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2009 年半年度报告
湖南天一科技股份有限公司
HUNAN TIANYI SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD
2009年8月
中国·湖南
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目 录
一、重要提示................................................................2
二、公司基本情况........................................................3
三、股本变动及主要股东持股情况.............................4
四、董事、监事、高级管理人员情况.........................6
五、管理层讨论与分析................................................7
六、重要事项..............................................................10
七、财务报告..............................................................13
八、备查文件..............................................................13
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一、重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证
本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗
漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责
任。
没有董事、监事、高级管理人员对2009年半年度报告内容
的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
公司董事长荣十庆先生、财务负责人滕小青先生、会计机
构负责人李辉林先生声明：保证本报告中财务报告的真实、完
整。
公司半年度财务报告未经审计。
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二、公司基本情况
（一）公司简介
1、公司法定中、英文名称及缩写
公司中文名称：湖南天一科技股份有限公司
英文名称：Hunan Tianyi Science and Technology Co., Ltd
2、法定代表人：荣十庆 先生
3、公司董事会秘书：唐治 先生
联系地址：湖南省平江县天岳经济开发区天岳大道
邮政编码：414500
联系电话：0730-6289517
传真号码：0730-6289517
电子信箱：tzhi8282@163.com
4、公司办公地址：湖南省平江县天岳经济开发区天岳大道
邮政编码：414500
公司国际互联网网址： http://www.hntane.com/
公司电子信箱（E-MAIL）：tianyi000908@163.com
5、公司选定的信息披露报刊：《中国证券报》、《证券时报》、《上海证
券报》登载年度报告的中国证监会指定网站的网址：
http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点：公司董事会秘书处
6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：天一科技
股票代码：000908
7、其他有关资料：
公司首次注册登记日期：1998 年12 月18 日
公司首次注册登记地点：湖南省平江县城关镇南街339 号
企业法人营业执照注册号：4300001000898
税务登记号码：430626712106268
公司聘请的会计师事务所名称：天职国际会计师事务所
办公地址：北京市海淀区车公庄西路乙19 号华通大厦B 座
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（二）主要财务数据和指标
单位：（人民币）元
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年
度期末增减（％）
总资产 997,611,423.37 989,235,297.22 0.85
归属于上市公司股东的所有者权益 266,772,127.41 291,659,901.55 -8.53
股本 280,000,000.00 280,000,000.00
归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 0.95 1.04 -8.65
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同
期增减（％）
营业总收入 97,274,794.63 133,177,870.32 -26.96
营业利润 -26,071,042.73 5,063,649.49 -614.87
利润总额 -25,987,025.58 5,673,581.03 -558.04
归属于上市公司股东的净利润 -25,097,360.30 2,714,216.70 -1,024.66
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后
的净利润
-25,181,377.45 2,104,285.16 -1,296.67
净利润 -25,097,360.30 2,714,216.70 -1,024.66
扣除非经常性损益后的净利润 -25,181,377.45 2,104,285.16 -1,296.67
基本每股收益（元/股） -0.090 0.010 -1,000.00
稀释每股收益（元/股） -0.090 0.010 -1,000.00
净资产收益率（%） -9.41 0.93 -10.34
经营活动产生的现金流量净额 -31,281,584.42 -15,507,078.30 -101.72
每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） -0.112 -0.055 -103.64
非经常性损益项目和金额
单位：(人民币)元
非经常性损益项目 金 额
营业外收支净额 84,017.15
合 计 84,017.15
三、股本变动及主要股东持股情况
（一）报告期内公司股份总数及结构变化情况
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量
比例
(%)
发行
新股
送
股
公积金
转股
其他 小计 数量
比例
(%)
一、有限售条件股份
1、国家持股 12,238,710 4.37 12,238,710 4.37
2、国有法人持股 150,361,290 53.70 150,361,290 53.70
3、其他内资持股 4,007,087 1.43 -1772 -1772 4,005,315 1.43
其中：境内非国有法
人持股
4,000,000 1.43 4,000,000 1.43
境内自然人持股 7087 0.002 -1772 -1772 5,315 0.002
4、外资持股
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其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 166,607,087 59.50 -1772 -1772 166,605,315 59.50
二、无限售条件股份
1、人民币普通股 113,392,913 40.50 1772 1772 113,394,685 40.50
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件流通股份
合计
113,392,913 40.50 1772 1772 113,394,685 40.50
三、股份总数 280,000,000 100 0 0 280,000,000 100
（二）有限售条件的股份可上市流通时间
根据公司股权分置改革实施方案，自2008 年6 月10 日起，公司非流
通股份获得流通权，转为有限售条件的流通股份。
股东名称 持股数
占总股
本比例
可上市流通时间 承诺的限售条件
中国长城资产管理公司 150,816,842 53.86% G+36个月后
长城公司所持全部
股份，在支付股改
对价后，三年内不
上市交易或转让。
平江县国有资产管理局 12,275,790 4.38% G＋12个月后
长沙致大实业有限公司 3,507,368 1.25% G＋12个月后
注：（1）本表计算是在长沙致大实业有限公司已完成股改垫付对价偿还的情况下，长沙
致大实业有限公司已于2009年7月14日完成了垫付对价偿还工作；
（2）G为股权分置改革方案实施后的首个交易日。
（三）、前十名股东、前十名流通股股东持股表
报告期末股东总数 32,125户
前十名股东持股情况
股东名称（全称） 股东性质
比例
（％）
持股总数
股份类别（已
流通或未流
通）
质押或冻
结的股份
数量
中国长城资产管理公司 国有法人 53.70 150,361,290 未流通 无
平江县国有资产管理局 国家 4.37 12,238,710 未流通 无
长沙致大实业有限公司 境内非国有法人 1.43 4,000,000 未流通 无
海南博睿传媒投资有限
公司
境内非国有法人 0.75 2,097,503 已流通 无
张兰兰 境内自然人 0.25 698,510 已流通 无
陈莺 境内自然人 0.22 623,300 已流通 无
刘波 境内自然人 0.22 606,500 已流通 无
樊建民 境内自然人 0.19 521,900 已流通 无
庄楚雄 境内自然人 0.17 480,000 已流通 无
孙淑静 境内自然人 0.15 410,600 已流通 无
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前十名无限售条件股东持股情况
股东名称（全称）
期末持有无限售条件股份
数量
种类（A、B、H股或其它）
海南博睿传媒投资有限公司 2,097,503 A股
张兰兰 698,510 A股
陈莺 623,300 A股
刘波 606,500 A股
樊建民 521,900 A股
庄楚雄 480,000 A股
孙淑静 410,600 A股
王波 408,000 A股
朱丽琳 345,000 A股
叶明松 312,726 A股
上述股东关联关系或一致行动
的说明
公司法人股东之间不存在关联关系,不属于<上市公司股东持股变
动信息披露管理办法>规定的一致行动人。公司未知其他股东之间
是否存在关联关系或属于一致行动人。
四、董事、监事、高级管理人员情况
（一）报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有股份变化情况。
姓 名 职务 期初持股数（股） 期末持股数（股） 变动原因
欧阳纯宝 副总经理 7087 5135 个人减持
（二）公司董事、监事、高级管理人员变动情况
1、报告期内公司董事、监事、高级管理人员变动情况：
1）2009 年1 月19 日，公司召开第四届董事会第四次会议，会议审议
通过了《关于周达苏先生辞去公司董事长职务的议案》、《关于周达苏先
生、李灵明先生辞去公司董事职务的议案》、《关于补选张记山先生为公
司董事的议案》、《关于补选韩伯林先生为公司董事的议案》。
2）2009 年2 月6 日，公司召开2009 年第一次临时股东大会，会议
审议通过了《关于同意周达苏先生、李灵明先生辞去公司董事职务的议
案》、《关于补选张记山先生为公司董事的议案》、《关于补选韩伯林先生
为公司董事的议案》；同日，公司召开第四届董事会第五次会议，会议审
议并通过了《关于推选张记山先生为公司董事长的议案》和《关于推选
韩伯林先生为公司副董事长的议案》。
3）2009 年5 月18 日，公司董事会收到张记山先生递交的书面辞职报
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告。张记山先生因个人工作变动原因辞去公司董事、董事长职务；同日，
公司召开第四届董事会第七次会议，会议审议并通过了《关于聘请郝欣
翔先生为公司总经理助理的议案》。
2、截至本报告披露日公司董事、监事、高级管理人员变动情况：
1）2009 年7 月24 日，公司召开第四届董事会第八次会议，会议审
议并通过了《关于韩伯林先生辞去公司副董事长、董事职务的议案》、《关
于补选荣十庆先生为公司董事的议案》和《关于补选邢珉先生为公司董
事的议案》。2009 年8 月10 日，公司召开了2009 年第二次临时股东大
会，会议审议并通过了《关于补选荣十庆先生为公司董事的议案》和《关
于补选邢珉先生为公司董事的议案》；同日，公司召开第四届董事会第九
次会议，会议审议并通过了《关于推选荣十庆先生为公司董事长的议案》
和《关于推选邢珉先生为公司副董事长的议案》。
2）2009 年8 月，公司董事会收到公司副总经理欧阳纯宝的辞职报
告，欧阳纯宝先生因个人原因辞去公司副总经理职务，公司董事会接受
其辞呈并于2009 年8 月14 日公告。
五、管理层讨论与分析
（一）报告期内总体经营情况及分析
报告期内，国际金融危机给公司带来的影响并没有完全消除，尽管
公司管理层通过加强管理、控制成本、提升产品技术含量等措施来提高
公司盈利能力，但截至本报告期末公司亏损状况仍未能消除。
泵业行业方面，泵类产品销售同比基本持平，产品技术含量有所提
升。
电气行业方面，受益于拉动内需，产品销售合同有一定增长，1-6
月份销售收入和资金回收等指标均有增长。
矿业方面，钠长石矿开采因周边环境复杂，非法开采情况较为严重，
生产经营受到一定影响，通过管理层与当地政府协调、整治，下半年有
望得到回升。
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报告期内，公司实现营业收入9727 万元，与上年同期同比减少3591
万元,下降26.96%，净利润出现亏损2510 万元。
1、主营业务收入、主营业务利润、净利润、现金及现金等价物净
增加额同比增减变化及变动原因分析
单位：(人民币)元
指标名称 2009年1-6月 2008年1-6月 增长率（%）
营业总收入 97,274,794.63 133,177,870.32 -26.96
营业利润 -26,071,042.73 5,063,649.49 -614.87
净利润 -25,097,360.30 2,714,216.70 -1,024.66
现金及现金等价物净增加额 -37,831,556.29 -72,020,530.58 47.47
上述指标变动原因说明如下：
1）营业收入减少主要系上年同期有3000 万元债权资产包转让收入
而本期没有。
2）营业利润、净利润减少主要系上年同期有债权资产包转让收益
2434 万元而本期没有。
2、总资产、股东权益与期初相比的变化及变动原因分析
单位：（人民币）元
指标名称 期末数 期初数 增（+）减（-）%
总资产 997,611,423.37 989,235,297.22 0.85
股东权益 266,772,127.41 291,659,901.55 -8.53
股东权益减少主要系公司亏损所致。
（二）报告期内经营情况
报告期内，公司所处行业及经营范围未发生变化。
1、主营业务构成（按行业划分）
单位：（人民币）元
2009 年1-6 月
项 目
营业收入 营业成本 毛利率
营业收入
比上年同
期增减
营业成本
比上年同
期增减
毛利率
比上年同
期增减
水泵及各
种泵类
26,147,449.96 19,277,583.77 26.27% 4.21% -13.50% 144.84%
电器类 16,276,993.93 13,403,279.80 17.65% 19.50% 9.01% 116.65%
服务业 4,748,286.96 4,394,828.59 7.44% -12.93% 23.23% -81.27%
租赁 1,395,987.00 0 100.00% -1.64% 0 -1.64%
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其他 35,878,535.85 35,305,728.30 1.60% -41.61% -8.23% -97.51%
采掘业 12,827,540.93 7,802,716.03 39.17% -50.94 -17.27% -69.94%
合 计 97,274,794.63 80,184,136.49 17.57% -26.96% -6.82% -63.74%
2、主营业务构成（按地区划分）
单位：（人民币）元
地区 营业收入 营业收入较上年增减
东北地区 10,606,110.97 -16.85%
华北地区 10,281,799.08 -12.98%
中南地区 28,971,814.89 -61.15%
东南地区 7,878,968.88 65.45%
西北地区 13,657,546.96 71.96%
西南地区 25,878,535.85 79.33%
合 计 97,274,794.63 -26.96%
(三)经营中的问题与困难
报告期内，公司盈利能力尚处于一个提升阶段，历史遗留问题有待
进一步解决。目前，公司正处在调整和发展的关键时刻，由于短期内整
个市场仍然无法摆脱萎缩的趋势，公司主业盈利不容乐观，为保障公司
可持续发展，天一科技继续坚持“两手抓”的策略，一手抓主业，力争
挖潜增效，一手抓战略发展，全面提高综合竞争力，提升公司生存和可
持续发展能力。
（四）报告期内公司的投资情况
1、募集资金的投资情况
1）前次募集资金的数额和到位时间
经中国证监会证监发行字[1998]第288、289、290 号文件批准，公
司于1998 年11 月18 日上网发行社会公众股（A 股）4500 万股，发行价
5.79 元/股。扣除发行费用后，实际募集资金净额为24,915 万元。本报
告期内，公司没有新增募集资金。
2）前次募集资金变更情况
截止2009 年6 月30 日，公司实际已投入承诺投资项目的募集资金
人民币19,833 万元，占募集资金总额的79.60%。剩余5,082 万元（占
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募集资金总额的20.40%）主要系部分项目尚未完工所致，其中“油气混
输泵技改项目”尚余28%，“潜油泵技改项目”尚余25%，“螺杆混输泵技改
项目”尚余67%。
由于市场环境和市场需求发生变化，公司一度转型为IT 产业，这在
一定程度上影响了上述三个技改项目的进度，造成实际投入规模与原计
划发生较大变化，继续按照原定承诺完成募股资金的投放已无必要。为
此，上述5082 万元资金在2005 年以前已实际用于补充生产流动资金，
但未履行董事会、股东大会审议程序并及时公告（其中2500 万元已在历
年定期报告中披露）。
按照中国证监会《关于进一步规范上市公司募集资金使用的通知》
（证监公司字[2007]25 号）和湖南省证监局《关于要求湖南天一科技股
份有限公司限期整改的通知》（湘证监公司字[2007]79 号）要求，公司
于2007 年10 月27 日召开第三届董事会第二十三次会议、2008 年4 月
18 日召开2007 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于以未完成投
入的募集资金补充流动资金的议案》。公告内容详见巨潮资讯网站。
2、非募集资金的投资情况
报告期内，公司无非募集资金投资情况。
六、重要事项
（一）上市公司治理情况说明
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》等
有关法律法规和规范性文件的要求，不断规范公司法人治理结构，完善
内控机制，着力提高公司的运行质量和风险防控能力。按照《关于修改
上市公司现金分红若干规定的决定》（中国证监会令[2008]57 号）的规
定，修订了《公司章程》中的现金分红政策等管理制度，使公司的内部
治理更加规范。公司治理的实际情况与中国证监会发布的有关上市公司
治理的规范性文件基本不存在差异。
（二）报告期内，公司未进行利润分配。
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（三）持续到报告期末的重大诉讼、仲裁事项：
1、2001 年3 月15 日，本公司通过控股子公司湖南贯融生投资顾问
有限公司（以下简称贯融生）与深圳中方利实业发展有限公司（以下简
称中方利）签订委托理财协议书，约定将2800 万元委托中方利进行投资
理财，期限8 个月；同时湘财证券有限责任公司深圳深南大道营业部（以
下简称湘财证券）给贯融生出具了《承诺函》，承诺保证贯融生委托理财
资金2800 万元的安全。同日贯融生将2800 万元电汇至湘财证券账上。
合同到期后，中方利未能履行合同约定义务。2003 年10 月9 日，本公
司通过贯融生向湖南省高级人民法院提起民事诉讼，要求中方利和湘财
证券承担违约赔偿责任。2003 年10 月31 日湖南省高级人民法院受理了
此案，并于2005 年12 月14 日作出（2003）湘高法民三初字第10 号民
事判决书，判决由中方利赔偿贯融生委托理财本金损失2797.97 万元及
利息损失；由湘财证券在2800 万元款项的80％即2240 万元范围内，对
贯融生承担连带赔偿责任。在一审判决生效前，三方向最高人民法院提
起上诉，截至本报告期末，此案终审（2006）民二终字第193 号最高人
民法院民事判决书判决维持一审判决。截止2008 年1 月31 日，本公司
已收到湘财证券有限责任公司2200 万元赔款。
截至本报告期末，本公司尚未收到深圳中方利实业发展有限公司应
承担的赔款557.97 万元。根据协助诉讼的律师对该诉讼赔款可能发生结
果的意见及对可能发生的损失或收益的可能性及金额的估计，到目前为
止，该赔款不存在收回的风险。
2、截至本报告期末，有46 名投资者起诉本公司证券市场虚假陈述，
另有10 名投资者已委托发函至本公司提出赔偿要求。共计索赔金额为
157.9 万元。截至2009 年6 月30 日止，本公司已和原告周燕芬、向义
方、徐东明、莫翰夫、查俊达成和解，公司分别一次性向其补偿人民币
70,000 元、 4,000 元、48,670 元、12,838 元、48,019.06 元，共计
183,527.06 元，周燕芬、向义方、徐东明、莫翰夫、查俊不再就此案主
张任何权利。
（四）报告期内无重大资产收购、出售或处置，企业并购事项。
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（五）报告期内无重大关联交易事项。
（六）报告期内无重大合同及担保情况。
（七）截止报告期末，公司或持股5%以上的股东无承诺事项。
（八）公司独立董事蒋民生、周益群、李泉源对公司累计和当期发生的
对外担保情况的专项说明及独立意见如下：
根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司
对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）的要求，作为公司的
独立董事，本着公平、公正、客观的原则，我们对公司的对外担保情况
进行了核查，现就有关问题说明如下：
2009 年上半年，公司没有发生新增对外担保。截止到本报告期末，
公司为本公司第二大股东的子公司湖南天银信息产业有限公司提供的短
期借款担保余额为808 万元，此担保系公司原有担保的一种延续。
我们认为公司严格按照《公司章程》等的规定，规范公司对外担保
行为，控制公司对外担保风险。担保决策审批程序合法、合理，没有损
害公司及公司股东特别是中小股东的利益。
（九）报告期内，公司、公司董事会及其董事无被中国证监会稽查、中
国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。
（十）接待调研、沟通及采访等相关情况
报告期内，公司严格按照《深圳证券交易所上市公司公平信息披露
指引》的相关规定和要求认真做好投资者沟通工作，未发现有选择性地、
私下、提前向特定对象单独披露、透露或泄露公司非公开重大信息的情
形。报告期内未接待机构、个人投资者实地调研。
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七、财 务 报 告
（一）财务会计报表（未经审计、附后）
（二）会计报表附注（附后）
八、备查文件
(一)载有董事长亲笔签名的半年度报告文本；
(二)载有法定代表人、财务负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报
表；
（三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的
正文及公告原稿。
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(此页无正文，为《湖南天一科技股份有限公司2009年半年度报告》签
署页)
董事长：荣十庆（签名）_________________________
湖南天一科技股份有限公司董事会
二ＯＯ九年八月二十六日
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附：
资产负债表
会合01 表
编制单位：湖南天一科技股份有限公司 单位：（人民币）元
2009 年6 月30 日 2008 年12月31 日 项 目
母公司 合 并 母公司 合 并
流动资产：
货币资金 4,937,675.76 15,445,640.07 32,035,917.98 53,277,196.36
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 632,032.75
应收账款 2,161,929.57 104,818,520.19 2,592,078.12 90,880,545.46
预付账款 53,675,336.00 88,627,144.31 53,675,336.00 67,223,555.39
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 220,298,382.91 56,959,121.42 207,224,785.42 44,707,391.15
买入返售金融资产
存货 112,721,886.84 102,590,394.15
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 281,073,324.24 378,572,312.83 295,528,117.52 359,311,115.26
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 310,911,087.21 54,629,557.34 325,911,087.21 54,629,557.34
投资性房地产 65,545,697.32 66,644,252.78
固定资产 5,302,105.02 121,954,084.65 5,291,782.06 124,844,474.30
在建工程 6,083,850.30 34,000.00 6,117,850.30
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 43,842,742.15 351,878,675.49 44,069,246.13 355,289,062.04
开发支出 796,301.30 796,301.30
商誉
长期待摊费用 350,000.00 350,000.00
递延所得税资产 1,137,438.15 7,207,715.23 1,137,438.15 7,207,715.23
其他非流动资产 10,593,228.91 14,044,968.67
非流动资产合计 361,193,372.53 619,039,110.54 376,443,553.55 629,924,181.96
资产总计 642,266,696.77 997,611,423.37 671,971,671.07 989,235,297.22
单位负责人：荣十庆 主管会计工作负责人：滕小青 会计主管：李辉林
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资产负债表（续）
会合01 表
编制单位：湖南天一科技股份有限公司 单位：（人民币）元
2009 年6 月30 日 2008年12月31 日 项 目 母公司 合 并 母公司 合 并
流动负债：
短期借款 328,160,000.00 370,682,103.22 328,360,000.00 367,019,103.22
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 2,213,476.93 3,650,000.00
应付账款 39,341,348.04 46,212,900.95
预收款项 37,589,369.92 12,614,571.03
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 315,670.70 5,917,930.57 156,883.58 3,790,612.57
应交税费 -24,825,263.57 -33,715,825.27 -24,725,630.79 -35,354,309.03
应付利息 13,492,616.80 16,091,006.27 7,800,075.60 8,991,359.89
其他应付款 32,138,418.56 48,054,056.83 49,363,465.19 43,373,724.09
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计： 349,281,442.49 486,173,466.51 360,954,793.58 450,297,962.72
非流动负债
长期借款
应付债券
长期应付款 192,072,000.00 192,072,000.00
专项应付款
预计负债 1,395,472.94 3,477,393.41 1,579,000.00 3,660,920.47
递延所得税负债 4,564,362.86 4,564,362.86
其他非流动负债
非流动负债合计： 1,395,472.94 200,113,756.27 1,579,000.00 200,297,283.33
负债合计： 350,676,915.43 686,287,222.78 362,533,793.58 650,595,246.05
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 280,000,000.00 280,000,000.00 280,000,000.00 280,000,000.00
资本公积 110,367,138.42 111,898,260.44 110,367,138.42 111,688,674.28
减：库存股
盈余公积 22,480,328.89 22,480,328.89 22,480,328.89 22,480,328.89
一般风险准备
末分配利润 -121,257,685.97 -147,606,461.92 -103,409,589.82 -122,509,101.62
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 291,589,781.34 266,772,127.41 309,437,877.49 291,659,901.55
少数股东权益 44,552,073.18 46,980,149.62
所有者权益合计 291,589,781.34 311,324,200.59 309,437,877.49 338,640,051.17
负债和股东权益总计 642,266,696.77 997,611,423.37 671,971,671.07 989,235,297.22
单位负责人：荣十庆 主管会计工作负责人：滕小青 会计主管：李辉林
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利润及利润分配表
会合02 表
编制单位：湖南天一科技股份有限公司 单位：（人民币）元
2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
项 目
母公司 合 并 母公司 合 并
一、营业总收入 1,337,658.46 97,274,794.63 3,290,512.83 133,177,870.32
其中：营业收入 1,337,658.46 97,274,794.63 3,290,512.83 133,177,870.32
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 19,245,334.61 123,345,837.36 19,166,672.31 128,158,328.79
其中：营业成本 1,251,417.19 80,184,136.49 3,125,987.18 86,048,663.50
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,347,475.75 3,800,331.44
营业费用 410,000.00 5,918,256.48 600,000.00 4,090,977.77
管理费用 7,538,217.02 18,899,450.15 4,809,511.09 19,858,251.55
财务费用 10,145,700.40 17,096,518.49 10,631,174.04 14,360,104.53
资产减值损失 -100,000.00 -100,000.00
加：公允价值变动收益(损失以“－”号
填列)
投资收益(损失以“－”号填列) 44,107.96 44,107.96
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益(损失以“－”号填列)
二、营业利润(亏损以“－”号填列) -17,907,676.15 -26,071,042.73 -15,832,051.52 5,063,649.49
营业外收入 282,080.00 314,334.06 582,252.80 797,771.61
减：营业外支出 222,500.00 230,316.91 140,000.00 187,840.07
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额(亏损总额以“－”号填列) -17,848,096.15 -25,987,025.58 -15,389,798.72 5,673,581.03
减：所得税费用 388,825.00 367,740.28
四、净利润(净亏损以“－”号填列) -17,848,096.15 -26,375,850.58 -15,389,798.72 5,305,840.75
归属母公司所有者的净利润 -25,097,360.30 2,714,216.70
少数股东损益 -1,278,490.28 2,591,624.05
六、每股收益
基本每股收益 -0.090 0.010
稀释每股收益 -0.090 0.010
单位负责人：荣十庆 主管会计工作负责人：滕小青 会计主管：李辉林
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现金流量表
会合03 表
编制单位：湖南天一科技股份有限公司 单位：（人民币）元
2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 项 目
母公司 合 并 母公司 合 并
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,995,209.00 86,086,251.73 7,782,990.75 124,770,116.18
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 2,064,347.48 864,100.23 15,118,000.00 15,692,522.03
经营活动现金流入小计 4,059,556.48 86,950,351.96 22,900,990.75 140,462,638.21
购买商品、接受劳务支付的现金 69,563,595.70 6,621,003.00 94,926,289.63
支付给职工以及为职工支付的现金 2,358,893.26 14,123,605.50 1,780,259.40 18,210,461.24
支付的各项税费 12,483.75 5,042,870.64 175,567.00 20,470,706.48
支付的其他与经营活动有关的现金 21,654,335.01 29,501,864.54 37,593,695.09 22,362,259.16
经营活动现金流出小计 24,025,712.02 118,231,936.38 46,170,524.49 155,969,716.51
经营活动产生的现金流量净额 -19,966,155.54 -31,281,584.42 -23,269,533.74 -15,507,078.30
二、投资活动产生的现金流量： - - - -
收回投资所收到的现金 5,805,479.45 5,805,479.45
取得投资收益所收到的现金 39,973.13 39,973.13
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
所收回的现金净额 - 19,140.50 - 74,000.00
处置子公司及其他营业单位所收到的现金 - -
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 - 19,140.50 5,845,452.58 5,919,452.58
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
所支付的现金 133,108.80 2,406,849.89 767,500.00 21,576,565.14
投资所支付的现金 560,000.00 17,000,000.00 17,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金 96,415.00 5,000,000.00 5,000,000.00
投资活动现金流出小计 133,108.80 3,063,264.89 22,767,500.00 43,576,565.14
投资活动产生的现金流量净额 -133,108.80 -3,044,124.39 -16,922,047.42 -37,657,112.56
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 - -
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现
金
借款所收到的现金 4,288,000.00 9,000,000.00 24,045,000.00
发行债券收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金 59,305.25 59,305.25 345,126.18 345,126.18
筹资活动现金流入小计 59,305.25 4,347,305.25 9,345,126.18 24,390,126.18
偿还债务所支付的现金 200,000.00 625,000.00 23,136,794.43 28,140,488.09
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 6,858,283.13 7,228,152.73 12,800,773.33 13,615,157.81
其中：子公司支付给少数股东的股利、利
润
支付的其他与筹资活动有关的现金 1,490,820.00 1,490,820.00
筹资活动现金流出小计 7,058,283.13 7,853,152.73 37,428,387.76 43,246,465.90
筹资活动产生的现金流量净额 -6,998,977.88 -3,505,847.48 -28,083,261.58 -18,856,339.72
四、汇率变动对现金的影响 - -
五、现金及现金等价物净增加额 -27,098,242.22 -37,831,556.29 -68,274,842.74 -72,020,530.58
加：期初现金及现金等价物余额 32,035,917.98 53,277,196.36 74,297,627.54 93,070,052.78
六、期末现金及现金等价物余额 4,937,675.76 15,445,640.07 6,022,784.80 21,049,522.20
单位负责人：荣十庆 主管会计工作负责人：滕小青 会计主管：李辉林
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所有者权益变动表（一）
会合04表-1
编制单位：湖南天一科技股份有限公司（合并） 2009年半年度 金额单位：（人民币）元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项 目
实收资本(或股
本)
资本公积
减：库
存股
盈余公积 未分配利润
其
他
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 280,000,000.00 111,688,674.28 - 22,480,328.89 -122,509,101.62 - 46,980,149.62 338,640,051.17
加：会计政策变更
前期差错更正 - - - - - - - -
二、本年年初余额 280,000,000.00 111,688,674.28 - 22,480,328.89 -122,509,101.62 - 46,980,149.62 338,640,051.17
三、本年增减变动金额 - 209,586.16 - - -25,097,360.30 - -2,428,076.44 -27,315,850.58
（一）净利润 -25,097,360.30 -1,278,490.28 -26,375,850.58
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 - 209,586.16 - - - - 209,586.16
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 -
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影
响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -
4．其他 209,586.16 209,586.16
上述（一）和（二）小计 - 209,586.16 - - -25,097,360.30 - -1,278,490.28 -26,166,264.42
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - -1,149,586.16 -1,149,586.16
1．所有者投入资本 -1,149,586.16 -1,149,586.16
2．股份支付计入所有者权益的金额 -
3．其他 -
（四）利润分配 - - - - - - - -
1．提取盈余公积 -
2．对所有者（或股东）的分配 -
3．其他 -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） -
2．盈余公积转增资本（或股本） -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
四、本年年末余额 280,000,000.00 111,898,260.44 - 22,480,328.89 -147,606,461.92 - 44,552,073.18 311,324,200.59
单位负责人：荣十庆 主管会计工作负责人：滕小青 会计主管：李辉林
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所有者权益变动表（二）
编制单位：湖南天一科技股份有限公司（合并） 2009年半年度 金额单位：（人民币）元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项 目
实收资本(或股
本)
资本公积
减：库
存股
盈余公积 未分配利润
其
他
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 280,000,000.00 120,369,120.66 22,480,328.89 -89,020,573.93 3,123,187.25 336,952,062.87
加：会计政策变更
前期差错更正 - - - - - - - -
二、本年年初余额 280,000,000.00 120,369,120.66 - 22,480,328.89 -89,020,573.93 - 3,123,187.25 336,952,062.87
三、本年增减变动金额 - -8,680,446.38 - - -33,488,527.69 - 43,856,962.37 1,687,988.30
（一）净利润 -33,488,527.69 1,548,820.44 -31,939,707.25
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 - -8,680,446.38 - - - - -8,680,446.38
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 -
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -
4．其他 -8,680,446.38 -8,680,446.38
上述（一）和（二）小计 - -8,680,446.38 - - -33,488,527.69 - 1,548,820.44 -40,620,153.63
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - 42,308,141.93 42,308,141.93
1．所有者投入资本 42,308,141.93 42,308,141.93
2．股份支付计入所有者权益的金额 -
3．其他 -
（四）利润分配 - - - - - - - -
1．提取盈余公积 -
2．对所有者（或股东）的分配 -
3．其他 -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） -
2．盈余公积转增资本（或股本） -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
四、本年年末余额 280,000,000.00 111,688,674.28 - 22,480,328.89 -122,509,101.62 - 46,980,149.62 338,640,051.17
单位负责人：荣十庆 主管会计工作负责人：滕小青 会计主管：李辉林
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母公司所有者权益变动表（一）
编制单位：湖南天一科技股份有限公司 2009年半年度 金额单位：（人民币）元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项 目
实收资本(或股
本)
资本公积
减：库
存股
盈余公积 未分配利润
其
他
所有者权益
合计
一、上年年末余额 280,000,000.00 110,367,138.42 - 22,480,328.89 -103,409,589.82 - 309,437,877.49
加：会计政策变更
前期差错更正 - - - - - - -
二、本年年初余额 280,000,000.00 110,367,138.42 - 22,480,328.89 -103,409,589.82 - 309,437,877.49
三、本年增减变动金额 - - - -17,848,096.15 - -17,848,096.15
（一）净利润 -17,848,096.15 -17,848,096.15
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 - - - - -
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 -
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -
4．其他
上述（一）和（二）小计 - - - -17,848,096.15 - -17,848,096.15
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - -
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额 -
3．其他 -
（四）利润分配 - - - - - - -
1．提取盈余公积 -
2．对所有者（或股东）的分配 -
3．其他 -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） -
2．盈余公积转增资本（或股本） -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
四、本年年末余额 280,000,000.00 110,367,138.42 - 22,480,328.89 -121,257,685.97 - 291,589,781.34
单位负责人：荣十庆 主管会计工作负责人：滕小青 会计主管：李辉林
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母公司所有者权益变动表（二）
编制单位：湖南天一科技股份有限公司 2009年半年度 金额单位：（人民币）元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项 目
实收资本(或股
本)
资本公积
减：库
存股
盈余公积 未分配利润 其他
所有者权益合计
一、上年年末余额 280,000,000.00 119,047,584.80 22,480,328.89 -91,184,285.14 330,343,628.55
加：会计政策变更
前期差错更正 - - - - - - -
二、本年年初余额 280,000,000.00 119,047,584.80 - 22,480,328.89 -91,184,285.14 - 330,343,628.55
三、本年增减变动金额 - -8,680,446.38 - - -12,225,304.68 - -20,905,751.06
（一）净利润 -12,225,304.68 -12,225,304.68
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 - -8,680,446.38 - - - - -8,680,446.38
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 -
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -
4．其他 -8,680,446.38 -8,680,446.38
上述（一）和（二）小计 - -8,680,446.38 - - -12,225,304.68 - -20,905,751.06
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - -
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额 -
3．其他 -
（四）利润分配 - - - - - - -
1．提取盈余公积 -
2．对所有者（或股东）的分配 -
3．其他 -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） -
2．盈余公积转增资本（或股本） -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
四、本年年末余额 280,000,000.00 110,367,138.42 - 22,480,328.89 -103,409,589.82 - 309,437,877.49
单位负责人：荣十庆 主管会计工作负责人：滕小青 会计主管：李辉林
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湖南天一科技股份有限公司
2009 年半年度财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、公司的基本情况
湖南天一科技股份有限公司（以下简称“本公司”）原名湖南天一泵业股份有限公司，是
经湖南省人民政府湘政函（1998）73 号文批准，采取募集方式设立的股份有限公司。经中国
证券监督管理委员会证监发字（1998）288 号和（1998）289 号文批准，于1998 年11 月18
日向社会公开发行人民币普通股（A 股）4500 万股，并于1998 年12 月18 日经湖南省工商
行政管理局核准登记，企业法人营业执照注册号：4300001000898，注册地址为湖南省平江
县城关镇南街，总部地址：湖南省平江县天岳经济开发区，注册资本：人民币14,000 万元。
本公司股票于1999年2 月3 日在深圳证券交易所上市。
2000 年4 月，以1999 年末股本总额14,000 万股为基数，向全体股东每10 股送红股2
股，以资本公积金每10 股转增8 股，股本增至28,000 万股。并于2000年6 月8日经湖南省
工商行政管理局核准变更工商登记，注册资本增加至人民币28,000 万元。
本公司经营范围为：生产、销售系列工、农业用泵，与泵站工程相配套的自动控制设
备、电器机械及器材、保龄球捡瓶机设备及其他机械设备；销售建筑装饰材料（不含硅酮胶）；
经营本企业生产的机电产品、成套设备及相关技术的出口业务，本企业生产所需的原辅材料、
机械设备、仪器仪表、零配件（国家实行核定公司经营的14 种商品除外）的进口业务；开
展“三来一补”业务；住宿、餐饮服务；自有房屋租赁；黄金（原矿、精矿、非标金、标准金、
成品金）铂、锑、银、钨、铌采选、冶炼、加工、销售、维修、收购（交归口部门收购）；
珠宝（不含文物）、钻石销售等。
最终母公司的名称：中国长城资产管理公司
本公司财务报告报出必须经本公司董事会批准。2009 年半年度财务报告批准报出日：
2009 年8 月27 日。
二、遵循企业会计准则的声明
本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部2006 年2 月15 日颁布的《企业会
计准则》的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
三、财务报表的编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部2006 年
2 月15 日颁布的《企业会计准则》及其应用指南的有关规定，并基于以下所述重要会计政
策、会计估计进行编制。
四、重要会计政策、会计估计
1、 会计年度
以公历每年的1 月1日起至12月31 日止为一个会计年度。
2、 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
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3、 记账基础和计价原则
本公司以权责发生制为记账基础。公司在将符合确认条件的会计要素登记入账并列报于
财务报表时，按照企业会计准则规定的计量属性进行计量，主要会计计量属性包括历史成本、
重置成本、可变现净值、现值和公允价值。公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成
本，当能够保证取得并可靠计量会计要素的金额时，按会计准则的要求采用重置成本、可变
现净值、现值、和公允价值。
4、 外币业务的核算方法
对于发生的外币交易在初始确认时采用交易发生当日中国人民银行公布的市场汇价（中
间价）折算为人民币记账，在资产负债表日对各种外币账户分别外币货币性项目与外币非货
币性项目进行处理：
（1） 对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，并将折算差额计入当期
损益；
（2） 对于以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生当日的即期汇率折
算，不改变其记账本位币金额。
5、 现金等价物的确定标准
本公司将持有时间短（一般3 个月内）、流动性强，易于转换为已知金额现金，价值变
动风险很小的投资确定为现金等价物。
6、 金融工具的确认和计量
（1） 金融资产和金融负债的分类：
金融资产在初始确认时划分为四类：
A、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产、直接指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
B、 持有至到期投资；
C、 贷款和应收款项；
D、 可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为两类：
A、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和直接指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
B、 其他金融负债。
（2） 金融资产和金融负债的计量
A. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允
价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告
但尚未发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，
确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。
B. 持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支
付的价款中包含已宣告但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有期间采用实际利
率法按摊余成本计量，确认利息收入，并计入投资收益。
C. 应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额，采用实际利率法，
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按摊余成本计量。
D. 可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确
认金额。支付的价款中包含了已宣告但尚未发放的债券利息或现金股利的，确认为应收项目。
持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，
且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
E. 其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，按摊余成本
进行后续计量。
（3）金融资产、金融负债的公允价值的确定
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的
报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在
公平交易中实际发生的市场交易额的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估
值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易
中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现
法和期权定价模型等。
（4）金融资产转移
金融资产转移，是指本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方
（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情
况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放
弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应
确认有关负债。
（5）金融资产减值的处理
公司在每个资产负债表日对交易性金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，以判
断是否有证据表明金融资产已由一项或多项事件的发生而出现减值。减值事项是指在该资产
初始确认后实际发生的、对该金融资产的预期未来现金流量有影响的，且公司能对该影响进
行可靠计量的事项。
A. 对于单项金额重大的持有至到期投资和应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表
明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提
减值准备。
B. 对于单项金额非重大的持有至到期投资和应收款项以及经单独测试后未减值的单项
金额重大的持有至到期投资和应收款项，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些组
合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提减值准备。
C. 期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关
因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账价值的差额，确认减
值损失，计提减值准备。
7、 应收款项坏账损失的确认和核算方法
本公司坏账损失的确认标准：债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍不能
收回的应收款项；逾期五年以上、债务单位资不抵债、现金流量严重不足、确有证据表明不
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能收回的应收款项。
本公司坏账损失的核算方法：采用备抵法核算。
单项金额重大的应收款项，按逐个债务单位分析其偿债能力，以进行减值测试，有证据
表明单项金额重大的应收款项发生减值的，根据预计未来能收回的现金流量现值低于其账面
价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
没计提坏账准备的单项金额重大的应收款项与单项金额非重大的应收款项，按类似信用
风险特征划分为若干组合，再按这些组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损
失，计提减值准备，具体计提比例如下：
账 龄 计提比例（%）
1年以内 3.00
1至2年 10.00
2至3年 20.00
3年以上 30.00
8、 存货的核算
存货包括了在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在
生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。存货分类为：原材料、在产品、库存商品、
发出商品及低值易耗品等大类。
存货以取得时的实际成本计价：
（1） 购入时，按买价加应计入成本的税金及费用的金额确定；
（2） 自制的，按制造过程中的各项实际支出确定；
（3） 委托加工的，按实际耗用的原材料或半成品成本、发生的委托加工费及相关税
费的金额确定；
（4） 投资者投入的，按投资各方确认的价值确定；
（5） 接受捐赠的，按捐赠方提供凭据上标明的金额或类似存货市场估计价格，加应
支付的相关税费的金额确定；
（6） 以应收债权换入的，按公允价值确定，公允价值与账面债权余额的差额计入当
期损益，如已对债权计提了减值准备的，先将该差额冲减减值准备，不足冲减的部分计入当
期损益；
（7） 以非货币性交易换入的，以公允价值和应支付的税费入账，公允价值与换出资
产的账面价值的差额计入当期损益。
存货发出采用实际成本核算，存货日常核算以计划成本计价的,期末结转材料成本差异,
将计划成本调整为实际成本。
低值易耗品领用时，采用一次摊销法。
存货采用永续盘存制。
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。期末，在对存货进行全面盘点的
基础上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于
可变现净值的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个（或类别）存货项目的成本高
于其可变现净值的差额提取。可变现净值按正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去估
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计至完工将要发生的成本、销售费用及相关税金后的金额确定。
9、 投资性房地产的核算
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的能够单独计量和出售房
地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
投资性房地产按照成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关
税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达
到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照
相关会计准则的规定确定。
对投资性房地产后续计量采用成本模式计量，按可使用年限采用年限平均法计提折旧或
摊销，计提折旧或摊销参照固定资产及无形资产的会计政策及会计估计。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固
定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公
司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换
后的入账价值。
资产负债表日，若投资性房地产的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记
至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值
准备。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
10、 长期股权投资核算
本公司长期股权投资分为企业合并形成的长期股权投资和非企业合并形成的长期股权投
资。
（1）合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金，转让非现金资产或承担债务方式作为
合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初
始投资成本。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者
权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
B、非同一控制下的企业合并，以购买方在购买日按照《企业会计准则第20 号—企业合
并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。一次交换交易实现的企业合并，合
并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及
发行的权益性证券的公允价值；通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单
项交易成本之和；为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本；在合并合同
或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生
并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规
定确定其初始投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始
投资成本。
C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，
但合同或协议约定价值不公允的除外。
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D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则
第7 号——非货币性资产交换》确定。
E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号——
债务重组》确定。
（3）长期股权投资的核算：
A、本公司采用成本法核算的长期股权投资包括：能够对被投资单位实施控制的长期股
权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价
值不能可靠计量的长期股权投资。采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，
追加或收回投资时调整长期股权投资成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为
当期投资收益。确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，
所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
B、本公司采用权益法核算的长期股权投资包括：对被投资单位具有共同控制或重大影
响的长期股权投资。采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投
资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当
计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担
的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值，按照被
投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价
值。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投
资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资
单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。
（4）长期股权投资减值准备的确认标准及计提方法：
A、长期股权投资减值准备的确认标准：公司期末对由于市价持续下跌或被投资单位经
营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预见的未来期
间内不能恢复，应将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额确认为长期股权投资减值
准备。长期股权投资减值准备一经计提，不予转回。
B、长期股权投资减值准备的计提方法：期末按单个投资项目可收回金额低于其账面价
值的差额，计提长期投资减值准备。
（5）对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益，则视
为投资企业能够对被投资单位实施控制；
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经
营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控
制；
对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共
同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
11、 固定资产的核算
固定资产是指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的
成本能够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用期限超
过一个会计年度的有形资产。
（1） 固定资产的计价：对购入的固定资产，按实际支付的买价、相关的费用、税金、
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安装成本入账；自行建造的固定资产，由建造该项固定资产达到预定可使用状态前所发生的
必要支出构成。投资者投入的固定资产按投资合同或协议约定的价值确定；融资租入的固定
资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者入账；在
原固定资产上改造、扩建的，按固定资产的价值加上改建、扩建而发生的支出，减改建、扩
建过程中发生的变价收入记账；盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格减去该
项固定资产价值损耗后的余额入账；接受捐赠的固定资产按同类资产的市场价值加相关实际
费用入账；以债务重组取得的固定资产，按应收债权的账面价值加应支付的税费入账；以非
货币性交易取得的固定资产，按换出资产的账面价值加应支付的税费入账。
（2） 固定资产折旧：本公司固定资产折旧采用年限平均法，并按固定资产的类别、估
计经济使用年限和预计净残值确定折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限 净残值率(%) 年折旧率(%)
房屋建筑物 40年 4.00 2.40
机器设备 14年 4.00 6.86
运输设备 10年 4.00 9.60
电子设备及其他 8-10年 4.00 9.60-12.00
（3） 期末固定资产按账面价值与可收回金额孰低计价。对固定资产可收回金额低于账
面价值的，按单项固定资产或资产组可收回金额低于账面价值的差额确认固定资产减值损
失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。固定资产减值准备一经计提，不得
转回。
12、 在建工程的核算方法
在建工程包括施工前准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理
工程等。
在建工程按实际成本核算，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必
要支出构成。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的按照估计价值转入固定资产，并计提折旧。
待办理竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项在建工
程可收回金额低于其账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益。在建工程减
值损失一经计提，不得转回。
13、 无形资产的核算
（1）无形资产按实际成本计量，即已取得无形资产并使之达到预定用途而发生的全部支
出作为无形资产的成本。
（2）摊销方法：
无形资产的使用寿命为有限的，按估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类
似计量单位数量，在使用寿命内按直线法摊销。其使用寿命按下列标准进行估计：
来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命为合同性权利或其他法定权
利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需
要付出大额成本的，续约期计入使用寿命。
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合同或法律没有规定使用寿命的，本公司通过与同行业的情况进行比较、参考历史经验、
或聘请相关专家进行论证等方法，综合各方面因素确定无形资产能为企业带来经济利益的期
限。
按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，该项无形资产视为
使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。
资产负债表日，对无形资产逐项进行检查，对预计可收回金额低于其账面价值的无形资
产，按低于部分计提减值准备；减值准备一经计提，不得转回。
（3）研究阶段支出和开发阶段支出的划分
研究阶段支出指为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查研究而发生的支出。
开发阶段支出指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或
设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生的支出。
14、 商誉
商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于
取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，
包含在长期股权投资的账面价值中。
在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面
价值根据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。
15、 长期待摊费用的核算
长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。有明显
受益期限的，按受益期限平均摊销。
16、 借款费用的核算
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以因外币借款而发生的汇兑差
额等。企业发生借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化条件
A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
B、 借款费用已经发生；
C、 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（3）借款费用资本化期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该
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资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，在达到预定可使用或
者可销售状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照
下列方法确定：
A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发
生利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的
投资收益后的金额确定。
B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款
应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
（5）借款费用暂停资本化的时间
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断且中断时间连续超过3个
月的，应当暂停借款费用的资本化。
17、资产组的核算方法：
（1）资产组的认定：以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的
现金流入为依据，考虑企业管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种类还
是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。
（2）资产组的减值：可收回金额应当按照该资产组的公允价值减去处置费用后的净额
与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产组或者资产组组合的可收回金额低
于其账面价值的，确认相应的减值损失。
18、应付职工薪酬的核算
（1） 职工薪酬指企业为获得职工提供的服务而给予的各种形式的报酬以及其他相关
支出。具体包括：
A、职工工资、奖金、津贴和补贴：
B、职工福利费；
C、医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；
D、住房公积金；
E、工会经费和职工教育经费；
F、非货币性福利；
G、因解除与职工的劳动关系给予的补偿；
H、其他与获得职工提供的服务相关的支出。
（2） 确认与计量
企业应当在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除
与职工的劳动关系给予的补偿外，应当根据职工提供服务的受益对象，分别以下情况处理：
A、应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本。
B、 应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本。
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C、上述之外的其他职工薪酬，计入当期损益。
企业为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、工伤保险、生育保险等社会保险费和住
房公积金，在职工为其提供服务的会计期间，根据工资总额的一定比例计算，并按上述规
定处理。企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受
裁减而提出给予补偿的建议，同时满足条件的应确认因解职除劳动关系给予补偿而产生的
预计负债，同时计入当期损益。
19、预计负债的核算
（3） 若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，应确认为负债：
A、该义务是企业承担的现时义务；
B、该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
C、该义务的金额能够可靠地计量。
（4） 金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，
则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，
则最佳估计数按以下方法确定：
A、或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生金额确定；
B、或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
（5） 确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在
基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
20、收入的核算
（6） 销售商品在下列条件均能满足时予以确认收入
A、已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
B、既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
C、收入的金额能够可靠地计量；
D、与交易相关的经济利益很可能流入企业；
E、相关的已发生或将发生的成本能够可靠的计量。
销售商品收入按公司与购货方签订的合同或协议金额或双方接受的金额确定。现金折
扣于发生时确认为当期费用；销售折让实际发生时冲减当期收入。
（7） 提供劳务如在同一会计年度内开始并完成的，于完成劳务时确认收入；劳务的
开始和完工分属于不同的会计年度，如提供劳务交易的结果能够可靠地估计，于资产负债
表日按完工百分比法，确认相关的劳务收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同
时满足下列条件：
A、 收入的金额能够可靠地计量；
B、 相关的经济利益很可能流入企业；
C、 交易的完工进度能够可靠地确定；
D、 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
确定提供劳务交易的完工进度的方法：已经发生的成本占估计总成本的比例。
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如提供劳务交易的结果不能可靠地估计的，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供
劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期
损益，不确认提供劳务收入。
（8） 让渡资产使用权收入在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金
额能够可靠地计量时予以确认。使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算
确定。
21、政府补助
政府补助是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为资本
性投入或具有特定用途的款项。
政府补助包括财政拨款、财政贴息、税收返还和无偿划拨非货币性资产。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。
本公司政府补助同时满足下列条件时予以确认：
（1）企业能够满足政府补助所附条件；
（2）企业能够收到政府补助。
本公司政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政
府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内平均
计入各期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配
的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益（营业外收入）。收到的与收益相关的政府
补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的
期间计入当期损益（营业外收入）；用于补偿已经发生的相关费用或损失的，取得时直接计
入当期损益（营业外收入）。
22、租赁的会计处理
本公司涉及的租赁业务为经营租赁。
（1）本公司作为出租人
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始
直接费用计入当期损益。
（2）本公司作为承租人
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损
益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
23、所得税会计处理方法
本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。
本公司资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，确认所产生的递延所得税资
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产或递延所得税负债。期末对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税
法规定计算预期应交纳（或返还）的所得税金额。
公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括企业合并
和直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
五、合并财务报表
1、合并范围的确定原则
本公司合并会计报表根据《企业会计准则第33号—合并财务报表》规定编制。
2、合并财务报表的编制方法
根据《企业会计准则-合并财务报表》的规定编制合并会计报表，合并范围以控制为基础
予以确定。纳入合并范围的子公司所采用的会计政策不一致且有重大影响时，对子公司会计
报表按母公司采用的会计政策进行调整。合并时遵循重要性原则，对母公司与子公司、子公
司与子公司之间的内部往来、内部交易、权益性投资项目等进行抵消。
3、重要子公司的少数股东权益
子公司名称 报告期末少数股东权益
少数股东权益中用于冲减
少数股东损益的金额
湖南天一启明宾馆有限责任公司 179,695.16
湖南天一赛马工程机械有限公司 965,543.03
湖南天一泰和商城有限公司 182,544.01
湖南天一金岳矿业有限公司 42,812,940.18
湖南天一长江实业投资有限公司 411,350.80
合计 44,552,073.18
4、本公司的子公司情况
子公司名称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 实际投资额
本公司
合计
持股比
例(%)
本公司合
计享有的
表决权比
例(%)
一、非同一控制下合并形成的子公司
湖南天一金岳
矿业有限公司
衡阳市
非金属矿
采选业
8,600万元
长石、高岭土开采、加工
销售。 3,204万元 41.60 41.60
二、同一控制下合并形成的子公司
湖南天一泰和
商城有限公司
岳阳市 租赁业 1,000万元
水力发电、电气安装；铺
面出租。 2,514.65万元 99.00 99.00
湖南天一启明
宾馆有限责任
平江县 服务业 2,163.08万元 住宿、餐饮服务、停车。 1,995.35万元 99.00 99.00
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子公司名称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 实际投资额
本公司
合计
持股比
例(%)
本公司合
计享有的
表决权比
例(%)
三、直接投资设立的子公司
湖南天一长江
实业投资有限
公司
岳阳市 国内贸易 6,300万元
以自有资金从事实业投
资；泵类产品、电器设备
及器材、机械电子产品、
政策允许的金属材料、橡
胶制品、化工产品（不含
危险化学品）、其他国内
贸易（国家有专项规定的
除外）的批发零售。
5,700万 100.00 100.00
湖南天一赛马
工程机械有限
公司
平江县 机械制造 3,000万元
泵类、混凝土泵、稠油热
采设备、环保垃圾处理设
备、沙桨泵、喷沙泵、挖
掘机、推土机、装载机及
金属构件的制造、销售、
租赁；贸易。
2,900万元 96.67 96.67
湖南万丰置业长沙市 房地产开2,000万元 房地产开发。 2,000万元 100.00 100.00
湖南贯融生投长沙市 投资策划 100万元 投资策划。 100万 100.00 100.00
湖南天一奥星
泵业有限公司
平江县 机械制造 9,200万元
输油泵、油气混输泵、液
化气泵、单级双吸离心
泵、管道泵、化工流程泵、
中开泵、单级悬臂泵、多
级泵、轴流泵、容积式泵、
真空泵以及电机的制造
和销售；建筑材料、室内
装饰材料及民用电工器
材、仪器、仪表的销售；
本公司机电产品的出口
业务。
4,399.59万元 100.00 100.00
湖南天一电气
有限公司
平江县
通用设备
制造
5,000万元
电气机械、器材（含开关
控制设备、电器设备元
件，其它输配电及控制设
备）及电力系统自动化设
备的制造、销售、安装、
调试。
5,000万元 100.00 100.00
5、母公司拥有被投资单位表决权不足半数但能对被投资单位形成控制的原因。
本公司通过与被投资单位其他投资者之间的协议，对持股41.60%的湖南天一金岳矿业有
限公司拥有其半数以上的表决权，从而对被投资单位形成实际控制，故将其纳入本公司合并
范围。
6、因为湖南省平江县黄金开发总公司经营特点，尚未改制成有限责任公司，本公司无
法派出董事，也没有派出管理人员参与该公司的生产经营管理，从而不能决定该公司的财务
和经营政策，也未通过其他方式对黄金总公司产生重大影响，对其不具有共同控制或重大影
响。故未纳入合并范围。
7、本期合并范围变化情况
本期合并范围无变化。
六、税 项
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纳入合并财务报表各单位适用的主要税种和税率如下：
税项 计税基础 税率(%)
增值税 其他产品销售额 17.00
增值税 农业用泵销售额 13.00
城市维护建设税 应交流转税 5.00、7.00
教育费附加 应交流转税 4.50
企业所得税 应纳税所得额 25.00
房产税 按房屋原值的80％ 1.20
土地使用税 土地面积 4元/㎡
本公司报告期内不存在税收减免情况，不存在超过纳税期限尚未缴纳的税款。
七、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
1、会计政策的变更
本公司在报告期内无会计政策变更事项。
2、会计估计的变更
本公司在报告期内无会计估计变更事项。
3、前期会计差错更正
本公司在报告期内无前期会计差错更正。
八、合并财务报表主要项目注释
说明：期初指2009年1月1日，期末指2009年6月30日，上期指2008年半年度，本期指2009
年半年度。
1.货币资金
（1）分类列示
期末余额 期初余额
项目
原币金额
折算汇
率
折合人民币 原币金额 折算汇率 折合人民币
现金 - - 455,357.14 - - 611,848.01
其中：人民币 - - 455,357.14 - - 611,848.01
银行存款 - - 14,990,282.93 - - 52,665,348.35
其中：人民币 - - 14,925,742.24 - - 52,600,782.16
美元 9,446.96 6.8319 64,540.69 9,446.96 6.8346 64,566.19
合 计 - - 15,445,640.07 - - 53,277,196.36
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（2）货币资金下降了人民币37,831,556.29 元，较年初下降了71.01%，主要用于补充生
产流动资金、支付银行贷款利息和管理费用支出所致。
2.应收票据
（1）分类列类
票据种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 632,032.75
商业承兑汇票 - -
合计 632,032.75
（2）应收票据减少主要系银行承兑汇票到期承兑所致。
3.应收账款
（1）按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
余额
比例
(%)
坏帐准备
计提比
例(%)
余额
比例
(%)
坏帐准备
计提
比例
(%)
1 年以内
(含1 年)
60,062,559.21 50.16 1,801,876.78 3.00 46,082,517.41 43.72 2,110,142.63 4.58
1-2 年
(含2 年)
15,922,179.27 13.30 1,592,217.93 10.00 16,067,455.33 15.25 1,497,637.11 9.32
2-3 年
(含3 年)
15,975,422.16 13.34 3,195,084.42 20.00 15,814,223.56 15 2,934,193.47 18.55
3 年以上 27,782,198.12 23.20 8,334,659.44 30.00 27,427,829.72 26.03 7,969,507.35 29.06
合计 119,742,358.76 100 14,923,838.57 12.46 105,392,026.02 100.00 14,511,480.56 13.77
（2）按类别列示
期末余额 期初余额
类别
金额
占总额
比例
（%）
坏账准备
计提比例
（%）
坏账
准备
金额
占总额
比例
（%）
坏账准
备计提
比例
（%）
坏账
准备
单项金额重大的应收款项 25,926,781.02 21.65 17.57 4,555,335.43 22,246,100.08 21.11 16.79 3,734,336.07
单项金额不重大但按信用
风险特征组合后该组合的
风险较大的应收款项
- - - - - - - -
其他不重大应收款项 93,815,577.74 78.35 11.05 10,368,503.14 83,145,925.94 78.89 12.96 10,777,144.49
合计 119,742,358.76 100 12.46 14,923,838.57 105,392,026.02 100.00 13.77 14,511,480.56
（3）单项金额重大的应收账款计提坏帐准备的说明：
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应收款项内容 期末余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
中石油天然气集团公司商业储备分公司 6,828,280.00 1,112,741.96 16.30 未来现金流
洛克石油（渤海）公司 3,928,205.00 585,684.76 14.91 未来现金流
中石化集团管道储运公司供应处 2,932,050.02 800,986.54 27.32 未来现金流
中油管道秦京输油分公司 4,325,800.00 200,897.65 4.64 未来现金流
陕西宏润实业有限公司 4,927,956.00 1,100,485.26 22.33 未来现金流
中国移动通讯集团湖南有限公司岳阳分公司 2,984,490.00 754,539.26 25.28 未来现金流
合 计 25,926,781.02 4,555,335.43 17.57 -
注：本公司对单项金额重大的应收款项，按逐个债务单位分析其偿债能力，以进行减值测试，
对有证据表明单项金额重大的应收款项发生减值的，根据预计未来能收回的现金流量现值低于其
账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。2009年半年度单项金额重大的应收款项为
25,926,781.02元，计提的坏账准备为4,555,335.43元 ，计提比例为17.57%。
（4）期末金额位列前五名的应收账款
单位名称 应收账款金额 账龄 占应收账款总额比例(%)
中石油天然气集团公司商业储备分公司 6,828,280.00 1年以内 5.70
陕西宏润实业有限公司 4,927,956.00 1-2年 4.12
中油管道秦京输油分公司 4,325,800.00 1-2年 3.61
洛克石油（渤海）公司 3,928,205.00 1年以内 3.28
中国移动通讯集团湖南有限公司岳阳分公司 2,984,490.00 1年以内 2.49
合 计 22,994,731.00 - 19.20
（5）应收款项中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（6）应收款项中无关联方单位欠款。
（7）应收账款增加人民币14,350,332.74元，较上年上升了13.62%。主要系公司销售货款
回收所致。
4.预付账款
（1）账龄列示
账龄 期末余额 比例(%) 期初余额 比例(%)
1年以内(含1年) 85,520,751.46 96.50 63,673,727.97 94.72
1-2年(含2年) 845,312.57 0.95 721,944.53 1.07
2-3年(含3年) 1,250,873.17 1.41 1,269,050.29 1.89
3年以上 1,010,207.11 1.14 1,558,832.60 2.23
合 计 88,627,144.31 100.00 67,223,555.39 100.00
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（2）预付账款中无预付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
（3）金额较大的预付账款（占期末预付账款总额的30%及以上）情况如下:
性质或内容 金额
平江县国土资源局购土地款 36,675,336.00
贵州润丰矿产能源有限公司往来款 17,000,000.00
（4）预付账款增加人民币21,403,288.92 元，较年初增加31.84%，主要系子公司天一长
江和天一奥星对外预付采购款所致。
5.其他应收款
（1）按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄结构
余额 比例(%) 坏帐准备 计提比例(%) 余额 比例(%) 坏帐准备 计提比例(%)
1 年以内
(含1 年)
34,296,284.86 52.08 1,028,888.55 3.00 21,698,375.64 40.10 1,444,114.28 6.66
1-2 年
(含2 年)
1,822,713.32 2.77 182,271.33 10.00 3,593,543.32 6.64 358,403.99 9.97
2-3 年
(含3 年)
12,348,683.77 18.75 2,469,736.75 20.00 11,581,907.91 21.40 2,200,221.58 19.00
3 年以上 17,389,051.57 26.40 5,216,715.47 30.00 17,243,534.39 31.86 5,407,230.26 31.36
合 计 65,856,733.52 100.00 8,897,612.10 13.51 54,117,361.26 100.00 9,409,970.11 17.39
（2）按类别列示
期末余额 期初余额
类别
金额
占总额
比例（%）
坏账准备
计提比例
（%）
坏账
准备
金额
占总额
比例
（%）
坏账准备
计提比例
（%）
坏账
准备
单项金额重大的其他应收款 21,608,250.97 32.81 12.24 2,645,379.86 17,258,250.97 31.89 14.81 2,555,187.29
单项金额不重大但按信用风险
特征组合后该组合的风险较大
的其他应收款
1,287,985.83 1.96 100.00 1,287,985.83 1,167,274.82 2.16 100.00 1,167,274.82
其他不重大其他应收款 42,960,496.72 65.23 11.56 4,964,246.41 35,691,835.47 65.95 15.94 5,687,508.00
合 计 65,856,733.52 100.00 13.51 8,897,612.10 54,117,361.26 100.00 17.39 9,409,970.11
注：单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款是指账龄
在五年以上的其他应收款。
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（3）金额较大的其他应收款情况
单 位 名 称 金 额
深圳中方利实业发展有限公司 5,600,000.00
岳阳高大房地产有限公司 4,600,000.00
深圳市润宽贸易有限公司 2,990,000.00
岳阳市辉轮贸易有限公司 2,458,250.97
衡阳共创集团 5,960,000.00
（4）单项金额重大的其他应收款计提坏帐准备的说明
单位名称 期末余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
深圳中方利实业发展有限公司 5,600,000.00 880,000.00 15.71 未来现金流
岳阳高大房地产有限公司 4,600,000.00 734,512.00 15.97 未来现金流
深圳市润宽贸易有限公司 2,990,000.00 89,700.00 3.00 按账龄计提
岳阳市辉轮贸易有限公司 2,458,250.97 737,475.29 30.00 按账龄计提
衡阳共创集团 5,960,000.00 203,692.57 3.42 未来现金流
合 计 21,608,250.97 2,645,379.86 12.24 －
注：本公司对单项金额重大的其他应收款项，按逐个债务单位分析其偿债能力，以进行
减值测试，对有证据表明单项金额重大的其他应收款项发生减值的，根据预计未来能收回的
现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。2009 年半年度单项
金额重大的其他应收款为21,608,250.97元，计提的坏账准备为2,645,379.86 元 ，计提比例
为12.24%。
（5）期末金额（按欠款方合并后的金额）位列前五名的其他应收款
单位名称 其他应收款金额 账龄 占其他应收款总额比例(%)
深圳中方利实业发展有限公司 5,600,000.00 2-3年 8.50
岳阳高大房地产有限公司 4,600,000.00 3年以上 6.98
深圳市润宽贸易有限公司 2,990,000.00 1年以内 4.54
岳阳市辉轮贸易有限公司 2,458,250.97 3年以上 3.73
衡阳共创集团 5,960,000.00 1-2年 9.05
合 计 21,608,250.97 - 32.81
（6）其他应收款项中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（7）其他应收款项中无关联方单位欠款。
（8）其他应收款较上年增加人民币11,739,372.26元，增加21.69%，主要系公司往来未及
时结算和子公司天一金岳股东临时借款所致。
6.存货
（1）存货情况
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存货种类 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
在途物资 14,335.91 15,756.56 6,157.22 23,935.25
原材料 12,669,547.64 40,157,565.78 31,260,591.26 21,566,522.16
在产品 43,783,467.88 43,919,780.13 45,360,842.06 42,342,405.95
库存商品 24,482,604.94 39,573,039.21 37,164,921.64 26,890,722.51
发出商品 27,565,283.26 4,274,160.42 3,956,607.47 27,882,836.21
低值易耗品 1,027,535.53 36,068.03 95,757.79 967,845.77
合 计 109,542,775.16 127,976,370.13 117,844,877.44 119,674,267.85
（2）存货跌价准备
本期减少
项目 期初余额 本期计提
转回 转销 合计
期末余额
原材料 149,955.00 - - - - 149,955.00
在产品 569,113.73 - - 569,113.73
库存商品 6,154,654.67 6,154,654.67
材料采购 - - - - -
在途物资 - - - - -
周转材料 - - - - -
低值易耗品 78,657.61 - - - 78,657.61
包装物 - - - - -
劳务成本 - -
委托加工物资 - - - -
发出商品 - - - - -
消耗性生物资产 - - - - -
其他 - - - - -
合 计 6,952,381.01 - 6,952,381.01
（3）本公司期末存货按成本与可变现净值孰低计价，按单个存货项目的成本高于可变
现净值的差额计提存货跌价准备。可变现净值按公司在正常生产经营过程中，以同类品种的
当期平均售价减去销售所必需的估计费用后的价值确定。
（4）存货增加人民币10,131,492.69 元，较上年增加了9.25%，主要系公司子公司采购
原材料所致。
7.长期股权投资
（1）按核算方法列示
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被投资单位 初始投资金额 期初账面金额 本期增加 本期减少 期末账面金额
本期收到的
现金红利
成本法核算 - - - - - -
平江县水电公司 45,000,000.00 45,000,000.00 - - 45,000,000.00 -
湖南省平江县黄
金开发总公司
5,503,644.29 5,503,644.29 - - 5,503,644.29 -
湖南天银信息产
业有限公司
7,119,983.71 7,119,983.71 - - 7,119,983.71 -
合 计 57,623,628.00 57,623,628.00 57,623,628.00 -
(2)长期投资减值准备
被投资单位 期末余额 期初余额
湖南天银信息产业有限公司 2,994,070.66 2,994,070.66
合 计 2,994,070.66 2,994,070.66
（3）按合营企业、联营企业分类列示
被投资单位名称 注册地
业务
性质
本企业持
股比例(%)
本企业在被
投资单位表
决权比例(%)
长期投资 减值准备 本年净利润
一、合营企业
二、联营/企业
三、其他参股公司
平江县水电公司 平江县 电力 36.61 - 45,000,000.00 -
湖南省平江县黄
金开发总公司
平江县
矿产
开采
99.00 - 5,503,644.29 -
湖南天银信息产
业有限公司
长沙
信息
产业
15.00 15.00 7,119,983.71 2,994,070.66
8.投资性房地产
（1）成本法计量的投资性房地产
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原价合计 86,034,800.32 - 86,034,800.32
1.房屋、建筑物 61,899,944.66 - 61,899,944.66
2.土地使用权 24,134,855.66 - - 24,134,855.66
二、累计折旧和累计摊销合计 19,390,547.54 1,098,555.46 - 20,489,103.00
1.房屋、建筑物 15,230,498.60 708,515.38 - 15,939,013.98
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项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
2.土地使用权 4,160,048.94 390,040.08 - 4,550,089.02
三、投资性房地产减值准备累计金额合计 - - - -
1.房屋、建筑物 - - - -
2.土地使用权 - - - -
四、投资性房地产账面价值合计 66,644,252.78 -1,098,555.46 - 65,545,697.32
1．房屋、建筑物 46,669,446.06 -708,515.38 - 45,960,930.68
2.土地使用权 19,974,806.72 -390,040.08 - 19,584,766.64
9.固定资产
（1） 固定资产分类
项目 期初余额 本期增加 其他增加 本期减少 期末余额
一、原价合计 207,566,382.02 807,399.90 208,373,781.92
其中：房屋、建筑物 124,925,774.59 208,956.00 125,134,730.59
机器设备 62,967,989.80 320,358.10 63,288,347.90
运输工具 5,075,252.67 18,000.00 5,093,252.67
电子设备及其他 14,597,364.96 260,085.80 14,857,450.76
二、累计折旧合计 81,983,646.43 3,697,789.55 85,681,435.98
其中：房屋、建筑物 29,868,540.53 1,373,593.88 31,242,134.41
机器设备 40,999,593.29 1,616,202.141 42,615,795.43
运输工具 2,938,423.01 255,986.48 3,194,409.49
电子设备及其他 8,177,089.60 452,007.05 8,629,096.65
三、固定资产减值准备累计
金额合计
738,261.29 738,261.29
其中：房屋、建筑物 344,137.71 344,137.71
机器设备 343,642.47 343,642.47
运输工具
电子设备及其他 50,481.11 50,481.11
四、固定资产账面价值合计 124,844,474.30 - - - 121,954,084.65
其中：房屋、建筑物 94,713,096.35 - - - 93,648,458.47
机器设备 21,624,754.04 - - - 20,328,910.00
运输工具 2,136,829.66 - - - 1,898,843.18
电子设备及其他 6,369,794.25 - - - 6,177,873.00
（1）上述固定资产累计折旧本期增加3,697,789.55 元，。
10.在建工程
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（1）在建工程原值
期初余额 本期减少 期末余额
工程
名称
预算数
金额
其中：利息
资本化金额
本期
增加 本期转入
固定资产额
其他
减少额
金额
其中：利
息资本化
金额
资金
来源
工程投入占
预算的比例
合计 20,680,720.00 6,400,320.30 - 34,000.00 - 6,366,320.30 - - 31.92%
其中： - - - - - - - - - -
待安装设备 680,720.00 479,470.00 - 34,000.00 - 445,470.00 - 自筹 100%
衡山县加工
厂项目（一
期）
20,000,000.00 5,920,850.30 - - - 5,920,850.30 - 自筹 29.60%
（2）在建工程减值准备
期初余额 本期计提 本期减少 期末余额 计提原因
待安装设备 282,470.00 - - 282,470.00 -
合 计 282,470.00 - - 282,470.00 -
（1）本期在建工程减少系待安装设备完工转入固定资产34,000.00元
11.无形资产
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原价合计 367,154,965.71 367,794,081.07
1.土地使用权 67,791,100.56 67,791,100.56
2.专有技术 703,912.84 60,000.00 763,912.84
3.用友软件 1,368,000.00 1,216,615.36 1,368,000.00 1,216,615.36
4.石碑村石碑组租田租山 5,353,500.00 730,500.00 6,084,000.00
5.采矿权 261,938,452.31 261,938,452.31
6.贵州省独山县郁家寨铅锌矿投资收益权 10,000,000.00 10,000,000.00
7.贵州省独山县水岩乡维寨锑矿项目投资收益权 20,000,000.00 20,000,000.00
二、累计摊销额合计 11,865,903.67 4,049,501.91 15,915,405.58
1.土地使用权 7,748,612.51 1,014,629.34 8,763,241.85
2.专有技术 305,160.00 3,120.00 308,280.00
3.用友软件
4.石碑村石碑组租田租山 288,404.04 144,202.02 432,606.06
5.采矿权 3,523,727.12 2,887,550.55 6,411,277.67
6.贵州省独山县郁家寨铅锌矿投资收益权
7.贵州省独山县水岩乡维寨锑矿项目投资收益权
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
三、无形资产减值准备累计金额合计
1.土地使用权
2.专有技术
3.用友软件
4.石碑村石碑组租田租山
5.采矿权
6.贵州省独山县郁家寨铅锌矿投资收益权
7.贵州省独山县水岩乡维寨锑矿项目投资收益权
四、无形资产账面价值合计 355,289,062.04 351,878,675.49
1.土地使用权 60,042,488.05 59,027,858.71
2.专有技术 398,752.84 455,632.84
3.用友软件 1,368,000.00 1,216,615.36
4.石碑村石碑组租田租山 5,065,095.96 5,651,393.94
5.采矿权 258,414,725.19 255,527,174.64
6.贵州省独山县郁家寨铅锌矿投资收益权 10,000,000.00 10,000,000.00
7.贵州省独山县水岩乡维寨锑矿项目投资收益权 20,000,000.00 20,000,000.00
（1）无形资产增加人民币790,500.00元，主要系湖南天一金岳矿业有限公司而增加租田
租山使用权所致。
（2）贵州省独山县水岩乡维寨锑矿、贵州省独山县郁家寨铅锌矿的项目投资收益权（一
年期）分别为40％、51％，因项目正在扩建中，按投资协议约定，截至本报告期末，尚未开
始计算项目投资收益权期限。
12.开发支出
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
勘探成本 796,301.30 796,301.30
合 计 796,301.30 796,301.30
13. 商誉
（1）商誉减值准备
项目 期初余额 本期计提 本期减少 期末余额
投资平江县万顺矿
业有限责任公司
360,000.00 - 360,000.00
合 计 360,000.00 - 360,000.00
（2）对子公司湖南天一长江实业有限公司合并平江县万顺矿业有限责任公司产生的商
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誉360,000.00元全额计提了减值准备。
14.长期待摊费用
项目 原始发生额 年初账面价值 本期增加 本期减少 期末余额 剩余摊销年限
石碑村石
碑组装车
劳务费
350,000.00 350,000.00 1年
合 计 350,000.00 350,000.00
15.递延所得税资产及递延所得税负债
项目 期末余额
对应的暂时性差
异金额
期初余额
对应的暂时性
差异金额
一、递延所得税资产 7,207,715.23 38,999,277.75 7,207,715.23 38,999,277.75
1.坏账准备 4,466,250.68 23,921,450.67 4,466,250.68 23,921,450.67
2.存货跌价准备 1,484,993.00 6,952,381.01 1,484,993.00 6,952,381.01
3.固定资产减值 167,606.86 738,261.29 167,606.86 738,261.29
4.在建工程减值准备 70,617.50 282,470.00 70,617.50 282,470.00
5.长期股权投资减值准备 379,304.28 2,994,070.65 379,304.28 2,994,070.65
6.预计负债 450,725.41 3,357,774.13 450,725.41 3,357,774.13
7.预提费用 127,500.00 510,000.00 127,500.00 510,000.00
8.应付利息 60,717.50 242,870.00 60,717.50 242,870.00
二、递延所得税负债 4,564,362.86 18,257,451.46 4,564,362.86 18,257,451.46
1.交易性金融资产公允价值变动 - -
2.固定资产和无形资产评估增值 4,564,362.86 18,257,451.46 4,564,362.86 18,257,451.46
16.资产减值准备
本期减少
项目 期初余额
本期计
提 转回 转销 合计
期末余额
坏账准备 23,921,450.67 100,000.00 - 100,000.00 23,821,450.67
存货跌价准备 6,952,381.01 - 6,952,381.01
长期股权投资减值准备 2,994,070.66 - - - 2,994,070.66
固定资产减值准备 738,261.29 - - - 738,261.29
在建工程减值准备 282,470.00 - - - 282,470.00
商誉减值准备 360,000.00 - - - 360,000.00
合 计 35,248,633.63 100,000.00 100,000.00 35,148,633.63
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17.非流动资产
形成来源 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
未确认融资费用 14,044,968.67 3,451,739.76 10,593,228.91
合 计 14,044,968.67 3,451,739.76 10,593,228.91
注：非流动资产本年减少3,451,739.76元，系湖南天一金岳矿业有限公司的未确认融资费
用摊销所致。
18.短期借款
（1）借款类别
借款类别 期末余额 期初余额
信用借款 -
抵押借款 219,4 19,103.22 219,619,103.22
保证借款 151,263,000.00 147,400,000.00
质押借款 - -
合 计 370,682,103.22 367,019,103.22
（2）已到期未偿还的借款
贷款单位 本金
年利率
(%)
资金用途 未偿还原因 预计还款期
期后是否
偿还
中国银行平江支行 60,000,000.00 8.748 流动资金贷款 流动资金不足 - 否
中国农业银行平江县支行 19,359,103.22 7.56 流动资金贷款 流动资金不足 -
否
中国农业银行平江县支行 19,300,000.00 7.56 流动资金贷款 流动资金不足 -
否
中国农业银行平江支行 63,760,000.00 7.56 流动资金贷款 流动资金不足 -
否
中国建设银行平江支行 64,800,000.00 4.85 流动资金贷款 流动资金不足
否
合 计 227，219,103.22
（3）获得展期短期借款
贷款单位 贷款金额 贷款利率(%) 贷款资金用 展期条件 新到期日
中国长城资产管理有限公
司长沙办事处
100,000,000.00 5.31 补充流动资金 - -
（4）本公司以所有的机械设备、房产做抵押取得中国农业银行平江支行的借款10,241.91
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万元。
（5）本公司以所有的湖南天一启明宾馆有限公司、湖南天一奥星泵业有限公司大泵车
间的房产以及土地使用权，以及平江伍市工业园土地做抵押取得中国银行平江县支行借款
1,700.00万元。
（6）本公司以所持有的湖南天一金岳矿业有限公司41.60%的股权为抵押向中国长城资
产管理公司长沙办事处取得借款10,000.00万元。
19.应付票据
（1）按种类列示
票据种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 2,213,476.93 3,650,000.00
商业承兑汇票
合 计 2,213,476.93 3,650,000.00
（2）应付票据减少了人民币1,436,523.07元，较上年减少了39.36 %，主要是票据到期兑
付所致。
(3)2009年到期的应付票据金额2,213,476.93元。
20.应付账款
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 23,088,976.99 58.69 24,521,608.51 53.06
1至2年 4,564,651.50 11.60 3,742,761.89 8.10
2至3年 1,564,563.14 3.98 1,813,007.78 3.92
3年以上 10,123,156.40 25.73 16,135,522.77 34.92
合 计 39,341,348.04 100.00 46,212,900.95 100.00
（1）账龄超过1年的大额应付账款
项目 期末账面余额 款项性质 未偿还原因
湖南天银信息产业有限公司 2,733,761.77 货款 未结算款项
大连博格曼有限公司 601,340.02 货款 未结算款项
长沙市南方自动化电器设备总厂 417,000.00 货款 未结算款项
合 计 3,752,101.79 - -
（2）无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位货款。
（3）应付关联方款项占应付账款总额的比例5.58%。
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21.预收账款
期末余额 期初余额
账龄
金额 占总额比例(%) 金额 占总额比例(%)
1年以内 35,855,871.45 95.39 12,140,609.62 96.24
1至2年 718,665.25 1.91 210,562.62 1.67
2至3年 354,562.50 0.94 30,979.24 0.25
3年以上 660,270.72 1.76 232,419.55 1.84
合 计 37,589,369.92 100.00 12,614,571.03 100.00
（1）无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
（2）无欠关联方的款项。
（3）预收账款增加了人民币24,974,798.89 元，较上年增加了197.98%，主要是天一长
江预收贸易货款和天一电气预收货款所致。
22.应付职工薪酬
（1）按类别列示
项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 238,771.10 13,492,652.57 11,929,559.50 1,801,864.17
二、职工福利费 716,740.59 457,127.90 259,612.69
三、社会保险费 2,383,503.00 1,858,535.59 1,319,538.39 2,922,500.20
其中：1．医疗保险费 -357,728.00 156,050.02 149,904.31 -351.582.29
2．基本养老保险费 2,815,244.73 1,521,492.88 1,004,592.92 3,332,144.69
3．年金缴费 - - - -
4．失业保险费 -56,012.00 108,089.70 106,786.16 -54,708.46
5．工伤保险费 -22,321.73 49,741.00 45,263.00 -17,843.73
6．生育保险费 4,320.00 10,170.00 12,992.00 1,498.00
四、住房公积金 - 66,300.00 66,300.00 -
五、工会经费和职工教育经费 1,168,338.47 116,694.75 186,616.91 1,098,416.30
六、非货币性福利 - 38,668.60 -38,668.60
七、因解除劳动关系给予的补偿 - - 125,794.20 -125,794.20
八、其他 - - - -
其中：以现金结算的股份支付 - - - -
合 计 3,790,612.57 16,250,923.50 14,123,605.50 5,917,930.57
23.应交税费
（1）按类别列示
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税费项目 期末余额 期初余额
1.企业所得税 -26,113,640.04 -25,945,427.13
2.增值税 -9,005,116.38 -10,744,958.35
3.营业税 283,804.60 151,758.05
4.土地使用税 70,072.81 66,199.18
5.房产税 807,193.49 778,056.07
6.城市维护建设税 15,685.48 59,564.17
7.教育附加 65,975.48 86,082.92
8.代扣代缴个人所得税 157,211.69 169,067.65
9.其他 2,987.60 25,348.41
合 计 -33,715,825.27 -35,354,309.03
24．应付利息
对方单位 期末账面余额 年初账面余额 欠付原因
中国农业银行平江县支行 5,083,508.67 2,413,559.89- 流动资金不足
中国长城资产管理公司 11,007,497.60 6,577,800.00- 流动资金不足
合 计 16,091,006.27 8,991,359.89-
25.其他应付款
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 17,382,132.97 36.17 13,279,160.25 30.62
1至2年 3,983,546.88 8.29 2,981,186.18 6.87
2至3年 23,037,206.34 47.94 23,943,206.87 55.20
3年以上 3,651,170.64 7.60 3,170,170.79 7.31
合 计 48,054,056.83 100.00 43,373,724.09 100.00
（1）欠持有本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位款项金额
性质或内容 金额
中国长城资产管理公司 2,319,251.82
（2）金额较大的其他应付款情况
单位名称 金额
衡山县经济发展局 22,500,000.00
中国长城资产管理公司 2,319,251.82
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（3）账龄超过1年的大额其他应付款
项目 期末账面余额 款项性质 未偿还原因
衡山县经济发展局 22,500,000.00 地面资产出让价款 资金紧张
合 计 22,500,000.00 - -
26.长期应付款
（1）按种类列示
种类 期限 期末余额 期初余额
采矿权拍卖价款 6年 192,072,000.00 192,072,000.00
合 计 192,072,000.00 192,072,000.00
（2）长期应付款系湖南天一金岳矿业有限公司的应付采矿权价款192,072,000.00元。
27.预计负债
（1）按种类列示
种类 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
预计诉讼损失 1,579,000.00 - 183,527.06 1,395,472.94 诉讼
弃置费用 2,081,920.47 - 2,081,920.47 预提的环境治理费
合 计 3,660,920.47 183,527.06 3,477,393.41
（2）预计负债减少人民币183,527.06元，系公司因虚假证券信息赔偿纠纷一案，部分调解
处理完所致。
28.股本
期初余额 期末余额
项目
投资金额
所占比例
(%)
本期
增加
本期
减少 投资金额
所占比
例(%)
一、有限售条件股份 166,607,087.00 59.50 1,772.00 166,605,315.00 59.50
1.国家持股 12,238,710.00 4.37 12,238,710.00 4.37
2.国有法人持股 150,361,290.00 53.70 - - 150,361,290.00 53.70
3.其他内资持股 4,007,087.00 1.43 1,772.00 4,005,315.00 1.43
其中：境内法人持股 4,000,000.00 1.43 - - 4,000,000.00 1.43
境内自然人持股 7,087.00 0.002 1,772.00 5,315.00 0.002
4.境外持股 - - - - - -
其中：境外法人持股 - - - - - -
境外自然人持股 - - - - - -
二、无限售条件流通股份 113,392,913.00 40.50 1,772.00 113,394,685.00 40.50
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期初余额 期末余额
项目
投资金额
所占比例
(%)
本期
增加
本期
减少 投资金额
所占比
例(%)
1.人民币普通股 113,392,913.00 40.50 1,772.00 113,394,685.00 40.50
2.境内上市外资股 - - - - - -
3.境外上市外资股 - - - - - -
4.其他 - - - - - -
股份合计 280,000,000.00 100 280,000,000.00 100
29.资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 变动原因、依据
1.股(资)本溢价 110,367,138.42 - 110,367,138.42
2.其他资本公积 1,321,535.86 209,586.16 1,531,122.02 系天一奥星收购少数股权
合 计 111,688,674.28 - 111,898,260.44 -
30.盈余公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 变动原因、依据
法定盈余公积 22,480,328.89 - - 22,480,328.89 -
合 计 22,480,328.89 - - 22,480,328.89 -
31.未分配利润
项 目 本期数 上期数
上期期末余额 -122,509,101.62 -89,020,573.93
本期期初余额 -122,509,101.62 -89,020,573.93
本期增加
-25,097,360.30
-34,488,527.69
①本期净利润
-25,097,360.30
-34,488,527.69
期末余额
-147,606,461.92
-122,509,101.62
32.营业收入
（1）营业收入
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 97,274,794.63 80,184,136.49 133,177,870.32 86,048,663.50
其他业务收入
合 计 97,274,794.63 80,184,136.49 133,177,870.32 86,048,663.50
（２） 主营业务收入情况
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主要业务 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润
类别/
产品类别
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
泵类 26,147,449.96 25,091,108.85 19,277,583.77 22,285,219.15 6,869,866.19 2,805,889.70
电器类 16,276,993.93 13,621,365.65 13,403,279.80 12,294,963.23 2,873,714.13 1, 326,402.42
餐饮、住宿 4,748,286.96 5,453,287.00 4,394,828.59 3,566,219.33 353,458.37 1,887,067.67
租赁 1,395,987.00 1,419,296.00 1,395,987.00 1,419,296.00
贸易 35,878,535.85 61,446,572.80 35,305,728.30 38,470,279.59 572,807.55 22,976,293.21
矿石 12,827,540.93 26,146,240.02 7,802,716.03 9,431,982.20 5,024,824.90 16,714,257.82
合 计 97,274,794.63 133,177,870.32 80,184,136.49 86,048,663.50 17,090,658.14 47,129,206.82
（3）公司前五名客户的销售收入总额30,515,783.70元，占公司全部销售收入的比例31.37%。
单位名称 金额 比例(%)
镇江李长荣综合石化工业公司 11,086,141.10 11.40
飞翔化工（张家港）有限公司 9,300,000.00 9.56
上海梅赛尼斯贸易有限公司 4,066,842.60 4.18
张家港久泰能源公司 3,064,000.00 3.15
嘉善绿源化工有限公司 2,998,800.00 3.08
合 计 30,515,783.70 31.37
（4）2009年营业收入较上期减少35,903,075.69元，主要系公司上年同期有3000万元资产
包转让销售收入而本期没有。
33.营业税金及附加
（1）按项目列示
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 790,998.98 3,160,808.26
消费税 - -
其他 -
城市维护建设税 292,534.79 482,003.26
教育费附加 263,941.98 157,519.92
合 计 1,347,475.75 3,800,331.44
34.投资收益
（1）按项目列示
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 变动原因
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1.权益法核算调整的损益 -
2.交易性金融资产处置收益 44,107.96 -
合 计 44,107.96 -
35、财务费用
项 目 本期金额 上期金额
1.利息支出 15,486,463.51 15,134,988.97
2.利息收入 -2,950,637.01 -2,754,045.04
3.未确认融资费用 3,451,739.76
4.其他 1,007,260.00 1,979,160.60
合 计 17,096,518.49 14,360,104.53
注：财务费用较上期增加人民币2,736,413.96 元，主要系子公司天一金岳确认未确认的融资
费用所致。
36.资产减值损失
（1）按项目列示
项 目 本期发生额 上期发生额
1．坏账损失 -100,000.00
2．存货跌价损失
3．长期股权投资减值损失
4．固定资产减值损失
5．商誉减值损失
合 计 -100,000.00
37.营业外收入
（1）按项目列示
项 目 本期发生额 上期发生额
1．处置非流动资产利得小计
其中：处置固定资产利得
2．债务重组利得 -
3．政府补助 172,480.00
4．罚款支出 - 14,840.00
5．核查无需支付的应付款项
6．收到诉讼赔偿 -
7．其他 141,854.06 782,931.61
合 计 314,334.06 797,771.61
38.营业外支出
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（1）按项目列示
项 目 本期发生额 上期发生额
1．处置非流动资损失合计
其中：处置固定资产损失
2．债务重组损失 -
3．公益性捐赠支出 20,000.00 140,000.00
4．罚款支出 23,706.58
5．诉讼履行款
6．赔偿款
5．其他 210,316.91 241,33.49
合 计 230,316.91 187,840.07
39.所得税费用
（1）按项目列示
项 目 本期发生额 上期发生额
所得税费用 388,825.00 367,740.28
其中：当期所得税 388,825.00 367,740.28
递延所得税
40.本期政府补助情况
项目 金额 来源和依据
湖南天一奥星泵业有限公司补贴 172,480.00 科技项目补贴
合 计 172,480.00 -
41. 收到或支付的其他与经营活动有关的现金
大额项目 本期数 上期数
一、收到的其他与经营活动有关的现金 864,100.23 15,692,522.03
其中：资产置换收到现金 - 15,118,000.00
二、支付的其他与经营活动有关的现金 29,501,864.54 22,362,259.16
其中：管理费用 15,012,865.78 13,900,776.05
销售费用 4,815,624.56 3,272,782.22
往来款 9,673,374.20 5,188,700.89
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42.将净利润调节为经营活动现金流量净额
项 目 本期数 上期数
净利润 -26,375,850.58 5,305,840.75
加：资产减值准备 -100,000.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,796,345.01 3,604,213.70
无形资产摊销 4,049,501.91 2,454,226.68
长期待摊费用摊销 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -84,017.15 -
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -
财务费用（收益以“－”号填列） 17,096,518.49 14,360,104.53
投资损失（收益以“－”号填列） -44,107.96
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -10,131,492.69 -28,328,648.09
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 582,873.36 5,865,261.88
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -21,115,462.77 -18,723,970.29
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 -31,281,584.42 -15,507,078.80
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动： - -
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
三、现金及现金等价物净增加情况： - -
现金的期末余额 15,445,640.07 21,049,522.20
减：现金的期初余额 53,277,196.36 93,070,052.78
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 -37,831,556.29 -72,020,530.58
43.现金和现金等价物的有关信息
项 目 本年数 上年数
一、现金 15,445,640.07 53,277,196.36
其中:库存现金 455,357.14 611,848.01
可随时用于支付的银行存款 14,990,282.93 52,665,348.35
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项 目 本年数 上年数
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 15,445,640.07 53,277,196.36
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
九、母公司财务报表项目注释
1. 应收账款
（1）按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
余额
比例
(%)
坏帐准备
计提比
例(%)
余额 比例(%) 坏帐准备
计提比
例(%)
1 年以内(含1 年) 2,228,793.37 100.00 66,863.80 3.00 2,657,182.50 99.39 79,715.47 3.00
1-2 年(含2 年) 16,234.55 0.61 1,623.46 10.00
2-3 年(含3 年) - - - - - - - -
3 年以上 - - - - 983,918.51 12.19 295,175.55 30.00
合 计 2,228,793.37 100.00 66,863.80 3.00 2,673,417.05 100.00 81,338.93 3.04
（2）按类别列示
期末余额 期初余额
类别
金额
占总额
比例（%）
坏账准备
计提比例
（%）
坏账
准备
金额
占总额
比例（%）
坏账准备
计提比例
（%）
坏账
准备
单项金额重大的应收款项 - - - -
单项金额不重大但按信用
风险特征组合后该组合的
风险较大的应收款项
- - - - - - - -
其他不重大应收款项 2,228,793.37 100.00 3.00 66,863.80 2,673,417.05 100.00 3.04 81,338.93
合 计 2,228,793.37 100.00 3.00 66,863.80 2,673,417.05 100.00 3.04 81,338.93
（9） 期末金额（按欠款方合并后的金额）位列前五名
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单位名称 应收账款金额 账龄 占应收账款总额比例(%)
鞍钢公司鲅鱼圈钢铁分公司 1,799,366.07 1年以内 80.73
中国石油天然气股份有限公司抚顺石化分公司 37,400.00 1年以内 1.68
中冶焦耐工程技术有限公司 305,700.00 1年以内 13.72
鞍钢股份有限公司 66,894.45 1年以内 3.00
中国神华煤制油有限公司 19,432.85 1年以内 0.87
合 计 2,228,793.37 - 100.00
2. 其他应收款
（1）按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄结构
余额 比例(%) 坏帐准备
计提比
例(%)
余额 比例(%) 坏帐准备
计提比
例（%）
1 年以内(含1 年) 212,230,153.32 95.22 106,115.08 0.05 197,256,864.10 94.02 105,782.51 0.05
1-2 年(含2 年) 2,505,671.45 1.12 250,567.15 10.00 2,085,443.28 0.99 208,544.33 10.00
2-3 年(含3 年) 2,075,942.45 0.93 415,188.49 20.00 4,263,162.00 2.03 1,017,832.40 23.88
3 年以上 6,083,552.00 2.73 1,825,065.60 30.00 6,201,777.22 2.96 1,250,301.94 20.16
合 计 222,895,319.22 100.00 2,596,936.31 1.17 209,807,246.60 100.00 2,582,461.18 1.23
（2）按类别列示
期末余额 期初余额
类别
金额
占总额
比例
（%）
坏账准备
计提比例
（%）
坏账
准备
金额
占总额
比例
（%）
坏账准备
计提比例
（%）
坏账
准备
单项金额重大的其他应收款 6,600,000.00 2.96 13.63 899,712.00 6,600,000.00 3.15 13.63 899,712.00
单项金额不重大但按信用风
险特征组合后该组合的风险
较大的其他应收款
550,366.82- 0.26 100.00 550,366.82-
其他不重大其他应收款 216,295,319.22 97,04 0.78 1,697,224.31 202,656,879.78 96.59 0.56 1,132,382.36
合 计 222,895,319.22 100.00 1.17 2,596,936.31 209,807,246.60 100.00 1.23 2,582,461.18
（3）金额较大的其他应收款情况
性质或内容 金额
岳阳高大房地产有限公司 4,600,000.00
平江县水力发电有限公司 2,000,000.00
（4）单项金额重大的其他应收款计提坏帐准备的说明
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应收款项内容 期末余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
岳阳高大房地产有限公司 4,600,000.00 734,512.00 15.97 未来现金流
平江县水力发电有限公司 2,000,000.00 165,200.00 8.26 未来现金流
合 计 6,600,000.00 899,712.00 13.63 -
注：本公司对单项金额重大的应收款项，按逐个债务单位分析其偿债能力，以进行减值
测试，对有证据表明单项金额重大的应收款项发生减值的，按未来现金流计提计提坏账准备。
2009 年单项金额重大的应收款项为6,600,000.00元，计提的坏账准备为899,712.00元，计提
比例为13.63%。
（5）期末金额（按欠款方合并后的金额）位列前五名的其他应收款
单位名称 应收账款金额 账龄 占其他应收账款总额比例
(%)
湖南天一奥星泵业有限公司 145,293,334.43 1 年以内 65.18
湖南天一泰和商城有限公司 23,198,003.90 1 年以内 10.41
湖南天一金岳矿产有限公司 14,367,868.30 1 年以内 6.45
湖南天一长江贸易有限公司 10,124,421.55 1 年以内 4.54
湖南贯融生投资有限公司 5,083,778.09 2-3年 2.28
合 计 198,067,406.27 - 88.86
（6）其他应收款项中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（7）应收关联方款项占其他应收款总额的比例90.67%。
3. 长期股权投资
（1）按核算方法列示
被投资单位 初始投资金额 期初账面金额 本期增加 本期减少 期末账面金额
本期收到的
现金红利
一、权益法核算
二、成本法核算
湖南天一奥星泵业有限公司 43,995,926.70 43,995,926.70 - - 43,995,926.70 -
湖南天一电气有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 - 15,000,000.00- 35,000,000.00 -
天一长江实业有限公司 57,000,000.00 57,000,000.00 - - 57,000,000.00 -
天一赛马工程机械有限公司 29,000,000.00 29,000,000.00 - - 29,000,000.00 -
湖南天一泰和商城有限公司 25,146,462.57 25,146,462.57 - - 25,146,462.57 -
启明宾馆 19,953,452.74 19,953,452.74 - - 19,953,452.74 -
湖南天一金岳矿产有限公司 30,000,000.00 30,137,306.58 30,137,306.58 -
天银信息产业有限公司 6,119,983.71 6,119,983.71 - - 6,119,983.71 -
平江县黄金公司 1,827,107.98 1,827,107.98 - - 1,827,107.98 -
贯融生投资有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 -
湖南万丰置业有限公司 19,000,000.00 19,000,000.00 - - 19,000,000.00 -
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被投资单位 初始投资金额 期初账面金额 本期增加 本期减少 期末账面金额
本期收到的
现金红利
平江县水力发电有限公司 45,000,000.00 45,000,000.00 - - 45,000,000.00 -
合 计 328,042,933.70 328,180,240.28 15,000,000.00 313,180,240.28 -
(2)长期投资减值准备
被投资单位 期末余额 期初余额
湖南天银信息产业有限公司 2,269,153.07 2,269,153.07
合 计 2,269,153.07 2,269,153.07
4. 营业收入
（1）营业收入
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 1,337,658.46 1,251,417.19 3,290,512.83 3,125,987.18
其他业务收入 - - - -
合 计 1,337,658.46 1,251,417.19 3,290,512.83 3,125,987.18
（2）主营业务收入情况
主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润
主要业务类别
/产品类别 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
本期
发生额
上期
发生额
泵类 1,337,658.46 3,290,512.83 1,251,417.19 3,125,987.18 86,241.27 164,525.65
合计 1,337,658.46 3,290,512.83 1,251,417.19 3,125,987.18 86,241.27 164,525.65
（3）公司客户的销售收入总额1,337,658.46元，占公司全部销售收入的比例100%。
客户单位 销售金额 占收入比例(%)
鞍钢公司鲅鱼圈钢铁分公司 1,324,073.46 98.98
鞍钢股份公司 13,585.00 1.02
合 计 1,337,658.46 100.00
5. 投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 变动原因
1.权益法核算调整的损益 -
2.交易性金融资产处置收益 44,107.96 -
合 计 44,107.96 -
十、关联方关系及其交易
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1、关联方的认定标准
由本公司控制、共同控制或施加重大影响的另一方，或者能对本公司实施控制、共同控
制或重大影响的一方；或者同受一方控制、共同控制或重大影响的另一企业，被界定为本公
司的关联方。
2、关联方关系
1）母公司
（1）母公司有关信息
母公司名称 组织机构代码 注册地 业务性质 注册资本
中国长城资产管理公司 71705129-4 北京
收购并经营中国农业银
行剥离的不良资产等
100亿元
母公司与其最终控制方为中国长城资产管理公司。
（2）母公司对本公司的持股比例及表决权比例
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
持股比例(%) 53.70 53.70
表决权比例(%) 53.70 53.70
2）子公司
（1）子公司基本情况
子公司名称 组织机构代码 注册地 业务性质
注册资本
(万元)
本公司合计
持股比例
(%)
本公司合计享
有的表决权比
例(%)
湖南天一长江实业投资有限公司 71215070-1 岳阳市 国内贸易 6,300 100.00 100.00
湖南天一赛马工程机械有限公司 70734565-1 平江县 机械制造 3,000 96.67 96.67
湖南万丰置业发展有限公司 75581619-8 长沙市 房地产开发 2,000 100.00 100.00
湖南贯融生投资顾问有限公司 71210725-1 长沙市 投资策划 100 100.00 100.00
湖南天一泰和商城有限公司 71215263-5 岳阳市 租赁业 1,000 99.00 99.00
湖南天一启明宾馆有限责任公司 18644155-9 平江县 服务业 2,163.08 99.00 99.00
湖南天一奥星泵业有限公司 70734499-0 平江县 机械制造 9,200 100.00 100.00
湖南天一电气有限公司 18644175-1 平江县 通用设备制造 5,000 100.00 100.00
湖南天一金岳矿业有限公司 68283090-8 衡阳市 非金属矿采选业 8,600 41.60 41.60
（2）子公司的注册资本及其变化
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企业名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
湖南天一长江实业投资有限公司 6,300万元 - - 6,300万元
湖南天一赛马工程机械有限公司 3,000万元 - - 3,000万元
湖南万丰置业发展有限公司 2,000万元 - - 2,000万元
湖南贯融生投资顾问有限公司 100万元 - - 100万元
湖南天一泰和商城有限公司 1,000万元 - - 1,000万元
湖南天一启明宾馆有限责任公司 2,163.08万元 - - 2,163.08万元
湖南天一奥星泵业有限公司 9,200万元 - - 9,200万元
湖南天一电气有限公司 6,500万元 - 1,500万元 5,000万元
湖南天一金岳矿业有限公司 8,600万元 - - 8,600万元
（3） 对子公司的持股比例或权益及其变化
企业名称 期初余额
股权比
例（%）
本期增加 本期减少 期末余额
股权比
例（%）
湖南天一长江实业投资有限公司 6300万元 100.00% - - 6300万元 100.00%
湖南天一赛马工程机械有限公司 2900万元 96.67% - - 2900万元 96.67%
湖南万丰置业发展有限公司 1900万元 100.00% - - 1900万元 100.00%
湖南贯融生投资顾问有限公司 100万元 100.00% - - 100万元 100.00%
湖南天一泰和商城有限公司 2515万元 99.00% - - 2515万元 99.00%
湖南天一启明宾馆有限责任公司 1995万元 99.00% - - 1995万元 99.00%
湖南天一奥星泵业有限公司 4400万元 100.00% - 4400万元 100.00%
湖南天一电气有限公司 5000万元 100.00% - - 5000万元 100.00%
湖南天一金岳矿业有限公司 3118.05万元 41.60% 3118.05万元 41.60%
（4） 不存在控制关系的关联方情况
企业名称 与本公司的关系
湖南省平江县黄金开发总公司 参股公司
平江县水力发电有限公司 参股公司
湖南天银信息产业有限公司 参股公司
3.关联方交易
（1）采购货物
本公司2009年向关联方采购货物情况如下：
本期金额 上期金额
企业名称
金额 比例(%) 金额 比例(%)
湖南天一奥星泵业有限公司 1,251,417.19 100.00 3,125,987.18 100.00
合 计 1,251,417.19 100.00 3,125,987.18 100.00
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注：交易价格以市场价格作为定价原则。
（2）贷款
贷款单位 期末余额 期初余额 备注
中国长城资产管理公司 100,000,000.00 100,000,000.00 质押借款
合 计 100,000,000.00 100,000,000.00 -
注：本公司以子公司湖南天一金岳矿业有限公司40％股权质押给中国长城资产管理公
司获取贷款10,000 万元。
（3）关联方担保事项
担保单位 被担保单位 被担保单位性质 期末担保总额 担保期 被担保单位现状
湖南天一科技股
份有限公司
湖南天一银河信息
产业有限公司
有限责任公司 808万元 2007-8-22~2010-8-27 正常经营
（4）关联方往来余额情况
项目和单位 期末余额 占该项目总额的比例(%)
其他应收款 - -
平江县水力发电有限公司 2,000,000.00 0.91
湖南省平江县黄金开发总公司 80,000.00 0.04
小 计 2,080,000.00 0.95
其他应付款 - -
中国长城资产管理公司 2,319,251.82 7.22
平江县国有资产管理局 137,646.54 0.43
小 计 2,456,898.36 7.65
十一、或有事项
截至2009 年6 月30日止，本公司为湖南天银信息产业有限公司提供短期借款808万元
的连带责任担保。
十一、重大承诺事项
截至2009 年6 月30日止，本公司无需要披露的重大承诺事项
十一、资产负债表日后事项
截止本报告对外披露日止，本公司无需要披露的重大期后事项。
十二、对公司持续经营能力的改善措施
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1、在相关政府部门的支持下，本公司通过积极与债权银行沟通，得到了债权银行的理
解和支持，并表示支持本公司整顿重组工作，逐步化解风险，并偿还银行的逾期贷款。
2、中国长城资产管理公司在成为本公司的第一大股东后，给予本公司资金支持，本公
司从中国长城资产管理公司取得的短期借款已展期。
十三、补充资料
1.净资产收益率和每股收益
净资产收益率 每股收益
全报告期利润 面摊薄(%) 加权平均(%) 基本每股收益 稀释每股收益
本期数 上期数 本期数 上期数 本期数 上期数 本期数 上期数
归属于公司普通股
股东的净利润
-9.41 0.82 -9.41 0.82 -0.09 0.01 -0.09 0.01
扣除非经常性损益
后归属于公司普通
股股东的净利润
-9.44 0.63 -9.44 0.63 -0.09 0.008 -0.09 0.008
净资产收益率和每股收益的计算公式如下:
(1)全面摊薄净资产收益率=P÷E
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。
(2)加权平均净资产收益率(ROE)的计算公式如下:
ROE=P E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷MO
其中:P为报告期归属于公司普通股股东的利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润；NP 为报告期归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东
的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；
Ej为报告期回购或现金分红等减少净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份
起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。
(3)基本每股收益
基本每股收益=P÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的
净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增
股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报
告期因回购等减少股份数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月
份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
(4)稀释每股收益(EPS)的计算公式如下:
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EPS=P S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0
其中：P 为报告期归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股
股东的净利润；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加
股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购或缩股等减少股
份数；M0 为报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报期期末的月份数；Mj 为减少股
份下一月份起至报告期期末的月份数。
2.按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》
的要求，披露报告期非经常损益情况
2.1报告期非经常损益明细
非经常性损益明细 金额
（1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分
（2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
（3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、
按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
172,480.00
（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值产生的收益
（6）非货币性资产交换损益
（7）委托他人投资或管理资产的损益
（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
（9）债务重组损益
（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
（14）持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
（15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
（16）对外委托贷款取得的损益
（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影
响
（19）受托经营取得的托管费收入
（20)除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -88,462.85-
(21)其他符合非经常性损益定义的损益项目 -
非经常性损益合计 84,017.15-
减：所得税影响金额 -
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非经常性损益明细 金额
扣除所得税影响后的非经常性损益 84,017.15
其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 84,017.15
归属于少数股东的非经常性损益
十四、财务报表之批准
本公司2009年半年度财务报表经公司董事会批准后报出。
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