湖南电广传媒股份有限公司
2018 年度内部控制评价报告
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和
其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），
结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在
内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2018
年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效
性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实
施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告
是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制
进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报
告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对
报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责
任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资
产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效
果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，
故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变
化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循
的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有
效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内
部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，
董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定
的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内
部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重
大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出
日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、
业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：
公司各部门、湖南有线电视网络（集团）股份有限公司、华
丰达有线网络控股有限公司、湖南圣爵菲斯投资有限公司、
长沙世界之窗有限公司、湖南金鹰城置业有限公司、广州韵
洪广告有限公司、深圳市达晨创业投资有限公司、深圳市达
晨财智创业投资管理有限公司、北京中艺达晨艺术品投资管
理有限公司、电广传媒文化发展有限公司、电广传媒影业（北
京）有限公司、上海久之润信息技术有限公司、金极点科技
（北京）有限公司、电广传媒影业（香港）有限公司、电广
传媒影业（美国）有限公司、深圳市荣涵投资有限公司、上
海锡泉实业有限公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合
并财务报表资产总额的 96%，营业收入合计占公司合并财务
报表营业收入总额的 72%。纳入评价范围的主要业务和事项
包括：公司治理、人力资源、发展战略、投资管理、筹资管
理、资金管理、采购管理、担保管理、资产管理、全面预算、
合同管理、财务报告、市场营销管理、网络建设与维护、新
业务研发、信息系统管理、业务外包、股权管理、工程管理、
广告代理服务管理、媒介资源管理等方面。重点关注的高风
险领域主要包括：战略规划与执行的内部控制、募集资金调
度与管控的内部控制、关联交易与信息披露的内部控制、人
力资源规划与运营的内部控制、网络建设投资实施与管理的
内部控制、艺术品投资决策与管理的内部控制、项目投资决
策与管理的内部控制、电影制作与发行管理的内部控制、广
告代理服务及媒介资源管理的内部控制、参控股公司股权管
理的内部控制等方面。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域
涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司各项规章制度
组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重
要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、
风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非
财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺
陷具体认定标准，并与以前年度一致。公司确定的内部控制
缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
财务指标重要性水平基数表
财务指标 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
利润总额 错报< 3% 3%≤错报< 5%; 错报 ≥5%;
资产总额 错报< 0.5% 0.5%≤错报< 3%; 错报 ≥3%;
营业收入总额 错报< 0.5%; 0.5%≤错报<1%; 错报 ≥1%;
所有者权益总额 错报< 0.5%。 0.5%≤错报<1%; 错报 ≥1%;
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
未构成重大缺陷、重要缺陷的 未依照公认会计准则选 控制环境无效;
其他内部控制缺陷。 择和应用会计政策; 公司董事、监事和高级
未建立反舞弊程序和控 管理人员舞弊，给企业造
制措施; 成重要损失和不利影响;
对于非常规或特殊交易 注册会计师发现当期财
的账务处理没有建立相应 务报告存在重大错报，而
的控制机制或没有实施且 内部控制在运行过程中
没有相应的补偿性控制; 未能发现该错报;
对于期末财务报告过程 企业更正已公布的财务
一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
的控制存在一项或多项缺 报告，以更正由于舞弊或
陷且不能合理保证编制的 错误导致的重大错报;
财务报表达到真实、准确 已经发现并报告给管理
的目标。 层的重要内部控制缺陷
在合理的时间内未加以
改正；
董事会或其授权机构及
内审部门对公司的内部
控制监督无效。
2. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
缺陷认定 造成直接财产损失
一般缺陷 直接财产损失占公司资产总额<0.5%
重要缺陷 0.5%≤直接财产损失占公司资产总额<1%
重大缺陷 1%≤直接财产损失占公司资产总额
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
未重复发生的一般控制不 重复发生的一般控制不 重复的关键
发生频率
达标。 达标； 控制不达标。
与重要性
关键控制不达标。
公 对公司业务规模的有序扩 对公司业务规模的有序扩 对公司业务
司 张造成中等程度的负面影 张造成较为严重的负面影 规模的有序
战略
治 响，但是公司在一定期限内 响，且公司在较长时间内 扩张造成严
发展
理 可以消除此种影响； 难以消除此种影响； 重的负面影
影 对公司盈利水平的稳步提 对公司盈利水平的稳步提 响，且公司无
一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
响 高造成中等程度的负面影 高造成较为严重的负面影 法消除此种
响，但是公司在一定期限内 响，且公司在较长时间内 影响；
可以消除此种影响； 难以消除此种影响； 对公司盈利
对公司战略目标的最终实 对公司战略目标的最终实 水平的稳步
现造成阻碍，但是从中长期 现造成严重阻碍，战略规 提高造成严
来看，这种阻碍的不良影响 划中的关键指标难以完 重的负面影
可以逐渐消除；或战略规划 成； 响，且公司无
中的部分指标难以完成； 对战略实施的推进工作造 法消除此种
对战略实施的推进工作造 成了较大阻碍，或较大地 影响；
成了一定的阻碍，或在一定 破坏了战略实施与评估机 对公司战略
程度上破坏了战略实施与 制。 目标的最终
评估机制。 实现造成严
重阻碍，战略
规划中的指
标几乎全部
不能完成；
极大地阻碍
了战略实施
的推进工作，
或极大地破
坏了战略实
施与评估机
制。
一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
公司治理结构存在一定的 公司治理结构存在严重缺 公司治理结
缺陷，权力制衡机制受到了 陷，权力制衡机制受到严 构缺失，权力
中等程度的负面影响； 重的负面影响； 制衡机制功
对决策的科学性造成中等 对决策的科学性造成严重 能不存在；
程度的负面影响，决策结果 的负面影响，决策结果与 对决策的科
与预期目标存在一定差距； 预期目标存在显著差距； 学性造成极
对决策的效率造成中等程 对决策的效率造成严重的 端的负面影
治理 度的负面影响，市场机会丧 负面影响，市场机会丧失 响，决策结果
结构 失事件常有发生。 事件频繁发生。 完全与预期
目标相背离；
对决策的效
率造成极端
的负面影响，
公司完全无
法把握市场
机会。
对管控措施的有效推行造 对管控措施的有效推行造 管控措施无
成一定阻碍； 成严重阻碍； 法有效推行；
监督与控制机制受到一定 监督与控制机制受到严重 监督与控制
程度的损害； 损害； 机制无法发
监督
业务环节、过程等得到监 有限度的对业务环节、过 挥作用，且在
检查
督，全面性仍有待提高； 程等进行监督，部分业务 较长时间内
建立了正式的监督结果报 环节、过程处于监管真空； 无法得到改
告机制和根据监督结果实 没有正式的监督结果报告 善；
施绩效考核、责任追究的工 机制，经常进行口头汇报， 相关业务环
一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
作机制，但仍需进一步完 也没有建立根据监督结果 节、过程等完
善。 开展绩效考核和责任追究 全没有监控，
的工作机制。 业务活动处
于原始自发
状态。
对内部控制有一定认识， 对内部控制的认识严重 缺乏对内部
但不够全面； 不足； 控制的认识；
控制 内部控制制度完整，信息 造成内部控制制度、信息 造成内部控
环境 沟通系统到位，但仍需进一 沟通系统都有严重缺陷 。 制制度整体
步完善日常业务操作。 缺失，信息沟
通系统缺失。
公司整体资本运营效率受 公司整体资本运营效率受 公司整体资
到一定的影响； 到较大影响； 本运营效率
公司整体资金配置的效率 公司整体资金配置效率受 大大降低；
受到一定的影响； 到较大影响； 公司整体资
日常业务运营效率有一定 日常业务运营效率有较大 金配置效率
运 程度的降低； 程度的下降； 大大降低；
效率
营 信息传递与沟通效率有一 信息传递与沟通效率有较 日常业务运
影 定程度的降低。 大程度的下降。 营效率大幅
响 度下降；
信息传递与
沟通效率大
幅度下降。
部门 各部门间的合作受到一定 各部门间的合作受到较大 各部门间的
间协 的阻碍，协同效应的发挥受 的阻碍，协同效应难以发 合作受到严
一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
作 到影响； 挥； 重的阻碍，无
部门与部门之间、个人与个 部门与部门之间、个人与 法产生任何
人之间的信息交流和情报 个人之间的信息交流和情 的协同效应；
传递受到一定阻碍，对信息 报传递存在较大程度的不 部门与部门
的获取和使用产生一定的 通畅； 之间、个人与
负面影响； 公司上下的全局观念和团 个人之间的
公司上下的全局观念和团 队意识受到较大影响。 信息交流和
队意识受到一定的影响。 情报传递极
其不通畅；
公司上下的
全局观念和
团队意识受
到严重影响。
违反法律、法规、规章、 违反法律、法规、规章、 严重违反法
政府政策、其他规范性文件 政府政策、其他规范性文 律、法规、规
等，受到地方政府或监管机 件等，受到地方政府或监 章、政府政
法
构的调查，并被处以罚款或 管机构的调查，并被处以 策、其他规范
律
罚金。 罚款或罚金，且被责令停 性文件等，受
法 经营
业整顿等。 到中央政府
规 违规
或监管机构
影
的调查，并被
响
处以罚款或
罚金，且被限
令行业退出、
一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
吊销营业执
照、强制关闭
等。
一般性诉讼（仲裁）案件 重大诉讼（仲裁）案件的 重大诉讼
的起诉或应诉不当，导致公 起诉或应诉不当，导致公 （仲裁）案件
司一定经济利益损失，或对 司经济利益受到严重的影 的起诉或应
公司造成一定负面影响。 响，或对公司持续经营造 诉不当，导致
诉讼 成严重影响。 公司经济利
处理 益受到极为
严重的影响，
或导致公司
无法持续经
营。
与政府的政策目标存在一 严重背离了政府的政策 与政府的政
定程度的差距，对社会的稳 目标，对社会稳定造成了 策目标形成
定造成一定不良影响； 较恶劣影响； 对立局面，对
对环境产生了一定的负面 对环境产生了恶劣的影 社会稳定造
其 影响，出现个别投诉事件， 响，遭到周边居民的强烈 成恶劣影响；
他 社会 需要采取一般的补救措施。 抗议或受到监管单位的责 对环境产生
影 责任 罚，必须执行复杂、困难、 灾难性的、难
响 成本高昂的补救措施。 以挽回的恶
劣影响，遭到
全国性的舆
论抗议或受
到监管单位
一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
的重大责罚。
负面消息引起企业所在地 全国性媒体对负面消息 负面消息在
的地方媒体关注，但并未公 进行报道，企业声誉受到 全国范围内
开报道，企业声誉受到轻微 严重损害。 流传，引起政
损害。 府部门或监
企业 管机构关注
声誉 并展开调查，
对企业的负
面影响在较
长时间内无
法消除。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
１、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷认定标准，报告期内公
司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
２、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期
内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
我们注意到，内部控制应当与公司经营规模、业务范围、
竞争状况和风险水平等紧密联系，并随着外界与自身因素的
变化及时加以完善。未来，公司将继续加强内部控制制度建
设，严格内部控制制度执行，强化内部控制监督检查，促进
公司稳定、健康发展。
湖南电广传媒股份有限公司董事会
2019 年 4 月 25 日