非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
专项审计说明
天健审〔2014〕2-187 号
湖南电广传媒股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了湖南电广传媒股份有限公司（以下简称电广传媒公
司）2013 年度财务报表，包括 2013 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，
2013 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所
有者权益变动表，以及财务报表附注，并出具了标准无保留意见的审计报告。
在此基础上，我们审计了后附的电广传媒公司管理层编制的 2013 年度《非经营
性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称汇总表）。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供电广传媒公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。
我们同意将本报告作为电广传媒公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起
报送并对外披露。
为了更好地理解电广传媒公司 2013 年度非经营性资金占用及其他关联资
金往来情况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
二、管理层的责任
管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国证券监督管
理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联
方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56 号) 和
相关资料编制汇总表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误
导性陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对电广传媒公司管理层编制的汇总
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表发表专项审计意见。
四、工作概述
我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业
准则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获
取合理保证。在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的
程序。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
五、审计结论
我们认为，电广传媒公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合中国证
券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公
司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56
号)和相关资料的规定，如实反映了电广传媒公司 2013 年度非经营性资金占用
及其他关联资金往来情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：曹国强
中国杭州 中国注册会计师：贺梦然
二〇一四年四月二十五日
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非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
2013 年度
编制单位：湖南电广传媒股份有限公司 单位：人民币万元
占用方
与上市 上市公司 2013 年度
非经营性资 2013 年期初占 2013 年度占用 2013 年度偿还 2013 年期末占
资金占用方名称 公司的 核算的会 资金占用 占用形成原因 占用性质
金占用 用资金余额 累计发生金额 累计发生金额 用资金余额
关联关 计科目 的利息
系
43,635.34 43,635.34 资金往来 非经营性
现大股东及 湖南广播电视产 控股股 其他应收
其附属企业 业中心 东 款
9,100.00 9,100.00 股权转让款 非经营性
小 计 52,735.34 52,735.34
前大股东及
其附属企业
小 计
总 计 52,735.34 52,735.34
往来方
上市公司 2013 年度
其它关联资 与上市 2013 年期初往 2013 年度往来 2013 年度偿还 2013 年期末往
资金往来方名称 核算的会 往来资金 往来形成原因 往来性质
金往来 公司的 来资金余额 累计发生金额 累计发生金额 来资金余额
计科目 的利息
关联关
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系
受同一
大股东及其 湖南广播电视广 最终控
预付款项 10,140.49 72,874.47 74,420.91 8,594.05 广告代理业务 经营性
附属企业 告总公司 制人控
制
小 计 10,140.49 72,874.47 74,420.91 8,594.05
上市公司的
湖南圣爵菲斯投 其他应收
子公司及其 子公司 30,352.14 2,589.30 6,024.55 26,916.89 资金往来 非经营性
资有限公司 款
附属企业
电广传媒文化发 其他应收
子公司 3,388.98 9,460.73 5,605.88 7,243.83 资金往来 非经营性
展有限公司 款
北京韵洪广告有 其他应收
子公司 5,402.03 5,402.03 资金往来 非经营性
限公司 款
深圳标准调查有 其他应收
子公司 274.22 1.00 275.22 资金往来 非经营性
限公司 款
湖南省有线电视
其他应收
网络（集团）股 子公司 -44,279.53 227,093.89 107,052.97 75,761.39 资金往来 非经营性
款
份有限公司
小 计 华丰达有线网络 其他应收
子公司 16,075.42 31,704.82 1,567.31 46,212.93 资金往来 非经营性
控股有限公司 款
广州韵洪广告有 其他应收
子公司 12,110.20 152,223.00 139,223.00 25,110.20 资金往来 非经营性
限公司 款
深圳市达晨财智
其他应收
创业投资管理有 子公司 4,300.00 4,300.00 资金往来 非经营性
款
限公司
湖南金鹰城置业 其他应收
子公司 58,423.19 4,601.01 23,000.00 40,024.20 资金往来 非经营性
有限公司 款
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深圳市荣涵投资 其他应收
子公司 56,552.45 4,920.00 51,632.45 资金往来 非经营性
有限公司 款
长沙世界之窗有 其他应收
子公司 1,182.90 1,622.00 -439.10 资金往来 非经营性
限公司 款
深圳市达晨创业 其他应收
子公司 1,100.00 783.12 783.12 1,100.00 资金往来 非经营性
投资有限公司 款
上海锡泉实业有 其他应收
子公司 2,898.14 2,898.14 资金往来 非经营性
限公司 款
北京中艺达晨艺
其他应收
术品投资管理有 子公司 4,729.34 33,315.00 2,866.00 35,178.34 资金往来 非经营性
款
限公司
上海麓申文化投 其他应收
子公司 1,500.00 1,650.00 3,150.00 资金往来 非经营性
资有限公司 款
小计 154,009.48 463,421.87 295,814.83 321,616.52
关联自然人
及其控制的
法人
小 计
其他关联方
及其附属企
业
小 计
总 计 164,149.97 536,296.34 370,235.74 330,210.57
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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