湖南电广传媒股份有限公司 2022 年度
内部控制评价报告
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定
和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体
系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办
法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公
司 2022 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部
控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效
实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价
报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内
部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日
常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人
员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重
大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个
别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、
资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率
和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局
限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于
情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策
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和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来
内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于
内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大
缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和
相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内
部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于
内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控
制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出
日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单
位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单
位包括：公司本部、湖南圣爵菲斯投资有限公司、长沙世
界之窗有限公司、湖南芒果文旅投资有限公司、华丰达有
线网络控股有限公司、韵洪传播科技（广州）有限公司、
深圳市达晨创业投资有限公司、深圳市达晨财智创业投资
管理有限公司、北京中艺达晨艺术品投资管理有限公司、
上海久之润信息技术有限公司、湖南金鹰城置业有限公
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司、电广传媒影业（香港）有限公司。纳入评价范围单位
资产总额占公司合并财务报表资产总额的 95.02%，营业收
入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 99.74%。纳入
评价范围的主要业务和事项包括：公司治理、人力资源、
发展战略、投资管理、资金管理、采购管理、担保管理、
资产管理、全面预算、合同管理、财务报告、市场营销管
理、新业务研发、信息系统管理、业务外包、股权管理、
工程管理、广告代理服务管理、媒介资源管理等方面。重
点关注的高风险领域主要包括：战略规划与执行的内部控
制、募集资金调度与管控的内部控制、关联交易与信息披
露的内部控制、人力资源规划与运营的内部控制、艺术品
投资决策与管理的内部控制、项目投资决策与管理的内部
控制、广告代理服务及媒介资源管理的内部控制、参控股
公司股权管理的内部控制等方面。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领
域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标
准
公司依据企业内部控制规范体系及公司各项规章制度
组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、
重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特
征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控
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制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内
部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度一致。公司确定
的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
财务指标重要性水平基数表
财务指标 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
利润总额 错报< 3% 3%≤错报< 5%; 错报 ≥5%;
资产总额 错报< 0.5% 0.5%≤错报< 3%; 错报 ≥3%;
营业收入总额 错报< 0.5%; 0.5%≤错报<1%; 错报 ≥1%;
所有者权益总额 错报< 0.5%。 0.5%≤错报<1%; 错报 ≥1%;
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如
下:
一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
未构成重大缺陷、重要缺陷 未依照公认会计准则选 控制环境无效;
的其他内部控制缺陷。 择和应用会计政策; 公司董事、监事和高级
未建立反舞弊程序和控 管理人员舞弊，给企业
制措施; 造成重要损失和不利影
对于非常规或特殊交易 响;
的账务处理没有建立相应 注册会计师发现当期财
的控制机制或没有实施且 务报告存在重大错报，
没有相应的补偿性控制; 而内部控制在运行过程
对于期末财务报告过程 中未能发现该错报;
的控制存在一项或多项缺 企业更正已公布的财务
陷且不能合理保证编制的 报告，以更正由于舞弊
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一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
财务报表达到真实、准确 或错误导致的重大错报;
的目标。 已经发现并报告给管理
层的重要内部控制缺陷
在合理的时间内未加以
改正；
董事会或其授权机构及
内审部门对公司的内部
控制监督无效。
2. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准
如下：
缺陷认定 造成直接财产损失
一般缺陷 直接财产损失占公司资产总额<0.5%
重要缺陷 0.5%≤直接财产损失占公司资产总额<1%
重大缺陷 1%≤直接财产损失占公司资产总额
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准
如下：
一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
未重复发生的一般控制不 重复发生的一般控制不 重复的关键控
发生频率
达标。 达标； 制不达标。
与重要性
关键控制不达标。
对公司业务规模的有序扩 对公司业务规模的有序扩 对公司业务规
战略
张造成中等程度的负面影 张造成较为严重的负面影 模的有序扩张
发展
响，但是公司在一定期限 响，且公司在较长时间内 造成严重的负
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一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
内可以消除此种影响； 难以消除此种影响； 面影响，且公
对公司盈利水平的稳步提 对公司盈利水平的稳步提 司无法消除此
公 高造成中等程度的负面影 高造成较为严重的负面影 种影响；
司 响，但是公司在一定期限 响，且公司在较长时间内 对公司盈利水
治 内可以消除此种影响； 难以消除此种影响； 平的稳步提高
理 对公司战略目标的最终实 对公司战略目标的最终实 造成严重的负
影 现造成阻碍，但是从中长 现造成严重阻碍，战略规 面影响，且公
响 期来看，这种阻碍的不良 划中的关键指标难以完 司无法消除此
影响可以逐渐消除；或战 成； 种影响；
略规划中的部分指标难以 对战略实施的推进工作造 对公司战略目
完成； 成了较大阻碍，或较大地 标的最终实现
对战略实施的推进工作造 破坏了战略实施与评估机 造成严重阻
成了一定的阻碍，或在一 制。 碍，战略规划
定程度上破坏了战略实施 中的指标几乎
与评估机制。 全部不能完
成；
极大地阻碍了
战略实施的推
进工作，或极
大地破坏了战
略实施与评估
机制。
公司治理结构存在一定的 公司治理结构存在严重缺 公司治理结构
治理
缺陷，权力制衡机制受到 陷，权力制衡机制受到严 缺失，权力制
结构
了中等程度的负面影响； 重的负面影响； 衡机制功能不
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一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
对决策的科学性造成中等 对决策的科学性造成严重 存在；
程度的负面影响，决策结 的负面影响，决策结果与 对决策的科学
果与预期目标存在一定差 预期目标存在显著差距； 性造成极端的
距； 对决策的效率造成严重的 负面影响，决
对决策的效率造成中等程 负面影响，市场机会丧失 策结果完全与
度的负面影响，市场机会 事件频繁发生。 预期目标相背
丧失事件常有发生。 离；
对决策的效率
造成极端的负
面影响，公司
完全无法把握
市场机会。
对管控措施的有效推行造 对管控措施的有效推行造 管控措施无法
成一定阻碍； 成严重阻碍； 有效推行；
监督与控制机制受到一定 监督与控制机制受到严重 监督与控制机
程度的损害； 损害； 制无法发挥作
业务环节、过程等得到监 有限度的对业务环节、过 用，且在较长
督，全面性仍有待提高； 程等进行监督，部分业务 时间内无法得
监督
建立了正式的监督结果报 环节、过程处于监管真 到改善；
检查
告机制和根据监督结果实 空； 相关业务环
施绩效考核、责任追究的 没有正式的监督结果报告 节、过程等完
工作机制，但仍需进一步 机制，经常进行口头汇 全没有监控，
完善。 报，也没有建立根据监督 业务活动处于
结果开展绩效考核和责任 原始自发状
追究的工作机制。 态。
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一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
对内部控制有一定认识， 对内部控制的认识严重 缺乏对内部控
但不够全面； 不足； 制的认识；
控制 内部控制制度完整，信息 造成内部控制制度、信 造成内部控制
环境 沟通系统到位，但仍需进 息沟通系统都有严重缺 制度整体缺
一步完善日常业务操作。 陷 。 失，信息沟通
系统缺失。
公司整体资本运营效率受 公司整体资本运营效率受 公司整体资本
到一定的影响； 到较大影响； 运营效率大大
公司整体资金配置的效率 公司整体资金配置效率受 降低；
受到一定的影响； 到较大影响； 公司整体资金
日常业务运营效率有一定 日常业务运营效率有较大 配置效率大大
程度的降低； 程度的下降； 降低；
效率
信息传递与沟通效率有一 信息传递与沟通效率有较 日常业务运营
定程度的降低。 大程度的下降。 效率大幅度下
运
降；
营
信息传递与沟
影
通效率大幅度
响
下降。
各部门间的合作受到一定 各部门间的合作受到较大 各部门间的合
的阻碍，协同效应的发挥 的阻碍，协同效应难以发 作受到严重的
部门 受到影响； 挥； 阻碍，无法产
间协 部门与部门之间、个人与 部门与部门之间、个人与 生任何的协同
作 个人之间的信息交流和情 个人之间的信息交流和情 效应；
报传递受到一定阻碍，对 报传递存在较大程度的不 部门与部门之
信息的获取和使用产生一 通畅； 间、个人与个
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一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
定的负面影响； 公司上下的全局观念和团 人之间的信息
公司上下的全局观念和团 队意识受到较大影响。 交流和情报传
队意识受到一定的影响。 递极其不通
畅；
公司上下的全
局观念和团队
意识受到严重
影响。
违反法律、法规、规章、 违反法律、法规、规 严重违反法
政府政策、其他规范性文 章、政府政策、其他规范 律、法规、规
件等，受到地方政府或监 性文件等，受到地方政府 章、政府政
管机构的调查，并被处以 或监管机构的调查，并被 策、其他规范
罚款或罚金。 处以罚款或罚金，且被责 性文件等，受
法 令停业整顿等。 到中央政府或
经营
律 监管机构的调
违规
法 查，并被处以
规 罚款或罚金，
影 且被限令行业
响 退出、吊销营
业执照、强制
关闭等。
一般性诉讼（仲裁）案件 重大诉讼（仲裁）案件 重大诉讼（仲
诉讼
的起诉或应诉不当，导致 的起诉或应诉不当，导致 裁）案件的起
处理
公司一定经济利益损失， 公司经济利益受到严重的 诉或应诉不
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一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
或对公司造成一定负面影 影响，或对公司持续经营 当，导致公司
响。 造成严重影响。 经济利益受到
极为严重的影
响，或导致公
司无法持续经
营。
与政府的政策目标存在一 严重背离了政府的政策 与政府的政策
定程度的差距，对社会的 目标，对社会稳定造成了 目标形成对立
稳定造成一定不良影响； 较恶劣影响； 局面，对社会
对环境产生了一定的负面 对环境产生了恶劣的影 稳定造成恶劣
影响，出现个别投诉事 响，遭到周边居民的强烈 影响；
件，需要采取一般的补救 抗议或受到监管单位的责 对环境产生灾
社会
措施。 罚，必须执行复杂、困 难性的、难以
责任
难、成本高昂的补救措 挽回的恶劣影
其
施。 响，遭到全国
他
性的舆论抗议
影
或受到监管单
响
位的重大责
罚。
负面消息引起企业所在地 全国性媒体对负面消息 负面消息在全
的地方媒体关注，但并未 进行报道，企业声誉受到 国范围内流
企业 公开报道，企业声誉受到 严重损害。 传，引起政府
声誉 轻微损害。 部门或监管机
构关注并展开
调查，对企业
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一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
的负面影响在
较长时间内无
法消除。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
１、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷认定标准，报告期内
公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
２、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告
期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺
陷。
我们注意到，内部控制应当与公司经营规模、业务范
围、竞争状况和风险水平等紧密联系，并随着外界与自身
因素的变化及时加以完善。未来，公司将继续加强内部控
制制度建设，严格内部控制制度执行，强化内部控制监督
检查，促进公司稳定、健康发展。
湖南电广传媒股份有限公司董事会
2023年4月28日
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