湖南电广传媒股份有限公司
备考合并财务报表附注
金额单位:人民币元
一、公司基本情况
湖南电广传媒股份有限公司（以下简称公司、本公司或电广传媒）系经湖南省人民政府
湘政函（1998）91 号文件批准，由湖南广播电视产业中心作为主发起人进行全资改组，联合
湖南省金帆经济发展公司、湖南星光实业发展公司、湖南省金环进出口总公司、湖南省金海
林建设装饰有限公司等四家单位共同发起，并经中国证监会证监发字（1998）321 号和证监发
字（1998）322 号文批准于 1998 年 12 月 23 日向社会公众公开发行人民币普通股方式设立的
股份有限公司，于 1999 年 1 月 26 日在湖南省工商行政管理局工商行政管理局登记注册，取
得注册号为 430000000028050 的《企业法人营业执照》。公司现有注册资本 406,378,405.00
元，股份总数 406,378,405.00 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 A 股
87,617,372.00 股，无限售条件的流通股份 A 股 318,761,033.00 股。公司股票已于 1999 年 3
月 25 日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司经营范围：影视节目的制作、发行和销售，有线电视网络及信息传播服务；广告
策划；设计、制作、发布、代理国内外各类广告；投资兴办各类旅游、文化娱乐、餐饮服务、
贸易业投资，产业投资、创业投资和资本管理。
二、本次交易基本情况介绍
（一）交易背景及方案
为逐步推进“三网融合”，促进有线网络资产整体价值的充分发挥，做大做强有线电视
网络业务,湖南电广传媒股份有限公司拟通过定向增发的方式，购买湖南省内 97 家地方广电
局所持有的湖南有线电视网络（集团）股份有限公司（简称湖南有线集团）或地方网络公司
股权。
经 97 家地方广电局上级国资/财政部门及地方政府批准，97 家地方广电局以现金或股票
方式向电广传媒出售其所持有的有线集团及 33 家地方网络公司股权，根据《上市公司证券发
行管理办法》第 37 条“非公开发行股票的特定对象应当符合下列规定：（二）发行对象
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不超过十名”之规定，综合考虑地方广电局利益，本次交易中，电广传媒先设立湖南省惠心
有线网络有限公司（以下简称“惠心公司”）、湖南省惠德有线网络有限公司（以下简称“惠
德公司”）、湖南省惠悦有线网络有限公司（以下简称“惠悦公司”）和湖南省惠润有线网络
有限公司（以下简称“惠润公司”，97 家地方广电局将所持有的有线集团及 33 家地方网络公
司股权增资进入 4 家公司。
同时在本次交易过程中，其中耒阳市广播电影电视局、祁东县广播电影电视局等 55 家地
方广电局、地市电视台将持有的少量有线集团及部分地方网络公司股权以现金方式出售给电
广传媒或 4 家公司，从而实现地方广电局现金方式出售网络相关资产权益。
根据电广传媒公司与惠心公司、惠德公司、惠悦公司、惠润公司签订的《合并框架协议》，
电广传媒拟通过向惠心公司、惠德公司、惠悦公司、惠润公司等四家公司的全部股东（除本
公司外）发行股份方式，吸收合并惠心公司、惠德公司、惠悦公司、惠润公司四家公司。吸
收合并完成后，电广传媒作为存续主体，承接惠心公司、惠德公司、惠悦公司和惠润公司的
全部资产、负债、业务、人员，上述四家公司将予以注销。本次交易完成后，上市公司将享
有有线集团及下属65家子公司全部权益，同时，33家地方网络公司将成为上市公司全资子公
司。
(二) 交易对方基本情况
1、惠心公司
系由电广传媒和华丰达有线网络控股有限公司（以下简称华丰达公司）共同出资组建，
于 2010 年 12 月 30 日在湖南省工商行政管理局登记注册，取得注册号 430000000083492 的企
业法人营业执照注册，公司成立时注册资本 3000 万元，其中电广传媒出资 2,700 万元，占比
90%；华丰达出资 300 万元，占比 10%，均为现金方式出资。
根据惠心公司 2011 年第一次临时股东会决议，以及电广传媒、湖南华丰达网络控股有限
公司（简称华丰达）和耒阳市广播电影电视局等 42 家单位签订的增资扩股及股权转让协议，
华丰达将其持有惠心公司 3,000,000.00 元股权转让给电广传媒；电广传媒将其持有惠心公司
26,055,883.00 元股权转让给耒阳市广播电影电视局等 42 家单位。此外惠心公司申请增加注
册资本人民币 70,000,000.00 元，由耒阳市广播电影电视局等 42 家单位以持有的湖南省有线
电视网络（集团）股份有限公司股权资产投入，变更后的注册资本为人民币 100,000,000.00
元。变更注册资本后，惠心公司股权结构为：电广传媒出资 3,944,117.00.00 元，占注册资
本的 3.9441%；耒阳市广播电影电视局等 42 家单位合计出资 96,055,883.00 元，占注册资本
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的 96.0559%。
由此，惠心公司参股了湖南省有线电视网络（集团）股份有限公司 21.25%。
2、惠德公司
系由电广传媒和华丰达有线网络控股有限公司（以下简称华丰达公司）共同出资组建，
于 2010 年 12 月 30 日在湖南省工商行政管理局登记注册，取得注册号为 430000000083505 的
《企业法人营业执照》。公司原注册资本为 3,000 万元，其中电广传媒公司出资 2,700 万元，
华丰达公司出资 300 万元。2011 年 4 月底，电广传媒公司受让华丰达公司所持本公司的 300
万元的股权，同时岳阳市云溪区文化广播电视局等 38 家单位受让电广传媒所持本公司
2,068.3359 万元股权并以所持湖南有线集团以及资兴等 21 家电广网络公司的股权对本公司
增资 7,000 万元。增资及股权转让完成后，公司现有注册资本为 10,000.00 万元，其中电广
传媒出资 931.6641 万元出资，占注册资本的 9.3166%，岳阳市云溪区文化广播电视局等 38
家单位合计出资 9,068.3359 万元，占注册资本的 90.6834%。
由此，惠德公司目前控股了新晃、靖州、资兴、临武、汝城、湘乡、望城等 7 家地方网
络公司，参股了株洲县电广网络公司等 14 家公司以及湖南有线集团股份有限公司。
3、惠悦公司
原系由湖南电广传媒股份有限公司出资组建，于 2011 年 3 月 8 日在湖南省工商行政管理
局登记注册，取得注册号为 430000000085236 的《企业法人营业执照》，公司原注册资本为
1,500.00 万元。 2011 年 4 月底，衡阳市广播电视中心等 8 家单位以所持湖南有线电视网络
（集团）股份有限公司以及衡山等网络公司的股权对本公司增资 3,500.00 万元，同时受让电
广传媒所持本公司 1,105.1189 万元股权。增资及股权转让后，公司现有注册资本为 5,000.00
万元，其中湖南电广传媒股份有限公司出资 394.8811 万元，占注册资本的 7.8976%，衡阳市
广播电视中心等 8 家单位合计出资 4,605.1189 万元，占注册资本的 92.1024%。
由此，惠悦公司目前控股了衡山和衡阳县两家网络公司，参股了衡南电广网络有限公司
以及湖南有线电视网络（集团）股份有限公司。
4、惠润公司
系由湖南电广传媒股份有限公司出资组建，于 2011 年 3 月 8 日在湖南省工商行政管理局
登记注册，取得注册号为 430000000085244 的《企业法人营业执照》，公司原注册资本为 600
万元。 2011 年 5 月初，宁远县广播电视局等 9 家单位以所持宁远电广网络公司等 9 家公司股
权 对 本 公 司 增 资 1,400 万 元 ， 同 时 受 让 湖 南 电 广 传 媒 股 份 有 限 公 司 所 持 的 本 公 司
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4,555,738.00 元股权。增资及股权转让完成后，公司现有注册资本为 2,000.00 万元，其中电
广传媒出资 144.4262 万元，占注册资本的 7.2213%，宁远县广播电视局等 9 家单位合计出资
18,555.5738 万元，占注册资本的 92.7787%。
由此，惠润公司控股了宁远、花垣、凤凰、桂东、沅江、湘潭六家网络公司，参股了城
步、保靖、芷江三家电广网络公司。
5、惠心/惠德/惠悦/惠润公司持股情况
惠心/惠德/惠悦/惠润公司自身并无业务，主要资产为持有的湖南有线集团和33家地方网
络合资公司股权，所持股权明细及比例汇总如下：
名称 序号 长期股权投资 持股比例
惠心公司 1 湖南有线集团 21.25%
1 湖南有线集团 4.64%
2 祁东电广网络有限公司 45.73%
3 常宁电广网络有限公司 41.07%
4 新晃电广网络有限公司 51.00%
5 中方电广网络有限公司 30.60%
6 麻阳电广网络有限公司 31.91%
7 沅陵电广网络有限公司 33.11%
8 靖州电广网络有限公司 51.00%
9 辰溪电广网络有限公司 28.90%
10 洪江电广网络有限公司 23.36%
11 泸溪电广网络有限公司 28.05%
惠德公司
12 龙山电广网络有限公司 45.00%
13 古丈电广网络有限公司 45.00%
14 株洲电广网络有限公司 42.69%
15 资兴电广网络有限公司 51.00%
16 临武电广网络有限公司 51.00%
17 宜章电广网络有限公司 22.79%
18 安仁电广网络有限公司 20.40%
19 汝城电广网络有限公司 51.00%
20 嘉禾电广网络有限公司 22.83%
21 湘乡电广网络有限公司 51.00%
22 望城电广网络有限公司 51.00%
1 有线集团 5.11%
2 衡山电广网络有限公司 51.00%
惠悦公司
3 衡阳县电广网络有限公司 51.00%
4 衡南电广网络有限公司 31.25%
1 宁远电广网络有限公司 51.00%
惠润公司
2 城步电广网络有限公司 40.00%
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名称 序号 长期股权投资 持股比例
3 芷江电广网络有限公司 35.81%
4 保靖电广网络有限公司 43.79%
5 花垣电广网络有限公司 51.00%
6 凤凰电广网络有限公司 51.00%
7 桂东电广网络有限公司 51.00%
8 湘潭县电广网络有限公司 51.15%
9 沅江电广网络有限公司 51.00%
三、备考合并财务报表的编制基础
（一）本备考合并财务报表系根据电广传媒与惠心/惠德/惠悦/惠润等四家公司的全部股
东（除本公司外）股东签署的《吸收合并协议》，并按照以下假设基础编制：
1、假设2010年1月1日公司已完成耒阳市广播电影电视局、祁东县广播电影电视局等55家
地方广电局、地市电视台将持有的少量有线集团及部分地方网络公司股权以现金方式出售给
电广传媒或惠心/惠德/惠悦/惠润公司的交易；
2、备考合并财务报表附注二所述的交易方案能够获得公司股东大会的批准，并获得中国
证券监督管理委员会的核准；
3、假设2010年1月1日公司已完成附注二所述的交易方案并持有惠心公司、惠德公司、惠
悦公司、惠润公司等四家公司的全部股东（除本公司外）100%的股权；
4、惠心/惠德/惠悦/惠润公司产生的损益自 2010年 1 月 1 日至 2011 年 10 月 31 日
期间一直存在于本公司。
（二）备考财务报表会计主体构成情况
本备考合并财务报表以本公司以及按交易方案模拟调整后的惠心/惠德/惠悦/惠润公司
2010 年度以及 2011 年 1-10 月财务报表为基础，按照《企业会计准则》的有关规定，采用附
注四所述重要会计政策、会计估计及合并财务报表的编制方法进行了相关调整和重新表述，
并根据《企业会计准则-企业合并》中关于非同一控制下企业合并的要求进行编制。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
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(二) 遵循企业会计准则的声明
本公司执行财政部 2006 年 2 月公布的《企业会计准则》，本财务报表符合企业会计准则
的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
1. 同一控制下企业合并的会计处理
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资
后，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外
币期末余额、外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，除与购建符合资本化条件资产
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有关的专门借款本金及利息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量的
外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，
采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表项目采用按照系统
合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。按照上述折算产生的外币财务
报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示；现金流量表采用现金流量发生
日的即期汇率汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持
有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其
他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
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益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义
务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两
项金额之中的较高者进行后续计量。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间
按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单
位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资
本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终
止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
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4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃
市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行
的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现
法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以
市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账
面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单
独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测
试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风
险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与
预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资
产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市
场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产
的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直
接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
(十) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的应收账款，是指单项金额 200 万元以上(含 200 万元)的应收账款和单项
确认标准
金额 500 万元以上(含 500 万元)的其他应收款。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经
计提方法
单独测试未发生减值的，包括在账龄分析法组合中计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备的应收款项
(1) 确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
应收分子公司款项组合 应收分子公司款项
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账龄分析法组合 相同账龄的应收帐款具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
应收分子公司款项组合 进行减值测试后未发生减值的，不计提坏账准备
账龄分析法组合 账龄分析法
(2) 账龄分析法
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年，以下同） 1，5[注] 1，5[注]
1-2 年 10 10
2-3 年 20 20
3-4 年 50 50
4-5 年 80 80
5 年以上 100 100
以账龄为信用风险特征进行组合并结合现实的实际损失率确定各组
计提坏账准备的说明
合计提坏账准备的比例
[注]：公司从事广告代理业务的子公司（广州韵洪、上海韵洪）取得的广告代理收入系
于每二个月末以媒体播出代理广告单进行结算；节目分公司出售的电视剧大部份为各电视台
媒体，信誉良好，风险低。因此将节目分公司和广告代理业务子公司的应收款项汇同金额非
重大的应收款项一起计提坏账准备，账龄 1 年以内应收款项的计提比例为 1%。其余应收款项
按 5%比例计提。
3. 单项金额不重大但单独进行减值测试的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
确认标准 可收回性与其他应收款项存在明显差异。
计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量
现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产
过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货时采用先进先出法计量。
3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
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资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，存货跌价准备除下述两种情形外
按照单个存货项目计提。
(1) 对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
(2) 与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难
以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用
和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后
的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分
不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌
价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物按照分次转销法进行摊销。
(十二) 长期股权投资
1. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作
为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的
面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值
不公允的除外）。
2. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按
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照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投
资，采用权益法核算。
3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致
同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4. 减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长
期股权投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金
流量折现确定的现值低于其账面价值之间的差额，计提长期股权投资减值准备；其他投资的
减值，按本财务报表附注二之资产减值所述方法计提长期股权投资减值准备。
(十三) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出
租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资
产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。在资产负债表日有迹象表明投资性房地产发
生减值的，按本财务报表附注二之资产减值所述方法计提投资性房地产减值准备。
(十四) 固定资产
1. 确认条件
固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入
企业；(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认
条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。固定资产按照
成本进行初始计量。
2. 各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法,各类固定资产的使用寿命、估计残值率和年折旧率如下：
项 目 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 40 4 2.40
机器设备、光缆 8-15 4 6.40-12.00
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运输设备 8 4 12.00
电子设备 5-12 4 8.00-19.20
其他 12 4 8.00
3. 减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本财务报表附注二之资产减值所述
方法计提固定资产减值准备。
(十五) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按
建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用
状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本
调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本财务报表附注二之资产减值所
述方法计提在建工程减值准备。
(十六) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
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利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入
银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金
额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门
借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的
利息金额。
(十七) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期
实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体为:土地使
用权按使用年限平均摊销。
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与
可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态
的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发
阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用
或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产
产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存
在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他
资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形
资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八) 长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待
摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损
益。
(十九) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公
司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的
计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资
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产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十) 收入
1. 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2. 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量/已
经提供劳务占应提供劳务总量的比例/已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交
易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务
成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转
劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损
益，不确认劳务收入。
3. 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4. 广告收入在相关的广告或商业行为开始出现在公众面前时予以确认，广告的制作收入
在期末或年度终了时根据项目的完成程度确认。
5. 公司电影电视剧收入主要包括电影片票房分账收入和电视剧销售收入。
(1) 电影片票房分账收入及版权收入
电影票房分账收入在电影片完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电影片
公映许可证》，电影片于院线、影院上映后按双方确认的实际票房统计及相应的分账方法所
计算的金额确认；电影版权收入：在影片取得《电影片公映许可证》、母带已经交付，且交
易相关的经济利益很可能流入本公司时确认。
(2) 电视剧销售收入
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电视剧销售收入在电视剧完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得国产《电视
剧发行许可证》，电视剧拷贝、播映带和其他载体转移给购货方、相关经济利益很可能流入
本公司时确认。
6. 房地产销售收入
在开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，在同时满
足开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与所有权相联系的继
续管理权和对已售出的开发产品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利
益很可能流入，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
出售自用房屋：自用房屋所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与
所有权相联系的继续管理权和对已售出的开发产品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计
量，相关的经济利益很可能流入，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销
售收入的实现。
(二十一) 政府补助
1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当
期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当
期损益。
(二十二) 递延所得税资产/递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目
按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该
资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
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在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情
况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十三) 经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(二十四) 资产减值
1. 在资产负债表日判断资产[除存货、采用成本法核算的在活跃市场中没有报价且其公
允价值不能可靠计量的长期股权投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物
资产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产（不
含长期股权投资）以外的资产]是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发生
减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，
以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。因企业合并所形成的商誉和
使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
2. 可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与
其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
3. 单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差
额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资
产和商誉分摊至某资产组或资产组组合的，该资产组或资产组组合的账面价值包括相关总部
资产和商誉的分摊额），确认其相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组
组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价
值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项
资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。
4. 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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五、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计 税 依 据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%
营业税 应纳税营业额 5%、3%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%（或 20%）后余
房产税 1.2%、12%
值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 1.5%
企业所得税 应纳税所得额 25%
(二) 税收优惠
1. 营业税
(1) 根据财政部、国家税务总局《关于免征部分省市有线数字电视收入营业税的通知》 财
税[2009]38 号文）规定，湖南有线网络(集团)股份有限公司及所属长沙、宁乡、常德、澧县、
津市、石门、临澧、桃源、安乡、鼎城、汉寿、株洲、醴陵、茶陵、衡阳、耒阳、怀化、洪
江、娄底、冷水江、邵阳市、邵东、邵阳县、新邵、洞口、永州、湘西、安化、平江、张家
界、华容、郴州等地州市县有线电视网络公司按照省级物价部门有关文件规定标准收取的有
线数字电视基本收视维护费，自 2009 年 1 月 1 日起 3 年内免征营业税。
(2) 根据财政部、国家税务总局《关于部分省市有线数字电视基本收视维护费免征营业
税的通知》（财税[2010]33 号文）规定，湖南有线网络(集团)股份有限公司所属新田、涟源、
江永、双牌、桃江、双峰、蓝山、临湘、祁阳、江华、炎陵、东安、南县、广通、桑植、南
岳、张家界武陵源、屈原管理区、永兴、溆浦、会同、新化、新宁、泸溪、慈利、岳阳云溪、
汨罗、武冈、永顺、衡东、绥宁、桂阳、道县、韶山、常宁、资兴、株洲县等地州市县有线
电视网络公司按照省级物价部门有关文件规定标准收取的有线数字电视基本收视维护费，自
2010 年 1 月 1 日起 3 年内免征营业税；
2. 企业所得税
(1) 根据财政部、国家税务总局《关于文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业
的若干税收政策问题的通知》（财税[2009]34 号文）规定，经营性文化事业单位转制为企业，
自转制注册之日起免征企业所得税，执行期限为 2009 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日。根
据该文件，湖南有线网络(集团)股份有限公司及所属各地州市县网络公司 2009 年 1 月 1 日至
第 20 页 共 52页
2013 年 12 月 31 日免征企业所得税。
(2) 根据湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局《关于下发湖南省第五
批转制文化企业名单的通知》（湘财税[2011]9 号）以及财政部、国家税务总局《关于文化体
制改革中经营性文化事业单位转制为企业的若干税收政策问题的通知》财税[2009]34 号文件
规定，祁东、衡山、龙山、衡阳县、洪江市、安仁、临武、宜章、新晃、汝城、麻阳、衡南、
中方、沅陵、靖州、辰溪、古丈、嘉禾、宁远、湘乡、沅江、湘潭县、城步、芷江、保靖、
桂东、凤凰、花垣、通道、攸县等市县有线网络公司从 2010 年 1 月 1 日起至 2013 年 12 月 31
日止执行财税[2009]31 号和财税[2009]34 号文件规定的有关税收优惠政策，2010 年 1 月 1
日至 2013 年 12 月 31 日免征企业所得税。
(3) 本公司子公司深圳市荣涵投资有限公司、深圳市达晨创业投资有限公司、上海锡泉实
业有限公司、深圳达晨财经顾问有限公司、深圳达晨财信创业投资管理有限公司、深圳标准
调查有限公司 2008 年度按 18%计征企业所得税，2009 年度按 20%计征企业所得税，2010 年
度按 22%计征企业所得税，2011 年按 24%的税率计征企业所得税，2012 年按 25%的税率计征
企业所得税。
六、企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1. 通过设立或投资方式取得的子公司
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
影视拍摄基地、影视文化展
湖南圣爵菲斯投资有限公司 控股子公司 长沙市 酒店旅游 60,000 万元
览等
长沙世界之窗有限公司 控股子公司 长沙市 旅游服务 10,000 万元 影视拍摄基地及配套设施等
控股子公司 承担资质二级房地产开发经
湖南金鹰城置业有限公司 长沙市 房地产 10,000 万元
的子公司 营;经销建筑装饰材料等
控股子公司 城市建设投资、实业投资、
湖南新丰源投资有限公司 长沙市 房地产 1,000 万元
的子公司 商业投资
广州韵洪广告有限公司 控股子公司 广州市 广告代理 1,000 万元 广告设计、策划等
兴办实业、高新产品技术开
深圳市荣涵投资有限公司 控股子公司 深圳市 投资 33,000 万元
发企业形象设计等
控股子公司 投资高新技术产业和其他技
深圳市达晨创业投资有限公司 深圳市 投资 10,000 万元
的子公司 术创新产业、投资咨询等
控股子公司 财经顾问、管理咨询、资产
深圳达晨财经顾问有限公司 深圳市 投资 1,000 万元
的子公司 委托管理、企业营销策划等
第 21 页 共 52页
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
深圳市达晨财信创业投资管理 控股子公司 创业投资管理、管理咨询、
深圳市 投资 1,000 万元
有限公司 的子公司 资产受托管理等
深圳市达晨财智创业投资管理 创业投资业务、创投业务咨
控股子公司 深圳市 投资 3,000 万元
有限公司 询及管理等
实业投资、高科技项目投资
上海锡泉实业有限公司 控股子公司 上海市 投资 16,940 万元
等
美国旧
美国 Magic play 公司 控股子公司 文化传媒 2,636.77 万元 电影、电视剧的制作及发行
金山
北京中艺达晨艺术品投资管理 控股子公司
北京市 投资管理 1,000 万元 投资管理
有限公司 的子公司
影视剧策划；节目的制作、
发行；文化创意产品等的开
电广传媒文化发展公司 控股子公司 北京市 文化传媒 5,000 万元
发；广告策划、制作、代理
和发布等
电广传媒影业投资（北京）有限
控股子公司 北京市 文化传媒 5,000 万元 企业管理服务
公司
电广传媒影视策划（北京）有限 控股子公司
北京市 文化传媒 200 万元 社会经济咨询
公司 的子公司
北京韵洪广告有限公司 控股子公司 北京市 广告代理 500 万元 广告设计、策划等
市场及媒介研究分析、营销
深圳标准调查有限公司 控股子公司 深圳市 咨询服务 4,800 万元
策划广告等
时代东方（北京）传媒投资有限 平面媒体经营、广告代理及
控股子公司 北京市 文化传媒 1,000 万元
责任公司 相关投资活动
广告设计、CI 策划、代理报
湖南母语文化传播有限公司 控股子公司 长沙市 广告代理 200 万元
纸、期刊等
北京网娱智业信息技术有限公 网娱信息、网络技术、电子
控股子公司 北京市 服务 1,000 万元
司 商务服务等
华丰达有线网络控股有限公司 控股子公司 北京市 投资管理 20,000 万元 项目投资、投资管理
湖南省有线电视网络（集团）股 控股子公司 电视节目传输、数据传输、
长沙市 网络传输 178,319.76 万元
份有限公司 的子公司 网上增值业务
华丰达晨（北京）投资管理有限 控股子公司 投资及投资管
北京市 3,000 万元 投资及投资管理
公司 的子公司 理
法律允许的创业投资及投资
湖南达晨文化旅游创业投资管 控股子公司 投资及投资管
长沙市 3,000 万元 咨询；为创业企业提供创业
理有限公司 的子公司 理
管理服务
（续上表）
实质上构成对子公司净 持股比例 表决权比例 是否合并
子公司全称 期末实际出资额
投资的其他项目余额 (%) (%) 报表
湖南圣爵菲斯投资有限公司 60,000 万元 100.00 100.00 是
第 22 页 共 52页
实质上构成对子公司净 持股比例 表决权比例 是否合并
子公司全称 期末实际出资额
投资的其他项目余额 (%) (%) 报表
长沙世界之窗有限公司 4,900 万元 49.00 49.00 是
湖南金鹰城置业有限公司 10,000 万元 100.00 100.00 是
湖南新丰源投资有限公司 550 万元 55.00 55.00 是
广州韵洪广告有限公司 800 万元 80.00 80.00 是
深圳市荣涵投资有限公司 33,000 万元 100.00 100.00 是
深圳市达晨创业投资有限公司 10,000 万元 100.00 100.00 是
深圳达晨财经顾问有限公司 1,000 万元 100.00 100.00 是
深圳市达晨财信创业投资管理有限公
400 万元 40.00 40.00 是
司
深圳市达晨财智创业投资管理有限公
1,650 万元 55.00 55.00 是
司
上海锡泉实业有限公司 16,940 万元 100.00 100.00 是
美国 Magic play 公司 2,636.77 万元 100.00 100.00 是
北京中艺达晨艺术品投资管理有限公
500 万元 100.00 100.00 是
司
电广传媒文化发展公司 4,900 万元 97.56 97.56 是
电广传媒影业投资（北京）有限公司 4,750 万元 100.00 100.00 是
电广传媒影视策划（北京）有限公司 160 万元 100.00 100.00 是
北京韵洪广告有限公司 400 万元 80.00 80.00 是
深圳标准调查有限公司 3,800 万元 79.17 79.17 是
时代东方（北京）传媒投资有限责任
700 万元 70.00 70.00 是
公司
湖南母语文化传播有限公司 724.6 万元 95.00 95.00 是
北京网娱智业信息技术有限公司 550 万元 55.00 55.00 是
华丰达有线网络控股有限公司 18,000 万元 100.00 100.00 是
湖南省有线电视网络（集团）股份有
128,249.54 万元 61.79 61.79 是
限公司
华丰达晨（北京）投资管理有限公司 800 万元 100.00 100.00 是
湖南达晨文化旅游创业投资管理有限
900 万元 60.00 60.00 是
公司
（续上表）
从母公司所有者权益
少数股东权益中用于
中冲减子公司少数股
子公司全称 少数股东权益 冲减少数股东损益的
东分担的本期亏损超
金额
过少数股东在该子公
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司期初所有者权益中
所享有份额后的余额
湖南圣爵菲斯投资有限公司
长沙世界之窗有限公司 87,707,162.63
湖南金鹰城置业有限公司
湖南新丰源投资有限公司 4,169,717.44
广州韵洪广告有限公司 8,923,727.01
深圳市荣涵投资有限公司
深圳市达晨创业投资有限公司
深圳达晨财经顾问有限公司
深圳市达晨财信创业投资管理有限公司 13,976,061.91
深圳市达晨财智创业投资管理有限公司 51,100,093.33
上海锡泉实业有限公司
美国 Magic play 公司 703,860.62
北京中艺达晨艺术品投资管理有限公司
电广传媒文化发展公司 9,982,876.31
电广传媒影业投资（北京）有限公司
电广传媒影视策划（北京）有限公司
北京韵洪广告有限公司 -145,874.66
深圳标准调查有限公司 3,772,291.36
时代东方（北京）传媒投资有限责任公司
湖南母语文化传播有限公司
北京网娱智业信息技术有限公司 812,790.22
华丰达有线网络控股有限公司
湖南省有线电视网络（集团）股份有限公司
华丰达晨（北京）投资管理有限公司
湖南达晨文化旅游创业投资管理有限公司 5,779,828.18
注：电广传媒文化发展公司、电广传媒影业投资（北京）有限公司、 电广传媒影视策划
（北京）有限公司、华丰达晨（北京）投资管理有限公司、 湖南达晨文化旅游创业投资管理
有限公司目前注册资本尚未全部到位。
2．母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司，纳入合并财务报表范围的原因
长沙世界之窗有限公司系由本公司、深圳华侨城控股股份有限公司、定泰国际有限公司
三方合资设立，本公司拥有其 49%的表决权资本，是其最大股东，且该公司董事长、总经理和
财务总监均由本公司委派并负责其生产经营，能够决定该公司的财务和经营政策，对其拥有
实际控制权，故将其纳入合并财务报表范围。
本公司持有深圳市达晨财信创业投资管理有限公司 40%的股权，为该公司第一大股东，并
第 24 页 共 52页
在公司董事会中拥有多数表决权，能够控制该公司的财务经营决策，故将其纳入合并财务报
表范围。
(二) 合并范围发生变更的说明
1. 因直接设立或投资等方式而增加或减少子公司的情况说明
报告期本公司或与控股子公司投资设立湖南省惠心有线网络有限公司、湖南省惠德有线
网络有限公司。由于公司增资原因，本公司没有对上述公司的实质控制权，故自上述公司增
资变更之日起，不再将其纳入合并财务报表范围。
(三) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率
资产负债表中的资产、负债项目期末按下列汇率折算
币 种 汇 率
美元 1：6.4716
港币 1：0.83368
注：所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算，
利润表项目按合并财务报表的会计期间的平均汇率折算。
七、合并财务报表项目附注
(一) 合并资产负债表项目注释
1．货币资金
(1) 明细情况
2011.10.31 2010.12.31
项 目
外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额
库存现金
人民币 3,175,972.66 10,266,528.44
小 计 3,175,972.66 10,266,528.44
银行存款
人民币 1,383,640,185.39 2,933,643,713.68
美元 225,614.42 6.4716 1,460,086.28 1,198,508.13 6.6227 7,937,359.79
港币 3,978,010.80 0.83368 3,316,388.04 7,239,138.25 0.8509 6,159,999.91
小 计 1,388,416,659.71 2,947,741,073.38
其他货币资金
人民币 179,581,244.82 103,232,393.40
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小 计 179,581,244.82 103,232,393.40
合 计 1,571,173,877.19 3,061,239,995.22
(2) 期末货币资金不存在抵押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
(3) 期末其他货币资金主要系存放于证券公司的交易保证金、开具银行承兑汇票保证金。
2．交易性金融资产
(1) 明细情况
项 目 2011.10.31 2010.12.31
交易性权益工具投资 51,436,338.43 77,059,981.99
合 计 51,436,338.43 77,059,981.99
(2) 期末无变现有限制的交易性金融资产。
(3) 期末交易性金融资产成本 64,233,126.05 元，公允价值变动损益-5,613,915.59 元。
3．应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
2011.10.31
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
账龄分析法组合 146,441,621.48 100.00 20,465,028.36 13.97
合 计 146,441,621.48 100.00 20,465,028.36 13.97
（续表）
2010.12.31
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
账龄分析法组合 155,844,101.93 100.00 20,593,657.75 13.21
合 计 155,844,101.93 100.00 20,593,657.75 13.21
2) 组合中采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2011.10.31
账龄结构
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内(按 1%计
16,768,355.14 11.45 167,683.55 16,600,671.59
提）
1 年以内(按 5%计 98,221,516.46 67.07 4,911,075.82 93,310,440.64
第 26 页 共 52页
提）
1-2 年 8,379,631.57 5.72 837,963.16 7,541,668.41
2-3 年 6,102,356.36 4.17 1,220,471.27 4,881,885.09
3-4 年 5,882,021.15 4.02 2,941,010.58 2,941,010.57
4-5 年 3,504,584.12 2.39 2,803,667.30 700,916.82
5 年以上 7,583,156.68 5.18 7,583,156.68
合 计 146,441,621.48 100.00 20,465,028.36 125,976,593.12
(续表)
2010.12.31
账龄结构
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内(按 1%计提） 14,509,066.90 9.31 145,090.68 14,363,976.22
1 年以内(按 5%计提） 114,157,967.60 73.25 5,707,898.38 108,450,069.22
1-2 年 4,597,553.30 2.95 459,755.33 4,137,797.97
2-3 年 6,033,936.55 3.87 1,206,787.31 4,827,149.24
3-4 年 5,558,007.88 3.57 2,779,003.94 2,779,003.94
4-5 年 3,462,237.93 2.22 2,769,790.34 692,447.59
5 年以上 7,525,331.77 4.83 7,525,331.77 0.00
合 计 155,844,101.93 100 20,593,657.75 135,250,444.18
(2) 应收账款中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东及其他关联方款项。
(3) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 与本公司关系 2011.10.31 账龄
的比例(%)
广州恒美广告有限公司 非关联方 27,007,855.52 1 年以内 18.44
上海李奥贝纳广告有限公司 非关联方 10,748,403.53 1 年以内 7.34
深圳市宏美聚信广告有限公
非关联方 1 年以内 6.74
司 9,871,906.00
盟博广告上海有限公司 非关联方 7,147,886.34 1 年以内 4.88
百威啤酒上海分公司 非关联方 7,017,468.07 1 年以内 4.79
合 计 61,793,519.46 42.20
4．预付款项
(1) 账龄分析
2011.10.31 2010.12.31
账 龄
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1 年以内 210,459,789.56 87.12 137,253,417.24 81.85
第 27 页 共 52页
1－2 年 25,439,822.70 10.53 29,741,810.23 17.74
2－3 年 5,675,694.69 2.35 693,567.89 0.41
合 计 241,575,306.95 100.00 167,688,795.36 100
(2) 无预付持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
(3) 截至 2011 年 10 月 31 日止，账龄超过 1 年的预付款项为 31,115,517.39 元，主要为
预付购买材料及设备的款项。
5．其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
2011.10.31
账面余额 坏账准备
种 类
计提比
金额 比例(%) 金额
例(%)
账龄分析法组合 272,602,656.82 96.89 83,680,648.48 30.70
小 计 272,602,656.82 83,680,648.48
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 8,759,980.70 3.11 8,759,980.70 100.00
合 计 281,362,637.52 100.00 92,440,629.18 32.85
（续表）
2010.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
账龄分析法组合 174,114,235.19 95.21 77,887,211.91 44.73
小 计 174,114,235.19 77,887,211.91
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 8,759,980.70 4.79 8,759,980.70 100.00
合 计 182,874,215.89 100.00 86,647,192.61 47.38
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2011.10.31
账龄结构
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 149,673,831.12 37.06 7,483,691.56 142,190,139.56
1-2 年 27,388,506.34 7.57 2,738,850.63 24,649,655.71
2-3 年 11,080,804.70 6.38 2,216,160.94 8,864,643.76
3-4 年 9,149,962.67 5.27 4,574,981.34 4,574,981.33
4-5 年 43,212,939.90 25.10 34,570,351.92 8,642,587.98
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5 年以上 32,096,612.09 18.62 32,096,612.09
合 计 272,602,656.82 100.00 83,680,648.48 188,922,008.34
（续表）
2010.12.31
账龄结构
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 63,657,981.92 36.56 3,182,899.10 60,475,082.82
1-2 年 15,377,599.44 8.83 1,537,759.94 13,839,839.50
2-3 年 10,958,886.93 6.29 2,191,777.39 8,767,109.54
3-4 年 9,054,689.22 5.20 4,527,344.61 4,527,344.61
4-5 年 43,088,234.03 24.75 34,470,587.22 8,617,646.81
5 年以上 31,976,843.65 18.37 31,976,843.65
合 计 174,114,235.19 100.00 77,887,211.91 96,227,023.28
3) 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 理由
A 3,800,000.00 3,800,000.00 100.00 预计难以收回
B 1,643,019.94 1,643,019.94 100.00 预计难以收回
C 1,298,430.53 1,298,430.53 100.00 预计难以收回
D 894,894.87 894,894.87 100.00 预计难以收回
其他 1,123,635.36 1,123,635.36 100.00 预计难以收回
小 计 8,759,980.70 8,759,980.70
(2) 无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
(3) 其他应收款金额前 5 名情况
与本公司 占其他应收款 款项性质
单位名称 账面余额 账龄
关系 余额的比例(%) 或内容
湖南振升铝材有限公司 非关联方 32,819,690.61 4至5年 11.66 往来款
广州市怡顺房地产 非关联方 24,804,089.00 1 年以内 8.82 购房款
长沙市国土资源管理局 非关联方 10,000,000.00 4至5年 3.55 土地出让押金
湖南明谦投资发展有限公司 非关联方 9,100,000.00 1 年以内 3.23 往来款
湖南联丰房地产开发有限公司 非关联方 3,800,000.00 5 年以上 1.35 往来款
合 计 80,523,779.61 28.62
第 29 页 共 52页
6．存货
(1) 明细情况
项 2011.10.31 2010.12.31
目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 210,190,717.68 210,190,717.68 160,843,513.64 160,843,513.64
在产品 103,568,211.41 103,568,211.41 57,706,216.12 57,706,216.12
库存商
128,178,366.42 24,964,542.14 103,213,824.28 57,171,953.02 24,454,393.84 32,717,559.18
品
低值易
924,156.32 924,156.32 940,260.02 940,260.02
耗品
开发产
78,256,548.59 78,256,548.59 63,968,103.30 63,968,103.30
品
开发成
630,967,526.40 630,967,526.40 580,503,216.09 580,503,216.09
本
经营性
983,786,590.70 983,786,590.70 506,574,881.72 506,574,881.72
艺术品
其 他 12,792,480.36 12,792,480.36 4,414,968.93 4,414,968.93
合
2,148,664,597.88 24,964,542.14 2,123,700,055.74 1,432,123,112.84 24,454,393.84 1,407,668,719.00
计
(2) 存货跌价准备
本期减少
存货种类 2010.12.31 本期增加 2011.10.31
转回 转销
库存商品跌价准备 24,454,393.84 510,148.30 24,964,542.14
合 计 24,454,393.84 510,148.30 24,964,542.14
(3) 上述开发成本中，有本公司控股子公司湖南金鹰城置业有限公司以其所在长沙市开
福区农场洪西分场宗地提供抵押以取得借款 10,000 万元。该宗地面积 102,390.80 平米，期
末账面价值 19,891 万元,评估价值 25,352 万元，土地权证号：长国用（2007）002823 号。
7. 一年内到期的非流动资产
2011.10.31 2010.12.31
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
证券投资资金信托计
100,000,000.00 100,000,000.00
划
合 计 100,000,000.00 100,000,000.00
第 30 页 共 52页
8．可供出售金融资产
项 目 2011.10.31 2010.12.31
可供出售权益工具 453,091,541.81 1,208,945,331.37
合 计 453,091,541.81 1,208,945,331.37
期末可供出售权益工具包括： 1) 本公司持有的拓维信息股票 10,519,468.00 股，成本
25,899,198.09 元，期末市价 156,506,605.63 元，公允价值变动 130,607,407.54 元。
2) 本公司控股子公司深圳达晨创业投资管理有限公司持有的和尔泰股票 12,600,000.00
股，成本 6,728,100.00 元，期末市价 222,012,000.00 元，公允价值变动 215,283,900.00 元；
持有的拓尔思股票 1,648,846.00 股，成本 5,130,000.00 元，期末市价 46,283,107.22 元，
公允价值变动 41,153,107.22 元
3) 本公司控股子公司达晨财信创业投资管理有限公司持有的圣农发展股票 220,000.00
股，成本 157,460.34 元，期末市价 3,627,800.00 元，公允价值变动 3,470，339.66 元；持
有的达刚路机股票 720,000.00 股，成本 2,120,000.00 元，期末市价 12,636,000.00 元，公
允价值变动 10,516,000.00 元；持有的晨光生物股票 459,184.00 股，成本 2,250,000.00 元，
期末市价 12,026,028.96 元，公允价值变动 9,776,028.96 元。
9. 长期股权投资
(1) 明细情况
项 目 2011.10.31 2010.12.31
其他股权投资 1,245,422,907.06 649,981,045.72
小 计 1,245,422,907.06 649,981,045.72
减：长期股权投资减值准备 33,333,333.33 33,333,333.33
合 计 1,212,089,573.73 616,647,712.39
其他权益投资
被投资单位 核算方法 2010.12.31 增减变动 2011.10.31
九源集文化产业有限公司 成本法 27,000,000.00 27,000,000.00
北京达晨盛世股权投资中心 成本法 25,900,000.00 25,900,000.00
中国电影股份有限公司 成本法 21,307,903.00 21,307,903.00
汨罗国开村镇银行股份有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00
北京中广网媒信息中心 成本法 279,457.09 279,457.09
第 31 页 共 52页
湘财证券 成本法 67,600,000.00 67,600,000.00
湖南文化旅游基金 成本法 159,000,000.00 120,000,000.00 279,000,000.00
天津达晨盛世股权投资基金 成本法 11,100,000.00 11,100,000.00
深圳市达晨创瑞股权投资有限公司 成本法 105,000,000.00 105,000,000.00
银河基金 成本法 15,000,000.00 15,000,000.00
广州市科密汽车制动技术公司 成本法 6,425,000.00 6,425,000.00
天派电子（深圳）有限公司 成本法 4,750,000.00 -4,750,000.00
北京拓尔思技术有限公司 成本法 5,130,000.00 -5,130,000.00
浙江华友钴镍材料有限公司 成本法 12,900,000.00 216,817.65 13,116,817.65
广州宏昌电子材料工业有限公司 成本法 22,950,000.00 22,950,000.00
深圳市时代赢客网络有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00
瑞达信息安全产业股份有限公司 成本法 4,063,295.00 4,063,295.00
湖南多喜爱保健科技有限公司 成本法 9,000,000.00 9,000,000.00
达晨银雷高新（北京）创业投资有限公司 成本法 20,000,000.00 30,000,000.00 50,000,000.00
深圳市创赛一号创业投资股份有限公司 成本法 3,600,000.00 3,600,000.00
天津达晨创富股权投资基金中心（有限合伙） 成本法 25,203,835.62 25,203,835.62
深圳市创赛二号创业投资股份有限公司 成本法 3,900,000.00 3,900,000.00
佛山达晨创银创业投资中心（有限合伙） 成本法 10,500,000.00 10,500,000.00
陕西凯星电子科技有限公司 成本法 11,600,000.00 11,600,000.00
广州航新航空科技有限公司 成本法 50,400,000.00 50,400,000.00
西安金源电气有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00
山东机客网络技术有限公司 成本法 10,500,000.00 10,500,000.00
陕西天思信息科技有限公司 成本法 2,500,000.00 2,500,000.00
厦门华祥苑 1 实业有限公司 成本法 24,000,000.00 24,000,000.00
深圳市庆丰光电科技有限公司 成本法 14,000,000.00 14,000,000.00
深圳市好家庭实业有限公司 成本法 15,000,000.00 15,000,000.00
湖南省丰康生物科技股份有限公司 成本法 32,000,000.00 32,000,000.00
元亮科技有限公司 成本法 24,000,000.00 24,000,000.00
深圳市华润通光电股份有限公司 成本法 43,110,000.00 43,110,000.00
深圳市凯立德计算机系统技术公司 成本法 11,000,000.00 11,000,000.00
广州华工白川科技公司 成本法 400,000.00 400,000.00
深圳市金白泽电路板技术有限公司 成本法 400,000.00 400,000.00
第 32 页 共 52页
深圳市天派电子有限公司 成本法 1,006,700.00 -1,006,700.00
北京东方广视科技有限责任公司 成本法 9,950,000.00 9,950,000.00
郑州威科姆电子科技有限公司 成本法 8,050,000.00 8,050,000.00
辽宁优格生物科技股份有限公司 成本法 200,000.00 200,000.00
广州移盟数字传媒科技有限公司 成本法 4,000,000.00 4,000,000.00
高斯贝尔数码科技股份有限公司 成本法 5,100,000.00 5,100,000.00
湖南株洲广播电视塔股份有限公司 成本法 510,000.00 510,000.00
衡阳市广视旅行社 成本法 50,000.00 50,000.00
天津达晨创世股权投资基金（有限合伙） 成本法 16,100,000.00 6,900,000.00 23,000,000.00
常德达晨财鑫创业投资有限公司 成本法 1,200,000.00 1,200,000.00
天津达晨盛世股权投资基金合伙企业 成本法 14,000,000.00 6,000,000.00 20,000,000.00
深圳市达晨创泰股权投资企业 成本法 4,410,000.00 4,410,000.00
深圳市达晨创恒股权投资企业 成本法 4,305,000.00 4,305,000.00
深圳市达晨创瑞股权投资企业 成本法 12,510,500.00 12,510,500.00
佛山达晨创银创业投资中心（有限合伙） 成本法 1,190,000.00 1,190,000.00
深圳市达晨财富创业投资企业(有限合伙) 成本法 67,000,000.00 67,000,000.00
上海暴雨信息科技有限公司 成本法 14,704,855.01 436,312.58 15,141,167.59
天津中艺达晨雅汇资产管理合伙企业（有限合
成本法 12,400,000.00 9,300,000.00 21,700,000.00
伙）
厦门达晨海峡创业投资管理公司 成本法 6,138,820.11 6,138,820.11
新疆广电网络有限公司 成本法 71,111,111.00 71,111,111.00
合计 649,981,045.72 595,441,861.34 1,245,422,907.06
续上表
持股比例与表决
持股比例 表决权比 本期计提减 本期现
被投资单位 权比例不一致的 减值准备
(%) 例(%) 值准备 金红利
说明
九源集文化产业有限公司
北京达晨盛世股权投资中心 1.2 1.2
中国电影股份有限公司 12.5 12.5
汨罗国开村镇银行股份有限公司 1 1
北京中广网媒信息中心 5.73 5.73
湘财证券 33,333,333.33
湖南文化旅游基金
天津达晨盛世股权投资基金
深圳市达晨创瑞股权投资有限公司
第 33 页 共 52页
银河基金
广州市科密汽车制动技术公司
天派电子（深圳）有限公司
北京拓尔思技术有限公司
浙江华友钴镍材料有限公司
广州宏昌电子材料工业有限公司
深圳市时代赢客网络有限公司
瑞达信息安全产业股份有限公司
湖南多喜爱保健科技有限公司
达晨银雷高新（北京）创业投资有限公司
深圳市创赛一号创业投资股份有限公司
天津达晨创富股权投资基金中心（有限合伙）
深圳市创赛二号创业投资股份有限公司
佛山达晨创银创业投资中心（有限合伙）
陕西凯星电子科技有限公司 2.53 2.53
广州航新航空科技有限公司 7 7
西安金源电气有限公司
山东机客网络技术有限公司
陕西天思信息科技有限公司
厦门华祥苑 1 实业有限公司
深圳市庆丰光电科技有限公司
深圳市好家庭实业有限公司
湖南省丰康生物科技股份有限公司
元亮科技有限公司
深圳市华润通光电股份有限公司
深圳市凯立德计算机系统技术公司 2.67 2.67
广州华工白川科技公司
深圳市金白泽电路板技术有限公司
深圳市天派电子有限公司
北京东方广视科技有限责任公司
郑州威科姆电子科技有限公司
辽宁优格生物科技股份有限公司
广州移盟数字传媒科技有限公司
高斯贝尔数码科技股份有限公司
湖南株洲广播电视塔股份有限公司
衡阳市广视旅行社
天津达晨创世股权投资基金（有限合伙）
常德达晨财鑫创业投资有限公司
天津达晨盛世股权投资基金合伙企业
深圳市达晨创泰股权投资企业
深圳市达晨创恒股权投资企业
第 34 页 共 52页
深圳市达晨创瑞股权投资企业
佛山达晨创银创业投资中心（有限合伙）
深圳市达晨财富创业投资企业(有限合伙)
上海暴雨信息科技有限公司
天津中艺达晨雅汇资产管理合伙企业（有限合
伙）
厦门达晨海峡创业投资管理公司
新疆广电网络有限公司 10
合 计 33,333,333.33
[注]：本公司 2004 年为湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司向广发银行 4,000 万元借款提
供担保，由于湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司到期不能偿还债务，为保障广发银行 4,000
万元债务担保责任得到履行，长沙市中级人民法院冻结了本公司所持湘财证券有限责任公司
股权。
10．固定资产
(1) 明细情况
项 目 2010.12.31 本期增加 本期减少 2011.10.31
1) 账面原值小计 6,491,969,906.83 703,148,993.07 33,695,948.61 7,161,422,951.29
房屋建筑物 1,237,287,902.63 21,804,030.51 982,921.30 1,258,109,011.84
光缆及机器设备 4,374,307,636.19 617,716,497.24 13,231,900.00 4,978,792,233.43
电子设备 424,399,105.81 39,777,218.96 7,328,450.20 456,847,874.57
运输工具 155,338,864.87 17,264,847.74 5,355,295.83 167,248,416.78
其 他 300,636,397.33 6,586,398.62 6,797,381.28 300,425,414.67
2) 累计折旧小计 2,208,623,217.92 400,268,366.92 22,591,396.83 2,586,300,188.01
房屋建筑物 340,505,400.16 27,048,906.60 35,437.92 367,518,868.84
光缆及机器设备 1,501,004,529.78 325,041,820.53 10,205,325.28 1,815,841,025.03
电子设备 168,091,131.49 22,275,566.80 5,564,471.85 184,802,226.44
运输工具 80,201,231.77 12,166,798.46 4,265,741.78 88,102,288.45
其 他 118,820,924.72 13,735,274.53 2,520,420.00 130,035,779.25
3) 账面净值小计 4,283,346,688.91 4,575,122,763.28
房屋建筑物 896,782,502.47 890,590,143.00
光缆及机器设备 2,873,303,106.41 3,162,951,208.40
电子设备 256,307,974.32 272,045,648.13
运输工具 75,137,633.10 79,146,128.33
其 他 181,815,472.61 170,389,635.42
4) 减值准备小计 10,348,175.91 10,348,175.91
房屋建筑物
光缆及机器设备 1,655,990.88 1,655,990.88
第 35 页 共 52页
电子设备 8,692,185.03 8,692,185.03
运输工具
其 他
5) 账面价值合计 4,272,998,513.00 4,564,774,587.37
房屋建筑物 896,782,502.47 890,590,143.00
光缆及机器设备 2,871,647,115.53 3,161,295,217.52
电子设备 247,615,789.29 263,353,463.10
运输工具 75,137,633.10 79,146,128.33
其 他 181,815,472.61 170,389,635.42
(2) 其他说明
1) 本 期 折 旧 额 为 400,268,366.92 元 ； 本 期 由 在 建 工 程 转 入 固 定 资 产 原 值 为
576,611,141.04 元。
2) 上述房屋建筑物中，有湖南有线醴陵网络有限公司为取得借款 295 万元，以自有房
产为抵押物，该房产原值为 5,506,251.52 元，净值为 3,602,332.74 元。
11. 在建工程
(1) 明细情况
2011.10.31 2010.12.31
工程名称
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
影视会展中心 24,912,207.05 24,912,207.05 8,039,343.81 8,039,343.81
有线电视数字化项目 447,061,839.65 447,061,839.65 371,159,586.55 371,159,586.55
干线网网络整改 23,421,764.95 23,421,764.95 16,381,843.72 16,381,843.72
合 计 495,395,811.65 495,395,811.65 395,580,774.08 395,580,774.08
(2) 增减变动情况
工程投入 2010.12.31 其中:利
工程名称 占预算比 利息资本化金 本期增加 息资本化
余额 减值准备
例(%) 额 金额
影视会展中心 8,039,343.81 16,872,863.24
有线电视数字化项目 371,159,586.55 627,532,707.66
干线网网络整改 16,381,843.72 32,022,667.71
合 计 395,580,774.08 676,428,238.61
（续表）
2011.10.31
其中:转入固定 资金来
工程名称 本期减少 利息资本
资产 余额 减值准备 源
化金额
影视会展中心 24,912,207.05 自筹
有线电视数字化项目 551,630,454.56 551,630,454.56 447,061,839.65 自筹
第 36 页 共 52页
干线网网络整改 24,982,746.48 24,980,686.48 23,421,764.95 自筹
合 计 576,613,201.04 576,611,141.04 495,395,811.65
12．工程物资
项 目 2010.12.31 本期增加 本期减少 2011.10.31
设 备 12,427,969.11 65,753,799.46 67,791,562.63 10,390,205.94
器 材 22,842,158.52 136,263,620.00 136,845,621.24 22,260,157.28
线 缆 1,124,965.37 6,998,855.38 7,086,754.60 1,037,066.15
工 具 15,899.65 18,079.76 33,979.41
合 计 36,410,992.65 209,034,354.60 211,723,938.47 33,721,408.78
13. 无形资产
本期减
项 目 2010.12.31 本期增加 2011.10.31
少
1) 账面原值小计 589,355,655.68 12,685,231.09 11,520.70 602,029,366.07
金鹰节永久承办权 10,500,000.00 10,500,000.00
世界之窗土地使用权 54,675,000.00 54,675,000.00
“世界之窗”品牌 10,125,002.00 10,125,002.00
国际影视会展中心土地 53,933,536.10 53,933,536.10
“金鹰节”注册商标 220,730.00 220,730.00
报刊号使用权 317,083.49 317,083.49
杂志号使用权 220,000.02 220,000.02
网络公司土地使用权 4,870,255.92 184,655.00 5,054,910.92
有线电视经营收费权 445,565,907.31 445,565,907.31
系统软件 8,928,140.84 12,500,576.09 11,520.70 21,417,196.23
2) 累计摊销小计 99,027,749.38 3,646,225.83 102,673,975.21
金鹰节永久承办权 8,500,000.00 8,500,000.00
世界之窗土地使用权 20,587,500.00 675,000.00 21,262,500.00
“世界之窗”品牌 4,062,473.73 124,998.00 4,187,471.73
国际影视会展中心土地 18,421,742.51 665,846.10 19,087,588.61
“金鹰节”注册商标 28,890.00 28,890.00
报刊号使用权 82,499.94 82,499.94
杂志号使用权 59,999.94 59,999.94
网络公司土地使用权 2,572,568.46 145,446.74 2,718,015.20
有线电视经营收费权 41,000,551.33 41,000,551.33
系统软件 3,711,523.47 2,034,934.99 5,746,458.46
3) 账面价值合计 490,327,906.30 499,355,390.86
金鹰节永久承办权 2,000,000.00 2,000,000.00
第 37 页 共 52页
世界之窗土地使用权 34,087,500.00 33,412,500.00
“世界之窗”品牌 6,062,528.27 5,937,530.27
国际影视会展中心土地 35,511,793.59 34,845,947.49
“金鹰节”注册商标 191,840.00 191,840.00
报刊号使用权 234,583.55 234,583.55
杂志号使用权 160,000.08 160,000.08
网络公司土地使用权 2,297,687.46 2,336,895.72
有线电视经营收费权 404,565,355.98 404,565,355.98
系统软件 5,216,617.37 15,670,737.77
本期摊销额 3,646,225.83 元
14. 商誉
期末 形成
项 目 2010.12.31 本期增加 本期减少 2011.10.31
减值准备 来源
株洲广通信息传播有限公司 560,644.08 560,644.08 购并
合 计 560,644.08 560,644.08
15．长期待摊费用
项 目 2010.12.31 本期增加 本期摊销 其他减少 2011.10.31
租入固定资产改良支出 11,029,455.73 10,915,624.80 6,741,629.11 15,203,451.42
其他 661,432.34 74,560.18 586,872.16
合 计 11,690,888.07 10,915,624.80 6,816,189.29 15,790,323.58
16．递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 2011.10.31 2010.12.31
递延所得税资产
资产减值准备 2,786,966.98 2,788,939.66
合 计 2,786,966.98 2,788,939.66
递延所得税负债
长期股权投资
交易性金融工具、衍生金融工具的公允价值变动 1,403,478.90 337,084.06
可供出售金融资产公允价值变动 102,701,695.85 285,912,264.32
合 计 104,105,174.75 286,249,348.38
第 38 页 共 52页
(2) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项 目 金 额
应纳税差异项目
资产减值准备 11,147,867.92
小 计 11,147,867.92
可抵扣差异项目
交易性金融工具、衍生金融工具的公允价值变动 5,613,915.59
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 410,806,783.38
小 计 416,420,698.97
17.资产减值准备
本期减少
项 目 2010.12.31 本期增加 2011.10.31
转回 转销
坏账准备 107,240,850.36 5,664,807.18 112,905,657.54
存货跌价准备 24,454,393.84 510,148.30 24,964,542.14
长期股权投资减值准备 33,333,333.33 33,333,333.33
固定资产减值准备 10,348,175.91 10,348,175.91
合 计 175,376,753.44 6,174,955.48 181,551,708.92
18．短期借款
(1) 明细情况
项目 2011.10.31 2010.12.31
信用借款 200,000,000.00 50,000,000.00
保证借款 15,400,000.00 30,400,000.00
保证、抵押借款 2,950,000.00 2,950,000.00
合 计 218,350,000.00 83,350,000.00
(2) 其他说明
1) 期末信用借款系中信银行股份有限公司长沙分行，民生银行长沙分行，为本公司购
买媒体广告时段，新电视剧制作等提供的信用贷款，期限为一年。中国工商星沙支行为本公
司购买媒体广告时段，新电视剧制作等提供的信用贷款，期限为六个月。
2) 期末保证借款系本公司单独及与深圳华侨城股份有限公司共同为本公司下属控股公
司提供保证担保。
第 39 页 共 52页
19. 应付票据
种 类 2011.10.31 2010.12.31
银行承兑汇票 46,785,400.00 64,704,500.00
合 计 46,785,400.00 64,704,500.00
20. 应付账款
(1) 账龄分析
账 龄 2011.10.31 2010.12.31
1 年以内 782,584,468.27 661,254,677.50
1－2 年 81,716,845.72 80,854,812.54
2－3 年 16,208,821.10 24,117,848.64
3 年以上 84,990,961.97 66,958,858.74
合 计 965,501,097.06 833,186,197.42
(2) 无应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项。
(3) 截至 2011 年 10 月 31 日止，账龄超过 1 年的应付账款为 182,916,628.79 元(期初数为
171,931,519.92 元)，主要为应付材料采购款及工程款。
21．预收账款
(1) 账龄分析
账 龄 2011.10.31 2010.12.31
1 年以内 306,427,979.54 1,050,944,401.44
1－2 年 5,500,487.26 31,904,878.55
2－3 年 20,000.00 1,070,882.00
合 计 311,948,466.80 1,083,920,161.99
(2) 期末余额无预收持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项。
22．应付职工薪酬
项 目 2010.12.31 本期增加 本期支付 2011.10.31
一、工资、奖金、津贴和补贴 46,813,722.49 299,223,133.87 306,631,639.46 39,405,216.90
二、职工福利费 452,797.45 1,681,249.49 1,681,249.49 452,797.45
三、社会保险费 5,761,913.27 46,016,031.24 43,114,015.86 8,663,928.65
其中：1．医疗保险费 1,363,306.37 11,804,507.84 11,033,371.14 2,134,443.07
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项 目 2010.12.31 本期增加 本期支付 2011.10.31
2．基本养老保险费 3,210,373.98 30,482,059.07 28,991,784.32 4,700,648.73
3．失业保险费 1,036,472.76 1,862,949.03 1,313,896.01 1,585,525.78
4．工伤保险费 95,965.46 1,236,088.22 1,192,252.76 139,800.92
5．生育保险费 55,794.70 630,427.08 582,711.63 103,510.15
四、住房公积金 1,066,063.30 16,219,986.44 14,670,930.68 2,615,119.06
五、工会经费 876,944.01 3,805,988.36 4,426,240.73 256,691.64
六、职工教育经费 989,645.88 3,126,406.40 1,899,821.90 2,216,230.38
七、其 他 15,831.67 200,228.85 200,228.85 15,831.67
合 计 55,976,918.07 370,273,024.65 372,624,126.97 53,625,815.75
23．应交税费
项 目 2011.10.31 2010.12.31
增值税 -219,247.48 -276,573.60
营业税 136,568,980.45 215,866,583.75
城建税 2,673,027.09 11,403,497.34
企业所得税 65,511,578.50 81,487,623.54
教育费附加 4,296,310.50 10,252,455.80
文化事业建设费 198,052.46 519,635.67
市区堤防费 5,545.94 96,667.99
个人所得税 11,160,861.06 11,350,677.73
房产税 3,325,112.11 3,327,506.02
土地使用税 1,805,494.94 1,805,814.44
印花税 135,967.94 1,646,029.13
其 他 [注] 1,508,297.36 54,208,396.22
合 计 226,969,980.87 391,688,314.03
[注] 应交税费-其他系代扣湖南省信托有限责任公司以本公司控股子公司深圳市达晨财
信创业投资管理有限公司名义投资爱尔眼科项目减持收益应交的企业所得税。
24．应付股利
投资者名称 2011.10.31 2010.12.31 欠付原因
湖南财信创业投资有限责任公司 3,018,690.02 150,000.00 尚未领取
湖南广播电视产业中心 1,160,617.62 1,010,617.62 尚未领取
各州、市、县广播电视局 21,026,926.62 8,388,088.55 尚未支付
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投资者名称 2011.10.31 2010.12.31 欠付原因
合 计 25,206,234.26 9,548,706.17
25．其他应付款
(1) 账龄分析
账 龄 2011.10.31 2010.12.31
1 年以内 305,128,693.74 731,452,102.72
1－2 年 30,362,700.78 35,602,096.00
2－3 年 8,625,319.77 13,570,836.55
3 年以上 9,736,218.82 9,605,998.00
合 计 353,852,933.11 790,231,033.27
(2) 无应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项。
(3) 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
2011 年 10 月 31 日止，账龄超过 1 年的其他应付款为 54,724,239.37 元（期初数为
58,778,930.55 元），主要系应付财产保全及借款。
(4) 其他应付款期末余额主要明细户如下：
单位名称 2011.10.31 款项性质
湖南信托投资公司（财信二期基金） 69,289,657.21 基金投资创投项目减持退出款
湖南信托投资公司（达晨成长一期基金） 29,274,696.35 基金投资创投项目减持退出款
湖南长城网络工程有限公司 33,268,237.96 工程款
上海鸿仪投资发展有限公司 13,662,628.00 财产保全款
定泰国际有限公司 11,824,428.27 借款
合 计 157,319,647.79
26．一年内到期的非流动负债
(1) 明细情况
项 目 2011.10.31 2010.12.31
长期借款—保证借款
长期借款—保证、质押借款 120,000,000.00
长期借款—抵押借款 100,000,000.00 100,000,000.00
合 计 100,000,000.00 220,000,000.00
(2) 其他说明
1) 本公司期初一年内到期的长期保证、质押借款 12,000.00 万元，已按期归还，期末无
余额。
第 42 页 共 52页
2) 本公司期末一年内到期的抵押借款 10,000.00 万元，系控股子公司湖南金鹰城置业有
限公司以其所在长沙市开福区农场洪西分场宗地提供抵押取得，该宗地面积 102,390.80 平米，
评估价值 25,352 万元，土地权证号：长国用（2007）002823 号。
27. 长期借款
(1) 明细情况
项 目 2011.10.31 2010.12.31
信用借款 418,610,000.00
保证借款 3,763,700,000.00 2,011,250,000.00
抵押借款 154,950,000.00
保证、质押借款 430,000,000.00 430,000,000.00
质押借款 1,210,100,000.00
计 4,767,260,000.00 3,651,350,000.00
(2) 金额前 5 名的长期借款
年利率
贷款单位 借款起始日 借款到期日 币种 2011.1031 2010.12.31
(%)
国家开发银行湖南省分
2008/6/25 2014/6/27 人民币 6.8 400,000,000.00 400,000,000.00
行
国家开发银行湖南省分
2008/6/28 2023/6/27 人民币 6.8 245,480,000.00 245,480,000.00
行
建行湖南省分行 2008/1/31 2020/1/30 人民币 6.8 238,790,000.00 238,790,000.00
中国银行湖南省分行 2008/6/28 2023/6/27 人民币 6.8 192,400,000.00 192,400,000.00
建行湖南省分行 2008/6/28 2023/6/27 人民币 6.8 170,000,000.00 170,000,000.00
小 计 1,246,670,000.00 1,246,670,000.00
(3) 其他情况
1)本公司期末信用借款 41,861 万元,系中国工商银行长沙星沙支行为本公司购买媒体
广告时段，新电视剧制作等提供的信用贷款，期限为三年。
2) 本公司期末保证借款 376,370 万元,系湖南广播电视台为本公司及下属控股公司提供
保证取得的借款 136,200 万元，本公司为下属控股公司提供担保取得的借款 240,170 万元。
3) 本公司长期抵押借款为 15,495.00 万元,系本公司以控股子公司湖南圣爵菲斯投资有
限公司的房产、土地提供抵押取得的借款合计 15,495.00 万元。其中：以长沙市开福区三一
大道 473 号的 1-5 栋房产提供抵押取得的借款为 15,495.00 万元。
4) 本公司期末保证、质押借款 43,000.00 万元，系以本公司持有的湖南有线网络(集团)
股份有限公司股权质押，并由湖南广播电视台提供担保取得的借款。
第 43 页 共 52页
5) 本公司期初质押借款 121,010.00 万元系湖南有线网络集团股份有限公司以应收账款即
全部有线电视收费权及其项下全部收益以及全体股东的股权质押，并且由本公司提供担保取
得的借款，期末余额为 138,515.00 万元。为了配合公司湖南省有线电视网络股权重组工作,
于 2011 年 4 月底对其部份股权质押进行了解除,同步变更为由本公司为其提供担保.根据公司
第四届董事会第九次会议,2011 年第一次临时股东大会决议及公司与国家开发银行湖南省分
行、建设银行湖南省分行、中国银行湖南省分行签署的《银团贷款保证合同》，在重组完成后
的 30 天内，办理以公司持有的湖南省有线电视网络（集团）股份有限公司全部股权为湖南省
有线电视数字化项目提供质押担保的股权质押登记手续。
28. 应付债券
(1) 明细情况
期初应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额
息
湖南电广传媒股份有限公
司 2010 年度第一期中期 500,000,000.00 2010.10.19 5年 500,000,000.00
票据
合 计 500,000,000.00 500,000,000.00
（续表）
本期已付 期末应付
债券名称 本期应计利息 期末数
利息 利息
湖南电广传媒股份有限公司 2010 年度第一期
20,750,000.00 500,000,000.00
中期票据
合 计 20,750,000.00 500,000,000.00
(2) 其他说明
本公司于 2010 年 10 月 19 日发行完成总额为 5 亿元人民币的中期票据，发行期限 5 年，
发行利率 4.98%。
29.所有者权益
项 目 2011.10.31 2010.12.31
归属于母公司所有者权益合计 3,710,283,056.17 3,976,545,132.41
少数股东权益 186,782,534.35 134,361,545.21
所有者权益合计 3,897,065,590.52 4,110,906,677.62
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30. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
项 目 2011.10.31 2010.12.31
主营业务收入 2,301,314,891.81 6,338,617,178.99
其他业务收入 465,376.34 11,013,389.88
合计 2,301,780,268.15 6,349,630,568.87
(2) 主营业务收入及主营业务成本（分行业）
主营业务收入 主营业务成本
业务类别
2011.10.31 2010.12.31 2011.10.31 2010.12.31
广告制作代理 612,873,960.23 4,732,197,415.59 574,753,929.39 4,040,741,052.93
影视节目制作发行 55,617,101.09 33,845,706.98 53,520,457.84 33,651,458.34
网络传输服务 1,284,905,655.51 1,346,845,882.33 695,038,713.16 702,280,351.53
旅游业 205,412,798.96 192,095,260.19 25,496,941.79 25,715,935.90
房地产 1,548,616.00 9,014,498.40 1,018,838.47 5,342,424.53
艺术品 50,128,568.49 3,635,900.00 18,305,390.74 1,474,000.00
投资管理收入 91,293,567.87 31,995,905.38 836,000.00
合 计 2,301,780,268.15 6,349,630,568.87 1,368,970,271.39 4,809,205,223.23
(3) 公司前 5 名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
A 199,721,566.66 8.68
B 189,461,961.44 8.23
C 69,166,957.52 3.00
D 26,591,372.13 1.16
E 18,366,280.78 0.80
小 计 503,308,138.53 21.87
31. 营业税金及附加
项 目 2011.10.31 2010.12.31 计缴标准
城建税 2,408,245.47 16,984,947.54 详见本财务报表附注税项之说明
教育费附加 1,510,960.95 10,819,710.53 详见本财务报表附注税项之说明
营业税 30,486,576.99 243,787,356.39 详见本财务报表附注税项之说明
市区堤防费 4,389.74 48,415.45
其 他 315,754.99 1,500,583.30
合 计 34,725,928.14 273,141,013.21
第 45 页 共 52页
32. 财务费用
项 目 2011.10.31 2010.12.31
利息支出 222,676,988.12 272,408,404.23
减：利息收入 33,325,528.73 26,269,132.16
汇兑损失
减：汇兑收益 77,900.76
其他 1,077,276.85 1,213,761.07
合 计 190,428,736.24 247,275,132.38
33. 资产减值损失
项 目 2011.10.31 2010.12.31
坏账准备 5,664,807.18 4,303,603.30
存货跌价准备 510,148.30
可供出售金融资产减值准备
合 计 6,174,955.48 4,303,603.30
34. 公允价值变动收益
项 目 2011.10.31 2010.12.31
交易性金融资产公允价值变动损益 -6,962,251.77 -19,862,332.89
合 计 -6,962,251.77 -19,862,332.89
35. 投资收益
(1) 明细情况
项 目 2011.10.31 2010.12.31
成本法核算的长期股权投资收益 6,747,668.12 2,509,479.37
权益法核算的长期股权投资收益 17,167,045.10 9,925,972.33
处置长期股权投资产生的投资收益 2,021,179.52 593,486,110.32
交易性金融资产持有期间取得的投资收益 108,040.00 41,345,545.43
持有至到期投资持有期间取得的投资收益 3,121,145.14
可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 11,700,308.65 27,005,847.28
处置交易性金融资产取得的投资收益 -8,244,174.95 85,405,958.74
处置可供出售金融资产取得的投资收益 697,334,770.47 450,000.00
合 计 726,834,836.91 763,250,058.61
(2) 其他情况
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1) 处置可供出售金融资产收益 697,334,770.47 元，系本期处置本公司持有的已上市公司
圣农发展股票等收益。
(3) 投资收益汇回重大限制的说明
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
36．营业外收入
(1) 明细情况
计入当期非经常性损益
项 目 2011.10.31 2010.12.31
的金额
罚款收入 79,887.63 4,260.00
固定资产处理收入 56,445.95 141,940.23
补贴收入 13,500,000.00
债务重组收益 425,955.04 1,153,825.24
其他 800,386.02 2,068,242.08
合 计 14,862,674.64 3,368,267.55
(2) 其他情况
本期补贴收入主要包括：(1) 根据湖南省财政(湘财教指〔2010〕206 号)规定，收到中
央文化产业发展专项资金 1000 万元；(2) 根据湖南省财政厅(湘财教指〔2010〕185 号)规定，
收到全省三网融合文化产业项目引导资金 200 万元；
本期债务重组收益主要系河北亚澳通信电源有限公司等有关债权方给予本公司控股子公
司湖南有线长途传输有限公司豁免的有关债务金额。
37. 营业外支出
(1) 明细情况
计入当期非经常性损益
项 目 2011.10.31 2010.12.31
的金额
处置固定资产损失 319,719.93 791,035.65
对外捐赠 7,721,738.32 1,982,858.00
非常损失
罚款支出 981,916.13 656,960.23
其 他 1,377,197.05 2,474,604.53
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计入当期非经常性损益
项 目 2011.10.31 2010.12.31
的金额
合 计 10,400,571.43 5,905,458.41
38. 所得税费用
项 目 2011.10.31 2010.12.31
当期所得税费用 39,300,934.14 69,856,846.75
递延所得税费用
合 计 39,300,934.14 69,856,846.75
八、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
投资兴办各类实业、影
湖南广播电视产业中心 母公司 全民所有制 长沙市 陈道德
视节目制作等
（续上表）
母公司对本公司的 母公司对本公司的 本公司最终 组织机构代
母公司名称 注册资本
持股比例(%) 表决权比例(%) 控制方 码
湖南广播电视产 145,000,00 湖南广播电
21.52 21.52 71210139-5
业中心 万元 视台
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。
3. 本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司的关系 组织机构代码
湖南广播电视台 最终控制人 444877954
(二) 关联交易情况
1. 关联担保情况
(1) 截至 2011 年 10 月 31 日止，关联方为本公司提供担保情况如下：（金额单位：万元）
担保 担保 实际借
贷款银行 担保起止日期 备注
单位 金额 款余额
2004 年 06 月 08 日 同时以本公司投
15,000 3,000
至 2012 年 06 月 07 日 资于省内的有线
国家开发银行 电视网络合资公
2006 年 06 月 28 日
43,000 40,000 司股权、收益权
至 2014 年 06 月 27 日
作质押
湖 2010 年 07 月 29 日 最高额担保金额
中国银行湖南省分行 25,000 4,800
至 2013 年 07 月 28 日 2.5 亿元
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担保 担保 实际借
贷款银行 担保起止日期 备注
单位 金额 款余额
南 2010 年 07 月 29 日
4,800
至 2013 年 07 月 28 日
2011 年 05 月 16 日
5,000
广 至 2014 年 05 月 15 日
2011 年 05 月 31 日
5,000
至 2014 年 05 月 30 日
播 2011 年 06 月 28 日
5,000
至 2014 年 06 月 27 日
2010 年 05 月 11 日
电 4,000
至 2013 年 05 月 10 日
2010 年 05 月 17 日
3,900
至 2013 年 05 月 16 日 最高额担保金额
视 工行长沙星沙支行 26,900
2010 年 06 月 13 日 2.69 亿元
3,500
至 2013 年 06 月 12 日
台 2010 年 08 月 06 日
4,200
至 2013 年 08 月 02 日
2009 年 05 月 31 日
10,000
至 2012 年 05 月 30 日
2009 年 06 月 23 日
10,000
至 2012 年 05 月 30 日
2009 年 07 月 22 日 最高额担保金额
邮政储蓄银行长沙分行 50,000 10,000
至 2012 年 05 月 30 日 5 亿元
2009 年 11 月 18 日
10,000
至 2012 年 05 月 30 日
2009 年 12 月 21 日
10,000
至 2012 年 05 月 30 日
2009 年 11 月 27 日
10,000
至 2012 年 11 月 26 日
2009 年 12 月 07 日
10,000
至 2012 年 12 月 06 日 最高额担保金额
北京银行长沙分行 2010 年 01 月 25 日 50,000
10,000 5 亿元
至 2013 年 01 月 24 日
2010 年 02 月 20 日
10,000
至 2013 年 02 月 19 日
招商银行长沙万家丽路 2010 年 02 月 01 日
6,000 6,000
支行 至 2013 年 02 月 01 日
合计 215,900 179,200
(2) 本公司为控股子公司提供担保情况见本财务报表附注九之说明。
九、或有事项
(一) 为其他单位提供债务担保
1. 截至 2011 年 10 月 31 日止，本公司为控股子公司提供的担保如下（金额单位：万元）:
被担保单位 贷款银行 担保起止日期 担保金额 实际借款余额 备 注
湖南有线长沙网络 中国农业银行长沙劳 2010 年 12 月 24 日
2,400 2,400
有限公司 动路支行 至 2012 年 12 月 23 日
第 49 页 共 52页
中国农业银行长沙劳 2010 年 6 月 21 日
2,000 2,000
动路支行 至 2013 年 06 月 20 日
2010 年 5 月 4 日 与局方股
湖南有线醴陵网络 中国农业银行醴陵市
295 295 东共同担
有限公司 支行 至 2013 年 05 月 03 日
保
2009 年 9 月 8 日
10,000 10,000
至 2012 年 09 月 08 日
民生银行长沙分行
2009 年 10 月 12 日
5,000 5,000
至 2012 年 10 月 12 日
2010 年 9 月 2 日
工行长沙星沙支行 6,000 6,000
至 2013 年 08 月 22 日
2009 年 8 月 14 日
中信银行长沙分行 7,000 7,000
至 2012 年 08 月 14 日
2009 年 8 月 13 日
中信银行长沙分行 8,000 8,000
至 2012 年 08 月 12 日
中国农业银行长沙劳 2010 年 4 月 20 日
湖南省有线电视网 5,000 5,000
动路支行 至 2013 年 04 月 19 日
络(集团)股份有限
中国农业银行长沙劳 2010 年 5 月 24 日
公司 5,000 5,000
动路支行 至 2013 年 05 月 23 日
中国农业银行长沙劳 2010 年 8 月 9 日
5,000 5,000
动路支行 至 2013 年 08 月 08 日
2011 年 6 月 21 日
省农行营业部 5,000 5,000
至 2014 年 06 月 20 日
光大银行长沙华顺支 2011 年 6 月 3 日
13,000 13,000
行 至 2014 年 06 月 02 日
光大银行长沙华顺支 2011 年 6 月 23
6,000 6,000
行 至 2014 年 06 月 22 日
2011 年 9 月 22 日
省农行营业部 10,000 10,000
至 2014/9/22
小 计 89,695 89,695
2011 年 4 月 30 日至重组
建设银行 完成后一个月内 52,757 52,757
湖南省有线电视网
2011 年 4 月 30 日至重组
络(集团)股份有限
中国银行 完成后一个月内 23,639 23,639
公司
2011 年 4 月 30 日至重组
国家开发银行 完成后一个月内 62,119 62,119
小计 138,515 138,515
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其他控股子公司
另为开具
2011 年 4 月 8 日 承兑汇票
浦发银行广州分行 8,000 6,000 提供的担
广州韵洪广告有限 至 2011 年 10 月 08 日 保 3000 万
公司 元
东莞银行 3,000
渤海银行 2011.9.22--2012.09.21 3,000 3,000
湖南圣爵菲斯投资
华夏银行长沙分行 2011.10.11--2.12.10.21 5,000 1,000
有限公司
长沙世界之窗有限 建行湖南省分行营业
2011.08.15--2013.08.14 1,960 1,960
公司 部
小 计 20,960 11,960
总 计 249,170 240,170
2. 截至 2011 年 10 月 31 日止，本公司对非关联方提供的保证担保（金额单位：万元）:
被担保单位 贷款银行 担保起止日期 担保金额 实际借款余额 备 注
湖南嘉瑞新材料集团 2004 年 7 月 24 日至
广东发展银行 4,000 4,000
股份有限公司 2006 年 4 月 24 日
合 计 4,000 4,000
(二) 重大诉讼事项
本公司 2004 年、2005 年对非关联方湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司（以下简称嘉瑞
新材）提供连带责任担保 8,400 万元，其中华夏银行股份有限公司广州分行 4,400 万元，广
东发展银行股份有限公司 4000 万元。因嘉瑞新材不能偿还到期债务，华夏银行广州分行、广
发银行向广东省广州市中级人民法院提起诉讼。根据广州市中级人民法院（2005）穗中法民
二初字第 269 号、第 270 号《民事判决书》判决，本公司对嘉瑞新材 900 万元及 3,500 万元
的银行债务及利息，在 1,000 万元和 4,500 万元范围内承担连带清偿责任；根据广州市中级
人民法院（2005）穗中法民二初字第 231 号《民事判决书》判决，本公司对嘉瑞新材 4,000
万元银行债务及利息承担连带保证责任，本公司在承担上述债务的连带清偿责任后，有权向
嘉瑞新材追偿。
根据最高人民法院(2009)执协字第 24 号执行裁定书指令，上述判决转由长沙市中级人民
法院执行。
2010 年，经相关各方努力，嘉瑞新材已通过处置反担保财产变现等方式偿还所欠长城资
产管理公司广州办事处（华夏银行广州分行债权继受人）债务，本公司对其担保责任相应解
除。为保障剩余广发银行 4,000 万元债务担保责任得到履行，长沙市中级人民法院冻结了本
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公司所持湘财证券有限责任公司股权。
为避免本公司因担保可能产生的对嘉瑞新材的追偿权无法实现，本公司对嘉瑞新材及其
关联单位的反担保财产向法院申请实施了冻结保全。截至 2010 年 12 月 31 日，本公司所冻结
的财产主要包括：怀化鹏瑞建材有限公司（原名怀化元亨发展有限公司）持有的 712.5 万股
嘉凯城集团股份有限公司（股票简称：嘉凯城）法人股股份，嘉瑞新材及关联方湖南振升房
地产开发有限公司位于开福区芙蓉中路松桂园天都大厦（海东青大厦）的 2,600 平米房产。
十、承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。
湖南电广传媒股份有限公司
2011 年 12 月 30 日
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