审 计 报 告
天健审〔2011〕2-298 号
湖南电广传媒股份有限公司：
我们审计了后附的湖南省惠德有线网络有限公司（以下简称惠德公司）财务
报表，包括 2011 年 10 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2011 年 1－10 月的
合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动
表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是惠德公司管理层的责任。这种责任
包括：(1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不
存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2) 选择和运用恰当的会计政策；(3)
作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报
获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内
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部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，
以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了
基础。
三、审计意见
我们认为，惠德公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有
重大方面公允反映了惠德公司 2011 年 10 月 31 日的财务状况以及 2011 年 1－
10 月的经营成果和现金流量。
天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师
中国杭州 中国注册会计师
报告日期：2011 年 12 月 10 日
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合 并 资 产 负 债 表
2011年10月31日
会合01表
编制单位：湖南省惠德有线网络有限公司 单位：人民币元
项 目 注释号 期末数 期初数 项 目 注释号 期末数 期初数
流动资产： 流动负债：
货币资金 1 45,477,185.82 30,000,000.00 短期借款
结算备付金 向中央银行借款
拆出资金 吸收存款及同业存放
交易性金融资产 拆入资金
应收票据 交易性金融负债
应收账款 2 469,530.85 应付票据
预付款项 3 361,460.00 应付账款 11 32,996,189.77
应收保费 预收款项 12 15,214,445.97
应收分保账款 卖出回购金融资产款
应收分保合同准备金 应付手续费及佣金
应收利息 应付职工薪酬 13 3,289,922.27
应收股利 应交税费 14 944,585.55
其他应收款 4 1,327,553.13 应付利息
买入返售金融资产 应付股利 15 1,771,968.25
存货 5 12,819,266.45 其他应付款 16 38,267,818.38
一年内到期的非流动资产 应付分保账款
其他流动资产 保险合同准备金
流动资产合计 60,454,996.25 30,000,000.00 代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 92,484,930.19
非流动负债：
长期借款
非流动资产： 应付债券
发放委托贷款及垫款 长期应付款 17 17,600,000.00
可供出售金融资产 专项应付款
持有至到期投资 预计负债
长期应收款 递延所得税负债
长期股权投资 6 239,386,063.03 其他非流动负债
投资性房地产 非流动负债合计 17,600,000.00
固定资产 7 129,367,216.73 负债合计 110,084,930.19
在建工程 8 18,250,131.91 所有者权益(或股东权益)：
工程物资 实收资本(或股本) 18 100,000,000.00 30,000,000.00
固定资产清理 资本公积 19 230,380,914.18
生产性生物资产 减：库存股
油气资产 专项储备
无形资产 9 66,582,131.47 盈余公积
开发支出 一般风险准备
商誉 未分配利润 20 9,493,981.00
长期待摊费用 10 33,078.80 外币报表折算差额
递延所得税资产 归属于母公司所有者权益合计 339,874,895.18 30,000,000.00
其他非流动资产 少数股东权益 64,113,792.82
非流动资产合计 453,618,621.94 所有者权益合计 403,988,688.00 30,000,000.00
资产总计 514,073,618.19 30,000,000.00 负债和所有者权益总计 514,073,618.19 30,000,000.00
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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母 公 司 资 产 负 债 表
2011年10月31日
会企01表
编制单位：湖南省惠德有线网络有限公司 单位:人民币元
项 目 注释号 期末数 期初数 项 目 注释号 期末数 期初数
流动资产： 流动负债：
货币资金 10,071,929.05 30,000,000.00 短期借款
交易性金融资产 交易性金融负债
应收票据 应付票据
应收账款 应付账款
预付款项 预收款项
应收利息 应付职工薪酬
应收股利 应交税费
其他应收款 应付利息
存货 应付股利
一年内到期的非流动资产 其他应付款 10,000,000.00
其他流动资产 一年内到期的非流动负债
流动资产合计 10,071,929.05 30,000,000.00 其他流动负债
流动负债合计 10,000,000.00
非流动资产： 非流动负债：
可供出售金融资产 长期借款
持有至到期投资 应付债券
长期应收款 长期应付款
长期股权投资 1 338,663,735.14 专项应付款
投资性房地产 预计负债
固定资产 递延所得税负债
在建工程 其他非流动负债
工程物资 非流动负债合计
固定资产清理 负债合计 10,000,000.00
生产性生物资产 所有者权益(或股东权益)：
油气资产 实收资本(或股本) 100,000,000.00 30,000,000.00
无形资产 资本公积 230,380,914.18
开发支出 减：库存股
商誉 专项储备
长期待摊费用 盈余公积
递延所得税资产 一般风险准备
其他非流动资产 未分配利润 8,354,750.01
非流动资产合计 338,663,735.14 所有者权益合计 338,735,664.19 30,000,000.00
资产总计 348,735,664.19 30,000,000.00 负债和所有者权益总计 348,735,664.19 30,000,000.00
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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合 并 利 润 表
2011年1-10月
会合02表
编制单位：湖南省惠德有线网络有限公司 单位：人民币元
项 目 注释号 本期数 上年数
一、营业总收入 31,380,662.66
其中：营业收入 1 31,380,662.66
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 29,071,997.34
其中：营业成本 1 20,786,926.56
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2 649,589.55
销售费用 3 478,217.01
管理费用 4 6,990,864.83
财务费用 5 138,845.39
资产减值损失 6 27,554.00
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 7 8,282,820.96
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 8,282,820.96
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 10,591,486.28
加：营业外收入
减：营业外支出 2,950.00
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 10,588,536.28
减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 10,588,536.28
归属于母公司所有者的净利润 9,493,981.00
少数股东损益 1,094,555.28
六、其他综合收益
七、综合收益总额 10,588,536.28
归属于母公司所有者的综合收益总额 9,493,981.00
归属于少数股东的综合收益总额 1,094,555.28
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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母 公 司 利 润 表
2011年1-10月
会企02表
编制单位：湖南省惠德有线网络有限公司 单位：人民币元
项 目 注释号 本期数 上年数
一、营业收入
减：营业成本
营业税金及附加
销售费用
管理费用
财务费用 -71,929.05
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 1 8,282,820.96
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 8,282,820.96
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 8,354,750.01
加：营业外收入
减：营业外支出
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 8,354,750.01
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 8,354,750.01
五、其他综合收益
六、综合收益总额 8,354,750.01
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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合 并 现 金 流 量 表
2011年1-10月
会企03表
编制单位：湖南省惠德有线网络有限公司 单位：人民币元
注释
项 目 本期数 上年数
号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 30,252,495.05
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1 2,244,396.73
经营活动现金流入小计 32,496,891.78
购买商品、接受劳务支付的现金 8,982,417.85
支付给职工以及为职工支付的现金 13,474,732.73
支付的各项税费 749,589.55
支付其他与经营活动有关的现金 2 4,025,634.21
经营活动现金流出小计 27,232,374.34
经营活动产生的现金流量净额 5,264,517.44
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 23,460,040.41
投资支付的现金 20,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 43,460,040.41
投资活动产生的现金流量净额 -43,460,040.41
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 30,000,000.00
取得借款收到的现金 14,600,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 3 39,842,722.10
筹资活动现金流入小计 54,442,722.10 30,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 770,013.31
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 770,013.31
筹资活动产生的现金流量净额 53,672,708.79 30,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 15,477,185.82 30,000,000.00
加：期初现金及现金等价物余额 30,000,000.00
六、期末现金及现金等价物余额 45,477,185.82 30,000,000.00
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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母 公 司 现 金 流 量 表
2011年1-10月
会企03表
编制单位：湖南省惠德有线网络有限公司 单位：人民币元
注释
项 目 本期数 上年数
号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 71,929.05
经营活动现金流入小计 71,929.05
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额 71,929.05
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 20,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 20,000,000.00
投资活动产生的现金流量净额 -20,000,000.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 30,000,000.00
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 30,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -19,928,070.95 30,000,000.00
加：期初现金及现金等价物余额 30,000,000.00
六、期末现金及现金等价物余额 10,071,929.05 30,000,000.00
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
2011年1-10月
会合04表
编制单位：湖南省惠德有线网络有限公司 单位：人民币元
本期数 上年数
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益 少数股
项 目 少数股东 所有者 所有者
资本 减： 专项 盈余 一般风险 未分配 其 资本 减： 专项 盈余 一般风险 未分配 其 东
实收资本 实收资本
公积 库存股 储备 公积 准备 利润 他 权益 权益合计 公积 库存股 储备 公积 准备 利润 他 权益 权益合计
一、上年年末余额 30,000,000.00 30,000,000.00
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 30,000,000.00 30,000,000.00
三、本期增减变动金额（减少以“-
70,000,000.00 230,380,914.18 9,493,981.00 64,113,792.82 373,988,688.00
”号填列）
（一）净利润 9,493,981.00 1,094,555.28 10,588,536.28
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 9,493,981.00 1,094,555.28 10,588,536.28
（三）所有者投入和减少资本 70,000,000.00 230,380,914.18 63,019,237.54 363,400,151.72 30,000,000.00 30,000,000.00
1. 所有者投入资本 70,000,000.00 230,380,914.18 63,019,237.54 363,400,151.72 30,000,000.00 30,000,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1. 提取盈余公积
2. 提取一般风险准备
3．对所有者(或股东)的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或股本)
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 100,000,000.00 230,380,914.18 9,493,981.00 64,113,792.82 403,988,688.00 30,000,000.00 30,000,000.00
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表
2011年1-10月
会企04表
编制单位：湖南省惠德有线网络有限公司 单位：人民币元
本期数 上年数
项 目 资本 减： 专项 盈余 一般风险 未分配 所有者 资本 减： 专项 盈余 一般风险 未分配 所有者
实收资本 实收资本
公积 库存股 储备 公积 准备 利润 权益合计 公积 库存股 储备 公积 准备 利润 权益合计
一、上年年末余额 30,000,000.00 30,000,000.00
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 30,000,000.00 30,000,000.00
三、本期增减变动金额（减少以“-
70,000,000.00 230,380,914.18 8,354,750.01 308,735,664.19 30,000,000.00 30,000,000.00
”号填列）
（一）净利润 8,354,750.01 8,354,750.01
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 8,354,750.01 8,354,750.01
（三）所有者投入和减少资本 70,000,000.00 230,380,914.18 300,380,914.18 30,000,000.00 30,000,000.00
1. 所有者投入资本 70,000,000.00 230,380,914.18 300,380,914.18 30,000,000.00 30,000,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1. 提取盈余公积
2. 提取一般风险准备
3．对所有者(或股东)的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或股本)
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 100,000,000.00 230,380,914.18 8,354,750.01 338,735,664.19 30,000,000.00 30,000,000.00
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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湖南省惠德有线网络有限公司
财务报表附注
2011 年 1－10 月
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
湖南省惠德有线网络有限公司（以下简称公司或本公司）系由湖南电广传媒股份有限公
司（以下简称电广传媒公司）和华丰达有线网络控股有限公司（以下简称华丰达公司）共同
出资组建，于 2010 年 12 月 30 日在湖南省工商行政管理局登记注册，取得注册号为
430000000083505 的《企业法人营业执照》。公司原注册资本为 3,000 万元，其中电广传媒公
司出资 2,700 万元，华丰达公司出资 300 万元。2011 年 4 月底，电广传媒公司受让华丰达公
司所持本公司的 300 万元的股权，同时岳阳市云溪区文化广播电视局等 38 家单位合计受让湖
南电广传媒股份有限公司所持本公司 2,068.3359 万元股权，并以所持湖南省有线电视网络（集
团）股份有限公司以及资兴等 21 家电广网络公司的股权对本公司增资 7,000 万元。增资及股
权转让完成后，公司现有注册资本为 10,000.00 万元，其中电广传媒公司出资 931.6641 万元
出资，占注册资本的 9.3166%，岳阳市云溪区文化广播电视局等 38 家单位合计出资 9,068.3359
万元，占注册资本的 90.6834%。
经营范围：广播电视传输服务。
二、公司主要会计政策、会计估计
(一) 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为 2011
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年 1 月 1 日起至 2011 年 10 月 31 日止。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其
子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，
由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的应收账款，是指单项金额 50 万元以上(含 50 万元)的应收账
确认标准
款和单项金额 50 万元以上(含 50 万元)的其他应收款。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏
计提方法
账准备。经单独测试未发生减值的，包括在账龄分析法组合中计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备的应收款项
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(1) 确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
应收电广传媒及其控股子公司款项组合 应收电广传媒及其控股子公司款项
账龄分析法组合 相同账龄的应收账款具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
应收电广传媒及其控股子公司款项组合 进行减值测试后未发生减值的，不计提坏账准备
账龄分析法组合 账龄分析法
(2) 账龄分析法
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年，以下同） 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 20 20
3-4 年 50 50
4-5 年 80 80
5 年以上 100 100
以账龄为信用风险特征进行组合并结合现实的实际损失率
计提坏账准备的说明
确定各组合计提坏账准备的比例
3. 单项金额不重大但单独进行减值测试的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
确认标准 可收回性与其他应收款项存在明显差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏
计提方法
账准备。
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量
现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(九) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产
过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
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2. 发出存货的计价方法
发出存货时采用先进先出法计量。
3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，存货跌价准备除下述两种情形外
按照单个存货项目计提。
(1) 对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
(2) 与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难
以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用
和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后
的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分
不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌
价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物按照分次转销法进行摊销。
(十) 长期股权投资
1. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作
为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的
面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
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投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值
不公允的除外）。
2. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按
照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投
资，采用权益法核算。
3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致
同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4. 减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长
期股权投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金
流量折现确定的现值低于其账面价值之间的差额，计提长期股权投资减值准备；其他投资的
减值，按本财务报表附注二之资产减值所述方法计提长期股权投资减值准备。
(十一) 固定资产
1. 确认条件
固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入
企业；(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认
条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。固定资产按照
成本进行初始计量。
2. 各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法,各类固定资产的使用寿命、估计残值率和年折旧率如下：
项 目 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 40 4 2.40
专用设备 8-15 4 6.40-12.00
通用设备 8-15 4 6.40-12.00
运输设备 8 4 12.00
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电子设备 5-12 4 8.00-19.20
其他设备 12 4 8.00
3. 减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本财务报表附注二之资产减值所述
方法计提固定资产减值准备。
(十二) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按
建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用
状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本
调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本财务报表附注二之资产减值所
述方法计提在建工程减值准备。
(十三) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入
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银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金
额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门
借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的
利息金额。
(十四) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期
实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体为:土地使
用权按使用年限平均摊销。
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与
可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态
的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发
阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用
或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产
产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存
在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他
资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形
资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十五) 长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待
摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损
益。
(十六) 收入
1. 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5) 相
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关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2. 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量/已
经提供劳务占应提供劳务总量的比例/已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交
易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务
成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转
劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损
益，不确认劳务收入。
3. 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(十七) 资产减值
1. 在资产负债表日判断资产[除存货、采用成本法核算的在活跃市场中没有报价且其公
允价值不能可靠计量的长期股权投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物
资产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产（不
含长期股权投资）以外的资产]是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发生
减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，
以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。因企业合并所形成的商誉和
使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
2. 可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与
其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
3. 单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差
额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资
产和商誉分摊至某资产组或资产组组合的，该资产组或资产组组合的账面价值包括相关总部
资产和商誉的分摊额），确认其相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组
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组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价
值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项
资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。
4. 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
三、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计 税 依 据 税 率
企业所得税 应纳税所得额 25%
营业税 应纳税营业额 3%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
教育费附加 应缴流转税税额 5%
(二) 税收优惠及批文
1．营业税
（1）根据财政部、国家税务总局《关于免征部分省市有线数字电视收入营业税的通知》
（财税[2009]38 号文）规定，本公司参股的湖南省有线电视网络（集团）股份有限公司及所
属子公司长沙、宁乡、常德、澧县、津市、石门、临澧、桃源、安乡、鼎城、汉寿、株洲、
醴陵、茶陵、衡阳、耒阳、怀化、洪江、娄底、冷水江、邵阳市、邵东、邵阳县、新邵、洞
口、永州、湘西、安化、平江、张家界、华容、郴州等地州市县有线电视网络公司按照省级
物价部门有关文件规定标准收取的有线数字电视基本收视维护费，自 2009 年 1 月 1 日起 3 年
内免征营业税。
(2) 根据财政部、国家税务总局《关于部分省市有线数字电视基本收视维护费免征营业
税的通知》（财税[2010]33 号文）规定，本公司参股的湖南省省有线电视网络（集团）股份有
限公司及所属子公司新田、涟源、江永、双牌、桃江、双峰、蓝山、临湘、江华、炎陵、东
安、南县、桑植、南岳、张家界武陵源、永兴、溆浦、会同、新化、新宁、慈利、岳阳云溪、
汨罗、武冈、永顺、衡东、绥宁、桂阳、道县、韶山、祁阳、屈原管理区等地州市县有线电
视网络公司按照省级物价部门有关文件规定标准收取的有线数字电视基本收视维护费，自
2010 年 1 月 1 日起 3 年内免征营业税。
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（3）根据财政部、国家税务总局《关于部分省市有线数字电视基本收视维护费免征营业
税的通知》（财税[2010]33 号文）以及湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局、
中共湖南省委宣传部《关于下发湖南省第五批转制文化企业名单的通知》（湘财税（2011）9
号）规定，本公司参股/控股公司新晃、靖州、资兴、临武、汝城、湘乡、株洲县、中方、沅
陵、宜章、祁东、麻阳、泸溪、龙山、嘉禾、古丈、辰溪、常宁、安仁、洪江市等网络有限
公司按照省级物价部门有关文件规定标准收取的有线数字电视基本收视维护费自 2010 年 1 月
1 日起 3 年内免征营业税。
2．所得税
（1）根据财政部、国家税务总局《关于文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业
的若干税收政策问题的通知》（财税[2009]34 号文）规定，经营性文化事业单位转制为企业，
自转制注册之日起免征企业所得税，执行期限为 2009 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日。根
据该文件，本公司参股的湖南省有线电视网络（集团）股份有限公司及所属的各地州市县网
络公司 2009 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日免征企业所得税。
（2）根据财政部、国家税务总局《关于文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业
的若干税收政策问题的通知》（财税[2009]34 号文）以及湖南省财政厅、湖南省国家税务局、
湖南省地方税务局、中共湖南省委宣传部《关于下发湖南省第五批转制文化企业名单的通知》
（湘财税[2011]9 号）规定，经营性文化事业单位转制为企业，自转制注册之日起免征企业所
得税。根据该文件，本公司参股/控股公司新晃、靖州、资兴、临武、汝城、湘乡、望城、株
洲县、中方、沅陵、宜章、祁东、麻阳、泸溪、龙山、嘉禾、古丈、辰溪、常宁、安仁、洪
江市电广网络有限公司 2010 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日免征企业所得税。
四、企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
子公司 业务 注册资本 经营
子公司名称 注册地
类型 性质 （万元） 范围
电视节目传输、数据
新晃电广网络有限公司 控股子公司 新晃县 网络传输服务 1,372.00
传输、网上增值业务
电视节目传输、数据
靖州电广网络有限公司 控股子公司 靖州县 网络传输服务 1,012.00
传输、网上增值业务
电视节目传输、数据
资兴电广网络有限公司 控股子公司 资兴市 网络传输服务 2,078.43
传输、网上增值业务
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电视节目传输、数据
临武电广网络有限公司 控股子公司 临武县 网络传输服务 1,550.00
传输、网上增值业务
电视节目传输、数据
汝城电广网络有限公司 控股子公司 汝城县 网络传输服务 1,360.00
传输、网上增值业务
电视节目传输、数据
湘乡电广网络有限公司 控股子公司 湘乡市 网络传输服务 2,500.00
传输、网上增值业务
望城广达广播电视宽带网络 电视节目传输、数据
控股子公司 望城县 网络传输服务 1,530.00
有限公司 传输、网上增值业务
（续上表）
期末实际 持股比 表决权 是否
子公司全称 少数股东权益
出资额 例(%) 比例(%) 合并报表
新晃电广网络有限公司 7,369,272.47 7,065,936.10 51 51 是
靖州电广网络有限公司 8,133,066.77 5,314,996.52 51 51 是
资兴电广网络有限公司 21,665,208.84 10,993,658.16 51 51 是
临武电广网络有限公司 12,300,517.25 7,550,329.99 51 51 是
汝城电广网络有限公司 8,772,505.65 7,071,923.64 51 51 是
湘乡电广网络有限公司 17,609,080.34 13,317,794.65 51 51 是
望城电广宽带信息网路有限公司 23,428,020.79 12,799,153.76 51 51 是
(二) 增加子公司说明
根据公司 2011 年第一次临时股东会决议，以及湖南电广传媒股份有限公司、华丰达网络
控股有限公司和岳阳市云溪区文化广播电视局等 38 家单位签订的增资扩股及股权转让协议，
2011 年 4 月末，本公司接受岳阳市云溪区文化广播电视局等 38 家单位以所持湖南省有线电视
网络（集团）股份有限公司及新晃、靖州、资兴、临武、汝城、湘乡、望城、株洲县、中方、
沅陵、宜章、祁东、麻阳、泸溪、龙山、嘉禾、古丈、辰溪、常宁、安仁、洪江市电广网络
有限公司股权出资，并已于 2011 年 4 月 29 日办理完毕工商登记手续。由此，本公司新增新
晃、靖州、资兴、临武、汝城、湘乡、望城等 7 家控股子公司,自 2011 年 5 月 1 日起将其纳
入合并财务报表范围。
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指 2011 年 1 月 1 日财务报表数，期末数指 2011 年 10 月
31 日财务报表数，本期指 2011 年 1－10 月。母公司同。
(一) 合并资产负债表项目注释
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1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数
库存现金 17,873.15
银行存款 45,459,312.67
合 计 45,477,185.82
(2) 无抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
2. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
账龄分析法组合 499,403.00 100.00 29,872.15 5.98
合 计 499,403.00 100.00 29,872.15 5.98
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账
期末数
账 龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
1 年以内 466,723.00 93.46 23,336.15
2-3 年 32,680.00 6.54 6,536.00
小 计 499,403.00 100.00 29,872.15
(2) 上述应收账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东及其他关联方款项。
3. 预付款项
(1) 账龄分析
账 龄 期末数
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账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 361,460.00 100.00 361,460.00
合 计 361,460.00 100.00 361,460.00
(2) 上述预付账款中无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东及其他关联方款项。
4. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
账龄分析法组合 1,515,852.87 100.00 188,299.74 12.42
合 计 1,515,852.87 100.00 188,299.74 12.42
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄 账面余额
坏账准备
金额 比例(%)
1 年以内 1,132,691.13 74.72 51,343.57
1-2 年 136,561.74 9.01 13,656.17
3-4 年 246,600.00 16.27 123,300.00
小 计 1,515,852.87 100.00 188,299.74
(2) 上述其他应收款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东及其他关联方款
项。
5. 存货
期末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 11,146,386.82 11,146,386.82
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库存商品 1,672,879.63 1,672,879.63
合 计 12,819,266.45 12,819,266.45
6. 长期股权投资
(1) 明细情况
项 目 期末数
对联营企业的投资 239,386,063.03
小 计 239,386,063.03
减：长期股权投资减值准备
合 计 239,386,063.03
(2) 对联营企业的投资
被投资单位 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数
株洲县电广网络有限公司 权益法 4,710,193.75 4,958,002.83 4,958,002.83
中方电广网络有限公司 权益法 3,054,719.90 3,097,249.06 3,097,249.06
沅陵电广网络有限公司 权益法 7,292,072.35 7,631,642.02 7,631,642.02
宜章电广网络有限公司 权益法 6,545,685.87 6,624,574.43 6,624,574.43
祁东电广网络有限公司 权益法 17,964,659.85 18,801,820.15 18,801,820.15
麻阳电广网络有限公司 权益法 5,925,495.70 6,117,024.97 6,117,024.97
泸溪电广网络有限公司 权益法 4,110,227.41 4,242,144.39 4,242,144.39
龙山电广网络有限公司 权益法 11,954,068.00 12,248,463.40 12,248,463.40
嘉禾电广网络有限公司 权益法 6,374,245.60 6,451,636.34 6,451,636.34
古丈电广网络有限公司 权益法 3,829,313.79 3,875,594.04 3,875,594.04
辰溪电广网络有限公司 权益法 5,401,305.16 5,517,935.53 5,517,935.53
常宁电广网络有限公司 权益法 8,422,872.57 8,665,432.28 8,665,432.28
安仁电广网络有限公司 权益法 2,563,690.63 2,516,262.54 2,516,262.54
洪江市电广网络有限公司 权益法 4,905,203.58 5,008,052.97 5,008,052.97
湖南省有线电视网络（集团）
权益法 138,049,487.91 143,630,228.08 143,630,228.08
股份有限公司
小 计 231,103,242.07 239,386,063.03 239,386,063.03
第 24 页 共 42 页
(续上表)
被投资 持股 表决权 本期计提
减值准备 本期现金红利
单位 比例(%) 比例(%) 减值准备
株洲县电广网络有限公司 42.6892 42.6892
中方电广网络有限公司 30.5998 30.5998
沅陵电广网络有限公司 33.1102 33.1102
宜章电广网络有限公司 22.7942 22.7942
祁东电广网络有限公司 45.7250 45.7250
麻阳电广网络有限公司 31.9120 31.9120
泸溪电广网络有限公司 28.0500 28.0500
龙山电广网络有限公司 45.0000 45.0000
嘉禾电广网络有限公司 22.8331 22.8331
古丈电广网络有限公司 45.0000 45.0000
辰溪电广网络有限公司 28.9034 28.9034
常宁电广网络有限公司 41.0706 41.0706
安仁电广网络有限公司 20.4000 20.4000
洪江市电广网络有限公司 23.3554 23.3554
湖南省有线电视网络(集
4.6381 4.6381
团)股份有限公司
小 计
说明：因本公司董事会成员袁楚贤、毛小平、陆晓亚同时是湖南省有线电视网络（集团）
股份有限公司董事会成员，对该公司具有重大影响，故对湖南省有线电视网络（集团）股份
有限公司的投资采用权益法核算。
7. 固定资产
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1）固定资产原值 172,903,020.60 172,903,020.60
房屋、建筑物 3,315,565.93 3,315,565.93
专用设备 161,064,725.69 161,064,725.69
第 25 页 共 42 页
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
电子设备 4,801,150.84 4,801,150.84
运输工具 3,408,130.14 3,408,130.14
其他 313,448.00 313,448.00
2）累计折旧 43,535,803.87 43,535,803.87
房屋、建筑物 183,874.68 183,874.68
专用设备 41,682,782.47 41,682,782.47
电子设备 615,265.92 615,265.92
运输工具 903,325.16 903,325.16
其他 150,555.64 150,555.64
3）固定资产账面价值 129,367,216.73
房屋、建筑物 3,131,691.25
专用设备 119,381,943.22
电子设备 4,185,884.92
运输工具 2,504,804.98
其他 162,892.36
其中合并财务报表合并期间增加的折旧费用为 6,110,507.85 元。
8. 在建工程
(1) 明细情况
期末数
工程名称
账面余额 减值准备 账面价值
有线数字电视工程 18,250,131.91 18,250,131.91
合 计 18,250,131.91 18,250,131.91
(2) 增减变动情况
工程名称 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
有线数字电视
51,137,599.35 32,887,467.44 18,250,131.91
工程
合 计 51,137,599.35 32,887,467.44 18,250,131.91
第 26 页 共 42 页
9.无形资产
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1) 账面原值小计 67,389,727.35 67,389,727.35
有线电视经营收费权 67,229,367.35 67,229,367.35
软件使用权 160,360.00 160,360.00
2) 累计摊销小计 807,595.88 807,595.88
有线电视经营收费权 741,708.75 741,708.75
软件使用权 65,887.13 65,887.13
3) 账面价值合计 66,582,131.47
有线电视经营收费权 66,487,658.60
软件使用权 94,472.87
其中合并财务报表合并期间增加无形资产摊销为 130,038.28 元。
10.长期待摊费用
项目 期末数
固定资产改良支出 33,078.80
合 计 33,078.80
11. 应付账款
(1) 明细情况
账 龄 期末数
1 年以内 32,890,809.77
1至2年 100,500.00
2至3年 4,880.00
合 计 32,996,189.77
(2) 上述应付账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东及其他关联方款项。
12. 预收款项
第 27 页 共 42 页
(1) 明细情况
账 龄 期末数
1 年以内 15,214,445.97
合 计 15,214,445.97
(2) 上述预收账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东及其他关联方款项。
13. 应付职工薪酬
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补
10,972,142.18 9,213,162.64 1,758,979.54
贴
职工福利费 1,395,373.65 1,308,171.97 87,201.68
社会保险费 3,247,643.36 2,094,949.02 1,152,694.34
其中：基本养老保险 2,050,173.41 1,165,619.41 884,554.00
医疗保险 960,182.32 795,386.21 164,796.11
工伤保险 127,729.58 31,031.78 96,697.80
生育保险 55,697.55 52,962.31 2,735.24
失业保险 53,860.50 49,949.31 3,911.19
住房公积金 1,217,886.02 976,733.22 241,152.80
工会经费 190,432.01 146,646.30 43,785.71
职工教育费 80,128.20 74,020.00 6,108.20
合 计 17,103,605.42 13,813,683.15 3,289,922.27
14. 应交税费
项 目 期末数
个人所得税 4,833.72
营业税 581,685.64
城建税 35,415.42
企业所得税 293,845.61
教育附加税 28,805.16
第 28 页 共 42 页
合 计 944,585.55
15．应付股利
单位名称 期末数
湖南电广传媒股份有限公司 575,496.23
湘乡市广播电视局 887,282.56
湖南省新晃侗族自治县广播电视局 3,106.02
资兴市广播电影电视局 306,083.44
合 计 1,771,968.25
16. 其他应付款
(1) 明细情况
账 龄 期末数
1 年以内 18,582,371.97
1至2年 13,327,397.83
3 年以上 6,358,048.58
合 计 38,267,818.38
(2) 其他应付款前五名：
单位名称 期末数 款项性质
公司本期以 1,000 万元受让桂阳县广播电视局持有的
桂阳县广播电视局 10,000,000.00 湖南省有线电视网络（集团）股份有线公司 587.6703
万股股份的股权转让款，尚未支付。
汝城县广播电视局 6,319,172.78 购买网络资产款及往来款等
望城县广播电视局 9,455,113.33 购买网络资产款及往来款等
资兴市广播电影电视局 3,700,000.00 往来款等
湖南电广传媒股份有限公司 2,317,229.11 往来款等
合 计 31,791,515.22
17. 长期应付款
第 29 页 共 42 页
单 位 期末数
湖南省有线电视网络（集团）股份有限公司 14,600,000.00
湘乡市广播电视局 3,000,000.00
合 计 17,600,000.00
18. 实收资本
(1) 明细情况
序列 单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1 湖南电广传媒股份有限公司 27,000,000.00 17,683,359.00 9,316,641.00
2 华丰达有线网络控股有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
3 岳阳市云溪区文化广播电视局 770,207.00 770,207.00
4 桑植县广播电视台 1,242,219.00 1,242,219.00
5 桂阳县广播电视局 1,180,108.00 1,180,108.00
6 韶山市广播电影电视局 873,404.00 873,404.00
7 新宁县广播电视局 1,264,975.00 1,264,975.00
8 岳阳市屈原管理区广播电视局 931,664.00 931,664.00
9 绥宁县广播电视局 1,516,967.00 1,516,967.00
10 永顺县广播电视局 1,713,951.00 1,713,951.00
11 溆浦县广播电视局 1,801,217.00 1,801,217.00
张家界市武陵源区文化体育广
12 2,147,486.00 2,147,486.00
播电视局
13 武冈市广播电影电视局 1,863,328.00 1,863,328.00
14 会同县广播电视局 1,872,117.00 1,872,117.00
15 道县广播电视局 2,484,438.00 2,484,438.00
16 永兴县广播电影电视局 2,438,569.00 2,438,569.00
17 慈利县广播电视台 2,973,654.00 2,973,654.00
18 新化县广播电影电视局 3,836,065.00 3,836,065.00
19 汨罗市广播电视局 3,461,722.00 3,461,722.00
20 祁东县广播电影电视局 5,383,962.00 5,383,962.00
第 30 页 共 42 页
21 常宁市广播电视局 2,569,064.00 2,569,064.00
湖南省新晃侗族自治县广播电
22 2,288,043.00 2,288,043.00
视局
23 中方县广播电影电视局 919,304.00 919,304.00
24 麻阳苗族自治县广播电视局 1,802,397.00 1,802,397.00
25 沅陵县广播电影电视局 2,184,131.00 2,184,131.00
靖州苗族侗族自治县广播电视
26 2,471,891.00 2,471,891.00
局
27 辰溪县广播电视局 1,647,182.00 1,647,182.00
28 洪江市广播电视局 1,495,507.00 1,495,507.00
29 泸溪县广播电影电视局 1,230,293.00 1,230,293.00
30 龙山县广播电视局 3,664,763.00 3,664,763.00
31 古丈县广播电视局 1,170,387.00 1,170,387.00
32 株洲县广播电视局 1,419,235.00 1,419,235.00
33 资兴市广播电影电视局 6,619,163.00 6,619,163.00
34 临武县广播电视局 3,802,463.00 3,802,463.00
35 宜章县广播电影电视局 2,007,767.00 2,007,767.00
36 安仁县广播电影电视局 786,168.00 786,168.00
37 汝城县广播电视局 2,660,739.00 2,660,739.00
38 嘉禾县广播电视局 1,978,792.00 1,978,792.00
39 湘乡市广播电视局 5,316,665.00 5,316,665.00
40 望城县广播电视局 6,893,352.00 6,893,352.00
合计 30,000,000.00 90,683,359.00 20,683,359.00 100,000,000.00
(2) 实收资本变动情况说明
公司成立之初注册资本为 3,000.00 万元，注册资本的实收情况已经天健会计师事务所
有限公司湖南开元分所审验，并由其于 2010 年 12 月 29 日出具天健湘验〔2010〕49 号《验资
报告》。
本期增加实收资本业经天健会计师事务所有限公司湖南开元分所审验，并由其出具天健
湘验字〔2011〕19 号《验资报告》。
第 31 页 共 42 页
19. 资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价 230,380,914.18 230,380,914.18
合 计 230,380,914.18 230,380,914.18
本期资本公积的增加系岳阳市云溪区文化广播电视局等 38 家单位以所持湖南省有线电视
网络（集团）股份有限公司和资兴等 21 家电广网络公司的股权对本公司增资时所产生的资本
溢价。
20. 未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例
期初未分配利润 ——
加：本期归属于母公司所有者的净利润 9,493,981.00 ——
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付股利
期末未分配利润 9,493,981.00 ——
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
项 目 本期数
主营业务收入 30,845,863.66
其他业务收入 534,799.00
主营业务成本 20,491,692.58
其他业务成本 295,233.98
第 32 页 共 42 页
(2) 主营业务收入
项 目 本期数
基本收视维护费收入 24,427,451.55
安装开通费收入 4,282,000.03
增值业务收入 618,548.29
数据业务收入 638,121.76
其他 879,742.03
小 计 30,845,863.66
(3) 主营业务成本
项 目 本期数
职工薪酬 9,518,621.50
折旧费 5,835,757.27
材料费 265,921.50
燃料 111,244.62
设备保养及维修 105,936.57
水电费 336,176.40
交通运输费 319,882.36
网络维护费 715,712.27
卫星频道加密费 171,780.73
其他 3,110,659.36
小 计 20,491,692.58
2. 营业税金及附加
项 目 本期数
营业税 592,039.07
城市维护建设税 30,680.61
教育费附加 26,869.87
合 计 649,589.55
第 33 页 共 42 页
3. 销售费用
项 目 本期数
职工薪酬 427,152.63
邮电通讯费 25,983.71
广告费 2,190.97
其他 22,889.70
合 计 478,217.01
4. 管理费用
项 目 本期数
职工薪酬 3,767,677.60
折旧费 274,750.58
无形资产摊销 130,038.28
业务招待费 512,299.04
差旅费 234,373.03
办公费 150,033.54
电话费 76,500.00
水电费 147,826.99
运输费 199,346.65
物业管理费 189,708.64
长期待摊费用摊销 56,143.66
其他 1,252,166.82
合 计 6,990,864.83
5. 财务费用
项 目 本期数
利息支出 337,870.30
减：利息收入 208,844.56
第 34 页 共 42 页
项 目 本期数
手续费等 9,819.65
合 计 138,845.39
6. 资产减值损失
项 目 本期数
坏账损失 27,554.00
合 计 27,554.00
7. 投资收益
(1) 明细情况
项 目 本期数
权益法核算的长期股权投资收益 8,282,820.96
合 计 8,282,820.96
(2) 按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期数
湖南省有线电视网络（集团）股份有限公司 5,580,740.17
株洲县电广网络有限公司 247,809.08
中方电广网络有限公司 42,529.16
沅陵电广网络有限公司 339,569.67
宜章电广网络有限公司 78,888.56
祁东电广网络有限公司 837,160.30
麻阳电广网络有限公司 191,529.27
泸溪电广网络有限公司 131,916.98
龙山电广网络有限公司 294,395.40
嘉禾电广网络有限公司 77,390.74
古丈电广网络有限公司 46,280.25
辰溪电广网络有限公司 116,630.37
第 35 页 共 42 页
常宁电广网络有限公司 242,559.71
安仁电广网络有限公司 -47,428.09
洪江市电广网络有限公司 102,849.39
小 计 8,282,820.96
(3) 投资收益汇回重大限制的说明
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
(三) 合并现金流量表项目注释
1．收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数
利息收入 208,844.56
往来 2,035,552.17
合 计 2,244,396.73
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数
付现的费用 2,869,462.75
往来 1,156,171.46
合 计 4,025,634.21
3. 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数
本期取得子公司合并日所持有的现金 39,842,722.10
合 计 39,842,722.10
4. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补 充 资 料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 10,588,536.28
第 36 页 共 42 页
补 充 资 料 本期数 上年同期数
加：资产减值准备 27,554.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,110,507.85
无形资产摊销 130,038.28
长期待摊费用摊销 56,143.66
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 337,870.30
投资损失(收益以“－”号填列) -8,282,820.96
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -3,345,104.04
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 97,371.27
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -455,579.20
其他
经营活动产生的现金流量净额 5,264,517.44
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 45,477,185.82 30,000,000.00
减：现金的期初余额 30,000,000.00
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 15,477,185.82 30,000,000.00
(2) 本期取得子公司及其他营业单位的相关信息
项 目 本期数
① 取得子公司及其他营业单位的价格
② 取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 39,842,722.10
③ 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -39,842,722.10
④ 取得子公司的净资产 128,313,351.40
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项 目 本期数
流动资产 48,740,833.66
非流动资产 165,146,221.83
流动负债 82,573,704.09
非流动负债 3,000,000.00
(3) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 45,477,185.82 30,000,000.00
其中：库存现金 17,873.15
可随时用于支付的银行存款 45,459,312.67 30,000,000.00
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 45,477,185.82 30,000,000.00
六、或有事项
截至资产负债表日，本公司无需要披露的重大或有事项。
七、承诺事项
截至资产负债表日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
八、母公司财务报表项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 长期股权投资
(1) 明细情况
项 目 期末数
对子公司 99,277,672.11
对联营企业的投资 239,386,063.03
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项 目 期末数
合 计 338,663,735.14
长期股权投资减值准备
合 计 338,663,735.14
1）子公司明细
序 被投资 核算 投资 期初 增减 期末
列 单位 方法 成本 数 变动 数
1 新晃电广网络有限公司 成本法 7,369,272.47 7,369,272.47 7,369,272.47
2 靖州电广网络有限公司 成本法 8,133,066.77 8,133,066.77 8,133,066.77
3 资兴电广网络有限公司 成本法 21,665,208.84 21,665,208.84 21,665,208.84
4 临武电广网络有限公司 成本法 12,300,517.25 12,300,517.25 12,300,517.25
5 汝城电广网络有限公司 成本法 8,772,505.65 8,772,505.65 8,772,505.65
6 湘乡电广网络有限公司 成本法 17,609,080.34 17,609,080.34 17,609,080.34
望城广达广播电视宽带
7 成本法 23,428,020.79 23,428,020.79 23,428,020.79
网络有限公司
小 计 99,277,672.11 99,277,672.11 99,277,672.11
(续上表)
序 持股 表决权 本期计提 本期现金
被投资单位 减值准备
列 比例(%) 比例(%) 减值准备 红利
1 新晃电广网络有限公司 51.00 51.00
2 靖州电广网络有限公司 51.00 51.00
3 资兴电广网络有限公司 51.00 51.00
4 临武电广网络有限公司 51.00 51.00
5 汝城电广网络有限公司 51.00 51.00
6 湘乡电广网络有限公司 51.00 51.00
7 望城广达广播电视宽带网络有限公司 51.00 51.00
小 计
2）联营企业明细
核算
序列 被投资单位 投资成本 期初数 增减变动 期末数
方法
1 株洲县电广网络有限公司 权益法 4,710,193.75 4,958,002.83 4,958,002.83
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2 中方电广网络有限公司 权益法 3,054,719.90 3,097,249.06 3,097,249.06
3 沅陵电广网络有限公司 权益法 7,292,072.35 7,631,642.02 7,631,642.02
4 宜章电广网络有限公司 权益法 6,545,685.87 6,624,574.43 6,624,574.43
5 祁东电广网络有限公司 权益法 17,964,659.85 18,801,820.15 18,801,820.15
6 麻阳电广网络有限公司 权益法 5,925,495.70 6,117,024.97 6,117,024.97
7 泸溪电广网络有限公司 权益法 4,110,227.41 4,242,144.39 4,242,144.39
8 龙山电广网络有限公司 权益法 11,954,068.00 12,248,463.40 12,248,463.40
9 嘉禾电广网络有限公司 权益法 6,374,245.60 6,451,636.34 6,451,636.34
10 古丈电广网络有限公司 权益法 3,829,313.79 3,875,594.04 3,875,594.04
11 辰溪电广网络有限公司 权益法 5,401,305.16 5,517,935.53 5,517,935.53
12 常宁电广网络有限公司 权益法 8,422,872.57 8,665,432.28 8,665,432.28
13 安仁电广网络有限公司 权益法 2,563,690.63 2,516,262.54 2,516,262.54
14 洪江市电广网络有限公司 权益法 4,905,203.58 5,008,052.97 5,008,052.97
湖南省有线电视网络（集
15 权益法 138,049,487.91 143,630,228.08 143,630,228.08
团）股份有限公司
小 计 231,103,242.07 239,386,063.03 239,386,063.03
(续上表)
序 持股 表决权 本期计提
被投资单位 减值准备 本期现金红利
列 比例(%) 比例(%) 减值准备
1 株洲县电广网络有限公司 42.6892 42.6892
2 中方电广网络有限公司 30.5998 30.5998
3 沅陵电广网络有限公司 33.1102 33.1102
4 宜章电广网络有限公司 22.7942 22.7942
5 祁东电广网络有限公司 45.7250 45.7250
6 麻阳电广网络有限公司 31.9120 31.9120
7 泸溪电广网络有限公司 28.0500 28.0500
8 龙山电广网络有限公司 45.0000 45.0000
9 嘉禾电广网络有限公司 22.8331 22.8331
10 古丈电广网络有限公司 45.0000 45.0000
11 辰溪电广网络有限公司 28.9034 28.9034
第 40 页 共 42 页
12 常宁电广网络有限公司 41.0706 41.0706
13 安仁电广网络有限公司 20.4000 20.4000
14 洪江市电广网络有限公司 23.3554 23.3554
湖南省有线电视网络（集团）
15 4.6381 4.6381
股份有限公司
小 计
(二) 母公司利润表项目注释
1. 投资收益
(1) 明细情况
项 目 本期数
权益法核算的长期股权投资收益 8,282,820.96
合 计 8,282,820.96
(2) 按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期数
湖南省有线电视网络（集团）股份有限公司 5,580,740.17
株洲县电广网络有限公司 247,809.08
中方电广网络有限公司 42,529.16
沅陵电广网络有限公司 339,569.67
宜章电广网络有限公司 78,888.56
祁东电广网络有限公司 837,160.30
麻阳电广网络有限公司 191,529.27
泸溪电广网络有限公司 131,916.98
龙山电广网络有限公司 294,395.40
嘉禾电广网络有限公司 77,390.74
古丈电广网络有限公司 46,280.25
辰溪电广网络有限公司 116,630.37
常宁电广网络有限公司 242,559.71
第 41 页 共 42 页
安仁电广网络有限公司 -47,428.09
洪江市电广网络有限公司 102,849.39
小 计 8,282,820.96
(3) 投资收益汇回重大限制的说明
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
湖南省惠德有线网络有限公司
2011 年 12 月 10 日
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