湖南天一科技股份有限公司2007年度中期报告
2007年8月
中国·湖南
目 录
重要提示
公司基本情况
股本变动及主要股东持股情况
董事、监事、高级管理人员情况
管理层讨论与分析
重要事项
财务报告
会计报表
会计报表附注
一、重要提示
本公司董事会及其董事保证本报告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
公司董事长周达苏、总经理李鹏及财务总监吴加政声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司半年度财务报告未经审计。
董 事 长： 周达苏
湖南天一科技股份有限公司
董 事 会
2007年8月15日
二、公司基本情况
（一）、公司简介
1、公司法定中、英文名称及缩写
公司中文名称：湖南天一科技股份有限公司
英文名称：Hunan Tianyi Science and Technology Co., Ltd
2、法定代表人：周达苏 先生
3、公司董事会秘书：曾志 先生
联系地址：湖南省平江县天岳经济开发区天岳大道天一科技
邮政编码：414500
联系电话：0730-6289517
传真号码：0730-6289517
电子信箱：typumps908@163.com
4、公司办公地址：湖南省平江县天岳经济开发区天岳大道
邮政编码：414500
公司国际互联网网址：http://www.china-tianyi-pump.com
公司电子信箱（E-MAIL）：typumps908@163.com
5、公司选定的信息披露报刊：《中国证券报》、《证券时报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点：公司董事会秘书处
6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：天一科技
股票代码：000908
7、其他有关资料：
公司首次注册登记日期：1998年12月18日
公司首次注册登记地点：湖南省平江县城关镇南街339号
企业法人营业执照注册号：4300001000898
税务登记号码：430626712106268
公司聘请的会计师事务所名称：天职国际会计师事务所
事务所办公地址：北京市海淀区车公庄西路乙19号华通大厦B座
（二）、主要财务数据和指标
单位：（人民币）元
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％
）
调整前 调整后 调整前 调整后
总资产 796,810,700.04 822,471,617.4 819,502,488. -3.12% -2.77%
1 01
所有者权益（或股东权益） 331,987,249.63 334,772,174.7 331,819,350. -0.83% 0.05%
8 68
每股净资产 1.19 1.20 1.19 -0.83% 0.00%
报告期（1－6月 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
）
调整前 调整后 调整前 调整后
营业利润 125,291.09 2,783,195.85 2,863,195.85 -95.50% -95.62%
利润总额 200,739.68 2,361,804.39 2,957,874.29 -91.50% -93.21%
净利润 167,898.95 1,734,004.45 2,330,074.35 -90.32% -92.79%
扣除非经常性损益后的净利润 92,450.36 2,221,752.79 2,235,395.91 -95.84% -95.86%
基本每股收益 0.0010 0.006 0.0080 -83.33% -87.50%
稀释每股收益 0.0010 0.006 0.0080 -83.33% -87.50%
净资产收益率 0.05% 0.53% 0.53% -0.48% -0.48%
经营活动产生的现金流量净额 -8,355,283.60 126,640,450.34 -106.60%
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.0298 0.0102 -392.16%
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注：（1）报告期内扣除的非经常性损益后的净利润的扣除项目和金额为75,448.59 元，明细如下表：
单位：人民币元
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项目 金额
营业外收支净额 75,448.59
合计 75,448.59
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按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息披露规则（第9号）》的要求计算的数据：
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报告期利润 净资产收益率 每股收益（单位：元）
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
营业利润 0.04 0.04 0.000 0.000
净利润 0.05 0.05 0.001 0.001
扣除非经常性损益后的净利润 0.03 0.03 0.000 0.000
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三、股本变动及主要股东持股情况
（一）、报告期内公司股份总数及结构未发生变化。
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股份类别 本次变动前 本次变动增减(＋、－) 本次变动后
配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计
一、未上市流通股份
发起人股份 190,000,000 190,000,000
其中：
国家持有股份 136,640,000 136,640,000
境内法人持有股份 53,360,000 53,360,000
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
其中：转配股
未上市流通股份合计 190,000,000 190,000,000
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 90,000,000 90,000,000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 90,000,000 90,000,000
三、股份总数 280,000,000 280,000,000
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（二）、前十名股东、前十名流通股股东持股表
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报告期末股东总数 17,860户
前十名股东持股情况
股东名称（全称） 报告期内增 期末持股数量 比例（％ 股份类别（已 质押或冻结 股东性质（国有
减 ） 流通或未流通 的股份数量 股东或外资股东
） ）
平江县国有资产管理局 0 136,640,000 48.80 未流通 无 国有股东
中国长城资产管理公司 0 49,360,000 17.63 未流通 无 国有股东
中国工商银行—博时精选股票证券投 未知 5,434,997 1.94 已流通 无 国有股东
资基金
中国农业银行—东吴价值成长双动力 未知 5,319,837 1.90 已流通 无 国有股东
股票型证券投资基金
长沙致大实业有限公司 0 4,000,000 1.43 未流通 4,000,000 国有股东
中国光大银行股份有限公司—光大保 未知 3,019,767 1.08 已流通 无 国有股东
德信量化核心证券投资基金
中国工商银行—广发策略优选混合型 未知 2,767,820 0.99 已流通 无 国有股东
证券投资基金
上海浦东发展银行—广发小盘成长股 未知 1,851,059 0.66 已流通 无 国有股东
票型证券投资基金
中国民生银行股份有限公司—东方精 未知 1,850,000 0.66 已流通 无 国有股东
选混合型开放式证券投资基金
中国工商银行—广发稳健增长证券投 未知 1,598,260 0.57 已流通 无 国有股东
资基金
前十名流通股股东持股情况
股东名称（全称） 期末持有流通股的数量 种类（A、B、H股或其它）
中国工商银行—博时精选股票证券投资基 5,434,997 A股
金
中国农业银行—东吴价值成长双动力股票 5,319,837 A股
型证券投资基金
中国光大银行股份有限公司—光大保德信 3,019,767 A股
量化核心证券投资基金
中国工商银行—广发策略优选混合型证券 2,767,820 A股
投资基金
上海浦东发展银行—广发小盘成长股票型 1,851,059 A股
证券投资基金
中国民生银行股份有限公司—东方精选混 1,850,000 A股
合型开放式证券投资基金
中国工商银行—广发稳健增长证券投资基 1,598,260 A股
金
中国工商银行—东吴嘉禾优势精选混合型 1,551,613 A股
开放式证券投资基金
中信证券股份有限公司 1,000,000 A股
王蕴 814,601 A股
上述股东关联关系或一致行动的说明 本公司未知其关联关系
战略投资者或一般法人参与配售新股约定持股期限 股东名称 约定持股期限
的说明 无 无
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四、董事、监事、高级管理人员情况
（一）、报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有股份变化情况。
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姓名 职务 年初持股数 本期增持股份数 本期减持股份数 期末持股数 变动原因
量 量
周达苏 董事长 0 0 0 0
朱错良 董事 0 0 0 0
吴加政 董事、财务总监 0 0 0 0
邓植林 董事 0 0 0 0
欧阳纯宝 董事 10000股 0 2500股 7500股 未知
李鹏 董事 0 0 0 0
李有智 独立董事 0 0 0 0
姚晓义 独立董事 0 0 0 0
马光远 独立董事 0 0 0 0
周益群 独立董事 0 0 0 0
邱照晃 副总经理 0 0 0 0
滕小青 副总经理 0 0 0 0
毛晖 副总经理 10000股 0 2500股 7500股 未知
胡激扬 副总经理 0 0 0 0
叶苍野 副总经理 10000股 0 2500股 7500股 未知
钟德璐 监事会召集人 10000股 0 2500股 7500股 未知
周云贵 监事 0 0 0 0
李滨 监事 0 0 0 0
熊礼会 监事 1100股 200股 900股 未知
余荣德 监事 0 0 0 0
曾志 董事会秘书 0 0 0 0
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（二）、报告期内公司董事、监事、高级管理人员变动情况。
1、2007年1月25日公司公告董事、总经理朱错良先生辞去总经理职务。相关公告详见2007年1月25日《中国证券报》和《证券时报》。
2、公司于2007年6月4日以通讯方式召开第三届董事会第十九次会议。会议审议并通过了《聘任李鹏先生为公司总经理的议案》和《聘任曾志先生为董事会秘书的议案》。相关公告详见2007年6月6日《中国证券报》和《证券时报》。
五、管理层讨论与分析
（一）、经营成果及财务状况简要分析
1、主营业务构成
单位：人民币元
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
主营业务收入 主营业务成本 毛利率 主营业务收入 主营业务成本 毛利率
水泵及各种泵类 31,274,173.08 19,414,477.09 37.92% 28,411,331.65 19,912,820.20 29.91%
电器类 18,441,669.11 12,203,044.60 33.83% 20,277,427.70 13,762,336.89 32.13%
服务业 7,744,688.90 3,521,925.53 54.52% 6,783,354.50 3,946,693.24 41.82%
其他 36,743,355.37 34,148,796.90 7.06% 55,958,871.56 43,705,379.82 21.90%
合计 94,203,886.46 69,288,244.12 111,430,985.41 81,327,230.15
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2、主营业务分地区情况
单位：人民币元
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业务 地区 销售 成本 毛利
制造类 北部地区 14,913,900.05 9,485,256.51 36.40%
西部地区 9,942,600.04 6,955,854.77 30.04%
中南地区 24,859,342.10 15,176,410.41 38.95%
服务类 湖南地区 7,744,688.90 3,521,925.53 54.52%
其他类 湖南地区 23,883,180.99 21,513,742.05 9.92%
其他地区 12,860,174.38 12,635,054.85 1.75%
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3、前五名客户销售收入总额及占全部销售收入的比例：
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
销售收入总额 27,026,279.66 25,350,549.18
占全部销售收入的比例% 28.69% 22.75%
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4、分析与讨论
2007年上半年的工作主线是推动股改和重组、完成产业布局，夯实发展基础。通过进一步完善公司治理和内部管理，推进职工改制，盘活银行借款，一些历史遗留问题得以逐步解决，严重财务困难得以初步缓解，管理机制得以初步理顺。在重组方的推动下，公司剥离了水力发电资产，同时换得资金支持，分别补充石油化工泵制造所需流动资金，投资贵州独山的锑矿、铅锌矿和湖南衡山的钠长石矿项目，完成了对产品结构和产业方向的调整。目前，公司传统的石油化工泵、电器以及其他业务发展比较平稳，贵州独山锑矿已取得采矿权证并实现小规模试投产，湖南衡山钠长石矿项目也已小规模投产并正计划兴办钠长石选矿加工厂。由于矿产项目进展有所延误，对上半年业绩造成了一定影响。2007年度1～6月，公司实现主营业务收入9,420.38万元，比去年同期减少15.46%，主营业务利润达到2,491.28万元，比去年同期减少17.24%，净利润20.07万元。
（二）报告期内公司的投资情况
1、募集资金的投资情况
1）前次募集资金的数额和到位时间
经中国证券监督管理委员会证监发行字[1998]第288、289、290号文件批准，公司于1998年11月18日上网发行社会公众股（A股）4500万股，发行价5.79元/股。扣除发行费用后，实际募集资金净额为24,915万元。本报告期内，公司没有新增募集资金。
2）前次募集资金变更情况
经第一届董事会第十四次会议和2001年第一次临时股东大会审议，决定放弃原招股说明书承诺的潜水泵技改项目、KYN系列铠装式高压开关柜技改项目、特种高强碳化硅制品技改项目，将拟投入以上项目的4550万元资金改投“天银交换机系列项目”，有关信息详细披露于2001年6月28日和7月31日的《中国证券报》和《证券时报》。
3）前次募集资金的实际使用情况及效益
（1）截止2007年6月30日，公司募集资金投入情况
单位：千元
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承诺投资项目 承诺投资金 实际投资项目 实际投资金 补充生产流动资 完工程度
额 额 金
油气混输泵技改项目 49,900 油气混输泵技改项目 35,870 2,200 72%
稠油泵技改项目 47,300 稠油泵技改项目 46,716 2,500 99%
潜油泵技改项目 49,700 潜油泵技改项目 37,214 15,300 75%
螺杆混输泵技改项目 49,900 螺杆混输泵技改项目 16,480 5,000 33%
12-126KV高压真空断路器技改项 7,000 12-126KV高压真空断路器技改项 15,850 100%
目 目
天银交换机系列项目 45,500 天银交换机系列项目 46,570 100%
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（2）截止2006年7月30 日，公司实际已投入承诺投资项目的募集资金人民币19,833万元，占募集资金总额的79.60％；补充生产流动资金2,500 万元；公司尚有5,082 万元剩余募集资金(含所补充的生产流动资金)，占募集资金总额的20.40％，主要系部分项目尚未完工所致。
（3）投资项目效益情况说明：
①油气混输泵技改项目，1999 年起陆续投入使用。截止2007 年6月30 日，累计实现销售收入5296 万元，实现销售毛利1376 万元。
②稠油泵技改项目，1999 年起陆续投入使用。截止2007 年6月30 日，累计实现销售收入17745 万元，实现销售毛利5386 万元。
③潜油泵技改项目，2002 年元月开始投入使用。截止2007 年6 月30 日，累计实现销售收入5606 万元，实现销售毛利1365 万元。
④螺杆混输泵技改项目，2000 年起陆续投入使用。截止2007年6 月30 日，累计实现销售收入9425 万元，实现销售毛利2696 万元。
⑤12－126KV 高压真空断路器技改项目，1999 年起陆续投入使用。截止2007 年6 月30日，累计实现销售收入11076 万元，实现销售毛利3052 万元。
⑥天银交换机系列项目，2001 年起陆续投入使用。截止2007年6 月30 日，累计实现销售收入8078 万元，实现销售毛利2205万元。
公司募集资金使用效益情况未达到招股说明书所预测的进度和效益，是由于市场环境和市场需求发生变化，公司在发展原有产业的基础上，确定了发展IT产业思路，这在一定程度上放缓了原计划技改项目的进度，同时对个别项目的开展与预测的状况有所变化，这对原募股资金使用的进度和效益也造成影响。目前，公司对产业结构调整已有更明确的战略规划，公司将按既定的承诺加紧完成募股资金的投放工作，加快项目的实施，尽快达到收益目标。
2、非募集资金的投资情况
2007年2月5日，湖南天一科技股份有限公司与共创实业集团有限公司、周世军、蒋昭、凌志、谢光、吴文军共同投资人民币7500万元成立湖南天一金岳矿业有限公司，其中天一科技投资人民币3000万元，占投资总额的40%。于2007年2月9日第三届董事会第十五次会议上讨论通过。
六、重要事项
（一）、上市公司治理情况说明
报告期内，公司已经按照相关规定完善和制定了公司相关制度，包括《信息披露管理制度》、《接待和推广工作制度》、《内部控制制度》等制度。公司严格执行上述制度，形成较为有效的内部控制体系，公司治理总体与中国证监会要求一致。随着公司的发展，公司还将使公司治理得到进一步完善。报告期，公司根据中国证监会于证监公司字[2007]28号文《开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》精神，对本公司治理情况进行了自查，并作出了整改计划。2007年6月27日公司三届董事会第二十次会议审议通过了《公司治理自查报告与整改计划》，该报告以及本公司治理相关文件在巨潮资讯网站中公告，公司将在下几个方面对公司治理进行进一步完善。
1、一步完善公司部分管理制度并予以落实。
2、加快完成员工的国有职工身份置换工作。
3、进一步规范董事会专门委员会的工作程序。
4、加强创新意识和主动意识。
（二）报告期内，公司未进行利润分配。
（三）报告期内重大诉讼、仲裁事项
2001年3月15日，本公司通过控股子公司湖南贯融生投资顾问有限公司（以下简称贯融生）与深圳中方利实业发展有限公司（以下简称中方利）签订委托理财协议书，约定将2800万元委托中方利进行投资理财，期限8个月；同时湘财证券有限责任公司深圳深南大道营业部（以下简称湘财证券）给贯融生出具了《承诺函》，承诺保证贯融生委托理财资金2800万元的安全。同日贯融生将2800万元电汇至湘财证券账上。合同到期后，中方利未能履行合同约定义务。2003年10月9日，本公司通过贯融生向湖南省高级人民法院提起民事诉讼，要求中方利和湘财证券承担违约赔偿责任。2003年10月31日湖南省高级人民法院受理了此案，并于2005年12月14日作出（2003）湘高法民三初字第10号民事判决书，判决由中方利赔偿贯融生委托理财本金损失2797.97万元及利息损失；由湘财证券在2800万元款项的80％即2240万元范围内，对贯融生承担连带赔偿责任。在一审判决生效前，三方向最高人民法院提起上诉，截至本报告期末，此案正在二审审理之中。
（四）报告期内，无重大资产收购、出售或处置，无企业并购事项。
（五）重大关联交易事项
2007年4月17日，公司召开的第三届董事会第七次会议审议通过了《关于出售平江县水力发电有限公司股权的议案》：根据本公司与国资局议定的《关于湖南省水力发电有限公司股权转让的协议》，本公司将水电公司100%的股权，按照前期国资局以资抵债清偿对天一科技占款时的作价122,932,896元转让给国资局。同时，国资局将水电公司36.61%的股权（作价4500万元）一次性预留给天一科技，专门用于天一科技国有员工的补偿、安置工作。本交易已经2007年5月10日召开的2006年年度股东大会审议通过。
（六）报告期内，重大合同及担保情况
本报告期内，公司无重大合同；
本报告期内，公司为湖南天银信息产业有限公司贷款提供1000万元担保，此系原天银信息未置换之前所形成的担保事项，公司累计对外担保总额1000万元。
（七）承诺事项
截止报告期末，公司或持股5%以上的股东无承诺事项。
（八）独立董事对公司累计和当期对外担保情况、违规担保情况、执行证监发[2003]56号文件规定情况的专项说明及独立意见
根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）及深圳证券交易所《关于做好上市公司2007年中期报告工作的通知》的要求，作为公司的独立董事，本着公平、公正、客观的原则，我们对公司的对外担保情况进行了核查，现就有关问题说明如下：
2007年上半年公司没有发生新增对外担保。截止到本报告期末，公司为湖南天银信息产业有限公司贷款提供1000万元担保，此系原天银信息未置换之前所形成的担保事项，公司累计对外担保总额1000万元。
我们认为公司对外担保符合证监发(2003)56号文件的规定，没有损害公司及公司股东特别是中小股东的利益。
（九）报告期内，公司、公司董事会及其董事无被中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。
（十）报告期接待调研及采访情况
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时间 地点 方式 接待对象 谈论的内容及提供的资料
2007-2-9 贵州独 调研 中信证券、东吴基金、光大保德信 矿山目前情况、预计扩建后的生产情况、锑行业的发展状
山 基金、上汽财务 况
2007-2-26 长沙 调研 中信证券 矿山储量、品位、预计扩建后的生产情况
2007-5-10 平江 调研 东吴基金 股改进展情况、矿山进展情况、公司泵业及电器资产经营
情况
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七、财 务 报 告
（一）财务会计报表（未经审计）
资产负债表
会企01表
编制单位：湖南天一科技股份有限公司 单位：人民币元
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项目 2007年6月30日 2006年12月31日
母公司 合并 母公司 合并
流动资产：
货币资金 4,995,847.84 10,430,283.80 6,610,904.91 15,092,742.06
结算备付金 - - - -
拆出资金 - - - -
交易性金融资产 350,000.00 350,000.00
应收票据 4,084,924.99 780,000.00 3,633,300.00
应收账款 121,687,598.98 164,313,007.54 131,010,356.14 170,813,003.07
预付账款 9,702,152.19 13,665,950.67 5,792,813.88 10,055,896.95
应收保费 - - - -
应收分保账款 - - - -
应收分保合同准备金 - - - -
应收利息 - - - -
其他应收款 122,611,707.54 96,776,286.94 86,802,325.31 76,706,964.08
买入返售金融资产 - - - -
存货 109,875,463.23 113,401,354.58 90,604,877.12 95,571,063.80
一年内到期的非流动资产 - - - -
其他流动资产 - - - -
流动资产合计 368,872,769.78 402,671,808.52 321,951,277.36 372,222,969.96
非流动资产： - - - -
发放贷款及垫款 - - - -
可供出售金融资产 - - - -
持有至到期投资 - - - -
长期应收款 - - - -
长期股权投资 276,905,304.32 116,919,983.71 324,838,200.32 164,852,879.71
投资性房地产 - 69,017,986.36 - 69,988,283.10-
固定资产 104,996,577.74 121,735,685.84 108,239,626.55 125,174,963.85
在建工程 298,480.00 402,575.85 278,220.00 382,315.85
工程物资 - - - -
固定资产清理 - - - -
生产性生物资产 - - - -
油气资产 - - - -
无形资产 68,701,689.53 83,727,851.33 69,127,106.05 84,465,410.49
开发支出 - - - -
商誉 - - - -
长期待摊费用 - 473,857.09 - 554,713.71
递延所得税资产 1,877,256.64 1,860,951.34 1,877,256.64 1,860,951.34
其他非流动资产 - - - -
非流动资产合计 452,779,308.23 394,138,891.52 504,360,409.56 447,279,518.05
资产总计 821,652,078.01 796,810,700.04 826,311,686.92 819,502,488.01
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企业负责人：周达苏 主管会计工作的负责人：吴加政 会计机构负责人：李辉林
资产负债表(续)
会企01表
编制单位：湖南天一科技股份有限公司 单位：人民币元
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项目 2007年6月30日 2006年12月31日
母公司 合并 母公司 合并
流动负债：
短期借款 323,319,103.22 323,319,103.22 327,719,103.22 358,679,103.22
向中央银行借款 - - - -
吸收存款及同业存放 - - - -
拆入资金 - - - -
交易性金融负债 - - - -
应付票据 3,800,000.00 3,800,000.00 2,900,000.00 3,495,000.00
应付账款 66,669,024.32 50,653,116.75 66,019,786.66 50,462,614.23
预收款项 5,703,719.91 6,536,874.90 3,950,268.42 7,895,784.41
卖出回购金融资产款 - - - -
应付手续费及佣金 - - - -
应付职工薪酬 4,391,219.53 4,670,928.25 2,811,659.32 3,189,758.81
应交税费 -22,748,383.34 -22,168,506.01 -11,940,937.98 -10,344,724.07
应付利息 - - - -
其他应付款 111,411,749.10 96,371,904.76 103,032,456.60 72,062,895.69
应付分保账款 - - - -
保险合同准备金 - - - -
代理买卖证券款 - - - -
代理承销证券款 - - - -
一年内到期的非流动负债 - - - -
其他流动负债 - 635,517.23
流动负债合计： 492,546,432.74 463,183,421.87 494,492,336.24 486,075,949.52
非流动负债 - - - -
长期借款 - - - -
应付债券 - - - -
长期应付款 - - -
专项应付款 - - - -
预计负债 - - - -
递延所得税负债 - - - -
其他非流动负债 - - - -
非流动负债合计： - - - -
负债合计： 492,546,432.74 463,183,421.87 494,492,336.24 486,075,949.52
所有者权益（或股东权益）： - - - -
实收资本（或股本） 280,000,000.00 280,000,000.00 280,000,000.00 280,000,000.00
资本公积 124,178,559.47 124,178,559.47 124,178,559.47 124,178,559.47
减：库存股 - - - -
盈余公积 22,480,328.89 22,480,328.89 22,480,328.89 22,480,328.89
一般风险准备 - - - -
末分配利润 -97,553,243.09 -94,671,638.73 -94,839,537.68 -94,839,537.68
外币报表折算差额 - - - -
归属于母公司所有者权益合计 329,105,645.27 331,987,249.63 331,819,350.68 331,819,350.68
少数股东权益 - 1,640,028.54 - 1,607,187.81
所有者权益合计 329,105,645.27 333,627,278.17 331,819,350.68 333,426,538.49
负债和股东权益总计 821,652,078.01 796,810,700.04 826,311,686.92 819,502,488.01
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企业负责人：周达苏 主管会计工作的负责人：吴加政 会计机构负责人：李辉林
利润及利润分配表
会企02表
编制单位：湖南天一科技股份有限公司 单位：人民币元
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
母公司 合并 母公司 合并
一、营业总收入 44,711,565.98 94,203,886.46 59,770,271.80 111,877,413.52
其中：营业收入 44,711,565.98 94,203,886.46 59,770,271.80 111,877,413.52
利息收入 - - - -
已赚保费 - - - -
手续费及佣金收入 - - - -
二、营业总成本 47,942,802.75 94,590,678.14 58,313,618.01 109,094,217.67
其中：营业成本 28,230,264.45 69,288,244.12 39,077,043.11 81,467,292.20
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 506,350.83 672,973.74 274,107.31 366,128.09
营业费用 2,456,671.40 2,981,016.48 3,016,574.46 3,560,342.82
管理费用 4,722,270.20 8,592,840.14 4,614,800.76 10,665,625.27
财务费用 12,027,245.87 13,055,603.66 11,331,092.37 13,034,829.29
资产减值损失
加：公允价值变动收益(损失以“－”号填列
)
投资收益(损失以“－”号填列) 512,082.77 512,082.77 80,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益(损失以“－”号填列)
二、营业利润(亏损以“－”号填列) -2,719,154.00 125,291.09 1,456,653.79 2,863,195.85
营业外收入 9,546.76 79,546.76 85,509.49 213,729.77
减：营业外支出 4,098.17 4,098.17 113,237.39 119,051.33
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额(亏损总额以“－”号填列) -2,713,705.41 200,739.68 1,428,925.89 2,957,874.29
减：所得税费用 635,449.77
四、净利润(净亏损以“－”号填列) -2,713,705.41 200,739.68 1,428,925.89 2,322,424.52
归属母公司所有者的净利润 -2,713,705.41 167,898.95 1,428,925.89 2,330,074.35
少数股东损益 32,840.73 -7,649.83
六、每股收益
基本每股收益 0.001 0.008
稀释每股收益 0.001 0.008
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企业负责人：周达苏 主管会计工作的负责人：吴加政 会计机构负责人：李辉林
现 金 流 量 表
2007年1-6月
会企03表
编制单位：湖南天一科技股份有限公司 单位：人民币元
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项目 母公司 合 并
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 64,168,740.85 112,613,008.19
收到的税费返还 -
收到的其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流入小计 64,168,740.85 112,613,008.19
购买商品、接受劳务支付的现金 47,951,861.73 94,879,971.29
支付给职工以及为职工支付的现金 8,252,864.83 9,967,972.27
支付的各项税费 11,148,396.67 12,523,546.06
支付的其他与经营活动有关的现金 32,755,057.82 3,596,802.17
经营活动现金流出小计 100,108,181.05 120,968,291.79
经营活动产生的现金流量净额 -35,939,440.20 -8,355,283.60
二、投资活动产生的现金流量： - -
收回投资所收到的现金 860,000.00 860,000.00
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 2,000,000.00 2,000,000.00
处置子公司及其他营业单位所收到的现金 77,932,896.00 77,932,896.00
收到的其他与投资活动有关的现金 -
投资活动现金流入小计 80,792,896.00 80,792,896.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 41,267.00 144,467.00
投资所支付的现金 30,000,000.00 30,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 30,041,267.00 30,144,467.00
投资活动产生的现金流量净额 50,751,629.00 50,648,429.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 -
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
借款所收到的现金 31,700,000.00 31,700,000.00
发行债券收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金 -
筹资活动现金流入小计 31,700,000.00 31,700,000.00
偿还债务所支付的现金 36,100,000.00 65,600,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 12,027,245.87 13,055,603.66
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付的其他与筹资活动有关的现金 . -
筹资活动现金流出小计 48,127,245.87 78,655,603.66
筹资活动产生的现金流量净额 -16,427,245.87 -46,955,603.66
四、汇率变动对现金的影响 -
五、现金及现金等价物净增加额 -1,615,057.07 -4,662,458.26
加：期初现金及现金等价物余额 6,610,904.91 15,092,742.06
五、期末现金及现金等价物余额 4,995,847.84 10,430,283.80
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企业负责人：周达苏 主管会计工作的负责人：吴加政 会计机构负责人：李辉林
现金流量表补充资料
2007年1-6月
会企03表
编制单位：湖南天一科技股份有限公司 单位：人民币元
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项目 母公司 合 并
⒈将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 -2,713,705.41 200,739.68
减：计提的资产减值准备
固定资产折旧 3,323,404.81 4,593,130.75
无形资产摊销 425,416.52 737,559.16
长期待摊费用摊销 - 92,405.62
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）
固定资产报废损失（减：收益） - -
公允价值变动损失（减：收益）
财务费用 12,027,245.87 13,055,603.66
投资损失（减：收益） -512,082.77 -512,082.77
递延所得税资产减少（减：增加） - -
递延所得税负债（减：减少）
存货的减少（减：增加） -19,270,586.11 -17,830,290.78
经营性应收项目的减少（减：增加） 11,856,208.65 4,689,461.03
经营性应付项目的增加（减：减少） 25,376,127.82 3,730,236.61
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 -35,939,440.20 -8,355,283.60
⒉不涉及现金收支的投资和筹资活动： - -
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
⒊现金及现金等价物净增加情况： - -
现金的期末余额 4,995,847.84 10,430,283.80
减：现金的期初余额 6,610,904.91 15,092,742.06
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 -1,615,057.07 -4,662,458.26
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企业负责人：周达苏 主管会计工作的负责人：吴加政 会计机构负责人：李辉林
所有者权益变动表（一）
2007年6月30日
编制单位：湖南天一科技股份有限公司 单位：人民币元
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项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权 所有者权益合
股本 资本公积 减： 盈余公积 一般 未分配利润 其 益 计
库存 风险 他
股 准备
一、上年年末余额 280,000,000. 124,178,559. 22,480,32 -91,886,713 1,623,493. 336,395,667.8
00 47 8.89 .58 11 9
加：会计政策变更 -2,952,824. -16,305.30 -2,969,129.40
10
前期差错更正
二、本年年初余额 280,000,000. 124,178,559. 22,480,32 -94,839,537 1,607,187. 333,426,538.4
00 47 8.89 .68 81 9
三、本年增减变动金额 0.00 0.00 0.00 167,898.95 32,840.73 200,739.68
（减少以“一”号填列
）
（一）净利润 167,898.95 32,840.73 200,739.68
（二）直接计入所有者
权益的利得和损失
1、可供出售金融资产公
允价值变动净额
2、权益法下被投资单位
其他所有者权益变动的
影响
3、与计入所有者权益项
目相关的所得税影响
4、其他
上述（一）和（二）小 0.00 0.00 0.00 167,898.95 32,840.73 200,739.68
计
（三）所有者投入和减
少资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者
权益的金额
3、其他
（四）利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对所有者（或股东）
的分配
4、其他
（五）所有者权益内部
结转
1、资本公积转增资本（
或股本）
2、盈余公积转增资本（
或股本）
3、盈余公积绝弥补亏损
4、其他
四、本期期末余额 280,000,000. 124,178,559. 22,480,32 -94,671,638 1,640,028. 333,627,278.1
00 47 8.89 .73 54 7
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企业负责人：周达苏 主管会计工作的负责人：吴加政 会计机构负责人：李辉林
所有者权益变动表（二）
2007年6月30日
编制单位：湖南天一科技股份有限公司 单位：人民币元
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项目 上年同期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权 所有者权益合
股本 资本公积 减： 盈余公积 一般 未分配利润 其 益 计
库存 风险 他
股 准备
一、上年年末余额 280,000,000. 120,314,595. 22,480,32 -94,614,863 1,482,955. 329,663,016.6
00 37 8.89 .39 78 5
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 280,000,000. 120,314,595. 22,480,32 -94,614,863 1,482,955. 329,663,016.6
00 37 8.89 .39 78 5
三、本年增减变动金额 0.00 0.00 0.00 1,734,004.4 -7,649.83 1,726,354.62
（减少以“一”号填列 5
）
（一）净利润 1,734,004.4 -7,649.83 1,726,354.62
5
（二）直接计入所有者
权益的利得和损失
1、可供出售金融资产公
允价值变动净额
2、权益法下被投资单位
其他所有者权益变动的
影响
3、与计入所有者权益项
目相关的所得税影响
4、其他
上述（一）和（二）小 0.00 0.00 0.00 1,734,004.4 -7,649.83 1,726,354.62
计 5
（三）所有者投入和减
少资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者
权益的金额
3、其他
（四）利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对所有者（或股东）
的分配
4、其他
（五）所有者权益内部
结转
1、资本公积转增资本（
或股本）
2、盈余公积转增资本（
或股本）
3、盈余公积绝弥补亏损
4、其他
四、本期期末余额 280,000,000. 120,314,595. 22,480,32 -92,880,858 1,475,305. 331,389,371.2
00 37 8.89 .94 95 7
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企业负责人：周达苏 主管会计工作的负责人：吴加政 会计机构负责人：李辉林
资产减值准备明细表
编制单位：湖南天一科技股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
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项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少数 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 19,986,288.67 1,280,379.90 1,280,379.90 19,986,288.67
二、存货跌价准备 6,149,058.93 6,149,058.93
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 670,427.43 670,427.43
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备 282,470.00 282,470.00
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 27,088,245.03 1,280,379.90 1,280,379.90 27,088,245.03
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净利润差异调节表
单位：（人民币）元
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项目 金额
2006.1.1—6.30净利润（原会计准则） 1,734,004.45
加：追溯调整项目影响合计数 596,069.90
其中：营业成本
销售费用
管理费用
公允价值变动收益
投资收益 596,069.90
所得税
其他
减：追溯调整项目影响少数股东损益 0.00
2006.1.1—6.30归属于母公司所有者的净利润（新会计准则） 2,330,074.35
假定全面执行新会计准则的备考信息
一、加：其他项目影响合计数
其中：开发费用
债务重组损益
非货币性资产交换损益
投资收益
所得税
其他
二、加：追溯调整项目影响少数股东损益
三、加：原中期财务报表列示的少数股东损益
2006.1.1—6.30模拟净利润 2,330,074.35
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利润表调整项目表
（2006.1.1—6.30） 单位：（人民币）元
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项目 调整前 调整后
营业成本 81,327,230.15 81,467,292.20
销售费用 3,560,342.82 3,560,342.82
管理费用 10,665,625.27 10,665,625.27
公允价值变动收益 13,034,829.29
投资收益 -516,069.90 80,000.00
净利润 1,734,004.45 2,330,074.35
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（二）会计报表附注
（本附注如无特别说明，金额均为人民币元）
附注一、公司基本情况
湖南天一科技股份有限公司(以下简称“本公司”)原名湖南天一泵业股份有限公司，是经湖南省人民政府湘政函(1998)73号文批准，采取募集方式设立的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会证监发字(1998)288号和(1998)289号文批准，于1998年11月18日向社会公开发行人民币普通股(A股)4500万股，并于1998年12月18日经湖南省工商行政管理局核准登记，企业法人营业执照注册号：4300001000898，住所：湖南省平江县城关镇南街，注册资本：人民币14000万元。本公司股票于1999年2 月3 日在深圳证券交易所上市，1999年7月22日经湖南省科学技术委员会湘科工字(1999)132号文批准，本公司为高新技术企业。
1999年11月29日，经湖南省工商行政管理局批准，公司名称变更为湖南天一科技股份有限公司。
2000年4月，以1999年末股本总额14000万股为基数，向全体股东每10股送红股2股，以资本公积金每10股转增8股，股本增至28000万股。并于2000年6月8日经湖南省工商行政管理局核准变更工商登记，注册资本增加至人民币28000万元。
本公司经营范围为：生产、销售系列工、农业用泵，与泵站工程相配套的自动控制设备、电器机械及器材、保龄球捡瓶机设备及其他机械设备；销售建筑装饰材料（不含硅酮胶）；经营本企业生产的机电产品、成套设备及相关技术的出口业务，本企业生产所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件（国家实行核定公司经营的14种商品除外）的进口业务；开展“三来一补”业务；住宿、餐饮服务；自有房屋租赁；黄金（原矿、精矿、非标金、标准金、成品金）铂、锑、银、钨、铌采选、冶炼、加工、销售、维修、收购（交归口部门收购）；珠宝（不含文物）、钻石销售等。
本财务报表于2007年 8月15 日经公司第三届董事会第 次会议批准报出
附注二、公司主要会计政策、会计估计和合并报表的编制方法
1、本公司执行财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》。本公司声明编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等财务信息。
2、本公司财务报以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
3、会计年度
本公司采用公历年制，以公历每年1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、记账基础和计量属性
本公司以权责发生制为记账基础进行会计确认、计量和报告。在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。
6、外币业务的核算方法
对于发生的外币交易，在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额；在资产负债表日外币业务项目，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，按《企业会计准则—借款费用》的原则处理。
7、现金等价物的确定标准 本公司将持有时间短（一般3个月内）、流动性强，易于转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。
8、金融资产和金融负债的核算方法
（1）金融资产和金融负债的分类
金融资产包括交易性金融资产、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 持有至到期投资、贷款、应收款项、可供出售金融资产等。金融负债包括交易性金融负债、指定以公允价值计量且变动计入当期的金融负债。
（2）金融工具确认依据和计量方法
①、当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现金流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产应当终止确认。当金融负债的现时义务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其中一部分。
②本公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：
a、持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；
b、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该项权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量；
c、对因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融资产的公允价值。
④本公司采用实际利率法，按摊余成本对负债进行后续计量，但下列情况除外：
a、以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；
b、因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，金融负债不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融负债的账面价值；
c、与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；
d、不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务预算担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
（a）按照或有事项准则确定的金额；
（b）初始确认金额扣除按照收入确认准则确定的累计摊销后的余额。
⑤本公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照下列规定处理：
a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益；
b、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形的汇总差额外，计入资本公积，在该金额资产终止确认时转出，计入当期损益。
⑥本公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值有关外，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
⑦本公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵销结果计入当期损益。
（3）金融资产、金融负债的公允价值的确定
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃起市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易额的价格：不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（4）金融资产的减值准备
期末，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。主要金融资产计提减值准备方法分别如下：
①可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。
②持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。
9、金融资产转移的确认与计量
（1）金融资产转移的确认：企业下列情况下将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，确认金融资产的转移，终止确认该金融资产。
①企业以不附追索权方式出售金融资产；
②金融资产部分转移的计量：金融资产部分转移，应将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并按终止确认部分的账面价值与终止确认部分收到的对价和原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额的差额计入当期损益。原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终止 确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行了分摊后确定。
10、坏账核算的方法
（1）坏账损失采用备抵法核算，对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起，按账龄划分为若干组合，再按这些应收款项组合余额的一定比计算确定减值损失，计提坏账准备。根据以前年度与之相同或相类似的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。对合并会计报表范围内的应收款项不提取坏账准备。
按账龄分析法计提坏账准备，确定的提取比例为：
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账 龄 计提比例（%）
1年以内 3.00
1-2年 10.00
2-3年 20.00
3年以上 30.00
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（2）坏账损失的确认标准
A、债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍不能收回的应收款项；
B、债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回的应收款项。
对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。
8、存货的核算方法
（1）存货包括原材料、低值易耗品、在产品、产成品、自制半成品、包装物等。
（2）存货采用永续盘存制。原材料按计划成本核算，月末结转材料成本差异，调整为实际成本；产成品按实际成本核算，发出时按加权平均法核算；低值易耗品领用时，采用一次摊销法。
（3）期末存货采用成本与可变现净值孰低法计价，按单个存货项目的可变现净值低于成本的差额计提存货跌价准备。
期末对存货逐项检查，对于成本高于可变现净值的存货计提跌价准备，可变现净值的确定方法是：对于库存商品，按存货的销售价格减去平均销售税金和销售费用确定；对用于继续加工的存货，按存货加工成产品的销售价格减去预计加工费用、预计销售税金和销售费用确定。
11、长期投资核算方法
（1）初始计量：
企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
①同一控制下的企业合并，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的对价之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。
②非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益证券的公允价值；如果是通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；购买方为进行企业合并而发生的各项直接相关费用计入企业合并成本；在合并合同为每一单项交易成本之和；购买方为进行企业合并而发生的各项直接相关费用计入企业合并成本；在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，如果说在购买日估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，应当按照下列规定确定其初始投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算；
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外；
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量，其长期股权投资成本以换出资产的公允价值计量；如果该交换不具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量，则长期股权投资成本以换出资产的账面价值计量。
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，将放弃债权而享有的股份的公允价值确认为对债务人的投资，重组债权的账面余额与长期股权投资的公允价值之间的差额，记入当期损益；债权人已计提坏账准备的，先将该差额冲减减值准备，不足冲减的部分，记入当期损益。
（2）后续计量
①对子公司的投资采用成本法进行核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
②如果对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
③对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
（3）投资收益的确认
采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认投资收益。
采用权益法核算的单位，中期期末或年度终了，按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资损益。
③处置股权投资时，将股权投资的账面价值与实际取得的价款的差额，作为当期投资的损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时应当将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。长期股权投资减值准备的计提见资产减值相关会计政策。减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
12、固定资产计价和折旧方法
固定资产标准：固定资产是指使用年限在一年以上，能为生产商品提供劳务、出租或经营管理而持有的有形资产，包括房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备及其他设备。
（2）固定资产计价
本公司改制时股东投入的固定资产，按评估确认的价值入账；本公司成立后新增的固定资产，分别以下情况计价：
a、外购的固定资产，按实际支付的买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态所发生的可直接归属于该资产的其他支出，如场地整理费、运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等作为入账价值；
b、自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出作为入账价值；
c、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，以其公允价值计价；以非货币性交易换入的固定资产，如果该交换具有商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的，以其公允价值计价，如果该交换不具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量的，以换出资产的账面价值计价。
d、融资租赁的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为入账价值；
e、盘盈的固定资产按如下规定确定其入账价值；
① 同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费作为入账价值；
② 同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该盘盈的固定资产的预计未来现金流量现值作为入账价值。
f、接受捐赠的固定资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费，作为入账价值。捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其入账价值：
① 同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费作为入账价值；
② 同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值作为入账价值。
g、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入的固定资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为入账价值；
（3）固定资产折旧：本公司固定资产折旧采用直线法，按分类折旧率计算折旧，各类折旧率如下：
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固定资产类别 折旧年限 净残值率（％） 年折旧率（％）
房屋建筑物 40年 4.00 2.40
机器设备 14年 4.00 6.86
运输设备 10年 4.00 9.60
电子设备 10年 4.00 9.60
其他 8年 4.00 12.00
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（4）固定资产减值准备
固定资产期末按可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。固定资产减值准备按单项资产计提。当存在下列情况之一时，按照该项固定资产帐面价值全额计提固定资产减值准备：
a、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
b、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
c、虽然尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产；
d、已遭到毁损以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
e、其他实质上已经不再有使用价值的固定资产。
13、在建工程的核算方法
（1）、在建工程指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程。包括新建、改扩建、大修理工程等所发生的实际支出，以及改扩建工程等转入的固定资产净值。
（2）在建工程按工程项目分类核算，采用实际成本计价，在各项工程式达到预定可使用状态之前发生的借款费用计入该工程成本。在工程完工验收合格交付使用的当月结转固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值确定转入固定资产的成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
14、无形资产的计价和摊销方法
（1）无形资产的计价
①外购的无形资产，按照其购买价款、相关税费以及直接归属于使该资产达到预定用途所发生的实际成本入账；
②投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值计价；
③企业内部研究开发的无形资产，在研究阶段发生的支出计入当期损益，在开发阶段发生的支出，在满足下列条件时，作为无形资产成本入账：a、开发的无形资产在完成后，能够直接使用或者出售，且运用该无形资产生产的产品存在市场，能够为企业带来经济利益（或该无形资产自身存在市场且出售后有足够的技术支持）。b、该无形资产的开发支出能够可靠的计量。
（2）无形资产摊销方法
使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期内平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。
15、投资性房地产核算方法
16、长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。除购建固定资产以外，所有筹建期间所发生的费用，先在长期待摊费用中归集，待公司开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。
17、借款费用
（1）借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用。
（2）资本化金额的确定
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（3）资本化率的确定
①为购建固定资产而借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率；
②为购建固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。
（4）暂停资本化
若资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（5）停止资本化
购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用应当停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用用或者可销售状态之后所发生的借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的，应当在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。
18、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时满足下列条件，本公司将其确认为预计负债：
（一）该义务是本公司承担的现时义务；
（二）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（三）该义务的金额能够可靠地计量。
19、职工薪酬
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。职工薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利、解除劳动关系给予的补偿金等。公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除劳动关系外，根据职工提供服务的受益对象，计入相关费用或资产。本公司按当地政府规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，一般包括养老及医疗保险、住房公积金及其他社会保障。除此之外，本公司并无其他重大职工福利承诺。根据有关规定，保险费及公积金一般按工资总额的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期生产成本或费用。
20、股份支付
股份支付，是指企业为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指企业为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。以现金结算的股份支付，是指企业为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的
21、收入确认的原则
（1）销售商品在下列条件均能满足时予以确认收入
A．公司将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
B．公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
C．与交易相关的经济利益能够流入公司；
D．相关的收入与成本能可靠地计量；
销售商品收入按公司与购货方签订的合同或协议金额或双方接受的金额确定。现金折扣于实际发生时确认为当期费用；销售折让于实际发生时冲减当期收入。
（2）提供劳务如在同一会计年度内开始并完成的劳务，于完成劳务时确认收入；劳务的开始和完工分属于不同的会计年度，在同时满足下列条件时，于资产负债表日按完工百分比法，确认相关的劳务收入：
A．劳务总收入和总成本能可靠地计量；
B．与交易相关的经济利益能够流入公司；
C．劳务的完成程度能可靠地确定；
如提供劳务不能同时满足上述条件，则公司在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本的金额确认收入，并按相同的金额结转成本；如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿，则不确认收入，将已发生的成本确认为当期费用。
（3）让渡资产使用权收入,如与交易相关的经济利益能够流入公司，收入的金额能可靠的计量，则确认收入。利息收入按他人使用本企业现金的时间和适用的利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。
（4）采用售后回购方式销售商品的，收到的款项应确认为负债；回购价格大于原售价的，差额应在回购期间按期计提利息，计入财务费用。有确凿证据表明售后回购交易满足销售商品商品收入确认条件的，销售的商品按售价确认收入，回购的商品作为购进商品处理；
（5）采用售后租回方式销售商品的，售后租回交易认定为经营租赁的，对售价与资产账面价值之间的差额予以递延，并在租赁期内按照与确认租金费用相一致的方法进行分摊，作为租金费用的调整。有确凿证据表明售后租回交易是按照公允价值达成的，售价与资产账面价值之间的差额应当计入当期损益。
22、政府补助
政府补助，是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；如果不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
23、资产减值
资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。当资产存在减值迹象时，估计其可收回金额，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产减值准备的计提依据、确定方法：
（1）本公司在资产负债表日判断长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产是否存在可能发生减值的迹象。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
②企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（2）资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值，只要有一项超过了资产的账面价值，就表明资产没有发生减值，不需再估计另一项金额。资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的市场价格减去处置费用后的金额确定。资产的市场价格通常应当根据资产的买方出价确定。在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，当以可获取的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额可以参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
（3）可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（4）表明一项资产可能发生减值的，一般以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。在认定资产组时，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。
24、所得税会计处理方法
递延所得税资产的确认依据
（1）资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额。
（2）对与子公司、联营企来及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（4）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。
所得税费用的会计处理方法
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。将当期所得税和递所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
①企业合并；
②直接在所有者权益中确认的交易或事项。
25、企业合并
同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
非同一控制下的企业合并，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允 价值加上各项直接相关费用为合并成本。购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。企业合并形成母子关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。
26、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50%（不含50%）以上，或虽不足50%但有实质控制权的，全部纳入合并范围。
（2）合并财务报表所采用的会计方法
合并财务报表系根据《企业会计准则第33 号—合并财务报表》的规定，以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东收益”项目列示。母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（3）子公司会计政策
控股子公司执行的会计政策与本公司一致。
附注三、会计政策、会计估计变更和会计差错更正
（1）会计政策变更
2007 年1 月1 日起，本公司执行国家颁布的企业会计准则体系及其指南。根据《企业会计准则第38 号---首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，结合本公司的自身特点和具体情况，调整事项如下：
1、公司按照现行会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司计提了应收款项坏帐准备、存货跌价准备、固定资产减值准备以及在建工程减值准备。根据新会计准则应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产，增加了2007年1月1日留存收益8,497,735.54 元，其中归属于母公司的所有者权益增加8,447,673.00元、归属于少数股东的权益增加50,062.54元。
公司子公司原平江县政府招待所2006年进行改制，更名为湖南天一启明宾馆有限责任公司，改制评估增值20,111,467.27元，根据新会计准则应将资产账面价值大于资产计税基础的差额计算递延所得税负债，减少了2007年1月1日留存收益6,636,784.20元，其中归属于母公司的所有者权益减少6,570,416.36元、归属于少数股东的权益减少66,367.84元。
2、少数股东权益
公司2006年12月31日按现行会计准则编制的合并报表中子公司少数股东的享有的权益为 1,623,493.11元，新会计准则下计入股东权益，由此增加2007年1月1日股东权益1,623,493.11元。
3、根据《企业会计准则第38 号---首次执行企业会计准则》的规定，上年同期利润无追溯调整情况。假定比较期初开始执行新会计准则第1 号至第37 号，对《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条之外不需追溯调整的事项，新会计准则的上年同期净利润与原准则下上年同期净利润不存在重大差异。
4、本年未发生会计估计变更及会计差错更正事项。
附注四、税项
1、流转税及其他地方税。均按国家有关税法规定并由税务部门核定计缴，主要税种税率如下：
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税种 税率（%） 计税依据
增值税 13.00 农业用泵销售额
增值税 17.00 其他产品销售额
营业税 5.00 营业额
城建税 5.00 增值税、营业税应征额
房产税 1.20 按房屋原值的70％
教育费附加 3.00 增值税、营业税应征额
河道工程修建维护管理费 1.00 增值税、营业税应征额
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2、所得税：
本公司按33％的法定税率计提缴纳所得税。
3、其他税项：按国家和地方有关规定计缴。
附注五、控股子公司及合营企业
子公司基本情况
金额：人民币万元
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子公司名称 注册地 注册 经营范围 投资额 投资比例% 是否合并
资本 直接 间
接
湖南天一长江 岳阳经济技术 6,300 以自有资金从事实业投资；泵类产品、电器设 5,700 90.48 9.5 是
实业投资有限 开发区屈原北 备及器材、机械电子产品、政策允许的金属材 2
公司 路 料、橡胶制品、化工产品（不含危险化学品）
、其他国内贸易（国家有专项规定的除外）的
批发零售
湖南天一赛马 平江县城关镇 3,000 泵及建筑用金属结构及构件的制造销售与租赁 2,900 96.67 是
工程机械有限
公司
湖南天一科技 长沙市韶山北 1,000 销售泵类产品、电气机械及器材、机械、电子 900 90.00 10. 是
贸易有限公司 路398号华盛花 设备、计算机软硬件、办公用品、建筑装饰材 00
园七楼 料（不含硅酮胶）及政策允许的金属材料、化
工产品。
湖南天人置业 长沙市韶山北 2,000 房地产开发 1,900 95.00 5.0 是
发展有限公司 路398号华盛花 0
园七楼
深圳市天润投 深圳市福田区 300 投资兴办实业；国内商业、物资供销业，经济 300 100 是
资有限公司 投资大厦1006 信息咨询
室
湖南贯融生投 长沙市芙蓉中 100 投资策划 100 100 是
资顾问有限公 路1号合银大厦
司 1718室
平江县银缘机 平江县城关镇 100 机械、电子设备及配件销售 100 100 是
电贸易有限公 东街民建路276
司 号
长沙埠丰机电 长沙市芙蓉中 300 机械设备、电器设备的批发和零售 300 100 是
设备贸易有限 路1号合银大厦
公司 2005室
湖南融汇投资 长沙市长岛路6 200 项目投资的策划、管理及相应评估等咨询服务 200 100 是
管理咨询有限 号 （上述项目中国家有专项规定的除外）
公司
湖南省平江县 平江县城关镇 34 黄金（原矿、精矿、非标金、标准金、成品金 490.12 99 是
黄金开发总公 西街385号 ）铂、锑、银、钨、铌采选、冶炼、加工、销
司 售、维修、收购（交归口部门收购）；珠宝（
不含文物）、钻石销售。
湖南天一泰和 岳阳市站前路 1,000 机电产品（不含小轿车）、日用百货、五金、 1,549. 99 是
商城有限责任 泰和商城 家电、化工产品（不含危险化学品）、服装、 19
公司 农副产品（不含粮食、棉花、烟叶、蚕茧）、
建筑材料、装饰材料、批零兼营；自有房屋租
赁。
湖南天一启明 平江县城关镇 2,163 住宿、餐饮服务、停车。 1,995. 99 是
宾馆有限责任 西街 .08 35
公司
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2、本年度合并范围变化情况
本期合并范围无增减变化
附注六、合并会计报表主要项目注释
1、货币资金
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项目 2007年06月30日 2006年12月31日
现金 434,469.25 825,644.85
银行存款 9,995,814.55 14,267,097.21
其他货币资金
合 计 10,430,283.80 15,092,742.06
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2、交易性金融资产
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投资类别 2007年06月30日 2006年12月31日
金额 跌价准备 金额 跌价准备
开放式基金 350,000.00
合计 350,000.00
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3、应收票据
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种类 2007年6月30日 2006年12月31日
银行承兑汇票 4,084,924.99 3,633,300.00
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4、应收账款
⑴账龄分析
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账 龄 2007年06月30日 2006年12月31日
金 额 比例％ 坏账准备 金 额 比例％ 坏账准备
1年以内 131,029,474.29 74.26 3,930,884.23 138,462,176.90 75.42 4,156,840.81
1－2年 20,397,262.63 11.56 2,039,726.26 19,945,013.25 10.86 1,994,501.33
2－3年 13,427,609.74 7.61 2,685,521.95 9,312,223.45 5.07 1,862,444.69
3年以上 11,592,561.89 6.57 3,477,768.57 15,867,680.43 8.65 4,760,304.13
合 计 176,446,908.55 100.0 12,133,901.01 183,587,094.03 100.00 12,774,090.96
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⑵期末欠款金额前五名金额合计为55,139,658.92元，占应收账款总额的 31.25%。
⑶应收账款中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款。
5、其他应收款
⑴账龄分析
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账龄 2007年06月30日 2006年12月31日
金 额 比例％ 坏账准备 金 额 比例％ 坏账准备
1年以内 74,045,713.01 70.77 2,221,371.39 57,776,417.15 68.85 1,733,292.52
1－2年 13,234,817.34 12.65 1,323,481.73 9,318,993.02 11.10 931,899.30
2－3年 8,969,087.41 8.57 1,793,817.48 5,001,196.06 5.96 1,000,239.21
3年以上 8,379,056.84 8.01 2,513,717.05 11,822,555.57 14.09 3,546,766.68
合 计 104,628,674.60 100.00 7,852,387.66 83,919,161.80 100.00 7,212,197.71
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
⑵期末欠款金额前五名金额合计为42,557,250.00元，占其他应收款总额的40.67%。
(3)大额其他应收款主要包括：
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欠款单位 金额 欠款原因
湘财证券有限公司 28,000,000.00 应收委托投资理财款
北京嘉尚置业有限公司 5,000,000.00 股权转让款
岳阳高大房地产开发有限公司 4,600,000.00 借款
吉安市东方房地产开发有司 2,961,250.00 转让土地款
平江县财政局 1,996,000.00 往来款
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6、预付账款
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账 龄 2007年06月30日 2006年12月31日
金 额 比例％ 金 额 比例％
1年以内 9,395,341.09 68.75 4,985,907.73 49.58
1－2年 2,742,756.30 20.07 3,974,653.57 39.53
2－3年 1,313,297.86 9.61 995,034.91 9.89
3年以上 214,555.43 1.57 100,300.74 1.00
合 计 13,665,950.67 100.00 10,055,896.95 100.00
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预付账款中无持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的欠款。
7、存货及存货跌价准备
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项 目 2007年06月30日 2006年12月31日
金 额 跌价准备 金 额 跌价准备
原材料 14,631,322.61 149,955.00 11,759,424.55 149,955.00
低值易耗品 1,050,718.31 78,657.61 1,678,089.52 78,657.61
在产品 42,959,981.99 2,009,165.33 40,444,268.96 2,009,165.33
库存商品 11,070,584.08
产成品 60,882,708.07 3,911,280.99 36,745,214.58 3,911,280.99
在途物资 25,682.53 22,541.04
合计 119,550,413.51 6,149,058.93 101,720,122.73 6,149,058.93
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末对存货逐项检查，对于成本高于可变现净值的存货计提了跌价准备，可变现净值的确定方法是：对于库存商品，按存货的销售价格减去平均销售税金和销售费用确定；对用于继续加工的存货，按存货加工成产品的销售价格减去预计加工费用、预计销售税金和销售费用确定。
8、长期投资
(1)长期投资
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项 目 2006年12月31日 本期增加 本期减少 2007年06月30日
金额 减值准 金额 减值准
备 备
股权投资 164,852,879.71 30,000,000.00 77,932,896.00 116,919,983.71
合计 164,852,879.71 116,919,983.71
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2)长期股权投资—其他股权投资
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被投资公司名称 2006年12月31日 本期增加 本期减少 2007年06月30日
金额 减值准 金额 减值准
备 备
湖南平江水力发电 122,932,896.00 77,932,896.00 45,000,000.00
有限公司
贵州省独山县水岩 20,000,000.00 20,000,000.00
乡维寨锑矿
贵州省独山县郁家 10,000,000.00 10,000,000.00
寨铅锌矿
湖南天一金岳矿业 30,000,000.00 30,000,000.00
有限公司
平江县垂拱洞金矿 2,000,000.00 2,000,000.00
合作
平江县毛坡金矿合 2,800,000.00 2,800,000.00
作
湖南天银信息产业 7,119,983.71 7,119,983.71
有限公司
合 计 164,852,879.71 30,000,000.00 77,932,896.00 116,919,983.71
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
①投资成本
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被投资公司名称 投资期限 占被投资单位注册资本比例 投资金额
湖南平江水力发电有限公司 1年 36.61 45,000,000.00
贵州省独山县水岩乡维寨锑矿 1年 40.00 20,000,000.00
贵州省独山县郁家寨铅锌矿 1年 51.00 10,000,000.00
湖南天一金岳矿业有限公司 10年 40.00 30,000,000.00
平江县垂拱洞金矿合作 5年 40.00 2,000,000.00
平江县毛坡金矿合作 5年 49.00 2,800,000.00
湖南天银信息产业有限公司 30年 15.00 7,119,983.71
合计 116,919,983.71
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
②股权投资权益变化情况
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被投资单位名称 初始投资额 2007年权益增减额 累计权益增减额
湖南平江水力发电有限公司 45,000,000.00
贵州省独山县水岩乡维寨锑矿 20,000,000.00
贵州省独山县郁家寨铅锌矿 10,000,000.00
湖南天一金岳矿业有限公司 30,000,000.00
平江县垂拱洞金矿合作 2,000,000.00
平江县毛坡金矿合作 2,800,000.00
湖南天银信息产业有限公司 7,119,983.71
合计 116,919,983.71
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注①：本公司长期投资不存在投资变现及收益汇回的重大限制。本期末对长期投资逐项检查，未发现需计提减值准备的情形。
注②：本期增加系公司投资3000万元设立湖南天一金岳矿业有限公司,占股本40%；
注③：本期减少系根据公司与平江县国有资产管理局于2007年4月19日签订的协议，平江县国有资产管理局以现金77,932,896.00元收购平江县水力发电公司63.39%的股权。
9、投资性房地产
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项 目 2006年12月31日 2007年增加 2007年减少 2007年06月30日
投资性房地产原值 84,754,598.58 84,754,598.58
投资性房地产累计摊销 14,766,315.48 970,296.74 15,736,612.22
投资性房地产账面价值 69,988,283.10 970,296.74 69,017,986.36
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10、固定资产及累计折旧
（1）、分类列示固定资产及折旧
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项 目 2006年12月31日 2007年增加 2007年减少 2007年06月30日
一、固定资产原值
房屋建筑物 174,091,045.24 60,839,713.96 113,251,331.28
机器设备 63,970,834.99 2,400.00 63,973,234.99
电子设备 6,263,305.73 25,299.00 6,288,604.73
运输设备 6,381,230.36 6,381,230.36
其他 4,658,001.81 52,657.00 4,710,658.81
小计 255,364,418.13 80,356.00 60,839,713.96 194,605,060.17
二、累计折旧
房屋建筑物 34,858,384.21 1,308,312.35 11,930,545.48 24,236,151.08
机器设备 35,693,893.86 1,616,186.89 37,310,080.75
电子设备 3,601,985.97 316,673.19 3,918,659.16
运输设备 2,992,427.81 233,774.98 3,226,202.79
其他 3,359,966.52 147,886.60 3,507,853.12
小计 80,506,658.37 3,622,834.01 11,930,545.48 72,198,946.90
三、固定资产净值
房屋建筑物 139,232,661.03 89,015,180.20
机器设备 28,276,941.13 26,663,154.24
电子设备 2,661,319.76 2,369,945.57
运输设备 3,388,802.55 3,155,027.57
其他 1,298,035.29 1,202,805.69
小计 174,857,759.76 48,909,168.48 122,406,113.27
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本期固定资产减少系湖南天一泰和商城有限公司、湖南天一长江实业有限公司将固定资产转入投资性房地产所致；
B、固定资产中有帐面价值18,238万元的房屋（含土地）、机械设备作为抵押物作价22,140万元向中国农业银行平江县支行取得信贷资金、银行信用的最高额度，共计人民币14,029万元。截至2007年6月30日止，已从中国农业银行平江县支行取得短期抵押借款10,261.9万元；以岳阳经济技术开发区泰和商城有限公司的房地产向中国农业银行平江县支行抵押获得借款1,670万元；公司以大泵车间及平江县伍市工业园部分土地、平江县政府招待所以房地产向中国银行平江县支行抵押获得借款2,700万元
（2）固定资产减值准备
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项 目 2006年12月31日 2007年增加 2007年转回 2007年06月30日
房屋建筑物 344,137.71 344,137.71
机器设备 326,289.72 326,289.72
小计 670,427.43 670,427.43
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11、在建工程
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工程项目名称 期初数 本期增加 本期转出 期末数 资金来源 完工程度
待安装设备 278,220.00 20,260.00 298,480.00 募股资金
启明宾馆宴会厅 104,095.85 104,095.85 自有资金
合 计 382,315.85 402,575.85
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①、本期增加系投资购建大泵车间设备所致；
②、2007年1-6月在建工程无资本化利息。
12、无形资产
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项目 取得 原值 2006年12月31日 本期转出 本期摊销 累计摊销 2007年6月30日 剩余
方式 余额 余额 年限
伍市工业园土地使用权 购买 50,187,300.0 49,917,060.69 135,119.6 405,358.95 49,781,941.05 48.5
① 0 4
泰和商城土地使用权 购买 5,318,855.66 4,995,684.62 4,995,684.62
奥星泵业分公司土地使 出资 16,107,627.0 13,383,105.36 216,393.1 2,940,914. 13,166,712.20 42.5
用权 1 6 81
平江电器分公司土地使 出资 6,831,750.00 5,585,252.00 68,317.50 1,314,815. 5,516,934.50 41.38
用权 50
天一长江土地使用权② 出资 18,816,000.0 15,980,230.00 15,980,230.0
0 0
启明宾馆土地使用权 出让 15,199,712.0 14,819,719.20 189,996.4 569,989.20 14,629,722.80 40.42
0 0
平江电器分公司机构制 购买 62,400.00 57,720.00 3,120.00 7,800.00 54,600.00 13.38
图软件系统
赛马公司非专利技术 购买 1,000,000.00 300,000.00 50,000.00 750,000.00 250,000.00 3.5
QW系列泵设计图 购买 248,000.00 110,001.79 2,466.22 140,464.43 107,535.57 1
黄金公司采矿权 购买 649,422.69 292,551.45 72,146.24 429,017.48 220,405.21 1
合 计 114,421,067. 105,441,325.11 20，975，914 737,559.1 6,558,360. 83,727,851.33
36 ．62 6 37
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①伍市工业园土地使用权系本公司按照本公司2002年12月6日与湖南省伍市工业园管委会签订的“国有土地使用权预约出让协议”支付的土地使用权出让金，平江县国土资源局采用逐年逐批办理土地使用权证，土地使用权使用年限按颁发土地使用权证日期起计算。2005年3月取得71.44亩土地的土地使用权证（已向中国银行平江县支行抵押），剩余土地尚未取得相关权证。
②本期减少系天一长江、天一泰和土地使用权转入投资性房地产所致。
天一长江土地使用权的摊销年限为47年外，
13、长期待摊费用
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项目 原始金额 2006.12.31 2007年增加 2007年摊销 2007.06.30
三和金矿土方开 924,406.19 554,713.71 11,549.00 92,405.62 473,857.09
挖工程
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14、短期借款
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借款类别 2007年06月30日 2006年12月31日 备 注
质押借款①
抵押借款② 146,319,103.22 165,719,103.22
担保借款③ 177,000,000.00 192,960,000.00
信用借款
合 计 323,319,103.22 358,679,103.22
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注①：本公司于2002年11月26日与中国农业银行平江县支行签订了“430711011农银高抵字（2002）第001号”期限为3年的最高额抵押担保合同，该合同规定：本公司以帐面价值18,238万元的房屋（含土地）、机械设备作为抵押物作价22,140万元向中国农业银行平江县支行取得信贷资金、银行信用的最高额度共计人民币14,029万元。截至2007年6月30日止，本公司共从中国农业银行平江县支行取得短期抵押借款10,261.9万元；
本公司以岳阳经济技术开发区泰和商城有限公司的房地产向中国农业银行平江县支行抵押获得借款1,670万元；
本公司以大泵车间及平江县伍市工业园部分土地、湖南天一启明宾馆有限公司以房地产向中国银行平江县支行抵押获得借款2,700万元。
湖南省平江县水力发电有限公司为本公司提供担保从中国工商银行平江支行获得借款4,900万元；
湖南天银信息产业有限公司为本公司提供担保从中国建设银行平江支行获得借款7,500万元；
湖南今朝实业有限公司为本公司提供担保从中国银行平江支行获得借款5300万元。
15、应付票据
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项 目 2007年06月30日 2006年12月31日
银行承兑汇票 3,800,000.00 3,495,000.00
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无欠持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的款项。
16、应付账款
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项 目 2007年06月30日 2006年12月31日
应付账款 50,653,116.75 50,462,614.23
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无欠持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的款项。
17、预收账款
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项 目 2007年06月30日 2006年12月31日
预收账款 6,536,874.90 7,895,784.41
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无欠持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的款项。
18、应交税金
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项 目 2007年06月30日 2006年12月31日
增值税 -563,303.63 10,706,574.42
营业税 -4,631.87
城市维护建设税 -79,047.22 154,183.75
所得税 -21,601,210.19 -21,511,902.70
个人所得税 44,665.28 113,414.84
土地使用税 -21,346.95
印花税 -5,000.00
教育费附加 56,736.70 197,637.49
合 计 -22,168,506.01 -10,344,724.07
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注：应交所得税期末为负数系预缴税款所致。
19、其他应付款
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项 目 2007年06月30日 2006年12月31日
其他应付款 96,371,904.76 72,062,895.69
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无欠持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的款项。
20、少数股东权益
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被投资单位 2007年6月30日 2006年12月31日
湖南天一赛马工程机械有限公司 1,116,766.41 1,110,046.34
湖南省平江县黄金开发总公司 73,946.85 55,592.37
湖南天一泰和商城有限责任公司 226,465.86 230,347.68
湖南天一启明宾馆有限责任公司 222,849.42 211,201.42
合计 1,640,028.54 1,607,187.81
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21、股本
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股份类别 本次变动前 本次变动增减(＋、－) 本次变动后
配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计
一、未上市流通股份
发起人股份 190,000,000 190,000,000
其中：
国家持有股份 136,640,000 136,640,000
境内法人持有股份 53,360,000 53,360,000
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
其中：转配股
未上市流通股份合计 190,000,000 190,000,000
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 90,000,000 90,000,000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 90,000,000 90,000,000
三、股份总数 280,000,000 280,000,000
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注：上述股本已经长沙孜信会计师事务所长孜验字(2000)158号验资报告验证。
22、资本公积
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项 目 2006年12月31日 2007年增加 2007年减少 2007年06月30日
股本溢价 115,488,581.72 115,488,581.72
其他资本公积 7,074,413.58 7,074,413.58
股权投资准备 1,615,564.17 1,615,564.17
合 计 124,178,559.47 124,178,559.47
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23、盈余公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年12月31日 2007年增加 2007年减少 2007年06月30日
法定盈余公积 22,480,328.89 22,480,328.89
公益金
任意盈余公积
合 计 22,480,328.89 22,480,328.89
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
24、未分配利润
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项 目 2007年6月 2006年度
年初未分配利润 -94,839,537.68 -94,614,863.39
加：本年净利润 167,898.95 2,728,149.81
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
分配普通股股利
年末未分配利润 -94,671,638.73 -91,886,713.58
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25、主营业务收入及主营业务成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
主营业务收入
水泵及各种泵类 31,271,331.08 28,411,331.65
电器类 18,441,669.11 20,277,427.70
服务业 7,744,688.90 6,783,354.50
其他 36,743,355.37 55,958,871.56
小 计 94,201,044.46 111,430,985.41
各业务分部间相互抵消
合 计 94,201,044.46 111,430,985.41
主营业务成本
水泵及各种泵类 19,414,477.09 19,912,820.20
电器类 12,203,044.6 13,762,336.89
服务业 3,521,925.53 3,946,693.24
其他 34,148,796.90 43,705,379.82
小 计 69,288,244.12 81,327,230.15
各业务分部间相互抵消
合 计 69,288,244.12 81,327,230.15
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
26、前五名客户销售收入总额及占全部销售收入的比例：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
销售收入总额 27,026,279.66 25,350,549.18
占全部销售收入的比例% 28.69% 22.75%
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27、主营业务税金及附加
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
营业税 129,832.40 66,509.82
城建税 342,142.16 153,291.46
教育费附加 200,998.78 146,326.81
合 计 672,973.34 366,128.09
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28、财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
利息支出 13,443,383.47 13,252,107.07
减：利息收入 419,695.90 236,661.30
汇兑损失
其他 31,916.09 19,482.92
合 计 13,055,603.66 13,034,829.29
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
财务费用增加系贷款利率提高及部份贷款逾期罚息所致
29、投资收益
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项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
联营公司分配来的利润 80,000.00
债权投资收益
股权投资转让收益
短期投资收益 512,082.77
合 计 512,082.77 80,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
30、营业外收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
处置固定资产净收入 80,299.29
补贴收入 70,000.00
罚款收入 526.76
其他 9,020.00 33,429.78
合 计 79,546.76 113,729.77
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
31、营业外支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
处理固定资产净损失 42,700.00
罚款支出 4,098.17 75,351.33
捐赠支出
其 他
合 计 4,098.17 119,051.33
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附注七、母公司会计报表主要项目注释
1、应收账款
（1）账龄分析
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账龄 2007年06月30日 2006年12月31日
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1年以内 103,845,278.92 80.36 3,115,358.37 118,251,664.04 85.11 3,547,549.91
1—2年 8,826,073.36 6.83 882,607.34 8,235,843.25 5.93 823,584.33
2--3年 10,157,091.74 7.86 2,031,418.35 1,676,963.33 1.21 335,392.67
3年以上 5,026,855.84 3.89 1,508,056.75 10,743,675.34 7.73 3,223,102.60
内部往来 1,369,739.92 1.06 31,839.69 0.02
合计 129,225,039.78 100.00 7,537,440.80 138,939,985.65 100.00 7,929,629.51
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2)欠款金额前五名单位合计金额 16,435,879.77 元，占应收账款总额的17.30%。
(3)应收账款中无持本公司5%以上（含5%）股份的股东单位欠款。
2、其他应收款
（1）账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2007年06月30日 2006年12月31日
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1年以内 38,711,356.46 30.16 1,161,340.69 23,831,443.04 25.86 770,364.49
1—2年 7,976,806.07 6.21 797,680.61 3,630,836.26 3.94 363,083.63
2--3年 6,725,712.95 5.24 1,345,142.59 4,210,327.99 4.57 842,065.60
3年以上 8,124,763.93 6.33 2,437,429.18 11,246,301.10 12.20 3,373,890.64
内部往来 66,814,661.20 52.06 49,232,821.28 53.43
合计 128,353,300.61 100.00 5,741,593.07 92,151,729.67 100.00 5,349,404.36
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）欠款金额前五名单位合计金额26,389,438.60元，占其他应收款总额的20.56%。
3、长期投资
(1)长期投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 2006年12月31日 本期增加 本期减少 2007年06月30日
金额 减值准 金额 减值准
备 备
股权投资 324,838,200.32 30,000,000.0 77,932,896.0 276,905,304.32
0 0
债权投资
合计 324,838,200.32 30,000,000.0 77,932,896.0 276,905,304.32
0 0
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(2)长期股权投资—其他股权投资
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被投资公司名称 2006年12月31日 本期增加 本期减少 2007年06月30日
金额 减值准 金额 减值准
备 备
湖南天银信息产 6,119,983.71 6,119,983.71
业有限公司
湖南天一长江实 50,246,312.46 50,246,312.46
业投资有限公司
湖南天一赛马工 32,225,166.78 32,225,166.78
程机械有限公司
湖南天一科技贸 6,724,682.75 6,724,682.75
易有限公司
湖南天人置业发 18,313,061.36 18,313,061.36
展有限公司
湖南天一泰和商 22,804,419.41 22,804,419.41
城有限公司
深圳市天润投资 2,710,633.23 2,710,633.23
有限公司
湖南贯融生投资 66,581.21 66,581.21
顾问有限公司
长沙市埠丰机电 1,764,729.76 1,764,729.76
有限公司
平江县银缘机电 993,529.12 993,529.12
贸易有限公司
湖南融汇投资管 1,909,394.68 1,909,394.68
理咨询有限公司
湖南天一启明宾 22,523,165.56 22,523,165.56
馆有限责任公司
贵州省独山县水 20,000,000.00 20,000,000.00
岩乡维寨锑矿
贵州省独山县郁 10,000,000.00 10,000,000.00
家寨铅锌矿
湖南天一金岳矿 30,000,000.0 30,000,000.00
业有限公司 0
湖南省平江县黄 5,503,644.29 5,503,644.29
金开发总公司
平江水电开发公 122,932,896.00 77,932,896.0 45,000,000.00
司 0
合 计 324,838,200.32 30,000,000.0 77,932,896.0 276,905,304.3
0 0 2
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注：本期增加系公司新投资3000万元,占40%股份设立湖南天一金岳矿业有限公司；
本期减少系公司转让平江水电开发公司63.39%股份,金额7793.2896万元。
①投资成本
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被投资公司名称 投资期限 占被投资单位注册资本比例 投资成本
湖南天银信息产业有限公司 30年 14.00 6,119,983.71
湖南天一长江实业投资有限公司 20年 90.48 57,000,000.00
湖南天一赛马工程机械有限公司 未约定 96.67 29,000,000.00
湖南天一科技贸易有限公司 10年 90.00 9,000,000.00
湖南万丰置业发展有限公司 15年 95.00 19,000,000.00
湖南天一泰和商城有限公司 未约定 99.00 22,804,419.41
深圳市天润投资有限公司 未约定 100.00 3,000,000.00
湖南贯融生投资顾问有限公司 未约定 100.00 1,000,000,00
长沙市埠丰机电有限公司 未约定 100.00 3,000,000.00
平江县银缘机电贸易有限公司 未约定 100.00 1,000,000.00
湖南融汇投资管理咨询有限公司 未约定 100.00 2,000,000.00
湖南天一启明宾馆有限责任公司 未约定 99.00 19,953,452.74
湖南省平江县黄金开发总公司 未约定 99.00 5,503,644.29
平江水电公司 1年 100.00 45,000,000.00
贵州省独山县水岩乡维寨锑矿 1年 40.00 20,000,000.00
贵州省独山县郁家寨铅锌矿 1年 51.00 10,000,000.00
湖南天一金岳矿业有限公司 10年 40% 30,000,000.00
合计 276,905,304.32
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注①： 湖南天一长江实业投资有限公司持有湖南天一银河信息产业有限公司1%的股权，投资额为1,000,000.00元，湖南天一赛马工程机械有限公司持有湖南天一科技贸易有限公司10%的股权，投资额为人民币1,000,000.00元。湖南天一赛马工程机械有限公司持有湖南天一长江实业投资有限公司9.52%的股权，投资额为人民币6,000,000.00元。
4、主营业务收入及主营业务成本
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产品类别 2007年1-6月 2006年1-6月
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
水泵及各种泵类 26,269,896.87 16,027,219.85 25,647,844.10 17,445,436.92
电器类 18,441,669.11 12,203,044.6 20,277,427.70 13,762,336.89
其他类 13,845,000.00 7,869,269.30
合 计 44,711,565.98 28,230,264.45 59,770,271.80 39,077,043.11
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5、投资收益
（1）分类列示
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项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
股权投资收益
债权投资收益
交易性金融资产投资收益 512,082.77
合 计 512,082.77
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附注十、关联方关系及其交易
1、存在控制关系的关联方
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关联方名称 注册地 经济性质 主营业务 与本企业 法定代表人
关系
平江县国有资产管 平江县 行政部门 第一大股
理局 东
湖南天一长江实业 岳阳经济技术开发 有限责任公 以自有资金从事实业投资；泵类产品、电器设备 子公司 毛晖
投资有限公司 区屈原北路 司 及器材、机械电子产品、政策允许的金属材料、
橡胶制品、化工产品（不含危险化学品）、其他
国内贸易（国家有专项规定的除外）的批发零售
湖南天一赛马工程 平江县城关镇 有限责任公 泵及建筑用金属结构及构件的制造销售与租赁 子公司 朱错良
机械有限公司 司
湖南天一科技贸易 长沙市韶山北路398 有限责任公 销售泵类产品、电气机械及器材、机械、电子设 子公司 钟德璐
有限公司 号华盛花园七楼 司 备、计算机软硬件、办公用品、建筑装饰材料（
不含硅酮胶）及政策允许的金属材料、化工产品
（不含危险品）；经营本企业《中华人民共和国
进出口企业资格证书》核定范围内的进出口业务
；防盗报警、电视监控工程设计、安装。
湖南万丰置业发展 长沙市韶山北路398 有限责任公 房地产开发 子公司 朱错良
有限公司 号华盛花园七楼 司
深圳市天润投资有 深圳市福田区投资 有限责任公 投资兴办实业；国内商业、物资供销业，经济信 子公司 李哲章
限公司 大厦1006室 司 息咨询
湖南贯融生投资顾 长沙市芙蓉中路1号 有限责任公 投资策划 子公司 李哲章
问有限公司 合银大厦1718室 司
平江县银缘机电贸 平江县城关镇东街 有限责任公 机械、电子设备及配件销售 子公司 毛志成
易有限公司 民建路276号 司
长沙埠丰机电设备 长沙市芙蓉中路1号 有限责任公 机械设备、电器设备的批发和零售 子公司 余东海
贸易有限公司 合银大厦2005室 司
湖南融汇投资管理 长沙市长岛路6号 有限责任公 项目投资的策划、管理及相应评估等咨询服务（ 子公司 毛信湘
咨询有限公司 司 上述项目中国家有专项规定的除外）
湖南省平江县黄金 平江县城关镇西街3 有限责任公 黄金（原矿、精矿、非标金、标准金、成品金） 子公司 张跃
开发总公司 85号 司 铂、锑、银、钨、铌采选、冶炼、加工、销售、
维修、收购（交归口部门收购）；珠宝（不含文
物）、钻石销售。
湖南天一泰和商城 岳阳市站前路泰和 有限责任公 机电产品（不含小轿车）、日用百货、五金、家 子公司 朱错良
有限责任公司 商城 司 电、化工产品（不含危险化学品）、服装、农副
产品（不含粮食、棉花、烟叶、蚕茧）、建筑材
料、装饰材料、批零兼营；自有房屋租赁。
湖南天一启明宾馆 平江县城关镇西街 有限责任公 住宿、餐饮服务、停车。 子公司 朱错良
有限责任公司 司
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2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
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关联方名称 2006年12月31日 2007年增加 2007年减少 2007年6月30日
平江县国有资产管理局
湖南天一长江实业投资有限公司 6,300万元 6,300万元
湖南天一赛马工程机械有限公司 3,000万元 3,000万元
湖南天一科技贸易有限公司 1,000万元 1,000万元
湖南万丰置业发展有限公司 2,000万元 2,000万元
深圳市天润投资有限公司 300万元 300万元
湖南贯融生投资顾问有限公司 100万元 100万元
平江县银缘机电贸易有限公司 100万元 100万元
长沙埠丰机电设备贸易有限公司 300万元 300万元
湖南融汇投资管理咨询有限公司 200万元 200万元
湖南省平江县黄金开发总公司 34万元 34万元
湖南天一泰和商城有限责任公司 1,000万元 1,000万元
湖南天一启明宾馆有限责任公司 2,163.08万元 2,163.08万元
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3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
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关联方名称 2006年12月31日 2007年 2007年减少 2007年6月30日
金额 比例% 增加 金额 比例%
平江县国有资产管理局 13,664万股 48.80 13,664万股 48.80
湖南天一长江实业投资有限公司 5,700万元 90.48 5,700万元 90.48
湖南天一赛马工程机械有限公司 112万元 81.16 112万元 81.16
湖南天一科技贸易有限公司 2,900万元 96.67 2,900万元 96.67
湖南万丰置业发展有限公司 900万元 90.00 900万元 90.00
深圳市天润投资有限公司 1,900万元 95.00 1,900万元 95.00
湖南贯融生投资顾问有限公司 1,000万元 100.00 1,000万元 100.00
平江县银缘机电贸易有限公司 100万元 100.00 100万元 100.00
长沙埠丰机电设备贸易有限公司 100万元 100.00 100万元 100.00
湖南融汇投资管理咨询有限公司 300万元 100.00 300万元 100.00
湖南省平江县黄金开发总公司 200万元 100.00 200万元 100.00
湖南天一泰和商城有限责任公司 34万元 99.00 34万元 99.00
湖南天一启明宾馆有限责任公司 1,000万元 99.00 1,000万元 99.00
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4、不存在控制关系的关联方
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关联方名称 注册地址 注册资本 与本公司关系 法定代表人
湖南省平江县水力发电有限公司 平江县 10,000万元 本公司持有其100％的股份 徐伟昌
湖南天银信息产业有限公司 长沙市 10,000万元 本公司第一大股东的子公司， 朱错良
本公司持有其14%的股权
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附注十一、或有事项、承诺事项
本公司无需要说明的或有事项、承诺事项。
附注十二、抵押和担保
1、湖南天银信息产业有限公司为本公司提供借款担保7,500万元
2、湖南省平江县水力发电有限公司为本公司提供借款担保4,900万元；
2、本公司于2002年11月26日与中国农业银行平江县支行签订了“430711011农银高抵字（2002）第001号”期限为3年的最高额抵押担保合同，该合同规定：本公司以帐面价值18,238万元的房屋（含土地）、机械设备作为抵押物作价22,140万元向中国农业银行平江县支行取得信贷资金、银行信用的最高额度共计人民币14,029万元。截至2007年6月30日止，本公司共从中国农业银行平江县支行取得短期抵押借款10,261.9万元；
本公司以岳阳经济技术开发区泰和商城有限公司的房地产向中国农业银平江县支行抵押获得借款1,670万元；
本公司以大泵车间及平江县伍市工业园部分土地、湖南天一启明宾馆有限公司以房地产向中国银行平江县支行抵押获得借款2,700万元。
3、截至2007年6月30日，本公司为本公司第一大股东的子公司湖南天银信息产业有限公司提供短期借款担保900万元。
附注十三、资产负债表日后事项
本公司无资产负债表日后事项中的非调整事项。
附注十四、其他重要事项
1、重大诉讼
2001年3月15日，本公司通过控股子公司湖南贯融生投资顾问有限公司（以下简称贯融生）与深圳中方利实业发展有限公司（以下简称中方利）签订委托理财协议书，约定将2800万元委托中方利进行投资理财，期限8个月；同时湘财证券有限责任公司深圳深南大道营业部（以下简称湘财证券）给贯融生出具了《承诺函》，承诺保证贯融生委托理财资金2800万元的安全。同日贯融生将2800万元电汇至湘财证券账上。合同到期后，中方利未能履行合同约定义务。2003年10月9日，本公司通过贯融生向湖南省高级人民法院提起民事诉讼，要求中方利和湘财证券承担违约赔偿责任。2003年10月31日湖南省高级人民法院受理了此案，并于2005年12月14日作出（2003）湘高法民三初字第10号民事判决书，判决由中方利赔偿贯融生委托理财本金损失2797.97万元及利息损失；由湘财证券在2800万元款项的80％即2240万元范围内，对贯融生承担连带赔偿责任。在一审判决生效前，三方向最高人民法院提起上诉，截至本报告期末，此案正在二审审理之中。
本公司无需要说明的其他重要事项。
湖南天一科技股份有限公司
二○○七年八月十五日