证券代码：000906 证券简称：浙商中拓 公告编号：2018-26
浙商中拓集团股份有限公司
关于2017年度计提资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，
没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
浙商中拓集团股份有限公司（以下简称“公司”）于 2018 年
4 月 18 日召开第六届董事会第八次会议，审议通过了《关于 2017
年度计提资产减值准备的议案》，现将具体情况公告如下：
一、本次计提资产减值准备概述
为了更加真实、准确反映公司截止 2017 年 12 月 31 日止的
资产状况和财务状况，按照《企业会计准则》、《深圳证券交易所
主板上市公司规范运作指引》和公司相关会计政策，公司及下属
子公司于 2017 年末对应收款项、存货、固定资产等各类资产进
行了全面清查。在清查的基础上，对各类存货的变现值、应收款
项回收可能性、可供出售的金融资产、固定资产的可变现性进行
了充分的分析和评估，对可能发生资产减值损失的资产计提减值
准备，共计 10,973.62 万元。
二、本次计提资产减值准备情况的具体说明
经过全面清查和资产减值测试后，2017 年度拟新增计提各
项资产减值准备 10,973.62 万元，明细如下表：
单位：万元
期初数 本期计提 本期转回 本期转销 合并范围变化 期末余额
应收账款 7,014.35 693.10 -899.31 6,808.14
其他应收款 15,291.09 8,455.35 1.85 23,748.29
预付账款 4,341.38 43.08 4,384.46
长期应收款 289.32 692.09 981.41
1
存货 35.00 1,090.00 35.00 1,090.00
固定资产 86.91 86.91
合 计 27,058.05 10,973.62 35.00 -897.46 37,099.21
（一） 应收账款坏账准备
报告期末，应收账款余额 242,324.57 万元，其中单项金额
100 万元以上且账龄在 6 个月以内的应收账款金额 226,312.90
万元，应计提坏账准备 2,263.13 万元，计提比例为 1%。除上述
金额重大的应收账款外，其余 16,011.67 万元应收账款，按账龄
分析法应计提坏账准备 4,545.01 万元，计提比例 28.39%。明细
如下：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 10,439.81 522.00 5.00
1－2 年 1,778.85 533.65 30.00
2－3 年 1,518.29 1,214.63 80.00
3 年以上 2,274.73 2,274.73 100.00
合计 16,011.67 4,545.01 28.39
报告期末，应收账款应计提坏账准备合计 6,808.14 万元，
剔除期初已计提坏账准备和合并范围变化影响的坏账准备后，本
期应收账款实际新增计提坏账准备 693.10 万元。
（二）其他应收款坏账准备
报告期末，其他应收款余额为 28,738.77 万元，其中单项金
额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 21,405.84 万元，经分
析期末应计提坏账准备 21,094.24 万元，计提比例 98.54%；按
账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 7,332.93 万元，计提坏
账准备 2,654.05 万元，计提比例 36.19%。期末其他应收款应计
提坏账准备合计 23,748.29 万元，减去期初已计提坏账准备和合
并范围变化影响的坏账准备后，本期应收账款实际新增计提坏账
准备 8,455.35 万元。
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款明细
2
如下：
单位：万元
期末余额
单位名称 计提比例 计提理
其他应收款 坏账准备
（%） 由
天津中储物流有限公司 9,856.39 9,856.39 100.00
山东莱芜信发钢铁有限公司 5,287.02 5,287.02 100.00
无锡振兴仓储有限公司 4,213.23 4,213.23 100.00 款项可
能无法
遵义天嘉工贸有限责任公司 696.28 696.28 100.00
全额收
上海丰阳金属材料有限公司 449.02 449.02 100.00 回
湖南张家界铝业有限公司 436.07 218.03 50.00
郴州鑫达土石方工程有限公司、肖健 467.83 374.27 80.00
合计 21,405.84 21,094.24 98.54
按账龄分析法计提坏账准备的明细如下：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 4,378.81 218.54 4.99
1－2 年 414.62 124.39 30.00
2－3 年 1,141.87 913.49 80.00
3 年以上 1,397.63 1,397.63 100.00
合计 7,332.93 2,654.05 36.19
（三）预付款项坏账准备
报告期末，预付款项余额为 189,787.66 万元，截至 2017 年
12 月 31 日，其中金额重大且账龄较长的预付款项为成渝钒钛科
技有限公司（简称“成渝钒钛”）13,370.46 万元和丹阳龙江钢
铁有限公司 215.41 万元，其中成渝钒钛公司上年末考虑到该款
项账期较长，可能存在风险，公司从谨慎性原则，按 30%的比例
计提坏账准备 4,169.05 万元，本年度成渝钒钛生产经营正常，
因此本年不新增计提坏账准备；丹阳龙江钢铁有限公司因账龄较
长按 100%计提坏账准备 215.41 万元，本年新增计提 43.08 万元。
期末预付账款应计提坏账准备合计 4,384.46 万元，减去期初已
计提坏账准备 4,169.05 万元后，本期预付账款实际新增计提坏
账准备 43.08 万元。
(四) 长期应收款坏账准备
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报告期末，长期应收款融资租赁本金 98,140.94 万元，计提
比例为 1%，期末应计提坏账准备 981.41 万元，剔除期初已计提
坏账准备余额后，本年新增计提长期应收款坏账准备为 692.09
万元。
(五) 存货和固定资产减值准备
报告期末，存货跌价准备 1090 万元，本期新增计提 1090 万
元，期初存货跌价准备余额 35 万元，本期因存货已销售，予以
转销；固定资产未新发生减值，本年度未计提减值准备。
三、本次计提资产减值准备对公司财务状况的影响
本次计提资产减值准备 10,973.62 万元，剔除所得税和少数
股东损益的影响后，预计将减少公司 2017 年度归属于母公司所
有者净利润 8,059.46 万元，预计相应减少公司 2017 年末归属于
母公司所有者权益 8,059.46 万元。
四、董事会审计委员会关于本次计提资产减值准备的说明
公司董事会审计委员会审核后认为：本次计提资产减值准备
事项符合《企业会计准则》和公司相关会计政策,依据充分,体现
了会计谨慎性原则,符合公司实际情况。本次计提资产减值准备
后能更加公允地反映截止 2017 年 12 月 31 日公司财务状况、资
产价值及经营成果,使公司的会计信息更具有合理性。董事会审
计委员会同意本次计提资产减值准备。
五、独立董事意见
根据《企业会计准则》和相关会计政策，公司本次计提资产
减值准备符合公司资产的实际情况及相关政策的要求。公司计提
资产减值准备后，能够更加公允地反映公司的资产状况，有助于
提供更加真实可靠的会计信息，同意公司计提 2017 年度各项资
产减值准备 10,973.62 万元。
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六、董事会关于公司计提资产减值准备的合理性说明
依据《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，公司
2017 年度计提应收款项、其他应收款、预付款项、长期应收款
减值准备共计 10,973.62 万元，计提依据充分，公允地反映了公
司资产状况，使公司关于资产价值的会计信息更加真实可靠，具
有合理性。
七、监事会意见
按照企业会计准则和公司会计政策的有关规定, 公司本次
计提资产减值准备符合公司资产实际情况和相关政策规定，董事
会就该事项的决策程序合法。计提上述资产减值准备可以使公司
关于资产价值的会计信息更加真实可靠，监事会同意本次计提资
产减值准备。
特此公告。
浙商中拓集团股份有限公司董事会
2018 年 4 月 20 日
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