浙商中拓集团股份有限公司
              2018 年度内部控制评价报告


浙商中拓集团股份有限公司全体股东：
    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内
部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合公司内
部控制制度、内部控制应用手册和评价办法，在内部控制日常监督
和专项监督的基础上，董事会对公司 2018 年 12 月 31 日（内部控
制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
    一、重要声明
    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部
控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会
的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负
责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、
监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性
陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个
别及连带法律责任。
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安
全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实
现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述
目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得
不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价
结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
    二、内部控制评价结论
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制
评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，公司已按照
企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了
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有效的财务报告内部控制。
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制
评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间
未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
       三、内部控制评价工作情况
       （一）内部控制评价范围
    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和
事项以及高风险领域。公司通过日常审计监督、专项内控测试及内
控手册修订完善等方式来完成内部控制审计及测试工作，测试评价
范围涵盖了公司本级和所有分子公司，并对以下单位进行了重点评
价：
 序号                          单位名称             简称
   1     浙商中拓集团股份有限公司                 公司本级
   2     浙江中拓供应链管理有限公司               浙江中拓
   3     广东中拓物产供应链管理有限公司           广东中拓
   4     湖北浙商中拓供应链管理有限公司           湖北中拓
   5     重庆中拓钢铁有限公司                     重庆中拓
   6     BEAMPLUS INTERNATIONAL PTE.LTD.          益光国际
   7     宁波中拓供应链管理有限公司               宁波中拓
   8     浙江中拓融资租赁有限公司                 中拓融租
   9     湖南中拓瑞众汽车销售服务有限公司         中拓瑞众

    纳入评价范围的主要业务和事项涵盖了内部控制五要素内容，
分为 5 大板块，各板块的重点内容分别为：1、总部通用板块：公
司治理和组织架构、内部审计、筹资管理、投资管理、固定资产管
理、无形资产管理、担保业务、工程项目、关联方交易、财务报告；
2、大宗板块：营运资金、采购业务、销售业务、临调业务、仓储
加工管理、物流运输管理、存货管理、供应链业务管理；3、汽车
板块：营运资金、采购业务、整车及配件销售业务、委托代办业务、
存货管理；4、出租车板块：租赁资产、租赁业务、服务与安全；5、


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物流及其他板块：仓储物流管理、无形资产管理、工程项目、租赁
业务实施、租后管理、外汇管理等。重点关注的高风险领域主要包
括采购业务、销售业务、存货管理、供应链业务管理、工程项目等。
    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了
公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
    （二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
    公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制制度、内部控
制应用手册和评价办法组织开展内部控制评价工作。
    根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷
的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等
因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了
适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一
致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
    1.财务报告内部控制缺陷认定标准。
    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
    内部控制缺陷可能导致或导致的错报与利润表相关的，以营业
收入指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报
告错报金额小于营业收入的 0.1%（不含），则认定为一般缺陷；如
果超过营业收入 0.1%（含），小于 0.5%（含）认定为重要缺陷；如
果超过营业收入 0.5%（不含）则认定为重大缺陷。
    内部控制缺陷可能导致或导致的错报与资产管理相关的，以资
产总额指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务
报告错报金额小于资产总额的 0.5%（不含），则认定为一般缺陷；
如果超过资产总额 0.5%（含），小于 1%（含）认定为重要缺陷；如
果超过资产总额 1%（不含）则认定为重大缺陷。
    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
    财务报告重大缺陷的迹象包括：公司董事、监事和高级管理人
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员的舞弊行为、公司更正已公布的财务报告、注册会计师发现的却
未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报、审计委员会
和纪检审计部对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无
效。
    财务报告重要缺陷的迹象包括：未依据公认会计准则选择和应
用会计政策、未建立反舞弊程序和控制措施、对于非常规或特殊交
易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的
补偿性控制、对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且
不能合理保证编制的财务报表达到真实完整的目标。
    财务报告一般缺陷是指除重大缺陷和重要缺陷之外的其他控
制缺陷。
    2.非财务报告内部控制缺陷认定标准。
    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
    内部控制缺陷可能导致公司经济损失的，以资产总额指标衡
量。因内控缺陷导致经济损失金额小于资产总额 0.2%（不含），则
认定为一般缺陷；如果超过资产总额 0.2%（含），小于 1%（含），
则认定为重要缺陷；如果超过资产总额 1%（不含），则认定为重大
缺陷。
    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
    非财务报告重大缺陷的迹象包括：严重违反法律、法规、规章
等，导致政府或监管机构的调查，并被处以罚款或罚金，或被限令
行业退出、吊销营业执照、强制关闭等；存在重大或灾难性的环境
损害，职工或公民健康问题突出，导致多位职工或公民死亡；负面
消息在全国范围内流传，引起政府部门或监管机构关注并展开调
查，对企业声誉造成重大损害，在较长时间内无法消除；中高级管
理人员或关键岗位人员纷纷流失；公司缺乏“三重一大”民主决策
程序。
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    非财务报告重要缺陷的迹象包括：违反法律、法规、规章、政
府政策、其他规范性文件等，导致地方政府或监管机构的调查，并
被处以罚款或罚金，或被责令停业整顿等；环境存在比较严重的破
坏，影响多位职工或公民健康；负面消息在某区域流传，企业声誉
受到严重损害；中高级管理人员或关键岗位人员流失较严重；决策
程序不科学，导致决策失误、投资失败。
    非财务报告一般缺陷的迹象包括：违反法律、法规、规章、政
府政策、其他规范性文件等，导致地方政府或监管机构的调查，并
被处以罚款或罚金；对环境或公民健康造成一定影响；负面消息引
起企业所在地的地方媒体关注，但并未公开报道，企业声誉受到轻
微损害；中高级管理人员或关键岗位人员存在流失现象；没有形成
“三重一大”决策过程文档。
   （三）内部控制缺陷认定及整改情况
    1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况。
    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不
存在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
    2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况。
    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司
不存在非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
    四、其他内部控制相关重大事项说明
    公司无其他内部控制相关重大事项说明。


                                             董事长：袁仁军
                             浙商中拓集团股份有限公司董事会
                                           2019 年 3 月 28 日




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