目 录
一、审计报告 …………………………………………………………第 1—2 页
二、财务报表………………………………………………………… 第 3—10 页
（一）合并及母公司资产负债表 ………………………………第 3—4 页
（二）合并及母公司利润表…………………………………………第 5 页
（三）合并及母公司现金流量表……………………………………第 6 页
（四）合并及母公司所有者权益变动表 ………………………第 7—10 页
三、财务报表附注 …………………………………………………第 11—59 页
审 计 报 告
天健审〔2015〕2-319 号
成都古羌科技有限公司全体股东：
我们审计了后附的成都古羌科技有限公司（以下简称古羌公司）财务报表，
包括 2013 年 12 月 31 日、2014 年 12 月 31 日、2015 年 6 月 30 日的合并及母公
司资产负债表，2013 年度、2014 年度、2015 年 1－6 月的合并及母公司利润表、
合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是古羌公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按
照企业会计准则的规定及财务报表附注二所述编制基础编制财务报表，并使其实
现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于
舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
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效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、审计意见
我们认为，古羌公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定及财
务报表附注二所述编制基础编制，公允反映了古羌公司 2013 年 12 月 31 日、2014
年 12 月 31 日、2015 年 6 月 30 日的合并及母公司财务状况，以及 2013 年度、
2014 年度、2015 年 1－6 月的合并及母公司经营成果和现金流量。
四、编制基础以及对分发和使用的限制
我们提醒财务报表使用者关注财务报表附注二对编制基础的说明。古羌公司
按照财务报表附注二披露的编制基础编制的财务报表是为了湖南电广传媒股份
有限公司购买古羌公司股权时使用，不得用作任何其他用途。本段内容不影响已
发表的审计意见。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：曹国强
中国杭州 中国注册会计师：贺梦然
二〇一五年九月十八日
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资 产 负 债 表 （ 资 产 ）
会企01表
编制单位：成都古羌科技有限公司 单位:人民币元
2015年6月30日 2014年12月31日 2013年12月31日
资 产 注释号
合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 1 80,993,740.05 67,735,733.65 20,379,918.05 17,264,647.94 38,533,093.94 35,059,167.92
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 2 49,471,874.19 41,640,214.90 36,053,151.38 22,722,825.48 24,344,172.18 15,292,857.60
预付款项 3 486,867.59 105,214.05 434,851.85 134,927.85 508,439.54 135,232.66
应收利息
应收股利
其他应收款 4 3,735,311.39 15,583,837.47 988,104.96 9,985,698.68 1,674,292.22 16,108,388.78
存货
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 5 35,000,000.00 35,000,000.00
流动资产合计 134,687,793.22 125,065,000.07 92,856,026.24 85,108,099.95 65,059,997.88 66,595,646.96
非流动资产：
可供出售金融资产 6 120,000.00 120,000.00 120,000.00 120,000.00 120,000.00 120,000.00
持有至到期投资 7 20,000,000.00 20,000,000.00
长期应收款
长期股权投资 8 510,000.00 8,566,000.00 510,000.00 8,566,000.00 510,000.00 8,566,000.00
投资性房地产
固定资产 9 372,917.80 229,469.89 399,787.11 222,546.40 539,057.43 294,076.03
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 10 10,234,750.03 9,790,879.52 9,733,993.31 9,157,940.82 6,038,519.78 5,530,114.64
开发支出
商誉 11 7,520,117.32 7,520,117.32 7,520,117.32
长期待摊费用 12 433,993.52 33,060.00 475,808.48 671,558.52 46,000.12
递延所得税资产 13 3,143,859.83 2,825,051.11 2,986,161.09 2,580,590.81 2,820,284.65 2,399,848.78
其他非流动资产
非流动资产合计 22,335,638.50 21,564,460.52 41,745,867.31 40,647,078.03 18,219,537.70 16,956,039.57
资产总计 157,023,431.72 146,629,460.59 134,601,893.55 125,755,177.98 83,279,535.58 83,551,686.53
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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资 产 负 债 表 （ 负 债 和 所 有 者 权 益 ）
会企01表
编制单位：成都古羌科技有限公司 单位:人民币元
注释 2015年6月30日 2014年12月31日 2013年12月31日
负债和所有者权益
号 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 14 18,103,371.90 17,623,688.61 16,194,478.10 14,097,100.02 12,635,642.70 11,082,135.95
预收款项 15 3,414,276.42 2,966,163.21 3,123,895.23 2,628,612.21 2,323,635.33 2,202,276.11
应付职工薪酬 16 1,078,494.19 290,018.73 1,803,128.76 1,012,449.47 1,434,150.03 1,134,907.96
应交税费 17 5,379,069.08 3,161,903.48 6,529,330.02 4,893,532.39 1,497,851.82 328,489.44
应付利息
应付股利 18 69,000,000.00 69,000,000.00
其他应付款 19 1,560,936.82 1,514,437.75 1,549,621.58 1,508,102.01 1,830,247.51 1,796,662.54
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 98,536,148.41 94,556,211.78 29,200,453.69 24,139,796.10 19,721,527.39 16,544,472.00
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 98,536,148.41 94,556,211.78 29,200,453.69 24,139,796.10 19,721,527.39 16,544,472.00
所有者权益(或股东权益)：
实收资本(或股本) 20 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 2,640,264.00 2,640,264.00
资本公积 21 16,250,000.00 16,250,000.00 16,250,000.00 16,250,000.00 23,609,736.00 23,609,736.00
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 22 6,240,057.53 6,240,057.53 6,240,057.53 6,240,057.53 2,779,240.79 2,779,240.79
一般风险准备
未分配利润 23 25,960,170.73 19,583,191.28 72,870,454.22 69,125,324.35 34,500,763.40 37,977,973.74
归属于母公司所有者权益合计 58,450,228.26 105,360,511.75 63,530,004.19
少数股东权益 37,055.05 40,928.11 28,004.00
所有者权益合计 58,487,283.31 52,073,248.81 105,401,439.86 101,615,381.88 63,558,008.19 67,007,214.53
负债和所有者权益总计 157,023,431.72 146,629,460.59 134,601,893.55 125,755,177.98 83,279,535.58 83,551,686.53
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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利 润 表
会企02表
编制单位：成都古羌科技有限公司 单位:人民币元
2015年1-6月 2014年度 2013年度
项 目 注释号
合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司
一、营业收入 1 67,160,268.32 54,988,591.86 126,843,332.82 103,492,832.49 109,593,934.83 93,317,461.76
减：营业成本 1 5,398,066.05 3,964,428.97 12,895,181.98 11,406,536.82 10,982,160.76 9,931,520.89
营业税金及附加 2 227,998.43 143,409.73 849,195.13 741,389.47 3,163,638.70 3,108,581.59
销售费用 3 32,291,805.55 27,799,718.79 56,582,335.83 45,746,490.92 40,984,961.80 36,383,825.82
管理费用 4 4,772,458.93 1,979,143.47 8,895,926.67 5,962,760.16 13,174,164.63 10,865,202.65
财务费用 5 -144,071.87 -117,714.55 -117,287.23 -98,149.22 -56,928.94 -50,015.53
资产减值损失 6 1,348,390.38 1,573,750.96 946,108.58 702,010.85 1,589,712.72 210,368.21
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 7 1,176,557.84 1,176,557.84 192,064.65 192,064.65 76,560.27 76,560.27
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 24,442,178.69 20,822,412.33 46,983,936.51 39,223,858.14 39,832,785.43 32,944,538.40
加：营业外收入 8 2,212,642.39 2,209,621.54 1,411,354.67 1,410,791.12 52,466.99 52,466.99
其中：非流动资产处置利得 680.00 680.00 59.94 59.94
减：营业外支出 9 18,132.45 18,132.44 10,142.01 112.19 259,490.19 200,039.68
其中：非流动资产处置损失 2,898.00 2,898.00
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 26,636,688.63 23,013,901.43 48,385,149.17 40,634,537.07 39,625,762.23 32,796,965.71
减：所得税费用 10 4,550,845.18 3,556,034.50 6,541,717.50 6,026,369.72 5,831,546.32 5,004,557.79
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 22,085,843.45 19,457,866.93 41,843,431.67 34,608,167.35 33,794,215.91 27,792,407.92
归属于母公司所有者的净利润 22,089,716.51 41,830,507.56 33,769,624.96
少数股东损益 -3,873.06 12,924.11 24,590.95
五、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
(一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综
合收益中所享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益
其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他
综合收益中所享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额 22,085,843.45 19,457,866.93 41,843,431.67 34,608,167.35 33,794,215.91 27,792,407.92
归属于母公司所有者的综合收益总额 22,089,716.51 41,830,507.56 33,769,624.96
归属于少数股东的综合收益总额 -3,873.06 12,924.11 24,590.95
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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现 金 流 量 表
会企03表
编制单位：成都古羌科技有限公司 单位:人民币元
2015年1-6月 2014年度 2013年度
项 目
合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 57,001,560.05 38,498,651.89 121,328,244.05 100,944,909.13 103,416,521.28 94,345,514.08
收到的税费返还 87,730.79 87,730.79 25,106.99 25,106.99
收到其他与经营活动有关的现金 4,166,108.39 2,348,360.72 1,870,666.91 7,290,120.30 375,798.92 393,136.29
经营活动现金流入小计 61,167,668.44 40,847,012.61 123,286,641.75 108,322,760.22 103,817,427.19 94,763,757.36
购买商品、接受劳务支付的现金 28,585,443.34 24,098,745.31 52,500,833.39 42,826,149.79 37,765,517.84 34,640,786.75
支付给职工以及为职工支付的现金 7,104,413.25 2,844,701.87 12,601,778.95 10,369,011.43 10,293,172.49 8,529,110.01
支付的各项税费 8,809,345.74 7,866,523.30 7,345,663.25 6,226,985.23 13,688,631.44 13,012,699.42
支付其他与经营活动有关的现金 9,433,639.00 8,964,060.43 6,557,015.54 4,598,013.24 11,270,593.25 6,541,797.02
经营活动现金流出小计 53,932,841.33 43,774,030.91 79,005,291.13 64,020,159.69 73,017,915.02 62,724,393.20
经营活动产生的现金流量净额 7,234,827.11 -2,927,018.30 44,281,350.62 44,302,600.53 30,799,512.17 32,039,364.16
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 55,000,000.00 55,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00 53,000,000.00 53,000,000.00
取得投资收益收到的现金 1,176,557.84 1,176,557.84 192,064.65 192,064.65 76,560.27 76,560.27
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,000.00 1,000.00 900.00 900.00 780.00 480.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 56,177,557.84 56,177,557.84 60,192,964.65 60,192,964.65 53,077,340.27 53,077,040.27
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,798,562.95 2,779,453.83 7,627,491.16 7,290,085.16 9,381,700.45 9,087,213.45
投资支付的现金 115,000,000.00 115,000,000.00 31,000,000.00 31,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 973,974.80 1,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,798,562.95 2,779,453.83 122,627,491.16 122,290,085.16 41,355,675.25 41,087,213.45
投资活动产生的现金流量净额 53,378,994.89 53,398,104.01 -62,434,526.51 -62,097,120.51 11,721,665.02 11,989,826.82
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 20,941,418.59 20,941,418.59
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 20,941,418.59 20,941,418.59
筹资活动产生的现金流量净额 -20,941,418.59 -20,941,418.59
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 60,613,822.00 50,471,085.71 -18,153,175.89 -17,794,519.98 21,579,758.60 23,087,772.39
加：期初现金及现金等价物余额 20,379,918.05 17,264,647.94 38,533,093.94 35,059,167.92 16,953,335.34 11,971,395.53
六、期末现金及现金等价物余额 80,993,740.05 67,735,733.65 20,379,918.05 17,264,647.94 38,533,093.94 35,059,167.92
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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所 有 者 权 益 变 动 表 （ 合 并 ）
会企04表
编制单位：成都古羌科技有限公司 单位：人民币元
2015年1-6月 2014年度
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项 目 少数股东 所有者 少数股东 所有者
实收资本 资本 减： 其他综 盈余 一般风险 未分配 专项 其 实收资本 资本 减： 其他综 盈余 一般风险 未分配 专项 其
权益 权益合计 权益 权益合计
(或股本) 公积 库存股 合收益 公积 准备 利润 储备 他 (或股本) 公积 库存股 合收益 公积 准备 利润 储备 他
一、上年年末余额 10,000,000.00 16,250,000.00 6,240,057.53 72,870,454.22 40,928.11 105,401,439.86 2,640,264.00 23,609,736.00 2,779,240.79 34,500,763.40 28,004.00 63,558,008.19
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 10,000,000.00 16,250,000.00 6,240,057.53 72,870,454.22 40,928.11 105,401,439.86 2,640,264.00 23,609,736.00 2,779,240.79 34,500,763.40 28,004.00 63,558,008.19
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -46,910,283.49 -3,873.06 -46,914,156.55 7,359,736.00 -7,359,736.00 3,460,816.74 38,369,690.82 12,924.11 41,843,431.67
(一) 综合收益总额 22,089,716.51 -3,873.06 22,085,843.45 41,830,507.56 12,924.11 41,843,431.67
(二) 所有者投入和减少资本
1. 所有者投入资本
2. 股份支付计入所有者权益的金额
3. 其他
(三) 利润分配 -69,000,000.00 -69,000,000.00 3,460,816.74 -3,460,816.74
1. 提取盈余公积 3,460,816.74 -3,460,816.74
2. 提取一般风险准备
3. 对所有者(或股东)的分配 -69,000,000.00 -69,000,000.00
4. 其他
(四) 所有者权益内部结转 7,359,736.00 -7,359,736.00
1. 资本公积转增资本(或股本) 7,359,736.00 -7,359,736.00
2. 盈余公积转增资本(或股本)
3. 盈余公积弥补亏损
4. 其他
五) 专项储备
1. 本期提取
2. 本期使用
(六) 其他
四、本期期末余额 10,000,000.00 16,250,000.00 6,240,057.53 25,960,170.73 37,055.05 58,487,283.31 10,000,000.00 16,250,000.00 6,240,057.53 72,870,454.22 40,928.11 105,401,439.86
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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所 有 者 权 益 变 动 表 （ 合 并 ）
会企04表
编制单位：成都古羌科技有限公司 单位：人民币元
2013年度
归属于母公司所有者权益
项 目 少数股东 所有者
实收资本 资本 减： 其他综 盈余 一般风险 未分配 专项 其
权益 权益合计
(或股本) 公积 库存股 合收益 公积 准备 利润 储备 他
一、上年年末余额 2,640,264.00 23,609,736.00 24,451,797.82 50,701,797.82
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 2,640,264.00 23,609,736.00 24,451,797.82 50,701,797.82
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 2,779,240.79 10,048,965.58 28,004.00 12,856,210.37
(一) 综合收益总额 33,769,624.96 24,590.95 33,794,215.91
(二) 所有者投入和减少资本 3,413.05 3,413.05
1. 所有者投入资本 3,413.05 3,413.05
2. 股份支付计入所有者权益的金额
3. 其他
(三) 利润分配 2,779,240.79 -23,720,659.38 -20,941,418.59
1. 提取盈余公积 2,779,240.79 -2,779,240.79
2. 提取一般风险准备
3. 对所有者(或股东)的分配 -20,941,418.59 -20,941,418.59
4. 其他
(四) 所有者权益内部结转
1. 资本公积转增资本(或股本)
2. 盈余公积转增资本(或股本)
3. 盈余公积弥补亏损
4. 其他
五) 专项储备
1. 本期提取
2. 本期使用
(六) 其他
四、本期期末余额 2,640,264.00 23,609,736.00 2,779,240.79 34,500,763.40 28,004.00 63,558,008.19
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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所 有 者 权 益 变 动 表 （ 母 公 司 ）
会企04表
编制单位：成都古羌科技有限公司 单位：人民币元
2015年1-6月 2014年度
项 目
实收资本 资本 减： 其他综 盈余 一般风险 未分配 专项 所有者 实收资本 资本 减： 其他综 盈余 一般风险 未分配 专项 所有者
(或股本) 公积 库存股 合收益 公积 准备 利润 储备 权益合计 (或股本) 公积 库存股 合收益 公积 准备 利润 储备 权益合计
一、上年年末余额 10,000,000.00 16,250,000.00 6,240,057.53 69,125,324.35 101,615,381.88 2,640,264.00 23,609,736.00 2,779,240.79 37,977,973.74 67,007,214.53
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 10,000,000.00 16,250,000.00 6,240,057.53 69,125,324.35 101,615,381.88 2,640,264.00 23,609,736.00 2,779,240.79 37,977,973.74 67,007,214.53
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -49,542,133.07 -49,542,133.07 7,359,736.00 -7,359,736.00 3,460,816.74 31,147,350.61 34,608,167.35
(一) 综合收益总额 19,457,866.93 19,457,866.93 34,608,167.35 34,608,167.35
(二) 所有者投入和减少资本
1. 所有者投入资本
2. 股份支付计入所有者权益的金额
3. 其他
(三) 利润分配 -69,000,000.00 -69,000,000.00 3,460,816.74 -3,460,816.74
1. 提取盈余公积 3,460,816.74 -3,460,816.74
2. 提取一般风险准备
3. 对所有者(或股东)的分配 -69,000,000.00 -69,000,000.00
4. 其他
(四) 所有者权益内部结转 7,359,736.00 -7,359,736.00
1. 资本公积转增资本(或股本) 7,359,736.00 -7,359,736.00
2. 盈余公积转增资本(或股本)
3. 盈余公积弥补亏损
4. 其他
(五) 专项储备
1. 本期提取
2. 本期使用
(六) 其他
四、本期期末余额 10,000,000.00 16,250,000.00 6,240,057.53 19,583,191.28 52,073,248.81 10,000,000.00 16,250,000.00 6,240,057.53 69,125,324.35 101,615,381.88
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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所 有 者 权 益 变 动 表 （ 母 公 司 ）
会企04表
编制单位：成都古羌科技有限公司 单位：人民币元
2013年度
项 目
实收资本 资本 减： 其他综 盈余 一般风险 未分配 专项 所有者
(或股本) 公积 库存股 合收益 公积 准备 利润 储备 权益合计
一、上年年末余额 2,640,264.00 23,609,736.00 33,906,225.20 60,156,225.20
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 2,640,264.00 23,609,736.00 33,906,225.20 60,156,225.20
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 2,779,240.79 4,071,748.54 6,850,989.33
(一) 综合收益总额 27,792,407.92 27,792,407.92
(二) 所有者投入和减少资本
1. 所有者投入资本
2. 股份支付计入所有者权益的金额
3. 其他
(三) 利润分配 2,779,240.79 -23,720,659.38 -20,941,418.59
1. 提取盈余公积 2,779,240.79 -2,779,240.79
2. 提取一般风险准备
3. 对所有者(或股东)的分配 -20,941,418.59 -20,941,418.59
4. 其他
(四) 所有者权益内部结转
1. 资本公积转增资本(或股本)
2. 盈余公积转增资本(或股本)
3. 盈余公积弥补亏损
4. 其他
(五) 专项储备
1. 本期提取
2. 本期使用
(六) 其他
四、本期期末余额 2,640,264.00 23,609,736.00 2,779,240.79 37,977,973.74 67,007,214.53
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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成都古羌科技有限公司
财务报表附注
2013 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
成都古羌科技有限公司（以下简称古羌公司或本公司）于 2006 年 3 月 9 日在成都市武
侯工商行政管理局登记注册，取得注册号为 510107000038767 的企业法人营业执照。古羌公
司成立时注册资本为 2,640,264.00 元。高辉出资 1,227,723.00 元，占注册资产 46.50%，
天津红杉聚业股权投资合伙企业（有限合伙）出资 752,475.00 元，占注册资本 28.50%，阮
谦出资 264,026.00 元，占注册资本 10.00%，王亚涛出资 264,026.00 元，占注册资本 10.00%，
李朝阳出资 132,014.00 元，占注册资本 5.00%。2013 年 10 月，人民网股份有限公司出资
248,819,900.00 元，收购古羌公司 69.25%的股份。收购后，人民网股份有限公司占比 69.25%，
高辉占比 23.25%，王亚涛占比 5%，李朝阳占比 2.5%。2013 年 12 月公司股东会通过资本公
积 转 增 资 本 的 决 议 ， 2014 年 1 月 完 成 变 更 手 续， 转 增 后 古 羌 公 司 注 册资 本 增 加 至
10,000,000.00 元。
本公司属互联网服务行业。经营范围：基础软件服务、应用软件服务；销售：计算机
软件。第二类增值电信业务中的信息服务业务（不含固定网电话信息服务）（互联网信息服
务不含新闻、出版、教育、医疗保健、药品、医疗器械和电子公告服务等内容）（凭许可证
在有效期内经营）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。主要产
品或提供的劳务：玄幻、都市、武侠、言情等各类型的小说。
本公司将北京书香文府数字技术有限公司、北京丹鼎四海文化传播有限公司、北京聚点
艺盛文化传播有限责任公司和衡阳天言信息技术有限公司等 4 家子公司纳入报告期合并财
务报表范围，详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
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(一) 编制基础
1.本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2. 本财务报表已按本公司的拟收购方湖南电广传媒股份有限公司的主要会计政策和会
计估计进行了重述。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为
2013 年 1 月 1 日起至 2015 年 6 月 30 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
第 12 页 共 59 页
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算
差额，计入其他综合收益。
(十) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
第 13 页 共 59 页
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有
期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
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资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
第 15 页 共 59 页
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单
独进行减值测试；；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括
单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进
行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的
差额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大
不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计
量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于
其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的
公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6
个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率
等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被
投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工
具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
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资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十一) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的应收款项，是指单项金额 200 万元以上
单项金额重大的判断依据或金额
(含 200 万元)的应收账款和单项金额 500 万元以上(含
标准
500 万元)的其他应收款。
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。
2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1) 具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
合并范围内关联方应收款项组合 应收分子公司款项
账龄分析法组合 相同账龄的应收账款具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
合并范围内关联方应收款项组合 进行减值测试后未发生减值的，不计提坏账准备
账龄分析法组合 账龄分析法
(2) 账龄分析法
应收账款 其他应收款
账 龄
计提比例(%) 计提比例(%)
1 年以内（含，下同） 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 20 20
3-4 年 50 50
4-5 年 80 80
5 年以上 100 100
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3．单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
单项计提坏账准备的理由 性的应收款项组合和合并范围内关联方应收款项组合
的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提坏账准备。
(十二) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发
用土地、开发产品、意图出售而暂时出租的开发产品、周转房、库存材料、库存设备和低值
易耗品等，以及在开发过程中的开发成本。
2. 发出存货的计价方法
艺术品发出时，采用个别计价法确定其实际成本；发出开发产品按建筑面积平均法核算；
其余发出存货采用先进先出法计量。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
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按照使用次数分次进行摊销。
(2) 包装物
按照使用次数分次进行摊销。
(十三) 划分为持有待售的资产
公司将同时满足下列条件的非流动资产（不包含金融资产）划分为持有待售的资产：1.
该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售；
2．已经就处置该组成部分作出决议；3．与受让方签订了不可撤销的转让协议；4．该项转
让很可能在一年内完成。
(十四) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的
参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策
的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
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1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第
22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
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资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已
出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十六) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 40 4 2.40
光缆及机器设备 年限平均法 8-15 4 6.40-12.00
电子设备 年限平均法 5-12 4 8.00-19.20
运输工具 年限平均法 8 4 12.00
其他设备 年限平均法 12 4 8.00
3. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有
权转移给承租人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行
使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选
择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租
赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，
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几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的
最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；
(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较
低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
(十七) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十八) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3．借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
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的利息金额。
(十九) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 40-50
软件 5-10
买断版权 1-5[注]
[注]对本公司买断作者作品取得的买断版权，自合同开始日起，根据每期累计支付的作
品连载支出确定无形资产成本，并按照预期经济流入现值的主要期限确定的摊销期限进行摊
销，摊销期限为：合同期限不超过 5 年的按照合同期限摊销；合同期限超过 5 年的按照 5
年进行摊销。
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进
行复核。
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够
使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和
其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该
无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命
有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都
进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
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期损益。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十三) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十四) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： 1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方； 2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占
估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
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定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
(1) 阅读业务的自有平台业务根据约定在相关服务或产品提供给消费者，且销售收入金
额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关经济利益很可能流入，服务或产品的相关
成本能够可靠地计量时确认销售收入。
(2) 阅读业务的分销平台业务根据约定在与分销平台结算后，销售收入金额已确定，已
经收回货款或取得了收款凭证且相关经济利益很可能流入，服务或产品的相关成本能够可靠
地计量时确认销售收入。
(3) 广告业务在相关的广告或商业行为开始出现于公众面前，且销售收入金额已确定，
相关经济利益很可能流入，服务或产品的相关成本能够可靠地计量时确认销售收入。
(二十五) 政府补助
1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府
补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的
政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期
间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十六) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
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情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十七) 租赁
1. 经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
2. 融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个
期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用
之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接
费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采
用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十八) 其他重要的会计政策和会计估计
1. 终止经营的确认标准、会计处理方法
满足下列条件之一的已被企业处置或被企业划归为持有待售的、在经营的和编制财务报
表时能够单独区分的组成部分确认为终止经营：
(1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
(2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部
分；
(3) 该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
2. 与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处
理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股
票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减
留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购
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买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）
累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(二十九) 重要会计政策变更
1. 会计政策变更的内容
本公司自 2014 年 7 月 1 日起执行财政部于 2014 年制定的《企业会计准则第 39 号——
公允价值计量》、《企业会计准则第 40 号——合营安排》、《企业会计准则第 41 号——在其他
主体中权益的披露》，和经修订的《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》、《企业会计准
则第 9 号——职工薪酬》、《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》、《企业会计准则第 33
号——合并财务报表》，同时在本财务报表中采用财政部于 2014 年修订的《企业会计准则第
37 号——金融工具列报》。
2. 受重要影响的报表项目和金额
会计政策变更的准则 受重要影响的报表项目 影响金额 备 注
《企业会计准则第 2
可供出售金融资产 120,000.00
号——长期股权投资》
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 6%、3%
营业税 应纳税营业额 3%、5%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 2015 年 1-6 月 2014 年 2013 年
成都古羌科技有限公司 15% 15% 15%
除上述以外的其他纳税主体 25% 25% 25%
[注]:本公司从事增值电信服务等业务，2013 年-2014 年 5 月按 3%计缴营业税，从 2014
年 6 月 1 日开始根据《财政部、国家税务总局关于将电信业纳入营业税改征增值税试点的通
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知》（财税〔2014〕43 号），按 6%计缴增值税。
子公司衡阳天言信息技术有限公司 2013 年 1 月-7 月按 5%计缴营业税；自 2013 年 8 月
-2015 年 6 月为增值税小规模纳税人,按照《财政部、国家税务总局关于在全国开展交通运
输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》（财税〔2013〕37 号）的
规定，按征收率 3%计缴增值税。
北京聚点艺盛文化传播有限责任公司 2013 年 1 月-2014 年 11 月为小规模纳税人，按征
收率 3%计缴增值税；从 2014 年 12 月开始为一般纳税人，2014 年 12 月-2015 年 6 月按 6%
计缴增值税。
北京丹鼎四海文化传播有限公司 2013 年 1 月-7 月为小规模纳税人，按征收率 3%计缴增
值税；从 2013 年 8 月开始为一般纳税人，2013 年 8 月-2015 年 6 月按 6%计缴增值税。
北京书香文府数字技术有限公司 2013 年 1 月-2014 年 5 月为小规模纳税人，按征收率
3%计缴增值税；从 2014 年 6 月开始为一般纳税人，2014 年 6 月-2015 年 6 月按 6%计缴增值
税。
(二) 税收优惠
经四川省成都市武侯区国家税务局税务事项通知书批复（武候国税通[2014]0066 号），
本公司 2013 年享受高新技术企业所得税优惠，按 15%的税率计缴企业所得税；根据财税
[2011]58 号文和国家税务总局公告 2012 年第 12 号文，本公司于 2015 年 2 月 8 日获得四川
省成都市武侯区国家税务局的批复，本公司生产经营地属国家西部大开发地区，2014 年享
受 15%的企业所得税优惠税率；经四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局、
四川省地方税务局联合发布的批复，本公司复审重新被认定为高新技术企业，并于 2014 年
7 月 9 日取得高新技术企业证书（证书编号：GF201451000095），有效期为三年，自 2014
年到 2016 年享受 15%的企业所得税优惠税率。
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指 2015 年 1 月 1 日财务报表数，期末数指 2015 年 6
月 30 日财务报表数，本期指 2015 年 1-6 月。母公司同。
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
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项 目 期末数 期初数
库存现金
银行存款 80,993,740.05 20,379,918.05
合 计 80,993,740.05 20,379,918.05
(2) 期末无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及存放在境外且资金汇回受到限制
的款项。
2. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
52,155,731.54 100.00 2,683,857.35 5.15 49,471,874.19
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 52,155,731.54 100.00 2,683,857.35 5.15 49,471,874.19
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
37,986,553.88 100.00 1,933,402.50 5.09 36,053,151.38
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 37,986,553.88 100.00 1,933,402.50 5.09 36,053,151.38
3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 51,939,456.89 2,596,972.84 5.00 37,651,752.96 1,882,587.64 5.00
第 30 页 共 59 页
1-2 年 21,953.22 2,195.32 10.00 192,350.24 19,235.02 10.00
2-3 年 51,870.75 10,374.15 20.00 132,151.68 26,430.34 20.00
3-4 年 132,151.68 66,075.84 50.00 10,299.00 5,149.50 50.00
4-5 年 10,299.00 8,239.20 80.00
小 计 52,155,731.54 2,683,857.35 5.15 37,986,553.88 1,933,402.50 5.09
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 836,102.53 元。
(3) 本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销应收账款金额 85,647.68 元。
(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
咪咕数字传媒有限公司 11,015,141.10 21.12 550,757.05
北京书礼行知文化传媒有限公司 7,034,073.38 13.49 351,703.67
北京泰达能通科技有限公司 5,934,956.63 11.38 296,747.83
中国移动通信集团广东有限公司 4,152,317.62 7.96 207,615.88
无锡猛玛无线技术有限公司 3,947,179.47 7.57 197,358.97
小 计 32,083,668.20 61.52 1,604,183.40
3. 预付款项
(1) 账龄分析
1) 明细情况
期末数 期初数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 473,867.41 97.33 473,867.41 410,851.69 94.48 410,851.69
3 年以上 13,000.18 2.67 13,000.18 24,000.16 5.52 24,000.16
合 计 486,867.59 100.00 486,867.59 434,851.85 100.00 434,851.85
2) 期末无账龄 1 年以上且金额重要的未及时结算的预付款项。
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
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上海翼成信息科技有限公司 288,446.00 59.25
北京星缘新动力科技有限公司 93,207.54 19.14
深圳市龙啸科技有限公司 77,669.90 15.95
刘建 14,543.97 2.99
李玉琼 13,000.18 2.67
小 计 486,867.59 100.00
4. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
5,402,046.45 64.95 1,666,735.06 30.85 3,735,311.39
账准备
单项金额不重大但单项计提
2,915,339.08 35.05 2,915,339.08 100.00
坏账准备
合 计 8,317,385.53 100.00 4,582,074.14 55.09 3,735,311.39
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
2,142,552.17 42.36 1,154,447.21 53.88 988,104.96
账准备
单项金额不重大但单项计提
2,915,339.08 57.64 2,915,339.08 100.00
坏账准备
合 计 5,057,891.25 100.00 4,069,786.29 80.46 988,104.96
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 3,296,097.40 164,804.87 5.00 162,625.12 8,131.26 5.00
第 32 页 共 59 页
1-2 年 127,625.00 12,762.50 10.00 348,623.45 34,862.35 10.00
2-3 年 347,020.45 69,404.09 20.00 20,000.00 4,000.00 20.00
3-4 年 20,000.00 10,000.00 50.00 1,007,700.00 503,850.00 50.00
4-5 年 1,007,700.00 806,160.00 80.00
5 年以上 603,603.60 603,603.60 100.00 603,603.60 603,603.60 100.00
小 计 5,402,046.45 1,666,735.06 30.85 2,142,552.17 1,154,447.21 53.88
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 512,287.85 元。
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
往来及拆借款 1,850,000.00 1,850,000.00
借支款 4,426,100.24 1,813,814.80
押金及保证金款 863,852.43 286,624.00
其他 1,177,432.86 1,107,452.45
合 计 8,317,385.53 5,057,891.25
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
马通明 借支款 1,461,647.35 1 年以内 17.57 73,082.37
聚点公司原股东 往来款 1,000,200.00 5 年以上 12.03 1,000,200.00
侯开 借支款 900,000.00 4-5 年 10.82 720,000.00
北京平安之星汽车资讯服
往来款 850,000.00 5 年以上 10.22 850,000.00
务有限公司
林涛 借支款 603,603.60 5 年以上 7.26 603,603.60
小 计 4,815,450.95 57.90 3,246,885.97
5. 其他流动资产
项 目 期末数 期初数
银行理财产品 35,000,000.00
合 计 35,000,000.00
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该理财产品为保本不保收益理财产品。
6. 可供出售金融资产
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
可供出售债务工具
可供出售权益工具
其中：按公允价值
计量的
按成本计量
120,000.00 120,000.00 120,000.00 120,000.00
的
合 计 120,000.00 120,000.00 120,000.00 120,000.00
(2) 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数
天津爱悦读科技
120,000.00 120,000.00
有限公司
小 计 120,000.00 120,000.00
(续上表)
减值准备 在被投资单位 本期
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数 持股比例(%) 现金红利
天津爱悦读科技
6.00
有限公司
小 计
7. 持有至到期投资
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
理财产品投资 20,000,000.00 20,000,000.00
合 计 20,000,000.00 20,000,000.00
8. 长期股权投资
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(1) 分类情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对联营企业投资 510,000.00 510,000.00 510,000.00 510,000.00
合 计 510,000.00 510,000.00 510,000.00 510,000.00
(2) 明细情况
本期增减变动
被投资
期初数 权益法下确认的 其他综合
单位 追加投资 减少投资
投资损益 收益调整
联营企业
黑龙江龙教数媒
510,000.00
科技有限公司
合 计 510,000.00
(续上表)
本期增减变动
被投资 减值准备
其他权 宣告发放现金 计提减 期末数
单位 其他 期末余额
益变动 股利或利润 值准备
联营企业
黑龙江龙教数媒
510,000.00
科技有限公司
合 计 510,000.00
9. 固定资产
项 目 电子设备 其他设备 合计
账面原值
期初数 776,442.52 255,769.00 1,032,211.52
本期增加金额 41,900.25 18,784.00 60,684.25
1)购置 41,900.25 18,784.00 60,684.25
本期减少金额 6,400.00 6,400.00
1)处置或报废 6,400.00 6,400.00
期末数 811,942.77 274,553.00 1,086,495.77
累计折旧
期初数 489,727.50 142,696.91 632,424.41
第 35 页 共 59 页
本期增加金额 63,316.14 23,917.42 87,233.56
1)计提 63,316.14 23,917.42 87,233.56
本期减少金额 6,080.00 6,080.00
1)处置或报废 6,080.00 6,080.00
期末数 546,963.64 166,614.33 713,577.97
账面价值
期末账面价值 264,979.13 107,938.67 372,917.80
期初账面价值 286,715.02 113,072.09 399,787.11
10. 无形资产
项 目 买断版权 系统软件 合 计
账面原值
期初数 15,898,862.47 334,000.00 16,232,862.47
本期增加金额 2,652,231.02 2,652,231.02
1) 购置 2,652,231.02 2,652,231.02
本期减少金额
1) 处置 70,000.00 70,000.00
期末数 18,481,093.49 334,000.00 18,815,093.49
累计摊销
期初数 6,294,152.37 204,716.79 6,498,869.16
本期增加金额 2,048,074.28 33,400.02 2,081,474.30
1) 计提 2,048,074.28 33,400.02 2,081,474.30
本期减少金额
1) 处置
期末数 8,342,226.65 238,116.81 8,580,343.46
账面价值
期末账面价值 10,138,866.84 95,883.19 10,234,750.03
期初账面价值 9,604,710.10 129,283.21 9,733,993.31
第 36 页 共 59 页
11. 商誉
(1) 商誉账面原值
本期企业合并 本期减少
被投资单位名称 期初数 期末数
形成 处置
北京聚点艺盛文化传播有
2,268,010.89 2,268,010.89
限责任公司
衡阳天言信息技术有限公
1,901,668.97 1,901,668.97
司
北京丹鼎四海文化传播有
3,350,437.46 3,350,437.46
限公司
合 计 7,520,117.32 7,520,117.32
12. 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
装修费 475,808.48 955,008.42 996,823.38 433,993.52
合 计 475,808.48 955,008.42 996,823.38 433,993.52
13. 递延所得税资产
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 2,675,618.15 442,551.15 1,830,326.48 334,888.83
无形资产摊销 17,433,290.70 2,701,308.68 16,995,893.34 2,651,272.26
合 计 20,108,908.85 3,143,859.83 18,826,219.82 2,986,161.09
(2) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 4,590,313.34 4,172,862.31
可抵扣亏损 726,192.60 442,933.87
小 计 5,316,505.94 4,615,796.18
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
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2015 年
2016 年 236,865.38
2017 年 33,703.57 33,703.57
2018 年 107,702.92 107,702.92
2019 年 64,662.00 64,662.00
2020 年 520,124.11
小 计 726,192.60 442,933.87
14. 应付账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
1 年以内 13,378,552.38 12,588,256.90
1-2 年 1,174,819.52 56,221.20
2-3 年 3,550,000.00
3 年以上 3,550,000.00
合 计 18,103,371.90 16,194,478.10
(2) 账龄超过 1 年的重要应付账款
项 目 期末数 未偿还或结转的原因
阮谦 3,550,000.00 股东阮谦减持股权补偿
小 计 3,550,000.00
15. 预收款项
项 目 期末数 期初数
货款 3,414,276.42 3,123,895.23
合 计 3,414,276.42 3,123,895.23
16. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
第 38 页 共 59 页
短期薪酬 1,753,812.13 6,068,938.86 6,795,402.87 1,027,348.12
离职后福利—设定提存计划 49,316.63 375,337.25 373,507.81 51,146.07
合 计 1,803,128.76 6,444,276.11 7,168,910.68 1,078,494.19
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 1,715,884.02 5,620,621.48 6,349,490.90 987,014.60
职工福利费 29,288.14 29,288.14
社会保险费 36,784.28 200,578.03 202,311.76 35,050.55
其中： 医疗保险费 32,521.45 172,903.51 174,070.97 31,353.99
工伤保险费 1,767.60 11,972.17 12,192.01 1,547.76
生育保险费 2,495.23 15,702.35 16,048.78 2,148.80
住房公积金 -3,704.00 207,117.00 204,674.00 -1,261.00
工会经费和职工教育经费 4,847.83 11,334.21 9,638.07 6,543.97
小 计 1,753,812.13 6,068,938.86 6,795,402.87 1,027,348.12
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 47,344.44 309,629.44 307,651.17 49,322.71
失业保险费 1,972.19 65,707.81 65,856.64 1,823.36
小 计 49,316.63 375,337.25 373,507.81 51,146.07
17. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 1,901,185.77 1,063,157.07
企业所得税 3,248,935.93 5,237,737.56
城建税 23,677.17 37,961.39
教育费附加 16,912.27 27,115.28
个人所得税 174,606.02 136,417.06
其 他 13,751.92 26,941.66
第 39 页 共 59 页
合 计 5,379,069.08 6,529,330.02
18. 应付股利
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
股东分红 69,000,000.00
合 计 69,000,000.00
（2） 根据 2015 年 6 月 18 日股东会决议，公司向全体投资人分配利润 69,000,000.00
元。
19. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
拆借及往来款 1,560,936.82 1,549,621.58
合 计 1,560,936.82 1,549,621.58
(2) 账龄超过 1 年的重要其他应付款
项 目 期末数 未偿还或结转的原因
向股东借款 1,415,885.39 尚未偿还
小 计 1,415,885.39
20. 实收资本
(1) 明细情况
股东类别 2015.6.30 2014.12.31 2013.12.31
高辉 2,325,000.00 2,325,000.00 613,861.38
王亚涛 500,000.00 500,000.00 132,013.20
李朝阳 250,000.00 250,000.00 66,006.60
人民网股份有限公司 6,925,000.00 6,925,000.00 1,828,382.82
合 计 10,000,000.00 10,000,000.00 2,640,264.00
(2) 报告期股本变动情况
第 40 页 共 59 页
2013 年 10 月股东间签订协议，人民网股份有限公司收购股东高辉、王亚涛、李朝阳、
红杉、阮谦分别所持有本公司的 23.25%、5%、2.5%、28.5%、10%股权。收购完成后，人民
网股份有限公司对本公司持股 69.25%、高辉持股 23.25%、王亚涛持股 5%、李朝阳持股 2.5%。
21. 资本公积
项 目 2015.6.30 2014.12.31 2013.12.31
资本溢价（股本溢价） 16,250,000.00 16,250,000.00 23,609,736.00
合 计 16,250,000.00 16,250,000.00 23,609,736.00
(2) 其他说明
2013 年 12 月 20 日，古羌公司股东会决议新增注册资本 735.9736 万元，2014 年 1 月完
成变更手续。根据四川衡立泰会计师事务所出具的验资报告（川衡立泰会验 [2013]第
07-004 号），确认古羌公司新增注册资本（实收资本）735.9736 万元，由资本公积转增资本。
22. 盈余公积
(1) 明细情况
项 目 2015.6.30 2014.12.31 2013.12.31
法定盈余公积 6,240,057.53 6,240,057.53 2,779,240.79
合 计 6,240,057.53 6,240,057.53 2,779,240.79
(2) 报告期内盈余公积增减原因及依据说明
2013 年度盈余公积增加 2,779,240.79 元，系根据公司章程规定按母公司净利润的 10%
提取法定盈余公积所致。2014 年度盈余公积增加 3,460,816.74 元，系根据公司章程规定按
母公司净利润的 10%提取法定盈余公积所致。
23. 未分配利润
(1) 明细情况
项 目 2015.6.30 2014.12.31 2013.12.31
调整前上期末未分配利润 72,870,454.22 34,500,763.40 24,451,797.82
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 72,870,454.22 34,500,763.40 24,451,797.82
第 41 页 共 59 页
加：本期归属于母公司所有者的净利润 22,089,716.51 41,830,507.56 33,769,624.96
减：提取法定盈余公积 3,460,816.74 2,779,240.79
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 69,000,000.00 20,941,418.59
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 25,960,170.73 72,870,454.22 34,500,763.40
(2) 其他说明
1）根据 2013 年 4 月 28 日股东会通过的股利分配方案，公司将 2012 年末累积未分配
20,941,418.59 元（含税）向全体投资者进行分配。
2）根据 2015 年 6 月 18 日股东会通过的股利分配方案，公司向全体股东分配利润
69,000,000.00 元（含税）。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
项 目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
主营业务收入 67,160,268.32 5,398,066.05 126,843,332.82 12,895,181.98 109,593,934.83 10,982,160.76
合 计 67,160,268.32 5,398,066.05 126,843,332.82 12,895,181.98 109,593,934.83 10,982,160.76
(2) 公司前 5 名客户的营业收入情况
1) 2015 年 1-6 月
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入
比例(%)
咪咕数字传媒有限公司[注] 29,892,327.00 44.51
北京泰达能通科技有限公司 5,911,828.74 8.80
中国移动通信集团广东有限公司 5,506,086.30 8.20
北京书礼行知文化传媒有限公司 5,455,741.71 8.12
无锡猛玛无线技术有限公司 4,664,180.41 6.94
小 计 51,430,164.16 76.57
第 42 页 共 59 页
注：咪咕数字传媒有限公司系中国移动通信集团浙江分公司旗下子公司，公司业务由原
来的中国移动通信集团浙江分公司更换为咪咕数字传媒有限公司。
2) 2014 年度
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入
比例(%)
中国移动通信集团浙江分公司 81,097,056.35 63.93
中国移动通信集团江苏有限公司 10,312,167.36 8.13
悦动九州（北京）科技有限公司 3,473,584.92 2.74
天翼阅读文化传播有限公司 2,958,878.96 2.33
中国移动通信集团广东有限公司 2,551,131.65 2.01
小 计 100,392,819.24 79.14
3) 2013 年度
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入
比例(%)
中国移动通信集团浙江分公司 85,428,187.55 77.95
中国电信股份公司阅读运营中心 3,948,200.76 3.60
深圳市腾讯计算机系统有限公司 2,758,446.16 2.52
北京华兴宇业科技有限公司 1,556,047.74 1.42
中国联合网络通信公司 1,021,380.88 0.93
小 计 94,712,263.09 86.42
2. 营业税金及附加
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
营业税 180,432.07 2,800,063.29
城市维护建设税 120,070.83 363,429.90 185,204.92
教育费附加 51,458.92 164,719.60 82,443.89
地方教育费附加 34,305.97 97,915.15 49,845.37
价格调节基金 22,162.71 42,698.41 46,081.23
合 计 227,998.43 849,195.13 3,163,638.70
第 43 页 共 59 页
3. 销售费用
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
工资 2,144,181.38 3,105,998.48 1,591,342.30
职工福利费 13,208.84 67,563.08 48,808.74
五险一金 257,510.62 386,518.66 276,013.26
业务招待费 353,094.12 701,642.79 510,205.95
市场推广费 28,016,249.45 50,481,023.29 38,279,665.68
办公经费 233,258.66 462,366.87
差旅费 170,357.40 430,046.00
会议费 3,112.00 132,908.10
制作费 62,800.27 160,204.66
劳务费 161,765.95 420,011.61 275,640.87
其他 876,266.86 234,052.29 3,285.00
合 计 32,291,805.55 56,582,335.83 40,984,961.80
4. 管理费用
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
工资 1,609,717.67 2,363,628.16 1,554,172.03
职工福利费 16,079.30 68,761.50 408,290.43
五险一金 267,148.19 398,464.35 674,054.50
工会经费 11,334.21 20,763.86
研发支出 488,168.80 2,365,052.59 4,515,397.19
折旧费 67,617.72 162,861.07 189,794.49
业务招待费 78,551.60 147,683.00 429,981.60
会务费 43,840.00 115,434.00 253,956.00
租赁费 1,596,358.37 1,603,476.22 1,622,832.66
办公费用 168,228.66 535,125.28 366,413.54
培训费 184,748.51 60,750.90
差旅费 81,291.13 184,586.80 589,632.71
第 44 页 共 59 页
咨询费 9,801.89 1,967,369.66
其他 344,123.28 735,539.44 541,518.92
合 计 4,772,458.93 8,895,926.67 13,174,164.63
5. 财务费用
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
利息支出
利息收入 -165,029.22 -159,123.72 -90,179.35
手续费 20,957.35 41,836.49 29,051.76
其他 4,198.65
合 计 -144,071.87 -117,287.23 -56,928.94
6. 资产减值损失
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
坏账损失 1,348,390.38 946,108.58 1,589,712.72
合 计 1,348,390.38 946,108.58 1,589,712.72
7. 投资收益
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产在持 76,560.27
有期间的投资收益
持有至到期投资在持有期间
1,176,557.84 192,064.65
的投资收益
合 计 1,176,557.84 192,064.65 76,560.27
8. 营业外收入
(1) 明细情况
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
非流动资产处置利得合计 680.00 59.94
第 45 页 共 59 页
其中：固定资产处置利得 680.00 59.94
政府补助 2,208,293.90 1,410,730.79 52,466.99
其他 3,668.49 563.94
合 计 2,212,642.39 1,411,354.67 52,466.99
(2) 政府补助明细
1) 2015 年 1-6 月
与资产相关/ 说明
项 目 金额
与收益相关
“营改增”增值税 成都市财政局 成都市国税局 成都市地税局 关于对我市“营改增”试
188,293.90 与收益相关
补贴款 点税收增加企业给予适当财政补贴的通知(成财税法[2014]8 号)
成都市财政局 成都市商务局 关于从市级服务业发展引导专项资金中
商务局项目补助 1,000,000.00 与收益相关
下达 2014 年竞争立项项目资金的通知(成财外[2014]205 号)
武侯区政 府财政 成都市商务委员会关于拨付 2014 年度省级内贸资金电子商务项目补助
1,000,000.00 与收益相关
拨款 的通知(成商务发[2015]8 号)
软件证书补助款 20,000.00 与收益相关 收成都市武侯区财政支付中心支付软件证书补助款
小 计 2,208,293.90
2) 2014 年度
与资产相关/ 说明
项 目 金额
与收益相关
软著补助 12,000.00 与收益相关 收成都市武侯区财政支付中心支付软著补助款
成都市武侯区人民政府关于印发《关于促进产业倍增的扶持政策（试
政府产业补助 1,011,000.00 与收益相关
行）》的通知（成武府发[2013]81 号）
个税返还 87,730.79 与收益相关 收成都市武侯区地方税务局支付个税返还款
网站系统 改造项
200,000.00 与收益相关 收成都市武侯区财政支付中心支付网站系统改造项目经费
目经费
第二批科 技计划
关于 2014 年武侯区文化产业专项资金项目申报的通知（武文改办
项目资金（创新基 100,000.00 与收益相关
[2014]1 号）
金）
小 计 1,410,730.79
3) 2013 年度
金额 与资产相关/ 说明
项 目
与收益相关
政府奖励款 22,560.00 与收益相关 收政府奖励款
成都市广播电
视和新闻出版 4,800.00 与收益相关 收成都市广播电视和新闻出版局对软件著作的资助
局对软件著作
第 46 页 共 59 页
的资助
地税返还 25,106.99 与收益相关 收成都市武侯区地方税务局支付地税返还款
小 计 52,466.99
9. 营业外支出
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
非流动资产处置损失合计 2,898.00
其中：固定资产处置损失 2,898.00
其他 18,132.45 10,142.01 256,592.19
合 计 18,132.45 10,142.01 259,490.19
10. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
当期所得税费用 4,708,543.92 6,707,593.94 6,322,071.17
递延所得税费用 -157,698.74 -165,876.44 -490,524.85
合 计 4,550,845.18 6,541,717.50 5,831,546.32
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
利润总额 26,636,688.63 48,385,149.17 39,625,762.23
按法定/适用税率计算的所得税费用 3,995,503.29 7,257,772.38 5,943,864.33
子公司适用不同税率的影响 362,278.72 775,061.21 682,879.65
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 63,035.47 51,809.95 70,297.28
使用前期未确认递延所得税资产的可抵
-59,216.35 -1,510,832.11 -2,421,799.97
扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂
189,244.05 129,449.77 1,556,305.03
时性差异或可抵扣亏损的影响
研发加计扣除及其他调减事项的影响 -161,543.70
第 47 页 共 59 页
所得税费用 4,550,845.18 6,541,717.50 5,831,546.32
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
利息收入 165,029.22 159,123.72 90,179.35
除 税费返 还外的其 他政
2,208,293.90 1,323,000.39 27,360.00
府补助收入
营业外收入中现金部份 3,668.49 563.55
内部往来 1,789,116.78 387,979.25 258,259.57
合 计 4,166,108.39 1,870,666.91 375,798.92
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
销售费用中付现部分 2,071,655.67 2,543,652.30 910,354.80
管理费用中付现部分 1,337,402.24 2,090,421.32 5,899,231.95
银行手续费 20,957.35 41,836.49 29,051.76
营业外支出中付现 18,132.45 10,142.01 156,682.19
长期待摊费用 955,008.42 1,585,355.69 794,750.12
与经营活动有关的其他支出 5,030,482.87 285,607.73 3,480,522.43
合 计 9,433,639.00 6,557,015.54 11,270,593.25
3. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 22,085,843.45 41,843,431.67 33,794,215.91
加：资产减值准备 1,348,390.38 946,108.58 1,589,712.72
固定资产折旧、油气资产折耗、生
87,233.56 196,055.78 220,312.87
产性生物资产折旧
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无形资产摊销 2,081,474.30 3,473,037.57 1,938,428.22
长期待摊费用摊销 996,823.38 1,661,105.73 123,191.60
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产的损失(收 益以“－”号填 69,320.00 401,294.60 4,243,728.44
列)
固定资产报废损失(收益以“－”号
填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号
填列)
财务费用(收益以“－”号填列)
投资损失(收益以“－”号填列) -1,176,557.84 -192,064.65 -76,560.27
递延所得税资产减少(增加以“－”
-157,698.74 -165,876.44 -490,524.85
号填列)
递延所得税负债增加(减少以“－”
号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列)
经营性应收项目的减少(增加以
-18,435,696.10 -13,360,668.52 -12,587,072.73
“－”号填列)
经营性应付项目的增加(减少以
335,694.72 9,478,926.30 2,044,080.26
“－”号填列)
其他
经营活动产生的现金流量净额 7,234,827.11 44,281,350.62 30,799,512.17
2) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 80,993,740.05 20,379,918.05 38,533,093.94
减：现金的期初余额 20,379,918.05 38,533,093.94 16,953,335.34
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 60,613,822.00 -18,153,175.89 21,579,758.60
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 2015.6.30 2014.12.31 2013.12.31
1) 现金 80,993,740.05 20,379,918.05 38,533,093.94
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其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 80,993,740.05 20,379,918.05 38,533,093.94
可随时用于支付的其他货币资金
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 80,993,740.05 20,379,918.05 38,533,093.94
六、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
北京聚点艺盛文化 非同一控制
北京 北京市海淀区 互联网服务业 100
传播有限责任公司 下合并
北京丹鼎四海文化 非同一控制
北京 北京市朝阳区 互联网服务业 99
传播有限公司 下合并
衡阳天言信息技术 非同一控制
湖南 衡阳市蒸湘区 互联网服务业 100
有限公司 下合并
北京书香文府数字 同一控制下
北京 北京市朝阳区 互联网服务业 100
技术有限公司 合并
(二) 在联营企业中的权益
1. 重要的联营企业
(1) 基本情况
合营企业或联 主要 持股比例(%) 对合营企业或联营企业
注册地 业务性质
营企业名称 经营地 直接 间接 投资的会计处理方法
黑龙江龙教数媒 电子出版
黑龙江 黑龙江 51 权益法核算
科技有限公司 物零售
(2) 在联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明
本公司子公司北京书香文府数字技术有限公司对黑龙江龙教数媒科技有限公司持股比
例为 51.00%，由于本公司对黑龙江龙教数媒科技有限公司所有财务与经营政策不参与表决，
故本公司对其不具有控制权。
七、与金融工具相关的风险
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本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并
批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要与应收款项有关。为控制该项风险，本公司分别采取了以下措施。
1. 应收账款、应收票据
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求
采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，
以确保本公司不致面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。截至 2015 年 6 月 30 日，本公司具有特定信用风险集中，本公司的应
收账款的 61.52%(2014 年 12 月 31 日：78.77%)源于前五大客户。本公司对应收账款余额未
持有任何担保物或其他信用增级。
2. 其他应收款
本公司的其他应收款主要系应收职工借款等，公司对此等款项与相关经济业务一并管理
并持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
(二) 流动风险
流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险，其可能源于
无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期
的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融工具按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
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金融负债
应付账款 18,103,371.90 18,103,371.90 18,103,371.90
其他应付
1,560,936.82 1,560,936.82 1,560,936.82
款
小 计 19,664,308.72 19,664,308.72 19,664,308.72
(续上表)
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
金融负债
应付账款 16,194,478.10 16,194,478.10 16,194,478.10
其他应付款 1,549,621.58 1,549,621.58 1,549,621.58
小 计 17,744,099.68 17,744,099.68 17,744,099.68
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司无以浮动利率计息的借款，因此，本公司所承担的市场利率变动风险不重大。
2. 外汇风险
外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司于中国内地经营，且其主要活动以人民币计
价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注项目注释其他之外币货币性项
目说明。
八、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决
比例(%) 权比例(%)
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人民网股份有限公司 北京 互联网服务业 27,642.2764 万元 69.25 69.25
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
高辉 参股股东 无
(二) 关联方应收应付款项
单位名称 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
应付账款：
人民网股份有限公司 108,745.00
小 计 108,745.00
其他应付款：
高辉 1,415,885.39 1,415,885.39 1,415,885.39
小 计 1,415,885.39 1,415,885.39 1,415,885.39
(三) 关键管理人员报酬
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
关键管理人员报酬 881,109.47 1,567,908.97 1,817,167.80
九、承诺及或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺及或有事项。
十、资产负债表日后事项
截至本财务报表批准报出日，本公司不存在需要披露的重要资产负债表日后事项。
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十一、其他重要事项
公司经营过程中，未能以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确认报告分
部。不同产品在不同区域内的销售具有基本一致的风险和报酬。
十二、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
43,903,748.87 100.00 2,263,533.97 5.16 41,640,214.90
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 43,903,748.87 100.00 2,263,533.97 5.16 41,640,214.90
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
23,949,753.41 100.00 1,226,927.93 5.12 22,722,825.48
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 23,949,753.41 100.00 1,226,927.93 5.12 22,722,825.48
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 43,697,773.22 2,184,888.66 5.00 23,625,251.49 1,181,262.57 5.00
1-2 年 21,953.22 2,195.32 10.00 192,350.24 19,235.02 10.00
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2-3 年 51,870.75 10,374.15 20.00 132,151.68 26,430.34 20.00
3-4 年 132,151.68 66,075.84 50.00 50.00
小 计 43,903,748.87 2,263,533.97 5.16 23,949,753.41 1,226,927.93 5.12
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,122,253.72 元。
(3) 本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销应收账款金额 85,647.68 元。
(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
咪咕数字传媒有限公司 7,339,267.05 16.72 366,963.35
北京泰达能通科技有限公司 5,934,956.63 13.52 296,747.83
北京书礼行知文化传媒有限公司 5,363,228.88 12.22 268,161.44
中国移动通信集团广东有限公司 4,152,317.62 9.46 207,615.88
无锡猛玛无线技术有限公司 3,947,179.47 8.99 197,358.97
小 计 26,736,949.65 60.91 1,336,847.47
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备
按信用风险特征组合计提
4,619,296.24 26.93 1,568,157.35 33.95 3,051,138.89
坏账准备
合并范围内关联方应收款
12,532,698.58 73.07 12,532,698.58
项组合
单项金额不重大但单项计
提坏账准备
合 计 17,151,994.82 100.00 1,568,157.35 9.14 15,583,837.47
(续上表)
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期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
1,784,681.17 16.07 1,116,660.11 62.57 668,021.06
账准备
合并范围内关联方应收款项
9,317,677.62 83.93 9,317,677.62
组合
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 11,102,358.79 100.00 1,116,660.11 10.06 9,985,698.68
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 2,869,615.19 143,480.76 5.00 162,625.12 8,131.26 5.00
1-2 年 127,625.00 12,762.50 10.00 10,752.45 1,075.25 10.00
2-3 年 10,752.45 2,150.49 20.00 20.00
3-4 年 50.00 1,007,700.00 503,850.00 50.00
4-5 年 1,007,700.00 806,160.00 80.00 80.00
5 年以上 603,603.60 603,603.60 100.00 603,603.60 603,603.60 100.00
小 计 4,619,296.24 1,568,157.35 33.95 1,784,681.17 1,116,660.11 62.57
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 451,497.24 元。
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
往来及拆借款 13,532,698.58 10,317,677.62
借支款 2,853,634.95 666,228.72
押金及保证金款 588,428.43 11,200.00
其他 177,232.86 107,252.45
合 计 17,151,994.82 11,102,358.79
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余 坏账准备
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额的比例(%)
马通明 借支款 1,461,647.35 1 年以内 8.52 73,082.37
侯开 借支款 900,000.00 4-5 年 5.25 720,000.00
林涛 借支款 603,603.60 5 年以上 3.52 603,603.60
尤子夜 借支款 593,000.00 1 年以内 3.46 30,475.00
武汉东湖高新集 押金及保
431,806.43 1 年以内 2.52 21,590.32
团股份有限公司 证金
小 计 3,990,057.38 23.27 1,448,751.29
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 8,566,000.00 8,566,000.00 8,566,000.00 8,566,000.00
合 计 8,566,000.00 8,566,000.00 8,566,000.00 8,566,000.00
(2) 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
北京书香文府数字
1,000,000.00 1,000,000.00
技术有限公司
北京丹鼎四海文化
3,366,000.00 3,366,000.00
传播有限公司
北京聚点艺盛文化
2,300,000.00 2,300,000.00
传播有限责任公司
衡阳天言信息技术
1,900,000.00 1,900,000.00
有限公司
小 计 8,566,000.00 8,566,000.00
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
项 目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
主营业务收入 54,988,591.86 3,964,428.97 103,492,832.49 11,406,536.82 93,317,461.76 9,931,520.89
合 计 54,988,591.86 3,964,428.97 103,492,832.49 11,406,536.82 93,317,461.76 9,931,520.89
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2. 投资收益
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年度 2013 年度
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产在持 76,560.27
有期间的投资收益
持有至到期投资在持有期间
1,176,557.84 192,064.65
的投资收益
合 计 1,176,557.84 192,064.65 76,560.27
十三、其他补充资料
公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
一、2015 年 6 月 30 日比 2014 年 12 月 31 日
资产负债表项目 2015.6.30 2014.12.31 变动幅度 变动原因说明
货币资金 80,993,740.05 20,379,918.05 297.42% 理财产品到期，收回资金
回款速度较慢，大部分未回款，期后回款
应收账款 41,640,214.90 36,053,151.38 37.22%
较多
其他应收款 3,735,311.39 988,104.96 278.03% 员工借支支付推广费增加
应付职工薪酬 1,078,494.19 1,803,128.76 -40.19% 2014 年年终奖在 2015 年支付
二、 2014 年比 2013 年
资产负债表项目 2014.12.31 2013.12.31 变动幅度 变动原因说明
2014 年业务扩张，增加较多新客户，且
应收账款 36,053,151.38 24,344,172.18 48.10%
回款速度较慢
其他应收款 988,104.96 1,674,292.22 -40.98% 员工归还借支款
无形资产 9,733,993.31 6,038,519.78 61.20% 因业务需要，买断版权增加
应付账款 16,194,478.10 12,635,642.70 28.17% 因业务需要，需支付的推广费增加
预收账款 3,123,895.23 2,323,635.33 34.44% 自由平台收入增加
应交税费 6,529,330.02 1,497,851.82 335.91% 企业所得税增加
利润表项目 2014 年度 2013 年度 变动幅度 变动原因说明
营业税金及附加 849,195.13 3,163,638.70 -73.16% 2014 年 6 月开始营改增，营业税减少
推广费增加，网站平台研发成功，研发
销售费用 56,582,335.83 40,984,961.80 38.06%
人员工资转到销售费用中。
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2013 年进行人员招聘工作产生较多咨
询费；2013 年进行设计研发网站平台，
管理费用 8,895,926.67 13,174,164.63 -32.47%
完成后，该部分人员工资陆续转至销售
费用中。
2014 年古羌公司增加政府产业补助
营业外收入 1,411,354.67 52,466.99 2589.99%
101.10 万元
成都古羌科技有限公司
二〇一五年九月十八日
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