审 计 报 告
天健审〔2014〕2-186 号
湖南电广传媒股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的湖南电广传媒股份有限公司（以下简称电广传媒公司）财
务报表，包括 2013 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2013 年度的合并
及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，
以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是电广传媒公司管理层的责任，这种责任包括： 1）
按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
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三、审计意见
我们认为，电广传媒公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定
编制，公允反映了电广传媒公司 2013 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，
以及 2013 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：曹国强
中国杭州 中国注册会计师：贺梦然
二〇一四年四月二十五日
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1、合并资产负债表
编制单位：湖南电广传媒股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 4,360,664,117.96 1,562,258,507.49
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 6,039,829.80 21,129,423.52
应收票据 9,306,031.22
应收账款 145,399,525.11 370,780,345.55
预付款项 505,538,003.20 655,381,121.93
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 423,076,735.43 559,435,355.83
买入返售金融资产
存货 1,537,534,171.72 1,597,634,930.21
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 409,229,984.74
流动资产合计 7,396,788,399.18 4,766,619,684.53
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 119,675,017.73 267,138,241.60
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 2,163,818,875.72 1,620,982,049.36
投资性房地产
固定资产 5,679,729,379.82 5,419,970,288.85
在建工程 697,326,202.97 488,184,926.48
工程物资 10,357,987.74 35,142,171.24
固定资产清理 7,349.39 4,193.07
生产性生物资产
油气资产
无形资产 780,074,756.86 728,117,841.84
开发支出
商誉 62,103,231.83 993,705.44
长期待摊费用 30,788,057.64 24,860,962.29
递延所得税资产 748,392.58 5,580,106.26
其他非流动资产
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非流动资产合计 9,544,629,252.28 8,590,974,486.43
资产总计 16,941,417,651.46 13,357,594,170.96
流动负债：
短期借款 608,000,000.00 848,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 224,128,061.88 198,775,600.00
应付账款 852,407,538.35 858,051,143.22
预收款项 253,131,824.27 313,908,757.20
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 109,414,155.30 88,172,993.08
应交税费 143,163,899.53 169,881,953.15
应付利息 17,819,297.01 22,181,849.05
应付股利 6,447,146.48 28,175,817.95
其他应付款 634,533,284.28 268,658,585.14
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 424,550,000.00 949,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 3,273,595,207.10 3,744,806,698.79
非流动负债：
长期借款 2,809,150,000.00 4,274,960,000.00
应付债券 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 25,860,953.61 56,019,099.20
其他非流动负债
非流动负债合计 3,835,010,953.61 5,330,979,099.20
负债合计 7,108,606,160.71 9,075,785,797.99
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,417,556,338.00 1,015,949,879.00
资本公积 6,178,969,865.59 1,595,274,810.50
减：库存股
专项储备
盈余公积 201,649,526.88 201,649,526.88
一般风险准备
未分配利润 1,712,479,298.86 1,228,812,381.84
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外币报表折算差额 -2,298,371.94 -1,930,646.71
归属于母公司所有者权益合计 9,508,356,657.39 4,039,755,951.51
少数股东权益 324,454,833.36 242,052,421.46
所有者权益（或股东权益）合计 9,832,811,490.75 4,281,808,372.97
负债和所有者权益（或股东权益）总
16,941,417,651.46 13,357,594,170.96
计
法定代表人：龙秋云 主管会计工作负责人：毛小平 会计机构负责人：文啸龙
2、母公司资产负债表
编制单位：湖南电广传媒股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 2,568,921,263.62 563,522,025.47
交易性金融资产 6,039,829.80 7,149,048.00
应收票据
应收账款 21,538,130.00 150,206,246.50
预付款项
应收利息
应收股利 8,892,257.18 8,892,257.18
其他应收款 3,263,826,571.57 2,161,656,649.46
存货 625,713,592.28 774,398,011.53
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 400,000,000.00
流动资产合计 6,894,931,644.45 3,665,824,238.14
非流动资产：
可供出售金融资产 38,084,032.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 4,590,207,051.30 4,976,412,711.59
投资性房地产
固定资产 146,609,732.55 152,997,142.29
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 2,191,840.00 2,191,840.00
开发支出
商誉
长期待摊费用
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递延所得税资产 455,131.25 5,580,106.26
其他非流动资产
非流动资产合计 4,739,463,755.10 5,175,265,832.14
资产总计 11,634,395,399.55 8,841,090,070.28
流动负债：
短期借款 425,000,000.00 640,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 38,368,517.00 54,800,637.74
预收款项 70,860,700.00 1,236,700.00
应付职工薪酬 1,514,856.21 74,856.21
应交税费 49,067,988.62 72,972,462.01
应付利息 16,750,871.57 21,632,351.12
应付股利 1,010,617.62 19,722,072.30
其他应付款 275,710,814.67 677,325,188.57
一年内到期的非流动负债 203,550,000.00 725,400,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,081,834,365.69 2,213,164,267.95
非流动负债：
长期借款 524,000,000.00 1,628,810,000.00
应付债券 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 303,098.84 6,494,744.50
其他非流动负债
非流动负债合计 1,524,303,098.84 2,635,304,744.50
负债合计 2,606,137,464.53 4,848,469,012.45
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,417,556,338.00 1,015,949,879.00
资本公积 6,611,646,253.46 1,959,668,276.35
减：库存股
专项储备
盈余公积 201,649,526.88 201,649,526.88
一般风险准备
未分配利润 797,405,816.68 815,353,375.60
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 9,028,257,935.02 3,992,621,057.83
负债和所有者权益（或股东权益）总
11,634,395,399.55 8,841,090,070.28
计
法定代表人：龙秋云 主管会计工作负责人：毛小平 会计机构负责人：文啸龙
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3、合并利润表
编制单位：湖南电广传媒股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 5,102,784,558.37 4,063,675,177.32
其中：营业收入 5,102,784,558.37 4,063,675,177.32
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 4,761,454,278.73 3,761,860,975.35
其中：营业成本 3,199,112,693.33 2,402,408,249.41
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 72,941,991.16 78,614,983.76
销售费用 249,841,800.30 209,522,796.36
管理费用 876,199,943.05 722,460,218.66
财务费用 385,153,811.72 335,122,631.50
资产减值损失 -21,795,960.83 13,732,095.66
加：公允价值变动收益（损失以
20,441,525.17 10,701,770.83
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
245,494,483.10 371,854,760.89
号填列）
其中：对联营企业和合营
3,426,732.66 13,316,710.21
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 607,266,287.91 684,370,733.69
加：营业外收入 47,050,309.20 13,900,519.30
减：营业外支出 10,734,718.76 4,148,683.00
其中：非流动资产处置损
536,624.39 2,618,609.64
失
四、利润总额（亏损总额以“－”号
643,581,878.35 694,122,569.99
填列）
减：所得税费用 66,741,365.07 44,889,232.06
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 576,840,513.28 649,233,337.93
其中：被合并方在合并前实现的
净利润
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归属于母公司所有者的净利润 483,666,917.02 586,890,591.54
少数股东损益 93,173,596.26 62,342,746.39
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.48 0.63
（二）稀释每股收益 0.48 0.63
七、其他综合收益 -91,751,458.53 -70,737,143.35
八、综合收益总额 485,089,054.75 578,496,194.58
归属于母公司所有者的综合收益
395,532,036.27 517,743,550.38
总额
归属于少数股东的综合收益总额 89,557,018.48 60,752,644.20
法定代表人：龙秋云 主管会计工作负责人：毛小平 会计机构负责人：文啸龙
4、母公司利润表
编制单位：湖南电广传媒股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 384,572,300.00 345,527,734.00
减：营业成本 104,322,566.00 69,220,851.70
营业税金及附加 857,761.60 23,941.90
销售费用 164,775.00
管理费用 225,265,987.68 143,656,579.59
财务费用 202,002,496.02 223,093,215.26
资产减值损失 -16,724,502.87 4,686,169.91
加：公允价值变动收益（损失以
9,120,032.70 -1,182,935.55
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
115,591,909.66 125,075,945.41
填列）
其中：对联营企业和合营企
680,046.70 12,468,741.55
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -6,604,841.07 28,739,985.50
加：营业外收入 29,160.00 68,210.00
减：营业外支出 5,943,804.00 134,324.36
其中：非流动资产处置损失 15,844.00 24,324.36
三、利润总额（亏损总额以“－”号
-12,519,485.07 28,673,871.14
填列）
减：所得税费用 5,428,073.85 -2,006,264.76
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -17,947,558.92 30,680,135.90
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益 -19,484,233.50 -24,306,032.63
第 8 页 共 96 页
七、综合收益总额 -37,431,792.42 6,374,103.27
法定代表人：龙秋云 主管会计工作负责人：毛小平 会计机构负责人：文啸龙
5、合并现金流量表
编制单位：湖南电广传媒股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 5,389,104,705.57 3,715,343,758.77
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 705,600,388.29 49,420,195.24
经营活动现金流入小计 6,094,705,093.86 3,764,763,954.01
购买商品、接受劳务支付的现金 2,389,167,443.22 1,874,131,206.21
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
681,666,867.48 541,910,841.22
金
支付的各项税费 183,906,504.48 208,741,468.35
支付其他与经营活动有关的现金 892,150,714.88 599,387,506.26
经营活动现金流出小计 4,146,891,530.06 3,224,171,022.04
经营活动产生的现金流量净额 1,947,813,563.80 540,592,931.97
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 239,042,348.42 67,780,060.86
取得投资收益所收到的现金 88,890,923.20 38,570,721.94
处置固定资产、无形资产和其他 1,216,053.89 9,512,343.17
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长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
91,000,000.00 78,988,241.91
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 40,815,024.74
投资活动现金流入小计 420,149,325.51 235,666,392.62
购建固定资产、无形资产和其他
930,871,244.96 941,231,694.86
长期资产支付的现金
投资支付的现金 869,479,363.80 512,416,891.51
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
190,929,151.12
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 225,830.93 51,948,815.93
投资活动现金流出小计 1,991,505,590.81 1,505,597,402.30
投资活动产生的现金流量净额 -1,571,356,265.30 -1,269,931,009.68
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 5,087,220,276.07 25,850,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
6,750,000.00 25,850,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金 3,753,747,950.00 2,895,000,000.00
发行债券收到的现金 492,500,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 8,840,968,226.07 3,413,350,000.00
偿还债务支付的现金 5,984,007,950.00 1,997,950,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
482,668,813.53 436,874,422.47
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
437,982.65 278,632.03
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 7,401,606.46 32,359,000.00
筹资活动现金流出小计 6,474,078,369.99 2,467,183,422.47
筹资活动产生的现金流量净额 2,366,889,856.08 946,166,577.53
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-56,162.67 213,793.71
影响
五、现金及现金等价物净增加额 2,743,290,991.91 217,042,293.53
加：期初现金及现金等价物余额 1,506,058,507.49 1,289,016,213.96
六、期末现金及现金等价物余额 4,249,349,499.40 1,506,058,507.49
法定代表人：龙秋云 主管会计工作负责人：毛小平 会计机构负责人：文啸龙
6、母公司现金流量表
编制单位：湖南电广传媒股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
第 10 页 共 96 页
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 417,762,140.00 206,598,507.50
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 5,471,698.95 7,917,156.32
经营活动现金流入小计 423,233,838.95 214,515,663.82
购买商品、接受劳务支付的现金 25,164,400.00 102,030,882.96
支付给职工以及为职工支付的现
68,460,488.04 61,019,122.85
金
支付的各项税费 27,317,608.38 106,521,485.88
支付其他与经营活动有关的现金 1,119,165,386.43 485,791,892.36
经营活动现金流出小计 1,240,107,882.85 755,363,384.05
经营活动产生的现金流量净额 -816,874,043.90 -540,847,720.23
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 57,145,463.78 236,003,045.09
取得投资收益所收到的现金 84,388,815.55 112,607,203.86
处置固定资产、无形资产和其他
5,900.00 357,252.06
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 241,220,000.00
投资活动现金流入小计 382,760,179.33 348,967,501.01
购建固定资产、无形资产和其他
2,785,404.06 3,518,264.80
长期资产支付的现金
投资支付的现金 641,061,911.47 358,982,091.51
取得子公司及其他营业单位支付
70,889,168.33
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 643,847,315.53 433,389,524.64
投资活动产生的现金流量净额 -261,087,136.20 -84,422,023.63
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 5,080,470,276.07
取得借款收到的现金 2,975,747,950.00 1,875,000,000.00
发行债券收到的现金 500,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 188,300,000.00
筹资活动现金流入小计 8,244,518,226.07 2,375,000,000.00
偿还债务支付的现金 4,817,407,950.00 1,362,600,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
230,848,251.36 250,179,924.84
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 112,901,606.46
筹资活动现金流出小计 5,161,157,807.82 1,612,779,924.84
筹资活动产生的现金流量净额 3,083,360,418.25 762,220,075.16
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
第 11 页 共 96 页
五、现金及现金等价物净增加额 2,005,399,238.15 136,950,331.30
加：期初现金及现金等价物余额 563,522,025.47 426,571,694.17
六、期末现金及现金等价物余额 2,568,921,263.62 563,522,025.47
法定代表人：龙秋云 主管会计工作负责人：毛小平 会计机构负责人：文啸龙
7、合并所有者权益变动表
编制单位：湖南电广传媒股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资 少数股东 所有者权
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
1,015, 1,595,2 201,64 1,228,8
-1,930, 242,052, 4,281,808
一、上年年末余额 949,87 74,810. 9,526. 12,381.
646.71 421.46 ,372.97
9.00 50 88 84
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
1,015, 1,595,2 201,64 1,228,8
-1,930, 242,052, 4,281,808
二、本年年初余额 949,87 74,810. 9,526. 12,381.
646.71 421.46 ,372.97
9.00 50 88 84
401,60 4,583,6
三、本期增减变动金额（减少 483,666 -367,72 82,402,4 5,551,003
6,459. 95,055.
以“－”号填列） ,917.02 5.23 11.90 ,117.78
00 09
483,666 93,173,5 576,840,5
（一）净利润
,917.02 96.26 13.28
-87,767 -367,72 -3,616,5 -91,751,4
（二）其他综合收益
,155.52 5.23 77.78 58.53
-87,767 483,666 -367,72 89,557,0 485,089,0
上述（一）和（二）小计
,155.52 ,917.02 5.23 18.48 54.75
401,60 4,671,4
-6,716,6 5,066,352
（三）所有者投入和减少资本 6,459. 62,210.
23.93 ,045.68
00 61
401,60 4,671,4
-6,716,6 5,066,352
1．所有者投入资本 6,459. 62,210.
23.93 ,045.68
00 61
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配 -437,982 -437,982.
第 12 页 共 96 页
.65 65
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -437,982 -437,982.
配 .65 65
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
1,417, 6,178,9 201,64 1,712,4
-2,298, 324,454, 9,832,811
四、本期期末余额 556,33 69,865. 9,526. 79,298.
371.94 833.36 ,490.75
8.00 59 88 86
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资 少数股东 所有者权
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
406,37 1,443,2 198,58
701,476 -1,726, 1,049,30 3,797,257
一、上年年末余额 8,405. 42,716. 1,513.
,402.19 034.73 4,849.58 ,851.51
00 18 29
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
406,37 1,443,2 198,58
701,476 -1,726, 1,049,30 3,797,257
二、本年年初余额 8,405. 42,716. 1,513.
,402.19 034.73 4,849.58 ,851.51
00 18 29
609,57
三、本期增减变动金额（减少 152,032 3,068, 527,335 -204,61 -807,252 484,550,5
1,474.
以“－”号填列） ,094.32 013.59 ,979.65 1.98 ,428.12 21.46
00
586,890 62,342,7 649,233,3
（一）净利润
,591.54 46.39 37.93
第 13 页 共 96 页
-68,942 -204,61 -1,590,1 -70,737,1
（二）其他综合收益
,429.18 1.98 02.19 43.35
-68,942 586,890 -204,61 60,752,6 578,496,1
上述（一）和（二）小计
,429.18 ,591.54 1.98 44.20 94.58
121,91
708,628 -867,726 -37,180,4
（三）所有者投入和减少资本 7,388.
,609.50 ,440.29 42.79
00
121,91
708,628 -867,726 -37,180,4
1．所有者投入资本 7,388.
,609.50 ,440.29 42.79
00
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
3,068, -59,554 -278,632 -56,765,2
（四）利润分配
013.59 ,611.89 .03 30.33
3,068, -3,068,
1．提取盈余公积
013.59 013.59
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -56,486 -278,632 -56,765,2
配 ,598.30 .03 30.33
4．其他
487,65 -487,65
（五）所有者权益内部结转 4,086. 4,086.0
00 0
487,65 -487,65
1．资本公积转增资本（或股
4,086. 4,086.0
本）
00 0
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
1,015, 1,595,2 201,64 1,228,8
-1,930, 242,052, 4,281,808
四、本期期末余额 949,87 74,810. 9,526. 12,381.
646.71 421.46 ,372.97
9.00 50 88 84
法定代表人：龙秋云 主管会计工作负责人：毛小平 会计机构负责人：文啸龙
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：湖南电广传媒股份有限公司
第 14 页 共 96 页
本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
1,015,949 1,959,668 201,649,5 815,353,3 3,992,621
一、上年年末余额
,879.00 ,276.35 26.88 75.60 ,057.83
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
1,015,949 1,959,668 201,649,5 815,353,3 3,992,621
二、本年年初余额
,879.00 ,276.35 26.88 75.60 ,057.83
三、本期增减变动金额（减少 401,606,4 4,651,977 -17,947,5 5,035,636
以“－”号填列） 59.00 ,977.11 58.92 ,877.19
-17,947,5 -17,947,5
（一）净利润
58.92 58.92
-19,484,2 -19,484,2
（二）其他综合收益
33.50 33.50
-19,484,2 -17,947,5 -37,431,7
上述（一）和（二）小计
33.50 58.92 92.42
401,606,4 4,671,462 5,073,068
（三）所有者投入和减少资本
59.00 ,210.61 ,669.61
401,606,4 4,671,462 5,073,068
1．所有者投入资本
59.00 ,210.61 ,669.61
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
1,417,556 6,611,646 201,649,5 797,405,8 9,028,257
四、本期期末余额
,338.00 ,253.46 26.88 16.68 ,935.02
第 15 页 共 96 页
上年金额
单位：元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
406,378,4 1,205,939 198,581,5 844,227,8 2,655,127
一、上年年末余额
05.00 ,623.24 13.29 51.59 ,393.12
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
406,378,4 1,205,939 198,581,5 844,227,8 2,655,127
二、本年年初余额
05.00 ,623.24 13.29 51.59 ,393.12
三、本期增减变动金额（减少以 609,571,4 753,728,6 3,068,013 -28,874,4 1,337,493
“－”号填列） 74.00 53.11 .59 75.99 ,664.71
30,680,13 30,680,13
（一）净利润
5.90 5.90
-24,306,0 -24,306,0
（二）其他综合收益
32.63 32.63
-24,306,0 30,680,13 6,374,103
上述（一）和（二）小计
32.63 5.90 .27
121,917,3 1,265,688 1,387,606
（三）所有者投入和减少资本
88.00 ,771.74 ,159.74
121,917,3 1,265,688 1,387,606
1．所有者投入资本
88.00 ,771.74 ,159.74
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
3,068,013 -59,554,6 -56,486,5
（四）利润分配
.59 11.89 98.30
3,068,013 -3,068,01
1．提取盈余公积
.59 3.59
2．提取一般风险准备
-56,486,5 -56,486,5
3．对所有者（或股东）的分配
98.30 98.30
4．其他
487,654,0 -487,654,
（五）所有者权益内部结转
86.00 086.00
487,654,0 -487,654,
1．资本公积转增资本（或股本）
86.00 086.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
第 16 页 共 96 页
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
1,015,949 1,959,668 201,649,5 815,353,3 3,992,621
四、本期期末余额
,879.00 ,276.35 26.88 75.60 ,057.83
法定代表人：龙秋云 主管会计工作负责人：毛小平 会计机构负责人：文啸龙
财务报表附注
2013 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
湖南电广传媒股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经湖南省人民政府湘政函
（1998）91 号文件批准，由湖南广播电视产业中心作为主发起人，联合湖南省金帆经济发
展公司、湖南星光实业发展公司、湖南省金环进出口总公司、湖南省金海林建设装饰有限公
司等四家单位共同发起设立，并经中国证监会证监发字（1998）321 号和证监发字（1998）
322 号文批准于 1998 年 12 月 23 日向社会公众公开发行人民币普通股方式设立的股份有限
公司，于 1999 年 1 月 26 日在湖南省工商行政管理局工商行政管理局登记注册，取得注册号
为 430000000028050 的《企业法人营业执照》。公司现有注册资本 1,417,556,338.00 元，股
份总数 1,417,556,338 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份：A 股 717,068,474
股；无限售条件的流通股份 A 股 700,487,864 股。公司股票已于 1999 年 3 月 25 日在深圳证
券交易所挂牌交易。
本公司属电信、广播电视和卫星传输服务行业。经营范围：影视节目制
作、发行、销售（分支机构凭许可证书在有效期内经营）；广告策划；设计、制
作、发布、代理国内外各类广告；电子商务、有线电视网络及信息传播服务，
旅游、文化娱乐、餐饮服务、贸易业投资，产业投资、创业投资和资本管理（以
上法律法规禁止和限制的除外）。
二、公司主要会计政策和会计估计
(一) 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 遵循企业会计准则的声明
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本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资
后，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
第 18 页 共 96 页
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或资本公积。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算
差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、
持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、
其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
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列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间
按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单
位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资
本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃
市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行
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的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现
法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以
市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可
以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单
独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似
信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
(3) 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价
值高于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价
值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生
金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资
产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售
金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势
属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转
出计入减值损失。
(4) 可供出售金融资产减值的客观证据
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，
若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本
持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债
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表日的公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间
超过 6 个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格
波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销
金额确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资
存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，采用如下方法确定公允价值：
如果可供出售权益工具投资的初始取得成本高于在证券交易所上市交易的同一股票的
市价，应采用在证券交易所上市交易的同一股票的市价作为估值日该股票的价值；
如果可供出售权益工具投资的初始取得成本低于在证券交易所上市交易的同一股票的
市价，应按以下公式确定该股票的价值：
FV=C+（P-C）×（Dl-Dr）／Dl
其中：
FV 为估值日该可供出售权益工具的公允价值；
C 为该可供出售权益工具的初始取得成本（因权益业务导致市场价格除权时，应于除权
日对其初始取得成本作相应调整）；
P 为估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价；
Dl 为该可供出售权益工具限售期所含的交易所的交易天数；
Dr 为估值日剩余限售期，即估值日至限售期结束所含的交易所的交易天数（不含估值日
当天）
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损
失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值
上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当
期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权
益。
(十) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或 单项金额重大的应收款项，是指单项金额 200 万元以上(含 200 万元)的应
金额标准 收账款和单项金额 500 万元以上(含 500 万元)的其他应收款。
单项金额重大并单项计提坏 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
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账准备的计提方法 坏账准备。
2．按组合计提坏账准备的应收款项
(1) 确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
合并范围内关联方应收款项组合 应收分子公司款项
账龄分析法组合 相同账龄的应收帐款具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
应收分子公司款项组合 进行减值测试后未发生减值的，不计提坏账准备
账龄分析法组合 账龄分析法
(2) 账龄分析法
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年，以下同） 1 或 5[注] 1 或 5[注]
1-2 年 10 10
2-3 年 20 20
3-4 年 50 50
4-5 年 80 80
5 年以上 100 100
以账龄为信用风险特征进行组合并结合现实的实际损失率确定
计提坏账准备的说明
各组合计提坏账准备的比例。
[注]：公司从事广告代理业务的子公司（广州韵洪广告有限公司（以下简称广州韵洪）、
上海韵洪广告有限公司（以下简称上海韵洪）等）取得的广告代理收入系于每两个月末根据
媒体播出代理广告单进行结算；湖南电广传媒股份有限公司节目分公司（以下简称节目分公
司）、电广传媒文化发展有限公司（以下简称文化发展公司）、电广传媒影业投资（北京）
有限公司（以下简称影业投资）电视剧的出售对象大部分为各电视台媒体，信誉良好，风险
低。因此对节目分公司、广告代理业务子公司、文化发展公司和影业投资的账龄在 1 年以内
的应收账款按其余额的 1%计提坏账准备。
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特性的应收
单项计提坏账准备的理由
款项组合和应收分子公司款项组合的未来现金流量现值存在显
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著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
坏账准备的计提方法
差额计提坏账准备。
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量
现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
开发产品及艺术品发出时，采用个别计价法确定其实际成本。其余发出存货采用先进先
出法计量。
3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照使用次数分次进行摊销。
(2) 包装物
按照使用次数分次进行摊销。
(十二) 长期股权投资
1. 投资成本的确定
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(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作
为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的
面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表
和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初
始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长
期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新
增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其
他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
2) 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日
的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持
有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投
资收益。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值
不公允的除外）。
2. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按
照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投
资，采用权益法核算。
3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致
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同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4. 减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，
按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或
重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会
计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
5. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1) 公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的，按照以下方法进行处
理，除非处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的。
1) 丧失对子公司控制权之前处置对其部分投资的处理方法
公司处置对子公司的投资，但尚未丧失对该子公司控制权的，区分个别财务报表和合并
财务报表进行相关处理：在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的
账面价值，处置所得价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。在
合并财务报表中，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额调整资本公
积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
2) 处置部分股权丧失了对原子公司控制权的，区分个别财务报表和合并财务报表进行
相关处理：
在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值，处置所得
价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。同时，对于剩余股权，
按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公
司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益（如果存
在相关的商誉，还应扣除商誉）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失
控制权时转为当期投资收益。
(2) 公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的各项交易属于一揽子交
易的，在个别财务报表的处理与不属于一揽子交易的的处理方法一致。在合并财务报表中，
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之
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前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应
当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，通常应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：1）这些交易是同时或者在考虑
了彼此影响的情况下订立的；2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3）一项交易
的发生取决于其他至少一项交易的发生；4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易
一并考虑时是经济的。
(十三) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已
出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产
发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十四) 固定资产
1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均
法计提折旧。
2. 各类固定资产的折旧方法
项 目 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋建筑物 40 4 2.40
光缆及机器设备 8-15 4 6.40-12.00
电子设备 5-12 4 8.00-19.20
运输工具 8 4 12.00
其他设备 12 4 8.00
3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额
计提相应的减值准备。
(十五) 在建工程
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1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的
差额计提相应的减值准备。
(十六) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十七) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
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期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 40-50
软件 5-10
世界之窗品牌 40
商标 10
3． 使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值
高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用
状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够
使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和
其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该
无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八) 长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待
摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损
益。
(十九) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
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销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： 1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方； 2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占
估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
(1) 有线电视及增值业务收入、广告收入、艺术品出售收入等根据约定在相关服务或产
品提供给购货方，且销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关经济利益
很可能流入，服务或产品的相关成本能够可靠地计量时确认销售收入。
(2) 公司电影电视剧收入主要包括电影片票房分账收入和电视剧销售收入。
1) 电影片票房分账收入及版权收入
电影票房分账收入在电影片完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电影片
公映许可证》，电影片于院线、影院上映后按双方确认的实际票房统计及相应的分账方法所
计算的金额确认；电影版权收入：在影片取得《电影片公映许可证》、母带已经交付，且交
易相关的经济利益很可能流入本公司时确认。
2) 电视剧销售收入
电视剧销售收入在电视剧完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得国产《电视
剧发行许可证》，电视剧拷贝、播映带和其他载体转移给购货方、相关经济利益很可能流入
本公司时确认。
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(二十一) 政府补助
1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于
购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助，除与资产相关的
政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。
2. 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政
扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
3. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
4. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收
益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计
入当期损益。
(二十二) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十三) 经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
第 31 页 共 96 页
三、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计 税 依 据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、6%
营业税 应纳税营业额 5%、3%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%（或 20%）后余值的
房产税 1.2%、12%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%
(二) 税收优惠及批文
根据财政部、国家税务总局《关于文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业的若
干税收政策问题的通知》（财税〔2009〕34 号）以及湖南省财政厅、湖南省国家税务局、
湖南省地方税务局、中共湖南省委宣传部《关于下发湖南省第五批转制文化企业名单的通知》
（湘财税〔2011〕9 号）规定，经营性文化事业单位转制为企业，自转制注册之日起免征企
业所得税。根据该文件，本公司的控股子公司湖南省有线电视网络（集团）股份有限公司（以
下简称有线集团）所属的共 97 家各地州市县网络公司 2013 年免征企业所得税，其中 64 家
各地州市县网络公司 2009 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日免征企业所得税，33 家各地州
市县网络公司 2010 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日免征企业所得税。本公司直接控股的隆
回电广网络有限公司、岳阳市君山区电广网络有限公司 2010 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31
日免征企业所得税。
四、企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1. 通过设立或投资等方式取得的子公司 单位：人民币万元
子公司类
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 组织机构代码
型
第 32 页 共 96 页
子公司类
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 组织机构代码
型
房地产投资、开发；客房、美容
湖南圣爵菲斯投资有限 控股子公 美发等；特大型餐馆；影视拍摄
长沙市 酒店旅游 60,000.00 61660215-7
公司 司 基地；国际会议接待、展览；艺
术品的销售等
控股子公
长沙世界之窗有限公司 长沙市 旅游服务 10,000.00 影视拍摄基地及配套设施等 61660159-2
司
湖南金鹰城置业有限公 控股子公 承担资质二级房地产开发经营;
长沙市 房地产 10,000.00 71210566-0
司 司 经销建筑装饰材料等
控股子公
广州韵洪广告有限公司 广州市 广告代理 1,000.00 广告设计、策划等 75558322-4
司
深圳市荣涵投资有限公 控股子公 兴办实业、高新产品技术开发企
深圳市 投资 33,000.00 72856171-6
司 司 业形象设计等
深圳市达晨创业投资有 控股子公 投资高新技术产业和其他技术
深圳市 投资 10,000.00 71529187-6
限公司 司 创新产业、投资咨询等
深圳达晨财经顾问有限 控股子公 财经顾问、管理咨询、资产委托
深圳市 投资 1,000.00 72716915-7
公司 司 管理、企业营销策划等
深圳市达晨财信创业投 控股子公 创业投资管理、管理咨询、资产
深圳市 投资 1,000.00 78525874-8
资管理有限公司 司 受托管理等
深圳市达晨财智创业投 控股子公 创业投资业务、创投业务咨询及
深圳市 投资 6,600.00 68201702-8
资管理有限公司 司 管理等
控股子公
上海锡泉实业有限公司 上海市 投资 16,940.00 实业投资、高科技项目投资等 70323203-5
司
控股子公 美国旧
美国 Magic play 公司 文化传媒 2,636.77 电影、电视剧的制作及发行
司 金山
控股子公
北京中艺达晨艺术品投
司的子公 北京市 投资管理 1,000.00 投资管理 55687134-6
资管理有限公司
司
组织文化艺术交流；影视策划；
电广传媒文化发展有限 控股子公 文艺创作；动漫及衍生产品设
北京市 文化传媒 5,000.00 69497831-X
公司 司 计；广告策划、制作、代理和发
布等
摄制电影片；复制本单位影片；
电广传媒影业（北京）有 控股子公 按规定发行国产影片及其复制
北京市 文化传媒 5,000.00 55314329-8
限公司 司 品；资产管理；投资管理；投资
咨询等
控股子公
达晨银雷高新（北京）创
司的子公 北京市 投资管理 12,000.00 创业投资（管理） 69080320-5
业投资有限公司
司
控股子公
北京韵洪广告有限公司 北京市 广告代理 500.00 广告设计、策划等 72636587-7
司
控股子公 市场及媒介研究分析、营销策划
深圳标准调查有限公司 深圳市 咨询服务 4,800.00
司 广告等
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子公司类
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 组织机构代码
型
时代东方（北京）传媒投 控股子公 平面媒体经营、广告代理及相关
北京市 文化传媒 1,000.00
资有限责任公司 司 投资活动
湖南母语文化传播有限 控股子公 广告设计、CI 策划、代理报纸、
长沙市 广告代理 200.00
公司 司 期刊等
北京网娱智业信息技术 控股子公 网娱信息、网络技术、电子商务
北京市 服务 1,000.00
有限公司 司 服务等
华丰达有线网络控股有 控股子公
北京市 投资管理 20,000.00 项目投资、投资管理 69080427-5
限公司[注] 司
有线电视网络的规划、建设、管
控股子公
湖南省有线电视网络（集 理、运营、维护；有线电视的基
司的子公 长沙市 网络传输 178,319.76 79912716-7
团）股份有限公司 本业务、增值业务；其他有线电
司
视业务
控股子公
华丰达晨（北京）投资管 投资及投
司的子公 北京市 3,000.00 投资及投资管理 55855118-6
理有限公司 资管理
司
控股子公 电视节目传输、数据传输、网上
隆回电广网络有限公司 隆回县 网络传输 2,318.00 58093846-7
司 增值业务
岳阳市君山区电广网络 控股子公 电视节目传输、数据传输、网上
君山县 网络传输 600.00 59327507-6
有限公司 司 增值业务
（续上表）
期末实际 实质上构成对子公司净 持股比 表决权
子公司全称 是否合并报表
出资额 投资的其他项目余额 例(%) 比例(%)
湖南圣爵菲斯投资有限公司 60,000.00 100.00 100.00 是
长沙世界之窗有限公司 4,900.00 49.00 49.00 是
湖南金鹰城置业有限公司 5,843.92 100.00 100.00 是
广州韵洪广告有限公司 800.00 80.00 80.00 是
深圳市荣涵投资有限公司 32,859.86 100.00 100.00 是
深圳市达晨创业投资有限公司 4,755.36 100.00 100.00 是
深圳达晨财经顾问有限公司 772.79 100.00 100.00 是
深圳市达晨财信创业投资管理有限公司 406.70 40.00 40.00 是
深圳市达晨财智创业投资管理有限公司 1,650.00 55.00 55.00 是
上海锡泉实业有限公司 16,402.39 100.00 100.00 是
美国 Magic play 公司 2,636.77 100.00 100.00 是
北京中艺达晨艺术品投资管理有限公司 510.00 51.00 51.00 是
电广传媒文化发展有限公司 4,900.00 98.00 98.00 是
第 34 页 共 96 页
期末实际 实质上构成对子公司净 持股比 表决权
子公司全称 是否合并报表
出资额 投资的其他项目余额 例(%) 比例(%)
电广传媒影业（北京）有限公司 4,750.00 95.00 95.00 是
达晨银雷高新（北京）创业投资有限公司 7,132.16 60.83 60.83 是
北京韵洪广告有限公司 400.00 80.00 80.00 是
深圳标准调查有限公司 3,800.00 79.17 79.17 是
时代东方（北京）传媒投资有限责任公司 700.00 70.00 70.00 是
湖南母语文化传播有限公司 724.60 95.00 95.00 是
北京网娱智业信息技术有限公司 550.00 55.00 55.00 是
华丰达有线网络控股有限公司[注] 112,651.77 100.00 100.00 是
湖南省有线电视网络（集团）股份有限公
275,718.27 100.00 100.00 是
司
华丰达晨（北京）投资管理有限公司 2,400.00 80.00 80.00 是
隆回电广网络有限公司 1,390.80 60.00 60.00 是
岳阳市君山区电广网络有限公司 420.00 70.00 70.00 是
（续上表）
少数股东权益中 从母公司所有者权益中冲减子公司少数股
少数股东
子公司全称 用于冲减少数股 东分担的本期亏损超过少数股东在该子公
权益
东损益的金额 司期初所有者权益中所享有份额后的余额
湖南圣爵菲斯投资有限公司
长沙世界之窗有限公司 10,127.03
湖南金鹰城置业有限公司
广州韵洪广告有限公司 2,156.48
深圳市荣涵投资有限公司
深圳市达晨创业投资有限公司
深圳达晨财经顾问有限公司
深圳市达晨财信创业投资管理有限公司 2,937.42
深圳市达晨财智创业投资管理有限公司 10,178.62
上海锡泉实业有限公司
美国 Magic play 公司
北京中艺达晨艺术品投资管理有限公司 -609.47
电广传媒文化发展有限公司 72.90
第 35 页 共 96 页
少数股东权益中 从母公司所有者权益中冲减子公司少数股
少数股东
子公司全称 用于冲减少数股 东分担的本期亏损超过少数股东在该子公
权益
东损益的金额 司期初所有者权益中所享有份额后的余额
电广传媒影业（北京）有限公司 337.21
达晨银雷高新（北京）创业投资有限公司 4,540.76
北京韵洪广告有限公司
深圳标准调查有限公司 352.28
时代东方（北京）传媒投资有限责任公司
湖南母语文化传播有限公司
北京网娱智业信息技术有限公司 77.44
华丰达有线网络控股有限公司
湖南省有线电视网络（集团）股份有限公司 467.96
华丰达晨（北京）投资管理有限公司 570.61
隆回电广网络有限公司 1,045.52
岳阳市君山区电广网络有限公司 190.72
[注]：华丰达有线网络控股有限公司注册资本 20,000.00 万元，实收资本 18,000.00
万元，下次出资时间为 2014 年 6 月 1 日之前。
2. 非同一控制下企业合并取得的子公司 单位：人民币万元
子公司 业务 注册 经营 组织机构
子公司全称 注册地
类型 性质 资本 范围 代码
创业投资贷款担保及投资管理咨询；房屋拆迁；
天津虹桥科技投 控股子公司 投资 土方工程；钢材、水泥、铁矿石、装饰材料、
天津 5,000.00 74403661-2
资集团有限公司 的子公司 管理 五金交电、电工电料零售兼批发；市政工程、
道路基础设施施工；房屋租赁等
（续上表）
期末实际 实质上构成对子公司 持股比 表决权 是否合并报
子公司全称
出资额 净投资的其他项目余额 例(%) 比例(%) 表
天津虹桥科技投资
19,093.37 100.00 100.00 是
集团有限公司
（续上表）
从母公司所有者权益中冲减子公司
少数股东权益中用
少数股东 少数股东分担的本期亏损超过少数
子公司全称 于冲减少数股东损
权益 股东在该子公司期初所有者权益中
益的金额
所享有份额后的余额
天津虹桥科技投资
第 36 页 共 96 页
集团有限公司
3．其他说明
(1) 长沙世界之窗有限公司系由本公司、深圳华侨城控股股份有限公司、定泰国际有限
公司三方合资设立，本公司拥有其 49%的表决权资本，是其最大股东，且该公司总经理及其
他部分管理层均由本公司委派并由本公司负责其生产经营和执行本公司的相关管理制度，能
够决定该公司的财务和经营政策，对其拥有实际控制权，故将其纳入合并财务报表范围。
(2) 本公司持有深圳市达晨财信创业投资管理有限公司 40%的股权，为该公司第一大股
东，并在该公司董事会中拥有多数表决权，能够控制该公司的财务经营决策，故将其纳入合
并财务报表范围。
(二) 合并范围发生变更的说明
1. 报告期新纳入合并财务报表范围的子公司
因非同一控制下企业合并而增加子公司的情况说明:
根据本公司控股子公司华丰达有线网络控股有限公司（以下简称华丰达）与深圳市君丰
津润投资合伙企业（有限合伙）(以下简称丰津润投资)、深圳市君丰恒利投资合伙企业（有
限合伙）（以下简称君丰恒利投资）于 2013 年 8 月 30 日签订的《天津虹桥科技投资集团有
限公司股权转让协议》（以下简称股权转让协议），华丰达以 190,933,700.00 元受让丰津润
投资、君丰恒利投资持有的天津虹桥科技投资集团有限公司（以下简称天津虹桥）100%股权
（其中包括丰津润投资持有的天津虹桥 60%股权、君丰恒利投资持有的天津虹桥 40%），从而
实现天津虹桥持有的天津广播电视网络有限公司 9.07%的股权的转让，股权转让协议约定本
次股权转让工商变更登记完成日为股权实际交付日。截至 2013 年 9 月 30 日华丰达共计支付
股权转让款 10,000,000.00 元，并于 2013 年 9 月 30 日办理了相应的财产权交接手续，股权
转让余款已于 2013 年 12 月 31 日前支付完毕。依据股权转让协议约定，2013 年 9 月 30 日
天津虹桥的控制权已转移，故自 2013 年 10 月 1 日起将其纳入合并财务报表范围。
2. 报告期不再纳入合并财务报表范围的子公司
本公司原子公司上海麓申文化投资有限公司（即上海玖慧投资发展有限公司，以下简称
上海麓申）于 2013 年 2 月收到股东第二期同比例出资 1,500 万元，其中本公司出资 825 万
元，增资后的注册资本为 3,000 万元，其中本公司出资 1,650 万元，出资比例为 55%。根据
上海麓申股东会决议，上海麓申于 2013 年 11 月 21 日申请新增注册资本 30,000 万元，此次
增资本公司未出资，增资后的注册资本为 33,000 万元，本次增资完成后本公司由于未同步
出资导致出资额占其注册资本比例由原 55%变更为 5%，故自 2013 年 11 月 30 日起不再将其
第 37 页 共 96 页
纳入合并财务报表范围。
(三) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1. 本期新纳入合并范围的子公司
名 称 期末净资产 本期净利润
天津虹桥科技投资集团有限公司 129,827,174.93 3,001.32
2. 本期不再纳入合并范围的子公司
名 称 处置日净资产 期初至处置日净利润
上海麓申文化投资有限公司 329,925,830.93 1,095,422.42
(四) 本期发生的非同一控制下企业合并
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
应享有被投资单位可辨认净资产公允
天津虹桥科技投资集团有限公司 61,109,526.39
价值的份额与购买成本之间的差额
(五) 本期出售丧失控制权的股权而减少子公司
子公司 出售日 损益确认方法
上海麓申文化投资有限公司 2013 年 11 月 30 日 见附注二（十二）5
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
库存现金：
人民币 13,406,937.77 6,848,159.81
小 计 13,406,937.77 6,848,159.81
银行存款：
人民币 4,221,110,442.80 1,496,534,483.47
美元 247,967.74 6.0969 1,511,834.51 247,967.74 6.2300 1,544,839.02
港币 940,623.70 0.7862 739,546.57 940,565.70 0.8109 762,704.73
小 计 4,223,361,823.88 1,498,842,027.22
第 38 页 共 96 页
期末数 期初数
项 目
原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
其他货币资金：
人民币 123,895,356.31 56,568,320.46
小 计 123,895,356.31 56,568,320.46
合 计 4,360,664,117.96 1,562,258,507.49
(2) 其他货币资金中含存放于证券公司的交易保证金 12,580,737.75 元以及为开具银
行承兑汇票而向银行缴存的票据保证金 111,314,618.56 元。
(3) 期末货币资金除 111,314,618.56 元票据保证金之外，不存在其他使用受限和抵押、
冻结，或有潜在收回风险的款项。
2. 交易性金融资产
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
交易性权益工具投资 6,039,829.80 21,129,423.52
合 计 6,039,829.80 21,129,423.52
(2) 期末无变现有限制的交易性金融资产。
(3) 期末交易性金融资产成本 4,827,434.44 元，公允价值变动损益 1,212,395.36 元。
3. 应收票据
期末数 期初数
种 类
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 9,306,031.22 9,306,031.22
合 计 9,306,031.22 9,306,031.22
4. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
类 别 期末数
第 39 页 共 96 页
账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
账龄分析法组合 162,043,384.13 100.00 16,643,859.02 10.27
合 计 162,043,384.13 100.00 16,643,859.02 10.27
（续上表）
期初数
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
账龄分析法组合 397,098,436.13 100.00 26,318,090.58 6.63
合 计 397,098,436.13 100.00 26,318,090.58 6.63
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内(按 1%计提） 87,905,387.06 54.25 879,053.87 87,026,333.19
1 年以内(按 5%计提） 30,976,298.84 19.12 1,548,814.94 29,427,483.90
1-2 年 26,117,763.49 16.12 2,611,776.36 23,505,987.13
2-3 年 5,946,315.37 3.67 1,189,263.07 4,757,052.30
3-4 年 993,295.04 0.61 496,647.52 496,647.52
4-5 年 930,105.33 0.57 744,084.26 186,021.07
5 年以上 9,174,219.00 5.66 9,174,219.00
小 计 162,043,384.13 100.00 16,643,859.02 145,399,525.11
(续上表)
期初数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内(按 1%计提） 94,060,255.28 23.69 940,602.55 93,119,652.73
1 年以内(按 5%计提） 284,674,912.80 71.69 14,233,745.64 270,441,167.16
1-2 年 6,221,356.73 1.57 622,135.67 5,599,221.06
2-3 年 1,013,318.72 0.25 202,663.75 810,654.97
3-4 年 1,193,817.94 0.30 596,908.97 596,908.97
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期初数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
4-5 年 1,063,703.30 0.27 850,962.64 212,740.66
5 年以上 8,871,071.36 2.23 8,871,071.36
小 计 397,098,436.13 100.00 26,318,090.58 370,780,345.55
(2) 截至 2013 年 12 月 31 日止，应收账款中无应收持有本公司 5%以上（含 5%）表决权
股份的股东单位及其他关联方款项。
(3) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
的比例(%)
上海李奥贝纳广告有限公司 非关联方 27,262,209.70 1 年以内 16.82
北京保利国际拍卖有限公司 非关联方 22,170,000.00 1 年以内 13.68
北京恒美广告有限公司 非关联方 17,775,360.60 1 年以内 10.97
乐视网（天津）信息技术有限公司 非关联方 13,600,000.00 1-2 年 8.39
北京响巢国际传媒股份有限公司 非关联方 11,800,000.00 1 年以内 7.28
小 计 92,607,570.30 57.14
5. 预付账款
(1) 明细情况
期末数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 418,085,635.38 82.70 418,085,635.38
1-2 年 22,385,400.84 4.43 22,385,400.84
2-3 年 59,238,080.17 11.72 59,238,080.17
3 年以上 5,828,886.81 1.15 5,828,886.81
合 计 505,538,003.20 100.00 505,538,003.20
(续上表)
期初数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 532,025,007.83 81.18 532,025,007.83
第 41 页 共 96 页
期初数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1-2 年 115,632,706.38 17.64 115,632,706.38
2-3 年 6,042,177.03 0.92 6,042,177.03
3 年以上 1,681,230.69 0.26 1,681,230.69
合 计 655,381,121.93 100.00 655,381,121.93
(2) 预付款项金额前 5 名情况
单位名称 与本公司关系 期末数 账龄 款项性质
广东东电广告有限公司 非关联方 142,000,000.00 1 年以内 广告款
1 年以内 2,200 万元
深圳市茁壮网络股份有限公司 非关联方 90,840,000.00 1-2 年 1,284 万元 设备及服务款
2-3 年 5,600 万元
湖南广播电视广告总公司 关联方 85,940,494.80 1 年以内 广告刊播费
北京长江传媒有限公司 非关联方 21,298,554.54 1 年以内 广告款
上海东方娱乐传媒集团有限公司 非关联方 13,669,056.60 1 年以内 广告款
小 计 353,748,105.94
(3) 期末预付持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位及其他关联方款项详见
本财务报表附注六(三)之所述。
(4) 截至 2013 年 12 月 31 日止，账龄超过 1 年的预付款项为 87,452,367.82 元，主要
为预付广告及设备、软件开发服务的款项。
6. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
账龄分析法组合 511,730,783.54 98.32 88,654,048.11 17.32
小 计 511,730,783.54 98.32 88,654,048.11 17.32
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 8,759,980.70 1.68 8,759,980.70 100.00
第 42 页 共 96 页
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
合 计 520,490,764.24 100.00 97,414,028.81 18.72
（续上表）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
账龄分析法组合 660,211,133.21 98.69 100,775,777.38 15.26
小 计 660,211,133.21 98.69 100,775,777.38 15.26
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 8,759,980.70 1.31 8,759,980.70 100.00
合 计 668,971,113.91 100.00 109,535,758.08 16.37
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 395,426,596.86 77.27 19,771,329.83 375,655,267.03
1-2 年 26,682,357.87 5.21 2,668,235.79 24,014,122.08
2-3 年 14,091,715.14 2.75 2,818,343.03 11,273,372.11
3-4 年 21,961,266.84 4.29 10,980,633.42 10,980,633.42
4-5 年 5,766,703.96 1.13 4,613,363.17 1,153,340.79
5 年以上 47,802,142.87 9.35 47,802,142.87
合 计 511,730,783.54 100.00 88,654,048.11 423,076,735.43
(续上表)
期初数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 544,424,729.72 82.46 27,221,236.49 517,203,493.23
1-2 年 20,040,934.84 3.04 2,004,093.48 18,036,841.36
2-3 年 22,910,195.42 3.47 4,582,039.08 18,328,156.34
3-4 年 7,925,470.42 1.20 3,962,735.21 3,962,735.21
第 43 页 共 96 页
期初数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
4-5 年 9,520,648.46 1.44 7,616,518.77 1,904,129.69
5 年以上 55,389,154.35 8.39 55,389,154.35
合 计 660,211,133.21 100.00 100,775,777.38 559,435,355.83
3) 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
A 3,800,000.00 3,800,000.00 100.00 预计难以收回
B 1,643,019.94 1,643,019.94 100.00 预计难以收回
C 1,298,430.53 1,298,430.53 100.00 预计难以收回
D 894,894.87 894,894.87 100.00 预计难以收回
其他 1,123,635.36 1,123,635.36 100.00 预计难以收回
小 计 8,759,980.70 8,759,980.70
(2) 截至 2013 年 12 月 31 日止，其他应收款中无应收持有本公司 5%以上（含 5%）表决
权股份的股东单位及其他关联方款项。
(3) 其他应收款金额前 5 名情况
与本公司 占其他应收款 款项性质
单位名称 账面余额 账龄
关系 余额的比例(%) 或内容
北京华艺达晨雅乐投资管理
非关联方 280,000,000.00 1 年以内 53.80 往来款
中心（有限合伙）
1 年以内 1.69 万元，
湖南振升铝材有限公司 非关联方 25,525,136.61 4.90 往来款
5 年以上 2,550.82 万元
北京长江传媒有限公司 非关联方 6,000,000.00 1-2 年 1.15 往来款
广州点与线广告有限公司 非关联方 5,599,500.00 1-2 年 1.08 保证金
北京双百文化传播有限公司 非关联方 5,327,348.20 1-2 年 1.02 往来款
小 计 322,451,984.81 61.95
7. 存货
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
第 44 页 共 96 页
原材料 268,773,662.03 375,000.00 268,398,662.03 239,704,049.11 375,000.00 239,329,049.11
在产品 72,919,131.11 72,919,131.11 23,088,922.12 23,088,922.12
库存商品 68,262,679.65 25,292,000.68 42,970,678.97 64,345,504.56 25,292,000.68 39,053,503.88
低值易耗品 345,541.34 345,541.34 444,293.37 444,293.37
开发产品 63,558,882.53 63,558,882.53 64,604,115.67 64,604,115.67
开发成本 258,436,355.97 258,436,355.97 237,127,903.32 237,127,903.32
经营性艺术品 828,546,610.54 828,546,610.54 993,897,440.07 993,897,440.07
其他 2,358,309.23 2,358,309.23 89,702.67 89,702.67
合 计 1,563,201,172.40 25,667,000.68 1,537,534,171.72 1,623,301,930.89 25,667,000.68 1,597,634,930.21
(2) 存货跌价准备
本期减少
项 目 期初数 本期增加 期末数
转回 转销
原材料 375,000.00 375,000.00
库存商品 25,292,000.68 25,292,000.68
小 计 25,667,000.68 25,667,000.68
8. 其他流动资产
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
理财产品 400,000,000.00
未抵扣增值税 9,229,984.74
合 计 409,229,984.74
(2) 其他说明
1) 2013 年 12 月 27 日公司使用闲置募集资金 2 亿元购买北京银行股份有限公司长沙分
行保本保证收益型理财产品（代码：S011312129），该产品起息日 2013 年 12 月 27 日，到期
日 2014 年 3 月 27 日。
2) 2013 年 12 月 30 日公司使用闲置募集资金 2 亿元购买上海浦东发展银行股份有限公
司长沙分行保本保证收益型理财产品（代码：2101130498），该理财产品收益起算日 2013
年 12 月 31 日，到期日 2014 年 4 月 10 日。
第 45 页 共 96 页
9. 可供出售金融资产
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
可供出售权益工具 119,675,017.73 267,138,241.60
合 计 119,675,017.73 267,138,241.60
(2) 可供出售权益工具明细情况
股票名称 数量 成本 期末市价 公允价值变动
和而泰 3,686,770 1,968,622.38 69,864,291.50 67,895,669.12
宏昌电子 5,610,000 12,499,080.30 36,128,400.00 23,629,319.70
达刚路机 443,755 725,895.99 5,453,748.95 4,727,852.96
晨光生物 918,368 2,250,000.00 8,228,577.28 5,978,577.28
小 计 17,443,598.67 119,675,017.73 102,231,419.06
10. 长期股权投资
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
对联营企业的投资 124,843,460.34 151,416,727.68
其他股权投资 2,072,308,748.71 1,502,898,655.01
小 计 2,197,152,209.05 1,654,315,382.69
减：长期股权投资减值准备 33,333,333.33 33,333,333.33
合 计 2,163,818,875.72 1,620,982,049.36
(2) 对联营企业的投资
被投资单位 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数
攸县电广网络有限公
权益法 17,003,000.00 17,636,634.66 680,046.70 18,316,681.36
司
河北广电网络集团保
权益法 103,051,500.00 103,774,354.16 2,752,424.82 106,526,778.98
定有限公司
郴州辉煌电子传媒有
权益法 1,200,000.00 5,738.86 -5,738.86
限公司[注]
上海湘芒果文化投资
权益法 30,000,000.00 30,000,000.00 -30,000,000.00
有限公司
合 计 151,254,500.00 151,416,727.68 -26,573,267.34 124,843,460.34
第 46 页 共 96 页
(续上表)
被投资 持股 表决权 持股比例与表决权比 本期计提 本期现金红
减值准备
单位 比例(%) 比例(%) 例不一致的说明 减值准备 利
攸县电广网络有限
49.00 49.00
公司
河北广电网络集团
49.00 49.00
保定有限公司
郴州辉煌电子传媒
30.00 30.00
有限公司[注]
上海湘芒果文化投
资有限公司
合 计
[注]：本公司控股子公司有线集团尚有对郴州辉煌电子传媒有限公司的 156,846.73 元
投资亏损未确认。
(3) 其他权益投资
被投资单位 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数
北京中广网媒信息中心 成本法 279,457.09 279,457.09 279,457.09
湘财证券有限责任公司 成本法 67,600,000.00 67,600,000.00 67,600,000.00
银河基金管理有限公司 成本法 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00
中国电影股份有限公司 成本法 21,307,903.00 21,307,903.00 21,307,903.00
汨罗国开村镇银行股份有限
成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
公司
深圳市达晨创瑞股权投资企
成本法 310,030,000.00 217,021,000.00 93,009,000.00 310,030,000.00
业（有限合伙）
九源集文化产业有限公司 成本法 27,000,000.00 27,000,000.00 27,000,000.00
湖南文化旅游投资基金企业
成本法 462,300,000.00 356,000,000.00 106,300,000.00 462,300,000.00
（有限合伙）
深圳市达晨财富创业投资企
成本法 670,000.00 670,000.00 670,000.00
业（有限合伙）
广州市科密汽车制动技术公
成本法 6,425,000.00 6,425,000.00 6,425,000.00
司
北京东方广视科技有限责任
成本法 9,950,000.00 9,950,000.00 9,950,000.00
公司
浙江华友钴镍材料有限公司 成本法 13,116,817.65 13,116,817.65 13,116,817.65
郑州威科姆电子科技有限公
成本法 8,050,000.00 8,050,000.00 8,050,000.00
司
深圳市时代赢客网络有限公
成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
司
第 47 页 共 96 页
被投资单位 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数
瑞达信息安全产业股份有限
成本法 4,063,295.00 4,063,295.00 4,063,295.00
公司
湖南多喜爱保健科技有限公
成本法 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00
司
深圳市创赛一号创业投资股
成本法 3,600,000.00 3,600,000.00 3,600,000.00
份有限公司
天津达晨创富股权投资基金
成本法 25,203,835.62 25,203,835.62 25,203,835.62
中心（有限合伙）
陕西凯星电子科技有限公司
成本法 11,600,000.00 11,600,000.00 11,600,000.00
[注]
深圳市凯立德计算机系统技
成本法 11,000,000.00 11,000,000.00 11,000,000.00
术公司
广州航新航空科技股份有限
成本法 50,400,000.00 50,400,000.00 50,400,000.00
公司
深圳市创赛二号创业投资有
成本法 3,900,000.00 3,900,000.00 3,900,000.00
限责任公司
佛山达晨创银创业投资中心
成本法 33,400,000.00 23,380,000.00 10,020,000.00 33,400,000.00
（有限合伙）
西安金源电气有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
山东机客网络技术有限公司 成本法 10,500,000.00 10,500,000.00 10,500,000.00
陕西天思信息科技有限公司 成本法 2,500,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00
厦门华祥苑实业有限公司 成本法 24,000,000.00 24,000,000.00 24,000,000.00
深圳市庆丰光电科技有限公
成本法 14,000,000.00 14,000,000.00 14,000,000.00
司
深圳市好家庭实业有限公司 成本法 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00
湖南省丰康生物科技股份有
成本法 32,000,000.00 32,000,000.00 32,000,000.00
限公司
元亮科技有限公司 成本法 24,000,000.00 24,000,000.00 24,000,000.00
深圳市华润通光电股份有限
成本法 43,110,000.00 43,110,000.00 43,110,000.00
公司
龙口市福尔生化科技有限公
成本法 24,000,000.00 24,000,000.00 24,000,000.00
司
湖北百杰瑞新材料有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
广州移淘网络科技有限公司 成本法 11,000,000.00 11,000,000.00 11,000,000.00
广州华工白川科技公司 成本法 400,000.00 400,000.00 400,000.00
深圳市金白泽电路板技术有
成本法 400,000.00 400,000.00 400,000.00
限公司
第 48 页 共 96 页
被投资单位 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数
辽宁优格生物科技股份有限
成本法 200,000.00 200,000.00 200,000.00
公司
广州移盟数字传媒科技有限
成本法 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00
公司
高斯贝尔数码科技股份有限
成本法 5,100,000.00 5,100,000.00 5,100,000.00
公司
天津达晨创世股权投资基金
成本法 23,000,000.00 23,000,000.00 23,000,000.00
合伙企业
天津达晨盛世股权投资基金
成本法 57,000,000.00 57,000,000.00 57,000,000.00
合伙企业
湖南达晨财鑫创业投资有限
成本法 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
公司
深圳市达晨创泰股权投资企
成本法 12,600,000.00 8,820,000.00 3,780,000.00 12,600,000.00
业（有限合伙）
深圳市达晨创恒股权投资企
成本法 12,400,000.00 8,680,000.00 3,720,000.00 12,400,000.00
业（有限合伙）
厦门达晨聚圣创业投资合伙
成本法 11,000,000.00 5,500,000.00 5,500,000.00 11,000,000.00
企业（有限合伙）
上海达晨恒胜创业投资中心
成本法 22,400,000.00 11,200,000.00 11,200,000.00 22,400,000.00
（有限合伙）
广东粤财达晨广电投资企业
成本法 500,000.00 500,000.00 500,000.00
（有限合伙）
上海暴雨信息科技有限公司 成本法 13,586,779.35 14,012,235.65 -425,456.30 13,586,779.35
天津中艺达晨雅汇资产管理
成本法 31,000,000.00 31,000,000.00 31,000,000.00
合伙企业（有限合伙）
天津中艺达晨集汇资产管理
成本法 3,400,000.00 3,400,000.00 3,400,000.00
合伙企业（有限合伙）
北京伟景行数字城市科技有
成本法 10,250,000.00 10,250,000.00 10,250,000.00
限公司
北京华夏电通科技有限公司 成本法 18,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00
北京盛景网联科技有限公司 成本法 19,000,000.00 19,000,000.00 19,000,000.00
北京沃尔德超硬工具有限公
成本法 24,000,000.00 24,000,000.00 24,000,000.00
司
北京东标电气股份有限公司 成本法 24,000,000.00 24,000,000.00 24,000,000.00
北京龙软科技股份有限公司 成本法 9,840,000.00 9,840,000.00 9,840,000.00
北京优纳科技有限公司 成本法 8,000,000.00 5,248,000.00 2,752,000.00 8,000,000.00
新疆广电网络有限责任公司 成本法 71,111,111.00 71,111,111.00 71,111,111.00
青海省广播电视信息网络有
成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
限公司
第 49 页 共 96 页
被投资单位 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数
株洲广播电视塔股份有限公
成本法 510,000.00 510,000.00 510,000.00
司
衡阳市广视旅行社 成本法 50,000.00 50,000.00 50,000.00
北京华艺达晨雅乐投资管理
成本法 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00
中心（有限合伙）
东莞铭普光磁股份有限公司 成本法 3,402,000.00 3,402,000.00 3,402,000.00
深圳市达晨创丰股权投资企
成本法 27,500,000.00 27,500,000.00 27,500,000.00
业（有限合伙）
深圳市明源软件股份有限公
成本法 7,026,800.00 7,026,800.00 7,026,800.00
司
天津广电网络公司 成本法 239,125,750.00 239,125,750.00 239,125,750.00
上海麓申文化投资有限公司 成本法 16,500,000.00 16,500,000.00 16,500,000.00
合 计 2,072,308,748.71 1,502,898,655.01 569,410,093.70 2,072,308,748.71
(续上表)
持股 表决权 持股比例与表决权 本期计提
被投资单位 减值准备 本期现金红利
比例(%) 比例(%) 比例不一致的说明 减值准备
北京中广网媒信息中心 23.00 23.00
湘财证券有限责任公司 1.20 1.20 33,333,333.33
银河基金管理有限公司 12.50 12.50 992,240.43
中国电影股份有限公司 1.00 1.00 560,000.00
汨罗国开村镇银行股份有限公司 10.00 10.00
深圳市达晨创瑞股权投资企业
32.13 32.13 3,000,000.00
（有限合伙）
九源集文化产业有限公司 27.00 27.00
湖南文化旅游投资基金企业（有
26.33 26.33
限合伙）
深圳市达晨财富创业投资企业
33.50 33.50 4,020,000.00
（有限合伙）
广州市科密汽车制动技术公司 5.00 5.00
北京东方广视科技有限责任公司 3.76 3.76
浙江华友钴镍材料有限公司 0.69 0.69
郑州威科姆电子科技有限公司 1.05 1.05
深圳市时代赢客网络有限公司 10.50 10.50
瑞达信息安全产业股份有限公司 1.36 1.36
第 50 页 共 96 页
持股 表决权 持股比例与表决权 本期计提
被投资单位 减值准备 本期现金红利
比例(%) 比例(%) 比例不一致的说明 减值准备
湖南多喜爱保健科技有限公司 4.55 4.55
深圳市创赛一号创业投资股份有
12.00 12.00
限公司
天津达晨创富股权投资基金中心
9.46 9.46
（有限合伙）
陕西凯星电子科技有限公司[注] 23.20 23.20
深圳市凯立德计算机系统技术公
2.53 2.53 896,000.00
司
广州航新航空科技股份有限公司 7.00 7.00 509,978.00
深圳市创赛二号创业投资有限责
13.00 13.00
任公司
佛山达晨创银创业投资中心（有
10.44 10.44
限合伙）
西安金源电气有限公司 2.41 2.41 231,592.00
山东机客网络技术有限公司 5.60 5.60
陕西天思信息科技有限公司 10.00 10.00
厦门华祥苑实业有限公司 3.53 3.53
深圳市庆丰光电科技有限公司 10.00 10.00
深圳市好家庭实业有限公司 2.08 2.08
湖南省丰康生物科技股份有限公
7.05 7.05
司
元亮科技有限公司 9.68 9.68
深圳市华润通光电股份有限公司 7.98 7.98
龙口市福尔生化科技有限公司 3.13 3.13
湖北百杰瑞新材料有限公司 15.57 15.57
广州移淘网络科技有限公司 12.91 12.91
广州华工白川科技公司 0.38 0.38
深圳市金白泽电路板技术有限公
0.38 0.38
司
辽宁优格生物科技股份有限公司 0.06 0.06
广州移盟数字传媒科技有限公司 4.17 4.17
高斯贝尔数码科技股份有限公司 2.67 2.67
天津达晨创世股权投资基金合伙
3.64 3.64
企业
第 51 页 共 96 页
持股 表决权 持股比例与表决权 本期计提
被投资单位 减值准备 本期现金红利
比例(%) 比例(%) 比例不一致的说明 减值准备
天津达晨盛世股权投资基金合伙
10.02 10.02 4,295,694.04
企业
湖南达晨财鑫创业投资有限公司 3.20 3.20
深圳市达晨创泰股权投资企业
1.04 1.04
（有限合伙）
深圳市达晨创恒股权投资企业
1.04 1.04
（有限合伙）
厦门达晨聚圣创业投资合伙企业
17.19 17.19
（有限合伙）
上海达晨恒胜创业投资中心（有
7.47 7.47
限合伙）
广东粤财达晨广电投资企业（有
0.01 0.01
限合伙）
上海暴雨信息科技有限公司 4.68 4.68
天津中艺达晨雅汇资产管理合伙
10.13 10.13
企业（有限合伙）
天津中艺达晨集汇资产管理合伙
10.03 10.03
企业（有限合伙）
北京伟景行数字城市科技有限公
2.50 2.50
司
北京华夏电通科技有限公司 5.37 5.37 628,656.60
北京盛景网联科技有限公司 4.19 4.19 1,363,525.70
北京沃尔德超硬工具有限公司 7.14 7.14
北京东标电气股份有限公司 6.03 6.03
北京龙软科技股份有限公司 3.26 3.26 195,822.00
北京优纳科技有限公司 2.50 2.50
新疆广电网络有限责任公司 10.00 10.00
青海省广播电视信息网络有限公
4.21 4.21 1,160,000.00
司
株洲广播电视塔股份有限公司
衡阳市广视旅行社
北京华艺达晨雅乐投资管理中心
11.52 11.52
（有限合伙）
东莞铭普光磁股份有限公司 0.54 0.54
深圳市达晨创丰股权投资企业
1.45 1.45
（有限合伙）
深圳市明源软件股份有限公司 2.32 2.32
第 52 页 共 96 页
持股 表决权 持股比例与表决权 本期计提
被投资单位 减值准备 本期现金红利
比例(%) 比例(%) 比例不一致的说明 减值准备
天津广电网络公司 13.74 13.74
上海麓申文化投资有限公司 5.00 5.00
合 计 33,333,333.33 17,853,508.77
[注]：公司对陕西凯星电子科技有限公司的投资比例超过 20%但未按权益法核算，系本
公司的上述投资是创投项目，以获取创投上市成功的退出收益为目的，对被投资单位不具有
重大影响，因此采用成本法核算。
11. 固定资产
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1) 账面原值小计 8,603,649,542.09 860,438,754.49 12,140,569.94 9,451,947,726.64
房屋建筑物 1,323,585,973.79 40,152,826.97 11,868.77 1,363,726,931.99
光缆及机器设备 6,021,179,452.05 717,333,997.79 714,894.89 6,737,798,554.95
电子设备 574,480,411.20 37,954,886.69 2,639,059.67 609,796,238.22
运输工具 157,410,729.28 20,709,029.27 5,265,909.34 172,853,849.21
其他设备 526,992,975.77 44,288,013.77 3,508,837.27 567,772,152.27
—— 本期转入 本期计提 —— ——
2) 累计折旧小计 3,173,331,077.33 11,055.66 599,066,759.30 10,538,721.38 3,761,870,170.91
房屋建筑物 398,810,608.36 31,312,983.97 2,225.73 430,121,366.60
光缆及机器设备 2,166,381,387.80 455,374,548.51 656,173.89 2,621,099,762.42
电子设备 259,187,206.12 50,252,077.63 2,428,234.93 307,011,048.82
运输工具 87,734,120.21 19,066,453.18 4,732,816.95 102,067,756.44
其他设备 261,217,754.84 11,055.66 43,060,696.01 2,719,269.88 301,570,236.63
3) 账面净值小计 5,430,318,464.76 5,690,077,555.73
房屋建筑物 924,775,365.43 933,605,565.39
光缆及机器设备 3,854,798,064.25 4,116,698,792.53
电子设备 315,293,205.08 302,785,189.40
运输工具 69,676,609.07 70,786,092.77
第 53 页 共 96 页
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
其他设备 265,775,220.93 266,201,915.64
4) 减值准备小计 10,348,175.91 10,348,175.91
房屋建筑物
光缆及机器设备 1,655,990.88 1,655,990.88
电子设备 8,692,185.03 8,692,185.03
运输工具
其他设备
5) 账面价值合计 5,419,970,288.85 5,679,729,379.82
房屋及建筑物 924,775,365.43 933,605,565.39
光缆及机器设备 3,853,142,073.37 4,115,042,801.65
电子设备 306,601,020.05 294,093,004.37
运输工具 69,676,609.07 70,786,092.77
其他设备 265,775,220.93 266,201,915.64
(2) 其他说明
1) 本 期 折 旧 额 为 599,066,759.29 元 ； 本 期 由 在 建 工 程 转 入 固 定 资 产 原 值 为
519,179,229.28 元；本期固定资产转入系本期本公司吸收合并天津虹桥所致，其中固定资
产原值 25,900.00 元，净值 14,844.34 元。
2) 固定资产抵押情况如下：控股子公司湖南有线醴陵网络有限公司（以下简称醴陵网
络公司）取得长沙银行股份有限公司醴陵支行借款 300.00 万元，以醴陵网络公司账面原值
为 5,506,251.52 元，净值为 4,240,716.26 元的房屋建筑物抵押。
12. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
工程名称
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
圣爵菲斯 586,211.93 586,211.93
有线电视改造升级项目 593,769,424.60 593,769,424.60 452,398,445.26 452,398,445.26
干线网网络整改 101,820,963.21 101,820,963.21 31,701,439.89 31,701,439.89
第 54 页 共 96 页
期末数 期初数
工程名称
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
广告灯箱 1,735,815.16 1,735,815.16 3,498,829.40 3,498,829.40
世界之窗娱乐设施
合 计 697,326,202.97 697,326,202.97 488,184,926.48 488,184,926.48
(2) 增减变动情况
1) 明细情况
工程投入占预算
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少
比例(%)
圣爵菲斯 586,211.93 14,324,448.84 14,539,532.21 371,128.56
有线电视改造升级项目 452,398,445.26 521,922,288.35 380,551,309.01
干线网网络整改 31,701,439.89 167,352,323.92 97,232,800.60
广告灯箱 3,498,829.40 3,022,104.99 4,721,962.56 63,156.67
世界之窗娱乐设施 22,133,624.90 22,133,624.90
合 计 488,184,926.48 728,754,791.00 519,179,229.28 434,285.23
(续上表)
工程进度 利息资本化 本期利息资
工程名称 本期利息资本化金额 资金来源 期末数
(%) 累计金额 本化年率(%)
圣爵菲斯
有线电视改造升级项目 94,102,360.40 38,381,439.95 6.90 593,769,424.60
干线网网络整改 101,820,963.21
广告灯箱 1,735,815.16
世界之窗娱乐设施
合 计 94,102,360.40 38,381,439.95 697,326,202.97
13. 工程物资
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
设备 17,979,127.68 19,127,543.78 32,530,440.43 4,576,231.03
器材 13,422,152.90 31,851,622.12 41,320,669.66 3,953,105.36
线缆 3,740,890.66 7,532,973.74 9,445,213.05 1,828,651.35
第 55 页 共 96 页
合 计 35,142,171.24 58,512,139.64 83,296,323.14 10,357,987.74
14. 无形资产
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1) 账面原值小计 837,297,480.08 63,543,138.05 900,840,618.13
金鹰节永久承办权 10,500,000.00 10,500,000.00
世界之窗土地使用权 54,675,000.00 54,675,000.00
“世界之窗”品牌 10,125,002.00 10,125,002.00
圣爵菲斯土地 53,933,536.10 53,933,536.10
“金鹰节”注册商标 220,730.00 220,730.00
报刊号使用权 317,083.49 317,083.49
杂志号使用权 220,000.02 220,000.02
网络公司土地使用权 16,677,823.20 242,867.42 16,920,690.62
有线电视经营收费权 668,314,972.56 33,530,617.13 701,845,589.69
系统软件 22,313,332.71 29,769,653.50 52,082,986.21
2) 累计摊销小计 109,179,638.24 11,586,223.03 120,765,861.27
金鹰节永久承办权 8,500,000.00 8,500,000.00
世界之窗土地使用权 23,287,500.00 1,350,000.00 24,637,500.00
“世界之窗”品牌 4,562,465.73 249,996.00 4,812,461.73
圣爵菲斯土地 21,076,566.10 1,331,692.15 22,408,258.25
“金鹰节”注册商标 83,054.00 22,073.00 105,127.00
报刊号使用权 82,499.94 82,499.94
杂志号使用权 59,999.94 59,999.94
网络公司土地使用权 3,005,147.63 419,942.23 3,425,089.86
有线电视经营收费权 40,258,842.58 40,258,842.58
系统软件 8,263,562.32 8,212,519.65 16,476,081.97
3) 账面价值合计 728,117,841.84 780,074,756.86
金鹰节永久承办权 2,000,000.00 2,000,000.00
世界之窗土地使用权 31,387,500.00 30,037,500.00
第 56 页 共 96 页
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
“世界之窗”品牌 5,562,536.27 5,312,540.27
圣爵菲斯土地 32,856,970.00 31,525,277.85
“金鹰节”注册商标 137,676.00 115,603.00
报刊号使用权 234,583.55 234,583.55
杂志号使用权 160,000.08 160,000.08
网络公司土地使用权 13,672,675.57 13,495,600.76
有线电视经营收费权 628,056,129.98 661,586,747.11
系统软件 14,049,770.39 35,606,904.24
本期摊销额 11,586,223.03 元。
15. 商誉
期末 形成
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 来源
株洲广通信息传播有
560,644.08 560,644.08 购并
限公司
达晨银雷高新（北京）
433,061.36 433,061.36 购并
创业投资有限公司
天津虹桥科技投资集
61,109,526.39 61,109,526.39 购并
团有限公司
合 计 993,705.44 61,109,526.39 62,103,231.83
16. 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
租入固定资产改良支出 23,744,944.02 727,136.05 5,600,129.63 18,871,950.44
其他 1,116,018.27 12,895,556.45 2,095,467.52 11,916,107.20
合 计 24,860,962.29 13,622,692.50 7,695,597.15 30,788,057.64
17. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 期末数 期初数
递延所得税资产
第 57 页 共 96 页
资产减值准备 748,392.58 3,603,196.92
交易性金融工具、衍生金融工具的公允价值变动 1,976,909.34
合 计 748,392.58 5,580,106.26
递延所得税负债
交易性金融工具、衍生金融工具的公允价值变动 303,098.84
可供出售金融资产公允价值变动 25,557,854.77 56,019,099.20
合 计 25,860,953.61 56,019,099.20
(2) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项 目 金 额
可抵扣差异项目
资产减值准备 2,993,570.32
小 计 2,993,570.32
应纳税差异项目
交易性金融工具、衍生金融工具的公允价值变动 1,212,395.36
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 102,231,419.08
小 计 103,443,814.44
18. 资产减值准备明细
本期减少
项 目 期初数 本期计提 期末数
转回 转销
坏账准备 135,853,848.66 17,057,036.49 38,852,997.32 114,057,887.83
存货跌价准备 25,667,000.68 25,667,000.68
长期股权投资减值准备 33,333,333.33 33,333,333.33
固定资产减值准备 10,348,175.91 10,348,175.91
合 计 205,202,358.58 17,057,036.49 38,852,997.32 183,406,397.75
19. 短期借款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
第 58 页 共 96 页
抵押借款 3,000,000.00 3,000,000.00
保证借款 180,000,000.00 405,000,000.00
信用借款 425,000,000.00 440,000,000.00
合 计 608,000,000.00 848,000,000.00
(2) 其他说明
1) 保证借款系本公司为其子公司提供担保的借款；其中广州韵洪取得借款 8,000 万元，
湖南有线网络（集团）股份有限公司（以下简称有线集团）取得借款 5,000 万元，湖南有线
长沙网络有限公司取得借款 5,000 万元。
2) 信用借款中含 3,000 万元法人透支借款。
20. 应付票据
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 224,128,061.88 198,775,600.00
合 计 224,128,061.88 198,775,600.00
21. 应付账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
1 年以内 696,621,982.58 655,206,567.66
1-2 年 137,757,436.82 188,675,960.16
2-3 年 15,208,270.35 11,303,207.44
3 年以上 2,819,848.60 2,865,407.96
合 计 852,407,538.35 858,051,143.22
(2) 截至 2013 年 12 月 31 日止，无应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位
及其他关联方款项。
(3) 截至 2013 年 12 月 31 日止，账龄超过 1 年的应付账款为 155,785,555.77 元(期初
数为 202,844,575.56 元)，主要为应付材料采购款及工程款。
22. 预收款项
第 59 页 共 96 页
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
1 年以内 240,311,953.43 297,056,255.66
1-2 年 2,855,144.78 15,586,047.29
2-3 年 8,803,593.81 23,000.00
3 年以上 1,161,132.25 1,243,454.25
合 计 253,131,824.27 313,908,757.20
(2) 截至 2013 年 12 月 31 日止，无预收持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位
和其他关联方款项。
23. 应付职工薪酬
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 71,953,856.36 565,787,012.50 548,292,770.28 89,448,098.58
职工福利费 52,778,268.78 52,778,268.78
社会保险费 11,548,747.32 72,014,059.34 69,737,380.26 13,825,426.40
其中：医疗保险费 1,848,388.79 20,747,313.63 19,896,466.56 2,699,235.86
基本养老保险费 8,003,347.64 44,269,850.07 43,233,131.02 9,040,066.69
失业保险费 1,254,130.11 4,002,742.93 3,604,877.63 1,651,995.41
工伤保险费 212,731.51 1,913,150.09 1,939,794.41 186,087.19
生育保险费 230,149.27 1,081,002.62 1,063,110.64 248,041.25
住房公积金 1,783,746.76 23,831,069.06 23,364,244.44 2,250,571.38
工会经费 877,327.79 6,324,629.07 5,891,981.46 1,309,975.40
职工教育经费 1,857,280.21 2,332,466.20 1,834,498.51 2,355,247.90
其他 152,034.64 1,108,084.13 1,035,283.13 224,835.64
合 计 88,172,993.08 724,175,589.08 702,934,426.86 109,414,155.30
应付职工薪酬期末数中无属于拖欠性质的薪酬。工会经费和职工教育经费期末金额
3,665,233.30 元。
24. 应交税费
第 60 页 共 96 页
项 目 期末数 期初数
增值税 612,393.28
营业税 6,953,846.14 47,429,304.53
城建税 1,270,421.07 2,058,721.40
企业所得税 115,572,815.26 103,910,051.87
教育费附加 3,973,119.76 4,541,032.34
文化事业建设费 1,606,150.59 1,017,636.02
市区堤防费 85,263.18 27,629.06
代扣代缴个人所得税 8,733,373.94 4,089,265.49
房产税 3,506,181.06 2,229,461.33
土地使用税 22,945.48 2,026,909.62
印花税 479,312.90 284,983.03
其他 960,470.15 1,654,565.18
合 计 143,163,899.53 169,881,953.15
25. 应付利息
项 目 期末数 期初数
借款利息 3,038,394.51 6,014,929.24
应付债券利息 14,780,902.50 16,166,919.81
合 计 17,819,297.01 22,181,849.05
26. 应付股利
单位名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因
湖南广播电视产业中心 1,010,617.62 19,722,072.30
各地州市县广播电视局 5,436,528.86 8,453,745.65
合 计 6,447,146.48 28,175,817.95
27. 其他应付款
(1) 明细情况
第 61 页 共 96 页
项 目 期末数 期初数
1 年以内 480,464,630.33 223,064,112.83
1-2 年 116,809,077.73 19,534,994.25
2-3 年 16,399,326.07 22,199,403.74
3 年以上 20,860,250.15 3,860,074.32
合 计 634,533,284.28 268,658,585.14
(2) 截至 2013 年 12 月 31 日止，无应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位
及其他关联方款项。
(3) 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
截至 2013 年 12 月 31 日止，账龄超过 1 年的其他应付款为 154,068,653.95 元（期初数
为 45,594,472.31 元），主要系应付工程款。
(4) 金额较大的其他应付款性质或内容的说明
单位名称 期末数 款项性质及内容
各地市州广播局 132,302,797.80 股权转让及农网收购款
湖南信托投资公司 71,422,124.49 基金投资创投项目减持退出款
国家广电总局广播影视信息中心 24,630,344.00 往来款
湖南长城网络工程有限公司 23,068,237.96 工程款
聂廷再 12,638,000.00 拆借款
小 计 264,061,504.25
28. 一年内到期的非流动负债
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 424,550,000.00 949,000,000.00
合 计 424,550,000.00 949,000,000.00
(2) 一年内到期的长期借款
1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
保证借款 221,000,000.00 748,000,000.00
第 62 页 共 96 页
抵押借款 8,000,000.00
信用借款 203,550,000.00 193,000,000.00
小 计 424,550,000.00 949,000,000.00
2) 金额前 5 名的一年内到期的长期借款
贷款单位 借款起始日 借款到期日 币种 年利率(%) 期末数
光大银行长沙华顺支行 2011/6/3 2014/6/2 人民币 6.72 78,000,000.00
邮政储蓄银行 2012/11/15 2014/11/14 人民币 6.15 60,000,000.00
邮政储蓄银行 2012/11/15 2014/8/14 人民币 6.15 60,000,000.00
工商银行星沙支行 2011/12/26 2014/12/15 人民币 6.15 50,000,000.00
工商银行星沙支行 2012/1/11 2014/12/15 人民币 6.15 50,000,000.00
小 计 298,000,000.00
(3) 其他说明
保证借款系本公司为其子公司有线集团提供担保取得的借款。
29. 长期借款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
保证借款 928,000,000.00
抵押借款 256,000,000.00
保证及质押借款 250,000,000.00
质押借款 2,285,150,000.00 1,970,150,000.00
信用借款 524,000,000.00 870,810,000.00
合 计 2,809,150,000.00 4,274,960,000.00
(2) 金额前 5 名的长期借款
贷款单位 借款起始日 借款到期日 币种 年利率(%)
国家开发银行湖南省分行 2008/6/28 2023/6/27 人民币 6.55
建行省分行营业部 2008/6/28 2023/6/27 人民币 6.55
中国银行湖南省分行 2008/6/28 2023/6/27 人民币 6.55
中国进出口银行 2013/4/1 2016/4/1 人民币 5.97
第 63 页 共 96 页
中国进出口银行 2013/5/22 2016/5/22 人民币 5.97
小 计
（续上表）
期末数 期初数
贷款单位
原币金额 折人民币金额 原币金额 折人民币金额
国家开发银行湖南省分行 1,127,700,000.00 1,127,700,000.00 1,052,560,000.00 1,052,560,000.00
建行省分行营业部 619,690,000.00 619,690,000.00 588,470,000.00 588,470,000.00
中国银行湖南省分行 342,760,000.00 342,760,000.00 329,120,000.00 329,120,000.00
中国进出口银行 200,000,000.00 200,000,000.00
中国进出口银行 100,000,000.00 100,000,000.00
小 计 2,390,150,000.00 2,390,150,000.00 1,970,150,000.00 1,970,150,000.00
(3) 其他说明
质押借款系本公司以其持有的有线集团的股份及有线电视收费权进行质押取得的借款。
30. 应付债券
(1) 明细情况
债券期
债券名称 面值 发行日期 发行金额 期初应付利息
限
湖南电广传媒股份有限公司
500,000,000.00 2010-10-19 5年 500,000,000.00 6,225,000.00
2010 年度第一期中期票据
湖南电广传媒股份有限公司
500,000,000.00 2012-08-09 5年 500,000,000.00 9,941,919.81
2012 年度第一期中期票据
合 计 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00 16,166,919.81
（续上表）
债券名称 本期应计利息 本期已付利息 期末应付利息 期末数
湖南电广传媒股份有限公司
24,900,000.00 26,214,097.50 4,910,902.50 500,000,000.00
2010 年度第一期中期票据
湖南电广传媒股份有限公司
25,200,000.00 25,271,919.81 9,870,000.00 500,000,000.00
2012 年度第一期中期票据
合 计 50,100,000.00 51,486,017.31 14,780,902.50 1,000,000,000.00
(2) 其他说明
1) 本公司于 2010 年 10 月 19 日发行完成总额为 5 亿元人民币的中期票据，发行期限 5
年，发行利率 4.98%。
第 64 页 共 96 页
2) 本公司于 2012 年 8 月 9 日发行完成总额 5 亿元人民币的中期票据，发行期限 5 年，
发行利率 5.04%。
31. 股本
(1) 明细情况
本期增减变动（+，-）
项 目 期初数 期末数
发行新股 其他 小计
一、有限售条件股份 315,521,011.00 401,606,459.00 -58,996.00 401,547,463.00 717,068,474.00
1． 国家持股
2． 国有法人持股 314,278,137.00 40,181,957.00 40,181,957.00 354,460,094.00
3． 其他内资持股 361,424,502.00 361,424,502.00 361,424,502.00
其中：境内非国有法人持股 361,424,502.00 361,424,502.00 361,424,502.00
境内自然人持股
4． 高管股份 1,242,874.00 -58,996.00 -58,996.00 1,183,878.00
二、无限售条件股份 700,428,868.00 58,996.00 58,996.00 700,487,864.00
其中：人民币普通股 700,428,868.00 58,996.00 58,996.00 700,487,864.00
三、股份总数 1,015,949,879.00 401,606,459.00 401,606,459.00 1,417,556,338.00
(2) 股本变动情况说明
根据本公司第四届董事会第三十次（临时）会议决议和 2012 年第三次临时股东大会决
议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准湖南电广传媒股份有限公司非公开发行股票的
批复》（证监许可〔2013〕1528 号）核准，本公司获准向湖南广播电视产业中心以及其他共
计不超过十名的特定投资者非公开发行人民币普通股（A 股）股票不超过 51,500 万股，每
股面值 1 元。本公司对发行对象按照“认购价格优先，认购价格相同则按认购金额优先，价
格与金额均相同则按时间优先”的原则确定向包括湖南广播电视产业中心以及其他 7 名特定
投资者非公开发行人民币普通股（A 股）401,606,459 股，每股发行价格为人民币 13.19 元，
共计募集资金 5,297,189,194.21 元，坐扣承销和保荐费用 216,718,918.14 元后的募集资金
为 5,080,470,276.07 元，已由主承销商民生证券股份有限公司于 2013 年 12 月 17 日汇入本
公司募集资金监管账户。另减除律师费、申报会计师费、法定信息披露费、上市登记费等与
发行权益性证券直接相关的新增外部费用 7,401,606.46 元后，公司本次募集资金净额为
5,073,068,669.61 元。其中计入股本 401,606,459.00 元，计入资本公积——资本溢价
第 65 页 共 96 页
4,671,462,210.61 元。此次增资已由天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具《验
资报告》（天健验﹝2013﹞2-23 号）。
32. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 1,371,265,506.67 4,671,462,210.61 6,042,727,717.28
其他资本公积 224,009,303.83 37,085,141.03 124,852,296.55 136,242,148.31
合 计 1,595,274,810.50 4,708,547,351.64 124,852,296.55 6,178,969,865.59
(2) 其他说明
资本公积-其他资本公积本期增加 37,085,141.03 元，系本期公司及控股子公司所持拓
维信息、和而泰、达刚路机、晨光生物股票市值变动所致。
资本公积-其他资本公积本期减少 124,852,296.55 元，系处置拓维信息、和而泰、达刚
路机、宏昌电子股票，相应将原计入资本公积的公允价值变动扣除递延所得税负债后的余额
转入本期损益。
资本公积-资本溢价当期增减变动系本期增发新股所致。
33. 盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 201,649,526.88 201,649,526.88
合 计 201,649,526.88 201,649,526.88
34. 未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 1,228,812,381.84 ——
调整期初未分配利润合计数（调增＋，调减－） ——
调整后期初未分配利润 1,228,812,381.84 ——
加：本期归属于母公司所有者的净利润 483,666,917.02 ——
减：提取法定盈余公积
第 66 页 共 96 页
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 1,712,479,298.86 ——
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入 5,089,502,604.58 4,047,493,303.70
其他业务收入 13,281,953.79 16,181,873.62
营业成本 3,199,112,693.33 2,402,408,249.41
(2) 主营业务收入/主营业务成本（分行业）
本期数 上年同期数
行业名称
收入 成本 收入 成本
广告制作代理 1,842,588,309.01 1,716,902,476.54 1,275,993,951.69 1,201,715,937.78
影视节目制作发行 130,340,361.43 113,781,721.48 171,159,308.45 146,306,971.85
网络传输服务 2,250,784,947.08 1,224,824,565.14 1,799,280,049.62 932,138,233.44
旅游业 262,993,151.60 28,281,049.27 253,661,670.65 34,607,620.80
房地产 2,919,229.00 1,321,814.90 3,042,915.00 1,628,906.54
艺术品经营 470,627,291.32 114,001,066.00 421,741,800.00 86,010,579.00
投资管理 129,249,315.14 122,613,608.29
小 计 5,089,502,604.58 3,199,112,693.33 4,047,493,303.7 2,402,408,249.41
(3) 公司前 5 名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入
比例(%)
客户 1 484,943,740.41 9.50
客户 2 478,869,376.69 9.38
客户 3 302,290,000.00 5.92
第 67 页 共 96 页
客户 4 237,515,262.98 4.65
客户 5 141,899,959.44 2.78
小 计 1,645,518,339.52 32.23
2. 营业税金及附加
项 目 本期数 上年同期数 计缴标准
城建税 4,700,741.09 4,625,963.23
教育费附加 3,673,688.72 3,461,542.88
营业税 59,891,985.77 67,386,603.51 详见本财务报表附注税项之说明
市区堤防费 171,133.51 25,549.75
其他 4,504,442.07 3,115,324.39
合 计 72,941,991.16 78,614,983.76
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
市场推介费 28,964,680.66 25,467,902.44
工资奖金及社保 98,400,879.26 70,813,250.15
广告费 12,666,984.92 11,191,500.03
差旅费 24,372,909.45 20,257,980.73
修理费 17,730,550.23 15,368,239.25
业务招待费 7,718,435.12 7,273,482.37
会务费 19,600,960.69 16,197,973.69
折旧摊销等 18,831,738.66 24,169,171.67
文化事业建设费 2,362,675.57 2,845,883.22
其他 19,191,985.74 15,937,412.81
合 计 249,841,800.30 209,522,796.36
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
第 68 页 共 96 页
项 目 本期数 上年同期数
工资奖金及社保 372,832,000.13 323,921,151.32
办公费 58,047,720.03 43,410,517.47
差旅费 56,096,667.32 51,098,906.38
修理费 29,144,157.61 26,336,803.47
会务费 30,080,440.93 28,469,320.67
业务招待费 48,773,631.42 47,384,463.64
咨询顾问费 32,743,458.42 31,364,312.38
广告宣传费 16,654,940.93 13,593,823.41
折旧摊销等费用 80,003,687.28 85,713,156.89
其他 151,823,238.98 71,167,763.03
合 计 876,199,943.05 722,460,218.66
5. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 417,758,167.42 354,149,279.11
减：利息收入 34,507,583.79 29,756,853.47
汇兑损失 288.52 633,695.33
减：汇兑收益
其他 1,902,939.57 10,096,510.53
合 计 385,153,811.72 335,122,631.50
6. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 -21,795,960.83 13,732,095.66
合 计 -21,795,960.83 13,732,095.66
7. 公允价值变动收益
项 目 本期数 上年同期数
第 69 页 共 96 页
项 目 本期数 上年同期数
交易性金融资产产生的公允价值变动损益 20,441,525.17 10,701,770.83
合 计 20,441,525.17 10,701,770.83
8. 投资收益
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益 17,853,508.77 35,373,169.55
权益法核算的长期股权投资收益 3,426,732.66 13,316,710.21
处置长期股权投资产生的投资收益 40,792.99 172,381,434.54
交易性金融资产持有期间取得的投资收益 345,895.00 85,582.50
可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 2,998,402.42 3,111,969.89
处置交易性金融资产取得的投资收益 -21,635,688.15 -14,718,709.45
处置可供出售金融资产取得的投资收益 170,187,457.74 37,507,747.84
其他 72,277,381.67 124,796,855.81
合 计 245,494,483.10 371,854,760.89
(2) 其他情况
1) 本期处置可供出售金融资产取得的投资收益 170,187,457.74 元，系处置拓维信息
获取投资收益 41,419,790.40 元，处置和而泰获取投资收益 99,171,199.89 元，处置宏昌电
子获取投资收益 20,545,728.44 元，处置达刚路机获取投资收益 9,050,739.01 元。
2) 其他投资收益主要系收到的湖南信托-股权投资二至七期集合资金信托计划分配收
益款 72,200,341.94 元，本公司收到股息收入 47,574.60 元以及本公司控股子公司深圳市达
晨创业投资有限公司取得国债回购收益 29,465.13 元。
(3) 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
9. 营业外收入
(1) 明细情况
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
固定资产处置利得 150,829.72 336,919.36 150,829.72
第 70 页 共 96 页
债务重组利得 1,312,162.25 3,115,117.60 1,312,162.25
政府补助 42,641,545.00 7,145,645.00 42,641,545.00
罚没收入 947,479.96 126,882.50 947,479.96
其他 1,998,292.27 3,175,954.84 1,998,292.27
合 计 47,050,309.20 13,900,519.30 47,050,309.20
(2) 政府补助明细
与资产相关/与收益
补助项目 本期数 上年同期数 说明
相关
湖南省财政厅 2013 年重大科技成果转化项目补助 15,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关
湖南省财政厅中央文化产业发展专项资金补贴 10,000,000.00 120,000.00 与收益相关
湖南省财政厅 2012 文化产业发展中央专项资金补贴 10,000,000.00 与收益相关
湖南省财政厅 2013 年文化产业引导资金补贴 1,800,000.00 与收益相关
长沙市财政局 2013 年度第六批科技计划项目资金补贴 1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关
湖南省财政厅国有资本经营预算补贴 1,000,000.00 与收益相关
湖南省财政厅 2012 年培育发展战略性新兴产业专项引导
1,000,000.00 与收益相关
资金补助
长沙市财政局 2013 年度对股权投资类企业补助 461,987.00 296,700.00 与收益相关
湖南省财政厅 2013 年第二批信息化专项引导资金补贴 100,000.00 2,000,000.00 与收益相关
南京市财政局项目战略投资奖励 450,000.00 与收益相关
上海市闵行区财政局补贴款 530,000.00 与收益相关
北京市东城区委员会补贴 570,000.00 与收益相关
工业和信息化部信息产业发展基金项目补贴 1,750,000.00 与收益相关
北京市海淀区人民政府创业投资补贴 366,900.00 与收益相关
郴州市财政局文化专项补贴 500,000.00 与收益相关
其他 729,558.00 112,000.00 与收益相关
小 计 42,641,545.00 7,145,600.00
10. 营业外支出
项 目 本期数 上年同期数 计入当期非经常性损益的金额
处置固定资产损失 536,624.39 2,618,609.64 536,624.39
对外捐赠 6,341,497.86 100,000.00 6,341,497.86
第 71 页 共 96 页
非常损失 889,840.80 73,032.00 889,840.80
罚款支出 884,397.52 156,378.42 884,397.52
其他 2,082,358.19 1,200,662.94 2,082,358.19
合 计 10,734,718.76 4,148,683.00 10,734,718.76
11. 所得税费用
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 61,606,552.55 46,895,496.82
递延所得税费用 5,134,812.52 -2,006,264.76
合 计 66,741,365.07 44,889,232.06
12. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 2013 年度
归属于公司普通股股东的净利润 A 483,666,917.02
非经常性损益 B 35,039,246.77
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净
C=A-B 448,627,670.25
利润
期初股份总数 D 1,015,949,879.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F 401,606,459.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12.00
L=D+E+F×
发行在外的普通股加权平均数 1,015,949,879.00
G/K-H×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.48
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.44
(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同
第 72 页 共 96 页
13. 其他综合收益
项 目 本期数 上年同期数
可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 49,453,337.69 -49,925,115.18
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 12,363,334.43 -12,481,278.79
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 128,473,736.56 33,088,694.98
小 计 -91,383,733.30 -70,532,531.37
按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享
有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计
外币财务报表折算差额 -367,725.23 -204,611.98
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小 计 -367,725.23 -204,611.98
其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计
合 计 -91,751,458.53 -70,737,143.35
(三) 合并现金流量表项目注释
1．收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数
利息收入 34,507,583.79
收到政府补助 42,641,545.00
收到湖南广播电视产业中心款项 436,353,362.78
往来款 189,152,124.49
其他 2,945,772.23
合 计 705,600,388.29
第 73 页 共 96 页
2．支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数
付现的管理费用 413,258,466.41
付现的销售费用 131,574,583.60
支付北京华艺达晨雅乐投资管理中心（有限合伙）往
280,000,000.00
来款
支付的票据保证金 55,114,618.56
其他 12,203,046.31
合 计 892,150,714.88
3．支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数
处置上海麓申收到的现金净额 225,830.93
合 计 225,830.93
4．支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数
非公开发行股份支付的费用 7,401,606.46
合 计 7,401,606.46
5. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 576,840,513.28 649,233,337.93
加：资产减值准备 -21,795,960.83 13,732,095.66
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 599,066,759.30 490,974,410.81
无形资产摊销 11,586,223.03 5,865,758.83
长期待摊费用摊销 7,695,597.15 5,168,899.67
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 385,794.67 2,281,690.28
第 74 页 共 96 页
补充资料 本期数 上年同期数
(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) -20,441,525.17 -10,701,770.83
财务费用(收益以“－”号填列) 417,758,167.42 354,149,279.11
投资损失(收益以“－”号填列) -245,494,483.10 -371,854,760.89
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 4,831,713.68 -2,006,264.76
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 303,098.84
存货的减少(增加以“－”号填列) 58,547,200.05 18,402,338.66
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 521,852,867.84 -464,404,456.54
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 91,792,216.20 -94,047,625.96
其他 -55,114,618.56 -56,200,000.00
经营活动产生的现金流量净额 1,947,813,563.80 540,592,931.97
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 4,249,349,499.40 1,506,058,507.49
减：现金的期初余额 1,506,058,507.49 1,289,016,213.96
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 2,743,290,991.91 217,042,293.53
(2) 本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项 目 本期数 上年同期数
1) 取得子公司及其他营业单位的有关信息：
① 取得子公司及其他营业单位的价格 190,933,700.00 364,979,433.82
② 取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 190,933,700.00 64,064,700.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 4,548.88 104,879,724.74
第 75 页 共 96 页
项 目 本期数 上年同期数
③ 得子公司及其他营业单位支付的现金净额 190,929,151.12 -40,815,024.74
④ 取得子公司的净资产 129,824,173.61 800,463,985.04
流动资产 10,536.21 176,736,313.43
非流动资产 136,736,044.34 1,040,063,328.59
流动负债 6,922,406.94 261,366,506.98
非流动负债 154,969,150.00
2) 处置子公司及其他营业单位的有关信息：
① 处置子公司及其他营业单位的价格 171,000,000.00
② 处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 80,000,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 225,830.93 1,011,758.09
③ 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -225,830.93 78,988,241.91
④ 处置子公司的净资产 329,925,830.93 6,899,978.76
流动资产 225,830.93 450,790,061.75
非流动资产 330,000,000.00
流动负债 300,000.00 443,890,082.99
非流动负债
(3) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 4,249,349,499.40 1,506,058,507.49
其中：库存现金 13,406,937.77 6,848,159.81
可随时用于支付的银行存款 4,223,361,823.88 1,498,842,027.22
可随时用于支付的其他货币资金 12,580,737.75 368,320.46
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 4,249,349,499.40 1,506,058,507.49
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(4) 现金流量表补充资料的说明
期 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 为 4,249,349,499.40 元 ， 货 币 资 金 期 末 余 额 为
4,360,664,117.96 元，差额为 111,314,618.56 元，系现金流量表中现金期末数扣除了不符
合现金及现金等价物标准的其他货币资金中的银行承兑汇票保证金 111,314,618.56 元。
六、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
投资兴办各类实业；影
湖南广播电视产业中心 母公司 全民所有制 长沙市 陈道德 视节目制作、发行和销
售；影视器材销售。
（续上表）
母公司对本公司 母公司对本公司的 本公司最终 组织机构代
母公司名称 注册资本
的持股比例(%) 表决权比例(%) 控制方 码
湖南广播电视产 145,000,00 湖南广播电
17.13 17.13 71210139-5
业中心 万元 视台
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。
3. 本公司的合营和联营企业情况
序 法人代 持股比
被投资单位 企业类型 注册地 业务性质 注册资本
号 表 例(%)
1 攸县电广网络有限公司 有限责任公司 攸县 刘立新 网络传输服务 2,470.00 49.00
有线广播电视综合
2 河北广电网络集团保定有限公司 有限责任公司 保定市 杨能斌 10,000.00 49.00
信息网络基础工程
3 郴州辉煌电子传媒有限公司 有限责任公司 郴州市 周素莲 广告传媒 400.00 30.00
（续上表） 单位：人民币万元
序 期末资产 期末负债 期末净资产 本期营业 本期净 组织机构代
被投资单位
号 总额 总额 总额 收入总额 利润 码
1 攸县电广网络有限公司 4,335.89 597.79 3,738.10 988.89 138.79 59944386-X
2 河北广电网络集团保定有限公司 35,840.67 22,083.43 13,757.24 10,500.13 561.72 71587653-2
3 郴州辉煌电子传媒有限公司 236.03 288.27 -52.23 12.00 -54.20 77679876-9
4.本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司的关系 组织机构代码
湖南广播电视台 最终控制人 444877954
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湖南广播电视广告总公司 受同一最终控制人控制
(二) 关联交易情况
1. 采购商品和接受劳务的关联交易
关联交易定价方 本期数
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 占同类交易金额的比例(%)
湖南广播电视广告总公司 广告代理 按市场定价 278,698,202.68 16.23
2. 关联担保情况
金额单位：万元
担保单位 被担保单位 贷款银行 担保起止日期 担保金额 实际借款余额
2013 年 03 月 28 日至
500 500
2014 年 03 月 28 日
2013 年 04 月 28 日至
1,000 1,000
2014 年 03 月 28 日
2013 年 04 月 10 日至
500 500
湖南有线长沙网络 2014 年 03 月 28 日
北京银行长沙分行
有限公司 2013 年 07 月 03 日至
1,000 1,000
2014 年 07 月 03 日
2013 年 07 月 11 日至
1,000 1,000
2014 年 07 月 03 日
2013 年 08 月 29 日至
1,000 1,000
2014 年 08 月 21 日
2011 年 12 月 26 日至
5,000 5,000
2014 年 12 月 15 日
工行长沙星沙支行
2012 年 01 月 11 日至
本公司 5,000 5,000
2014 年 12 月 15 日
2013 年 07 月 15 日至
湖南省有线电视网 北京银行长沙分行 5,000 5,000
2014 年 07 月 15 日
络(集团)股份有限
2011 年 06 月 23 日至
公司 6,000 3,600
2014 年 06 月 22 日
光大银行长沙华顺 2011 年 06 月 03 日至
13,000 7,800
支行 2014 年 06 月 02 日
2011 年 12 月 16 日至
1,000 700
2014 年 12 月 15 日
小 计 40,000 32,100
其他控股子公司
北京银行长沙五一 2013 年 05 月 22 日至
广州韵洪广告有限 5,000 5,000
东路支行 2014 年 05 月 22 日
公司
长沙银行广州分行 2013 年 06 月 17 日至 10,000 1,500
第 78 页 共 96 页
担保单位 被担保单位 贷款银行 担保起止日期 担保金额 实际借款余额
2014 年 06 月 17 日
2013 年 02 月 27 日至
渤海银行广州分行 3,000 1,500
2014 年 02 月 26 日
小 计 18,000 8,000
总 计 58,000 40,100
(三) 关联方应收应付款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 湖南广播电视产业中心 527,353,362.79 26,367,668.14
小 计 527,353,362.79 26,367,668.14
预付款项 湖南广播电视广告总公司 85,940,494.80 111,650,620.78
小 计 85,940,494.80 111,650,620.78
应付账款 湖南广播电视广告总公司 10,245,726.00
小 计 10,245,726.00
(四) 关键管理人员薪酬
2013 年度和 2012 年度，本公司关键管理人员报酬总额分别为 799.33 万元和 847.04 万
元。
七、或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露或有事项。
八、承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项
资产负债表日后利润分配情况说明
以 2013 年 12 月 31 日总股本 1,417,556,338.00 股为基数，每
拟分配的利润或股利
10 股派发现金股利 0.4 元(含税)。
经审议批准宣告发放的利 本次利润分配预案已经公司 2014 年 4 月 25 日召开的第四届董
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润或股利 事会第 46 次会议审批通过，尚待股东大会审议批准。
十、其他重要事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的其他重要事项。
十一、母公司财务报表项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
账龄分析法组合 23,358,655.00 100.00 1,820,525.00 7.79
合 计 23,358,655.00 100.00 1,820,525.00 7.79
（续上表）
期初数
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
账龄分析法组合 164,619,034.18 100.00 14,412,787.68 8.76
合 计 164,619,034.18 100.00 14,412,787.68 8.76
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内(按 1%计提）
1 年以内(按 5%计提） 22,619,000.00 96.83 1,130,950.00 21,488,050.00
1-2 年 52,000.00 0.22 5,200.00 46,800.00
2-3 年
3-4 年
4-5 年 16,400.00 0.07 13,120.00 3,280.00
5 年以上 671,255.00 2.88 671,255.00
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期末数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
小 计 23,358,655.00 100.00 1,820,525.00 21,538,130.00
（续上表）
期初数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内(按 1%计提） 265,350.00 0.16 2,653.50 262,696.50
1 年以内(按 5%计提） 157,345,000.00 95.58 7,867,250.00 149,477,750.00
1-2 年
2-3 年 572,000.00 0.35 114,400.00 457,600.00
3-4 年 16,400.00 0.01 8,200.00 8,200.00
5 年以上 6,420,284.18 3.90 6,420,284.18
合 计 164,619,034.18 100.00 14,412,787.68 150,206,246.50
(2) 截至 2013 年 12 月 31 日，应收账款中无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股
份的股东单位及其他关联方款项。
(3) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
的比例(%)
北京保利国际拍卖有限公司 非关联方 22,619,000.00 1 年以内 96.83
福建新中亚食品公司 非关联方 87,085.00 5 年以上 0.37
中意燃气具厂 非关联方 66,780.00 5 年以上 0.29
中山市永南日化厂 非关联方 55,000.00 5 年以上 0.24
河北电视台 非关联方 52,000.00 1-2 年 0.22
小 计 22,879,865.00 97.95
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
类 别
账面余额 坏账准备
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计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
账龄分析法组合 49,410,776.58 1.51 6,140,335.75 12.43
合并范围内关联方应收款项组合 3,220,556,130.74 98.26
小 计 3,269,966,907.32 99.77 6,140,335.75 0.19
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 7,636,345.34 0.23 7,636,345.34 100.00
合 计 3,277,603,252.66 100.00 13,776,681.09 0.42
（续上表）
期初数
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
账龄分析法组合 189,039,181.62 8.67 10,272,575.94 5.43
合并范围内关联方应收款项组合 1,982,890,043.78 90.98
小 计 2,171,929,225.40 99.65 10,272,575.94 0.47
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 7,636,345.34 0.35 7,636,345.34 100.00
合 计 2,179,565,570.74 100.00 17,908,921.28 0.82
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 3,456,924.94 7.00 172,846.25 3,284,078.69
1-2 年 42,157,566.04 85.32 4,215,756.60 37,941,809.44
2-3 年 1,081,071.59 2.19 216,214.32 864,857.27
3-4 年 2,339,372.87 4.73 1,169,686.43 1,169,686.44
4-5 年 50,044.97 0.10 40,035.98 10,008.99
5 年以上 325,796.17 0.66 325,796.17
小 计 49,410,776.58 100.00 6,140,335.75 43,270,440.83
(续上表)
期初数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 184,526,175.02 97.61 9,226,308.75 175,299,866.27
第 82 页 共 96 页
期初数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1-2 年 1,318,845.59 0.70 131,884.56 1,186,961.03
2-3 年 2,818,319.87 1.49 563,663.97 2,254,655.90
3-4 年 50,044.97 0.03 25,022.49 25,022.48
4-5 年 500．00 0.00 400.00 100.00
5 年以上 325,296.17 0.17 325,296.17
小 计 189,039,181.62 100.00 10,272,575.94 178,766,605.68
3) 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 理由
A 3,800,000.00 3,800,000.00 100.00 预计难以收回
B 1,643,019.94 1,643,019.94 100.00 预计难以收回
C 1,298,430.53 1,298,430.53 100.00 预计难以收回
D 894,894.87 894,894.87 100.00 预计难以收回
小 计 7,636,345.34 7,636,345.34 100.00
(2) 截至 2013 年 12 月 31 日，其他应收款中无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股
份的股东单位款项。
(3) 其他应收款金额前 5 名情况
与本公司 账面 占其他应收款 款项性质
单位名称 账龄
关系 余额 余额的比例(%) 或内容
湖南省有线电视网络
关联方 757,613,900.06 1 年以内 23.11 往来款
（集团）股份有限公司
深圳市荣涵投资有限
关联方 516,324,510.42 1 年以内 15.75 往来款
公司
华丰达有线网络控股
关联方 462,129,276.68 1 年以内 14.10 往来款
有限公司
湖南金鹰城置业有限
关联方 400,242,041.01 1 年以内 12.21 往来款
公司
北京中艺达晨艺术品
关联方 351,783,419.00 1 年以内 10.73 往来款
投资管理有限公司
小 计 2,488,093,147.17 75.90
(4) 其他应收关联方款项
占其他应收款余额
单位名称 与本公司关系 账面余额
的比例(%)
第 83 页 共 96 页
占其他应收款余额
单位名称 与本公司关系 账面余额
的比例(%)
湖南省有线电视网络（集团）股
关联方 757,613,900.06 23.11
份有限公司
深圳市荣涵投资有限公司 关联方 516,324,510.42 15.75
华丰达有线网络控股有限公司 关联方 462,129,276.68 14.10
湖南金鹰城置业有限公司 关联方 400,242,041.01 12.21
北京中艺达晨艺术品投资管理
关联方 351,783,419.00 10.73
有限公司
广州韵洪广告有限公司 关联方 251,102,005.24 7.66
湖南圣爵菲斯投资有限公司 关联方 269,168,871.14 8.21
电广传媒文化发展有限公司 关联方 72,438,254.94 2.21
北京韵洪广告有限公司 关联方 54,020,261.46 1.65
其他 关联方 85,733,590.79 2.62
小 计 3,220,556,130.74 98.25
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
对子公司 3,796,671,773.86 4,405,057,480.85
对联营企业的投资 18,316,681.36 17,636,634.66
其他股权投资 859,687,360.09 638,187,360.09
合 计 4,674,675,815.31 5,060,881,475.60
长期股权投资减值准备 84,468,764.01 84,468,764.01
合 计 4,590,207,051.30 4,976,412,711.59
(2) 对子公司的投资
核算方
被投资单位 投资成本 期初数 增减变动 期末数
法
湖南圣爵菲斯投资有限公司 成本法 306,000,000.00 306,000,000.00 306,000,000.00
长沙世界之窗有限公司 成本法 49,000,000.00 49,000,000.00 49,000,000.00
广州韵洪广告有限公司 成本法 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00
深圳市荣涵投资有限公司 成本法 319,001,934.88 319,001,934.88 319,001,934.88
第 84 页 共 96 页
核算方
被投资单位 投资成本 期初数 增减变动 期末数
法
上海锡泉实业有限公司 成本法 148,400,000.00 148,400,000.00 148,400,000.00
美国 Magic play 公司 成本法 26,367,660.10 26,367,660.10 26,367,660.10
电广传媒文化发展有限公司 成本法 49,000,000.00 49,000,000.00 49,000,000.00
电广传媒影业投资（北京）有限
成本法 47,500,000.00 47,500,000.00 47,500,000.00
公司
北京韵洪广告有限公司 成本法 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
深圳标准调查有限公司 成本法 38,000,000.00 38,000,000.00 38,000,000.00
时代东方（北京）传媒投资有限
成本法 7,000,000.00 7,000,000.00 7,000,000.00
责任公司
湖南母语文化传播有限公司 成本法 7,246,000.00 7,246,000.00 7,246,000.00
北京网娱智业信息技术有限公
成本法 5,500,000.00 5,500,000.00 5,500,000.00
司
华丰达有线网络控股有限公司 成本法 1,124,517,746.40 1,124,517,746.40 1,124,517,746.40
湖南省有线电视网络（集团）股
成本法 1,581,591,264.15 1,581,591,264.15 1,581,591,264.15
份有限公司
湖南金鹰城置业有限公司 成本法 58,439,168.33 58,439,168.33 58,439,168.33
上海麓申文化投资有限公司 成本法 8,250,000.00 8,250,000.00 -8,250,000.00
岳阳市君山区电广网络有限公
成本法 4,200,000.00 4,200,000.00 4,200,000.00
司
隆回电广网络有限公司 成本法 13,908,000.00 13,908,000.00 13,908,000.00
嘉禾电广网络有限公司[注] 成本法 20,422,760.00 20,422,760.00 -20,422,760.00
龙山电广网络有限公司[注] 成本法 23,248,600.00 23,248,600.00 -23,248,600.00
湘乡电广网络有限公司[注] 成本法 32,578,683.36 32,578,683.36 -32,578,683.36
沅江电广网络有限公司[注] 成本法 26,288,120.99 26,288,120.99 -26,288,120.99
衡南电广网络有限公司[注] 成本法 25,213,392.45 25,213,392.45 -25,213,392.45
汝城电广网络有限公司[注] 成本法 15,998,285.09 15,998,285.09 -15,998,285.09
沅陵电广网络有限公司[注] 成本法 19,529,355.02 19,529,355.02 -19,529,355.02
麻阳电广网络有限公司[注] 成本法 16,702,586.79 16,702,586.79 -16,702,586.79
宁远电广网络有限公司[注] 成本法 13,959,532.11 13,959,532.11 -13,959,532.11
中方电广网络有限公司[注] 成本法 9,789,560.40 9,789,560.40 -9,789,560.40
祁东电广网络有限公司[注] 成本法 34,269,672.94 34,269,672.94 -34,269,672.94
第 85 页 共 96 页
核算方
被投资单位 投资成本 期初数 增减变动 期末数
法
资兴电广网络有限公司[注] 成本法 33,744,001.25 33,744,001.25 -33,744,001.25
宜章电广网络有限公司[注] 成本法 24,430,969.75 24,430,969.75 -24,430,969.75
洪江电广网络有限公司[注] 成本法 21,674,381.82 21,674,381.82 -21,674,381.82
临武电广网络有限公司[注] 成本法 20,333,513.21 20,333,513.21 -20,333,513.21
望城广达广播电视宽带网络有
成本法 42,032,278.92 42,032,278.92 -42,032,278.92
限公司[注]
新晃电广网络有限公司[注] 成本法 14,751,732.33 14,751,732.33 -14,751,732.33
衡阳县电广网络有限公司[注] 成本法 20,899,216.38 20,899,216.38 -20,899,216.38
常宁电广网络有限公司[注] 成本法 17,786,357.89 17,786,357.89 -17,786,357.89
泸溪电广网络有限公司[注] 成本法 12,827,695.44 12,827,695.44 -12,827,695.44
安仁电广网络有限公司[注] 成本法 10,096,811.91 10,096,811.91 -10,096,811.91
衡山电广网络有限公司[注] 成本法 10,561,076.18 10,561,076.18 -10,561,076.18
株洲县电广网络有限公司[注] 成本法 9,584,675.51 9,584,675.51 -9,584,675.51
湘潭县电广网络有限公司[注] 成本法 25,373,833.89 25,373,833.89 -25,373,833.89
城步电广网络有限公司[注] 成本法 7,859,200.00 7,859,200.00 -7,859,200.00
保靖电广网络有限公司[注] 成本法 13,463,002.13 13,463,002.13 -13,463,002.13
凤凰电广网络有限公司[注] 成本法 18,663,485.80 18,663,485.80 -18,663,485.80
花垣电广网络有限公司[注] 成本法 19,502,717.66 19,502,717.66 -19,502,717.66
桂东电广网络有限公司[注] 成本法 9,180,687.77 9,180,687.77 -9,180,687.77
芷江电广网络有限公司[注] 成本法 7,724,919.00 7,724,919.00 -7,724,919.00
辰溪电广网络有限公司[注] 成本法 9,588,612.00 9,588,612.00 -9,588,612.00
古丈电广网络有限公司[注] 成本法 3,852,180.00 3,852,180.00 -3,852,180.00
靖州电广网络有限公司[注] 成本法 8,203,809.00 8,203,809.00 -8,203,809.00
小 计 4,405,057,480.85 4,405,057,480.85 -608,385,706.99 3,796,671,773.86
（续上表）
持股比
被投资单位 表决权比例(%) 减值准备 本期计提减值准备 本期现金红利
例(%)
湖南圣爵菲斯投资有限公司 100.00 100.00
长沙世界之窗有限公司 49.00 49.00
第 86 页 共 96 页
持股比
被投资单位 表决权比例(%) 减值准备 本期计提减值准备 本期现金红利
例(%)
广州韵洪广告有限公司 80.00 80.00
深圳市荣涵投资有限公司 100.00 100.00
上海锡泉实业有限公司 100.00 100.00
美国 Magic play 公司 100.00 100.00
电广传媒文化发展有限公司 98.00 98.00
电广传媒影业投资（北京）有限
95.00 95.00
公司
北京韵洪广告有限公司 80.00 80.00 4,000,000.00
深圳标准调查有限公司 79.17 79.17 23,662,394.85
时代东方（北京）传媒投资有限
70.00 70.00 11,720,445.98
责任公司
湖南母语文化传播有限公司 95.00 95.00 7,246,000.00
北京网娱智业信息技术有限公
55.00 55.00 4,506,589.85
司
华丰达有线网络控股有限公司 100.00 100.00
湖南省有线电视网络（集团）股
100.00 100.00 35,000,000.00
份有限公司
湖南金鹰城置业有限公司 100.00 100.00
上海麓申文化投资有限公司
岳阳市君山区电广网络有限公
70.00 70.00
司
隆回电广网络有限公司 60.00 60.00
嘉禾电广网络有限公司[注]
龙山电广网络有限公司[注]
湘乡电广网络有限公司[注]
沅江电广网络有限公司[注]
衡南电广网络有限公司[注]
汝城电广网络有限公司[注]
沅陵电广网络有限公司[注]
麻阳电广网络有限公司[注]
宁远电广网络有限公司[注]
第 87 页 共 96 页
持股比
被投资单位 表决权比例(%) 减值准备 本期计提减值准备 本期现金红利
例(%)
中方电广网络有限公司[注]
祁东电广网络有限公司[注]
资兴电广网络有限公司[注]
宜章电广网络有限公司[注]
洪江电广网络有限公司[注]
临武电广网络有限公司[注]
望城广达广播电视宽带网络有
限公司[注]
新晃电广网络有限公司[注]
衡阳县电广网络有限公司[注]
常宁电广网络有限公司[注]
泸溪电广网络有限公司[注]
安仁电广网络有限公司[注]
衡山电广网络有限公司[注]
株洲县电广网络有限公司[注]
湘潭县电广网络有限公司[注]
城步电广网络有限公司[注]
保靖电广网络有限公司[注]
凤凰电广网络有限公司[注]
花垣电广网络有限公司[注]
桂东电广网络有限公司[注]
芷江电广网络有限公司[注]
辰溪电广网络有限公司[注]
古丈电广网络有限公司[注]
靖州电广网络有限公司[注]
小 计 51,135,430.68 35,000,000.00
[注]：系本期本公司将上述公司转让给本公司控股子公司的子公司有线集团，原来按成
本法核算的上述公司不再成为本公司直接控股的子公司。
(3) 对联营企业的投资
第 88 页 共 96 页
核算
被投资单位 投资成本 期初数 增减变动 期末数
方法
攸县电广网络有限公司 17,003,000.00 17,636,634.66 680,046.70 18,316,681.36
小 计 17,003,000.00 17,636,634.66 680,046.70 18,316,681.36
(续上表)
表决权 本期计提
被投资单位 持股比例(%) 减值准备 本期现金红利
比例(%) 减值准备
攸县电广网络有限公司 49.00 49.00
小 计
(4) 其他权益性投资
核算
被投资单位 投资成本 期初数 增减变动 期末数
方法
北京中广网媒信息中心 成本法 279,457.09 279,457.09 279,457.09
湘财证券有限责任公司 成本法 67,600,000.00 67,600,000.00 67,600,000.00
银河基金管理有限公司 成本法 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00
中国电影股份有限公司 成本法 21,307,903.00 21,307,903.00 21,307,903.00
天津达晨盛世股权投资基金合伙企业 成本法 37,000,000.00 37,000,000.00 37,000,000.00
汨罗国开村镇银行股份有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
湖南文化旅游投资基金企业（有限合
成本法 320,000,000.00 70,000,000.00
伙） 250,000,000.00 320,000,000.00
深圳市达晨创瑞股权投资企业（有限
成本法 300,000,000.00 90,000,000.00
合伙） 210,000,000.00 300,000,000.00
九源集文化产业有限公司 成本法 27,000,000.00 27,000,000.00 27,000,000.00
深圳市达晨创丰股权投资企业（有限
成本法 25,000,000.00 25,000,000.00 25,000,000.00
合伙）
北京华艺达晨雅乐投资管理中心（有
成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
限合伙）
上海麓申文化投资有限公司 成本法 8,250,000.00 16,500,000.00 16,500,000.00
小 计 851,437,360.09
638,187,360.09 221,500,000.00 859,687,360.09
(续上表)
持股比例 表决权比 本期计提 本期现金
被投资单位 减值准备
(%) 例(%) 减值准备 红利
北京中广网媒信息中心 23.00 23.00
湘财证券有限责任公司 1.20 1.20 33,333,333.33
第 89 页 共 96 页
持股比例 表决权比 本期计提 本期现金
被投资单位 减值准备
(%) 例(%) 减值准备 红利
银河基金管理有限公司 12.50 12.50 992,240.43
中国电影股份有限公司 1.00 1.00 560,000.00
天津达晨盛世股权投资基金合
6.50 6.50 4,295,694.04
伙企业
汨罗国开村镇银行股份有限公
10.00 10.00
司
湖南文化旅游投资基金企业
18.22 18.22
（有限合伙）
深圳市达晨创瑞股权投资企业
31.09 31.09 3,000,000.00
（有限合伙）
九源集文化产业有限公司 27.00 27.00
深圳市达晨创丰股权投资企业
1.32 1.32
（有限合伙）
北京华艺达晨雅乐投资管理中
5.76 5.76
心（有限合伙）
上海麓申文化投资有限公司 5.00 5.00
小 计 33,333,333.33 8,847,934.47
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入 384,572,300.00 344,827,534.00
其他业务收入 700,200.00
营业成本 104,322,566.00 69,220,851.70
(2) 主营业务收入/主营业务成本（分行业）
本期数 上年同期数
行业名称
收入 成本 收入 成本
影视节目制作发行 427,534.00 917,313.70
艺术品 384,572,300.00 104,322,566.00 344,400,000.00 68,303,538.00
小 计 384,572,300.00 104,322,566.00 344,827,534.00 69,220,851.70
(3) 公司前 5 名客户的营业收入情况
第 90 页 共 96 页
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
客户 1 222,290,000.00 57.80
客户 2 105,780,000.00 27.51
客户 3 56,502,300.00 14.69
小 计 384,572,300.00 100.00
2. 投资收益
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益 43,847,934.47 112,497,346.08
权益法核算的长期股权投资收益 680,046.70 12,468,741.55
可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 109,857.78
处置交易性金融资产取得的投资收益 -7,805,433.80
处置可供出售金融资产取得的投资收益 38,328,481.21
其他 40,540,881.08
合 计 115,591,909.66 125,075,945.41
(2) 其他投资收益主要系本公司收到的湖南信托计划分配收益款 40,493,306.48 元以
及股息收入 47,574.60 元。
(3) 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
(三) 母公司现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1. 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -17,947,558.92 30,680,135.90
加：资产减值准备 -16,724,502.87 4,686,169.91
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
9,151,069.80 9,034,587.18
折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销 1,560.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 15,844.00 -5,355.64
第 91 页 共 96 页
补充资料 本期数 上年同期数
失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) -9,120,032.70 1,182,935.55
财务费用(收益以“－”号填列) 207,255,317.13 222,001,109.59
投资损失(收益以“－”号填列) -115,591,909.66 -125,075,945.41
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 5,124,975.01 -2,006,264.76
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 303,098.84
存货的减少(增加以“－”号填列) 148,684,419.25 -11,341,007.38
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -597,861,595.75 -83,528,223.72
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -430,163,168.03 -586,477,426.45
其他
经营活动产生的现金流量净额 -816,874,043.90 -540,847,725.23
2. 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 2,568,921,263.62 563,522,025.47
减：现金的期初余额 563,522,025.47 426,571,694.17
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 2,005,399,238.15 136,950,331.30
十二、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -345,001.68
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国
42,641,545.00
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
第 92 页 共 96 页
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益 1,312,162.25
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 -771,228.25
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -7,252,322.14
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 35,585,155.18
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 208,159.47
少数股东权益影响额(税后) 337,748.94
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 35,039,246.77
2. 关于未将部分创业投资及管理收益合计 245,386,202.10 元作为非经常性损益的说
明
本公司较早就设立了上海锡泉实业有限公司、深圳市达晨创业投资有限公司和深圳市达
晨财信投资管理有限公司等从事创业投资和高科技项目投资，成功投资了多个项目。截至
2013 年 12 月 31 日止，已有同洲电子、拓维信息、圣农发展、爱尔眼科、太阳鸟、蓝色光
标、达刚路机、晨光生物、和而泰、拓尔思、宏昌电子等项目先后成功上市，公司创投业务
为公司带来了巨额利润和广泛影响。本公司于 2009 年度对《公司章程》进行了修改，将创
第 93 页 共 96 页
投业务正式列为公司主业之一，同时在工商行政管理部门核准公司经营范围包括：产业投资、
创业投资和资本管理。
由于近年创投业务已成为公司与网络运营服务、广告制作代理、影视节目制作并行的主
业之一，因此本公司未将本期下列投资收益作为非经常性损益：(1) 处置部分可供出售金融
资产收益 170,187,457.74 元(包括处置和而泰收益 99,171,199.89 元、处置宏昌电子收益
20,545,728.44 元、处置拓维信息收益 41,419,790.40 元，处置达刚路机收益 9,050,739.01
元)；(2) 可供出售金融资产持有期间收益 2,998,402.42 元；(3) 本公司及达晨财信收到的
湖南信托-股权投资二至七期集合资金信托计划分配收益款 72,200,341.94 元。上述合计投
资收益 245,386,202.10 元未作为非经常性收益项目。
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
每股收益(元/股)
加权平均净资产
报告期利润
收益率(%)
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 11.41 0.48 0.48
扣除非经常性损益后归属于公司
10.59 0.44 0.44
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 483,666,917.02
非经常性损益 B 35,039,246.77
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利
C=A-B 448,627,670.25
润
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 4,039,755,951.51
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的
E 5,073,068,669.61
净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净
G
资产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H
可供出售金融资产公允价值变动增加 I1 -87,767,155.52
其他
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6.00
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因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股
I2 -367,725.23
股东的净资产增减变动
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 6.00
报告期月份数 K 12.00
L= D+A/2+ E×F/K-G
加权平均净资产 4,237,521,969.65
×H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 11.41%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 10.59%
(三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
资产负债表项目 期末数 期初数 变动幅度(%) 变动原因说明
货币资金 4,360,664,117.96 1,562,258,507.49 179.13 主要系报告期非公开发行新股所致
交易性金融资产 6,039,829.80 21,129,423.52 -71.42 主要系报告期内处置部分股票所致
主要系报告期内收回本期和上期艺
应收账款 145,399,525.11 370,780,345.55 -60.79
术品销售的应收款项
主要系报告期内减持部分上市公司
可供出售金融资产 119,675,017.73 267,138,241.60 -55.20
股份及股票市值下降所致
主要是报告期内并购天津虹桥而相
长期股权投资 2,163,818,875.72 1,620,982,049.36 33.49 应新增天津电广的投资及增加其他
对外投资所致
在建工程 697,326,202.97 488,184,926.48 42.84 主要系报告期内网络改造支出增加
工程物资 10,357,987.74 35,142,171.24 -70.53 主要系报告期内网络改造工程领用
主要系报告期内并购天津虹桥产生
商誉 62,103,231.83 993,705.44 6,149.66
商誉 6,110.95 万元
主要系报告期内农网收购、创投项目
其他应付款 634,533,284.28 268,658,585.14 136.19
减持退出应付款等增加所致
一年内到期的非流 本期用非公开增发股份获得的货币
424,550,000.00 949,000,000.00 -55.26
动负债 资金偿还部分长期借款所致
本期用非公开增发股份获得的货币
长期借款 2,809,150,000.00 4,274,960,000.00 -34.29
资金偿还部分长期借款所致
主要系报告期内减持部分上市公司
递延所得税负债 25,860,953.61 56,019,099.20 -53.84
股份及股票市值下降所致
利润表项目 本期数 上年同期数 变动幅度(%) 变动原因说明
主要系报告期内有线网络以及广告
营业收入 5,102,784,558.37 4,063,675,177.32 25.57
业务收入增长
主要系报告期内有线网络以及广告
营业成本 3,199,112,693.33 2,402,408,249.41 33.16
业务成本增长
管理费用 876,199,943.05 722,460,218.66 21.28 主要系合并范围时间差异、报告期内
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人力成本及相关费用增加所致
主要系本期期初结余股票处置及本
公允价值变动收益 20,441,525.17 10,701,770.83 91.01
期浮动亏损减少所致
主要系本期创投退出项目较上期减
投资收益 245,494,483.10 371,854,760.89 -33.98
少所致
营业外收入 47,050,309.20 13,900,519.30 238.48 主要是报告期内政府补助增加
营业外支出 10,734,718.76 4,148,683.00 158.75 主要系报告期内捐赠支出增加
湖南电广传媒股份有限公司
二〇一四年四月二十五日
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