广发证券股份有限公司关于湖南景峰医药股份有限公司
重大资产出售及发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易之
2022 年度募集资金存放与使用情况的核查意见
广发证券股份有限公司（以下简称“广发证券”）作为湖南景峰医药股份有
限公司（以下简称“景峰医药”、“上市公司”、“公司”）重大资产出售及发
行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易的独立财务顾问，根据《上市公司监
管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022 年修订）》（证
监会公告〔2022〕15 号）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——
主板上市公司规范运作》等有关规定，就景峰医药 2022 年度募集资金存放与使
用情况进行了认真、审慎的核查，核查的具体情况如下：
一、募集资金基本情况
（一）实际募集资金金额、资金到账情况
公司经中国证券监督管理委员会《关于核准湖南天一科技股份有限公司重大
资产重组及向叶湘武等发行股份购买资产并配套募集资金的批复》（证监许可
〔2014〕1228号）核准，本公司由主承销商广发证券于2015年2月向特定投资者
非公开发行股票61,285,093股，发行价格14.51元/股，募集资金总额为人民币
889,246,699.43元，扣除发行费用后实际募集资金净额为人民币873,140,258.84元。
上述资金于2015年2月12日到位，且经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，
并由其出具了信会师报字[2015]第110431号《验资报告》。
（二）本期（2022年1-12月）募集资金使用金额及当前余额
截至 2022 年 12 月 31 日，公司的募集资金结余金额为 539,237.48 元，具体
如下：
项目 金额（元）
募集资金账户期初余额 208,463.80
减：1、募集资金投资项目 0
2、募集资金永久性补充流动资金 135,000,000.00
1
加：1、利息收入扣除手续费 573.68
2、公司转回划扣款 4,535.00
3、临时流动资金补回募集专户 135,000,000.00
4、其他（注 2） 325,665
募集资金账户期末余额 539,237.48
注1：2021年9月28日，上海浦东发展银行宝山支行账户（98460155260000768）冻结划扣
4,535.00元,该账户于2021年10月31日解除冻结，截至本核查意见出具日，公司已将4,535.00
元划转回该募集资金账户。
注2：由于账户司法冻结等操作原因，由一般户转至募集资金账户的金额，截至目前已归还
一般户。
二、募集资金存放和管理情况
（一）募集资金专户存储情况
截至 2022 年 12 月 31 日，募集资金专户存储余额情况如下：
金额单位：人民币元
存储方
银行名称 账号 初始存放日 初始存放金额 截止日余额
式
招商银行股份有
8519002337 2015 年 2
限公司贵阳南明 已注销
10501 月 25 日
支行
上海浦东发展银 9846015526 2015 年 2
330,166.74 活期
行宝山支行 0000768 月 25 日
上海浦东发展银
3701015740 2015 年 2
行股份有限公司 已注销
0022271 月 25 日
贵阳分行
上海浦东发展银
9846015480 2015 年 2
行股份有限公司 873,140,258.84 209,070.74 活期
0000349 月 25 日
宝山支行
合 计 873,140,258.84 539,237.48
注：上述募集资金专户中，上海浦东发展银行股份有限公司宝山支行账户
（98460154800000349）于 2021 年 2 月 22 日至 2023 年 3 月 24 日被冻结；上海浦东发展银
行宝山支行账户（98460155260000768）于 2022 年 10 月 26 日至 2023 年 2 月 21 日被冻结。
截至本核查意见出具日，上述账户已经解除冻结，公司已将剩余资金转入一般户后，完成了
注销。
（二）《募集资金管理制度》的制定和执行情况
为规范募集资金的存放、使用和管理，保护投资者权益，公司根据《中华人
民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、中国证监会《上市公司监管指引
2
第 2 号-上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、《深圳证券交易所上市公司
规范运作指引》等法律法规，结合实际情况，制定公司《募集资金管理办法》。
公司根据管理制度的要求并结合经营需要，对募集资金实行专户存储与专项
使用管理，并严格按照《募集资金管理办法》的规定使用募集资金。
（三）三方监管协议情况
为进一步规范募集资金的管理和使用，保护投资者利益，根据《深圳证券交
易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》、《上市公司监管
指引第 2 号-上市公司募集资金管理和使用的监管要求》等相关法律、法规和规
范性文件的要求，2015 年 3 月 10 日公司与独立财务顾问广发证券、浦发银行上
海分行宝山支行签订了《募集资金三方监管协议》，公司及募投项目实施主体公
司上海景峰制药有限公司（下称“景峰制药”）与广发证券、浦发银行上海分行
宝山支行签订了《募集资金三方监管协议》；公司及募投项目实施主体公司贵州
景峰注射剂有限公司（下称“景峰注射剂”）与广发证券、上海浦东发展银行贵
阳分行签订了《募集资金三方监管协议》；公司及募投项目实施主体公司贵州景
诚制药有限公司（下称“景诚制药”）与广发证券、招商银行贵阳分行南明支行
签订了《募集资金三方监管协议》。
上述三方监管协议与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，三
方监管协议的履行不存在问题。
三、本报告期募集资金的实际使用情况
（一）募集资金使用情况对照表详见本报告附件 1。
（二）募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况
本报告期公司不存在募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况。
（三）募集资金投资项目先期投入及置换情况
本次非公开发行股票募集资金到位以前，为保障募投项目顺利进行，公司以
自筹资金先期投入募投项目的建设。经 2015 年 3 月 3 日，公司第六届董事会第
三次会议决议同意公司全资子公司景峰制药使用募集资金置换募投项目前期投
3
入的自筹资金 203,462,374.68 元。立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具了《湖
南天一科技股份有限公司募集资金置换专项审核报告》【信会师报字[2015]第
110488 号】，公司监事会、独立董事表示同意；独立财务顾问广发证券发表了核
查意见，同意公司使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金。
（四）用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
本报告期公司不存在用闲置募集资金暂时补充流动资金情况。
（五）用闲置募集资金进行现金管理情况
本公司不存在用闲置募集资金进行现金管理的情况。
（六）节余募集资金使用情况
本报告期公司不存在节余募集资金永久补充流动资金的情况。
（七）超募资金使用情况
本报告期内本公司不存在超募资金使用的情况。
（八）尚未使用的募集资金用途及去向
截至本核查意见出具日，募集资金已经使用完毕。
（九）募集资金使用的其他情况
公司于2021年6月18日召开第八届董事会第五次会议，会议审议通过了《关
于终止部分募集资金项目并将剩余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意终
止景峰制药新建研发中心项目并将剩余募集资金永久补充流动资金。根据《关于
终止部分募集资金项目并将剩余募集资金永久补充流动资金的公告》（公告编号：
2021-047）的内容：“截至2021年5月31日，公司募集资金专户余额为212,619.09
元，目前公司已补充临时流动资金1.35亿元，上述金额包含了募集资金历史上的
累计利息收入等金额。本次专户余额直接转为永久性流动资金，临时流动资金
1.35亿元将在股东大会审议通过且归还至募集资金专户后，再转为永久性流动资
金。”公司于2021年7月7日召开的2021年第二次临时股东大会审议通过了上述议
案。截至本核查意见出具日，公司募集资金账户已完成解除冻结，并完成了注销。
4
四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
本报告期内，本公司募集资金投资项目未发生变更。
五、景峰医药募集资金使用及披露中存在的问题
公司 2022 年度募集资金使用过程中存在的问题如下：
上海浦东发展银行股份有限公司宝山支行账户（98460154800000349）于
2021 年 2 月 22 日至 2023 年 3 月 24 日被冻结。上海浦东发展银行宝山支行账户
（98460155260000768）于 2022 年 10 月 26 日至 2023 年 2 月 21 日被冻结。
截至本核查意见出具日，上述账户已经解除冻结，公司已将剩余资金转入一
般户后，完成了注销。
六、会计师对景峰医药募集资金年度存放和使用情况专项报告的鉴
证意见
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对景峰医药 2022 年度募集资金的使
用情况进行了专项审核，并出具了《募集资金年度存放与实际使用情况的鉴证报
告》，认为：湖南景峰医药公司截至 2022 年 12 月 31 日止的《董事会关于 2022
年年度募集资金存放与使用情况的专项报告》在所有重大方面按照中国证监会发
布的《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》
（证监会公告[2012]44 号）和《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》、
《深圳证券交易所上市公司信息披露公告格式第 21 号：上市公司募集资金年度
存放与使用情况的专项报告格式》编制。
七、独立财务顾问主要核查程序
本独立财务顾问通过资料审阅、现场检查、访谈沟通等多种方式，对景峰
医药 2022 年度募集资金的存放与使用情况进行了核查。主要核查内容包括：查
阅了公司募集资金存放银行对账单、中介机构相关报告、公司关于募集资金使
用情况的相关公告和支持文件等资料，并与公司高管等相关人员沟通交流等。
5
八、独立财务顾问核查意见
经核查，独立财务顾问认为：景峰医药 2022 年度募集资金存放与使用中存
在以下问题：
公司 2022 年度存在部分募集资金账户被冻结的情况，相关司法冻结扣划不
符合公司募集资金使用用途。截至本核查意见出具日，公司已经以自有资金补足
司法冻结划扣的募集资金款项，故不影响公司募集资金的使用。
经核查，除上述问题外，独立财务顾问认为：景峰医药 2022 年度募集资金
存放与使用情况符合《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使
用的监管要求（2022 年修订）》（证监会公告〔2022〕15 号）、《深圳证券交易所
上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等相关规定的要求，
对募集资金进行了专户存储和专项使用，履行了相关信息披露义务，2022 年度
募集资金使用情况与公司已披露情况一致。
6
附表 1：
募集资金使用情况对照表
编制单位：湖南景峰医药股份有限公司 截止至 2022 年 12 月 31 日 单位：人民币元
本年度投入
募集资金总额 873,140,258.84 募集资金总
额
报告期内变更用途的募集资金总额 已累计投入
累计变更用途的募集资金总额 397,413,921.88 募集资金总 637,735,711.17
累计变更用途的募集资金总额比例 45.52% 额
是否已变 截至期末投 项目可行性
项目达到预定 本年度 是否达
承诺投资项目和超募资金投 更项目 募集资金承诺 调整后投资总 本年度投 截至期末累计 入进度 是否发生重
可使用状态 实现的 到预计
向 （含部分 额(1) 入金额 （%） 大
效益 效益
变更） 投资总额 投入金额(2) (3)＝(2)/(1) 日期 变化
承诺投资项目
1、景峰制药玻璃酸钠注射剂 2017 年 10 月
否 124,433,600.00 29,522,700.00 16,459,453.94 55.75% 不适用 不适用 否
生产线技改及产能扩建项目 31 日
2、景峰注射剂大容量注射液 2017 年 3 月
否 190,039,858.84 190,039,858.84 189,048,404.23 99.48% 不适用 不适用 否
生产线建设项目 31 日
3、景峰注射剂固体制剂生产 2017 年 3 月
否 82,913,600.00 32,876,200.00 27,145,968.33 82.57% 不适用 不适用 否
线建设项目 31 日
4、景峰注射剂小容量注射液 2017 年 7 月
否 84,495,700.00 84,495,700.00 45,032,470.07 53.30% 不适用 不适用 否
生产线建设项目 31 日
5、安泰药业中药提取生产线 2017 年 3 月
否 105,017,000.00 40,172,400.00 39,363,364.10 97.99% 不适用 不适用 否
建设项目 31 日
7
6、安泰药业固体制剂生产线 2017 年 7 月
否 93,878,400.00 36,766,600.00 19,823,036.29 53.92% 不适用 不适用 否
建设项目 31 日
7、景峰制药新建研发中心项 2021 年 10 月
是 97,161,900.00 111,600,978.12 111,600,978.12 100.00% 不适用 不适用 否
目 31 日
8、景峰制药营销网络及信息 2018 年 3 月 31
否 95,200,200.00 95,200,200.00 95,200,200.00 100.00% 不适用 不适用 否
化建设项目 日
9、上海景峰生物药品生产线 2018 年 12 月
是 121,956,400.00 94,061,836.09 77.13% 不适用 不适用 否
建设项目 31 日
永久补充流动资金 130,509,221.88
承诺投资项目合计 873,140,258.84 873,140,258.84 637,735,711.17 73.04%
未达到计划进度或预计收益
无
的情况和原因（分具体项目）
项目可行性发生重大变化的
无
情况说明
超募资金的金额、用途及使
无
用进展情况
公司于 2016 年 12 月 16 日召开的 2016 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于调整部分募集资金投资项目投资金额及变更部分募集资金投
募集资金投资项目实施地点
资项目的议案》，新增“上海景峰生物药品生产线建设项目”作为募集资金投资项目，该募集资金投资项目的实施主体为上海景峰制药有限公司，
变更情况
项目地址为上海市宝山区罗店镇罗新路 50 号。
公司于 2016 年 12 月 16 日召开的 2016 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于调整部分募集资金投资项目投资金额及变更部分募集资金投资
项目的议案》，减少“玻璃酸钠注射液生产线技改及产能扩建项目”、“贵州景峰注射剂固体制剂技改项目”、“贵州景诚中药材提取车间技改项目”
募集资金投资项目实施方式 及“贵州景诚固体制剂车间技改项目”的投资金额，在“上海景峰制药股份有限公司新建研发中心项目”中增加了生物产品中试车间建设及投资金额，
调整情况 并新增“上海景峰生物药品生产线建设项目”作为募集资金投资项目。
公司于 2020 年 10 月 18 日召开的第七届董事会第八二十四次次会议，公司决定将“景峰制药新建研发中心项目”建设期延长，调整后项目预计达到
预定可使用状态日期为 2021 年 10 月 31 日。
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公司于 2021 年 6 月 18 日召开第八届董事会第五次会议，会议审议通过了《关于终止部分募集资金项目并将剩余募集资金永久补充流动资金的议
案》，同意终止景峰制药新建研发中心项目并将剩余募集资金永久补充流动资金。根据《关于终止部分募集资金项目并将剩余募集资金永久补充
流动资金的公告》（公告编号：2021-047）的内容：“截至 2021 年 5 月 31 日，公司募集资金专户余额为 212,619.09 元，目前公司已补充临时流动
资金 1.35 亿元，上述金额包含了募集资金历史上的累计利息收入等金额。本次专户余额直接转为永久性流动资金，临时流动资金 1.35 亿元将在股
东大会审议通过且归还至募集资金专户后，再转为永久性流动资金。”公司于 2021 年 7 月 7 日召开的 2021 年第二次临时股东大会审议通过了上
述议案。截至目前，公司募集资金账户已解除冻结，并完成了注销。
募集资金投资项目先期投入 在募集资金实际到位前，公司利用自有资金对募投项目累计投入 203,462,374.68 元，根据公司第六届董事会第三次会议决议，公司拟以募集资金
及置换情况 203,462,374.68 元置换预先已投入募投项目的自筹资金。公司于 2015 年 3 月 10 日完成了上述置换。
2015 年 3 月 4 日公司第六届董事会第三次会议及 2015 年 3 月 25 日公司 2014 年度股东大会审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流
动资金的议案》，同意公司将募集资金中的 4 亿元暂时补充流动资金。根据相关规定，该次闲置募集资金暂时补充流动资金使用期限不超过股东
大会审议通过之日起十二个月。2016 年 3 月 15 日，公司已将前次用于补充流动资金的 4 亿元全部归还至募集资金专用账户，并将上述归还情况
通知了独立财务顾问主办人。
公司于 2016 年 2 月 29 日召开第六届董事会第十一次会议，审议通过了《关于继续以部分闲置募集资金临时性补充公司流动资金的议案》，同
意公司全资子公司景峰制药在前次实际使用的 4 亿元闲置募集资金暂时补充流动资金到期归还至募集资金专项账户并公告后，继续将 4 亿元闲
置募集资金用于暂时补充流动资金，使用期限自本决议通过之日起不超过 12 个月。2017 年 3 月 6 日，公司已将前次用于补充流动资金的 4 亿元
全部归还至募集资金专用账户，并将上述归还情况通知了独立财务顾问主办人。
用闲置募集资金暂时补充流
公司于 2017 年 3 月 8 日召开第六届董事会第十九次会议，审议通过了《关于继续使用部分闲置募集资金临时补充流动资金的议案》，同意公司全
动资金情况
资子公司景峰制药继续将 3 亿元闲置募集资金用于暂时补充流动资金，使用期限不超过 12 个月。2018 年 2 月 5 日，公司已将前次用于补充流动
资金的 3 亿元全部归还至募集资金专用账户，并将上述归还情况通知了独立财务顾问主办人。
公司于 2018 年 2 月 7 日召开第七届董事会第二次会议，审议通过了《关于继续使用部分闲置募集资金临时补充流动资金的议案》，同意在不影响
募集资金项目建设和募集资金使用情况下，公司全资子公司景峰制药继续使用 2.5 亿元闲置募集资金用于暂时补充流动资金，使用期限不超过 12
个月。截至 2019 年 1 月 11 日，公司已将前次用于补充流动资金的 2.5 亿元全部归还至募集资金专用账户，并将上述归还情况通知了独立财务顾
问主办人。
公司于 2019 年 1 月 14 日召开第七届董事会第九次会议，审议通过了《关于继续使用部分闲置募集资金临时补充流动资金的议案》，同意在不影
响募集资金项目建设和募集资金使用情况下，公司全资子公司景峰制药继续使用 2 亿元闲置募集资金用于暂时补充流动资金，使用期限不超过 12
9
个月。截至 2019 年 12 月 13 日，公司已将上述用于补充流动资金的 2 亿元全部归还至募集资金专用账户，并将上述归还情况通知了独立财务顾
问主办人。
公司于 2019 年 12 月 16 日召开第七届董事会第十七次会议，审议通过了《关于继续使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，为提高公
司募集资金使用效率，降低公司财务费用，本着股东利益最大化的原则，在保障募集资金项目建设资金需求的情况下，公司董事会同意公司全资
子公司上海景峰制药有限公司继续将 1.4 亿元闲置募集资金用于暂时补充流动资金，使用期限自公司董事会决议通过之日起不超过 12 个月。同
时，公司董事会承诺在使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金期间，不进行证券投资等风险投资、不对控股子公司以外的对象提供财务资助。
截至 2020 年 11 月 25 日，公司已将 1.4 亿元闲置募集资金全部归还至募集资金专户中，并将归还情况及时通知了独立财务顾问主办人。
公司于 2020 年 11 月 26 日召开第七届董事会第二十六次会议，审议通过了《关于继续使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，为提高
公司募集资金使用效率，降低公司财务费用，本着股东利益最大化的原则，在保障募集资金项目建设资金需求的情况下，公司董事会同意公司全
资子公司上海景峰制药有限公司继续将 1.35 亿元闲置募集资金用于暂时补充流动资金，使用期限自公司董事会决议通过之日起不超过 12 个月。
公司于 2021 年 6 月 18 日召开第八届董事会第五次会议，会议审议通过了《关于终止部分募集资金项目并将剩余募集资金永久补充流动资金的议
案》，同意终止景峰制药新建研发中心项目并将剩余募集资金永久补充流动资金。截至 2021 年 5 月 31 日，公司募集资金专户余额为 212,619.09
元，已补充临时流动资金 1.35 亿元，上述金额包含了募集资金历史上的累计利息收入等金额。上述专户余额和临时流动资金已转为永久性流动资
金。
公司于 2017 年 12 月 28 日召开的 2017 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于玻璃酸钠技改项目结项并节余募集资金永久性补充流动资金的
议案》与《关于部分募集资金投资项目结项并将节余募集资金永久性补充流动资金的议案》，将“玻璃酸钠注射液生产线技改及产能扩建项目”、
“贵州景峰注射剂大容量注射液生产线建设项目”、“贵州景峰注射剂小容量注射液生产线建设项目”、“贵州景峰注射剂固体制剂技改项目”、“贵州
景诚中药材提取车间技改项目”及“贵州景诚固体制剂车间技改项目”结项并将节余募集资金永久性补充流动资金，项目节余金额 7631.89 万元。
“贵州景峰注射剂大容量注射液生产线建设项目”、“贵州景峰注射剂小容量注射液生产线建设项目”、“贵州景峰注射剂固体制剂技改项目”、“贵州
项目实施出现募集资金结余 景诚中药材提取车间技改项目”及“贵州景诚固体制剂车间技改项目”主要原因是在项目实施过程中，本着节约、合理的原则，在保障工程质量和项
的金额及原因 目进度的前提下，严格执行预算管理，加强费用控制，节约项目总开支，对预先拟采购国外进口设备，现通过对设备厂家的多次考察与研究对比
后，经过慎重比较，其先进工艺设备已能满足各项目建设，大大减少了投资金额。
“玻璃酸钠注射液生产线技改及产能扩建项目”主要原因原计划使用项目募集资金采购国内的全自动 RABS 隔离系统及车间自动化包装改造。结合
公司实际生产情况及制药机械行业情况，在实际采购过程中只保留了核心灌装区域的 RABS 隔离系统，低洁净级别区的外包装拆包环节及灌装后
的转移采用手工操作隔离系统。同时，考虑到后期产品包装生产的兼容性，决定暂缓进行全自动包装线改造，因而投资金额大大减少。目前新建
玻璃酸钠制剂生产线建设项目已完成，达到可使用状态。
10
“生物药品生产线建设项目”主要原因实在项目实施过程中，本着节约、合理的原则，在保障工程质量和项目进度的前提下，严格执行预算管理，
加强费用控制，节约项目总开支。本项目主要节约项目为公用系统和制剂车间，部分设备采购价格低于预算中的设备价格，开支有所节约。
尚未使用的募集资金用途及
截至本核查意见出具日，募集资金已经使用完毕。
去向
募集资金使用及披露中存在
无
的问题或其他情况
11
