非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
专项审计说明
天健审〔2013〕2-172 号
湖南电广传媒股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了湖南电广传媒股份有限公司股份有限公司（以下简称
电广传媒公司）2012 年度财务报表，包括 2012 年 12 月 31 日的合并及母公司资
产负债表，2012 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并
及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注，并出具了标准无保留意见的审
计报告。在此基础上，我们审计了后附的电广传媒公司管理层编制的 2012 年度
《非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称汇总表）。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供电广传媒公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我
们同意将本报告作为电广传媒公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送
并对外披露。
为了更好地理解电广传媒公司 2012 年度非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
二、管理层的责任
管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国证券监督管理
委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资
金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56 号) 和相关资
料编制汇总表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述
或重大遗漏。
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三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对电广传媒公司管理层编制的汇总
表发表专项审计意见。
四、工作概述
我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准
则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合
理保证。在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。
我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
五、审计结论
我们认为，电广传媒公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合中国证券
监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与
关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56 号)
和相关资料的规定，如实反映了电广传媒公司 2012 年度非经营性资金占用及其
他关联资金往来情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：曹国强
中国杭州 中国注册会计师：贺梦然
二〇一三年四月二十三日
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非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
2012 年度
编制单位：湖南电广传媒股份有限公司 单位：人民币万元
2012 年
占用方与上 上市公司核 2012 年期初 2012 年度占 2012 年度偿 2012 年期末
非经营性 资金占用方名 度资金 占用形成原
市公司的关 算的会计科 占用资金余 用累计发生 还累计发生 占用资金余 占用性质
资金占用 称 占用的 因
联关系 目 额 金额 金额 额
利息
现大股东
及其附属
企业
小 计
前大股东
及其附属
企业
小 计
总 计
2012 年
往来方与上 上市公司核 2012 年期初 2012 年度往 2012 年度偿 2012 年期末
其它关联 资金往来方名 度往来 往来形成原
市公司的关 算的会计科 往来资金余 来累计发生 还累计发生 往来资金余 往来性质
资金往来 称 资金的 因
联关系 目 额 金额 金额 额
利息
预付款项 1,832.22 64,732.07 55,399.23 11,165.06
湖南广播电视 受同一最终 广告代理业
大股东及 经营性
广告总公司 控制人控制 务
其附属企 应付账款 -867.35 617.15 774.37 -1,024.57
业
湖南广播电视 控股股东 其他应收款 43,635.34 43,635.34 资金往来 非经营性
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产业中心
17,100.00 8,000.00 9,100.00 股权转让款 经营性
小 计 964.87 126,084.56 64,173.60 62,875.83
湖南金鹰城置业
子公司 其他应收款 63,665.13 4,320.46 9,562.39 58,423.19 资金往来 非经营性
有限公司
深圳市荣涵投资
子公司 其他应收款 64,889.80 7,711.44 16,048.79 56,552.45 资金往来 非经营性
有限公司
湖南圣爵菲斯投
子公司 其他应收款 44,005.06 7,566.84 21,219.76 30,352.14 资金往来 非经营性
资有限公司
华丰达有线网络
子公司 其他应收款 10,618.64 6,282.85 826.07 16,075.42 资金往来 非经营性
控股有限公司
北京中艺达晨艺
子公司 其他应收款 6,118.88 16,084.78 17,474.32 4,729.34 资金往来 非经营性
术品投资公司
北京韵洪广告有
子公司 其他应收款 5,402.03 5,402.03 资金往来 非经营性
限公司
广州韵洪广告有
上市公司 子公司 其他应收款 1,110.20 75,500.00 64,500.00 12,110.20 资金往来 非经营性
限公司
的子公司
深圳市达晨财智
及其附属
创业投资管理有 子公司 其他应收款 4,300.00 4,300.00 资金往来 非经营性
企业 限公司
上海锡泉实业有
子公司 其他应收款 3,073.46 175.32 350.64 2,898.14 资金往来 非经营性
限公司
上海玖慧投资有
子公司 其他应收款 1,500.00 1,500.00 资金往来 非经营性
限公司
长沙世界之窗有
子公司 其他应收款 1,672.89 490.00 1,182.90 资金往来 非经营性
限公司
深圳达晨创业投
子公司 其他应收款 1,100.00 1,100.00 资金往来 非经营性
资有限公司
电广传媒文化发
子公司 其他应收款 -8,320.00 19,168.29 7,459.31 3,388.98 资金往来 非经营性
展有限公司
深圳标准调查有
子公司 其他应收款 274.22 274.22 资金往来 非经营性
限公司
小 计 196,810.31 139,409.98 137,931.28 198,289.01
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关联自然
人及其控
制的法人
小 计
其他关联
方及其附
属企业
小 计
总 计 197,775.18 265,494.54 202,104.88 261,164.84
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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