) 本企业的母公司情况
对本公司的 对本公司的表
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例(%) 决权比例(%)
浙江省国有资本运营有限公司 浙江杭州市 资本运营投资 18 亿元 46.13 46.13
本公司最终控制方是浙江省国资委。
(二) 本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
湖南星沙东风汽车销售服务有限公司 联营企业
(四) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
浙江省物产集团有限公司 原控股股东
浙江物产国际贸易有限公司 原控股股东子公司
浙江物产金属集团有限公司 原控股股东子公司
浙江物产物流集成服务有限公司 原控股股东子公司
浙江物产新疆物流有限公司 原控股股东子公司
浙江物产瑞丰物资有限公司 原控股股东子公司
浙江物产燃料集团进出口有限公司 原控股股东子公司
113
物产中拓股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
浙江物产物业管理有限公司 原控股股东子公司
浙江浙金物流有限公司 原控股股东子公司
浙江物产物流投资有限公司 原控股股东子公司
宁波物产物流有限公司 原控股股东子公司
金华市浙金钢材有限公司 原控股股东子公司
浙江物产信息技术有限公司 原控股股东子公司
宁波浙金钢材有限公司 原控股股东子公司
绍兴浙金钢材有限公司 原控股股东子公司
西安浙金钢材有限公司 原控股股东子公司
浙江浙金钢材贸易有限公司 原控股股东子公司
四川浙金钢材有限公司 原控股股东子公司
金华浙金钢材有限公司 原控股股东子公司
浙江浙金储运有限公司 原控股股东子公司
广东浙金钢材有限公司 原控股股东子公司
上海金通物产有限公司 原控股股东子公司
杭州泛荣投资管理有限公司 原控股股东子公司
杭州泛誉投资管理有限公司 原控股股东子公司
河南瑞鸿晋钢钢铁有限公司 原控股股东子公司
(五) 关联方交易
1． 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵
销。
2． 购买商品、接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
浙江物产国际贸易有限公司 铁矿砂 342,481,645.04
浙江物产金属集团有限公司 钢材 2,991,932.64
广东浙金钢材有限公司 钢材 1,318,395.22
河南瑞鸿晋钢钢铁有限公司 钢材 1,608,555.61
浙江浙金物流有限公司 仓储 1,351,339.62 516,245.28
浙江物产物流投资有限公司 仓储 5,396.08 438,141.00
宁波物产物流有限公司 钢材 228,804.96
金华市浙金钢材有限公司 钢材 526,693.99
浙江物产信息技术有限公司 软件维护 1,591,655.41
合计 6,712,722.90 346,346,081.95
3． 销售商品、提供劳务的关联交易
114
物产中拓股份有限公司 2015 年半年度报告全文
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
浙江浙金物流有限公司 钢材 3,027,761.84 9,348,994.70
浙江浙金钢材贸易有限公司 钢材 2,225,971.02 2,653,663.43
浙江物产国际贸易有限公司 钢材 431,069.57
宁波浙金钢材有限公司 钢材 99,417.00 1,579,926.61
四川浙金钢材有限公司 钢材 552,953.88
四川浙金钢材有限公司重庆分公司 钢材 1,874,272.74
上海金通物产有限公司 钢材 5,309,984.48 806,207.05
贵州亚冶铁合金有限公司 铁矿砂 3,094,638.20
浙江物产金属集团有限公司 钢材 542,767.09
浙江浙金储运有限公司 钢材 377,196.37
合计 17,158,835.82 14,765,988.16
4． 关联托管情况
（1） 本公司受托管理情况
受托方名 托管收益定 本期确认的托
委托方名称 受托资产类型 受托起始日 受托终止日
称 价依据 管收益
湖南星沙东风汽车销售 湖南中拓瑞辰汽车销售服务有
本公司 2013.4.1 2015.12.31
服务有限公司 限公司的股权托管
杭州泛荣投资管理有限 湖南中南鑫邦置业有限公司的
本公司 2014.1.1 2016.12.31
公司 股权委托
杭州泛誉投资管理有限 湖南中海鑫邦置业有限公司的
本公司 2014.1.1 2016.12.31
公司 股权委托
浙江物产金属集团有限
本公司 四川浙金钢材有限公司 2014.5.22 2017.05.21 500,000.00
公司
合计 500,000.00
注 1：本公司已与浙江物产金属集团有限公司、四川浙金钢材有限公司签署《关于<委托管理协议>的终止
协议》，公司解除对四川浙金全部股权的托管。
注 2：本公司已收购湖南星沙东风汽车销售服务有限公司持有的湖南中拓瑞辰汽车销售服务有限公司 80%
的股权，并已解除对中拓瑞辰的股权托管。
5． 关联担保情况
（1） 本公司作为被担保方
1)银行借款
担保是否已经履行
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
浙江物产国际贸易有限公司 40,000,000.00 2015.05.19 2016.05.18 否
浙江物产国际贸易有限公司 50,000,000.00 2015-05-21 2016-05-20 否
合计 90,000,000.00.00
2）银行承兑汇票
115
物产中拓股份有限公司 2015 年半年度报告全文
担保是否已经履行
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
浙江物产国际贸易有限公司 148,608,000.00 2015.01.14 2015.09.04 否
湖北中拓博升钢铁贸易有限公司 65,280,000.00 2015.04.27 2016.04.26
合计 213,888,000.00
注：本附注中担保到期日指相关主债务或承诺事项的到期日，下同
（2） 本公司作为担保方
1)银行借款
担保是否已经
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
湖南高星物流园开发有限公司[注] 295,000,000.00 2012.12.12 2027.12.11 否
浙江物产国际贸易有限公司 146,726,400.00 2014.10.16 2015.10.15 否
浙江物产国际贸易有限公司 110,044,800.00 2014.11.11 2015.11.10 否
浙江物产国际贸易有限公司 100,000,000.00 2014.11.07 2015.11.06 否
合计 651,771,200.00
注：该担保为控股子公司湖南高星物流园开发有限公司（以下简称高星物流园公司）与国家开发银行
股份有限公司签订 51000 万元借款合同下发生的保证业务。该项借款合同下发生的业务由公司及高星物流
园公司参股股东湖南海仑国际实业有限公司共同以保证方式和高星物流园公司的堆场及加工区（一期）建
设工程项目土地使用权及其建成后形成的房产抵押方式提供担保。借款合同期限从 2012 年 12 月 12 日至
2027 年 12 月 11 日止。按提款计划，截至 2015 年 06 月 30 日，该合同项下实际发生借款累计资金 29,500
万元。
2）银行承兑汇票
担保是否已经
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
湖北中拓博升钢铁贸易有限公司 173,990,000.00 2015.01.13 2015.11.26 否
湖南五菱汽车销售有限公司 119,121,000.00 2015.01.06 2015.12.25 否
湖南瑞特汽车销售服务有限责任公司 76,190,000.00 2015.04.24 2015.10.24 否
湖南中拓博长钢铁贸易有限公司 44,066,200.00 2015.02.04 2015.09.18 否
湖南中拓瑞众汽车销售服务有限公司 38,050,000.00 2015.04.16 2015.09.17 否
重庆中拓钢铁有限公司 28,500,000.00 2015.01.30 2015.11.13 否
永州中拓五菱汽车销售有限公司 38,500,000.00 2015.01.06 2015.11.19 否
岳阳中拓五菱汽车销售服务有限公司 22,960,000.00 2015.03.05 2015.11.21 否
湖南宝鸿汽车销售服务有限公司 8,260,000.00 2015.01.13 2015.11.21 否
贵州中拓钢铁有限公司 56,560,000.00 2015.01.28 2015.12.15 否
云南中拓钢铁有限公司 6,440,000.00 2015.01.15 2015.07.30 否
四川中拓钢铁有限公司 17,500,000.00 2015.05.15 2015.11.25 否
湖南中拓瑞晟汽车销售服务有限公司 1,400,000.00 2015.04.07 2015.07.07 否
湖南一汽贸易有限责任公司 21,210,000.00 2015.01.06 2015.11.19 否
116
物产中拓股份有限公司 2015 年半年度报告全文
担保是否已经
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
湖南中拓瑞博汽车销售服务有限公司 12,110,000.00 2015.03.18 2015.11.21 否
湖南中拓建工物流有限公司 10,000,000.00 2014.12.01 2015.11.30 否
合计 674,857,200.00
3) 保函
担保是否已经履
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
湖北中拓博升钢铁贸易有限公司 4,167,800.00 2014.11.14 2015.12.15 否
贵州中拓钢铁有限公司 1,529,859.15 2013.05.09 2015.08.30 否
4) 信用证
担保是否已经履
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
浙江中拓矿业投资有限公司 51,869,000.00 2015.03.18 2016.03.17 否
浙江中拓矿业投资有限公司 39,901,300.00 2014.06.26 2016.06.25 否
6． 其他关联交易
定价方式及决策程
交易类型 关联方名称 本期发生额 上期发生额
序
融资担保支出 浙江物产国际贸易有限公司 1,948,263.89
融资担保收入 浙江物产国际贸易有限公司 2,235,706.37
资金占用费支出 浙江省物产集团有限公司 7,475,555.56 908,000.00
合 计 9,711,261.93 2,856,263.89
7． 关联方应收应付款项
（1）本公司应收关联方款项
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
预付账款 湖南华菱涟源钢铁有限公司 2,378,776.66
浙江物产燃料集团进出口有限公
2,718,204.00 2,718,204.00
司
浙江物产金属集团有限公司 1,161,441.08
金华浙金钢材有限公司 69,948.72
江苏浙金钢材有限公司 118,790.63
宁波物产物流有限公司 267,701.80
湖南星沙东风汽车销售服务有限
12,496,166.69
公司
其他应收款
杭州泛荣投资管理有限公司 250,000.00 12,500.00
117
物产中拓股份有限公司 2015 年半年度报告全文
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
杭州泛誉投资管理有限公司 250,000.00 12,500.00
湖南星沙东风汽车销售服务有限
4,800,000.00 240,000.00
公司
（2）本公司应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应付账款
贵州龙里物产龙腾铁合金有限责任公司 617,669.10
浙江物产信息技术有限公司 1,111,739.68
浙江物产物流投资有限公司 1,179.07 7,269.27
预收账款
四川浙金钢材有限公司 14,610.45 868,015.40
浙江浙金钢材贸易有限公司 257,026.40
浙江浙金物流有限公司 493,802.15
浙江物产金属集团有限公司 44,899.50
其他应付款
湖南中南鑫邦置业有限公司 9,633,616.00 30,000,000.00
浙江省物产集团有限公司 454,229,166.66
十二、 承诺及或有事项
（一） 存货质押
1．截至 2015 年 06 月 30 日，本公司将其在价值为 12,524.87 万美元（折合人民币 76,662.60 万元）的信用证项下单据
以及单据代表的货物上所具有的一切权利包括所有权转移给银行作为担保，取得 12,524.87 万美元（折合人民币 76,662.60
万元）的短期借款，期限自 2015 年 1 月 5 日至 2015 年 12 月 16 日。
2． 2014 年 11 月，本公司控股子公司湖南中拓瑞鑫汽车销售服务有限公司（以下简称“瑞鑫公司”）分别与汽车厂商、
银行签署三方协议，将所购买的品牌汽车相应汽车合格证质押给银行，作为银行向上述子公司开具银行承兑汇票提供的担保，
截至 2015 年 06 月 30 日，瑞鑫公司取得银行承兑汇票敞口金额 819 万元及办理法人账户透支业务（短期借款）368.02 万元。
（二） 房屋建筑物及土地使用权抵押
2014 年 4 月 28 日，本公司控股子公司浏阳市诚丰汽车销售服务有限责任公司将固定资产账面价值 769 万元、无形资产
账面价值 557 万元的房屋建筑物及所占土地使用权作为抵押物，作为银行向该子公司开具银行承兑汇票提供的担保，截至
2015 年 06 月 30 日，共取得的银行承兑汇票敞口金额 525 万元。
（三） 资产负债表日存在的或有事项
1． 未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响
118
物产中拓股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（1）与无锡振兴仓储有限公司等钢材保管、担保纠纷案
2012 年 10 月公司就与无锡振兴仓储有限公司（以下简称“振兴仓储公司”）、无锡振兴钢材市场有限公司（以下简称振
兴钢材市场）的仓储合同纠纷，向长沙市望城区人民法院提起诉讼，并申请法院采取了财产保全措施，2013 年 4 月最高人
民法院裁定本案由湖南省高级人民法院作为一审法院受理，2015 年 3 月，公司向湖南省高级人民法院提交撤诉申请并将在
撤诉后向长沙市中级人民法院对剩余款项提起诉讼。截至 2015 年 06 月 30 日，上述涉案剩余应收款项计 4313.23 万元，考
虑该案剩余应收款项收回的不确定性，公司已按应收款项余额 80%，累计计提了坏账准备 3450.58 万元。
（2）与山东莱芜信发钢铁有限公司等买卖合同纠纷案
2012 年 6 月 5 日公司就与山东莱芜信发钢铁有限公司（以下简称“信发公司”）之间签订的三份《商品购销合同》所引
发的合同纠纷，向长沙市中级人民法院（以下简称“长沙中院”）提起三项诉讼，要求信发公司支付货款及代理费，湖南省
高级人民法院二审判决信发公司支付给本公司货款及代理费共计 5305.77 万元，同时还判决第三人淄博齐林傅山钢铁有限公
司（以下简称“傅山钢铁”）对 1842.43 万元的欠款承担补充赔偿责任，傅山钢铁不服该判决，向最高人民法院申请再审， 2014
年 8 月 13 日最高人民法院终审判决撤销第三人傅山钢铁承担补充赔偿责任的判决选项，即最高人民法院认定第三人傅山钢
铁不构成违约，不承担补充赔偿责任。
长沙中院（2012）长中民二初字第 0351 号、第 0352 号、第 0353 号三份民事判决书生效后，公司向长沙中院申请执行，
查封了信发公司第三期 2800 中厚板生产线（原值：45483.63 万元），上述生产线已在莱芜市工商局钢城分局进行了动产质
押登记，担保金额为 10000 万元。截至 2015 年 06 月 30 日，公司对信发公司应收款项余额为 5287.02 万元，考虑该生产线
变现可能存在折价风险等因素，其可收回款项存在不确定性，公司按应收款项余额的 40%，累计计提坏账准备 2114.81 万元。
（3） 与上海丰阳金属材料有限公司、上海荣凯实业集团有限公司等买卖合同纠纷案
2012 年 11 月 30 日长沙市中级人民法院就公司与上海丰阳金属材料有限公司（以下简称“上海丰阳”）、上海荣凯实业
集团有限公司（以下简称“上海荣凯”）、李武装等被告买卖合同纠纷案作出民事判决，判决上海丰阳支付本公司货款 1387.5
万元及违约金，上海荣凯及李武装对上述欠款及违约金承担连带清偿责任。判决生效后，公司申请法院强制执行，长沙中院
于 2013 年 3 月 15 日扣划上海丰阳金属材料有限公司的银行存款 81.9 万元，并查封了李武装名下的位于上海市杨浦区国泓
路 833 弄 1 号，部位为 902 号，建筑面积为 276.72 平方米房屋。2015 年 4 月，长沙市中级人民法院已对李武装在上海的房
产进行变卖，此次变卖执行回款金额因银行具有优先权而尚未确定。
截至 2015 年 06 月 30 日，公司对上海丰阳应收款项余额 693.14 万元。
（4）与遵义天嘉工贸有限责任公司等买卖合同纠纷案
2012 年 7 月 31 日长沙市开福区人民法院（以下简称“开福区法院”）就公司诉遵义天嘉工贸有限责任公司、钟玉常买
卖合同纠纷案，作出民事判决，判决被告支付公司欠款本金及利息。公司已向开福区法院申请了财产保全，开福区法院已采
纳并实施了相关财产保全措施，截至 2015 年 06 月 30 日，公司应收遵义天嘉工贸有限公司 706.28 万元，公司将向开福区法
院申请将独立冻结的位于遵义市红花岗区公园路 11 号面积为 322 平方米的门面进行公开拍卖。根据预计的门面拍卖价值，
公司对可能的缺口部分按 50%的比例计提坏账准备。
（5）与谭照华的劳动纠纷案
谭照华 1996 年出任湖南物产集团董事长，南方建材集团有限公司（公司上市时独家发起人）1997 年 11 月组建时任董
事长，1999 年兼任公司第一届董事会董事长（其劳动关系在湖南物产集团，与公司不存在劳动关系），2001 年 7 月 25 日其
因涉嫌犯挪用公款罪被立案；2003 年 7 月 23 日以挪用公款罪、受贿罪，被决定执行有期徒刑八年；同年被开除公职。2011
年 1 月 17 日，湖南省高级人民法院宣告谭照华无罪；同年被撤销原给予其开除公职的决定；2012 年 2 月 25 日，湖南省高
级人民法院决定赔偿谭照华被侵犯人身自由的赔偿金及精神损害抚慰金共 193,619.95 元。2013 年谭照华以公务员身份要求
公司补发其误判刑罚后被停发工资及利息 572.26 万元和奖励小轿车原值、利息 80.17 万元，合计 652.43 万元。2013 年 10
119
物产中拓股份有限公司 2015 年半年度报告全文
月 15 日，该案在长沙市芙蓉区人民法院开庭审理，2014 年 11 月 27 日长沙芙蓉区人民法院一审判决全部驳回原告谭照华的
全部诉讼请求，谭照华不服判决向长沙市中级人民法院提起上诉，其上诉已受理并定于 2015 年 3 月 19 日开庭审理，截止本
财务报告公告日，此案正在审理过程中。
（5） 与赵祥元的劳动纠纷案
1997 年 6 月，赵祥元任湖南物产集团财务部副主任，后进入公司任证券部主任并签有劳动合同书一份（合同期限从 1999
年 6 月 1 日至 2002 年 6 月 1 日止）。2001 年 5 月 24 日因涉嫌犯转移赃物罪被刑事拘留，同年 9 月 3 日，公司决定免去赵祥
元公司证券部主任职务，2002 年 6 月 1 日，赵祥元劳动合同期限届满终止。2003 年 7 月 23 日以挪用公款罪被判处有期徒刑
五年。2011 年 1 月 17 日，湖南省高级人民法院宣告赵祥元无罪；2012 年 5 月 29 日，湖南省高级人民法院决定赔偿赵祥元
被侵犯人身自由的赔偿金及精神损害抚慰金 222,734.3 元。2013 年赵祥元以公务员身份要求公司补发其因误判刑被停发的
工资及利息 273.25 万元，奖金及利息 186.96 万元，以及其他保险、福利等。2013 年 10 月 15 日该案在长沙市芙蓉区人民
法院开庭审理，2014 年 11 月 27 日长沙芙蓉区人民法院一审判决全部驳回原告赵祥元的全部诉讼请求，赵祥元不服判决向
长沙市中级人民法院提起上诉，其上诉已受理并定于 2015 年 3 月 19 日开庭审理，截止本财务报告公告日，此案正在审理过
程中。
2． 对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响
为关联方提供担保详见“附件十一（五）关联方交易”。
3． 其他或有事项
（1）已开立尚未到期的信用证
公司委托银行开立若干信用证，截至 2015 年 06 月 30 日，该等信用证项下尚未付款之金额为人民币 1,487,540,237
元。
（2）已开立未到期保函
截至 2015 年 06 月 30 日，公司已开立未到期履约保函余额 81,402,740.11 元。
（3）本公司全资子公司湖南中拓瑞博汽车销售服务有限公司为购车客户办理按揭贷款提供担保，截至 2015 年 06 月 30
日，该子公司为此缴存的按揭贷款保证金为 3,000,000.00 元，在其他货币资金项下列示，累计办理按揭贷款 4078.70 万元，
公司按发生额的 1%计提预计负债 40.79 万元。
除存在上述或有事项外，截止 2015 年 06 月 30 日，本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。
十三、 资产负债表日后事项
（一） 利润分配情况
拟分配的利润或股利 0.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 0.00
（二） 其他资产负债表日后事项说明
1． 2015 年 7 月 8 日，本公司收到中国证监会《关于核准物产中拓股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可
[2015]1507 号），核准本公司非公开发行不超过 83,102,489 股新股，批复自核准发行之日起 6 个月内有效。8 月 6 日，公司
成功实施了本次非公开发行股票的认购缴款工作，根据发行结果，公司向天弘基金、合众鑫荣、合众鑫越共 3 家特定对象定
向增发人民币普通股(A 股) 62,326,867 股，募集资金总额为 449,999,979.74 元，扣除保荐机构保荐承销费用及其他与发行
有关的费用共 11,380,300 元后，公司实际募集资金净额为人民币 438,619,679.74 元。本次增发股份于 2015 年 8 月 25 日登
120
物产中拓股份有限公司 2015 年半年度报告全文
记到账，并正式列入上市公司的股东名册，并于 8 月 26 日在深圳证券交易所上市。
十四、 母公司财务报表主要项目注释
注释1． 应收账款
1． 应收账款分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
种类
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账
211,199,466.23 85.50 2,111,994.66 1.00 209,087,471.57
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
准备的应收账款
账龄分析法组合 35,823,127.64 14.50 2,588,993.90 7.23 33,234,133.74
单项金额虽不重大但单独计提
坏账准备的应收账款
合计 247,022,593.87 100.00 4,700,988.56 1.90 242,321,605.31
续：
期初余额
账面余额 坏账准备
种类
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账
253,757,228.58 87.97 2,537,572.30 1.00 251,219,656.28
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
准备的应收账款
账龄分析法组合 34,691,233.09 12.03 1,800,842.83 5.19 32,890,390.26
单项金额虽不重大但单独计提
坏账准备的应收账款
合计 288,448,461.67 100.00 4,338,415.13 1.54 284,110,046.54
应收账款分类的说明：
（1） 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
单位名称 计提比例
应收账款 坏账准备 计提理由
（%）
货款 211,199,466.23 2,111,994.66 1.00 单项金额重大，账龄 6 个月以内
（2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
121
物产中拓股份有限公司 2015 年半年度报告全文
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 32,892,899.31 1,003,527.46 3.05
1－2 年 1,748,897.12 524,669.14 30.00
2－3 年 602,669.56 482,135.65 80.00
3 年以上 578,661.65 578,661.65 100.00
合计 35,823,127.64 2,588,993.90 7.23
2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 362,573.43 元。
3． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末余
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
额的比例(%)
郑州城投贸易有限公司 11,832,796.26 4.79 118,327.96
四川中拓钢铁有限公司 12,822,351.26 5.19
中铁十六局集团物资贸易有限公司 13,995,762.00 5.67 139,957.62
湖北交投商贸物流有限公司 24,316,245.46 9.84 243,162.45
广西盛隆冶金有限公司 32,113,257.42 13.00 321,132.57
合计 95,080,412.40 38.49
注释2． 其他应收款
1． 其他应收款分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
种类
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账准
107,425,930.96 14.23% 61,365,621.82 57.12% 46,060,309.14
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
备的应收账款
账龄分析法组合 647,483,802.97 85.77% 10,850,504.87 1.68% 636,633,298.10
单项金额虽不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款
合计 754,909,733.93 100.00 72,216,126.69 9.66 682,693,607.24
续：
期初余额
种类
账面余额 坏账准备 账面价值
122
物产中拓股份有限公司 2015 年半年度报告全文
计提比例
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
108,448,269.56 13.86 61,876,791.12 57.06 46,571,478.44
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
备的应收账款
账龄分析法组合 673,795,523.33 86.14 11,036,395.59 1.64 662,759,127.74
单项金额虽不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款
合计 782,243,792.89 100.00 72,913,186.71 9.32 709,330,606.18
其他应收款分类的说明：
（1） 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
单位名称 计提比例
其他应收款 坏账准备 计提理由
（%）
湖南张家界铝业有限公司 4,360,690.87 2,180,345.44 50.00 预计款项无法全额收回
山东莱芜信发钢铁有限公司 52,870,200.66 21,148,080.26 40.00 预计款项无法全额收回
无锡振兴仓储有限公司 43,132,254.68 34,505,803.74 80.00 预计款项无法全额收回
遵义天嘉工贸有限责任公司 7,062,784.75 3,531,392.38 50.00 预计款项无法全额收回
合计 107,425,930.96 61,365,621.82 57.12
（2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 635,733,508.07 870,693.37 0.14
1－2 年 2,529,262.00 758,778.60 30.00
2－3 年
3 年以上 9,221,032.90 9,221,032.90 100.00
合计 647,483,802.97 10,850,504.87 1.68
2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期转回坏账准备金额 697,060.02 元。
3． 其他应收款按款项性质分类情况
项目 期末余额 期初余额
押金保证金 6,907,407.40 15,721,507.40
应收及暂付款 748,002,326.53 766,522,285.49
合计 754,909,733.93 782,243,792.89
4． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
123
物产中拓股份有限公司 2015 年半年度报告全文
占其他应收款期末 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
余额的比例(%) 期末余额
山东莱芜信发钢铁有限公司 应收及暂付款 52,870,200.66 2-3 年 7.00 21,148,080.26
湖南中拓建工物流有限公司 应收及暂付款 68,601,371.25 1 年以内 9.09
湖北中拓博升钢铁贸易有限公司 应收及暂付款 78,610,428.00 1 年以内 10.41
重庆中拓钢铁有限公司 应收及暂付款 91,864,008.92 1 年以内 12.17
四川中拓钢铁有限公司 应收及暂付款 111,969,937.42 1 年以内 14.83
合计 403,915,946.25 53.50 21,148,080.26
注释3． 长期股权投资
期末余额 期初余额
款项性质
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
对子公司投资 998,151,850.83 998,151,850.83 941,970,041.63 941,970,041.63
对联营、合营企业
15,156,801.76 15,156,801.76 13,887,961.79 13,887,961.79
投资
合计 1,013,308,652.59 1,013,308,652.59 955,858,003.42 955,858,003.42
1． 对子公司投资
本期计提减 减值准备期
被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
值准备 末余额
湖南省三维企业有限公司 76,353,372.61 103,465,628.61 103,465,628.61
湖南一汽贸易有限责任公司 4,508,600.00 4,508,600.00 4,508,600.00
湖南五菱汽车销售有限公司 5,517,247.13 6,244,484.38 6,244,484.38
湖南瑞特汽车销售服务有限责
9,380,000.00 10,028,600.00 10,028,600.00
任公司
湖南省湘南物流有限公司 43,787,320.12 56,820,615.12 56,820,615.12
湖南中拓博长钢铁贸易有限公
25,500,000.00 25,500,000.00 25,500,000.00
司
浙江中拓矿业有限责任公司 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00
湖北中拓博升钢铁贸易有限公
155,200,000.00 155,200,000.00 88,087,650.00 78,610,428.00 164,677,222.00
司
湖南中拓瑞众汽车销售服务有
10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
限公司
贵州中拓钢铁有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
四川中拓钢铁有限公司 54,000,000.00 54,000,000.00 54,000,000.00
广西中拓钢铁有限公司 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00
湖南中拓瑞祥汽车销售服务有
8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00
限公司
重庆中拓钢铁有限公司 80,000,000.00 80,000,000.00 80,000,000.00
云南中拓钢铁有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
衡阳中拓汽车销售服务有限公 2,100,000.00 2,100,000.00 2,100,000.00
124
物产中拓股份有限公司 2015 年半年度报告全文
本期计提减 减值准备期
被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
值准备 末余额
司
宁乡中拓瑞宁汽车销售服务有
4,960,000.00 4,960,000.00 4,960,000.00
限公司
岳阳中拓五菱汽车销售服务有
3,250,000.00 3,250,000.00 3,250,000.00
限公司
衡阳市三维出租车有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
湖南高星物流园发展有限公司 61,200,000.00 61,200,000.00 61,200,000.00
永州中拓五菱汽车销售有限公
2,111,738.52 2,111,738.52 2,111,738.52
司
湖南中拓电子商务有限公司 22,500,000.00 24,200,000.00 24,200,000.00
湖南中拓瑞达汽车销售服务有
6,500,000.00 9,990,375.00 9,990,375.00
限公司
湖南宝鸿汽车销售服务有限公
3,060,000.00 3,060,000.00 3,060,000.00
司
祁阳中拓万胜汽车销售服务有
1,400,000.00 1,400,000.00 598,850.00 1,998,850.00
限公司
湖南中拓建工物流有限公司 28,000,000.00 28,000,000.00 28,000,000.00
浏阳市诚丰汽车销售有限责任
8,130,000.00 8,130,000.00 8,130,000.00
公司
甘肃中拓钢铁贸易有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
湖南中拓瑞博汽车销售服务有
6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00
限公司
湖南中拓瑞晟汽车销售服务有
3,300,000.00 3,300,000.00 3,300,000.00
限公司
株洲中拓瑞雪汽车销售服务有
10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
限公司
湖南中拓瑞鑫汽车销售服务有
5,500,000.00 5,500,000.00 5,500,000.00
限公司
湖南中拓瑞辰汽车销售服务有
4,800,000.00 4,800,000.00 4,800,000.00
限公司
中冠国际 391,987.20 391,987.20 391,987.20
湖南中拓融资租赁有限公司 45,873,750.00 45,873,750.00 45,873,750.00
合计 928,788,278.38 941,970,041.63 139,752,237.20 83,570,428.00 998,151,850.83
2． 对联营、合营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额 权益法确认的 其他综合收益
追加投资 减少投资
投资损益 调整
一．联营企业
湖南星沙东风汽车销售服务有限公司 13,887,961.79 1,268,839.97
合计 13,887,961.79 1,268,839.97
续：
被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备期
125
物产中拓股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其他权益 宣告发放现金股 计提减 末余额
其他
变动 利或利润 值准备
一．联营企业
湖南星沙东风汽车销售服务有限公司 15,156,801.76
合计 15,156,801.76
注释4． 营业收入及营业成本
1． 营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 5,173,862,402.34 5,117,973,809.81 4,784,466,135.95 4,704,115,196.49
其他业务 7,832,400.94 332,269.21 3,913,807.69 453,174.00
合 计 5,181,694,803.28 5,118,306,079.02 4,788,379,943.64 4,704,568,370.49
2． 主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）汽车贸易业务 84,367,719.95 83,670,266.77 68,678,846.14 66,639,090.78
（2）商业业务 5,089,494,682.39 5,034,303,543.04 4,715,787,289.81 4,637,476,105.71
合 计 5,173,862,402.34 5,117,973,809.81 4,784,466,135.95 4,704,115,196.49
3． 公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
山西晋南钢铁贸易有限公司 508,261,797.75 9.81
新绛县恒通贸易有限公司 499,467,162.39 9.64
衢州裕禾商贸有限公司 304,736,073.93 5.88
介休市义安实业有限公司 261,410,257.13 5.04
中国诚通国际贸易有限公司 230,674,371.08 4.45
合计 1,804,549,662.28 34.82
注释5． 投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 67,045,737.85 7,919,509.14
权益法核算的长期股权投资收益 1,268,839.97 -52,033.77
处置长期股权投资产生的投资收益 -3,608,200.00 1,007,500.00
处置可供出售金融资产产生的投资收益 2,319,500.00
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 30,000.00
其他 15,922,458.15 910,884.04
126
物产中拓股份有限公司 2015 年半年度报告全文
项 目 本期发生额 上期发生额
合计 82,978,335.97 9,785,859.41
十五、 补充资料
（一） 当期非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动资产处置损益 412,364.94
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量
790,330.00
享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 520,141.50
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易
性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负 35,551,290.34
债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影
响
受托经营取得的托管费收入 500,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 5,282,136.09
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 10,464,473.67
少数股东权益影响额（税后） 939,344.06
合计 31,652,445.14
（二） 净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益
报告期利润
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.07 0.17 0.17
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 2.24 0.08 0.08
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物产中拓股份有限公司 2015 年半年度报告全文
加权平均 每股收益
报告期利润
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
的净利润
物产中拓股份有限公司
二〇一五年八月二十九日
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物产中拓股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第九节 备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会
计报表；
二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公
告的原稿；
三、其他有关资料。
董事长：袁仁军
物产中拓股份有限公司董事会
二0一五年八月二十九日
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