非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
专项审计说明
天健〔2012〕2-67 号
中国证券监督管理委员会：
我们接受委托，对湖南电广传媒股份有限公司（以下简称电广传媒公司）2011
年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况进行专项审计。真实、完整地提
供所有相关资料是电广传媒公司的责任，我们的责任是对电广传媒公司非经营性
资金占用及其他关联资金往来情况发表专项意见。我们的审计是根据中国注册会
计师执业准则进行的。在审计过程中，我们结合电广传媒公司的实际情况，实施
了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关
于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监
发〔2003〕56 号)的要求，现将我们在审计过程中注意到的电广传媒公司 2011
年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况以附表的形式作出说明。
附表：湖南电广传媒股份有限公司 2011 年度非经营性资金占用及其他关联
资金往来情况汇总表
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李第扩
中国杭州 中国注册会计师：黄灿坤
二〇一二年四月十九日
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附表：
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
2011 年度
编制单位：湖南电广传媒股份有限公司 单位：人民币万元
占用方与上 上市公司核 2011 年期 2011 年度 2011 年度 2011 年度 2011 年期
占用形成原
非经营性资金占用 资金往来方名称 市公司的关 算的会计科 初占用资金 占用累计发 占用资金 偿还累计发 末占用资金 占用性质
因
联关系 目 余额 生金额 的利息 生金额 余额
现大股东及其附属
企业
小 计
前大股东及其附属
企业
小 计
总 计
占用方与上 上市公司核 2011 年期 2011 年度 2011 年度 2011 年度 2011 年期
占用形成原
其它关联资金往来 资金往来方名称 市公司的关 算的会计科 初占用资金 占用累计发 占用资金 偿还累计发 末占用资金 占用性质
因
联关系 目 余额 生金额 的利息 生金额 余额
大股东及其附属企 受同一最终
湖南广播电视广告总公司 预付款项 986.76 40,180.08 40,201.96 964.87 广告代理 经营性
业 控制人控制
小 计 986.76 40,180.08 40,201.96 964.87
湖南圣爵菲斯投资有限公司 子公司 其他应收款 45,584.90 10,872.18 12,452.02 44,005.06 资金往来 非经营性
湖南金鹰城置业有限公司 子公司 其他应收款 57,768.05 5,897.08 63,665.13 资金往来 非经营性
上市公司的子公司
深圳市荣涵投资有限公司 子公司 其他应收款 37,296.50 56,793.30 29,200.00 64,889.80 资金往来 非经营性
及其附属企业
北京韵洪广告有限公司 子公司 其他应收款 5,402.03 5,402.03 资金往来 非经营性
长沙世界之窗有限公司 子公司 其他应收款 2,162.82 176.57 666.50 1,672.89 资金往来 非经营性
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深圳标准调查有限公司 子公司 其他应收款 274.22 274.22 资金往来 非经营性
德昌香港投资有限公司 子公司 其他应收款 3,385.29 3,385.29 资金往来 非经营性
深圳市达晨财智创业投资管
子公司 其他应收款 1,810.00 2,490.00 4,300.00 资金往来 非经营性
理有限公司
北京中艺达晨艺术品投资管
子公司 其他应收款 24,903.59 48,285.00 67,069.71 6,118.88 资金往来 非经营性
理有限公司
广州韵洪广告有限公司 子公司 其他应收款 1,110.20 47,500.00 47,500.00 1,110.20 资金往来 非经营性
上海锡泉实业有限公司 子公司 其他应收款 3,073.46 3,073.46 资金往来 非经营性
华丰达有线网络控股有限公
子公司 其他应收款 -474.60 20,989.44 9,896.20 10,618.64 资金往来 非经营性
司
小 计 182,296.46 193,003.57 170,169.72 205,130.31
总 计 183,283.22 233,183.65 210,371.68 206,095.18
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国注册会计师：
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