电广传媒:内部控制自我评价报告2021-04-30
湖南电广传媒股份有限公司 2020 年度
内部控制评价报告
湖南电广传媒股份有限公司全体股东:
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和
其他内部控制监管要求(以下简称企业内部控制规范体系),
结合本公司(以下简称公司)内部控制制度和评价办法,
在内部控制日常监督和专项监督的基础上,我们对公司
2020 年 12 月 31 日(内部控制评价报告基准日)的内部控
制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效
实施内部控制,评价其有效性,并如实披露内部控制评价
报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内
部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日
常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人
员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重
大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个
别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、
资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率
和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局
限性,故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外,由于
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情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策
和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来
内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于
内部控制评价报告基准日,不存在财务报告内部控制重大
缺陷,董事会认为,公司已按照企业内部控制规范体系和
相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内
部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于
内部控制评价报告基准日,公司未发现非财务报告内部控
制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出
日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
(一)内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、
业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包
括:公司本部、湖南圣爵菲斯投资有限公司、长沙世界之
窗有限公司、湖南芒果文旅投资有限公司、湖南省有线电
视网络(集团)股份有限公司、华丰达有线网络控股有限
公司、韵洪传播科技(广州)有限公司、深圳市达晨创业
投资有限公司、深圳市达晨财智创业投资管理有限公司、
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北京中艺达晨艺术品投资管理有限公司、上海久之润信息
技术有限公司、电广传媒影业(香港)有限公司、电广传
媒影业(美国)有限公司。纳入评价范围单位资产总额占
公司合并财务报表资产总额的 93.67%,营业收入合计占公
司合并财务报表营业收入总额的 100%。纳入评价范围的主
要业务和事项包括:公司治理、人力资源、发展战略、投
资管理、资金管理、采购管理、担保管理、资产管理、全
面预算、合同管理、财务报告、市场营销管理、网络建设
与维护、新业务研发、信息系统管理、业务外包、股权管
理、工程管理、广告代理服务管理、媒介资源管理等方面。
重点关注的高风险领域主要包括:战略规划与执行的内部
控制、募集资金调度与管控的内部控制、关联交易与信息
披露的内部控制、人力资源规划与运营的内部控制、网络
建设投资实施与管理的内部控制、艺术品投资决策与管理
的内部控制、项目投资决策与管理的内部控制、电影制作
与发行管理的内部控制、广告代理服务及媒介资源管理的
内部控制、参控股公司股权管理的内部控制等方面。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领
域涵盖了公司经营管理的主要方面,不存在重大遗漏。
(二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标
准
公司依据企业内部控制规范体系及公司各项规章制度
组织开展内部控制评价工作。
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公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、
重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特
征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务报告内部控
制和非财务报告内部控制,研究确定了适用于本公司的内
部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度一致。公司确定
的内部控制缺陷认定标准如下:
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
财务指标重要性水平基数表
财务指标 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
利润总额 错报< 3% 3%≤错报< 5%; 错报 ≥5%;
资产总额 错报< 0.5% 0.5%≤错报< 3%; 错报 ≥3%;
营业收入总额 错报< 0.5%; 0.5%≤错报<1%; 错报 ≥1%;
所有者权益总额 错报< 0.5%。 0.5%≤错报<1%; 错报 ≥1%;
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如
下:
一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
未构成重大缺陷、重 未依照公认会计准 控制环境无效;
要缺陷的其他内部控制 则选择和应用会计 公司董事、监事和
缺陷。 政策; 高级管理人员舞
未建立反舞弊程序 弊,给企业造成重
和控制措施; 要损失和不利影响;
对于非常规或特殊 注册会计师发现当
交易的账务处理没 期财务报告存在重
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一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
有建立相应的控制 大错报,而内部控
机制或没有实施且 制在运行过程中未
没有相应的补偿性 能发现该错报;
控制; 企业更正已公布的
对于期末财务报告 财务报告,以更正
过程的控制存在一 由于舞弊或错误导
项或多项缺陷且不 致的重大错报;
能合理保证编制的 已经发现并报告给
财务报表达到真 管理层的重要内部
实、准确的目标。 控制缺陷在合理的
时间内未加以改
正;
董事会或其授权机
构及内审部门对公
司的内部控制监督
无效。
2. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准
如下:
缺陷认定 造成直接财产损失
一般缺陷 直接财产损失占公司资产总额<0.5%
重要缺陷 0.5%≤直接财产损失占公司资产总额<1%
重大缺陷 1%≤直接财产损失占公司资产总额
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准
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如下:
一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
发生频 未重复发生的一般 重复发生的一般控 重复的关
率与重 控制不达标。 制不达标; 键控制不达
要性 关键控制不达标。 标。
对公司业务规模的有 对公司业务规模的 对公司业
序扩张造成中等程度 有序扩张造成较为 务规模的有
的负面影响,但是公 严重的负面影响, 序扩张造成
司在一定期限内可以 且公司在较长时间 严重的负面
消除此种影响; 内难以消除此种影 影响,且公
对公司盈利水平的稳 响; 司无法消除
步提高造成中等程度 对公司盈利水平的 此种影响;
的负面影响,但是公 稳步提高造成较为 对公司盈
公
司在一定期限内可以 严重的负面影响, 利水平的稳
司 战
消除此种影响; 且公司在较长时间 步提高造成
治 略
对公司战略目标的最 内难以消除此种影 严重的负面
理 发
终实现造成阻碍,但 响; 影响,且公
影 展
是从中长期来看,这 对公司战略目标的 司无法消除
响
种阻碍的不良影响可 最终实现造成严重 此种影响;
以逐渐消除;或战略 阻碍,战略规划中 对公司战
规划中的部分指标难 的关键指标难以完 略目标的最
以完成; 成; 终实现造成
对战略实施的推进工 对战略实施的推进 严重阻碍,
作造成了一定的阻 工作造成了较大阻 战略规划中
碍,或在一定程度上 碍,或较大地破坏 的指标几乎
破坏了战略实施与评 了战略实施与评估 全部不能完
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一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
估机制。 机制。 成;
极大地阻
碍了战略实
施的推进工
作,或极大
地破坏了战
略实施与评
估机制。
公司治理结构存在一 公司治理结构存在 公司治理
定的缺陷,权力制衡 严重缺陷,权力制 结构缺失,
机制受到了中等程度 衡机制受到严重的 权力制衡机
的负面影响; 负面影响; 制功能不存
对决策的科学性造成 对决策的科学性造 在;
中等程度的负面影 成严重的负面影 对决策的
响,决策结果与预期 响,决策结果与预 科学性造成
治
目标存在一定差距; 期目标存在显著差 极端的负面
理
对决策的效率造成中 距; 影响,决策
结
等程度的负面影响, 对决策的效率造成 结果完全与
构
市场机会丧失事件常 严重的负面影响, 预期目标相
有发生。 市场机会丧失事件 背离;
频繁发生。 对决策的
效率造成极
端的负面影
响,公司完
全无法把握
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一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
市场机会。
对管控措施的有效推 对管控措施的有效 管控措施
行造成一定阻碍; 推行造成严重阻 无法有效推
监督与控制机制受到 碍; 行;
一定程度的损害; 监督与控制机制受 监督与控
业务环节、过程等得 到严重损害; 制机制无法
到监督,全面性仍有 有限度的对业务环 发挥作用,
待提高; 节、过程等进行监 且在较长时
监
建立了正式的监督结 督,部分业务环 间内无法得
督
果报告机制和根据监 节、过程处于监管 到改善;
检
督结果实施绩效考 真空; 相关业务
查
核、责任追究的工作 没有正式的监督结 环节、过程
机制,但仍需进一步 果报告机制,经常 等完全没有
完善。 进行口头汇报,也 监控,业务
没有建立根据监督 活动处于原
结果开展绩效考核 始自发状
和责任追究的工作 态。
机制。
对内部控制有一定 对内部控制的认识 缺乏对内
控
认识,但不够全面; 严重不足; 部控制的认
制
内部控制制度完 造成内部控制制 识;
环
整,信息沟通系统到 度、信息沟通系统 造成内部
境
位,但仍需进一步完 都有严重缺陷 。 控制制度整
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一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
善日常业务操作。 体缺失,信
息沟通系统
缺失。
公司整体资本运营效 公司整体资本运营 公司整体
率受到一定的影响; 效率受到较大影 资本运营效
公司整体资金配置的 响; 率大大降
效率受到一定的影 公司整体资金配置 低;
响; 效率受到较大影 公司整体
日常业务运营效率有 响; 资金配置效
一定程度的降低; 日常业务运营效率 率大大降
效
信息传递与沟通效率 有较大程度的下 低;
率
有一定程度的降低。 降; 日常业务
运 信息传递与沟通效 运营效率大
营 率有较大程度的下 幅度下降;
影 降。 信息传递
响 与沟通效率
大幅度下
降。
各部门间的合作受到 各部门间的合作受 各部门间
部 一定的阻碍,协同效 到较大的阻碍,协 的合作受到
门 应的发挥受到影响; 同效应难以发挥; 严重的阻
间 部门与部门之间、个 部门与部门之间、 碍,无法产
协 人与个人之间的信息 个人与个人之间的 生任何的协
作 交流和情报传递受到 信息交流和情报传 同效应;
一定阻碍,对信息的 递存在较大程度的 部门与部
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一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
获取和使用产生一定 不通畅; 门之间、个
的负面影响; 公司上下的全局观 人与个人之
公司上下的全局观念 念和团队意识受到 间的信息交
和团队意识受到一定 较大影响。 流和情报传
的影响。 递极其不通
畅;
公司上下
的全局观念
和团队意识
受到严重影
响。
违反法律、法规、 违反法律、法规、 严重违反
规章、政府政策、其 规章、政府政策、 法律、法
他规范性文件等,受 其他规范性文件 规、规章、
到地方政府或监管机 等,受到地方政府 政府政策、
法
构的调查,并被处以 或监管机构的调 其他规范性
律 经
罚款或罚金。 查,并被处以罚款 文件等,受
法 营
或罚金,且被责令 到中央政府
规 违
停业整顿等。 或监管机构
影 规
的调查,并
响
被处以罚款
或罚金,且
被限令行业
退出、吊销
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一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
营业执照、
强制关闭
等。
一般性诉讼(仲 重大诉讼(仲裁) 重大诉讼
裁)案件的起诉或应 案件的起诉或应诉 (仲裁)案
诉不当,导致公司一 不当,导致公司经 件的起诉或
诉 定经济利益损失,或 济利益受到严重的 应诉不当,
讼 对公司造成一定负面 影响,或对公司持 导致公司经
处 影响。 续经营造成严重影 济利益受到
理 响。 极为严重的
影响,或导
致公司无法
持续经营。
与政府的政策目标 严重背离了政府的 与政府的
存在一定程度的差 政策目标,对社会 政策目标形
距,对社会的稳定造 稳定造成了较恶劣 成对立局
成一定不良影响; 影响; 面,对社会
其 社 对环境产生了一定 对环境产生了恶劣 稳定造成恶
他 会 的负面影响,出现个 的影响,遭到周边 劣影响;
影 责 别投诉事件,需要采 居民的强烈抗议或 对环境产
响 任 取一般的补救措施。 受到监管单位的责 生灾难性
罚,必须执行复 的、难以挽
杂、困难、成本高 回的恶劣影
昂的补救措施。 响,遭到全
国性的舆论
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一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
抗议或受到
监管单位的
重大责罚。
负面消息引起企业 全国性媒体对负面 负面消息
所在地的地方媒体关 消息进行报道,企 在全国范围
注,但并未公开报 业声誉受到严重损 内流传,引
道,企业声誉受到轻 害。 起政府部门
企
微损害。 或监管机构
业
关注并展开
声
调查,对企
誉
业的负面影
响在较长时
间内无法消
除。
(三)内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷认定标准,报告期内
公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告
期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
我们注意到,内部控制应当与公司经营规模、业务范
围、竞争状况和风险水平等紧密联系,并随着外界与自身
因素的变化及时加以完善。未来,公司将继续加强内部控
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制制度建设,严格内部控制制度执行,强化内部控制监督
检查,促进公司稳定、健康发展。
湖南电广传媒股份有限公司董事会
2021年4月28日
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