湖南天一科技股份有限公司2008年半年度报告
2008年8月
中国·湖南
目 录
一、重要提示 2
二、公司基本情况 3
三、股本变动及主要股东持股情况 5
四、董事、监事、高级管理人员情况 7
五、管理层讨论与分析 7
六、重要事项 10
七、财务报告 12
八、备查文件 13
一、重要提示
本公司董事会及其董事保证本报告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
公司董事长周达苏先生、总经理李鹏先生及财务总监滕小青先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司半年度财务报告未经审计。
董事长签名：周达苏
二、公司基本情况
（一）公司简介
1、公司法定中、英文名称及缩写
公司中文名称：湖南天一科技股份有限公司
英文名称：Hunan Tianyi Science and Technology Co., Ltd
2、法定代表人：周达苏 先生
3、公司董事会秘书：曾志 先生
联系地址：湖南省平江县天岳经济开发区天岳大道天一科技
邮政编码：414500
联系电话：0730-6289517
传真号码：0730-6289517
电子信箱：typumps908@163.com
4、公司办公地址：湖南省平江县天岳经济开发区天岳大道
邮政编码：414500
公司国际互联网网址：http://www.china-tianyi-pump.com
公司电子信箱（E-MAIL）：typumps908@163.com
5、公司选定的信息披露报刊：《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点：公司董事会秘书处
6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：天一科技
股票代码：000908
7、其他有关资料：
公司首次注册登记日期：1998年12月18日
公司首次注册登记地点：湖南省平江县城关镇南街339号
企业法人营业执照注册号：4300001000898
税务登记号码：430626712106268
公司聘请的会计师事务所名称：天职国际会计师事务所
事务所办公地址：北京市海淀区车公庄西路乙19号华通大厦B座
（二）主要财务数据和指标
单位：（人民币）元
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 885,117,647.79 814,383,676.99 8.69
所有者权益（或股东权益） 331,747,139.61 333,828,875.62 -0.62
每股净资产 1.185 1.192 -0.59
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 5,063,649.49 125,291.09 3,941.51
利润总额 5,673,581.03 200,739.68 2,726.34
净利润 2,714,216.70 167,898.95 1,516.58
扣除非经常性损益后的净利润 2,105,065.16 92,450.36 2,176.97
基本每股收益 0.01 0.001 900
稀释每股收益 0.01 0.001 900
净资产收益率 0.82% 0.05% 0.77
经营活动产生的现金流量净额 -15,507,078.30 -8,355,283.60 -85.60
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.0554 0.0298 -378.86
非经常性损益项目表
单位：人民币元
项 目 金 额
营业外收支净额 609,151.54
合 计 609,151.54
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息披露规则（第9号）》的要求计算的数据：
报告期利润 净资产收益率 每股收益（单位：元）
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
净利润 0.82% 0.82% 0.01 0.01
扣除非经常性损益后的净利润 0.63% 0.63% 0.008 0.008
三、股本变动及主要股东持股情况
（一）报告期内公司股份总数及结构未发生变化。
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%)
一、有限售条件股份 190,000,000 67.86 -23,371,650 -23,371,650 166,628,350 59.51
1、国家持股 186,000,000 66.43 -23,400,000 -23,400,000 162,600,000 58.07
2、国有法人持股
3、其他内资持股 4,000,000 1.43 28,350 28,350 4,028,350 1.44
其中：境内非国有法人持股 4,000,000 1.43 4,000,000 1.43
境内自然人持股 28,350 28,350 28,350 0.01
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计
二、无限售条件股份 90,000,000 32.14 23,371,650 23,371,650 113,371,650 40.49
1、人民币普通股 90,000,000 32.14 23,371,650 23,371,650 113,371,650 40.49
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件流通股份合计
三、股份总数 280,000,000 100 280,000,000 100
（二）有限售条件的股份可上市流通时间
根据公司股权分置改革实施方案，自2008年6月10日起，公司非流通股份获得流通权，转为有限售条件的流通股份。
股东名称 持股数 占总股本比例 可上市流通时间 承诺的限售条件
平江国资局 12,238,710 4.37% G＋12个月后
长城资产管理公司 150,361,290 53.70% G+36个月后 长城公司所持全部股份，在支付股改对价后，三年内不上市交易或转让。
长沙致大实业有限公司 4,000,000 1.43% G＋12个月后
注：（1）本表计算是在平江国资局和长城资产管理公司代为长沙致大实业有限公司垫付对价的情况下。
（2）G为股权分置改革方案实施后的首个交易日；
（三）、前十名股东、前十名流通股股东持股表
报告期末股东总数 33,133户
前十名股东持股情况
股东名称（全称） 股东性质 比例（％） 持股总数 股份类别（已流通或未流通） 质押或冻结的股份数量
中国长城资产管理公司 国有法人 53.70 150,361,290 未流通 无
平江县国有资产管理局 国家 4.37 12,238,710 未流通 无
长沙致大实业有限公司 境内非国有法人 1.43 4,000,000 未流通 4,000,000
肖海东 境内自然人 0.60 1,680,000 已流通 无
蔡红洋 境内自然人 0.58 1,621,474 已流通 无
樊建民 境内自然人 0.20 549,244 已流通 无
江雪萍 境内自然人 0.18 510,700 已流通 无
徐海滨 境内自然人 0.16 434,952 已流通 无
丘红英 境内自然人 0.15 429,650 已流通 无
王波 境内自然人 0.15 428,138 已流通 无
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称（全称） 期末持有无限售条件股份数量 种类（A、B、H股或其它）
肖海东 1,680,000 A股
蔡红洋 1,621,474 A股
樊建民 549,244 A股
江雪萍 510,700 A股
徐海滨 434,952 A股
丘红英 429,650 A股
王波 428,138 A股
吴工资 427,659 A股
周颖余 345,424 A股
罗莉 312,880 A股
上述股东关联关系或一致行动的说明 公司法人股东之间不存在关联关系,不属于<上市公司股东持股变动信息披露管理办法>规定的一致行动人。公司未知其他股东之间是否存在关联关系或属于一致行动人。
四、董事、监事、高级管理人员情况
（一）报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有股份变化情况。
姓名 职务 期初持股数（股） 期末持股数（股） 变动原因
欧阳纯宝 董事 7500 7087 个人减持
毛 晖 副总经理 7500 9451 股改送股
叶苍野 副总经理 7500 9451 股改送股
钟德璐 监事会召集人 7500 9450 股改送股
熊礼会 监事 900 1134 股改送股
（二）报告期内公司董事、监事、高级管理人员变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员未发生变动。
五、管理层讨论与分析
（一）经营成果及财务状况简要分析
1、主营业务构成
单位：人民币元
项 目 2008年1-6月 营业收入比上年同期增减 营业成本比去年同期增减 毛利率
营业收入 营业成本 毛利率
水泵及各种泵类 25,091,108.85 22,285,219.15 11.18% -19.77% 14.79% -70.51%
电器类 13,621,365.65 12,294,963.23 9.74% -26.14% 0.75% -71.22%
服务业 5,453,287.00 3,566,219.33 34.60% -29.59% 1.26% -36.53%
其他 62,865,868.80 38,470,279.59 38.81% 71.09% 12.65% 449.56%
采掘业 26,146,240.02 9,431,982.2 63.93%
合计 133,177,870.32 86,048,663.5 35.39% 41.37% 24.19% 33.80%
2、主营业务分地区情况
单位：人民币元
地区 营业收入 营业收入较上年增减
制造类北部地区 12,754,872.33 -14.48%
制造类西部地区 7,942,357.90 -20.12%
制造类中南地区 18,015,244.27 -27.53%
服务业 5,453,287.00 -29.59%
其他类湖南地区 48,435,532.40 102.80%
其他类其他地区 14,430,336.40 12.21%
采掘业 26,146,240.02
合计 133,177,870.32 41.37%
3、前五名客户销售收入总额及占全部销售收入的比例：
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
销售收入总额 24,350,675.47 2,706,279.66
占全部销售收入的比例 % 18.28% 28.69%
4、分析与讨论
报告期内实现营业收入133,177,870.32，较上年增长41.37 %；实现营业利润5,063,649.49，较上年增长3,941.51%；实现净利润5,305,840.75，较上年增长2,543.14%。
2008年上半年公司积极推进并最终完成重大资产重组和股权分置改革，同时保持了生产经营的平稳发展。职工改制和剥离不良资产之后，石油化工泵、电器和其他传统业务轻装上阵，取得了较快发展。1-6月，泵类产品共签订合同八千万元，创历史新高。在稳定稠油输送泵市场的同时，加强了天然气输送泵及化工泵的开发，为后期发展奠定了基础。电器产业合同签订、销售收入和资金回收等经济指标与上年同期相比均有了较大幅度增长。矿业方面，公司已委派财务负责人对贵州矿区进行管理，公司正在与矿区及其股东协商落实股权事宜。报告期内，公司已提请衡阳有关部门协调办理天一金岳公司采矿权证事宜。
（二）报告期内公司的投资情况
1、募集资金的投资情况
1）前次募集资金的数额和到位时间
经中国证监会证监发行字[1998]第288、289、290号文件批准，公司于1998年11月18日上网发行社会公众股（A股）4500万股，发行价5.79元/股。扣除发行费用后，实际募集资金净额为24,915万元。本报告期内，公司没有新增募集资金。
2）前次募集资金变更情况
经第一届董事会第十四次会议和2001年第一次临时股东大会审议，决定放弃原招股说明书承诺的潜水泵技改项目、KYN系列铠装式高压开关柜技改项目、特种高强碳化硅制品技改项目，将拟投入以上项目的4550万元资金改投"天银交换机系列项目"，有关信息详细披露于2001年6月28日和7月31日的《中国证券报》和《证券时报》。
3）前次募集资金的实际使用情况及效益
（1）截止2008年6月30日，公司募集资金投入情况
单位：千元
承诺投资项目 承诺投资金额 实际投资项目 实际投资金额 补充生产流动资金 完工程度
油气混输泵技改项目 49,900 油气混输泵技改项目 35,870 2,200 72%
稠油泵技改项目 47,300 稠油泵技改项目 46,716 2,500 99%
潜油泵技改项目 49,700 潜油泵技改项目 37,214 15,300 75%
螺杆混输泵技改项目 49,900 螺杆混输泵技改项目 16,480 5,000 33%
12-126KV 高压真空断路器技改项目 7,000 12-126KV 高压真空断路器技改项目 15,850 100%
天银交换机系列项目 45,500 天银交换机系列项目 46,570 100%
（2）截止2008年6月30日，公司实际已投入承诺投资项目的募集资金人民币19,870万元，占募集资金总额的79.60％；公司尚有5,082 万元剩余募集资金（含按计划补充生产流动资金2,716万元），占募集资金总额的20.40％，主要系部分项目尚未完工所致。
（3）投资项目效益情况说明:
①油气混输泵技改项目,1999 年起陆续投入使用。截止2008年6 月30 日，累计实现销售收入5,516 万元，实现销售毛利1,450.6 万元。
②稠油泵技改项目，1999 年起陆续投入使用。截止2008年6 月30 日，累计实现销售收入20,748 万元，实现销售毛利2,567.6万元。
③潜油泵技改项目，2002 年元月开始投入使用。截止2008年6 月30 日，累计实现销售收入6,456 万元，实现销售毛利1,685.6万元。
④螺杆混输泵技改项目，2000 年起陆续投入使用。截止2008年6 月30 日，累计实现销售收入10,356 万元，实现销售毛利2,614.7 万元。
⑤12－126KV 高压真空断路器技改项目，1999 年起陆续投入使用。截止2008年6 月30日，累计实现销售收入11,536万元，实现销售毛利3,168.9 万元。
⑥天银交换机系列项目，2001 年起陆续投入使用。截止2005 年12 月31 日，累计实现销售收入7,613 万元，实现销售毛利2,056.40万元。
公司募集资金使用效益情况未达到招股说明书所预测的进度和效益，是由于市场环境和市场需求发生变化，公司在发展原有产业的基础上，确定了发展IT产业思路，这在一定程度上放缓了原计划技改项目的进度，同时对个别项目的开展与预测的状况有所变化，这对原募股资金使用的进度和效益也造成影响。
公司通过公司治理自查发现，截止2007年6月30日，公司剩余5,082万元募集资金（含按计划补充生产流动资金2,716万元）已在2005年以前实际用于补充生产流动资金。2007年11月27日公司第三届董事会第二十三次会议和2008年4月18日公司2007年度第二次临时股东大会审议了相关议案，对上述募集资金补充生产流动资金事项补充履行了审批程序。
2、非募集资金的投资情况
报告期内无其他募集资金投入情况。
六、重要事项
（一）上市公司治理情况说明
公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法规的要求，不断完善公司法人治理结构、规范公司运作，健全内控制度，公司股东大会、董事会、监事会操作规范、运作有效，维护了全体股东和公司的利益。2008年上半年，公司根据中国证券监督管理委员会公告[2008]27号的要求，对《公司治理专项活动整改报告》中涉及的有关事项进行了自查，《湖南天一科技股份有限公司公司治理专项活动整改情况报告》已经公司第三届董事会第二十七次会议审议并披露。公司治理的实际情况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件基本不存在差异。公司将进一步健全内部控制制度，完善问责机制及信息披露制度，保证信息披露真实、准确、完整、及时、公平。
（二）报告期内，公司未进行利润分配。
（三）持续到报告期末的重大诉讼、仲裁事项：
2001年3月15日，本公司通过控股子公司湖南贯融生投资顾问有限公司（以下简称贯融生）与深圳中方利实业发展有限公司（以下简称中方利）签订委托理财协议书，约定将2800万元委托中方利进行投资理财，期限8个月；同时湘财证券有限责任公司深圳深南大道营业部（以下简称湘财证券）给贯融生出具了《承诺函》，承诺保证贯融生委托理财资金2800万元的安全。同日贯融生将2800万元电汇至湘财证券账上。合同到期后，中方利未能履行合同约定义务。2003年10月9日，本公司通过贯融生向湖南省高级人民法院提起民事诉讼，要求中方利和湘财证券承担违约赔偿责任。2003年10月31日湖南省高级人民法院受理了此案，并于2005年12月14日作出（2003）湘高法民三初字第10号民事判决书，判决由中方利赔偿贯融生委托理财本金损失2797.97万元及利息损失；由湘财证券在2800万元款项的80％即2240万元范围内，对贯融生承担连带赔偿责任。在一审判决生效前，三方向最高人民法院提起上诉，截至本报告期末，此案终审（2006）民二终字第193号最高人民法院民事判决书判决维持一审判决。截止2008年1月31日，本公司已收到湘财证券有限责任公司2200万元赔款。
截至本报告期末，本公司尚未收到深圳中方利实业发展有限公司应承担的赔款557.97万元。根据协助诉讼的律师对该诉讼赔款可能发生结果的意见及对可能发生的损失或收益的可能性及金额的估计，该赔款不存在收回的风险。
2、截至本报告期末，有46名投资者起诉本公司证券市场虚假陈述，另有10名投资者已委托发函至本公司提出赔偿要求。共计索赔金额为157.9万元。
（四）重大资产收购、出售或处置，企业并购事项
2007年12月3日，本公司、湖南天一赛马工程机械有限公司（以下简称"天一赛马"）、湖南天一电气有限公司（以下简称"天一电气"）、湖南天一奥星泵业有限公司（以下简称"天一奥星"）与公司潜在控股股东--中国长城资产管理公司签署了《资产转让协议》。长城公司分别以现金购买天一赛马、天一电气、天一奥星经确认账面原值合计为82,456,298.18元之资产。上述交易已于2008年4月2日获得中国证监会核准，并于2008年4月18日获得公司2007年第二次临时股东大会审议通过。
（五）报告期内重大关联交易事项。
2007年12月3日，本公司、天一赛马、天一电气、天一奥星与公司潜在控股股东--中国长城资产管理公司签署了《资产转让协议》。上述交易已于2008年4月2日获得中国证监会核准，并于2008年4月18日获得公司2007年第二次临时股东大会审议通过。
（六）报告期内无重大合同及担保情况。
（七）截止报告期末，公司或持股5%以上的股东无承诺事项。
（八）公司独立董事李有智、周益群、马光远、姚晓义对公司累计和当期发生的对外担保情况的专项说明及独立意见如下：
根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）的要求，作为公司的独立董事，本着公平、公正、客观的原则，我们对公司的对外担保情况进行了核查，现就有关问题说明如下：
2008年上半年，公司没有发生新增对外担保。截止到本报告期末，公司为本公司第二大股东的子公司湖南天银信息产业有限公司提供的短期借款担保余额为808万元，此担保系公司原有担保的一种延续。
我们认为公司严格按照《公司章程》等的规定，规范公司对外担保行为，控制公司对外担保风险。担保决策审批程序合法、合理，没有损害公司及公司股东特别是中小股东的利益。
（九）报告期内，公司、公司董事会及其董事无被中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。
（十）接待调研、沟通及采访等相关情况
报告期内，公司严格按照《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》的相关规定和要求认真做好投资者沟通工作，未发现有选择性地、私下、提前向特定对象单独披露、透露或泄露公司非公开重大信息的情形。报告期内未接待机构、个人投资者实地调研。
七、财 务 报 告
（一）财务会计报表（未经审计、附后）
（二）会计报表附注（附后）
八、备查文件
(一)载有董事长亲笔签名的半年度报告文本；
(二)载有法定代表人、财务负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表；
（三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正文及公告原稿。
湖南天一科技股份有限公司董事会
二ＯＯ八年八月二十五日
附件： 财务会计报表
资产负债表
会合01表
编制单位：湖南天一科技股份有限公司 单位：人民币元
项 目 2008年6月30日 2007年12月31日
母公司 合 并 母公司 合 并
流动资产：
货币资金 6,022,784.80 21,049,522.20 74,297,627.54 93,070,052.78
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 801,344.62 801,344.62
应收票据 300,000.00 2,558,000.00
应收账款 3,406,231.69 91,999,453.31 7,371,622.44 120,429,187.94
预付账款 20,125,071.45 16,370,264.95
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 272,639,724.55 205,039,906.31 243,071,043.23 120,103,804.75
买入返售金融资产
存货 99,494,799.12 520,307.68 71,166,151.03
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 282,068,741.04 438,008,752.39 326,061,945.51 424,498,806.07
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 358,565,716.60 85,435,179.93 356,525,716.60 115,435,179.93
投资性房地产 67,739,934.54 67,857,896.30
固定资产 4,279,972.28 115,472,959.30 4,330,689.74 115,611,210.26
在建工程 1,052,468.35 136,200.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 49,511,701.77 168,574,339.53 49,646,821.41 82,658,515.17
开发支出 789,939.40 681,794.90
商誉 900,000.00 360,000.00
长期待摊费用
递延所得税资产 1,137,438.15 7,144,074.35 1,137,438.15 7,144,074.36
其他非流动资产
非流动资产合计 413,494,828.80 447,108,895.40 411,640,665.90 389,884,870.92
资产总计 695,563,569.84 885,117,647.79 737,702,611.41 814,383,676.99
资产负债表(续)
会合01表
编制单位：湖南天一科技股份有限公司 单位：人民币元
项 目 2008年6月30日 2007年12月31日
母公司 合 并 母公司 合 并
流动负债：
短期借款 349,123,205.57 387,782,308.79 366,760,000.00 405,419,103.22
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 6,986,374.00 5,800,000.00 7,450,000.00
应付账款 43,171,978.27 552,052.80 45,894,670.77
预收款项 1,197,881.98 8,486,533.48 1,230,181.98 5,679,330.90
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 146,351.41 741,519.04 3,233,868.10
应交税费 -24,632,679.65 -26,401,014.34 -24,814,954.33 -19,537,269.50
应付利息
其他应付款 68,478,248.83 76,932,468.19 56,252,366.26 23,011,636.80
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 175,255.62
流动负债合计： 394,313,008.14 497,875,423.05 405,779,646.71 471,151,340.29
非流动负债
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 1,579,000.00 1,579,000.00 1,579,000.00 1,579,000.00
递延所得税负债 336.15 4,701,273.83 336.15 4,701,273.83
其他非流动负债
非流动负债合计： 1,579,336.15 6,280,273.83 1,579,336.15 6,280,273.83
负债合计： 395,892,344.29 504,155,696.88 407,358,982.86 477,431,614.12
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 280,000,000.00 280,000,000.00 280,000,000.00 280,000,000.00
资本公积 114,251,632.10 115,573,167.95 119,047,584.80 120,369,120.66
减：库存股
盈余公积 22,480,328.89 22,480,328.89 22,480,328.89 22,480,328.89
一般风险准备
末分配利润 -117,060,735.44 -86,306,357.23 -91,184,285.14 -89,020,573.93
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 299,671,225.55 331,747,139.61 330,343,628.55 333,828,875.62
少数股东权益 49,214,811.30 3,123,187.25
所有者权益合计 299,671,225.55 380,961,950.91 330,343,628.55 336,952,062.87
负债和股东权益总计 695,563,569.84 885,117,647.79 737,702,611.41 814,383,676.99
公司法定代表人：周达苏 主管会计工作的负责人：滕小青 会计机构负责人：李辉林
利润及利润分配表
会合02表
编制单位：湖南天一科技股份有限公司 单位：人民币元
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
母公司 合 并 母公司 合 并
一、营业总收入 3,290,512.83 133,177,870.32 44,711,565.98 94,203,886.46
其中：营业收入 3,290,512.83 133,177,870.32 44,711,565.98 94,203,886.46
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 19,166,672.31 128,158,328.79 47,942,802.75 94,590,678.14
其中：营业成本 3,125,987.18 86,048,663.50 28,230,264.45 69,288,244.12
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 3,800,331.44 506,350.83 672,973.74
营业费用 600,000.00 4,090,977.77 2,456,671.40 2,981,016.48
管理费用 4,809,511.09 19,858,251.55 4,722,270.20 8,592,840.14
财务费用 10,631,174.04 14,360,104.53 12,027,245.87 13,055,603.66
资产减值损失
加：公允价值变动收益(损失以"－"号填列)
投资收益(损失以"－"号填列) 44,107.96 44,107.96 512,082.77 512,082.77
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益(损失以"－"号填列)
二、营业利润(亏损以"－"号填列) -15,832,051.52 5,063,649.49 -2,719,154.00 125,291.09
营业外收入 582,252.80 797,771.61 9,546.76 79,546.76
减：营业外支出 140,000.00 187,840.07 4,098.17 4,098.17
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额(亏损总额以"－"号填列) -15,389,798.72 5,673,581.03 -2,713,705.41 200,739.68
减：所得税费用 367,740.28
四、净利润(净亏损以"－"号填列) -15,389,798.72 5,305,840.75 -2,713,705.41 200,739.68
归属母公司所有者的净利润 2,714,216.70 167,898.95
少数股东损益 2,591,624.05 32,840.73
六、每股收益
基本每股收益 0.010 0.001
稀释每股收益 0.010 0.001
公司法定代表人：周达苏 主管会计工作的负责人：滕小青 会计机构负责人：李辉林
现金流量表
2008年1-6月
会合03表
编制单位：湖南天一科技股份有限公司 单位：人民币元
项 目 母公司 合 并
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 7,782,990.75 124,770,116.18
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 15,118,000.00 15,692,522.03
经营活动现金流入小计 22,900,990.75 140,462,638.21
购买商品、接受劳务支付的现金 6,621,003.00 94,926,289.63
支付给职工以及为职工支付的现金 1,780,259.40 18,210,461.24
支付的各项税费 175,567.00 20,470,706.48
支付的其他与经营活动有关的现金 37,593,695.09 22,362,259.16
经营活动现金流出小计 46,170,524.49 155,969,716.51
经营活动产生的现金流量净额 -23,269,533.74 -15,507,078.30
二、投资活动产生的现金流量： - -
收回投资所收到的现金 5,805,479.45 5,805,479.45
取得投资收益所收到的现金 39,973.13 39,973.13
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 - 74,000.00
处置子公司及其他营业单位所收到的现金 -
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 5,845,452.58 5,919,452.58
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 767,500.00 21,576,565.14
投资所支付的现金 17,000,000.00 17,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金 5,000,000.00 5,000,000.00
投资活动现金流出小计 22,767,500.00 43,576,565.14
投资活动产生的现金流量净额 -16,922,047.42 -37,657,112.56
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 -
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
借款所收到的现金 9,000,000.00 24,045,000.00
发行债券收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金 345,126.18 345,126.18
筹资活动现金流入小计 9,345,126.18 24,390,126.18
偿还债务所支付的现金 23,136,794.43 28,140,488.09
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 12,800,773.33 13,615,157.81
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付的其他与筹资活动有关的现金 1,490,820.00 1,490,820.00
筹资活动现金流出小计 37,428,387.76 43,246,465.90
筹资活动产生的现金流量净额 -28,083,261.58 -18,856,339.72
四、汇率变动对现金的影响 -
五、现金及现金等价物净增加额 -68,274,842.74 -72,020,530.58
加：期初现金及现金等价物余额 74,297,627.54 93,070,052.78
六、期末现金及现金等价物余额 6,022,784.80 21,049,522.20
公司法定代表人：周达苏 主管会计工作的负责人：滕小青 会计机构负责人：李辉林
所有者权益变动表
会合04表-1
编制单位：湖南天一科技股份有限公司（合并） 2008年度 金额单位：人民币元
项 目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他
一、上年年末余额 280,000,000.00 120,369,120.66 - 22,480,328.89 -89,020,573.93 - 3,123,187.25 336,952,062.87
加：会计政策变更
前期差错更正 - - - - - - - -
二、本年年初余额 280,000,000.00 120,369,120.66 - 22,480,328.89 -89,020,573.93 - 3,123,187.25 336,952,062.87
三、本年增减变动金额 - - - -
（一）净利润 2,714,216.70 2,591,624.05 5,305,840.75
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 - -4,795,952.71 - - - - -4,795,952.71
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 -
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -
4．其他 -4,795,952.71 -4,795,952.71
上述（一）和（二）小计 - -4,795,952.71 - - 2,714,216.70 - 2,591,624.05 509,888.04
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - 43,500,000.00 43,500,000.00
1．所有者投入资本 43,500,000.00 43,500,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额 -
3．其他 -
（四）利润分配 - - - - - - - -
1．提取盈余公积 -
2．对所有者（或股东）的分配 -
3．其他 -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） -
2．盈余公积转增资本（或股本） -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
四、本年年末余额 280,000,000.00 115,573,167.95 - 22,480,328.89 -86,306,357.23 - 49,214,811.30 380,961,950.91
所有者权益变动表
会合04表-2
编制单位：湖南天一科技股份有限公司（合并） 2008年度 金额单位：人民币元
项 目 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他
一、上年年末余额 280,000,000.00 124,178,559.47 22,480,328.89 -91,886,713.57 1,623,493.11 336,395,667.89
加：会计政策变更 -2,787,812.58 -16,305.30 -2,804,117.87
前期差错更正 - - - - - - - -
二、本年年初余额 280,000,000.00 124,178,559.47 - 22,480,328.89 -94,674,526.15 - 1,607,187.81 333,591,550.02
三、本年增减变动金额 - -3,809,438.81 - - 5,653,952.22 - 1,515,999.44 3,360,512.85
（一）净利润 5,653,952.22 100,170.79 5,754,123.01
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 - -3,809,438.81 - - - - 1,415,828.65 -2,393,610.16
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 -
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 -294,028.31 1,415,828.65 1,121,800.34
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -
4．其他 -3,515,410.50 -3,515,410.50
上述（一）和（二）小计 - -3,809,438.81 - - 5,653,952.22 - 1,515,999.44 3,360,512.85
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - -
1．所有者投入资本 -
2．股份支付计入所有者权益的金额 -
3．其他 -
（四）利润分配 - - - - - - - -
1．提取盈余公积 -
2．对所有者（或股东）的分配 -
3．其他 -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） -
2．盈余公积转增资本（或股本） -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
四、本年年末余额 280,000,000.00 120,369,120.66 - 22,480,328.89 -89,020,573.93 - 3,123,187.25 336,952,062.87
公司法定代表人：周达苏 主管会计工作的负责人：滕小青 会计机构负责人：李辉林
合并资产减值准备明细表
编制单位：湖南天一科技股份有限公司 2008年6月30日 单位：人民币元
项 目 期初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额
一、坏账准备合计 22,036,309.23 4,224,904.05 4,224,904.05 22,036,309.23
其中：应收账款 14,623,254.42 4,224,904.05 10,398,350.37
其他应收款 7,413,054.81 4,224,904.05 11,637,958.86
二、短期投资跌价准备合计 -
其中：股票投资 -
债券投资 -
三、存货跌价准备合计 6,159,158.23 - - 6,159,158.23
其中：库存商品 5,168,036.72 5,168,036.72
原材料 149,955.00 149,955.00
在产品 762,508.90 762,508.90
低值易耗品 78,657.61 78,657.61
四、长期投资减值准备合计 2,188,448.07 - - 2,188,448.07
其中：长期股权投资 2,188,448.07 2,188,448.07
长期债权投资 - -
五、固定资产减值准备合计 670,427.43 670,427.43
其中：房屋、建筑物 344,137.71 344,137.71
机器设备 326,289.72 326,289.72
六、无形资产减值准备 - -
其中：专利权 - -
商标权 - -
七、在建工程减值准备 282,470.00 282,470.00
八、委托贷款减值准备 - -
公司法定代表人：周达苏 主管会计工作的负责人：滕小青 会计机构负责人：李辉林
会计报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、公司的基本情况
湖南天一科技股份有限公司（以下简称"本公司"）原名湖南天一泵业股份有限公司，是经湖南省人民政府湘政函（1998）73号文批准，采取募集方式设立的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会证监发字（1998）288号和（1998）289号文批准，于1998年11月18日向社会公开发行人民币普通股（A股）4500万股，并于1998年12月18日经湖南省工商行政管理局核准登记，企业法人营业执照注册号：4300001000898，住所：湖南省平江县城关镇南街，注册资本：人民币14,000万元。本公司股票于1999年2 月3 日在深圳证券交易所上市，1999年7月22日经湖南省科学技术委员会湘科工字（1999）132号文批准为高新技术企业。
2000年4月，以1999年末股本总额14,000万股为基数，向全体股东每10股送红股2股，以资本公积金每10股转增8股，股本增至28,000万股。并于2000年6月8日经湖南省工商行政管理局核准变更工商登记，注册资本增加至人民币28,000万元。
本公司经营范围为：生产、销售系列工、农业用泵，与泵站工程相配套的自动控制设备、电器机械及器材、保龄球捡瓶机设备及其他机械设备；销售建筑装饰材料（不含硅酮胶）；经营本企业生产的机电产品、成套设备及相关技术的出口业务，本企业生产所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件（国家实行核定公司经营的14种商品除外）的进口业务；开展"三来一补"业务；住宿、餐饮服务；自有房屋租赁；黄金（原矿、精矿、非标金、标准金、成品金）铂、锑、银、钨、铌采选、冶炼、加工、销售、维修、收购（交归口部门收购）；珠宝（不含文物）、钻石销售等。
二、财务报表编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策和会计估计及合并财务报表的编制方法
1、 会计年度
以公历每年的1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
2、 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
3、 记账基础和计价原则
本公司以权责发生制为记账基础。公司在将符合确认条件的会计要素登记入账并列报于财务报表时，按照企业会计准则规定的计量属性进行计量，主要会计计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，当能够保证取得并可靠计量会计要素的金额时，按会计准则的要求采用重置成本、可变现净值、现值、和公允价值。
4、 外币业务的核算方法
对于发生的外币交易在初始确认时采用交易发生当日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折算为人民币记账，在资产负债表日对各种外币账户分别外币货币性项目与外币非货币性项目进行处理：
（1） 对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，并将折算差额计入当期损益；
（2） 对于以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生当日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
5、 现金等价物的确定标准
本公司将持有时间短（一般3个月内）、流动性强，易于转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。
6、 金融工具的确认和计量
（1） 金融资产和金融负债的分类：
金融资产在初始确认时划分为四类：
A、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产、直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
B、 持有至到期投资；
C、 贷款和应收款项；
D、 可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为两类：
A、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
B、 其他金融负债。
（2） 金融资产和金融负债的计量
A. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。
B. 持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有期间采用实际利率法按摊余成本计量，确认利息收入，并计入投资收益。
C. 应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。
D. 可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含了已宣告但尚未发放的债券利息或现金股利的，确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
E. 其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，按摊余成本进行后续计量。
（3） 金融资产减值的处理
公司在每个资产负债表日对交易性金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有证据表明金融资产已由一项或多项事件的发生而出现减值。减值事项是指在该资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预期未来现金流量有影响的，且公司能对该影响进行可靠计量的事项。
A. 对于单项金额重大的持有至到期投资和应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
B. 对于单项金额非重大的持有至到期投资和应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的持有至到期投资和应收款项，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提减值准备。
C. 期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
7、 应收款项坏账损失的确认和核算方法
本公司坏账损失的确认标准：债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍不能收回的应收款项；逾期五年以上、债务单位资不抵债、现金流量严重不足、确有证据表明不能收回的应收款项。
本公司坏账损失的核算方法：采用备抵法核算。
对列入合并范围内母子公司之间应收款项不计提坏账准备。
单项金额重大的应收款项，按逐个债务单位分析其偿债能力，以进行减值测试，有证据表明单项金额重大的应收款项发生减值的，根据预计未来能收回的现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
单项金额非重大的应收款项，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提减值准备。
其他单项金额非重大的应收款项，分账龄按比例提取坏账准备，具体计提比例如下：
账龄 计提比例（%）
1年以内 3.00
1至2年 10.00
2至3年 20.00
3年以上 30.00
8、 存货的核算
存货主要包括原材料、低值易耗品、库存商品、在产品等。
存货以取得时的实际成本计价：
（1） 购入时，按买价加应计入成本的税金及费用的金额确定；
（2） 自制的，按制造过程中的各项实际支出确定；
（3） 委托加工的，按实际耗用的原材料或半成品成本、发生的委托加工费及相关税费的金额确定；
（4） 投资者投入的，按投资各方确认的价值确定；
（5） 接受捐赠的，按捐赠方提供凭据上标明的金额或类似存货市场估计价格，加应支付的相关税费的金额确定；
（6） 以应收债权换入的，按公允价值确定，公允价值与账面债权余额的差额计入当期损益，如已对债权计提了减值准备的，先将该差额冲减减值准备，不足冲减的部分计入当期损益；
（7） 以非货币性交易换入的，以公允价值和应支付的税费入账，公允价值与换出资产的账面价值的差额计入当期损益。
存货采用永续盘存制。原材料按计划成本核算，月末结转材料成本差异，将发出材料成本调整为实际成本。库存商品按实际成本核算，发出时按加权平均法核算，低值易耗品领用时，采用一次摊销法。
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个（或类别）存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。可变现净值按正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去估计至完工将要发生的成本、销售费用及相关税金后的金额确定。
9、 投资性房地产的核算
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的能够单独计量和出售房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
投资性房地产按照成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
对投资性房地产后续计量采用成本模式计量，按可使用年限采用年限平均法计提折旧或摊销，计提折旧或摊销参照固定资产及无形资产的会计政策及会计估计。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
资产负债表日，若投资性房地产的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
10、 长期股权投资核算
本公司长期股权投资分为企业合并形成的长期股权投资和非企业合并形成的长期股权投资。
（1） 合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金，转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
B、非同一控制下的企业合并，以购买方在购买日按照《企业会计准则第20号-企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本；在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
（2） 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
C、 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
D、 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号--非货币性资产交换》确定。
E、 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债务重组》确定。
（3） 长期股权投资的核算：
A、 本公司采用成本法核算的长期股权投资包括：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期股权投资成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
B、 本公司采用权益法核算的长期股权投资包括：对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资。采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值，按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。
（4） 长期股权投资减值准备的确认标准及计提方法：
A、 长期股权投资减值准备的确认标准：公司期末对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预见的未来期间内不能恢复，应将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额确认为长期股权投资减值准备。长期股权投资减值准备一经计提，不予转回。
B、 长期股权投资减值准备的计提方法：期末按单个投资项目可收回金额低于其账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
11、 固定资产的核算
固定资产是指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用期限超过一个会计年度的有形资产。
（1） 固定资产的计价：对购入的固定资产，按实际支付的买价、相关的费用、税金、安装成本入账；自行建造的固定资产，由建造该项固定资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产按投资合同或协议约定的价值确定；融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者入账；在原固定资产上改造、扩建的，按固定资产的价值加上改建、扩建而发生的支出，减改建、扩建过程中发生的变价收入记账；盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格减去该项固定资产价值损耗后的余额入账；接受捐赠的固定资产按同类资产的市场价值加相关实际费用入账；以债务重组取得的固定资产，按应收债权的账面价值加应支付的税费入账；以非货币性交易取得的固定资产，按换出资产的账面价值加应支付的税费入账。
（2） 固定资产折旧：本公司固定资产折旧采用年限平均法，并按固定资产的类别、估计经济使用年限和预计净残值确定折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限 净残值率（％） 年折旧率（％）
房屋建筑物 40年 4.00 2.40
机器设备 14年 4.00 6.86
运输设备 10年 4.00 9.60
电子设备 10年 4.00 9.60
其他 8年 4.00 12.00
（3） 期末固定资产按账面价值与可收回金额孰低计价。对固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产或资产组可收回金额低于账面价值的差额确认固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。固定资产减值准备一经计提，不得转回。
12、 在建工程的核算方法
在建工程包括施工前准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等。
在建工程按实际成本核算，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的按照估计价值转入固定资产，并计提折旧。待办理竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项在建工程可收回金额低于其账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益。在建工程减值损失一经计提，不得转回。
13、 无形资产的核算
无形资产是指本公司拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，主要包括土地使用权、研究开发项目开发阶段的支出等。
（1） 无形资产的初始计量：
A、 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
B、 自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认条件后至达到预定用途前所发生的支出总额，对于以前期间已经费用化的支出不再调整。
C、 投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
D、 非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业会计准则第7号--非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号--债务重组》、《企业会计准则第16号--政府补助》和《企业会计准则第20号--企业合并》确定。
（2） 无形资产的摊销方法和期限
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按直线法摊销，计入当期损益。公司的无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销。如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限的，按相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限两者之中较短的年限分期平均摊销。如果合同和法律没有明确规定有效使用年限的，按不超过10年的期限摊销。
使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
（3） 无形资产减值的处理
期末公司对无形资产逐项进行检查，如果其可收回金额低于账面价值，则按单项无形资产可收回金额低于其账面价值的差额，计提无形资产减值准备。无形资产减值准备一经计提，不予转回。
14、 商誉
商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。
15、 长期待摊费用的核算
长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。有明显受益期限的，按受益期限平均摊销。
16、 借款费用的核算
（1） 借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以因外币借款而发生的汇兑差额等。企业发生借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2） 借款费用资本化条件
A. 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
B. 借款费用已经发生；
C. 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（3） 借款费用资本化期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。
（4） 借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列方法确定：
A、 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
B、 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
17、 应付职工薪酬的核算
（1） 职工薪酬指企业为获得职工提供的服务而给予的各种形式的报酬以及其他相关支出。具体包括：
A、职工工资、奖金、津贴和补贴：
B、职工福利费；
C、医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；
D、住房公积金；
E、工会经费和职工教育经费；
F、非货币性福利；
G、因解除与职工的劳动关系给予的补偿；
H、其他与获得职工提供的服务相关的支出。
（2） 确认与计量
企业应当在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，应当根据职工提供服务的受益对象，分别以下情况处理：
A、 应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本。
B、 应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本。
C、 上述之外的其他职工薪酬，计入当期损益。
企业为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、工伤保险、生育保险等社会保险费和住房公积金，在职工为其提供服务的会计期间，根据工资总额的一定比例计算，并按上述规定处理。企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，同时满足条件的应确认因解职除劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益。
18、 预计负债的核算
（1） 若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，应确认为负债：
A. 该义务是企业承担的现时义务；
B. 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
C. 该义务的金额能够可靠地计量。
（2） 金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按以下方法确定：
A. 或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生金额确定；
B. 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
（3） 确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
19、 收入的核算
（1） 销售商品在下列条件均能满足时予以确认收入
A、已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
B、既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
C、收入的金额能够可靠地计量；
D、与交易相关的经济利益很可能流入企业；
E、相关的已发生或将发生的成本能够可靠的计量。
销售商品收入按公司与购货方签订的合同或协议金额或双方接受的金额确定。现金折扣于发生时确认为当期费用；销售折让实际发生时冲减当期收入。
（2） 提供劳务如在同一会计年度内开始并完成的，于完成劳务时确认收入；劳务的开始和完工分属于不同的会计年度，如提供劳务交易的结果能够可靠地估计，于资产负债表日按完工百分比法，确认相关的劳务收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
A、 收入的金额能够可靠地计量；
B、 相关的经济利益很可能流入企业；
C、 交易的完工进度能够可靠地确定；
D、 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如提供劳务交易的结果不能可靠地估计的，分别下列情况处理：
A、 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
B、 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3） 让渡资产使用权收入在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠地计量时予以确认。使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。
20、 政府补助
政府补助是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为资本性投入或具有特定用途的款项。
政府补助包括财政拨款、财政贴息、税收返还和无偿划拨非货币性资产。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。
本公司政府补助同时满足下列条件时予以确认：
（1） 企业能够满足政府补助所附条件；
（2） 企业能够收到政府补助。
本公司政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内平均计入各期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益（营业外收入）。收到的与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益（营业外收入）；用于补偿已经发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益（营业外收入）。
21、 租赁的会计处理
本公司涉及的租赁业务为经营租赁。
（1） 本公司作为出租人
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用计入当期损益。
（2） 本公司作为承租人
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
22、 所得税会计处理方法
本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。
本公司资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。期末对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算预期应交纳（或返还）的所得税金额。
公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括企业合并和直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
五、合并财务报表编制方法
1、 财务报表合并范围的确定原则及合并财务报表的编制方法
本公司合并会计报表根据《企业会计准则第33号-合并财务报表》规定编制。公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围，但是有证据表明本公司不能控制被投资单位的除外。
（1） 通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
（2） 根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
（3） 有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
（4） 在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
2、 本期合并范围情况
（1） 纳入合并报表范围的子公司情况
公司名称 注册地 法定代表人 注册资本 实际投资 持股比例 主营业务
RMB万元 RMB万元 %
湖南天一长江实业投资有限公司 岳阳市 李鹏 6,300 6,300 100 实业投资；政策允许的金属材料、化工产品等批发零售
湖南天一赛马工程机械有限公司 平江县 李鹏 3,000 2,900 96.67 泵及建筑用金属结构及构件的制造销售与租赁
湖南万丰置业发展有限公司 长沙市 朱错良 2,000 2,000 100 房地产开发
湖南贯融生投资顾问有限公司 长沙市 李哲章 100 100 100 投资策划
湖南天一泰和商城有限责任公司 岳阳市 李鹏 1,000 1,549.19 99 自有房屋租赁等。
湖南天一启明宾馆有限责任公司 平江县 李鹏 2,163.08 1,995.35 99 住宿、餐饮服务、停车.
湖南天一奥星泵业有限公司 平江县 周达苏 12,000 9200 100 输油泵、油气混输泵、液化气泵、潜泵等制造销售
湖南天一电气有限公司 平江县 朱错良 6500 6500 100 电气机械、器材等制造、销售、安装、调试。
湖南天一金岳矿业有限公司 衡阳市 李鹏 7500 3000 41.60 高岭土、钠长石的开采和销售
（2） 未纳入合并报表范围的子公司情况
公司名称 注册地 法定代表人 注册资本 实际投资 持股比例 主营业务
RMB万元 RMB万元 %
湖南省平江县黄金开发总公司 平江县 李昌生 34 34 99.00 黄金、铂、锑、银、钨、铌采选、冶炼、加工、销售、维修、收购；珠宝、钻石销售
（3） 子公司未纳入合并报表范围原因说明
本公司对持有99％股份的湖南省平江县黄金开发总公司不具有实际控制，故未纳入合并范围。
（4） 本期合并范围变化说明
本公司对持有41.6％股份的湖南天一金岳矿业有限公司具有实际控制权，故本期纳入合并范围。
六、税项
纳入合并财务报表各单位适用的主要税种和税率如下：
税项 计税基础 税率（%）
增值税 其他产品销售额 17.00
增值税 农业用泵销售额 13.00
城市维护建设税 应交流转税 7.00
教育费附加 应交流转税 3.00
企业所得税 应纳税所得额 25.00
七、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
1、会计政策的变更
本公司在报告期内无会计政策变更事项。
2、会计估计变更事项
本公司在报告期内无会计估计变更事项。
3、会计差错更正事项
本公司在报告期内无会计差错更正事项。
八、合并财务报表主要项目注释
1、 货币资金
（1） 期末账面余额
项目 期末金额 期初金额
外币金额 汇率 本币金额 外币金额 汇率 本币金额
1.现金 288,751.38
其中：人民币 435,447.61 288,751.38
美元
2.银行存款 92,781,301.40
其中：人民币 20,549,726.05 92,712,177.82
美元 9,463.02 6.8000 64,348.54 9,463.02 7.3046 69,123.58
3.其它货币资金
其中：人民币
美元
合 计 9,463.02 21,049,522.20 9,463.02 93,070,052.78
注：A、货币资金期末比期初金额减少72,020,530.58元，减幅为77％，主要系归还银行贷款本息和用于补充生产经营流动资金。
B、 期末货币资金不存在冻结、抵押等对变现有限制的款项。
2、 交易性金融资产
项目 期末公允价值 期初公允价值
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 0 801,344.62
合计 0 801,344.62
注：交易性金融资产减少系本期按市场价格出售交易性金融资产所致。
3、 应收票据
种类 期末金额 年初金额
银行承兑汇票 300,000.00 2,558,000.00
合计 300,000.00 2,558,000.00
注：A、应收票据期末余额中无应收持有本公司5%（含5%）以上股份的股东款项。
B、应收票据本期减少系到期收回银行承兑汇票款项所致。
4、 应收账款
（1） 按账龄列示
账龄 期末金额 期初金额
金额 比例（％） 金额 比例（％）
1年以内 57,364,595.11 56.02% 66,428,723.91 49.19
1至2年 17,867,926.57 17.45% 36,002,964.38 26.66
2至3年 12,589,647.44 12.30% 13,922,796.39 10.31
3年以上 14,575,634.56 14.23% 18,697,957.68 13.84
合计 102,397,803.68 100.00% 135,052,442.36 100.00
（2） 按应收账款类别列示：
类别 期末余额 期初余额
金额 占总额比例（%） 坏账准备计提比例（%） 坏账准备 金额 占总额比例（%） 坏账准备计提比例（%） 坏账准备
单项金额重大的应收款项 26,295,755.99 25.68 4.02 1,056,475.86 32,179,728.25 23.83 5.62 1,809,457.68
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项
其他不重大应收款项 76,102,047.69 74.32 12.28 9,341,874.51 102,872,714.11 76.17 12.46 12,813,796.74
合计 102,397,803.68 100.00 10,398,350.37 135,052,442.36 100.00 14,623,254.42
注：本公司确认单项金额重大的应收账款标准为200万元以上，并单独进行减值测试。
（3） 应收账款期末余额中无应收持有本公司5%（含5%）以上股份的股东款项。
（4）应收账款前五名欠款金额合计24,350,675.47元，占应收账款总额的23.78％。
5、 预付账款
账龄 期末余额 期初余额
金额 比例（％） 金额 比例（％）
1年以内 16,995,015.91 84.45 12,880,940.90 78.68
1至2年 1,658,305.89 8.24 1,683,564.41 10.28
2至3年 1,350,392.29 6.71 1,684,402.28 10.29
3年以上 121,357.36 0.60 121,357.36 0.75
合计 20,125,071.45 100.00 16,370,264.95 100.00
注：
(1) 预付账款期末余额中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
(2) 预付账款中前五名的单位金额合计为7,302,165.66元，占预付账款总额的36.28%。
6、 其他应收款
（1） 按账龄列示
账龄 期末余额 期初余额
金额 比例（％） 金额 比例（％）
1年以内 178,361,699.64 82.32% 73,075,445.03 57.30
1至2年 21,324,866.15 9.84% 34,811,742.53 27.30
2至3年 9,427,685.59 4.35% 9,200,434.13 7.22
3年以上 7,563,613.79 3.49% 10,429,237.87 8.18
合 计 216,677,865.17 100.00% 127,516,859.56 100.00
注：其他应收款期末金额比期初金额增加89,161,005.61元，增加幅度为69.92％，主要系本期新增湖南天一金岳有限公司纳入合并范围、本期公司对外出售债权尚未收到转让款所致。
（2） 其他应收款按类别列示
类别 期末余额 期初余额
金额 占总额比例（%） 坏账准备计提比例（%） 坏账准备 金额 占总额比例（%） 坏账准备计提比例（%） 坏账准备
单项金额重大的其他应收款 104,102,563.80 48.04 3.9 4,061,506.33 56,954,298.18 44.67 0.86 383,264.00
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 616,908.00 0.48 100.00 616,908.00
其他不重大其他应收款 112,575,301.37 51.96 6.73 7,576,452.53 69,945,653.38 54.85 9.87 6,412,882.81
合计 216,677,865.17 100.00 11,637,958.86 127,516,859.56 100.00 7,413,054.81
注：本公司确认单项金额重大的其他应收款标准为200万元以上，并单独进行减值测试。
其他应收款期末余额中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。
欠款金额前五名的单位欠款金额合计为85,472,000.00元，占其他应收款总额的39.45 %。
7、 存货及存货跌价准备
（1） 存货情况
项目 期末余额 期初余额
原材料 13,759,747.58 13,110,091.75
低值易耗品 1,114,871.38 1,160,785.07
在产品 38,348,670.01 45,685,843.46
发出商品
库存商品 52,408,127.34 17,368,588.98
在途物资 22,541.04
合计 105,653,957.35 77,325,309.26
（2） 存货跌价准备
项目 期初余额 本期计提 本期减少 期末余额
转回 转销 合计
原材料 149,955.00 149,955.00
在产品 762,508.90 762,508.90
库存商品 5,168,036.72 5,168,036.72
低值易耗品 78,657.61 78,657.61
合计 6,159,158.23 6,159,158.23
8、 长期股权投资
（1） 按核算方法列示：
被投资单位 初始投资金额 期初余额 本期增减 期末余额 减值准备 本期收到的现金红利
一、权益法核算
二、成本法核算
平江县水力发电公司 45,000,000.00 45,000,000.00 45,000,000.00
湖南省平江县黄金开发总公司 5,503,644.29 5,503,644.29 5,503,644.29
湖南金岳矿业有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 -30,000,000.00
贵州省独山县水岩乡维寨锑矿 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
贵州省独山县郁家寨铅锌矿 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
湖南天银信息产业有限公司 7,119,983.71 7,119,983.71 7,119,983.71 2,188,448.07
小计 122,423,628.00 117,623,628.00 -30,000,000.00 87,623,628.00 2,188,448.07
合计 122,423,628.00 117,623,628.00 -30,000,000.00 87,623,628.00 2,188,448.07
注：因公司对子公司湖南省平江县黄金开发总公司没有实质性控制，本期采用成本法进行核算。
（2） 按投资性质分类列示
被投资单位名称 注册地 业务性质 法定代表人 本企业持股比例（%） 长期投资余额 减值准备 本期净利润
一、合营企业
二、联营企业
三、其他参股公司
平江县水力发电公司 平江县 李立明 36.61% 45,000,000.00
湖南省平江县黄金开发总公司 平江县 矿产开采 李昌生 99% 5,503,644.29
贵州省独山县水岩乡维寨锑矿 矿产开采 20,000,000.00
贵州省独山县郁家寨铅锌矿 矿产开采 10,000,000.00
湖南天银信息产业有限公司 长沙市 信息产业 朱错良 15% 7,119,983.71 2,188,448.07
小计 － － － － 87,623,628.00 2,188,448.07 －
合计 － － － － 87,623,628.00 2,188,448.07 －
注：贵州省独山县水岩乡维寨锑矿、贵州省独山县郁家寨铅锌矿的项目投资收益权（一年期）分别为40％、51％，因项目正在建设中，按投资协议约定，截至本报告期末，尚未开始计算项目投资收益权期限。
本期长期股权投资减少系湖南天一金岳矿业有限公司纳入合并范围所致。
9、 投资性房地产
项 目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计
1．房屋、建筑物 60,949,944.66 950,000.00 - 61,899,944.66
2．土地使用权 24,134,855.66 - - 24,134,855.66
合计 85,084,800.32 86,034,800.32
二、累计折旧和累计摊销
1．房屋、建筑物 13,511,503.80 723,523.00 - 14,235,026.80
2．土地使用权 3,715,400.22 344,438.76 - 4,059,838.98
合计 17,226,904.02 1,067,961.76 18,294,865.78
三、投资性房地产减值准备累计金额 - - - -
1．房屋、建筑物 - - - -
2．土地使用权 - - - -
合计
四、投资性房地产账面价值
1．房屋、建筑物 47,438,440.86 47,664,917.86
2．土地使用权 20,419,455.44 20,075,016.68
合计 67,857,896.30 67,739,934.54
注：本期增加系公司之子公司湖南天一泰和商城有限责任公司新增投资性房地产所致。
10、 固定资产
（1） 固定资产情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
固定资产原值：
房屋及建筑物 113,488,108.60 2,781,747.74 - 116,269,856.34
机器设备 61,534,374.18 228,289.00 - 61,762,663.18
运输工具 5,775,229.36 237,180.00 - 6,012,409.36
电子设备及其他 11,005,516.43 219,906.00 29,000.00 11,224,262.43
固定资产原值合计 191,803,228.57 3,467,122.74 29,000.00 195,269,191.31
累计折旧：
房屋及建筑物 26,763,813.77 1,302,193.51 - 28,066,007.28
机器设备 38,002,984.50 1,612,907.62 - 39,615,892.12
运输工具 3,447,726.56 284,697.72 - 3,732,424.28
电子设备及其他 7,307,066.05 404,414.85 27,840.00 7,711,480.90
累计折旧合计 75,521,590.88 3,604,213.70 27,840.00 79,125,804.58
固定资产减值准备：
房屋及建筑物 344,137.71 - - 344,137.71
机器设备 326,289.72 - - 326,289.72
运输工具 - - -
电子设备及其他 - - - -
固定资产减值准备合计 670,427.43 - - 670,427.43
固定资产净额 115,611,210.26 115,472,959.30
（2） 本期固定资产增加主要系新增湖南天一金岳矿业有限公司纳入合并范围所致。
（3） 本公司无准备近期出售的固定资产。
（4） 本公司无融资租赁租入的固定资产。
（5） 本公司固定资产抵押情况详见附注十一。
11、在建工程
（1）期末余额
工程名称 预算数 资金来源 期初数 本期增加 本期转入固定资产 其他减少 期末数 工程投入占预算比例
SVI生产流水线 自筹 338,770.45 338,770.45
试泵室测试设备 自筹 418,670.00 201,250.00 619,920.00
电路改造 自筹 10,571.90 10,571.90
粉厂改造 自筹 227,250.50 227,250.50
食堂及炸药库建造 自筹 18,750.50 18,750.50
矿区简易公路 自筹 92,875.00 92,875.00
危爆监控装置 自筹 26,800.00 26,800.00
合计 418,670.00 916,268.35 1,334,938.35
（2）减值准备
项 目 期初数 本期增加 本期转回（减少） 期末数
因资产价值回升转回数 其他原因转出数 合计
待安装设备 282,470.00 282,470.00
合 计 282,470.00 282,470.00
12、无形资产
项目 期初余额 本期增加 本期转出 期末余额
一、原价
1、土地使用权 88,326,389.01 8,453,500.00 96,779,889.01
2、住房使用权
3、专有技术 350,400.00 350,400.00
4、采矿权 - 80,000,000.00 80,000,000.00
小计 88,676,789.01 88 ,453,500.00- 176,715,289.01
二、累计摊销
1、土地使用权 5,719,353.84 534,558.64 6,253,912.48
2、住房使用权 － － －
3、专有技术 298,920.00 3,120.00 302,040.00
4、采矿权 － 1,999,997.00 1,999,997.00
小计 6,018,273.84 2,454,226.68 8,555,949.48
三、无形资产减值准备
1、土地使用权
2、住房使用权
3、专有技术 －
4、采矿权 －
小计 －
四、无形资产账面价值 －
1、土地使用权 82,607,035.17 90,525,976.53
2、住房使用权
3、专有技术 51,480.00 48,360.00
4、采矿权 78,000,003.00
小计 82,658,515.17 168,574,339.53
注：A、土地使用权中有伍市工业园土地使用权系按照本公司2002年12月6日与湖南省伍市工业园管委会签订的"国有土地使用权预约出让协议"支付的土地使用权出让金，平江县国土资源局采用逐年逐批办理土地使用权证，土地使用权使用年限按颁发土地使用权证日期起计算。分别于2005年3月、2007年5月办理了71.45亩土地的土地使用权证（已向中国银行平江支行抵押），剩余土地相关权证仍在办理之中。
B、本期增加主要系子公司湖南天一金岳矿业有限公司纳入合并范围，本期增加采矿权8000万元，增加土地使用权845.35万元
C、无形资产抵押情况详见附注十一。
13、商誉
形成来源 期初账面价值 本期增加 本期减少 期末账面价值
湖南天一金岳矿业有限公司 540,000.00 540,000.00
平江县万顺矿业有限责任公司 360,000.00 360,000.00
合计 360,000.00 540,000.00 900,000.00
注:：本期增加系投资湖南天一金岳矿业有限公司股权所致
14、递延所得税资产、递延所得税负债余额及暂时性差异
项目 期末余额 对应的暂时性差异金额 期初余额 对应的暂时性差异金额
一、递延所得税资产
坏账准备 4,464,506.17 17,858,024.68 4,464,506.17 17,858,024.68
存货跌价准备 1,539,789.56 6,159,158.23 1,539,789.56 6,159,158.23
固定资产减值 167,606.86 670,427.43 167,606.86 670,427.43
在建工程减值准备 70,617.50 282,470.00 70,617.50 282,470.00
长期股权投资减值准备 379,304.28 1,517,217.10 379,304.28 1,517,217.10
预计负债 394,750.00 1,579,000.00 394,750.00 1,579,000.00
预提费用 127,500.00 510,000.00 127,500.00 510,000.00
小计 7,144,074.36 28,576,297.44 7,144,074.36 28,576,297.44
二、递延所得税负债
交易性金融资产公允价值变动 336.15 1,344.60 336.15 1,344.60
固定资产和无形资产评估增值 4,700,937.68 18,803,750.72 4,700,937.68 18,803,750.72
合计 4,701,273.83 18,805,095.32 4,701,273.83 18,805,095.32
15、短期借款
（1） 按借款类别列示：
借款类别 期末余额 期初余额
信用借款
抵押借款 129,619,103.22 246,319,103.22
保证借款 158,163,205.57 159,100,000.00
质押借款 100,000,000.00
合计 387,782,308.79 405,419,103.22
（2） 截至2008年6月30日止，逾期借款合计102,619,103.22元；截至报告日2008年8月28日止，逾期借款合计102,619,103.22元。
（3） 抵押、质押、担保事项详见附注十及附注十一。
16、应付票据
票据种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 6,986,374.00 7,450,000.00
合计 6,986,374.00 7,450,000.00
17、应付账款
账龄 期末余额 期初余额
金额 比例（％） 金额 比例（％）
1年以内 21,745,964.92 50.37 22,070,843.86 48.09
1至2年 4,387,642.25 10.16 6,132,996.24 13.36
2至3年 2,384,615.63 5.52 1,807,362.89 3.94
3年以上 14,653,755.47 33.95 15,883,467.78 34.61
合计 43,171,978.27 100.00 45,894,670.77 100.00
注：
（1） 应付账款期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
（2） 应付账款前五名合计4,010,562.48元，全部为赊购货款，占全部应付账款总额的9%。
18、预收账款
账龄 期末余额 期初余额
金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%）
1年以内 7,839,980.83 92.38 5,150,052.76 90.68
1至2年 354,523.75 4.18 236,879.24 4.17
2至3年 176,542.36 2.08 167,663.71 2.95
3年以上 115,486.54 1.36 124,735.19 2.20
合计 8,486,533.48 100.00 5,679,330.90 100.00
注：
（1） 预收账款期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
（2） 预收账款前五名合计5,421,604.25元，全部为预收的货款，占全部预收账款总额的63.88 %。
19、应付职工薪酬
项目 期初余额 本期增加、减少额（±） 本期支付额 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 1,231.44 7,348,144.87 7,876,834.23 -527,457.92
二、职工福利费 314,860.43 349,210.36 538,755.24 125,315.55
三、社会保险费 2,077,501.86 1,980,834.76 3,860,559.02 197,777.60
其中：1、医疗保险费 -357,728.00 40,008.20 84,258.20 -401,978.00
2、基本养老保险费 2,463,221.86 1,873,838.00 3,579,844.70 757,215.16
3、年金缴费
4、失业保险费 -27,902.00 51,778.17 156,201.20 -132,325.03
5、工伤保险费 12,826.89 35,161.92 -22,335.03
6、生育保险费 -90.00 2,383.50 5,093.00 -2,799.50
四、住房公积金
五、工会经费和职工教育经费 840,274.37 177,641.44 72,032.00 945,883.81
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿
八、其它
其中：以现金结算的股份支付
合计 3,233,868.10 9,855,831.43 12,348,180.49 741,519.04
20、应交税费
税项 期末余额 期初余额
应交增值税 -2,685,221.86 4,018,053.58
应交营业税 314,463.85 122,116.61
应交城市维护建设税 119,070.14 122,247.35
应交企业所得税 -24,663,193.18 -24,475,101.99
应交房产税 153,817.57 323,453.62
应交车船使用税 - -
应交土地使用税 -28,340.62 53,422.06
应交印花税 25,928.69 55,263.51
教育费附加 183,841.78 176,673.48
个人所得税 169,619.29 66,602.28
合 计 -26,401,014.34 -19,537,269.50
21、其他应付款
账龄 期末余额 期初余额
金额 比例（％） 金额 比例（％）
1年以内 63,268,276.78 82.24 10,883,095.49 47.30
1至2年 10,354,785.29 13.46 9,661,223.05 41.98
2至3年 1,543,573.87 2.00 520,328.41 2.26
3年以上 1,765,832.25 2.30 1,946,989.85 8.46
合计 76,932,468.19 100.00 23,011,636.80 100.00
注：
（1） 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项为：
欠款单位 金额 欠款原因
中国长城资产管理公司 10,779,251.82 往来款
（2） 本期期末比期初增加277.78%，主要系公司合并范围增加所致
（3） 其他应付款中关联方欠款详见附注十"关联方往来余额"。
（4） 其他应付款前五名单位金额合计28,565,476.24元，占其他应付款总额的32.86%。
22、预计负债
种类 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
预计诉讼损失 1,579,000.00 1,579,000.00
合计 1,579,000.00 1,579,000.00
注：预计负债详情见附注十二。
23、股本
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%)
一、有限售条件股份 190,000,000 67.86 -23,371,650 -23,371,650 166,628,350 59.51
1、国家持股 186,000,000 66.43 -23,400,000 -23,400,000 162,600,000 58.07
2、国有法人持股
3、其他内资持股 4,000,000 1.43 28,350 28,350 4,028,350 1.44
其中：境内非国有法人持股 4,000,000 1.43 4,000,000 1.43
境内自然人持股 28,350 28,350 28,350 0.01
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计
二、无限售条件股份 90,000,000 32.14 23,371,650 23,371,650 113,371,650 40.49
1、人民币普通股 90,000,000 32.14 23,371,650 23,371,650 113,371,650 40.49
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件流通股份合计
三、股份总数 280,000,000 100 280,000,000 100
注：A、本公司股本总额为280,000,000.00元，已由长沙孜信有限责任会计师事务所长孜验字（2000）158号验资报告予以验证确认。
B、本期股份变动主要系公司实施股改非流通股股东向流通股股东以每10送2.6股形式支付兑价所致。
24、资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.股(资)本溢价 115,488,581.72 1,530,977.94 113,957,603.78
2.接受捐赠非现金资产准备
3.股权投资准备 1,615,564.17 1,615,564.17
4.拨款转入
5.外币资本折算差额
6.关联交易差价
7.其他资本公积 3,264,974.77 3,264,974.77
8.资产重估增值
9.金融资产公允价值变动损益
合计 120,369,120.66 4,795,952.71 115,573,167.95
注：因本期发生股改费用减少其他资本公积4,795,952.71元。
25、盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 变动原因、依据
法定盈余公积 22,480,328.89 22,480,328.89
合计 22,480,328.89 22,480,328.89
26、未分配利润
（1） 未分配利润明细
项目 本期数
期初账面余额 -89,020,573.93
本期增加
①本期净利润 2,714,216.70
本期减少
③提取法定盈余公积
④提取任意盈余公积
⑤分配利润
期末账面余额 -86,306,357.23
27、营业收入及成本
（1） 营业收入及成本明细：
项目 本期金额 上年同期金额
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 133,177,870.32 86,048,663.50 94,201,044.46 69,288,244.12
（2） 主营业务收入及成本分类列示
类别 本期金额 上年同期金额
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
分品种列示
水泵及各种泵类 25,091,108.85 22,285,219.15 31,271,331.08 19,414,477.09
电器类 13,621,365.65 12,294,963.23 18,441,669.11 12,203,044.60
服务业 5,453,287.00 3,566,219.33 7,744,688.90 3,521,925.53
采掘业 26,146,240.02 9,431,982.20
贸易及其他 62,865,868.80 38,470,279.59 36,743,355.37 34,148,796.90
小 计 133,177,870.32 86,048,663.50 241,899,556.01 174,476,057.86
各业务分部间相互抵消
合计 133,177,870.32 86,048,663.50 94,201,044.46 69,288,244.12
（3） 本期增加主要系新增合并范围所致
（4） 营业收入前五名客户收入总额24,653,108.66元，占营业收入总额的18.51%。
28、营业税金及附加
项目 本期金额 上年同期金额
营业税 3,160,808.26 129,832.40
城市维护建设税 482,003.26 342,142.16
教育费附加 157,519.92 200,998.78
合计 3,800,331.44 672,973.34
29、管理费用
项目 本期金额 上年同期金额
管理费用 19,858,251.55 8,592,840.14
本期管理费用比上年同期增加131.10%，主要系新增合并范围和新增股改费用支出。
30、财务费用
项 目 本期金额 上年同期金额
1.利息支出 15,134,988.97 13,443,383.47
2.利息收入 -2,754,045.04 -419,695.90
3.其他 1,979,160.60 31,916.09
合计 14,360,104.53 13,055,603.66
31、投资收益
产生投资收益的来源 本期金额 上年同期金额
1.成本法核算收到的利润
2.权益法核算调整的损益
3.长期股权投资收益
4.股票投资收益
5.交易性金融资产处置收益 44,107.96 512,082.77
6.债权转让收益
合计 44,107.96 512,082.77
32、营业外收入
项目 本期金额 上年同期金额
补贴收入 70,000.00
处置固定资产净收入
罚款收入 14,840.00 526.76
存货盘盈
其他 782,931.61 9,020.00
债务重组利得
合计 797,771.61 79,546.76
33、营业外支出
项目 本期金额 上年同期金额
罚款支出 23,706.58 4,098.17
处置固定资产损失 -
捐赠支出 140,000.00
其他 24,133.49-
债务重组损失 -
合计 187,840.07 4,098.17
34、所得税费用
（1） 所得税费用的构成
项目 本期金额 上年同期金额
所得税费用 367,740.28 0
35、本期收到或支付的其他与经营活动有关的现金
大额项目 本期金额
一、收到的其他与经营活动有关的现金 15,692,522.03
其中：
资产置换收到的现金 15,118,000.00
二、支付的其他与经营活动有关的现金 22,362,259.16
其中：
管理费用 13,900,776.05
销售费用 3,272,782.22
36、将净利润调节为经营活动现金流量净额
项目 本期金额 上年同期金额
净利润 5,305,840.75 200,739.68
加：资产减值损失
固定资产折旧 3,604,213.70 4,593,130.75
无形资产摊销 2,454,226.68 737,559.16
长期待摊费用摊销 92,405.62
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以"－"号填列）
固定资产报废损失（收益以"－"号填列）
公允价值变动损失（收益以"－"号填列）
财务费用（收益以"－"号填列） 14,360,104.53 13,055,603.66
投资损失（收益以"－"号填列） -44,107.96 -512,082.77
递延所得税资产减少（增加以"－"号填列）
递延所得税负债增加（减少以"－"号填列）
存货的减少（增加以"－"号填列） -28,328,648.09 -17,830,290.78
经营性应收项目的减少（增加以"－"号填列） 5,865,261.88 4,689,461.03
经营性应付项目的增加（减少以"－"号填列） -18,723,970.29 3,730,236.61
其他
经营活动产生的现金流量净额 -15,507,078.80 -8,355,283.60
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末账面余额 21,049,522.20 10,430,283.80
减：现金的期初账面余额 93,070,052.78 15,092,742.06
加：现金等价物的期末账面余额
减：现金等价物的期初账面余额
现金及现金等价物净增加额 -72,020,530.58 -4,662,458.26
九、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
（1） 应收账款按账龄列示
账龄 期末余额 期初余额
金额 比例(％) 金额 比例(％)
1年以内 2,063,548.26 50.29% 5,861,607.46 49.26
1至2年 865,955.49 21.10% 1,223,358.00 26.70
2至3年 616,856.32 15.03% - 10.33
3年以上 557,133.15 13.58% 983,918.51 13.71
内部往来
合计 4,103,193.22 100.00 8,068,883.97 100.00
（2） 应收账款按类别列示
类别 期末余额 期初余额
金额 占总额比例（%） 坏账准备计提比例（%） 坏账准备 金额 占总额比例（%） 坏账准备计提比例（%） 坏账准备
单项金额重大的应收款项 2,557,856.25 62.34 7.87 201,425.46 5,565,573.25 68.98 4.87 270,869.15
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项 - - - - - - - -
其他不重大应收款项 1,545,336.97 37.66 15.37 237,587.75 2,503,310.72 31.02 17.03 426,392.38
合计 4,103,193.22 100.00 439,013.21 8,068,883.97 100.00 697,261.53
（3） 应收账款期末余额中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
其他应收款
（1） 按账龄列示
账龄 期末余额 期初余额
金额 比例(％) 金额 比例(％)
1年以内 56,356,497.35 20.55% 61,597,960.05 25.73
1至2年 2,135,807.37 0.78% 2,495,091.51 1.04
2至3年 780,395.75 0.28% 4,765,460.40 1.99
3年以上 612,040.01 0.22% 1,486,432.19 0.62
内部往来 214,395,537.13 78.17% 169,108,403.82 70.62
合计 274,280,277.61 100.00% 239,453,347.97 100.00
（2） 其他应收款按类别列示
类别 年末余额 年初余额
金额 占总额比例（%） 坏账准备计提比例（%） 坏账准备 金额 占总额比例（%） 坏账准备计提比例（%） 坏账准备
单项金额重大的其他应收款 56,415,668.34 20.57 0.72 403,549.76 47,149,757.29 19.69 0.81 383,264.00
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 - - - -
其他不重大其他应收款 217,864609.27 79.43 0.57 1,237,003.30 192,303,590.68 80.31 0.52 999,040.74
合计 274,280,277.61 100.00 1,640,553.06 239,453,347.97 100.00 1,382,304.74
（3） 欠款金额前五名的单位欠款金额合计为219,040,229.70元，占其他应收款总额的79.86 %。
2、 长期股权投资
（1） 按核算方法列示：
被投资单位 初始投资金额 年初余额 本年增减 年末余额 减值准备 本年收到的现金红利
一、权益法核算
二、成本法核算
平江水电公司 45,000,000.00 45,000,000.00 45,000,000.00
湖南省平江县黄金开发总公司 1,827,107.98 1,827,107.98 1,827,107.98
湖南天一奥星泵业有限公司 92,000,000.00 43,995,926.70 43,995,926.70
湖南天一电气有限公司 65,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
湖南天一长江实业投资有限公司 57,000,000.00 57,000,000.00 57,000,000.00
湖南天一金岳矿业有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 2,040,000.00 32,040,000.00
湖南天一赛马工程机械有限公司 29,000,000.00 29,000,000.00 29,000,000.00
湖南天一泰和商城有限责任公司 25,146,462.57 25,146,462.57 25,146,462.57
湖南天一启明宾馆有限责任公司 19,953,452.74 19,953,452.74 19,953,452.74
贵州省独山县水岩乡维寨锑矿 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
湖南万丰置业发展有限公司 19,000,000.00 19,000,000.00 19,000,000.00
贵州省独山县郁家寨铅锌矿 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
湖南天银信息产业有限公司 6,119,983.71 6,119,983.71 6,119,983.71 1,517,217.10
湖南贯融生投资顾问有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
小 计 421,047,007.00 358,042,933.70 358,042,933.70 1,517,217.10
合 计 421,047,007.00 358,042,933.70 360,082,933.70 1,517,217.10
（2） 长期股权投资按性质分类列示
被投资单位名称 注册地 业务性质 法定代表人 本企业持股比例% 长期投资余额 减值准备 被投资单位本年净利润
一、纳入合并范围的子公司
湖南天一奥星泵业有限公司 平江县 制造业 周达苏 100 43,995,926.70
湖南天一电气有限公司 平江县 制造业 朱错良 100 50,000,000.00
湖南天一长江实业投资有限公司 岳阳 贸易 李鹏 90.48 57,000,000.00
湖南天一赛马工程机械有限公司 平江县 制造业 李鹏 96.67 29,000,000.00
湖南天一泰和商城有限责任公司 岳阳 租赁 李鹏 99 25,146,462.57
湖南天一启明宾馆有限责任公司 平江县 餐饮、服务 李鹏 99 19,953,452.74
湖南万丰置业发展有限公司 长沙市 房地产开发 朱错良 100 19,000,000.00
湖南贯融生投资顾问有限公司 长沙市 投资 李哲章 100 1,000,000.00
湖南天一金岳矿业有限公司 衡阳 采矿业 李鹏 41.16 32,040,000.00
二、其他参股企业
平江县水电公司 平江县 李立明 36.61 45,000,000.00
湖南省平江县黄金开发总公司 平江县 李昌生 99 1,827,107.98
贵州省独山县水岩乡维寨锑矿 独山县 采矿业 20,000,000.00
贵州省独山县郁家寨铅锌矿 独山县 采矿业 10,000,000.00
湖南天银信息产业有限公司 长沙市 信息产业 朱错良 14 6,119,983.71 1,517,217.10
3、 营业收入及成本
（1） 营业收入及成本明细：
项目 本期金额 上年同期金额
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 3,290,512.83 3,125,987.18 1,696,410.25 1,611,589.74
（2） 主营业务收入及成本分类列示
类别 本期金额 上年同期金额
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
分品种列示
泵 3,290,512.83 3,125,987.18 1,696,410.25 1,611,589.74
5、投资收益
产生投资收益的来源 本期金额 上年同期金额
1.成本法核算收到的利润
2.权益法核算调整的损益
3.长期股权投资收益
4.股票投资收益
5.可供出售金融资产处置收益 44,107.96 512,082.77
6.债权转让收益
合计 44,107.96 512,082.77
十、关联方关系及其交易
（一）关联方概况
1、存在控制关系的关联方
（1）存在控制关系的本公司股东及潜在控股股东
企业名称 注册地址 注册资本 持股比例 主营业务 与本公司关系 经济性质 法定代表人
中国长城资产管理公司 北京 100亿元 53.86％ 收购并经营中国农业银行剥离的不良资产等； 赵东平
（2）存在控制关系的本公司股东及潜在控股股东注册资本及其变化
企业名称 期初余额 本期变动数 期末余额
RMB RMB RMB
中国长城资产管理公司 100亿元 100亿元
（3）存在控制关系的本公司股东所持股份及其变化
企业名称 期初余额 本期增加（股） 本期减少（股） 期末余额
股份（股） 比例 股份（股） 比例
中国长城资产管理公司 49,360,000 17.63% 122,640,000 21,638,710 150,361,290 53.70%
2、存在控制关系的子公司情况详见附注五、2。
3、不存在控制关系的关联方关系的性质
关联方名称 与本公司的关系
湖南省平江县黄金开发总公司 参股公司
湖南省平江县水力发电有限公司 参股公司
湖南天银信息产业有限公司 参股公司
注：本公司和本公司子公司湖南天一长江实业投资有限公司分别持有湖南天银信息产业有限公司14%和1%的股权，合计持有15%股权。
（二） 关联方交易
1、 采购货物
本公司2008年向关联方采购货物情况如下：
企业名称 本期金额 上年同期金额
金额 比例% 金额 比例%
湖南天一奥星泵业有限公司 3,125,987.18 100 1,611,589.74 100
合计 3,125,987.18 100 1,611,589.74 100
注：交易价格以市场价格作为定价原则。
2、 贷款
贷款单位 期末余额 期初余额 备注
中国长城资产管理公司 100,000,000.00 100,000,000.00 质押借款
合计 100,000,000.00 100,000,000.00
注：本公司以子公司湖南天一金岳矿业有限公司40％股权质押给中国长城资产管理公司获取贷款10,000万元。
3、 关联方往来余额
项目 金额 占各项目款项余额比例
年末余额 年初余额 年末余额 年初余额
RMB RMB % %
其他应收款：
湖南省平江县黄金开发总公司 80,000.00 80,000.00 0.03 0.07
湖南省平江县水力发电有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 0.98 1.63
湖南天银信息产业有限公司 1,853,001.81 1,469,661.81 0.9 1.2
其他应付款：
中国长城资产管理公司 10,779,251.82 12.00
4、 关联方其他事项
（1） 关联方担保
中国长城资产管理公司为本公司从建设银行平江支行获得贷款7,200万元提供连带责任保证。
平江水力发电有限公司为本公司从中国工商银行平江支行获得贷款共计4,410万元提供连带责任保证。
今朝实业有限公司为本公司从中国银行平江支行获得贷款共计4,300万元提供连带责任保证。
截至2008年6月30日，本公司为湖南天银信息产业有限公司提供短期借款808万元的担保。
十一、资产抵押事项
本公司于2002年11月26日与中国农业银行平江县支行签订了"430711011农银高抵字（2002）第001号"期限为3年的最高额抵押担保合同，该合同规定：本公司以帐面价值18,238万元的房屋（含土地）、机械设备作为抵押物作价22,140万元向中国农业银行平江县支行取得信贷资金、银行信用的最高额度共计人民币14,029万元。截至2007年12月31日止，本公司共从中国农业银行平江县支行取得短期抵押借款102,619,103.22元；
本公司以湖南天一奥星泵业有限公司大泵车间及平江县伍市工业园部分土地、湖南天一启明宾馆有限公司以房地产向中国银行平江县支行抵押获得借款2,700万元；
本公司以子公司湖南天一金岳矿业有限公司40％股权向中国长城资产管理公司质押获取贷款10,000万元。
十二、或有事项
1、 2001年3月15日，本公司通过控股子公司湖南贯融生投资顾问有限公司（以下简称贯融生）与深圳中方利实业发展有限公司（以下简称中方利）签订委托理财协议书，约定将2800万元委托中方利进行投资理财，期限8个月；同时湘财证券有限责任公司深圳深南大道营业部（以下简称湘财证券）给贯融生出具了《承诺函》，承诺保证贯融生委托理财资金2800万元的安全。同日贯融生将2800万元电汇至湘财证券账上。合同到期后，中方利未能履行合同约定义务。2003年10月9日，本公司通过贯融生向湖南省高级人民法院提起民事诉讼，要求中方利和湘财证券承担违约赔偿责任。2003年10月31日湖南省高级人民法院受理了此案，并于2005年12月14日作出（2003）湘高法民三初字第10号民事判决书，判决由中方利赔偿贯融生委托理财本金损失2797.97万元及利息损失；由湘财证券在2800万元款项的80％即2240万元范围内，对贯融生承担连带赔偿责任。在一审判决生效前，三方向最高人民法院提起上诉，截至本报告期末，此案终审（2006）民二终字第193号最高人民法院民事判决书判决维持一审判决。截止2008年6月30日，本公司已收到湘财证券有限责任公司2200万元赔款。本公司尚未收到深圳中方利实业发展有限公司应承担的赔款557.97万元。
2、截至本报告期末，有46名投资者起诉本公司证券市场虚假陈述，另有10名投资者已委托发函至本公司提出赔偿要求。共计索赔金额为157.9万元。
十三、期后事项
截止2008年6月30日止，本公司无需要披露的资产负债表日后事项的非调整事项。
十四、其他重大事项
截止2008年6月30日止，本公司未发生影响会计报表阅读和理解的其他重大事项。
十五、承诺事项
截止2008年6月30日止，本公司不存在应披露的承诺事项。
十六、补充资料
1、 净资产收益率和每股收益
报告期利润 净资产收益率(%) 每股收益
全面摊薄 加权 基本每股收益 稀释每股收益
归属于普通股股东的净利润 0.82 0.82 0.01 0.01
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.63 0.63 0.008 0.008
2、 按照证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号－非经常性损益》（2007年修订）的要求，披露报告期非经常损益情况：
非经常性损益明细 本期金额 上年同期金额
（1）非流动资产处置损益
（2）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
（3）计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标标准定额或定量享受的政府补助除外
（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外
（5）企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益
（6）非货币性资产交换损益
（7）委托投资损益
（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
（9）债务重组损益
（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
（13）与公司主营业务无关的预计负债产生的损益
（14）除上述各项之外的其他营业外收支净额 609,931.54 75,448.59
（15）中国证监会认定的其他非经常性损益项目
其中：资产置换冲减坏账准备
按新准则规定冲减应付福利费余额
非经常性损益合计 609,931.54 75,448.59
减：所得税影响金额
扣除所得税影响后的非经常性损益
其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 609,931.54 75,448.59
归属于少数股东的非经常性损益
湖南天一科技股份有限公司
2008年八月二十五日
