目 录
一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
的专项审计说明…………………………………………………第 1—2 页
二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 …………第 3-4 页
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
专项审计说明
天健审〔2016〕2-252 号
湖南电广传媒股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了湖南电广传媒股份有限公司（以下简称电广传媒公司）
2015 年度财务报表，包括 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2015
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权
益变动表，以及财务报表附注，并出具了标准无保留意见的审计报告。在此基础
上，我们审计了后附的电广传媒公司管理层编制的 2015 年度《非经营性资金占
用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称汇总表）。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供电广传媒公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我
们同意将本报告作为电广传媒公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送
并对外披露。
为了更好地理解电广传媒公司 2015 年度非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
二、管理层的责任
管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国证券监督管理
委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资
金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56 号) 和相关资
料编制汇总表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述
或重大遗漏。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对电广传媒公司管理层编制的汇总
表发表专项审计意见。
四、工作概述
我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准
则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合
理保证。在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。
我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
五、审计结论
我们认为，电广传媒公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合中国证券
监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与
关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56 号)
和相关资料的规定，如实反映了电广传媒公司 2015 年度非经营性资金占用及其
他关联资金往来情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：曹国强
中国杭州 中国注册会计师：贺梦然
二〇一六年四月二十日
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
2015 年度
编制单位：湖南电广传媒股份有限公司 单位：人民币万元
非经营 占用方与上市 2015 年期
资金占用方名 上市公司核算的 2015 年度占用累 2015 年度资金占 2015 年度偿还 2015 年期末占 占用形成
性资金 公司的关联关 初占用资 占用性质
称 会计科目 计发生金额 用的利息 累计发生金额 用资金余额 原因
占用 系 金余额
现大股
东及其
附属企
业
小 计
前大股
东及其
附属企
业
小 计
总 计
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其它关 往来方与上市 2015 年期
资金往来方 上市公司核算的 2015 年度往来 2015 年度往来 2015 年度偿还 2015 年期末 往来形成
联资金 公司的关联关 初往来资 往来性质
名称 会计科目 累计发生金额 资金的利息 累计发生金额 往来资金余额 原因
往来 系 金余额
预付账款 31,990.57 155,495.73 139,682.80 47,803.50 经营性往来
湖南广播电视 受同一最终控 广告代理
广告总公司 制人控制 业务
应付账款 107.60 110.23 2.63 经营性往来
预付账款 6,970.00 5,739.00 1,231.00 经营性往来
广告代理
业务
湖南快乐阳光 应收账款 861.13 861.13 经营性往来
受同一最终控
互动娱乐传媒
制人控制 租赁、物
有限公司 其他应收款 138.99 80.19 58.80 经营性往来
大股东 业管理费
及其附
属企业 应付账款 4,100.77 4,707.29 606.52 经营性往来
广告代理
业务
预付账款 2,398.04 2,138.84 259.20 经营性往来
湖南金鹰卡通 受同一最终控
有限公司 制人控制 租赁、物
其他应收款 75.57 56.35 19.22 经营性往来
业管理费
湖南广播电视 受同一最终控 广告代理
应收账款 80.00 80.00 经营性往来
台都市频道 制人控制 业务
湖南广播电视 租赁、物
最终控制人 其他应收款 991.68 760.06 231.62 经营性往来
台 业管理费
小 计 31,990.57 171,219.51 153,354.76 49,855.32
（接下页）
（承前页）
其它关 往来方与上市 2015 年期
资金往来方 上市公司核算的 2015 年度往来 2015 年度往来 2015 年度偿还 2015 年期末 往来形成
联资金 公司的关联关 初往来资 往来性质
名称 会计科目 累计发生金额 资金的利息 累计发生金额 往来资金余额 原因
往来 系 金余额
湖南圣爵菲斯
子公司 其他应收款 18,076.15 3,328.78 2,901.65 18,503.28 资金往来 非经营性往来
投资有限公司
北京韵洪广告
子公司 其他应收款 5,402.03 5,402.03 资金往来 非经营性往来
有限公司
深圳标准调查
子公司 其他应收款 274.22 274.22 资金往来 非经营性往来
有限公司
电广传媒文化
子公司 其他应收款 10,411.10 962.57 1,175.22 10,198.45 资金往来 非经营性往来
发展有限公司
上市公
湖南省有线电
司的子 视网络（集团） 子公司 其他应收款 215,114.96 78,718.92 67,656.55 226,177.33 资金往来 非经营性往来
公司及 股份有限公司
其附属 华丰达有线网
企业 络控股有限公 子公司 其他应收款 92,599.25 24,951.47 3,437.81 114,112.91 资金往来 非经营性往来
司
广州韵洪广告
子公司 其他应收款 50,694.47 215,551.50 190,343.40 75,902.57 资金往来 非经营性往来
有限公司
上海韵洪广告 子公司的子公
其他应收款 18,000.00 18,000.00 资金往来 非经营性往来
有限公司 司
深圳市达晨财
智创业投资管 子公司 其他应收款 4,300.00 资金往来 非经营性往来
4,300.00
理有限公司
（接下页）
（承前页）
其它关 往来方与上市 2015 年期
资金往来方 上市公司核算的 2015 年度往来 2015 年度往来 2015 年度偿还 2015 年期末 往来形成
联资金 公司的关联关 初往来资 往来性质
名称 会计科目 累计发生金额 资金的利息 累计发生金额 往来资金余额 原因
往来 系 金余额
湖南金鹰城置
子公司 其他应收款 15,248.49 4,915.22 20,163.71 资金往来 非经营性往来
业有限公司
深圳市荣涵投
子公司 其他应收款 45,149.36 9,500.00 35,649.36 资金往来 非经营性往来
资有限公司
深圳市达晨创
业投资有限公 子公司 其他应收款 33,100.00 5,500.00 38,600.00 资金往来 非经营性往来
上市公 司
司的子 电广传媒影业
公司及 （北京）有限公 子公司 其他应收款 1,200.00 2,868.23 4,045.65 资金往来 非经营性往来
22.58
其附属 司
企业 北京中艺达晨
艺术品投资管 子公司 其他应收款 36,678.74 1,242.48 1,242.48 36,678.74 资金往来 非经营性往来
理有限公司
上海锡泉实业
子公司 其他应收款 2,898.14 2,898.14 资金往来 非经营性往来
有限公司
TIK FILMS
(HONGKONG) 子公司 其他应收款 2,839.08 2,839.08 资金往来 非经营性往来
lIMLTD
小 计 549,146.91 340,878.25 298,579.69 591,445.47
（接下页）
（承前页）
其它关 往来方与上市 2015 年期
资金往来方 上市公司核算的 2015 年度往来 2015 年度往来 2015 年度偿还 2015 年期末 往来形成
联资金 公司的关联关 初往来资 往来性质
名称 会计科目 累计发生金额 资金的利息 累计发生金额 往来资金余额 原因
往来 系 金余额
关联自
然人及
其控制
的法人
小 计
其他关
联方及
其附属
企业
小 计
总 计 581,137.48 512,097.76 451,934.45 641,300.79