湖南电广传媒股份有限公司 2020 年度
内部控制评价报告
湖南电广传媒股份有限公司全体股东:
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和
其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），
结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，
在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司
2020 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控
制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效
实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价
报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内
部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日
常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人
员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重
大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个
别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、
资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率
和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局
限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于
1
情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策
和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来
内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于
内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大
缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和
相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内
部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于
内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控
制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出
日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、
业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包
括：公司本部、湖南圣爵菲斯投资有限公司、长沙世界之
窗有限公司、湖南芒果文旅投资有限公司、湖南省有线电
视网络（集团）股份有限公司、华丰达有线网络控股有限
公司、韵洪传播科技（广州）有限公司、深圳市达晨创业
投资有限公司、深圳市达晨财智创业投资管理有限公司、
2
北京中艺达晨艺术品投资管理有限公司、上海久之润信息
技术有限公司、电广传媒影业（香港）有限公司、电广传
媒影业（美国）有限公司。纳入评价范围单位资产总额占
公司合并财务报表资产总额的 93.67%，营业收入合计占公
司合并财务报表营业收入总额的 100%。纳入评价范围的主
要业务和事项包括：公司治理、人力资源、发展战略、投
资管理、资金管理、采购管理、担保管理、资产管理、全
面预算、合同管理、财务报告、市场营销管理、网络建设
与维护、新业务研发、信息系统管理、业务外包、股权管
理、工程管理、广告代理服务管理、媒介资源管理等方面。
重点关注的高风险领域主要包括：战略规划与执行的内部
控制、募集资金调度与管控的内部控制、关联交易与信息
披露的内部控制、人力资源规划与运营的内部控制、网络
建设投资实施与管理的内部控制、艺术品投资决策与管理
的内部控制、项目投资决策与管理的内部控制、电影制作
与发行管理的内部控制、广告代理服务及媒介资源管理的
内部控制、参控股公司股权管理的内部控制等方面。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领
域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标
准
公司依据企业内部控制规范体系及公司各项规章制度
组织开展内部控制评价工作。
3
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、
重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特
征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控
制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内
部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度一致。公司确定
的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
财务指标重要性水平基数表
财务指标 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
利润总额 错报< 3% 3%≤错报< 5%; 错报 ≥5%;
资产总额 错报< 0.5% 0.5%≤错报< 3%; 错报 ≥3%;
营业收入总额 错报< 0.5%; 0.5%≤错报<1%; 错报 ≥1%;
所有者权益总额 错报< 0.5%。 0.5%≤错报<1%; 错报 ≥1%;
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如
下:
一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
未构成重大缺陷、重 未依照公认会计准 控制环境无效;
要缺陷的其他内部控制 则选择和应用会计 公司董事、监事和
缺陷。 政策; 高级管理人员舞
未建立反舞弊程序 弊，给企业造成重
和控制措施; 要损失和不利影响;
对于非常规或特殊 注册会计师发现当
交易的账务处理没 期财务报告存在重
4
一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
有建立相应的控制 大错报，而内部控
机制或没有实施且 制在运行过程中未
没有相应的补偿性 能发现该错报;
控制; 企业更正已公布的
对于期末财务报告 财务报告，以更正
过程的控制存在一 由于舞弊或错误导
项或多项缺陷且不 致的重大错报;
能合理保证编制的 已经发现并报告给
财务报表达到真 管理层的重要内部
实、准确的目标。 控制缺陷在合理的
时间内未加以改
正；
董事会或其授权机
构及内审部门对公
司的内部控制监督
无效。
2. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准
如下：
缺陷认定 造成直接财产损失
一般缺陷 直接财产损失占公司资产总额<0.5%
重要缺陷 0.5%≤直接财产损失占公司资产总额<1%
重大缺陷 1%≤直接财产损失占公司资产总额
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准
5
如下：
一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
发生频 未重复发生的一般 重复发生的一般控 重复的关
率与重 控制不达标。 制不达标； 键控制不达
要性 关键控制不达标。 标。
对公司业务规模的有 对公司业务规模的 对公司业
序扩张造成中等程度 有序扩张造成较为 务规模的有
的负面影响，但是公 严重的负面影响， 序扩张造成
司在一定期限内可以 且公司在较长时间 严重的负面
消除此种影响； 内难以消除此种影 影响，且公
对公司盈利水平的稳 响； 司无法消除
步提高造成中等程度 对公司盈利水平的 此种影响；
的负面影响，但是公 稳步提高造成较为 对公司盈
公
司在一定期限内可以 严重的负面影响， 利水平的稳
司 战
消除此种影响； 且公司在较长时间 步提高造成
治 略
对公司战略目标的最 内难以消除此种影 严重的负面
理 发
终实现造成阻碍，但 响； 影响，且公
影 展
是从中长期来看，这 对公司战略目标的 司无法消除
响
种阻碍的不良影响可 最终实现造成严重 此种影响；
以逐渐消除；或战略 阻碍，战略规划中 对公司战
规划中的部分指标难 的关键指标难以完 略目标的最
以完成； 成； 终实现造成
对战略实施的推进工 对战略实施的推进 严重阻碍，
作造成了一定的阻 工作造成了较大阻 战略规划中
碍，或在一定程度上 碍，或较大地破坏 的指标几乎
破坏了战略实施与评 了战略实施与评估 全部不能完
6
一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
估机制。 机制。 成；
极大地阻
碍了战略实
施的推进工
作，或极大
地破坏了战
略实施与评
估机制。
公司治理结构存在一 公司治理结构存在 公司治理
定的缺陷，权力制衡 严重缺陷，权力制 结构缺失，
机制受到了中等程度 衡机制受到严重的 权力制衡机
的负面影响； 负面影响； 制功能不存
对决策的科学性造成 对决策的科学性造 在；
中等程度的负面影 成严重的负面影 对决策的
响，决策结果与预期 响，决策结果与预 科学性造成
治
目标存在一定差距； 期目标存在显著差 极端的负面
理
对决策的效率造成中 距； 影响，决策
结
等程度的负面影响， 对决策的效率造成 结果完全与
构
市场机会丧失事件常 严重的负面影响， 预期目标相
有发生。 市场机会丧失事件 背离；
频繁发生。 对决策的
效率造成极
端的负面影
响，公司完
全无法把握
7
一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
市场机会。
对管控措施的有效推 对管控措施的有效 管控措施
行造成一定阻碍； 推行造成严重阻 无法有效推
监督与控制机制受到 碍； 行；
一定程度的损害； 监督与控制机制受 监督与控
业务环节、过程等得 到严重损害； 制机制无法
到监督，全面性仍有 有限度的对业务环 发挥作用，
待提高； 节、过程等进行监 且在较长时
监
建立了正式的监督结 督，部分业务环 间内无法得
督
果报告机制和根据监 节、过程处于监管 到改善；
检
督结果实施绩效考 真空； 相关业务
查
核、责任追究的工作 没有正式的监督结 环节、过程
机制，但仍需进一步 果报告机制，经常 等完全没有
完善。 进行口头汇报，也 监控，业务
没有建立根据监督 活动处于原
结果开展绩效考核 始自发状
和责任追究的工作 态。
机制。
对内部控制有一定 对内部控制的认识 缺乏对内
控
认识，但不够全面； 严重不足； 部控制的认
制
内部控制制度完 造成内部控制制 识；
环
整，信息沟通系统到 度、信息沟通系统 造成内部
境
位，但仍需进一步完 都有严重缺陷 。 控制制度整
8
一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
善日常业务操作。 体缺失，信
息沟通系统
缺失。
公司整体资本运营效 公司整体资本运营 公司整体
率受到一定的影响； 效率受到较大影 资本运营效
公司整体资金配置的 响； 率大大降
效率受到一定的影 公司整体资金配置 低；
响； 效率受到较大影 公司整体
日常业务运营效率有 响； 资金配置效
一定程度的降低； 日常业务运营效率 率大大降
效
信息传递与沟通效率 有较大程度的下 低；
率
有一定程度的降低。 降； 日常业务
运 信息传递与沟通效 运营效率大
营 率有较大程度的下 幅度下降；
影 降。 信息传递
响 与沟通效率
大幅度下
降。
各部门间的合作受到 各部门间的合作受 各部门间
部 一定的阻碍，协同效 到较大的阻碍，协 的合作受到
门 应的发挥受到影响； 同效应难以发挥； 严重的阻
间 部门与部门之间、个 部门与部门之间、 碍，无法产
协 人与个人之间的信息 个人与个人之间的 生任何的协
作 交流和情报传递受到 信息交流和情报传 同效应；
一定阻碍，对信息的 递存在较大程度的 部门与部
9
一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
获取和使用产生一定 不通畅； 门之间、个
的负面影响； 公司上下的全局观 人与个人之
公司上下的全局观念 念和团队意识受到 间的信息交
和团队意识受到一定 较大影响。 流和情报传
的影响。 递极其不通
畅；
公司上下
的全局观念
和团队意识
受到严重影
响。
违反法律、法规、 违反法律、法规、 严重违反
规章、政府政策、其 规章、政府政策、 法律、法
他规范性文件等，受 其他规范性文件 规、规章、
到地方政府或监管机 等，受到地方政府 政府政策、
法
构的调查，并被处以 或监管机构的调 其他规范性
律 经
罚款或罚金。 查，并被处以罚款 文件等，受
法 营
或罚金，且被责令 到中央政府
规 违
停业整顿等。 或监管机构
影 规
的调查，并
响
被处以罚款
或罚金，且
被限令行业
退出、吊销
10
一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
营业执照、
强制关闭
等。
一般性诉讼（仲 重大诉讼（仲裁） 重大诉讼
裁）案件的起诉或应 案件的起诉或应诉 （仲裁）案
诉不当，导致公司一 不当，导致公司经 件的起诉或
诉 定经济利益损失，或 济利益受到严重的 应诉不当，
讼 对公司造成一定负面 影响，或对公司持 导致公司经
处 影响。 续经营造成严重影 济利益受到
理 响。 极为严重的
影响，或导
致公司无法
持续经营。
与政府的政策目标 严重背离了政府的 与政府的
存在一定程度的差 政策目标，对社会 政策目标形
距，对社会的稳定造 稳定造成了较恶劣 成对立局
成一定不良影响； 影响； 面，对社会
其 社 对环境产生了一定 对环境产生了恶劣 稳定造成恶
他 会 的负面影响，出现个 的影响，遭到周边 劣影响；
影 责 别投诉事件，需要采 居民的强烈抗议或 对环境产
响 任 取一般的补救措施。 受到监管单位的责 生灾难性
罚，必须执行复 的、难以挽
杂、困难、成本高 回的恶劣影
昂的补救措施。 响，遭到全
国性的舆论
11
一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
抗议或受到
监管单位的
重大责罚。
负面消息引起企业 全国性媒体对负面 负面消息
所在地的地方媒体关 消息进行报道，企 在全国范围
注，但并未公开报 业声誉受到严重损 内流传，引
道，企业声誉受到轻 害。 起政府部门
企
微损害。 或监管机构
业
关注并展开
声
调查，对企
誉
业的负面影
响在较长时
间内无法消
除。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
１、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷认定标准，报告期内
公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
２、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告
期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
我们注意到，内部控制应当与公司经营规模、业务范
围、竞争状况和风险水平等紧密联系，并随着外界与自身
因素的变化及时加以完善。未来，公司将继续加强内部控
12
制制度建设，严格内部控制制度执行，强化内部控制监督
检查，促进公司稳定、健康发展。
湖南电广传媒股份有限公司董事会
2021年4月28日
13