审 计 报 告
天健审〔2011〕2-300 号
湖南电广传媒股份有限公司：
我们审计了后附的湖南省惠心有线网络有限公司（以下简称惠心公司）财务
报表，包括 2011 年 10 月 31 日的资产负债表，2011 年 1－10 月的利润表、现金
流量表、所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是惠心公司管理层的责任。这种责任
包括：(1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不
存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2) 选择和运用恰当的会计政策；(3)
作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报
获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内
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部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，
以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了
基础。
三、审计意见
我们认为，惠心公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有
重大方面公允反映了惠心公司 2011 年 10 月 31 日的财务状况以及 2011 年 1－
10 月的经营成果和现金流量。
天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师
中国杭州 中国注册会计师
报告日期：2011 年 12 月 10 日
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资 产 负 债 表
2011年10月31日
会企01表
编制单位：湖南省惠心有线网络有限公司 单位:人民币元
项 目 注释号 期末数 期初数 项 目 注释号 期末数 期初数
流动资产： 流动负债：
货币资金 1 57,561.45 30,000,000.00 短期借款
交易性金融资产 交易性金融负债
应收票据 应付票据
应收账款 应付账款
预付款项 预收款项
应收利息 应付职工薪酬
应收股利 应交税费
其他应收款 应付利息
存货 应付股利
一年内到期的非流动资产 其他应付款
其他流动资产 一年内到期的非流动负债
流动资产合计 57,561.45 30,000,000.00 其他流动负债
流动负债合计
非流动资产： 非流动负债：
可供出售金融资产 长期借款
持有至到期投资 应付债券
长期应收款 长期应付款
长期股权投资 2 810,280,700.02 专项应付款
投资性房地产 预计负债
固定资产 递延所得税负债
在建工程 其他非流动负债
工程物资 非流动负债合计
固定资产清理 负债合计
生产性生物资产 所有者权益(或股东权益)：
油气资产 实收资本(或股本) 3 100,000,000.00 30,000,000.00
无形资产 资本公积 4 684,711,883.35
开发支出 减：库存股
商誉 专项储备
长期待摊费用 盈余公积
递延所得税资产 一般风险准备
其他非流动资产 未分配利润 5 25,626,378.12
非流动资产合计 810,280,700.02 所有者权益合计 810,338,261.47 30,000,000.00
资产总计 810,338,261.47 30,000,000.00 负债和所有者权益总计 810,338,261.47 30,000,000.00
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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利 润 表
2011年1-10月
会企02表
编制单位：湖南省惠心有线网络有限公司 单位：人民币元
项 目 注释号 本期数 上年数
一、营业收入
减：营业成本
营业税金及附加
销售费用
管理费用
财务费用 1 -57,561.45
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 2 25,568,816.67
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 25,568,816.67
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 25,626,378.12
加：营业外收入
减：营业外支出
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 25,626,378.12
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 25,626,378.12
五、其他综合收益
六、综合收益总额 25,626,378.12
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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现 金 流 量 表
2011年1-10月
会企03表
编制单位：湖南省惠心有线网络有限公司 单位：人民币元
项 目 注释号 本期数 上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 57,561.45
经营活动现金流入小计 57,561.45
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额 57,561.45
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 30,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 30,000,000.00
投资活动产生的现金流量净额 -30,000,000.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 30,000,000.00
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 30,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -29,942,438.55 30,000,000.00
加：期初现金及现金等价物余额 30,000,000.00
六、期末现金及现金等价物余额 57,561.45 30,000,000.00
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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所 有 者 权 益 变 动 表
2011年1-10月
会企04表
编制单位：湖南省惠心有线网络有限公司 单位：人民币元
本期数 上年数
项 目 资本 减： 专项 盈余 一般风险 未分配 所有者 资本 减： 专项 盈余 一般风险 未分配 所有者
实收资本 实收资本
公积 库存股 储备 公积 准备 利润 权益合计 公积 库存股 储备 公积 准备 利润 权益合计
一、上年年末余额 30,000,000.00 30,000,000.00
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 30,000,000.00 30,000,000.00
三、本期增减变动金额（减少以“-”
70,000,000.00 684,711,883.35 25,626,378.12 780,338,261.47 30,000,000.00 30,000,000.00
号填列）
（一）净利润 25,626,378.12 25,626,378.12
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 25,626,378.12 25,626,378.12
（三）所有者投入和减少资本 70,000,000.00 684,711,883.35 754,711,883.35 30,000,000.00 30,000,000.00
1. 所有者投入资本 70,000,000.00 684,711,883.35 754,711,883.35 30,000,000.00 30,000,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1. 提取盈余公积
2. 提取一般风险准备
3．对所有者(或股东)的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或股本)
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 100,000,000.00 684,711,883.35 25,626,378.12 810,338,261.47 30,000,000.00 30,000,000.00
法定代表人：
主管会计工作的负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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湖南省惠心有线网络有限公司
财务报表附注
2011 年 1－10 月
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
湖南省惠心有线网络有限公司（以下简称公司或本公司）原系由湖南电广传媒股份有限
公司（以下简称电广传媒公司）和华丰达有线网络控股有限公司（以下简称华丰达公司）共
同出资组建，于 2010 年 12 月 30 日在湖南省工商行政管理局登记注册，取得注册号为
430000000083492 的《企业法人营业执照》。公司原注册资本为 3,000.00 万元，其中电广传媒
公司出资 2,700 万元，华丰达公司出资 300 万元。2011 年 4 月底，电广传媒公司受让华丰达
公司所持本公司的 300 万元的股权，同时耒阳市广播电影电视局等 42 家单位合计受让了电广
传媒公司所持本公司 2,605.5883 万元股权并以所持湖南省有线电视网络（集团）股份有限公
司股权对本公司增资 7,000.00 万元。增资及股权转让后，公司现有注册资本 10,000.00 万元，
其中电广传媒公司出资 394.4117 万元，占注册资本的 3.9441%，耒阳市广播电影电视局等 42
家单位合计出资 9,605.5883 万元,占注册资本的 96.0559%。
经营范围：广播电视传输服务。
二、公司主要会计政策、会计估计
(一) 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为 2011
年 1 月 1 日起至 2011 年 10 月 31 日止。
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(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(六) 长期股权投资
1. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作
为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的
面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值
不公允的除外）。
2. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按
照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投
资，采用权益法核算。
3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致
同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4. 减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长
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期股权投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金
流量折现确定的现值低于其账面价值之间的差额，计提长期股权投资减值准备；其他投资的
减值，按本财务报表附注二之资产减值所述方法计提长期股权投资减值准备。
(七) 资产减值
1. 在资产负债表日判断资产[除存货、采用成本法核算的在活跃市场中没有报价且其公
允价值不能可靠计量的长期股权投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物
资产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产（不
含长期股权投资）以外的资产]是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发生
减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，
以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。因企业合并所形成的商誉和
使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
2. 可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与
其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
3. 单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差
额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资
产和商誉分摊至某资产组或资产组组合的，该资产组或资产组组合的账面价值包括相关总部
资产和商誉的分摊额），确认其相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组
组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价
值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项
资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。
4. 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
三、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计 税 依 据 税 率
企业所得税 应纳税所得额 25%
营业税 应纳税营业额 3%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
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教育费附加 应缴流转税税额 5%
(二) 税收优惠及批文
1．营业税
（1）根据财政部、国家税务总局《关于免征部分省市有线数字电视收入营业税的通知》（财
税[2009]38 号文）规定，本公司参股的湖南省有线电视网络（集团）股份有限公司及所属子
公司长沙、宁乡、常德、澧县、津市、石门、临澧、桃源、安乡、鼎城、汉寿、株洲、醴陵、
茶陵、衡阳、耒阳、怀化、洪江、娄底、冷水江、邵阳市、邵东、邵阳县、新邵、洞口、永
州、湘西、安化、平江、张家界、华容、郴州等地州市县有线电视网络公司按照省级物价部
门有关文件规定标准收取的有线数字电视基本收视维护费，自 2009 年 1 月 1 日起 3 年内免征
营业税。
(2) 根据财政部、国家税务总局《关于部分省市有线数字电视基本收视维护费免征营业
税的通知》（财税[2010]33 号文）规定，本公司参股的湖南省有线电视网络（集团）股份有限
公司及所属子公司新田、涟源、江永、双牌、桃江、双峰、蓝山、临湘、江华、炎陵、东安、
南县、桑植、南岳、张家界武陵源、永兴、溆浦、会同、新化、新宁、慈利、岳阳云溪、汨
罗、武冈、永顺、衡东、绥宁、桂阳、道县、韶山、祁阳、屈原管理区等地州市县有线电视
网络公司按照省级物价部门有关文件规定标准收取的有线数字电视基本收视维护费，自 2010
年 1 月 1 日起 3 年内免征营业税。
2．所得税
根据财政部、国家税务总局《关于文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业的若
干税收政策问题的通知》（财税[2009]34 号文）规定，经营性文化事业单位转制为企业，自转
制注册之日起免征企业所得税，执行期限为 2009 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日。根据该
文件，本公司参股的湖南省有线电视网络（集团）股份有限公司所属的各地州市县网络公司
2009 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日免征企业所得税。
四、财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指 2011 年 1 月 1 日财务报表数，期末数指 2011 年 10 月
31 日财务报表数，本期指 2011 年 1 －10 月。
(一) 资产负债表项目注释
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1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数
银行存款 57,561.45
合 计 57,561.45
(2) 无抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
2. 长期股权投资
被投资单位 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数
湖 南 省 有 线 电视 网 络
权益法 784,711,883.35 810,280,700.02 810,280,700.02
（集团）股份有限公司
合 计 784,711,883.35 810,280,700.02 810,280,700.02
(续上表)
被投资 持股 表决权 本期计提
减值准备 本期现金红利
单位 比例(%) 比例(%) 减值准备
湖南省有线电视网络（集
21.25 21.25
团）股份有限公司
合 计
3. 实收资本
(1) 明细情况
序列 单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
湖南电广传媒股份有限
1 27,000,000.00 23,055,883.00 3,944,117.00
公司
华丰达有线网络控股有
2 3,000,000.00 3,000,000.00
限公司
3 耒阳市广播电影电视局 2,906,130.00 2,906,130.00
4 永州市广播电视局 7,788,487.00 7,788,487.00
5 祁阳县广播电视局 1,314,706.00 1,314,706.00
6 双牌县广播电视局 391,085.00 391,085.00
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7 江永县广播电视局 364,371.00 364,371.00
8 蓝山县广播电视局 823,965.00 823,965.00
江华瑶族自治县广播电
9 696,702.00 696,702.00
视局
10 东安县广播电视局 1,046,769.00 1,046,769.00
11 新田县广播电视局 449,064.00 449,064.00
12 邵阳市广播电视局 7,034,385.00 7,034,385.00
13 新邵县广播电影电视局 888,315.00 888,315.00
14 邵阳县广播电视局 1,206,913.00 1,206,913.00
15 娄底广播电视中心 6,072,520.00 6,072,520.00
16 涟源市广播电视局 1,449,266.00 1,449,266.00
17 双峰县广播电视局 752,012.00 752,012.00
18 冷水江市广播电视局 2,310,135.00 2,310,135.00
19 怀化市广播电影电视局 3,310,402.00 3,310,402.00
怀化市洪江区广播电视
20 854,559.00 854,559.00
局
湘西土家族苗族自治州
21 1,309,973.00 1,309,973.00
广播电影电视局
22 吉首市广播电影电视局 1,209,200.00 1,209,200.00
23 常德市广播电视台 11,405,571.00 11,405,571.00
24 安乡县有线电视台 578,562.00 578,562.00
25 澧县广播电视台 2,974,403.00 2,974,403.00
26 桃源县广播电视台 1,314,706.00 1,314,706.00
27 津市市广播电视台 793,898.00 793,898.00
28 常德市鼎城区电视台 1,314,706.00 1,314,706.00
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29 汉寿县有线电视台 1,314,706.00 1,314,706.00
30 临澧县广播电视台 1,314,706.00 1,314,706.00
31 石门县广播电视台 1,436,921.00 1,436,921.00
湖南株洲广播电视产业
32 6,990,789.00 6,990,789.00
(集团)股份有限公司
33 醴陵市广播电视局 2,326,805.00 2,326,805.00
34 茶陵县广播电视局 919,847.00 919,847.00
35 炎陵县广播电视局 394,596.00 394,596.00
36 郴州市广播电视局 6,349,134.00 6,349,134.00
37 宁乡县广播电视台 2,760,606.00 2,760,606.00
38 安化县广播电视局 1,567,813.00 1,567,813.00
39 南县广播电视台 1,136,195.00 1,136,195.00
40 桃江县广播电视局 1,070,341.00 1,070,341.00
41 平江县广播电视台 2,109,905.00 2,109,905.00
42 临湘市广播电视局 1,079,505.00 1,079,505.00
43 华容县广播电视局 1,729,245.00 1,729,245.00
44 张家界市广播电视台 2,993,964.00 2,993,964.00
合计 30,000,000.00 96,055,883.00 26,055,883.00 100,000,000.00
(2) 实收资本变动情况说明
公司成立之初注册资本为 3,000.00 万元，注册资本的实收情况已经天健会计师事务所有
限公司湖南开元分所审验，并由其于 2010 年 12 月 29 日出具天健湘验〔2010〕50 号《验资报
告》。
本期新增实收资本业经天健会计师事务所有限公司湖南开元分所审验，并由其出具天健
湘验〔2011〕18 号《验资报告》。
4. 资本公积
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项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价 684,711,883.35 684,711,883.35
合 计 684,711,883.35 684,711,883.35
本期资本公积的增加系耒阳市广播电影电视局等 42 家单位以所持湖南省有线电视网络
（集团）股份有限公司的股权对本公司增资时所产生的资本溢价。
5. 未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例
期初未分配利润 ——
加：本期净利润 25,626,378.12 ——
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付股利
期末未分配利润 25,626,378.12 ——
(二) 利润表项目注释
1. 财务费用
项 目 本期数
利息收入 -57,561.45
合计 -57,561.45
2. 投资收益
(1) 明细情况
项 目 本期数
权益法核算的长期股权投资收益 25,568,816.67
合 计 25,568,816.67
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(2) 按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期数
湖南省有线电视网络（集团）股份有限公司 25,568,816.67
小 计 25,568,816.67
(3) 投资收益汇回重大限制的说明
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
(三)现金流量表项目注释
1. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补 充 资 料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 25,626,378.12
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列)
投资损失(收益以“－”号填列) -25,568,816.67
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列)
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)
其他
经营活动产生的现金流量净额 57,561.45
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
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补 充 资 料 本期数 上年同期数
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 57,561.45 30,000,000.00
减：现金的期初余额 30,000,000.00
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -29,942,438.55 30,000,000.00
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 57,561.45 30,000,000.00
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 57,561.45 30,000,000.00
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 57,561.45 30,000,000.00
五、或有事项
截至资产负债表日，本公司无需要披露的重大或有事项。
六、承诺事项
截至资产负债表日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
湖南省惠心有线网络有限公司
2011 年 12 月 10 日
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