电广传媒：2013年度内部控制评价报告2014-04-29
湖南电广传媒股份有限公司
2013 年度内部控制评价报告
湖南电广传媒股份有限公司全体股东:
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他
内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合
公司内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督
的基础上，我们对公司 2013 年 12 月 31 日（内部控制评价报告
基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内
部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董
事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经
理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事
会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性
和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安
全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进
实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现
上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控
制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部
控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控
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制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会
认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所
有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控
制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之
间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务
和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：湖南电
广传媒股份有限公司、湖南省有线电视网络（集团）股份有限公
司及其全省各市县全资子公司、华丰达有线网络控股有限公司、
湖南圣爵菲斯大酒店。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财
务报表资产总额的 74%，营业收入合计占公司合并财务报表营业
收入总额的 56%。纳入评价范围的主要业务和事项包括：发展战
略、投资管理、筹资管理、资金管理、采购管理、担保管理、公
司治理、人力资源、资产管理、全面预算、合同管理、财务报告、
市场营销管理、网络建设与维护、新业务研发、信息系统管理、
业务外包、股权管理、酒店日常管理、酒店工程管理、酒店营销
管理等方面。重点关注的高风险领域主要包括：战略规划与执行
的内部控制、网络建设投资实施与管理的内部控制、募集资金调
度与管控的内部控制、关联交易与信息披露的内部控制、人力资
源规划与运营的内部控制、参控股公司股权管理的内部控制等方
面。
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上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖
了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司各项规章制度组织
开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺
陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好
和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部
控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，
并与以前年度一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
财务指标重要性水平基数表
财务指标 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
利润总额 错报< 3% 3%≤错报< 5%; 错报 ≥5%;
资产总额 错报< 0.5% 0.5%≤错报< 3%; 错报 ≥3%;
营业收入总额 错报< 0.5%; 0.5%≤错报<1%; 错报 ≥1%;
所有者权益总额 错报< 0.5%。 0.5%≤错报<1%; 错报 ≥1%;
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
未构成重大缺陷、重要 未依照公认会计准则 控制环境无效;
缺陷的其他内部控制缺 选择和应用会计政策; 公司董事、监事和高级管
陷。 未建立反舞弊程序和 理人员舞弊，给企业造成
控制措施; 重要损失和不利影响;
对于非常规或特殊交 注册会计师发现当期财
易的账务处理没有建立 务报告存在重大错报，而
相应的控制机制或没有 内部控制在运行过程中未
实施且没有相应的补偿 能发现该错报;
性控制; 企业更正已公布的财务
对于期末财务报告过 报告，以更正由于舞弊或
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一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
程的控制存在一项或多 错误导致的重大错报；
项缺陷且不能合理保证 已经发现并报告给管理
编制的财务报表达到真 层的重要内部控制缺陷在
实、准确的目标。 合理的时间内未加以改
正；
董事会或其授权机构及
内审部门对公司的内部控
制监督无效。
2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
缺陷认定 造成直接财产损失
一般缺陷 直接财产损失占公司资产总额<0.5%
重要缺陷 0.5%≤直接财产损失占公司资产总额<1%
重大缺陷 1%≤直接财产损失占公司资产总额
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
未重复发生的一般 重复发生的一般控 重复的关键控制不
发生频率
控制不达标。 制不达标； 达标。
与重要性
关键控制不达标。
对公司业务规模的 对公司业务规模的 对公司业务规模的
有序扩张造成中等 有序扩张造成较为 有序扩张造成严重的
程度的负面影响，但 严重的负面影响，且 负面影响，且公司无
是公司在一定期限 公司在较长时间内 法消除此种影响；
内可以消除此种影 难以消除此种影响； 对公司盈利水平的
响； 对公司盈利水平的 稳步提高造成严重的
公 对公司盈利水平的 稳步提高造成较为 负面影响，且公司无
司 稳步提高造成中等 严重的负面影响，且 法消除此种影响；
治 战略 程度的负面影响，但 公司在较长时间内 对公司战略目标的
理 发展 是公司在一定期限 难以消除此种影响； 最终实现造成严重阻
影 内可以消除此种影 对公司战略目标的 碍，战略规划中的指
响 响； 最终实现造成严重 标几乎全部不能完
对公司战略目标的 阻碍，战略规划中的 成；
最终实现造成阻碍， 关键指标难以完成； 极大地阻碍了战略
但是从中长期来看， 对战略实施的推进 实施的推进工作，或
这种阻碍的不良影 工作造成了较大阻 极大地破坏了战略实
响可以逐渐消除；或 碍，或较大地破坏了 施与评估机制。
战略规划中的部分 战略实施与评估机
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一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
指标难以完成； 制。
对战略实施的推进
工作造成了一定的
阻碍，或在一定程度
上破坏了战略实施
与评估机制。
公司治理结构存在 公司治理结构存在 公司治理结构缺失，
一定的缺陷，权力制 严重缺陷，权力制衡 权力制衡机制功能不
衡机制受到了中等 机制受到严重的负 存在；
程度的负面影响； 面影响； 对决策的科学性造
对决策的科学性造 对决策的科学性造 成极端的负面影响，
成中等程度的负面 成严重的负面影响， 决策结果完全与预期
治理
影响，决策结果与预 决策结果与预期目 目标相背离；
结构
期目标存在一定差 标存在显著差距； 对决策的效率造成
距； 对决策的效率造成 极端的负面影响，公
对决策的效率造成 严重的负面影响，市 司完全无法把握市场
中等程度的负面影 场机会丧失事件频 机会。
响，市场机会丧失事 繁发生。
件常有发生。
对管控措施的有效 对管控措施的有效 管控措施无法有效
推行造成严重阻碍；
推行造成一定阻碍； 推行；
监督与控制机制受 监督与控制机制受 监督与控制机制无
到严重损害；
到一定程度的损害； 法发挥作用，且在较
有限度的对业务环
业务环节、过程等得 长时间内无法得到改
节、过程等进行监
到监督，全面性仍有 善；
监督 待提高； 督，部分业务环节、 相关业务环节、过程
检查 建立了正式的监督 过程处于监管真空； 等完全没有监控，业
结果报告机制和根 没有正式的监督结 务活动处于原始自发
据监督结果实施绩 果报告机制，经常进 状态。
行口头汇报，也没有
效考核、责任追究的
建立根据监督结果
工作机制，但仍需进
一步完善。 开展绩效考核和责
任追究的工作机制。
对内部控制有一定 对内部控制的认识 缺乏对内部控制的
认识，但不够全面； 严重不足； 认识；
控制 内部控制制度完 造成内部控制制 造成内部控制制度
环境 整，信息沟通系统到 度、信息沟通系统都 整体缺失，信息沟通
位，但仍需进一步完 有严重缺陷 。 系统缺失。
善日常业务操作。
运 公司整体资本运营 公司整体资本运营 公司整体资本运营
营 效率 效率受到一定的影 效率受到较大影响； 效率大大降低；
影 响； 公司整体资金配臵 公司整体资金配臵
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一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
响 公司整体资金配臵 效率受到较大影响； 效率大大降低；
的效率受到一定的 日常业务运营效率 日常业务运营效率
影响； 有较大程度的下降； 大幅度下降；
日常业务运营效率 信息传递与沟通效 信息传递与沟通效
有一定程度的降低； 率有较大程度的下 率大幅度下降。
信息传递与沟通效 降。
率有一定程度的降
低。
各部门间的合作受 各部门间的合作受 各部门间的合作受
到一定的阻碍，协同 到较大的阻碍，协同 到严重的阻碍，无法
效应的发挥受到影 效应难以发挥； 产生任何的协同效
响； 部门与部门之间、 应；
部门与部门之间、个 个人与个人之间的 部门与部门之间、个
部门 人与个人之间的信 信息交流和情报传 人与个人之间的信息
间协 息交流和情报传递 递存在较大程度的 交流和情报传递极其
作 受到一定阻碍，对信 不通畅； 不通畅；
息的获取和使用产 公司上下的全局观
生一定的负面影响； 念和团队意识受到 公司上下的全局观
公司上下的全局观 较大影响。 念和团队意识受到严
念和团队意识受到 重影响。
一定的影响。
违反法律、法规、 违反法律、法规、 严重违反法律、法
规章、政府政策、其 规章、政府政策、其 规、规章、政府政策、
他规范性文件等，受 他规范性文件等，受 其他规范性文件等，
到地方政府或监管 到地方政府或监管 受到中央政府或监管
经营
机构的调查，并被处 机构的调查，并被处 机构的调查，并被处
法 违规
以罚款或罚金。 以罚款或罚金，且被 以罚款或罚金，且被
律
责令停业整顿等。 限令行业退出、吊销
法
营业执照、强制关闭
规
等。
影
一般性诉讼（仲裁） 重大诉讼（仲裁） 重大诉讼（仲裁）案
响
案件的起诉或应诉 案件的起诉或应诉 件的起诉或应诉不
诉讼 不当，导致公司一定 不当，导致公司经济 当，导致公司经济利
处理 经济利益损失，或对 利益受到严重的影 益受到极为严重的影
公司造成一定负面 响，或对公司持续经 响，或导致公司无法
影响。 营造成严重影响。 持续经营。
与政府的政策目标 严重背离了政府的 与政府的政策目标
其 存在一定程度的差 政策目标，对社会稳 形成对立局面，对社
他 社会 距，对社会的稳定造 定造成了较恶劣影 会稳定造成恶劣影
影 责任 成一定不良影响； 响； 响；
响 对环境产生了一定 对环境产生了恶劣 对环境产生灾难性
的负面影响，出现个 的影响，遭到周边居 的、难以挽回的恶劣
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一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
别投诉事件，需要采 民的强烈抗议或受 影响，遭到全国性的
取一般的补救措施。 到监管单位的责罚， 舆论抗议或受到监管
必须执行复杂、困 单位的重大责罚。
难、成本高昂的补救
措施。
负面消息引起企业 全国性媒体对负面 负面消息在全国范
所在地的地方媒体 消息进行报道，企业 围内流传，引起政府
企业 关注，但并未公开报 声誉受到严重损害。 部门或监管机构关注
声誉 道，企业声誉受到轻 并展开调查，对企业
微损害。 的负面影响在较长时
间内无法消除。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
１、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷认定标准，报告期内公司不
存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
２、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未
发现公司非财务报告内部控制重大缺陷。
我们注意到，内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞
争状况和风险水平等紧密联系，并随着外界与自身因素的变化及
时加以完善。未来，公司将继续加强内部控制制度建设，严格内
部控制制度执行，强化内部控制监督检查，促进公司稳定、健康
发展。
湖南电广传媒股份有限公司董事会
2014年4月25日
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