南方建材股份有限公司2007年半年度报告
2007年8月24日
目 录
第一节 公司基本情况………………………………… 2
第二节 股本变动和主要股东持股情况……………… 5
第三节 董事、监事、高级管理人员情况…………… 7
第四节 董事会报告…………………………………… 7
第五节 重要事项………………………………………12
第六节 财务报告………………………………………18
第七节 备查文件………………………………………57
重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。
所有董事均已出席董事会。
公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
公司董事长刘平先生、总经理李孟辉先生、财务总监杨新良先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
第一节 公司基本情况
一、公司基本情况
1、公司法定中文名称：南方建材股份有限公司
公司法定英文名称：Southern Building Materials CO.,LTD.
英文缩写：SBM
2、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：S南建材
股票代码：000906
3、公司注册地址：湖南省长沙市芙蓉中路29号
总部办公地址：湖南省长沙市五一大道341号
邮政编码：410011
公司国际互联网网址：http://www.nfjc.com.cn
电子信箱：nfjc000906@nfjc.com.cn
4、公司法定代表人：刘平
5、公司董事会秘书：谭昌寿
联系地址：湖南省长沙市五一大道341号
电话：0731-2225271
传真：0731-4453546
电子信箱：changtcs@sina.com
公司董事会证券事务代表：潘洁
联系地址：湖南省长沙市五一大道341号
电话：0731-4452516
传真：0731-2231720
电子信箱： jiepan4528@yahoo.com.cn
6、公司选定信息披露报纸：《证券时报》
半年度报告指定登载网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：湖南省长沙市五一大道341号公司投资证券部
7、其它有关资料：
公司首次注册登记日期：1999年4月12日
公司注册地点：湖南省长沙市芙蓉中路29号
公司变更注册登记日期：2005年8月2日
企业法人营业执照注册号：4300001002319（3—3）
税务登记号码：430105712108626
公司聘请的会计师事务所名称：湖南开元有限责任会计师事务所
会计师事务所办公地址：湖南省长沙市芙蓉中路490号
二、主要财务数据和指标
（一）主要会计数据和财务指标：
单位：（人民币）元
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末
增减（％）
调整前 调整后 调整前 调整后
总资产 1,318,302,015.32 1,313,346,331.10 1,325,057,795.2 0.38% -0.51%
7
所有者权益（或股东权益） 331,003,828.12 339,827,968.77 350,977,360.25 -2.60% -5.69%
每股净资产 1.39 1.43 1.48 -2.80% -6.08%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减
（％）
调整前 调整后 调整前 调整后
营业利润 -20,234,867.39 -28,481,271.47 -28,986,717.29 不适用 不适用
利润总额 -20,128,866.02 -29,070,950.79 -29,070,950.79 不适用 不适用
净利润 -19,973,532.13 -29,833,621.46 -21,990,562.65 不适用 不适用
扣除非经常性损益后的净利润 -20,079,533.50 -29,782,454.80 -21,939,395.99 不适用 不适用
基本每股收益 -0.08 -0.126 -0.093 不适用 不适用
稀释每股收益 -0.08 -0.126 -0.093 不适用 不适用
净资产收益率 -6.03% -7.82% -6.27% 不适用 不适用
经营活动产生的现金流量净额 -26,302,650.30 92,691.23 -28,476.63%
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.1107 0.0004 -27,775.00%
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扣除非经常性损益项目及金额
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非经常性损益项目 金额
处置固定资产产生的损益 37,741.81
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项 68,259.56
营业外收入、支出
合计 106,001.37
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（二）利润表附表：
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报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
归属于公司普通股股东的净 -6.03% -6.03% -0.08 -0.08
利润
扣除非经常性损益后归属于 -6.07% -6.07% -0.08 -0.08
公司普通股股东的净利润
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第二节 股本变动和主要股东持股情况
一、股份变动情况
1、报告期内公司没有因送股、转增股本、配股、增发新股、可转换公司债券转股、实施股权激励计划、或其他原因引起股份总数及结构变动的情况。
2、股份变动情况表(截止2007年6月30日)
单位：股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行新 送股 公积金 其他 小计 数量 比例
股 转股
一、未上市流通股份1、发起 171,000,000171, 72%72%7 171,000,000171, 72%72%
人股份其中：国家持有股份 000,000171,000, 2%28%28 000,000171,000, 72%28%
境内法人持有股份境外法人 00066,500,00066 % 00066,500,00066 28%
持有股份其他2、募集法人股 ,500,000 ,500,000
份3、内部职工股4、优先股
或其他二、已上市流通股份1
、人民币普通股2、境内上市
的外资股3、境外上市的外资
股4、其他
三、股份总数 237,500,000 100% 237,500,000 100%
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二、股东数量和持股情况（截至2007年6月30日）
单位：股
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股东总数 7,750
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有非流通股数 质押或冻结的股
量 份数量
湖南华菱钢铁集团有限责任公司 国家 36.80% 87,400,000 87,400,000 0
湖南同力投资有限公司 国有法人 25.05% 59,500,000 59,500,000 24,937,500
湖南省同力金球置业发展有限公司 国有法人 10.15% 24,100,000 24,100,000 0
中国民生银行股份有限公司－东方精选混合 境内非国有法人 1.73% 4,107,388 0 未知
型开放式证券投资基金
中国农业银行－大成创新成长混合型证券投 境内非国有法人 1.28% 3,034,951 0 未知
资基金(LOF)
沈有云 境内自然人 0.30% 721,840 0 未知
狄景有 境内自然人 0.23% 550,000 0 未知
唐建琼 境内自然人 0.23% 534,500 0 未知
沈红卫 境内自然人 0.21% 490,000 0 未知
陈莉丽 境内自然人 0.18% 430,000 0 未知
前10名流通股东持股情况
股东名称 持有流通股数量 股份种类
中国民生银行股份有限公司－东方精选混合 4,107,388 人民币普通股
型开放式证券投资基金
中国农业银行－大成创新成长混合型证券投 3,034,951 人民币普通股
资基金(LOF)
沈有云 721,840 人民币普通股
狄景有 550,000 人民币普通股
唐建琼 534,500 人民币普通股
沈红卫 490,000 人民币普通股
陈莉丽 430,000 人民币普通股
袁小安 424,000 人民币普通股
何斌 380,000 人民币普通股
招洁群 337,900 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 本公司前十名股东中，湖南同力投资有限公司（以下简称“同力投资”）控股湖南省同
力金球置业发展有限公司（以下简称“金球置业”），持股比例为94%；湖南华菱钢铁
集团有限责任公司（以下简称“华菱集团”）和同力投资之间及华菱集团和金球置业之
间不存在关联关系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行
动人。本公司未知其他流通股股东之间的关系。
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注：
2007年2月1日，同力投资将其持有的本公司国有法人股5950万股中的2493.75万股（占本公司总股本的10.50%）质押给招商银行长沙分行，作为授信期内招商银行长沙分行向其提供人民币3000万元授信额度的质押担保，2007年7月11日双方解除质押。2007年7月11日，同力投资和招商银行长沙分行签订《授信质押合同》，招商银行长沙分行向同力投资提供人民币2000万元的授信额度，同力投资以其持有的本公司国有法人股5950万股中的2493.75万股（占本公司总股本的10.50%）对上述授信提供质押担保（详细情况见2007年7月16日《证券时报》刊登的《南方建材股份有限公司股东股权质押公告》）。
三、控股股东
报告期内公司控股股东未发生变化。
第三节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事、高级管理人员持有公司股票的变动情况
报告期内，本公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票情况无变动，均未持有公司股票。
二、董事、监事、高级管理人员聘任情况
报告期内，本公司没有新聘或解聘董事、监事、高级管理人员的情况。
第四节 董事会报告
一、经营成果和财务状况简要说明
1、经营成果简要说明
报告期内，公司实现营业收入89,251.41万元，较上年同期增长10.53%，实现利润总额-2,012.89万元，较上年同期减亏30.53%；净利润-2,082.71万元，较上年同期减亏29.96 %。
报告期内，公司紧紧围绕年度经营目标运作，营业收入及经营业绩较上年同期有所增长，但仍出现较大亏损，原因分析如下：
（1）由于国家宏观调控政策及银行缩减信贷规模，公司资金供应阶段性矛盾突出，原材料和汽车贸易两大主业均受到较大影响；
（2）占原材料贸易板块比重较大的钢材贸易业务受国家宏观调控、钢材价格波动、公司资金供应阶段性矛盾突出，销售旺季资金供应不及时等多重因素影响，钢材销售量、营业收入及毛利率下降；化工产品市场价格倒挂，无法正常经营，销售量、营业收入及利润同比下降；虽然报告期内公司增加了进出口贸易业务，营业收入有所增长，但由于上述原因，导致原材料贸易板块的经营仍然出现亏损；
（3）汽车整车销售及售后服务业务市场竞争激烈，整车销售以及售后服务业务价格持续下降，差价空间一再缩小，盈利能力降低，为保住市场份额，拓展外地销售网点以及促销活动较多，导致经营成本增加，虽然汽车整车销售量及营业收入同比有所增长，但未达到预期经营目标，净利润仍然为亏损；
（4）公司资产置换注入的房产、土地等暂未产生效益，固定资产折旧、无形资产摊销数额较大，加之公司前期投资项目资产固化严重，固定成本及各项摊销支出较高，公司前期投资项目未达到预期收益目标，对净利润产生较大负面影响；
（5）与上年同期相比，因银行多次上调利率，导致报告期内财务费用同比增幅较大，对公司利润产生负面影响；
（6）由于公司股权转让工作进程缓慢，公司业务调整和经营机制转换没有完全到位，各项费用增加，对经营业绩影响较大。
本报告期内受以上诸多方面因素影响，公司营业收入、利润总额和净利润虽然同比均有所增长，但仍然未能扭亏为盈。
2、财务状况简要说明
单位：（人民币）元
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月 增减额 增减%
营业收入 892,514,092.27 807,494,900.33 85,019,191.94 10.53%
财务费用 18,473,081.37 15,781,010.57 2,692,070.80 17.06%
资产减值损失 1,384,482.62 8,691,285.60 -7,306,802.98 -84.07%
投资收益 717,633.19 -505,445.82 1,223,079.01
净利润 -19,973,532.13 -21,990,562.65 2,017,030.52
项目 2007年6月30日 2006年12月31日 增减额 增减%
总资产 1,318,302,015.32 1,325,057,795.27 -6,755,779.95 -0.51%
总负债 955,906,748.72 941,835,419.33 14,071,329.39 1.49%
归属于母公司股东权益 331,003,828.12 350,977,360.25 -19,973,532.13 -5.69%
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注：
（1）营业收入同比增长10.53%，主要是因本报告期汽车销售和矿产品销售收入增加所致。
（2）财务费用同比增加17.06%,主要系报告期短期借款增加、借款利率提高所致。
（3）资产减值损失同比减少84.07%,主要系上年同期对780.30万元欠款全额计提坏帐所致。
（4）投资收益增长，主要系本报告期公司参股子公司湖南星沙东风汽车销售服务有限公司扭亏为盈，从而导致本报告期投资收益同比大幅增加。
二、报告期内经营情况
1、主营业务范围及经营状况
报告期内，公司经营范围为生产、销售建筑材料（不含硅酮胶）、化工产品、机械、电子设备、计算机软、硬件；销售汽车（含小轿车）、玻璃、政策允许的金属材料、化工原料、矿产品（含煤炭）；开发、生产、销售环保科技产品并提供相关技术转让服务；经营进出口业务；投资租赁服务业、出租汽车业；提供经济信息咨询、住宿、餐饮、娱乐、仓储服务及普通货物运输。
2、报告期内，按行业和产品营业收入和营业利润构成情况
单位：（人民币）万元
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分行业 营业收入 营业成本 营业利润 营业收入比 营业成本比 毛利率比上年同期增
率（%） 上年同期增 上年同期增 减百分点
减（%） 减（%）
能源、材料、机械、电子设 81,660.93 79,212.25 3.00 8.35 9.99 -1.44
备批发业
旅馆业 2,235.80 441.86 80.24 4.57 0.18 0.87
其他行业 5,354.69 3,980.88 25.66 71.33 80.75 -3.87
分产品
黑色金属材料 35,476.06 34,584.02 2.51 -1.77 -0.89 -0.86
汽车销售服务 36,506.60 34,928.01 4.32 7.42 8.92 -1.31
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其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为2,620.43万元。
3、公司生产经营的主要产品或提供服务的情况
分行业：
① 经营能源、材料和机械电子设备批发业。报告期内实现营业收入81,660.92万元，营业成本79,212.25万元，毛利率3.00%。
②经营旅馆业。报告期内实现营业收入2,235.80万元，营业成本441.86万元，毛利率80.21%。
③ 其他行业。报告期内实现营业收入5,354.69万元，营业成本3,980.88万元，毛利率25.66%。
分产品：
① 经营黑色金属材料。报告期内实现营业收入3,5476.06万元，营业成本34,584.02元，毛利率2.51%。
② 经营汽车及相关服务。报告期内实现营业收入36,506.60万元，营业成本34,928.01万元，毛利率4.32%。
4、主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
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地区 2007年1-6月营业收入 2006年1-6月营业收入 营业收入比上年同期增减（%）
长沙地区 88,848.52 76,709.88 15.82
长沙以外地区 402.89 4,039.61 -90.03
合计： 89,251.41 80,749.49 10.53
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注：本报告期内由于位于湖南省衡阳市的子公司湖南省湘南物流有限公司没有经营原材料贸易业务，导致长沙以外地区的主营业务收入减少。
5、主营业务盈利能力与上年同期相比发生重大变化的原因说明
报告期内，公司黑色金属材料的主营业务盈利能力（毛利率）与上年同期相比减少0.86个百分点，主要是上半年公司资金紧张影响钢材业务，完不成钢厂的订货计划，享受不到预期的钢厂返利与其他优惠政策，导致经营业绩较上年同期滑坡。
6、对报告期利润产生重大影响的其他经营业务活动
报告期内，公司没有对报告期利润产生重大影响的其他经营业务活动。
7、来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上（含10%）的情况
报告期内，没有来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上（含10%）的情况。
8、经营中的问题和困难
受国家宏观调控政策影响，公司钢材和汽车贸易与服务两大主营业务下半年的经营仍然面临较大困难，但经营亏损将逐步减少。
公司在下半年的经营中将面临以下问题和困难：
1）为防止经济由偏快转为过热，预计下半年国家将加大宏观调控力度，控制固定资产投资规模，公司钢材和汽车贸易与服务两大主业都将直接或间接受到影响，经营中的不确定性因素较多，经营难度较大。
2）由于公司短期内仍然难以解决资金的阶段性供需矛盾，难以完成年初与厂家签订的合同订货计划，拿不到预期的厂家返利与其他优惠政策，公司原材料贸易板块的经营业绩难以大幅提升。
3）公司股权转让过程较长，预计下半年业务调整和经营机制转换无法完全到位，而且各项费用增加，对经营业绩仍然有较大影响。
三、报告期投资情况
1、公司没有在报告期内募集资金或以前期间募集资金的使用延续到报告期的投资情况。
2、报告期内，公司没有非募集资金投资重大项目的情况。
四、预计年初至下一报告期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明
公司预计下一报告期仍然亏损，但亏损额度将比上年同期有较大幅度减少，预计亏损额为3,000万元左右。
减亏的主要原因：下一报告期内，国家宏观经济继续保持增长势头，而且是国家及省内大型建设工程和房地产项目的原材料需求及国内汽车行业的销售旺季，公司两大主业的预期经营业绩与上年同期相比，将有所好转。
但是，由于以下原因，下一报告期仍然难以扭亏为盈。
1、公司阶段性资金供需矛盾短期内难以解决，将继续影响两大主业的盈利能力。
2、与上年同期相比，因银行利率多次上调和公司贷款规模扩大，下一报告期内仍然难以有效降低财务费用，对公司净利润影响较大。
3、由于公司股权转让实施过程较长，各项运作费用增加，对经营业绩的影响仍然存在。
第五节 重要事项
一、公司治理实际状况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规及中国证监会发布的有关上市公司治理规范性文件的要求，进一步完善法人治理结构，规范公司运作。公司根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司字[2007]28 号文）精神，对公司治理情况进行了自查，并作出了整改计划，2007 年6 月28 日，公司召开第三届董事会2007年第二次临时会议，审议通过了《公司治理自查报告和整改计划》，公司将在以下几个方面对公司治理进一步完善：
1、进一步发挥董事会专门委员会的作用，提高科学决策水平；
2、制订符合公司中长期发展战略需要、保证多方股东利益的长效激励机制；
3、加强投资者关系管理工作。
截至目前，公司已经按照相关规定制定并完善了相关制度，包括《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《信息披露事务管理制度》、《内部控制制度》、《接待和推广工作制度》、《投资者关系管理制度》、《外派股权代表、董事、监事管理办法》、《融资和担保管理办法》、《资金管理办法》、《稽核管理办法》、《关联交易管理办法》、《募集资金管理办法》等。
目前，公司治理的实际状况符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件要求，公司将持续加强公司治理建设，推进内控制度体系的完善和内控制度的落实，确保公司健康发展。
二、报告期内实施的利润分配方案及中期利润分配预案、公积金转增股本预案
1、公司没有以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案或发行新股方案的执行情况。
2、公司2007年中期利润不分配，也不进行资本公积金转增股本。
3、截止报告期末，公司尚未制订股权激励方案。
三、重大诉讼、仲裁事项
报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。
四、重大资产收购、出售及资产重组事项
报告期内，公司无重大资产收购、出售及资产重组事项。
五、重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
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关联方 向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务
交易金额 占同类交易金额的 交易金额 占同类交易金额的
比例 比例
湖南华菱管线股份有限公 5,730,928.60 1.47% 49,286,490.53 12.30%
司
湖南华菱涟钢薄板有限公 33,789,166.09 8.43%
司
衡阳华菱连轧管有限公司 20,473,384.70 5.27%
浙江物产国际贸易有限公 105,382,954.59 26.31%
司
合计 26,204,313.30 188,458,611.21
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注：
（1）以上关联交易金额均不含增值税。
（2）根据公司与关联方签定的《商品购销合同》，明确规定了双方购销与采取的定价原则，有国家定价的，执行国家定价；如没有国家定价的，则按商品的当时市场价协商定价。以上关联交易均属正常商品购销（含提供劳务），实际交易价格没有超过应确认为收入的部分，关联方交易没有对公司利润产生特殊的影响。
2、关联方担保事项
截至2007年6月30日止，本公司第一大股东湖南华菱钢铁集团有限责任公司为本公司12,000万元银行授信提供了最高额担保，其中短期借款10600万元、银行承兑汇票2000万元 (扣除保证金人民币600万元后，实际担保额度为人民币1400万元)提供了担保。
六、重大合同及其履行情况
1、本公司没有在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大交易、托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项的情况。
2、重大担保事项
单位：万元
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公司对外担保情况(不包括对控股子公司的担保)
担保对象名称 发生日期(协议 担保金额 担保类型 担保期 是否履行 是否为关联方
签署日) 完毕 担保(是或否)
三一集团有限公司 2006.07.08 3,000.00 互保 2006.07.08--2007.07.08 否 否
三一集团有限公司 2006.07.24 3,000.00 互保 2006.07.24--2007.07.24 否 否
湖南汽车城永通有限公司 2007.06.20 1,000.00 互保 2007.06.20--2007.12.202007 否 否
.12.20
湖南汽车城永通有限公司 2007.03.07 1,000.00 互保 2007.03.07--2007.09.07 否 否
报告期内担保发生额合计 2,000.00
报告期内担保余额合计 8,000.00
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 13,708.00
报告期末对控股子公司担保余额合计 8,307.00
公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保)
担保总额 16,307.00
担保总额占公司净资产的比例 49.27%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担 8,108.00
保金额
担保总额超过净资产50%部分的金额
上述三项担保金额合计 8,108.00
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3、本公司没有在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理的情况。
七、承诺事项
1、股权分置改革过程中，公司现有非流通股股东华菱集团、同力投资、金球置业以及潜在控股股东浙江物产国际均做出承诺：
（1）遵守法律、法规和规章的规定，履行法定承诺义务；
（2）在本次股份协议转让完成或终止后，根据实际持有的南方建材非流通股股份数，与南方建材其他非流通股股东（或包括潜在的非流通股股东）一起履行本次股权分置改革中的对价安排义务；且自所持南方建材非流通股份获得上市流通权之日起，在三十六个月内不上市交易。如有违反该承诺的卖出交易，则卖出所得资金划入南方建材公司账户归全体股东所有；
（3）至南方建材股权分置改革方案实施之前，不对所持股份设置新的质押、担保或其他第三方权益；
（4）保证不履行或者不完全履行承诺时，赔偿其他股东因此而遭受的损失。
2、针对所持部分股份被质押情况，同力投资承诺，将与质押权人积极协商，并采取有效的措施在相关股东会议股权登记日前及时解除与股权分置改革方案确定的同力投资应承担的对价股份数相等股份的质押。
质押权人招商银行长沙分行晓园支行承诺：“为支持南方建材股权分置改革，本行同意南方建材股权分置改革方案实施之前，及时解除与南方建材股权分置改革方案确定的同力投资应承担的对价股份数相等股份的质押，并放弃对该等股份的质押权及优先受偿权，确定同力投资能及时履行对价支付义务”。
八、其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、证券投资情况
报告期内，公司没有证券投资情况。
2、持有其他上市公司股权情况
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证券代码 证券简称 初始投资金额 占该公司股权比例 期末帐面值 报告期损益
600808 马钢股份 690,000.00 0.003% 690,000.00 0
600688 上海石化 1,200,000.00 0.006% 1,200,000.00 0
合计 1,890,000.00 1,890,000.00
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3、持有非上市金融企业、拟上市公司股权情况
报告期内，公司没有持有非上市金融企业、拟上市公司股权的情况。
九、接待调研、沟通、采访情况
报告期内，公司接到投资者的咨询电话较多，咨询内容涉及到公司的经营情况、财务状况、股权转让和股改进展等方面。公司在接受投资者咨询时，严格按照《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》的要求，遵循公平信息披露的原则，未发生私下、提前或选择性向特定对象单独披露、透露公司非公开重大信息的情形，保证了公司信息披露的公平性，较好地维护了投资者关系。以下以列表的方式披露部分咨询较详细的电话沟通情况。
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接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
4月23日 公司董秘处 电话沟通 流通股股东 了解公司股改进展情况
5月15日 公司董秘处 电话沟通 流通股股东 了解公司股权转让进展状况
6月19日 公司董秘处 电话沟通 流通股股东 了解公司半年度业绩扭亏情况
6月26日 公司董秘处 电话沟通 流通股股东 了解公司股权转让批复进展情况
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十、其他情况
报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人、收购人没有在报告期内有受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、证券市场禁入、认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。
十一、报告期公司信息披露公告索引
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序号 信息披露时间 刊载报刊的版 信息披露的名称
面
1 2007年1月31日 第A11版 《南方建材股份有限公司业绩预告修正公告》
2 2007年2月7日 第C9版 《南方建材股份有限公司第三届董事会2007年第一次临时会议决议公告》
3 2007年2月7日 第C9版 《南方建材股份有限公司关于召开公司2007年第一次临时股东大会的通知》
4 2007年2月7日 第C9版 《南方建材股份有限公司对外担保公告》
5 2007年2月7日 第C9版 《南方建材股份有限公司股东股权质押公告》
6 2007年3月8日 第C19版 《南方建材股份有限公司2007年第一次临时股东大会决议公告》
7 2007年4月2日 第A20版 《南方建材股份有限公司股权分置改革进展公告》
8 2007年4月9日 第C12版 《南方建材股份有限公司股权分置改革进展公告》
9 2007年4月12日 第A16版 《南方建材股份有限公司第三届董事会第七次会议决议公告》
10 2007年4月12日 第A16版 《南方建材股份有限公司2006年度报告摘要》
11 2007年4月12日 第A16版 《南方建材股份有限公司关于预计2007年度日常关联交易的公告》
12 2007年4月12日 第A16版 《南方建材股份有限公司关于召开2006年年度股东大会的通知》
13 2007年4月12日 第A16版 《南方建材股份有限公司第三届监事会第四次会议决议公告》
14 2007年4月16日 第C20版 《南方建材股份有限公司股权分置改革进展公告》
15 2007年4月16日 第C20版 《南方建材股份有限公司业绩预告公告》
16 2007年4月19日 第C12版 《南方建材股份有限公司股票交易异常波动公告》
17 2007年4月23日 第C11版 《南方建材股份有限公司股权分置改革进展公告》
18 2007年4月25日 第C36版 《南方建材股份有限公司2007年第一季度报告》
19 2007年4月25日 第C36版 《南方建材股份有限公司第三届董事会第八次会议决议公告》
20 2007年4月25日 第C36版 《南方建材股份有限公司业绩预告公告》
21 2007年4月30日 第A12版 《南方建材股份有限公司股权分置改革进展公告》
22 2007年5月11日 第C12版 《南方建材股份有限公司2006年年度股东大会决议公告》
23 2007年5月14日 第C4版 《南方建材股份有限公司股权分置改革进展公告》
24 2007年5月21日 第A9版 《南方建材股份有限公司股权分置改革进展公告》
25 2007年5月21日 第C5版 《南方建材股份有限公司股票交易异常波动公告》
26 2007年5月28日 第C11版 《南方建材股份有限公司股权分置改革进展公告》
27 2007年6月4日 第A11版 《南方建材股份有限公司股权分置改革进展公告》
28 2007年6月4日 第A11版 《南方建材股份有限公司股票交易异常波动公告》
29 2007年6月11日 第C8版 《南方建材股份有限公司股权分置改革进展公告》
30 2007年6月18日 第A5版 《南方建材股份有限公司股权分置改革进展公告》
31 2007年6月25日 第A9版 《南方建材股份有限公司股权分置改革进展公告》
32 2007年6月25日 第A9版 《南方建材股份有限公司股票交易异常波动公告》
33 2007年6月28日 第C24版 《南方建材股份有限公司第三届董事会2007年第二次临时会议决议公告》
34 2007年6月28日 第C24版 《南方建材股份有限公司“加强上市公司治理专项活动”自查报告与整改计划》
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注：
1、以上信息披露公告刊载的报刊为《证券时报》。
2、刊载公司信息披露公告的互联网网站名称：巨潮资讯网，网址：http://www.cninfo.com.cn,检索路径：http://www.cninfo.com.cn/gszx/lsgg000906.html。
第六节 财务报告（未经审计）
一、财务报表
资产负债表（未经审计）
会企01表
编制单位:南方建材股份有限公司 2007年6月30日 单位：元
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资产 附 期末数 期初数
注 合并 母公司 合并 母公司
流动资产
货币资金 5-1 164,719,256.73 64,690,987.43 189,667,341.42 65,164,464.89
交易性金融资产 - -
应收票据 5-2 2,238,133.90 2,138,133.90 7,651,275.07 1,350,000.00
应收帐款 5-3 42,255,639.67 18,111,820.05 25,870,852.88 3,934,179.20
预付款项 5-4 139,155,546.79 120,165,265.88 152,793,593.93 109,644,899.18
应收利息 - -
应收股利 - -
其他应收款 5-5 33,516,738.60 318,743,215.51 27,582,439.56 318,554,722.57
存货 5-6 143,721,705.13 60,804,921.54 129,228,207.04 37,888,997.73
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 - -
流动资产合计 525,607,020.82 584,654,344.31 532,793,709.90 536,537,263.57
非流动资产
可供出售金融资产 - -
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 5-7 14,230,609.29 268,733,540.75 13,512,976.10 268,015,907.56
投资性房地产 5-8 92,897,484.16 92,897,484.16 94,273,965.70 94,273,965.70
固定资产 5-9 514,170,076.59 66,058,724.61 511,384,717.65 50,627,098.32
在建工程 5-1 769,502.18 34,460.00 337,293.85
0
工程物资 - -
固定资产清理 - -
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
无形资产 5-1 154,156,172.20 52,163,871.88 156,678,085.69 53,191,466.79
1
开发支出 - -
商誉 5-1 2,709,219.14 2,709,219.14
2
长期待摊费用 5-1 1,735,657.39 1,770,519.51
3
递延所得税资产 5-1 12,026,273.55 7,942,637.15 11,597,307.73 7,570,000.00
4
其他非流动资产 - -
非流动资产合计 792,694,994.50 487,830,718.55 792,264,085.37 473,678,438.37
资产总计 1,318,302,015.32 1,072,485,062.86 1,325,057,795.27 1,010,215,701.94
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法定代表人： 刘平 财务总监： 杨新良 财务负责人： 张端清
资产负债表(续)
会企01表
单位:南方建材股份有限公司 2007年6月30日 单位：元
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负债和股东权益 附 期末数 期初数
注 合并 母公司 合并 母公司
流动负债
短期借款 5-1 367,780,000.00 346,000,000.00 336,920,000.00 312,550,000.00
5
交易性金融负债 - -
应付票据 5-1 305,840,000.00 147,130,000.00 321,900,000.00 159,630,000.00
6
应付帐款 5-1 72,341,433.73 92,241,477.29 47,308,168.51 59,502,732.08
7
预收款项 5-1 69,364,794.80 52,584,054.40 56,451,592.11 16,944,279.89
7
应付职工薪酬 5-1 3,786,476.92 778,350.25 5,176,187.74 1,073,854.42
8
应交税费 5-1 -607,757.41 -1,630,491.93 4,213,911.83 1,540,888.88
9
应付利息 - -
应付股利 - -
其他应付款 5-1 100,575,559.66 93,849,792.45 132,068,498.56 100,356,586.42
7
一年内到期的非流动负债 - -
其他流动负债 - -
流动负债合计 919,080,507.70 730,953,182.46 904,038,358.75 651,598,341.69
非流动负债
长期借款 5-2 6,969,180.44 6,969,180.44 7,640,000.00 7,640,000.00
0
应付债券 - -
长期应付款 5-2 29,816,205.91 30,116,205.91
1
专项应付款 - -
预计负债 40,854.67 40,854.67
递延所得税负债 - -
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 36,826,241.02 6,969,180.44 37,797,060.58 7,640,000.00
负债合计 955,906,748.72 737,922,362.90 941,835,419.33 659,238,341.69
股东权益 - -
股本 5-2 237,500,000.00 237,500,000.00 237,500,000.00 237,500,000.00
2
资本公积 5-2 55,746,739.66 55,746,739.66 55,746,739.66 55,746,739.66
3
减：库存股 - -
盈余公积 5-2 30,755,965.31 19,088,500.00 30,755,965.31 19,088,500.00
4
未分配利润 5-2 7,001,123.15 22,227,460.30 26,974,655.28 38,642,120.59
5
归属于母公司股东权益合计 331,003,828.12 334,562,699.96 350,977,360.25 350,977,360.25
少数股东权益 31,391,438.48 32,245,015.69
股东权益合计 362,395,266.60 334,562,699.96 383,222,375.94 350,977,360.25
负债及股东权益合计 1,318,302,015.32 1,072,485,062.86 1,325,057,795.27 1,010,215,701.94
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法定代表人： 刘平 财务总监： 杨新良 财务负责人： 张端清
利润表（未经审计）
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会企02表
编制单位：南方建材股份有限公司2007年1-6月单位：元
项目 附注 本年发生数 上年数
合并 母公司 合并 母公司
一、营业收入 5-26 892,514,092.27 423,778,873.04 807,494,900.33 205,832,293.56
减：营业成本 5-26 836,349,871.55 413,890,878.52 754,195,929.45 205,003,446.07
营业税金及附加 5-27 2,687,549.74 225,942.67 2,598,287.39 156,916.81
销售费用 23,680,235.94 3,763,293.38 22,812,723.92 2,598,480.36
管理费用 30,891,371.63 8,445,060.36 31,896,934.87 6,190,027.33
财务费用 5-29 18,473,081.37 13,828,119.66 15,781,010.57 10,928,670.31
资产减值损失 5-31 1,384,482.62 1,129,203.48 8,691,285.60 8,918,130.66
加：公允价值变动收益（损失以" - -
－"号填列）
投资收益（损失以"－"号填列） 5-30 717,633.19 717,633.19 -505,445.82 -538,512.66
其中：对联营企业和合营企业的 717,633.19 717,633.19 -343,485.95 -343,485.95
投资收益
二、营业利润（亏损以"－"号填 -20,234,867.39 -16,785,991.84 -28,986,717.29 -28,501,890.64
列）
加：营业外收入 5-32 216,561.04 42,105.48 6,000.00
减：营业外支出 5-33 110,559.67 1,305.60 126,338.98 17,547.49
其中：非流动资产处置损失 45,211.22 125.40
三、利润总额（亏损总额以"－" -20,128,866.02 -16,787,297.44 -29,070,950.79 -28,513,438.13
号填列）
减：所得税费用 5-34 698,243.32 -372,637.15 -6,835,416.74 -7,570,000.00
四、净利润（净亏损以"－"号填 -20,827,109.34 -16,414,660.29 -22,235,534.05 -20,943,438.13
列）
归属于母公司股东的净利润 -19,973,532.13 -16,414,660.29 -21,990,562.65 -20,943,438.13
少数股东损益 -853,577.21 -244,971.40
五、每股收益
（一）基本每股收益 -0.08 -0.093
（二）稀释每股收益 -0.08 -0.093
法定代表人：刘平财务总监：杨新良财务负责人：张端清
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现金流量表（未经审计）
会企03表
编制单位：南方建材股份有限公司 2007年1—6月 单位：元
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项目 附 期末数 期初数
注 合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 992,881,414.06 421,804,663.79 937,845,042.49 237,155,558.81
收到的税费返还 -
收到的其他与经营活动有关的现金 5- 8,100,230.97 7,343,845.67 1,600,079.91 258,844.68
35
经营活动现金流入小计 1,000,981,645.03 429,148,509.46 939,445,122.40 237,414,403.49
购买商品、接受劳务支付的现金 961,011,830.12 420,593,933.35 877,157,260.16 228,779,450.83
支付给职工以及为职工支付的现金 23,685,001.92 8,602,021.25 23,532,209.38 8,676,367.94
支付的各项税费 19,989,315.02 8,695,762.30 13,384,483.45 2,867,944.78
支付的其他与经营活动有关的现金 5- 22,598,148.27 9,309,062.70 25,278,478.18 6,841,565.44
36
经营活动现金流出小计 1,027,284,295.33 447,200,779.60 939,352,431.17 247,165,328.99
经营活动产生的现金流量净额 -26,302,650.30 -18,052,270.14 92,691.23 -9,750,925.50
二、投资活动产生的现金流量： -
收回投资所收到的现金 - 79,200.00
取得投资收益所收到的现金 - 113,066.84 80,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产 2,000.00 - 2,748,522.82 6,000.00
所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 - 287,434.87
投资活动现金流入小计 2,000.00 - 3,228,224.53 86,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产 15,398,965.60 3,039,330.60 3,926,526.92 1,745,697.73
所支付的现金
投资所支付的现金 - 3,790,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金 -
投资活动现金流出小计 15,398,965.60 3,039,330.60 3,926,526.92 5,535,697.73
投资活动产生的现金流量净额 -15,396,965.60 -3,039,330.60 -698,302.39 -5,449,697.73
三、筹资活动产生的现金流量： -
吸收投资所收到的现金 -
借款所收到的现金 327,157,500.00 308,000,000.00 360,390,000.00 343,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 -
筹资活动现金流入小计 327,157,500.00 308,000,000.00 360,390,000.00 343,000,000.00
偿还债务所支付的现金 296,957,500.00 275,220,819.56 287,770,000.00 265,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 12,503,741.94 11,216,330.31 17,225,854.49 13,616,051.56
支付的其他与筹资活动有关的现金 944,726.85 944,726.85
筹资活动现金流出小计 310,405,968.79 287,381,876.72 304,995,854.49 278,616,051.56
筹资活动所产生的现金流量净额 16,751,531.21 20,618,123.28 55,394,145.51 64,383,948.44
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -24,948,084.69 -473,477.46 54,788,534.35 49,183,325.21
加:期初现金及现金等价物余额 189,667,341.42 65,164,464.89 193,092,133.72 85,571,133.45
六、期末现金及现金等价物余额 164,719,256.73 64,690,987.43 247,880,668.07 134,754,458.66
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法定代表人： 刘平 财务总监： 杨新良 财务负责人： 张端清
现金流量表补充资料:
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项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -20,827,109.34 -16,414,660.29 -22,235,534.05 -20,943,438.13
加：资产减值准备 1,384,482.62 1,129,203.48 11,095,247.35 10,996,384.09
固定资产折旧 10,453,787.25 2,635,285.84 10,168,421.07 2,816,963.79
无形资产摊销 2,192,836.11 698,517.53 1,032,304.00 22,903.30
长期待摊费用摊销 464,623.14 666,222.03 23,405.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 -37,741.81 -11,236.58 -6,000.00
损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 13,448,468.79 12,161,057.16 17,504,489.15 11,906,051.56
投资损失（收益以“－”号填列） -717,633.19 -717,633.19 505,445.82 538,512.66
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列 -428,965.82 -372,637.15 -7,843,058.81 -7,570,000.00
）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列
）
存货的减少（增加以“－”号填列） -14,493,498.09 -22,915,923.81 -40,184,695.05 -13,410,151.58
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 8,595,702.48 -25,674,634.39 -41,090,862.09 -57,464,056.01
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 -26,337,602.44 31,419,154.68 70,485,948.39 63,338,499.82
列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -26,302,650.30 -18,052,270.14 92,691.23 -9,750,925.50
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 164,719,256.73 64,690,987.43 247,880,668.07 134,754,458.66
减：现金的期初余额 189,667,341.42 65,164,464.89 193,092,133.72 85,571,133.45
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -24,948,084.69 -473,477.46 54,788,534.35 49,183,325.21
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合并资产减值准备明细表
会企01表附表1
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编制单位：南方建材股份有限公司2007年6月30日单位：元
项目 期初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额
因价值回升 其他原因转出 合计
转回数 数
一、坏帐准备 3,991,172.27 1,384,482.62 5,375,654.89
二、存货跌价准备 524,919.02 524,919.02
三、可供出售金融资产减值准
备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 42,570.81 42,570.81
六、投资性房地产减值准备 852,926.38 852,926.38
七、固定资产减值准备 311,445.34 311,445.34
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减
值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 5,723,033.82 1,384,482.62 0.00 0.00 0.00 7,107,516.44
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法定代表人： 刘平 财务总监： 杨新良 财务负责人： 张端清
所有者权益变动表
编制单位：南方建材股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
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项目 本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数股 所有者 归属于母公司所有者权益 少数股 所有者
实收 资本 减 盈余 一 未分 其 东权益 权益合 实收 资本公 减 盈余 一 未分配 其 东权益 权益合
资本 公积 ： 公积 般 配利 他 计 资本 积 ： 公积 般 利润 他 计
（或 库 风 润 （或 库 风
股本 存 险 股本 存 险
） 股 准 ） 股 准
备 备
一、 237, 55,7 30,33 16,24 31,682 371,51 237,5 55,746 30,22 88,095 10,401 421,97
上年 500, 46,7 3,868 7,361 ,943.0 0,911. 00,00 ,739.6 9,831 ,579.1 ,770.4 3,920.
年末 000. 39.6 .02 .09 0 77 0.00 6 .38 0 1 55
余额 00 6
加： 422,0 - 10,72 - 562,07 11,711
会计 97.29 7,294 2.69 ,464.1
政策 .19 7
变更
前期
差错
更正
二、 237, 55,7 - 30,75 26,97 32,245 383,22 237,5 55,746 30,22 88,095 10,401 421,97
本年 500, 46,7 5,965 4,655 ,015.6 2,375. 00,00 ,739.6 9,831 ,579.1 ,770.4 3,920.
年初 000. 39.6 .31 .28 9 94 0.00 6 .38 0 1 55
余额 00 6
三、
本年
增减
变动
金额
（减
少以
“-
”号
填列
）
（一 -19,9 -853,5 -20,82 -71,74 -2,243 -73,98
）净 73,53 77.21 7,109. 4,181. ,958.3 8,139.
利润 2.13 34 37 4 71
（二 23,525 23,525
）直 ,130.9 ,130.9
接计 3 3
入所
有者
权益
的利
得和
损失
1． -
可供
出售
金融
资产
公允
价值
变动
净额
2． 23,525 23,525
权益 ,130.9 ,130.9
法下 3 3
被投
资单
位其
他所
有者
权益
变动
的影
响
3．
与计
入所
有者
权益
项目
相关
的所
得税
影响
4．
其他
上述 -19,9 - -853,5 -20,82 -71,74 - 21,281 -50,46
（一 73,53 77.21 7,109. 4,181. ,172.5 3,008.
）和 2.13 34 37 9 78
（二
）小
计
（三
）所
有者
投入
和减
少资
本
1.所
有者
投入
资本
2．
股份
支付
计入
所有
者权
益的
金额
3．
其他
（四
）利
润分
配
1． 104,0 -104,0 -
提取 36.64 36.64
盈余
公积
2.提
取一
般风
险准
备
3．
对所
有者
（或
股东
）的
分配
4．
其他
（五
）所
有者
权益
内部
结转
1．
资本
公积
转增
资本
（或
股本
）
2．
盈余
公积
转增
资本
（或
股本
）
3．
盈余
公积
弥补
亏损
4．
其他
四、 237, 55,7 - 30,75 7,001 - 31,391 362,39 237,5 55,746 30,33 16,247 31,682 371,51
本期 500, 46,7 5,965 ,123. ,438.4 5,266. 00,00 ,739.6 3,868 ,361.0 ,943.0 0,911.
期末 000. 39.6 .31 15 8 60 0.00 6 .02 9 0 77
余额 00 6
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法定代表人： 刘平 财务总监： 杨新良 财务负责人： 张端清 二、会计报表附注
附注1、公司概况
南方建材股份有限公司（以下简称公司或本公司）是经湖南省人民政府以“湘政函（1999）99号”文批准，由南方建材集团有限公司（以下简称“南方集团”）作为独家发起人，采取募集设立方式设立的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会证监发行字（1999）28号文批准，公司于1999年3月18日采用“上网定价”发行方式向社会公开发行人民币普通股（A股）3500万股，1999年7月7日在深圳证券交易所挂牌上市交易。
公司于1999年4月12日在湖南省工商行政管理局注册登记，登记时注册资本为人民币12500万元，企业法人营业执照注册号为：4300001002319。2002年6月10日，根据2001年度股东大会决议，以公司总股本12500万股为基数，用资本公积向全体股东每10股转增9股，由此，公司注册资本增至23750万元，并经湖南省工商行政管理局核准变更登记。
2002年6月南方集团与湖南华菱钢铁集团有限责任公司(以下简称“华菱集团”)签署了《股权转让协议》，华菱集团收购南方集团持有的本公司8740万股份，并于2002年10月办理完股份转让过户手续。
2003年1月，根据长沙市中级人民法院民事裁定，南方集团将持有的本公司国有法人股2410万股转让给湖南省同力金球置业发展有限公司（以下简称“金球置业”）抵偿南方集团所欠金球置业的债务，并于2003年1月办理完股份过户手续。
2003年2月，根据长沙市中级人民法院民事裁定，南方集团将持有的本公司国有法人股5950万股转让给湖南同力投资有限公司（以下简称“同力投资”）抵偿南方集团所欠同力投资的债务，并于2003年2月办理完股份过户手续。
至此，华菱集团持有本公司国有法人股8740万股，占本公司总股本的36.8%，为本公司第一大股东；同力投资持有本公司国有法人股5950万股，占本公司总股本的25.05%，为本公司第二大股东。金球置业持有本公司国有法人股2410万股，占本公司总股本的10.15%，为本公司第三大股东。南方集团不再持有本公司股份。
公司公司经营范围：生产销售建筑材料（不含硅酮胶）、化工产品（不含危险品）、机械、电子设备、计算机软、硬件；销售汽车（含小轿车）、玻璃、政策允许的金属材料、化工原料、矿产品（含煤炭）；开发、生产、销售环保科技产品并提供相关技术转让服务；经营本企业《中华人民共和国进出口企业资格证书》核定范围内的进出口业务；投资租赁服务业、出租汽车业；提供经济信息咨询（不含中介）、住宿、餐饮、娱乐（限湖南南方明珠国际大酒店经营）及仓储服务；普通货物运输。
附注2、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度
本公司执行《企业会计准则》及其他有关准则、制度和补充规定。
2、会计年度
本公司采用公历年制，即自每年1 月1 日至12 月31 日为一个会计年度。
3、记账本位币
本公司以人民币作为记账本位币。
4、记帐基础
记账基础采用权责发生制。
5、计价原则
对于《企业会计准则》规定必须采用公允价值计量的，本公司以公允价值计量；
（对于交易性金融资产和交易性金融负债，本公司以公允价值计量；
对于分期收款销售，本公司以应收的合同或协议价款的公允价值（折现值）计量。
对于权益法核算的长期投资，本公司以取得投资时被投资单位的资产公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。）
其他资产以实际成本为计价原则。各项资产发生减值则计提相应的减值准备。
6、外币业务核算方法
本公司发生外币业务时，按业务发生当日市场汇价折合人民币记账。期末将货币性外币账户余额按期末市场汇价折合人民币金额。按期末市场汇价折合的人民币金额与原账面记账本位币金额之间的差额，作为汇兑损益，与购建固定资产有关且在其达到预定使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本；与购建企业开发的用于对外销售的房地产开发产品或大型机械设备有关的，计入有关存货的生产成本，与购建固定资产无关的属于筹建期间的计入长期待摊费用，属于生产经营期间的计入当期财务费用。
7、现金等价物的确定标准
现金等价物的确认标准：本公司将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资，确认为现金等价物。
8、金融工具
本公司的金融资产和金融工具在初始确认时划分为下列四类：
（1） 交易性金融资产（负债）
金融资产或金融负债满足下列条件之一的，本公司划分为交易性金融资产或金融负债：
a. 取得该金融资产或承担该金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购。
b.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理。
交易性金融资产（负债）按照公允价值计量，且其变动计入当期损益。
（2）、持有至到期投资：对于到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产，本公司划分为持有至到期投资。
资产负债表日对持有到期投资进行减值测试，有证据证明发生减值的，应当计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产应当单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，应当确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产按照在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
（3）应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，应收票据、应收帐款、预付帐款、其他应收款、长期应收款等。
坏账损失的核算方法：采用备抵法核算。
坏账准备的计提方法、计提比例：
坏账准备根据期末应收款项余额，采用备抵法核算，按账龄分析法计提。具体计提比例为：
1年以内（含1年）按应收款项余额的5%计提；
1—2年（含2年）按应收款项余额的8%计提；
2—3年（含3年）按应收款项余额的10%计提；
3年以上按应收款项余额的12%计提。
对没有确凿证据表明该项应收款项应作为坏账损失予以核销，但是事实上收回的可能性不大，如债务人处于非持续经营状态、资不抵债、现金流量严重不足及发生严重的自然灾害等导致停产而在短时间内无法偿付债务的，以及其它很可能发生损失的情况，需个别认定提取坏账准备。
对下述款项本公司不计提坏账准备：
（1）截止报告日已收回的应收款项；
（2）暂时在应收账款或其他应收款科目中挂账的无坏账风险的款项，如对外投资因产权变更手续尚未办理完毕而挂账的款项。
坏账的确认标准及其核销：（1）债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项；（2）因债务人逾期未履行偿债义务超过三年，且具有确凿证据表明无法收回的款项。
上述不能收回的应收款项，报经公司董事会批准后，予以核销。
（4）可供出售金融资产：对于初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除以上三类资产以外的金融资产，本公司认定为可供出售金融资产。
资产负债表日对可供出售金融资产进行减值测试，有证据证明发生减值的，应当计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产应当单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，应当确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产按照在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
9、存货核算方法
（1）存货的分类：存货主要包括原材料、在产品、分期收款发出商品、库存商品、在途物资、产成品、低值易耗品、包装物等。
（2）原材料、库存商品按取得时的实际成本计价，发出领用时根据母公司和各子公司的行业性质分别采用加权平均法和个别计价法核算。
（3）低值易耗品按取得时的实际成本计价，发出领用时采用一次性摊销法核算。
（4）包装物于领用时一次性摊销。
（5）存货采用永续盘存制，中期期末及年度终了，对存货进行全面清查。
（6）期末存货采用成本与可变现净值孰低计价，当存货可变现净值低于成本时，按单个存货项目的可变现净值低于其成本的差额提取存货跌价准备。预计的存货跌价损失计入当期损益。
10、长期股权投资
（1）初始成本
同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，按照合并日被合并方所有者权益应占份额作为初始投资成本。支付的合并对价与初始成本之间的差额，调整资本公积、留存收益。
非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，按照合并日被合并方可辨认净资产的公允价值计量。合并成本大于被合并方合并日可辨认净资产的公允价值的差额计入商誉；合并成本小于被合并方合并日可辨认净资产的公允价值的差额计入当期损益。
以购买方式取得长期股权投资以付出的现金总额为其初始成本；以发行权益性证券、债务重组、非货币资产交换等方式取得的长期股权投资，以公允价值入帐；投资者投入的长期股权投资以合同约定价值为初始成本。
公司持有被投资单位20%（含20%）以上有表决权资本，或虽投资不足20%，但具有重大影响，采用权益法核算。公司持有被投资单位20%以下有表决权的资本，或虽投资占20%（含20%）以上，但不具有重大影响，采用成本法核算。
公司对实施控制的子公司采用成本法核算，编制合并财务报表按照权益法进行调整。
(2）持有计量
采用成本法核算的长期股权投资，应当按照初始成本计价，追加或收回投资应当调整其成本；被投资单位宣告分派的利润计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，应当按照享有或分担的被投资单位客观的净损益的份额，确认投资收益并调整其帐面价值；宣告分派的利润或现金股利，相应调减投资的帐面价值。
（3）长期投资减值准备
非同一控制下的企业合并形成的商誉，在期末进行减值测试，商誉的减值损失确认为当期损益。
按照成本法核算，且没有活跃市场报价，公允价值不能可靠计量的，投资的帐面成本与其预收未来现金流量净值产生的损失确认为当期损益；其他投资项目存在减值迹象的，以投资项目的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值，两者较高者估计可回收金额，可回收金额低于帐面成本的差额，计提减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
11、投资性房地产
（1）、本公司投资性房地产包括：已出租的土地使用权、长期持有并准备增值后转让的土地使用权、拥有并已出租的建筑物。
（2）、投资性房地产的计量模式：本公司采用成本模式计量投资性房地产。
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资产类别 折旧年限 残值率 年折旧率
土地使用权 30-50年 0 2.00-3.33%
房屋及建筑物 30-50年 0-5% 1.90-3.33%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 投资性房地产存在减值迹象的,经减值测试后确定发生减值的计提减值准备。
12、固定资产计价及其折旧方法
（1）固定资产的确认标准
固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：a、为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；b、使用年限超过一年；c、单位价值较高。
（2）固定资产的计价方法
a、购置的不需要经过建造过程即可使用的固定资产，按实际支付价款作为入账价值；
b、自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为入账价值；
c、投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值，作为入账价值；
d、盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。
（3）固定资产后续支出的处理方法：
a、固定资产修理费用，直接计入当期费用。
b、固定资产改良支出，计入固定资产账面价值，但其增加后的金额不超过该固定资产的可收回金额。
c、如果不能区分是固定资产修理还是固定资产改良，或固定资产修理和固定资产改良结合在一起，则企业应按上述原则进行判断，其发生的后续支出，分别计入固定资产价值或计入当期费用。
d、固定资产装修费用，符合上述原则可予资本化的，在“固定资产”科目下单设“固定资产装修”明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。如果在下次装修时，该项固定资产相关的“固定资产装修”明细科目仍有余额，将该余额一次全部计入当期营业外支出。
e、融资租赁方式租入的固定资产发生的固定资产后续支出，比照上述原则处理。发生的固定资产装修费用，符合上述原则可予资本化的，在两次装修期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。
f、经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，单设“经营租入固定资产改良”科目核算，并在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。
（4）固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用直线法，按分类折旧率计提折旧，已计提减值准备的固定资产计提折旧时，按照固定资产原价减去累计折旧和已计提减值准备的账面净额以及尚可使用年限重新计算确定折旧率，未计提减值准备前已计提的累计折旧不作调整。
各类固定资产折旧率如下：
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固定资产类别 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 30-50年 0－5% 1.90-3.33%
机器设备 10-30年 0－5% 3.16-10.00%
运输设备 10-15年 0－5% 6.33-10.00%
电子设备 5-10年 0－5% 9.50-20.00%
其他 5-10年 5% 9.50-19.20%
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（5）固定资产减值准备的核算
期末如果由于市价持续下跌、技术陈旧、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按可收回金额低于其账面价值差额计提固定资产减值准备。当存在下列情况之一时，全额计提固定资产减值准备：
a、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且无转让价值的固定资产。
b、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产。
c、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格的产品。
d、已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产。
e、其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
13、租赁资产的计价与摊销方法
（1）租赁资产
租赁资产核算本公司经营出租车的原值，由出租车营运牌照经营权费、新车购置费用、营运用必须设备及车内装饰费用组成。
（2）待转租赁资产
a、待转租赁资产为租赁资产的备抵科目，核算向承租方发包时收取的不退还保证金。
b、租赁资产减去向承租方收回的保证金后的余额在租赁期内平均摊销。
（3）租赁资产扣除待转租赁资产后的净额在固定资产项目中反映。
14、在建工程核算方法
（1）在建工程核算基建工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等发生的实际支出，包括需安装设备的价值，当所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等按估计的价值转入固定资产，并计提折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。
（2）在建工程减值准备的核算方法
期末如果有证据表明在建工程已发生了减值，按减值额计提在建工程减值准备。存在下列一项或若干项情况时，计提在建工程减值准备：
a、长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程。
b、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性。
c、其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
15、无形资产计价和摊销方法
无形资产按取得时的实际成本计价，并按其预计受益年限平均摊销。专有技术按10 年平均摊销。
期末无形资产按账面价值与可收回金额孰低计价， 对可收回金额低于账面价值的差额，计提无形资产减值准备。
期末检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；④其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值准备情形的情况下，预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
16、其他资产核算方法
（1）开办费：在公司开始生产经营当月一次计入开始生产经营当月损益；
（2）长期待摊费用摊销采用平均年限法按受益期分期平均摊销。
17、借款费用
(1) 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化的确认条件
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在同时具备下列三个条件时，借款费用予以资本化：
a.资产支出已经发生：资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
b.借款费用已经发生；
c.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(3)资本化金额的确定
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，应当按照下列规定确定：
a.为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
b.为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，企业应当根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率应当根据一般借款加权平均利率计算确定。
(4)暂停资本化
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始
(5)停止资本化
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
18、预计负债的确认原则
若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：
a、该义务是企业承担的现时义务；
b、该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
c、该义务的金额能够可靠地计量。
确认负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定：
a、或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
b、或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
19、收入确认原则
（1）销售商品：以商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，不再保留与商品所有权相联系的继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，且相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现；
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，应当按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，应当在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。
（2）提供劳务
对同一会计年度内开始并完成的劳务，本公司在完成劳务时确认收入；对劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在资产负债表日按完工百分比法确认收入；
（3）让渡资产使用权：与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入企业及收入的金额能够可靠地计量时确认收入的实现。
20、所得税的会计处理方法
采用资产负债表债务法。
21、合并会计报表的编制方法和范围
（1） 会计报表的合并范围：本公司长期股权投资中持有50%以上（不含50%）有表决权股份的单位以及虽在50%以下但有实际控制权的单位；
（2）合并会计报表编制方法：本公司合并会计报表根据《企业会计准则第33 号——合并财务报表》及其相关规定，以母公司和纳入合并范围的子公司的会计报表及其他有关资料为依据，在合并、抵销往来款项、重大交易等有关项目的基础上，合并各项目数额予以编制。
纳入合并会计报表范围的子公司均执行《企业会计准则》及其他有关准则、制度和补充规定。
22、会计政策、会计估计变更
根据2006 年2 月15 日发布的［财会（2006）3 号］《关于印发<企业会计准则第1 号－存货>等38 项具体准则的通知》的规定，本公司于2007 年1 月1 日起执行新《企业会计准则》。根据新《企业会计准则》规定，相应修订本公司的会计政策及会计估计，同时，在编制对比会计报表时根据《公开发行证券的公司信息披露规范问答7 号――新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的要求，对相关事项进行了追溯调整。
（1）
A、同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
本公司按照新会计准则的规定，属于同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额，尚未摊销完毕的股权投资差额应全部冲销，由此减少 2007年1月1日留存收益114,156.44元，全部归属于母公司的所有者权益。
B、所得税
根据《企业会计准则第18 号――所得税》的规定，在首次执行日，公司停止采用应付税款法，改按资产负债法对所得税进行处理。计提的应收款项坏账准备、存货跌价准备,根据新会计准则的规定，将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产并相应调整留存收益。根据新会计准则应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产，增加2007年1月1日留存收益11,597,307.73元，其中归属于母公司的所有者权益增加11,035,235.04元、归属于少数股东的权益增加562,072.69元。
C、少数股东权益
公司2006年12月31日按现行会计准则编制的合并报表中子公司少数股东权益为31,682,943.00元，新会计准则下应计入股东权益，由此增加 2007 年1 月1日股东权益31,682,943.00元。此外，由于子公司计提坏帐准备等产生的递延所得税资产累计影响少数股东权益562,072.69元，新会计准则下少数股东的权益应为32,245,015.69元。
（2） 根据《企业会计准则第2 号――长期股权投资》的规定，公司对下属全资子公司及控股子公司的长期股权投资的核算方法，由原来采用权益法改为成本法。
（3）根据《企业会计准则第3 号――投资性房地产》、《企业会计准则第6 号――无形资产》的规定，公司对原固定资产进行重新分类，投资性房地产采用成本模式计量。
（4） 根据《企业会计准则第9 号――职工薪酬》的规定，公司对应付工资、应付福利费等科目进行了梳理，单列应付职工薪酬科目反映。
附注3、税项
1、流转税及其他地方税均按国家有关税法规定并由税务部门核定计缴，主要税种税率如下：
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税种 税率 计税依据
增值税 17% 商品、产品销售额
13% 矿石、天然胶销售额
营业税 5% 汽车租赁、仓储营业额
3% 吊装营业额
20% 宾馆娱乐营业额
城建税 7% 增值税、营业税应缴额
教育费附加 5%、3% 增值税、营业税应缴额
房产税 1.2% 房屋原值的80%
12% 房屋租赁收入
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2、所得税
本公司按33%的税率计缴企业所得税。
附注4、控股子公司
(单位：万元）
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公司名称 注册资本 经营范围 本公司对 所占权 备注
其投资额 益（%）
湖南省三维企业有限公司 9,088 销售汽车及配件、汽车出租等 7,971 87.71
岳阳市三维出租车有限公司 220 汽车出租 192.96 87.71 *
哈尔滨市三维出租车有限公司 500 汽车出租、租赁等 438.55 87.71 *
邵阳市三维出租车有限公司 50 汽车出租 43.86 87.71 *
益阳市三维出租车有限公司 100 汽车出租、租赁 87.71 87.71 *
湖南省三维汽车服务有限公司 300 汽车修理及配件销售 263.13 87.71 *
湖南三维瑞风汽车销售有限公司 300 汽车及其配件销售、汽车维修 263.13 87.71 *
广州市南方天旺汽车租赁有限公司 260 汽车租赁 228.05 87.71 *
湖南三维二手车市场有限公司 200 经营二手车交易市场 175.42 87.71 *
湖南南方建材化工有限公司 1,000 销售化工原料及产品等 996.3 99.63
湖南民用爆破器材专营有限公司 100 经销民用爆破器材及政策允许的化工原料；工 89.67 89.67 *
程爆破
湖南五菱汽车销售有限公司 600 经销柳州微型汽车厂生产的五菱系列汽车、汽 591.1 98.52
车配件，提供汽车维修服务
湖南安大汽车销售服务有限公司 800 经销汽车（小轿车限广州本田品牌汽车）及配 440 55
件；提供汽车维修服务
湖南一汽贸易有限责任公司 800 经销汽车（含小轿车）及配件、辅件，提供与 440 55
上述相应的售后综合配套服务。
南方明珠国际大酒店 2,000 经营住宿、餐饮、娱乐 1975.42 98.77
怀化南华物资储运有限公司 6,803.90 经营仓储、物资储运业务 6,729.06 98.90
湖南湖大惟盛高新技术有限公司 600 生产与销售精细化工产品及高分子系列产品、 400.00 66.67
竹木地板；涂装材料的经营与销售。
湖南南方建材板材有限公司 600 国家法律、法规和政策允许的金属材料、炉料 600 100
、生铁及其相关的加工、销售。
湖南瑞特汽车销售服务有限责任公司 1,000 汽车(不含小轿车)及配件销售、提供汽车租赁 1000 100
、汽车美容装饰及相关信息咨询服务
湖南省湘南物流有限公司 2,000 销售金属材料、化工原料及产品、五金交电等 1578 78.9
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注：
上述带“*”的子公司均由本公司间接控股。
附注5：合并会计报表主要项目注释
1、货币资金 （金额单位：人民币元）
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项目 期末数 期初数
现金 3,775,778.00 2,106,613.53
银行存款 51,613,926.04 37,909,069.72
其他货币资金 109,329,552.69 149,651,658.17
合计 164,719,256.73 189,667,341.42
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注：其他货币资金主要为银行承兑汇票保证金。
2、应收票据
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种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 2,238,133.90 7,651,275.07
合计 2,238,133.90 7,651,275.07
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3、应收账款
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账龄 坏账准备 期末数 期初数
计提比例 金额 比例（ 坏账准备 金额 比例（％ 坏账准备
（％） ％） ）
1年以内 5 34,772,349.63 77.23 1,738,617.70 18,630,387.97 67.14 931,519.40
1—2年 8 3,178,187.54 7.06 254,255.00 2,456,391.40 8.85 196,511.32
2—3年 10 3,742,261.41 8.31 374,226.14 2,488,372.17 8.97 248,837.22
3年以上 12 3,329,477.19 7.40 399,537.26 4,173,374.18 15.04 500,804.90
合计 45,022,275.77 100 2,766,636.10 27,748,525.72 100 1,877,672.84
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注：
(1)前五名累计欠款总额为 1,183.46万元，占应收账款总额的26.29％；
(2)应收账款中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。
(3)期末数较期初增长1,727.37万元，增幅62.25%，主要原因系本公司本期配送销售增加所致。
4、预付账款
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账龄 期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 110,070,224.41 79.10 141,420,370.23 92.56
1—2年 20,486,718.10 14.72 10,676,334.54 6.99
2—3年 7,901,715.12 5.68 3,798.90 0.00
3年以上 696,889.16 0.50 693,090.26 0.45
合计 139,155,546.79 100 152,793,593.93 100
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注：
(1)无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
(3)账龄在一年以上的预付账款2,908.53万元，主要系公司预付的长期定金。
5、其他应收款
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账龄 坏账准备 期末数 期初数
计提比例 金额 比例（ 坏账准备 金额 比例（ 坏账准备
（％） ％） ％）
1年以内 5 20,182,306.87 55.87 1,009,115.35 17,269,758.91 58.15 818,696.47
1—2年 8 7,347,376.73 20.34 587,790.13 3,786,833.30 12.75 302,946.66
2—3年 10 970,777.84 2.69 97,077.79 2,243,266.38 7.55 224,326.65
3年以上 12 7,625,295.95 21.10 915,035.52 6,396,080.40 21.55 767,529.65
合计 36,125,757.39 100 2,609,018.79 29,695,938.99 100 2,113,499.43
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注：
(1)前五名累计欠款总额为942.25万元，占其他应收款总额的26.08 ％；
(2)无持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款；
(3)按照新会计准则的规定,将原待摊费用科目余额195,829.11、期货保证金科目余额700,000.00转入其他应收款，并相应调整期初数，从而导致期初数与06年年末数不一致。
6、存货及存货跌价准备
（１）存货
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项目 期末数 期初数
金额 跌价准备 金额 跌价准备
库存商品 143,404,245.08 127,032,818.24
原材料 411,084.21 396,233.08 413,538.28 396,233.08
辅助材料 1,500,915.12
产成品 313,834.81 128,685.94 128,685.94 128,685.94
低值易耗品 116,472.75 109,411.95
在途商品 987.30 567,756.53
包装物 -
自制半成品 -
合计 144,246,624.15 524,919.02 129,753,126.06 524,919.02
（2）存货跌价准备
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 变现净值依据
产成品 128,685.94 128,685.94 市价扣除相应的销售费用
原材料 396,233.08 396,233.08 及附加税费
合计 524,919.02 524,919.02
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7、长期投资
长期投资分类
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
长期股权投资 13,512,976.10 717,633.19 14,230,609.29
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（2）长期股权投资
Ａ、长期股权投资分类
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长期股权投资类别 期末数 期初数
金额 金额
对联营企业投资 3,671,969.29 2,954,336.10
其他股权投资 10,601,210.81 10,601,210.81
合计 14,273,180.10 13,555,546.91
减：长期投资减值准备 42,570.81 42,570.81
长期股权投资净值 14,230,609.29 13,512,976.10
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B、对联营企业的投资
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被投资单位名称 投资时间 初始投资额 追加投资额 被投资单位权益 分得的现金红利 权益累计增 期末余额
本期增加额 额 加额
湖南星沙东风汽车 2001年7月 2,550,000.0 2,350,000.00 726,878.27 1,198,588.92 -29,441.79 3,671,969.29
销售服务有限公司 0
湖南省金盛化工防 1999年7月 980,000.00 -490,000.00 -9,245.08 -490,000.00 0.00
腐有限公司
合计 3,530,000.0 1,860,000.00 717,633.19 1,198,588.92 -519,441.79 3,671,969.29
0
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C、其他股权投资
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被投资单位名称 投资时间 投资成本 占被投资公司注册资 期末数
本比例
湖南银洲股份有限公司 2000.1 7,013,640.00 4.85% 7,013,640.00
上海石化股份有限公司 2000.1 1,200,000.00 0.006% 1,200,000.00
马钢股份有限公司 2001.6 690,000.00 0.003% 690,000.00
湖南南天股份有限公司 2000.1 505,000.00 0.3% 505,000.00
四川自贡鸿鹤股份有限公司 2001.6 150,000.00 0.02% 150,000.00
海南物业股份有限公司 2001.12 900,000.00 0.04% 900,000.00
湖南远盛印刷材料有限公司 2002.7 142,570.81 15.2％ 142,570.81
合计 10,601,210.81 10,601,210.81
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D、长期股权投资减值准备
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类别 期初数 增减变动数 期末数 计提原因
湖南远盛印刷材料公司 42,570.81 42,570.81 可收回金额低于账面金额
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8、投资性房地产
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类别 期初数 本期增加额 本期减少额 期末数
房屋建筑物原值 104,770,486.55 - 104,770,486.55
累计折旧 9,643,594.47 1,376,481.54 - 11,020,076.01
投资性房地产减值准备 852,926.38 852,926.38
投资性房地产净值 94,273,965.70 92,897,484.16
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注：本公司投资性房地产以成本模式计量。
9、固定资产及固定资产减值准备
（1）固定资产
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类别 期初数 本期增加额 本期减少额 期末数
原值
房屋建筑物 504,551,530.70 16,682,076.71 521,233,607.41
机器设备 46,136,450.01 193,125.59 16,000.00 46,313,575.60
运输设备 82,464,066.31 1,607,791.95 18,622,300.84 65,449,557.42
电子设备 7,438,439.99 222,186.00 7,216,253.99
其他 6,238,414.63 9,000.00 6,247,414.63
合计 646,828,901.64 18,491,994.25 18,860,486.84 646,460,409.05
累计折旧
房屋建筑物 81,682,790.73 7,276,421.42 88,959,212.15
机器设备 22,628,918.06 1,612,459.55 13,309.76 24,228,067.85
运输设备 22,169,776.95 1,465,624.80 14,074,873.58 9,560,528.17
电子设备 3,671,780.33 321,226.52 196,308.85 3,796,698.00
其他 4,979,472.58 454,908.37 5,434,380.95
合计 135,132,738.65 11,130,640.66 14,284,492.19 131,978,887.12
固定资产净值 511,696,162.99 514,481,521.93
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注：
①本公司以建筑面积为32,270.53平方米、原值为28,610.93万元、评估值为31033万元的房屋建筑物作为抵押,本期实际取得银行借款为14,000万元；
②本公司以芙国用(2002)第2752号土地使用证,评估值2613.68万元的土地作为抵押,本期实际取得银行承兑汇票1850万元。
（2）固定资产减值准备
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固定资产类别 期初数 增减变动数 期末数 计提原因
机器设备 254,338.29 254,338.29 长期闲置
电子设备 57,107.08 57,107.08 长期闲置
合计 311,445.34 311,445.34
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10、在建工程
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工程名称 期初数 本期增加 本期转入固定 其他减少数 期末数
资产
湘域中央办公楼 34,460.00 34,460.00
瑞风4S店 195,771.33 195,771.33
天桥及烤漆车间扩建 318,293.85 62,387.00 380,680.85
星沙旗舰店 19,000.00 139,590.00 158,590.00
合计 337,293.85 432,208.33 - - 769,502.18
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11、无形资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 取得方 原始金额 期初数 本期增 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余摊
式 加 销年限
网站 购买 100,800.00 40,320.00 40,320.00 100,800.00 0.00
南华公司 购买 63,937,374.00 56,744,419.56 799,217.16 7,992,171.60 55,945,202.40 35年
土地使用
权
湘南公司 购买 46,832,402.00 45,642,199.34 595,101.42 1,785,304.08 45,047,097.92 38.5年
土地使用
权
紫外光固 购买 2,000,000.00 1,100,000.00 100,000.00 1,200,000.00 1,000,000.00 5年
化技术
软件 购买 161,100.00 78,676.97 78,676.97 161,100.00 0.00
惠州国营 购买 3,260,000.00 2,774,390.24 38,092.32 523,702.08 2,736,297.92 33年
汤泉林场
;
心安里土 购买 11,318,687.00 11,247,945.20 175,749.12 246,490.92 11,072,196.08 39年
地;
工贸土地 购买 29,421,007.71 29,237,126.40 541,428.24 725,309.55 28,695,698.16 39年
;
物贸大楼 购买 9,874,725.00 9,813,007.98 153,328.26 215,045.28 9,659,679.72 39年
土地
合计 166,906,095.71 156,678,085.69 0.00 2,521,913.49 12,949,923.51 154,156,172.20
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12、商誉
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被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
湖南安大汽车销售服务有限公司 1,554,967.50 1,554,967.50
湖南一汽贸易有限责任公司 517,408.34 517,408.34
湖南五菱汽车销售有限公司 256,149.04 256,149.04
湖南省湘南物流有限公司 380,694.26 380,694.26
合计 2,709,219.14 2,709,219.14
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注：本科目核算的是合并非同一控制下取得的控股子公司报表形成的商誉。
13、长期待摊费用
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项目 原始金额 期初数 本期增加数 本期摊销额 累计摊销额 期末数 剩余摊销年
限
烤漆房 1,861,906.00 552,889.00 93,113.28 1,402,130.28 459,775.72 29个月
房租费 1,100,000.00 275,000.00 55,000.02 880,000.02 219,999.98 24个月
车库改造 603,059.54 341,733.50 30,153.00 291,479.04 311,580.50 62个月
南方明珠装修 4,392,266.60 279,055.17 177,090.12 2,913,326.85 101,965.05 8个月
费
五菱展厅费 536,402.63 321,841.84 17,094.02 60,000.00 274,560.79 278,935.86 26个月
专线大修 186,667.00 186,667.00 26,666.71 26,666.71 160,000.29 10个月
电力增容及搬 226,000.00 226,000.00 22,600.01 22,600.01 203,399.99 10个月
迁
合计 8,906,301.77 1,770,519.51 429,761.02 464,623.14 5,810,763.70 1,735,657.39
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
14、递延所得税资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
递延所得税资产 12,026,273.55 11,597,307.73
合计 12,026,273.55 11,597,307.73
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
15、短期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款类别 期末数 期初数
抵押借款 140,000,000.00 160,000,000.00
保证借款 227,780,000.00 176,920,000.00
信用借款 -
合计 367,780,000.00 336,920,000.00
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16、应付票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 305,840,000.00 321,900,000.00
合计 305,840,000.00 321,900,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
17、应付款项
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 期末数 期初数
应付账款 72,341,433.73 47,308,168.51
其他应付款 100,575,559.66 132,068,498.56
预收账款 69,364,794.80 56,451,592.11
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：
(1)其他应付款中含持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项，详见附注7-2；
(2)应付账款期末较期初增加2503.33万元, 增长52.92%,主要系报告期采购款项增加所致；
18、应付职工薪酬
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资奖金津贴和补贴 3,042,264.21 11,880,611.47 12,486,885.13 2,435,990.55
职工福利费 2,090,258.36 635,361.39 2,089,778.41 635,841.34
医疗保险费 588,918.13 588,918.13 0.00
基本养老保险费 1,332,162.40 1,332,162.40 0.00
失业保险金 112,890.97 112,890.97 0.00
工伤保险费 5,748.00 5,748.00 0.00
住房公积金 400,302.92 400,302.92 0.00
工会经费 42,330.62 362,310.98 119,558.84 285,082.76
职工教育经费 1334.55 486,313.56 58,085.84 429,562.27
劳动保护费 953,784.29 953,784.29 -
合计 5,176,187.74 16,758,404.11 18,148,114.93 3,786,476.92
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19、应交税金
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税种 期末数 期初数 本期法定税率
增值税 -4,832,373.86 747,058.06 17%、13%
营业税 1,295,003.62 831,115.11 5%、3%、20%
城建税 101,733.62 356,324.29 7%
企业所得税 20,507.90 -323,451.49 33%
个人所得税 -7,316.59 23,324.52 累进税率
房产税 1,372,448.40 1,141,308.65 1.2%、12%
土地使用税 1,068,653.73 961,099.39
车辆使用税 4,100.00 4,100.00
教育费附加 37,430.92 473,033.30
印花说 102,503.52
防洪保安基金 229,551.33
合计 -607,757.41 4,213,911.83
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：应交税金期末较期初减少482.17万元，下降114.42%，主要系本报告期内库存大幅增长，导致待抵扣的增值税进项税增加。
20、长期借款
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借款条件 币种 期末数 期初数
房产按揭借款 人民币 6,969,180.44 7,640,000.00
合计 6,969,180.44 7,640,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
21、长期应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
一汽贸易总公司往来款 19,562,800.00 19,862,800.00
湖南汽贸总公司往来款 10,253,405.91 10,253,405.91
合计 29,816,205.91 30,116,205.91
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22、股本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本次变动增减（+、-） 期末数
配股 送股 公积金转 发行新股 小计
股
一、尚未流通股份
1.发起人股份 171,000,000.00 171,000,000.00
其中：
国家拥有股份
境内法人持有股份 171,000,000.00 171,000,000.00
境外法人持有股份
其他
2.募集法人股
3.内部职工股
4.优先股或其他
其中：转配股
未上市流通股份合计 171,000,000.00 171,000,000.00
二、已流通股份
1、境内上市的人民币普通股 66,500,000.00 66,500,000.00
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 66,500,000.00 66,500,000.00
三、股份总额 237,500,000.00 237,500,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
23、资本公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 变动原因
股本溢价 52,698,459.94 52,698,459.94
其他资本公积 3,048,279.72 3,048,279.72
合计 55,746,739.66 55,746,739.66
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
24、盈余公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注
法定盈余公积 30,755,965.31 30,755,965.31
合计 30,755,965.31 30,755,965.31
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
25、未分配利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
上年年末余额 16,247,361.09
加：会计政策变更 10,727,294.19
本年期初未分配利润 26,974,655.28
加：本年净利润 -19,973,532.13
减：本年提取法定盈余公积 ,
已付普通股股利
期末未分配利润 7,001,123.15
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26、主营业务收入、主营业务成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本年数 上年同期数
主营业务收入
汽车贸易业务 378,287,503.72 334,144,649.66
汽车租赁、维修业务 34,933,920.86 34,817,336.37
商业业务 454,434,538.42 415,935,563.53
酒店业务 22,357,977.35 21,381,413.37
合计 890,013,940.35 806,278,962.93
主营业务成本
汽车贸易业务 367,938,355.62 321,316,501.77
汽车租赁、维修业务 20,425,286.24 21,392,789.27
商业业务 441,567,954.32 404,994,452.21
酒店业 4,418,615.69 4,410,855.43
合计 834,350,211.87 752,114,598.68
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：公司前五名客户销售收入总额 16,222.17万元，占公司全部销售收入的18.23％。
27、营业税金及附加
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税金 计缴标准(%) 金额
营业税 3、5、20 2,013,031.56
城建税 7 454,236.03
教育费附加 3、5 217,796.86
其他 2,485.29
合计 2,687,549.74
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
28、其他业务利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润
房租 1,451,984.00 1,247,049.00 204,935.00
吊装、仓储 1,048,167.92 752,610.68 295,557.24
其他收入
小计 2,500,151.92 1,999,659.68 500,492.24
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
29、财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本年数 上年同期数
利息支出 18,720,324.94 16,119,145.94
减：利息收入 1,721,758.61 783,823.77
其他 1,474,515.04 445,688.40
合计 18,473,081.37 15,781,010.57
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
30、投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本年数 上年同期数
其他投资收益 33,066.84
分得的现金红利（成本法核算） 80,000.00
股权投资收益 717,633.19 -618,512.66
合计 717,633.19 -505,445.82
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：投资收益本年较上年同期增加122.31万元，，主要系报告期内对联营公司投资收益增加所致。
31、 资产减值损失
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上年同期数
一、坏账损失 1,384,482.62 8,691,285.60
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 1,384,482.62 8,691,285.60
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
32、营业外收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本年数 上年同期数
罚款、滞纳金收入 1,580.01 12,643.00
处理固定资产净收益 82,953.03 11,361.98
保险赔款 120,000.00 -
其他 12,028.00 18,100.50
合计 216,561.04 42,105.48
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
33、营业外支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本年数 上年同期数
罚款支出 17,815.28 75,060.70
处理固定资产净损失 45,211.22 125.40
捐赠支出 20,000.00 45,100.00
非常损失 3,068.00
其他 27,533.17 2,984.88
合计 110,559.67 126,338.98
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
34、所得税费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本年数 上年同期数
本期所得税费用 1,147,878.44 1,007,642.07
递延所得税费用 -449,635.12 7,843,058.81
合计 698,243.32 -6,835,416.74
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
35、收到的其他经营活动有关的现金：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
主要项目 金额
银行利息收入 1,221,758.61
浙江物产国际贸易有限公司 6,375,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
36、支付的其他与经营活动有关的现金主要有：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
主要项目 金额
运输费 1,173,124.91
仓储费 1,379,230.01
业务招待费 1,989,952.12
水电费 2,888,643.00
修理费 1,359,661.54
机动车使用费 1,223,179.89
租赁费 1,183,709.65
差旅费 1,520,504.92
办公费 1,495,756.91
广告费、宣传 1,765,907.37
劳务手续费 1,334,590.64
保险费 59,612.44
审计评估 653,460.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
附注6：母公司会计报表附注
1、应收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 坏账准备 期末数 期初数
计提比例 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 5％ 15,167,333.38 78.88 758,366.67 1,350,885.82 31.55 67,544.29
1—2年 8％ 2,575,754.17 13.40 206,060.33 1,750,145.45 40.87 140,011.64
2—3年 10％ 1,321,779.29 6.87 132,177.93 80,520.12 1.88 8,052.01
3年以上 12% 163,134.25 0.85 19,576.11 1,100,267.90 25.70 132,032.15
合计 19,228,001.09 100 1,116,181.04 4,281,819.29 100 347,640.09
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：
(1)应收账款前五名累计欠款总额为1183.47万元，占应收账款总额的61.55％；
(2)应收账款中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。
2、其他应收款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 坏账准备 期末数 期初数
计提比例 金额 比例(% 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
)
1年以内 5％ 315,315,805.94 98.58 628,764.59 316,228,052.17 99.03 406,025.82
1—2年 8％ 1,548,398.80 0.48 123,871.90 55,189.08 0.02 4,415.13
2—3年 10％ 5,189.08 0.01 518.91 1,119,386.31 0.35 111,938.63
3年以上 12％ 2,985,201.24 0.93 358,224.15 1,902,812.03 0.60 228,337.44
合计 319,854,595.06 100 1,111,379.55 319,305,439.59 100 750,717.02
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：
（1）合并报表范围内的内部往来302,740,514.17 元（账龄为1年以内），未计提坏账准备；
（2）无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
(3) 按照新会计准则的规定,将期货保证金科目余额700,000.00转入其他应收款，并相应调整期初数，从而导致期初数与06年年末数不一致。
3、长期投资
（1）长期投资分类
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
金额 减值准备 金额 减值准备
长期股权投资 268,015,907.56 717,633.19 268,733,540.75
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（2）长期股权投资分类
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项目 期末数 期初数
金额 减值准备 金额 减值准备
对子公司投资 254,602,931.46 254,602,931.46
其中：合并商誉 2,709,219.14 2,709,219.14
对联营企业投资 3,671,969.29 2,954,336.10
其他股权投资 10,458,640.00 10,458,640.00
合计 268,733,540.75 268,015,907.56
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①对子公司投资
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被投资单位名称 投资时 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
间
湖南省三维企业有限公司 1999.4 82,937,124.59 82,937,124.59
湖南南方建材化工有限公司 1999.12 13,793,667.92 13,793,667.92
湖南一汽贸易有限责任公司 2001.7 2,823,613.21 2,823,613.21
湖南五菱汽车销售有限公司 2001.7 5,709,442.35 5,709,442.35
湖南安大汽车销售服务有限 2001.7 9,096,561.26 9,096,561.26
公司
南方明珠国际大酒店 2002.5 14,434,307.31 14,434,307.31
湖南湖大惟盛高新技术有限 2002.7 780,614.73 780,614.73
公司
怀化南华物资储运有限公司 2002.11 63,924,940.65 63,924,940.65
湖南南方建材板材有限公司 2004.02 10,906,447.35 10,906,447.35
湖南瑞特汽车销售服务有限 2004.10 9,517,498.75 9,517,498.75
责任公司
湖南省湘南物流有限公司 2006.01 40,678,713.34 40,678,713.34
合计 254,602,931.46 254,602,931.46
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②对联营企业投资
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被投资单位名称 投资时 初始投资额 追加投资额 被投资单位 分得的现金红 权益累计增加额 期末余额
间 权益本期增 利额
加额
湖南星沙东风汽车 2001年7 2,550,000.00 2,350,000.00 726,878.27 1,198,588.92 -29,441.79 3,671,969.29
销售服务有限公司 月
湖南省金盛化工防 1999年7 980,000.00 -490,000.00 -9,245.08 -490,000.00 0.00
腐有限公司 月
合计 3,530,000.00 1,860,000.00 717,633.19 1,198,588.92 -519,441.79 3,671,969.29
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③其他股权投资
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被投资单位名称 投资时间 投资成本 占被投资公司注册 期末数
资本比例
湖南银洲股份有限公司 2000.1 7,013,640.00 4.85% 7,013,640.00
上海石化股份有限公司 2000.1 1,200,000.00 0.006% 1,200,000.00
湖南南天股份有限公司 2000.1 505,000.00 0.3% 505,000.00
四川自贡鸿鹤股份有限公司 2001.6 150,000.00 0.02% 150,000.00
马钢股份有限公司 2001.6 690,000.00 0.003% 690,000.00
海南物业股份有限公司 2001.12 900,000.00 0.04% 900,000.00
合计 10,458,640.00 10,458,640.00
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④合并商誉
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被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
湖南安大汽车销售服务有限公司 1,554,967.50 1,554,967.50
湖南一汽贸易有限责任公司 517,408.34 517,408.34
湖南五菱汽车销售有限公司 256,149.04 256,149.04
湖南省湘南物流有限公司 380,694.26 380,694.26
合计 2,709,219.14 2,709,219.14
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4、主营业务收入及主营业务成本
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项目 本年数 上年数
主营业务收入
商业业务 421,518,721.12 205,497,049.56
合计 421,518,721.12 205,497,049.56
主营业务成本
商业业务 411,931,178.84 203,568,237.78
合计 411,931,178.84 203,568,237.78
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注：公司前五名客户销售收入总额16222.17万元，占公司全部销售收入的38.49％。
5、其他业务利润
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项目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润
房租 1,211,984.00 1,207,089.00 4,895.00
吊装、仓储 1,048,167.92 752,610.68 295,557.24
合计 2,260,151.92 1,959,699.68 300,452.24
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6、投资收益
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项目 本年数 上年数
分得的现金红利（成本法核算） 80,000.00
股权投资收益 717,633.19 -618,512.66
合计 717,633.19 -538,512.66
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注：投资收益本年较上年同期增加125.61万元，，主要系报告期内对联营公司投资收益增加所致。
附注7：关联方关系及其交易
1、关联方关系
存在控制关系的关联方
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企业名称 注册地址 主营业务 与本企业 经济性质 法定代表人
关系
湖南华菱钢铁集团有限责 芙蓉中路269号华菱大厦20 生产销售黑色有色金属产品、 母公司 有限责任公司（ 李效伟
任公司 楼 碳素产品及其延伸产品、副产 国有独资）
品、水泥、焦碳、焦化副产品
、耐火材料，供应生产所需的
冶炼、机械、电器设备和配件
以及燃料、原辅处理
湖南省三维企业有限公司 长沙市东风路251号 销售汽车及配件汽车租赁等 子公司 有限责任公司 毛治平
岳阳市三维出租车有限公 岳阳市花板桥药材市场 汽车出租 子公司 有限责任公司 毛治平
司
哈尔滨市三维出租车有限 哈尔滨市香坊区珠江路106 汽车出租、租赁等 子公司 有限责任公司 毛治平
公司 号
邵阳市三维出租车有限公 邵阳市宝庆东路1248号 汽车出租 子公司 有限责任公司 毛治平
司
益阳市三维出租车有限公 益阳市长益路65号 汽车租赁 子公司 有限责任公司 毛治平
司
湖南省三维汽车服务有限 长沙市东风路253号 汽车修理及配件的销售 子公司 有限责任公司 毛治平
公司
湖南三维瑞风汽车销售有 长沙市开福区东方路253号 汽车及其配件销售及汽车维修 子公司 有限责任公司 毛治平
限公司
广州市南方天旺汽车租赁 广州市先烈南路21号 汽车租赁 子公司 有限责任公司 毛治平
有限公司
湖南三维二手车市场有限 长沙市东风路251号 经营二手车交易市场 子公司 有限责任公司 毛治平
公司
湖南南方建材化工有限公 长沙市芙蓉北路105号 销售化工原料及产品等 子公司 有限责任公司 蒋龙平
司
湖南民用爆破器材专营有 长沙市心安里55号 经销民用爆破器材 子公司 有限责任公司 蒋龙平
限公司
湖南五菱汽车销售有限公 长沙市远大一路498号 经销柳州微型汽车厂生产的五 子公司 有限责任公司 李国辉
司 菱系列汽车、汽车配件，提供
汽车维修服务
湖南安大汽车销售服务有 长沙市远大一路687号 经销汽车（小轿车限广州本田 子公司 有限责任公司 刘平
限公司 品牌汽车）及配件；提供汽车
维修服务
湖南一汽贸易有限责任公 长沙市远大一路422号 经销汽车（含小轿车）及配件 子公司 有限责任公司 杨新良
司 、辅件，提供与上述与相应的
售后综合配套服务
南方明珠国际大酒店 长沙市展览馆路27号 经营住宿、餐饮、娱乐 子公司 有限责任公司 李国辉
怀化南华物资储运有限公 怀化市沿河南路3号 经营仓储、物资储运业务 子公司 有限责任公司 龙书江
司
湖南湖大惟盛高新技术有 雨花区奎塘大塘2号 生产与销售精细化工产品及高 子公司 有限责任公司 黄筱林
限公司 分子系列产品、竹木地板；涂
装材料的经营与销售
湖南南方建材板材有限公 长沙市天心区湖南钢材大 国家法律、法规和政策允许的 子公司 有限责任公司 赵铮
司 市场柳钢路1号 金属材料、炉料、生铁及其相
关的加工、销售
湖南瑞特汽车销售服务有 长沙市开福区东风路109号 汽车(不含小轿车)及配件销售 子公司 有限责任公司 刘平
限责任公司 省物资工贸总公司 、提供汽车租赁、汽车美容装
饰及相关信息咨询服务
湖南省湘南物流有限公司 衡南县三塘镇中泉路5号 销售金属材料、化工原料及产 子公司 有限责任公司 李自然
品、五金交电等
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（2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
（ 金额单位：万元）
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企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
湖南华菱钢铁集团有限责任公司 200,000 200,000
湖南省三维企业有限公司 9,088 9,088
岳阳市三维出租车有限公司 220 220
哈尔滨市三维出租车有限公司 500 500
邵阳市三维出租车有限公司 50 50
益阳市三维出租车有限公司 100 100
湖南省三维汽车服务有限公司 300 300
湖南三维瑞风汽车销售有限公司 300 300
湖南三维二手车交易市场有限公司 200 200
广州市南方天旺汽车租赁有限公司 260 260
湖南南方建材化工有限公司 1,000 1,000
湖南民用爆破器材专营有限公司 100 100
湖南五菱汽车销售有限公司 600 600
湖南安大汽车销售服务有限公司 800 800
湖南一汽贸易有限责任公司 800 800
南方明珠国际大酒店 2,000 2,000
怀化南华物资储运有限公司 6,803.90 6,803.90
湖南湖大惟盛高新技术有限公司 600 600
湖南南方建材板材有限公司 600 600
湖南瑞特汽车销售服务有限责任公司 1,000 1,000
湖南省湘南物流有限公司 2,000 2,000
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（3）存在控制关系的关联方所持股份及其变化
（金额单位：万元）
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企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
金额 % 金额 % 金额 % 金额 %
湖南华菱钢铁有限责任公司 8,740 36.8 8,740 36.8
湖南省三维企业有限公司 7971 87.71 7971 87.71
岳阳市三维出租车有限公司 220 87.71 220 87.71
哈尔滨市三维出租车有限公司 500 87.71 500 87.71
邵阳市三维出租车有限公司 50 87.71 50 87.71
益阳市三维出租车有限公司 100 87.71 100 87.71
湖南省三维汽车服务有限公司 300 87.71 300 87.71
湖南三维瑞风汽车销售有限公司 300 87.71 300 87.71
湖南三维二手车交易市场有限公司 200 87.71 200 87.71
广州市南方天旺汽车租赁有限公司 260 87.71 260 87.71
湖南南方建材化工有限公司 1000 99.63 1000 99.63
湖南民用爆破器材专营有限公司 90 89.67 90 89.67
湖南五菱汽车销售有限公司 591.1 98.52 591.1 98.52
湖南安大汽车销售服务有限公司 440 55 440 55
湖南一汽贸易有限责任公司 440 55 440 55
南方明珠国际大酒店 2,000 98.77 2,000 98.77
怀化南华物资储运有限公司 6,729.06 98.90 6,729.06 98.90
湖南湖大惟盛高新技术有限公司 400 66.67 400 66.67
湖南南方建材板材有限公司 600 100 600 100
湖南瑞特汽车销售服务有限责任公司 1000 100 1000 100
湖南省湘南物流有限公司 1578 78.9 1578 78.9
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（4）不存在控制关系的关联方关系
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企业名称 与本企业的关系
湖南华菱涟源钢铁有限公司 湖南华菱管线股份有限公司的子公司
湖南华菱湘潭钢铁有限公司 湖南华菱管线股份有限公司的子公司
湖南华菱管线股份有限公司 与本公司同一母公司
湖南华菱光远铜管有限公司 湖南华菱管线股份有限公司的子公司
衡阳华菱钢管有限公司 湖南华菱管线股份有限公司的子公司
湖南华菱涟钢薄板有限公司 湖南华菱管线股份有限公司的子公司
湖南同力投资有限公司 本公司第二大股东
湖南星沙东风汽车销售服务有限公司 本公司持该公司49%的股权
湖南省金盛化工防腐有限公司 本公司持该公司49%的股权
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2、关联方交易
（1）关联方应收应付款项
（金额单位：人民币元）
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项目 期末余额 期初余额
应收账款
涟源钢铁集团有限公司 12,737.18 42,737.18
湘潭钢铁集团有限公司 1,205,186.46
衡阳华菱连轧管有限公司 2,525,212.80 571,183.50
湖南同力投资有限公司 38,956.33
预付账款
湖南华菱管线股份有限公司 5,722,967.76 2,771,261.72
湖南华菱涟钢薄板有限公司 345,797.24 12,988,264.29
湖南星沙东风销售服务有限公司 4,020,000.00 5,440,892.42
应付账款
浙江物产国际贸易有限公司 18,437,332.23 2,661,415.27
其他应收款
湖南省金盛化工防腐有限公司 3,415,422.26 3,347,488.26
湖南星沙东风销售服务有限公司 1,278,884.90 1,255,193.01
其他应付款
湖南华菱钢铁集团有限责任公司 18,000,000.00 18,000,000.00
湖南同力投资有限公司 240,001.39 240,001.39
浙江物产国际贸易有限公司 45,795,000.00 53,632,870.10
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（2）关联方购货
本公司从关联方采购货物，有关资料如下：
A、定价政策 根据本公司与关联方签署的《商品购销合同》明确规定了双方销售与采购的定价原则，有国家定价的，执行国家定价；没有国家定价的，则按商品的当时市场价协商定价。
B、交易结算方式为银行汇票、银行承兑汇票。
C、关联方交易金额
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供应单位 产品、服务名称 本期累计 占同类交易金额的 上年同期 占同类交易金额的
比例 比例
湖南华菱管线股份有 钢材 49,286,490.53 12.30% 59,231,833.13 17.90%
限公司
湖南华菱涟钢薄板有 钢材 33,789,166.09 8.43% 104,094,570.39 31.46%
限公司
浙江物产国际贸易有 钢材 105,382,954.59 26.31%
限公司
合计 188,458,611.21 163,326,403.52
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注：上述交易金额均不含增值税。
（3）关联方销售及服务
A、定价政策：
根据本公司与关联方签署的《商品购销合同》明确规定了双方销售与采购的定价原则，有国家定价的，执行国家定价；没有国家定价的，则按商品的当时市场价协商定价。
B、交易结算方式为银行汇票、银行承兑汇票。
C、关联方交易金额
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购货单位 商品及服务名称 本期累计 占同类交易金额的 上年同期 占同类交易
比例 金额的比例
湖南华菱管线股份有限公司 铁合金 5,730,928.60 1.47%
衡阳华菱连轧管有限公司 生铁 20,473,384.70 5.27%
合计 26,204,313.30
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：上述交易金额均不含增值税。
3、其他关联事项
截至2007年6月30日止，本公司第一大股东湖南华菱钢铁集团有限责任公司为本公司12,000万元银行授信提供了最高额担保，其中短期借款10600万元、银行承兑汇票2000万元 (扣除保证金人民币600万元后，实际担保额度为人民币1400万元)提供了担保。
附注8：或有事项
1、截至2007年6月30日止，本公司为控股子公司湖南省三维企业有限公司短期借款199万元提供了担保；
2、截至2007年6月30日止，本公司为控股子公司湖南安大汽车销售服务有限公司短期借款900万元、银行承兑汇票1400万元 (扣除保证金人民币700万元后，实际担保额度为人民币700万元)提供了担保；
3、截至2007年6月30日止，本公司为控股子公司湖南南方建材板材有限公司短期借款190万元提供了担保；
4、截至2007年6月30日止，本公司为控股子公司湖南南方建材化工有限公司短期借款890万元、银行承兑汇票1428万元 (扣除保证金人民币428万元后，实际担保额度为人民币1000万元)提供了担保；
5、截至2007年6月30日止，本公司为控股子公司湖南瑞特汽车销售服务有限公司银行承兑汇票3300万元 (扣除保证金人民币990万元后，实际担保额度为人民币2310万元)提供了担保；
6、截至2007年6月30日止，本公司为三一集团有限公司6000万元短期借款提供了担保；
7、截至2007年6月30日止，本公司为湖南汽车城永通有限公司2000万元短期借款提供了担保。
以上担保事项均属连带责任担保形式,均认真履行了对外担保的审批程序和信息披露业务。
附注9：承诺事项
1、股权分置改革过程中，公司现有非流通股股东华菱集团、同力投资、金球置业以及潜在控股股东浙江物产国际贸易有限公司（以下简称“浙江物产国际”）均做出承诺：
（1）遵守法律、法规和规章的规定，履行法定承诺义务；
（2）在本次股份协议转让完成或终止后，根据实际持有的南方建材非流通股股份数，与南方建材其他非流通股股东（或包括潜在的非流通股股东）一起履行本次股权分置改革中的对价安排义务；且自所持南方建材非流通股份获得上市流通权之日起，在三十六个月内不上市交易。如有违反该承诺的卖出交易，则卖出所得资金划入南方建材公司账户归全体股东所有；
（3）至南方建材股权分置改革方案实施之前，不对所持股份设置新的质押、担保或其他第三方权益；
（4）保证不履行或者不完全履行承诺时，赔偿其他股东因此而遭受的损失。
2、针对所持部分股份被质押情况，同力投资承诺，将与质押权人积极协商，并采取有效的措施在相关股东会议股权登记日前及时解除与股权分置改革方案确定的同力投资应承担的对价股份数相等股份的质押。
质押权人招商银行长沙分行晓园支行承诺：“为支持南方建材股权分置改革，本行同意南方建材股权分置改革方案实施之前，及时解除与南方建材股权分置改革方案确定的同力投资应承担的对价股份数相等股份的质押，并放弃对该等股份的质押权及优先受偿权，确定同力投资能及时履行对价支付义务”。
附注10：资产负债表日后事项
截止2007年8月18日,公司担保总额9990万元 (其中对外担保2000万元，对控股子公司担保7990万元)，占报告期末净资产的30.18%，较报告期末减少6317万元。
附注11：补充资料
净利润差异调节表
单位：（人民币）元
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项目 金额
2006.1.1—6.30净利润（原会计准则） -29,833,621.46
加：追溯调整项目影响合计数 7,843,058.81
其中：营业成本
销售费用
管理费用
公允价值变动收益
投资收益
所得税 7,843,058.81
其他
减：追溯调整项目影响少数股东损益
2006.1.1—6.30归属于母公司所有者的净利润（新会计准则） -21,990,562.65
假定全面执行新会计准则的备考信息
一、加：其他项目影响合计数
其中：开发费用
债务重组损益
非货币性资产交换损益
投资收益
所得税
其他
二、加：追溯调整项目影响少数股东损益
三、加：原中期财务报表列示的少数股东损益
2006.1.1—6.30模拟净利润 -21,990,562.65
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利润表调整项目表
（2006.1.1—6.30） 单位：（人民币）元
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项目 调整前 调整后
营业成本 746,611,013.89 754,195,929.45
销售费用 28,316,308.71 22,812,723.92
管理费用 41,964,702.01 31,896,934.87
公允价值变动收益
投资收益 -505,445.82 -505,445.82
净利润 -29,833,621.46 -21,990,562.65
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第七节 备查文件
一、载有法定代表人签名的半年度报告文本；
二、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿；
四、其他有关资料。
法定代表人：刘平
南方建材股份有限公司董事会
二○○七年八月二十四日