海信科龙电器股份有限公司2009年半年度报告全文

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    海信科龙电器股份有限公司

    2009年半年度报告全文

    2009 年8月12日海信科龙电器股份有限公司2009年半年度报告全文

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    目 录

    目 录 ………………………………………………………………………… 2

    第一节 重要提示、释义 ……………………………………………………… 3

    第二节 公司基本情况 ………………………………………………………… 6

    第三节 股本变动及主要股东持股情况 ……………………………………… 9

    第四节 董事、监事和高级管理人员情况…………………………………… 11

    第五节 董事会报告 …… …………………………………………………… 12

    第六节 重要事项 ……………………………………………………………… 18

    第七节 财务报告（未经审计） ……………………………………………… 27海信科龙电器股份有限公司2009年半年度报告全文

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    第一节 重要提示、释义

    重要提示

    一、本公司董事会及董事、监事会及监事、高级管理人员保证本报告所

    载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实

    性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    二、没有董事、监事、高级管理人员对2009 年半年度报告内容的真实

    性、准确性、完整性无法保证或存在异议。

    三、董事会全体成员出席了会议。

    四、本报告期财务报告未经审计。

    五、本公司董事长汤业国先生、主管会计工作负责人刘春新女士、会计

    机构负责人陈振文先生声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。海信科龙电器股份有限公司2009年半年度报告全文

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    释 义

    在本报告中，除非文意另有所指，下列词语或词组具有如下含义：

    公司、本公司 指 海信科龙电器股份有限公司

    海信空调 指 青岛海信空调有限公司

    海信集团 指 海信集团有限公司

    海信电器 指 青岛海信电器股份有限公司

    海信营销 指 青岛海信营销有限公司

    海信浙江 指 指海信（浙江）空调有限公司

    海信山东 指 指海信（山东）空调有限公司

    海信北京 指 海信（北京）电器有限公司

    海信南京 指 海信（南京）电器有限公司

    海信国际 指 海信国际(香港)有限公司

    海信多媒体 指 广东海信多媒体有限公司

    海信模具 指 青岛海信模具有限公司

    经济咨询 指 佛山市顺德区经济咨询公司

    华融公司 指 中国华融资产管理公司

    广东格林柯尔 指 广东格林柯尔企业发展有限公司

    格林柯尔系公司 指 广东格林柯尔及其关联公司

    科龙空调 指 广东科龙空调器有限公司

    科龙配件 指 广东科龙配件有限公司

    容声冰箱 指 海信容声（广东）冰箱有限公司

    扬州科龙 指 海信容声（扬州）冰箱有限公司

    科龙模具 指 广东科龙模具有限公司

    容声塑胶 指 佛山市顺德区容声塑胶有限公司

    容声冷柜 指 海信容声（广东）冷柜有限公司

    华意压缩 指 华意压缩机股份有限公司海信科龙电器股份有限公司2009年半年度报告全文

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    加西贝拉 指 加西贝拉压缩机有限公司

    江西科盛 指 江西科盛工贸有限公司

    天津格林柯尔 指 格林柯尔制冷剂（中国）有限公司

    海南格林柯尔 指 海南格林柯尔环保工程有限公司

    济南三爱富 指 济南三爱富氟化工有限公司

    深圳科龙 指 深圳市科龙采购有限公司

    深圳格林柯尔 指 格林柯尔采购中心（深圳）有限公司

    天津祥润 指 天津祥润工贸发展有限公司

    天津立信 指 天津立信商贸发展有限公司

    扬州格林柯尔 指 扬州格林柯尔创业投资有限公司

    江西科达 指 江西科达塑胶科技有限公司

    武汉长荣 指 武汉长荣电器有限公司

    珠海隆加 指 珠海市隆加制冷设备有限公司

    珠海德发 指 珠海市德发空调配件有限公司

    合肥维希 指 合肥市维希电器有限公司

    珠海格林柯尔 指 珠海市格林柯尔制冷工程有限公司

    北京格林柯尔 指 北京格林柯尔新型制冷剂换装工程有限公司

    深圳格林柯尔科技 指 格林柯尔科技发展（深圳）有限公司

    深圳格林柯尔环保 指 格林柯尔环保工程（深圳）有限公司

    佛山中院 指 佛山市中级人民法院

    中国证监会 指 中国证券监督管理委员会海信科龙电器股份有限公司2009年半年度报告全文

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    第二节 公司基本情况

    一、公司基本情况简介

    1、公司法定中文名称：海信科龙电器股份有限公司

    缩写：海信科龙

    公司法定英文名称：Hisense Kelon Electrical Holdings Company Limited

    缩写：Hisense Kelon

    2、公司法定代表人：汤业国

    3、董事会秘书及公司秘书：余玩丽、陈振文 证券事务代表：吕焱松

    联系地址：广东省佛山市顺德区容桂街道容港路8号

    联系电话：（0757）28362570 传真：（0757）28361055

    电子信箱：kelonsec@hisense.com

    4、公司注册及办公地址：广东省佛山市顺德区容桂街道容港路8号

    邮政编码：528303

    公司网址：http://www.kelon.com 电子信箱：kelonsec@hisense.com

    5、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》

    登载公司半年度报告的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn

    http://www.hkex.com.hk

    http://www.kelon.com

    本次半年度报告的备置地点：海信科龙电器股份有限公司证券部

    6、股票上市证券交易所：深圳证券交易所、香港联合交易所有限公司

    A股股票简称：ST 科龙 A股股票代码：000921

    H股股票简称：海信科龙（Hisense Kelon） H股股票代码：00921

    7、其它有关资料：

    公司变更注册登记日期：2007年6月20日

    登记机关：广东省工商行政管理局

    企业法人营业执照注册号：企股粤总字第003092号

    税务登记号码：440681190343548 组织机构代码：19034354-8

    境内会计师事务所名称： 广东大华德律会计师事务所

    境内会计师事务所办公地址：深圳市福田区滨河大道5022号联合广场B 座11 楼

    境外会计师事务所名称：德豪会计师事务所有限公司

    境外会计师事务所办公地址：香港干诺道中111 号永安中心25楼海信科龙电器股份有限公司2009年半年度报告全文

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    二、会计数据

    1、主要财务数据和指标

    单位：人民币元

    项目 本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度期末增

    减（％）

    总资产 4,546,984,304.73 3,779,088,446.21 20.32%

    归属于上市公司股东的

    所有者权益

    (835,677,305.77) (991,441,601.37) 不适用

    归属于上市公司股东的

    每股净资产

    (0.8424) (0.9994) 不适用

    项目

    报告期

    （1－6月）

    上年同期

    本报告期比上年同期增减

    （％）

    营业总收入 4,764,766,122.33 5,395,083,810.62 -11.68%

    营业利润 160,359,730.72 15,132,954.32 959.67%

    利润总额 178,390,720.57 77,202,471.94 131.07%

    净利润 156,079,614.22 70,038,896.03 122.85%

    归属于上市公司股东的

    净利润

    155,604,075.28 70,668,770.33 120.19%

    归属于上市公司股东的

    扣除非经常性损益后的

    净利润

    138,769,606.52 20,696,721.21 570.49%

    基本每股收益（元/股） 0.1569 0.0712 120.37%

    稀释每股收益（元/股） 0.1569 0.0712 120.37%

    净资产收益率 不适用 不适用 不适用

    经营活动产生的现金流

    量净额

    129,165,155.68 114,879,020.45 12.44%

    每股经营活动产生的现

    金流量净额（元/股）

    0.1302 0.1158 12.44%

    2、利润表附表

    净资产收益率（％） 每股收益（元/股）

    2009年1－6月 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于普通股股东的净利

    润

    不适用 不适用 0.1569 0.1569

    扣除非经常损益后归属于

    公司普通股股东的净利润

    不适用 不适用 0.1399 0.1399

    注：各项指标的计算方法参照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号》的规定。海信科龙电器股份有限公司2009年半年度报告全文

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    3、报告期内非经常性损益的项目及金额

    单位：人民币元

    项目 金额

    非流动资产处置损益 (6,508,233.95)

    计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关，符合

    国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助

    除外)

    21,167,587.36

    债务重组损益 1,729,265.75

    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 10,475,110.43

    同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性

    金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处

    置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得

    的投资收益

    (6,104,857.98)

    除上述各项之外的其他营业外收入 7,526,109.27

    除上述各项之外的其他营业外支出 (5,883,738.58)

    非经常性损益合计 22,401,242.30

    减：少数股东损益影响金额 (331,295.80)

    减：所得税的影响数 5,898,069.34

    扣除所得税和少数股东损益后非经常性损益合计 16,834,468.76

    4、国内外会计准则差异

    单位：人民币千元

    2009年1-6月 2009年6月30日

    项 目 归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的所有者权益

    按《国际财务报告准则》 149,236 (858,527)

    1、资产重组中介费用 6,368 23,246

    2、联营公司股改摊薄损失之调整 - 16,317

    3、调整无形资产摊销 - (16,713)

    按《企业会计准则》 155,604 (835,677)海信科龙电器股份有限公司2009年半年度报告全文

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    第三节 股本变动及主要股东持股情况

    一、股份变动情况

    1、报告期内公司股份变动情况如下表：

    单位：股

    期初 变动增减（＋，-） 期末

    数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例

    一、有限售条件股份 298,311,835 30.07% -63,923,804 -63,923,804 234,388,031 23.63%

    1、国家持股

    2、国有法人持股 63,923,804 6.44% -63,923,804 -63,923,804 0 0%

    3、其他内资持股 234,375,922 23.63% 234,375,922 23.63%

    其中：境内非国有法人

    持股

    234,375,922 23.63% 234,375,922 23.63%

    境内自然人持股

    4、外资持股

    其中：境外法人持股

    境外自然人持股

    5、高管股份 12,109 0.00% 12,109 0.00%

    二、无限售条件股份 693,694,728 69.93% 63,923,804 63,923,804 757,618,532 76.37%

    1、人民币普通股 234,104,920 23.60% 63,923,804 63,923,804 298,028,724 30.04%

    2、境内上市的外资股

    3、境外上市的外资股 459,589,808 46.33% - - - 459,589,808 46.33%

    4、其他

    三、股份总数 992,006,563 100.00% - - - 992,006,563 100.00%

    2、限售股份变动情况表

    单位：股

    股东名称

    期初限

    售股数

    本期增加

    限售股数

    本期解除

    限售股数

    期末限

    售股数

    限售原因 解除限售日期 备注

    海信空调 234,375,922 0 0 234,375,922

    股改特别

    承诺

    2010年3月29日 注1

    华融公司 63,923,804 0 63,923,804 0 股改 2009年5月15日 注2

    王久存 12,109 0 0 12,109 高管持股 2009年7月12日 注3

    合计 298,311,835 0 63,923,804 234,388,031

    注1：报告期内本公司已发出重大资产重组草案，海信空调承诺：若重组完成，通过本次交易所获得

    的本公司非公开发行的股份自登记至其名下之日起36个月不转让；其原持有本公司股份也将

    于海信空调本次认购的股份登记至其名下之日起全部重新锁定36个月不转让。

    注2：华融公司期初所持有的本公司63,923,804股限售股已于2009年5月15日全部解除限售。

    注3：本公司前副总裁王久存女士于2009年1月12日退休，其期初所持有的限售股已于2009年7

    月12日解除锁定。海信科龙电器股份有限公司2009年半年度报告全文

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    二、股东数量和持股情况

    单位：股

    股东总数（户） 40,392

    前10名股东持股情况

    股东名称 股东性质 持股比例

    持股总数

    （股）

    持有有限售

    条件的股份

    数量（股）

    质押或冻结

    的股份数量

    青岛海信空调有限公司

    境内非国有

    法人

    25.22% 250,173,722 234,375,922 0

    中国华融资产管理公司 境内国有法人 6.44% 63,923,804 0 0

    香港上海汇丰银行有限公司 外资股东 6.43% 63,808,629 0 未知

    申银万国证券（香港）有限公司 外资股东 5.13% 50,868,000 0 未知

    中国银行（香港）有限公司 外资股东 4.80% 47,567,000 0 未知

    国泰君安证券（香港）有限公司 外资股东 4.12% 40,912,000 0 未知

    第一上海证券有限公司 外资股东 3.59% 35,651,000 0 未知

    招商证券（香港）有限公司 外资股东 2.92% 28,952,000 0 未知

    恒生证券有限公司 外资股东 1.41% 13,978,000 0 未知

    中银国际证券有限公司 外资股东 0.95% 9,386,000 0 未知

    前10名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量（股） 股份种类

    中国华融资产管理公司 63,923,804 人民币普通股

    香港上海汇丰银行有限公司 63,808,629 境外上市外资股

    申银万国证券（香港）有限公司 50,868,000 境外上市外资股

    中国银行（香港）有限公司 47,567,000 境外上市外资股

    国泰君安证券（香港）有限公司 40,912,000 境外上市外资股

    第一上海证券有限公司 35,651,000 境外上市外资股

    招商证券（香港）有限公司 28,952,000 境外上市外资股

    青岛海信空调有限公司 15,797,800 人民币普通股

    恒生证券有限公司 13,978,000 境外上市外资股

    中银国际证券有限公司 9,386,000 境外上市外资股

    上述股东关联关系或一致行动的说明

    以上股东之间除第一大股东海信空调与其他股东不存

    在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息

    披露管理办法》中规定的一致行动人外，公司概不知

    悉其他股东间是否存在关联关系或属于《上市公司股

    东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。

    三、报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变化。海信科龙电器股份有限公司2009年半年度报告全文

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    第四节 董事、监事和高级管理人员情况

    一、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持有本公司股票变动情况

    报告期内，本公司现任董事、监事、高级管理人员均不持有本公司股票。

    二、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员新聘或解聘情况

    2009年1月12日，本公司前副总裁王久存女士退休；

    2009年2月4日本公司2009年第一次临时股东大会选举周小天先生为本公司第六

    届董事会董事；

    2009年6月25日，本公司第六届董事会、监事会成员任期届满。2009年6月26

    日本公司2008 年股东周年大会选举产生了第七届董事会成员，其中执行董事为汤业国

    先生、周小天先生、于淑珉女士、林澜先生、张明先生及刘春新女士，独立非执行董事

    为张圣平先生、路清先生及张睿佳先生。会议同时选举郭庆存先生、高中翔先生为股东

    代表监事，并与职工代表监事刘展成先生组成本公司第七届监事会。

    2009 年6 月26 日，本公司第七届董事会召开了2009 年第一次会议，选举汤业国

    先生为董事长，聘任周小天先生为总裁，聘任张明先生、刘春新女士、贾少谦先生、任

    立人先生及张玉清先生为副总裁，聘任余玩丽女士为董事会秘书，聘任陈振文先生为公

    司秘书。

    2009年6月26日起，石永昌先生不再担任本公司副总裁。海信科龙电器股份有限公司2009年半年度报告全文

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    第五节 董事会报告

    一、管理层讨论与分析

    业绩回顾

    报告期内，受全球金融危机影响，公司面临出口下滑、国内市场需求下降、经济增

    长放缓的严峻经营环境，同时，空调行业品牌集中度进一步加强，市场竞争日趋激烈。

    面对上述不利的经营环境，本公司在坚持“重塑质量优势、突出市场导向、严控经营风险、

    强化项目管理”的经营方针指引下，围绕以下几个方面开展了一系列工作：

    进一步明确产品定位，强化产品规划，通过加强产品标准化提高产品研发效率，降

    低研发成本；进一步加强质量管理，不断提高产品质量水准和市场竞争力；以市场需求

    为核心，全面优化内部研发、生产、质量管理流程，为市场提供成本、质量、性能更具

    竞争力的新产品；推进产品的价值工程，全面提升内部生产经营效率，降低成本费用；

    坚持稳健经营的一贯理念，针对金融危机的客观现实，继续加强营运资金的管理，严格

    控制资金风险，提高资金的使用效率，降低财务费用。

    通过以上措施，本报告期实现主营业务收入人民币443,705.27万元，较2008年同

    期下降12.10%；净利润人民币15,607.96 万元，较2008 年同期增加人民币8,604.07

    万元；股东应占溢利达人民币15,560.41万元。

    营业结构分析

    报告期内，在本公司的主营业务收入中，冰箱业务占总营业额56.67%，收入较去

    年同期增长8.30%；空调业务占总营业额31.28%，收入较去年同期下降36.91%；其余

    占12.05%的营业额则来自其它业务，如冷柜及产品元件之销售。

    此外，内销业务占本公司总营业额65.04%，收入较去年同期下降5.26%；外销业

    务占本公司总营业额34.96%，收入较去年同期下降22.51%。

    冰箱业务

    报告期内，本公司在采购管理、流程优化、质量控制、新品开发、调整机制等方面

    进行了有效的改进：公司价值工程建设、优化采购流程等降低成本提高效率的工作取得

    了实质性的进步，效益明显；通过加强技术攻关，优化工艺流程，实现高效生产，降低

    消耗，使得本公司成本降低实现较大效益；通过加强质量控制，降低单台质量损失。同

    时继续整合产品平台，坚持走产品通用化、标准化的路线 ，在做好市场调研的基础上，

    加强产品规划，坚持产品型号的缩减；树立了以市场需求为中心的保障意识，制定了积

    极的激励机制，鼓舞营销队伍的积极性， 使得产品公司和营销的业务合作形成了双赢的海信科龙电器股份有限公司2009年半年度报告全文

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    局面。以上的积极举措为冰箱业务在成本降低、质量改进、技术创新方面打下了可持续

    发展的良好基础，并在当期产生了显著效益；除此之外，本公司积极支持国家家电下乡

    的政策并迅速组织产品开发和网络建设，使得冰箱业务在三四级市场得到壮大，在不利

    经济形势下保持了规模和效益的良性增长。基于此，尽管冰箱业务仍面临严峻的外部经

    营环境影响，但报告期内本公司冰箱业务规模较同期实现了8.30%的增长，毛利率水平

    也较同期大幅提高。

    空调业务

    报告期内，受国内消费低迷，出口大幅下降，国家能效政策调整等因素影响，各厂

    家均在上半年对低能效产品进行大幅度的清理，整个行业的大幅清理对空调的市场价格

    竞争和毛利水平造成一定影响，进一步压缩了空调行业的盈利空间。

    据行业统计，受上述因素的影响，报告期内空调行业产销量较同期均明显下降，库

    存亦呈现2004财年以来历史最低库存量。

    面对上述不利因素，报告期内本公司优化产品研发流程，在改善产品设计成本方面

    有了明显提高；同时进一步强化技术开发，配合家电下乡工程，设计生产出符合农村市

    场需求的产品。另一方面，本公司积极应对国家能效标准的调整，根据标准调整了产品

    规划和产品生命周期管理，丰富新能效标准下的产品线，着力推广产品精细化工程，产

    品竞争力得到了提高；加大对低能效产品的清理力度，为高能效产品轻装上阵提供了良

    好的条件；通过加强设计质量验证和制造过程质量改善，切实提高产品质量，使得产品

    质量也较同期有所提高。

    综合来看，虽然在行业不景气的态势下，上半年空调业务销售收入出现了同比负增

    长的局面，但上述措施的实施一定程度上抵消了内外部不利因素的影响，加之上半年本

    公司通过价值工程建设、提高效率、控制成本费用等工作，各项成本费用大幅度降低，

    毛利率水平有所提升。

    业绩影响分析

    本公司管理层认为，报告期内主营业务收入同比有所下降，主要是受到国内外经济

    环境的变化及行业整体下滑、低迷影响所致。虽然外部环境恶化对本公司业务造成很大

    影响，但在市场低迷的情况下，本公司在报告期内采取了诸多改善经营质量的措施，使

    得业绩较去年同期实现了较大幅度增长。

    业绩增长的主要原因分析：海信科龙电器股份有限公司2009年半年度报告全文

    14

    1、通过优化产品研发、生产流程，加强成本费用管理，加强资金风险控制，强化

    市场需求导向，为市场提供成本、质量和性能更具有竞争力的产品，建立产品竞争优势；

    2、进一步加强产品质量管理，使得公司的质量损失大幅降低，单台损耗降低明显，

    提高了产品竞争力；

    3、明确以终端需求为核心的市场导向，调整了营销人员的激励机制，提升了整个

    营销队伍积极性和士气；

    4、大力推行价值工程，全面优化经营管理流程。2009年上半年公司一方面继续深

    化行业标杆项目，另一方面公司根据经营现状，在研发流程优化、采购流程优化、产品

    库存优化、物流管理优化项目及人员提效等各方面开展了卓有成效的工作，在持续控制

    经营成本和提升经营质量方面显现出显著效应，对公司各产品毛利率的大幅提升起到了

    重要的作用；

    5、通过对供应商的整合优化，材料采购的规模效应已逐步显现；

    6、本报告期内汇率波动相对平稳，公司的汇兑损失减少。

    展望

    本公司管理层认为，2009年下半年本公司外部经营环境依然不容乐观、行业持续低

    迷以及诸多不可控的宏观经济状况，全球家电市场的严峻的状况仍将持续，行业经营压

    力巨大。

    随着国内外对产品能效关注度的提高及相关强制性标准的推出，冰箱、空调产品在

    节能技术方面的竞争进一步加剧，也将带动产品结构的升级。本公司作为国内家电行业

    的技术领先企业，将始终坚持技术强企的经营战略，国家在节能环保方面的政策变化将

    使本公司获得更好的发展机遇。

    针对国家宏观环境的影响和行业的整体态势，公司下半年将着力于化解风险和增强

    发展后劲，做好以下几个方面工作：

    1、继续严格控制经营风险，特别是资金占用管理。清理闲置资产，加快资金周转

    速度；

    2、抓住国家出台的“家电下乡”、“以旧换新”、“能效产品补贴”等政策机遇，在实现

    市场规模突破的同时，提升公司经营效益；

    3、继续深化各项管理流程优化工作，提高研发效率，降低成本费用，不断提升产

    品品质，全面提高公司经营质量；海信科龙电器股份有限公司2009年半年度报告全文

    15

    4、密切关注市场变化，做好资源配置的调整，根据订单及时调整销售结构和库存，

    提高盈利能力，减少无效资源的投入与浪费，规避风险。

    二、报告期内主要经营情况

    1、报告期主营业务范围

    本公司主要从事开发、制造空调、电冰箱、冷柜等家用电器，产品内、外销售和提

    供售后服务，运输自营产品。

    2、按产品对公司主营业务收入及利润的分析

    （1）分产品主营业务收入、成本、毛利率情况

    单位：人民币元

    分产品 营业收入 营业成本

    毛利率

    （％）

    营业收入

    比上年同

    期增减

    （％）

    毛利率比上年同期增

    减（％）

    冰箱 2,514,573,140.20 1,905,394,178.50 24.23% 8.30% 提高4.86个百分点

    空调 1,387,888,970.47 1,186,204,636.18 14.53% -36.91% 下降1.79个百分点

    冷柜 359,470,553.53 267,416,793.27 25.61% 30.00% 提高10.61个百分点

    其他 175,120,081.32 142,205,083.41 18.80% -29.79% 提高11.28个百分点

    合计 4,437,052,745.52 3,501,220,691.36 21.09% -12.10% 提高3.87个百分点

    报告期内上市公司向控股股东及其关联方销售商品和提供劳务的关联交易总金额为48,588.46万元。

    （2）分地区主营业务收入情况

    单位：人民币元

    地区 业务收入 营业收入比上年同期增减（％）

    境内市场 2,885,757,954.53 -5.26%

    境外市场 1,551,294,790.99 -22.51%

    合计 4,437,052,745.52 -12.10%

    三、报告期投资情况

    1、报告期内，公司无募集资金或以前期间募集资金的使用延续到报告期内的事项。海信科龙电器股份有限公司2009年半年度报告全文

    16

    2、本报告期公司无重大非募集资金投资项目的情况。

    四、本公司董事会对2008 年年报审计报告中保留意见涉及事项的变化和处理情况的说

    明：

    保留事项：如财务报表附注6.注释4、注释6，附注10，附注11 所述，贵公司原

    大股东——广东格林柯尔企业发展有限公司及其关联方（以下简称“格林柯尔系公司”）

    与 贵公司在2001年10月至2005年7月期间发生了一系列关联交易及不正常现金流

    入流出。另外，在此期间，格林柯尔系公司还通过天津立信商贸发展有限公司等特定第

    三方公司与 贵公司发生了一系列不正常现金流入流出。上述交易与资金的不正常流入

    流出，以及涉嫌资金挪用行为 贵公司已向法院起诉。该等事项涉及 贵公司与格林柯

    尔系公司及上述特定第三方公司应收、应付款项。

    截止2008 年12 月31 日， 贵公司对格林柯尔系公司和上述特定第三方公司应收

    款项余额为6.51亿元。 贵公司已对格林柯尔系公司和上述特定第三方公司的应收款项

    计提坏账准备3.65亿元。如财务报表附注11所述，上述案件已取得重大进展，大部分

    案件已经胜诉，我们仍无法采取适当的审计程序，以获取充分、适当的审计证据，以判

    断该笔款项所作估计坏账准备是否合理，应收款项的计价认定是否合理。

    《2008年年度报告》中董事会说明：公司与公司前任单一大股东——广东格林柯尔

    企业发展有限公司及其关联方或其通过第三方公司在2001年至2005年期间发生了一系

    列关联交易及不正常现金流入流出，上述交易与资金的不正常流入流出，以及涉嫌资金

    挪用行为已被有关部门立案调查。截止2008 年12 月31 日，本公司对格林柯尔系公司

    和上述特定第三方公司应收款项余额为6.51亿元。

    本公司根据目前所了解的案件信息对格林柯尔系公司及特定第三方的应收款项的可

    收回金额进行估计，并对此计提了坏账准备人民币3.65亿元。估计依据包括：本公司申

    请法院对格林柯尔系公司财产的查封冻结资料以及本公司聘请的案件律师对上述资金占

    用所作的初步分析报告。经律师分析，格林柯尔系公司可供清欠财产价值约为人民币10

    亿元，格林柯尔系公司在法院被诉总债权金额约为人民币24 亿元，本公司对格林柯尔

    系公司资金侵占的起诉标的额为7.91 亿元，并努力争取按照财产与债务的比例对本公司

    进行清偿。本公司根据估计的清偿比例并考虑案件尚在审理过程中，法院对本公司债权

    金额尚未确认，本公司董事会作出了可收回金额的估计，并计提了坏账准备人民币3.65

    亿元。

    同时，本案代理律师事务所声明：由于法院尚未对上述案件中被查封财产确定分配海信科龙电器股份有限公司2009年半年度报告全文

    17

    方案，律师事务所无法，亦不能对所代理的案件结果及准确的受偿率做出保证。

    本公司董事会认为，坏帐准备的计提是一项会计估计，对此项应收款的帐务处理没

    有违反企业会计制度的有关规定，虽然相关法院已对本公司起诉格林柯尔系公司及其特

    定第三方案件的十七项诉讼作出一审判决，本公司胜诉（其中判决已生效的有十三项诉

    讼），但由于上述十七项诉讼到目前尚未执行。本公司董事会认为：由于2008年对此项

    应收款项可收回性的判断程度与2007 年相比并无实质性的差异，此项保留意见不会对

    本公司2008年度利润表编制的公允性产生影响。

    本公司待上述债权清偿比例明确后，根据确定的可收回比例追溯调整2005 年度资

    产负债表、利润表，并调整2006 年12 月31 日、2007 年12 月31 日、2008 年12 月

    31日资产负债表的相关科目。本公司已经采取了查封保全格林柯尔系公司可供清欠财产

    等措施，本公司还将密切关注案件进展情况，尽最大努力使本公司债权得到保障。

    截止本报告日，上述一审判决本公司胜诉的十七项诉讼中，有十六项诉讼已判决生

    效。但由于上述诉讼案件到目前尚未执行，本公司董事会认为：对此项应收账款可收回

    性的判断程度与此前相比并无实质性的差异。海信科龙电器股份有限公司2009年半年度报告全文

    18

    第六节 重要事项

    一、公司治理情况

    报告期内，本公司继续按照中国证监会有关文件的要求规范公司治理和运作。目前

    本公司正在积极推进同大股东海信空调的白电资产重组工作，2009 年5 月8 日、2009

    年6月29日，本公司董事会已经召开会议分别审议通过了本次资产重组的预案及草案。

    待重组完成，将消除本公司同海信空调之间的同业竞争，大大减少了本公司与海信空调

    及其关联方之间的关联交易，进一步夯实了公司的主营业务基础，本公司的资产质量和

    持续发展力将进一步增强，公司治理结构将继续得到完善。

    在以后的工作中，本公司将积极听取投资者及社会公众提出的有利的意见和建议，

    并结合公司的实际状况及时进行相应改进，促进本公司在规范的运作环境下得到健康发

    展，以更优异的业绩回报广大股东。

    二、报告期内，本公司无以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股

    本方案或发行新股方案；本公司2009 年度中期不进行利润分配，也不进行公积金转增

    股本。

    三、报告期内，公司相关诉讼、仲裁情况

    1、诉讼总体情况

    截至本报告日，本公司及本公司控股子公司未结案件共计96 件，诉讼标的人民币

    19,961.49万元。

    在上述案件中，本公司及本公司控股子公司作为原告的案件共计9件，诉讼标的人

    民币15,918.16 万元；本公司及本公司控股子公司作为被告的案件有87 件，诉讼标的

    人民币4,043.33万元。

    在本公司及本公司控股子公司未结案件中，标的额在人民币1000 万元以上的重大

    诉讼、仲裁事项的共2 件，诉讼标的人民币14,078.41 万元；标的额在人民币1000 万

    元以下的共94件，诉讼标的人民币5,883.08万元。

    2、新增诉讼情况

    2009年1月1日至本报告日，本公司及本公司控股子公司新增案件30件,诉讼标的

    人民1,158.03万元。海信科龙电器股份有限公司2009年半年度报告全文

    19

    本公司及本公司控股子公司作为原告的案件共计1 件，诉讼标的人民币351.15 万

    元；本公司及本公司控股子公司作为被告的案件有29件，诉讼标的人民币806.88万元

    （其中15件已结案，诉讼标的合计人民币385.02万元）。

    上述新增案件标的额均低于人民币1000万元。

    3、结案诉讼情况

    2009年1月1日至本报告日，本公司及本公司控股子公司已结案案件共计 202件，

    诉讼标的人民币60,326.64万元、13,750,719.19美元。

    本公司及本公司控股子公司作为原告的案件共计15件，诉讼标的人民币56,613.02

    万元。本公司及本公司控股子公司作为被告的案件共计187件，诉讼标的人民币3,713.62

    万元、13,750,719.19美元。

    本公司及本公司控股子公司已结案案件中，案件标的额在人民币1000 万元以上的

    共16件，诉讼标的人民币56,613.02 万元、13,750,719.19美元；案件标的额在人民币

    1000万元以下的186件，诉讼标的人民币3,713.62万元。

    标的额在1000万元以上的结案案件基本情况如下：

    单位：人民币万元

    序号 案件名称 诉讼标的额 案件基本情况 进展情况

    1

    江西科龙诉广东格林柯

    尔、顾雏军、海南格林

    柯尔、天津格林柯尔、

    济南三爱富

    8,160

    广东格林柯尔利用大股东的控制及

    顾雏军的授意下，滥用公司控制地

    位，占用原告资金8,160万元。

    法院支持本公司的

    请求,本案件判决已

    经生效。

    2

    扬州科龙诉广东格林柯

    尔、顾雏军、扬州格林

    柯尔

    4,000

    广东格林柯尔利用大股东的控制及

    顾雏军的授意下，滥用公司控制地

    位，占用原告资金4,000万元。

    法院支持本公司的

    请求,本案件判决已

    经生效。

    3

    江西科龙诉广东格林柯

    尔、顾雏军、江西科达

    塑胶、深圳格林柯尔

    1,300

    广东格林柯尔利用大股东的控制及

    顾雏军的授意下，滥用公司控制地

    位，占用原告资金1,300万元。

    法院支持本公司的

    请求,本案件判决已

    经生效。

    4

    扬州科龙诉广东格林柯

    尔、顾雏军、扬州格林

    柯尔

    3,500

    广东格林柯尔利用大股东的控制及

    顾雏军的授意下，滥用公司控制地

    位，占用原告资金3,500万元。

    法院支持本公司的

    请求,本案件判决已

    经生效。

    5

    科龙电器湖北分公司诉

    广东格林柯尔、顾雏军、

    武汉长荣

    2,984.37

    广东格林柯尔利用大股东的控制及

    顾雏军的授意下，滥用公司控制地

    位，占用原告资金2,984.37万元。

    本公司撤诉。

    6

    科龙空调诉广东格林柯

    尔、顾雏军、深圳格林

    柯尔环保

    3,300

    广东格林柯尔利用大股东的控制及

    顾雏军的授意下，滥用公司控制地

    位，占用原告资金3,300万元。

    法院支持本公司的

    请求,本案件判决已

    经生效。

    7 江西科龙诉广东格林柯2,140 广东格林柯尔利用大股东的控制及法院支持本公司的海信科龙电器股份有限公司2009年半年度报告全文

    20

    尔、顾雏军、珠海德发 顾雏军的授意下，滥用公司控制地

    位，占用原告资金2,140万元。

    请求,本案件判决已

    经生效。

    8

    江西科龙诉广东格林柯

    尔、顾雏军、武汉长荣 2,000

    广东格林柯尔利用大股东的控制及

    顾雏军的授意下，滥用公司控制地

    位，占用原告资金2,000万元。

    法院支持本公司的

    请求,本案件判决已

    经生效。

    9

    科龙空调诉广东格林柯

    尔、顾雏军、海南格林

    柯尔

    1,228.94

    广东格林柯尔利用大股东的控制及

    顾雏军的授意下，滥用公司控制地

    位，占用原告资金1,228.94万元。

    法院驳回本公司诉

    讼请求，本公司未

    上诉。

    10

    科龙空调诉广东格林柯

    尔、顾雏军、深圳格林

    柯尔科技

    3,200

    广东格林柯尔利用大股东的控制及

    顾雏军的授意下，滥用公司控制地

    位，占用原告资金3,200万元。

    法院支持本公司的

    请求,本案件判决已

    经生效。

    11

    本公司诉广东格林柯

    尔、顾雏军、珠海格林

    柯尔、北京格林柯尔、

    海南格林柯尔

    1,375.46

    广东格林柯尔利用大股东的控制及

    顾雏军的授意下，滥用公司控制地

    位，占用原告资金1,375.46万元。

    法院支持本公司的

    请求,本案件判决已

    经生效。

    12

    江西科龙诉广东格林柯

    尔、顾雏军、珠海隆加 2,860

    广东格林柯尔利用大股东的控制及

    顾雏军的授意下，滥用公司控制地

    位，占用原告资金2,860万元。

    法院支持本公司的

    请求,本案件判决已

    经生效。

    13

    科龙空调诉广东格林柯

    尔、顾雏军、江西科盛

    工贸有限公司 、天津格

    林柯尔

    1,863

    广东格林柯尔利用大股东的控制及

    在顾雏军的授意下，滥用公司控制

    地位，占用原告资金1,863万元。

    法院支持本公司的

    请求,本案件判决已

    经生效。

    14

    科龙配件诉广东格林柯

    尔、天津祥润、深圳格

    林柯尔、顾雏军 9,741.22

    广东格林柯尔利用大股东的控制及

    在顾雏军的授意下，滥用公司控制

    地位，占用原告资金9,741.22万元。

    法院支持本公司的

    请求,本案件判决已

    经生效。

    15

    深圳科龙诉广东格林柯

    尔、天津立信、深圳格

    林柯尔、顾雏军 8,960.03

    广东格林柯尔利用大股东的控制及

    在顾雏军的授意下，滥用公司控制

    地位，占用原告资金8,960.03万元。

    法院支持本公司的

    请求,本案件判决已

    经生效。

    16

    CNA International. inc.

    / MC Appliance

    Corporation诉本公司

    / 本公司之子公司科龙

    国际纠纷案

    13,750,719

    美元

    原告诉称同原被告签订冰箱买卖合

    同，被告未按时履行合同义务，并

    交付的货物有质量瑕疵。CNA在诉

    讼中未向法院提出关于违反保修义

    务的诉讼请求。科龙电器有权并提

    起了反诉追偿货款98万多美元。

    一审法院判决本公

    司向CNA 支付

    269,020.5 美元,双

    方均未上诉。

    4、以前年度遗留、尚未结案的标的额在人民币1000万元以上的重大诉讼的进展情

    况 ：海信科龙电器股份有限公司2009年半年度报告全文

    21

    序号 案件名称 诉讼标的额 案件基本情况 进展情况

    1 科龙空调诉广东格林柯尔、济南三爱富、

    天津格林柯尔、海南格林柯尔、顾雏军

    4,080万元

    广东格林柯尔利用大股东

    的控制及顾雏军的授意下，

    滥用公司控制地位，占用原

    告资金4,080万元。

    一审判决被告支

    付3,015.12 万

    元，对方已上诉。

    四、本公司收购及出售资产、吸收合并事项的情况

    1、本公司报告期无收购资产、吸收合并事项；

    2、本公司报告期无重大资产出售事项。

    五、证券投资情况

    1、报告期内本公司无证券投资情况；

    2、本公司持有其他上市公司股权情况

    单位：人民币万元

    证券代码 证券简称 初始投资金额

    占该公司

    股权比例

    期末账面值 报告期损益

    报告期所有者

    权益变动

    000404 华意压缩 11,801.36 18.26% 10,776.96 4,594.76 851.87

    本公司持有华意压缩的股权计入本公司长期股权投资科目。该股权为本公司受让所

    得，1999年，景德镇华意电器总公司将其持有的华意压缩部分国有法人股5,928 万股转

    让给本公司。

    六、报告期内发生的重大关联交易事项

    1、购销商品、提供劳务的关联交易

    单位：人民币元

    向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务

    关联交易方 交易内容

    交易金额

    占同类交易金额

    的比例

    交易金额

    占同类交易金额

    的比例

    海信山东 销售空调产成品 57,444,652.85 1.21% - -

    海信浙江 销售空调产成品 6,395,185.45 0.13% - -

    海信北京 销售冰箱产成品 270,977,626.96 5.69% - -海信科龙电器股份有限公司2009年半年度报告全文

    22

    海信国际

    销售冰箱、空调、

    冷柜产成品

    112,247,824.68 2.36%

    - -

    海信山东 销售材料 863,984.60 0.02% - -

    海信浙江 销售材料 1,699,533.21 0.04% - -

    海信北京 销售材料 12,374,294.05 0.26% - -

    海信南京 销售材料 21,149,164.44 0.44% - -

    海信多媒体 销售材料 19,816.08 0.00% - -

    海信山东 采购空调产成品 - - 103,927,652.72 2.73%

    海信浙江 采购空调产成品 - - 99,185,015.73 2.60%

    海信北京 采购冰箱产成品 - - 119,042,469.67 3.12%

    海信南京 采购冰箱产成品 - - 279,189,730.55 7.32%

    海信山东 采购材料 - - 1,468,350.01 0.04%

    海信浙江 采购材料 - - 182,280.35 0.00%

    海信北京 采购材料 - - 269,230.77 0.01%

    海信南京 采购材料 - - 9,285,264.53 0.24%

    华意压缩 采购压缩机 - - 56,469,850.07 1.48%

    加西贝拉 采购压缩机 - - 159,990,132.61 4.20%

    海信山东 销售模具 398,829.08 0.01% - -

    海信北京 销售模具 69,230.77 0.00% - -

    海信南京 销售模具 979,487.19 0.02% - -

    海信模具 销售模具 1,264,957.27 0.03% - -

    合计 485,884,586.63 10.20% 829,009,977.01 21.74%

    注：定价原则及结算方式请参见《业务合作框架协议》及《压缩机采购供应框架协议》，具体内容请详

    见本公司2009年2月13日、2009年5月20日和2009年7月16日发布的日常关联交易公告。

    2、非经营性关联债权债务往来

    报告期内本公司不存在非经营性关联债权债务往来，本公司与前任单一大股东格林

    柯尔及其关联方的非经营性债权债务往来详见财务报表附注6、注释4、应收账款和注

    释6、其他应收款及附注10、3。

    七、报告期内，重大合同及其履行情况

    1、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期内的重大托管、承包、租

    赁其它公司资产或其它公司托管、承包、租赁公司资产的事项。

    2、报告期内，公司发生或以前期间发生但延续到报告期的对外担保事项海信科龙电器股份有限公司2009年半年度报告全文

    23

    单位：人民币万元

    公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

    担保对象名称

    发生日期（协

    议签署日）

    担保金额 担保类型 担保期

    是否履行

    完毕

    是否为关联

    方担保（是或

    否）

    - - - - - - -

    报告期内担保发生额合计 0

    报告期末担保余额合计（A） 0

    公司对子公司的担保情况

    报告期内对子公司担保发生额合计 93,403.42

    报告期末对子公司担保余额合计（B） 30,102.12

    公司担保总额（包括对子公司的担保）

    担保总额（A+B） 30,102.12

    担保总额占净资产绝对值的比例 36.02%

    其中：

    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0

    直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提

    供的担保金额（D） 28,263.37

    担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 0

    上述三项担保金额合计（C+D+E） 28,263.37

    3、报告期内，公司未发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资

    产管理的事项。

    八、非经营性占用资金及其清欠进展情况

    1、报告期初和期末非经营性资金占用额

    单位：人民币万元

    前大股东及其附属企业、特

    定第三方以及其他关联方非

    经营性占用资金（万元）

    2009年

    1月1日

    2009年

    6月30日

    报告期清欠

    总额（万元）

    清欠方式

    清欠金额

    （万元）

    清欠时间（月份）

    65,514.95 65,514.95 - - - -

    截至到报告期末，本公司被前大股东及其附属企业、特定第三方以及其他关联方非

    经营性占用资金共计65,514.95万元，其中被前大股东广东格林柯尔及其关联公司（「格

    林柯尔系公司」）、特定第三方占用资金总额65,069.41 万元，其他关联方占用资金总额海信科龙电器股份有限公司2009年半年度报告全文

    24

    445.54万元。

    2、报告期内，本公司不存在新增被占用资金情况 。

    3、公司董事会对报告期内公司清欠进展情况的说明：

    报告期内，本公司清欠工作专项小组仍按照《关于进一步加快推进清欠工作的通知》

    （证监公司字[2006]92号）的要求，积极开展清欠工作，进展情况如下：

    本公司已对格林柯尔系公司及特定第三方提起了共19 项诉讼，诉讼标的总额共计

    7.91 亿元。截止到本报告日，佛山中院已经全部作出了一审判决，目前判决已生效16

    件，涉及金额7.1亿元；撤诉1件，涉及金额2,984.37万元；因证据不足，被驳回起诉

    1件，涉及金额1,228.94万元；另有1件由于对方当事人提起上诉，仍在二审审理中判

    决尚未生效；对已经生效的案件，本公司已经申请佛山中院执行。

    本公司深刻认识到，清欠是本公司管理层义不容辞的责任，本公司将尽全力最大限

    度进行清欠，公司将与有关司法机关加强沟通，进一步补充落实证据，最大程度保证起

    诉案件胜诉，积极推动已生效案件的执行。

    九、独立非执行董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见

    1、截至2009年半年度报告期末，公司被前大股东广东格林柯尔企业发展有限公司

    及其附属企业、特定第三方以及其他关联方非经营性占用资金共计人民币65,514.95 万

    元，公司已通过法律手段积极开展清欠工作；

    2、2009年半年度报告期内，公司未发生现控股股东及其他关联方非经营性资金占

    用情况；公司同现控股股东及其他关联方经营性资金往来均为日常关联交易，按照关联

    交易协议规定的账期结算，交易金额未超出协议规定的上限；

    3、截止2009 年6 月30 日，公司除为控股子公司提供担保外，我们并未发现公司

    其他对外担保情况及为股东、股东的控股子公司、股东的附属企业、公司持股50%以下

    的其他关联方、非法人单位或个人提供担保的情况。

    独立非执行董事：张圣平 路清 张睿佳

    2009年8月12 日

    十、报告期内，公司或持有公司股份5％以上（含5％）的股东的承诺事项

    2007年3月29日，本公司股权分置改革顺利实施完毕。本公司控股股东海信空调

    除履行法定承诺外，其所作的三项特别承诺中，“限售期承诺”目前正在遵守；“代垫股份

    承诺”已履行；“重组及追送股份承诺”中，因未在承诺期限内完成对本公司的白电资产重海信科龙电器股份有限公司2009年半年度报告全文

    25

    组，海信空调已履行了向无限售流通股东追送股份的承诺。报告期内本公司已发出重大

    资产重组草案，海信空调承诺：若重组完成，通过本次交易所获得的本公司非公开发行

    的股份自登记至其名下之日起36 个月不转让；其原持有本公司股份也将于海信空调本

    次认购的股份登记至其名下之日起全部重新锁定36个月不转让。

    十一、本报告期财务报告未经审计，本报告期本公司未更换会计师事务所。报告期内境

    外会计师事务所德豪嘉信会计师事务所有限公司因内部整合更名为“德豪会计师事务所

    有限公司”。

    十二、报告期内，本公司、本公司董事会及董事、管理层人员、公司控股股东、实际控

    制人在报告期未有受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追

    究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、认定

    不适当人选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。

    十三、报告期本公司没有发生接待调研、沟通、采访等活动。

    十四、重要事项信息公告索引

    序号 披露日期 所披露事项

    1 2009年1月10日 重大诉讼进展公告

    2 2009年1月16日 H股复牌公告

    3 2009年1月17日

    第六届董事会2009 年第二次会议决议公告、2009 年度对控股子公司担保

    公告

    4 2009年1月22日 重大诉讼进展公告

    5 2009年2月5日 2009年第一次临时股东大会决议公告

    6 2009年2月6日

    第六届董事会2009年第三次会议决议公告，关于拟在2009年度对四家经

    销商的担保公告，关于召开2009年第二次临时股东大会的通知

    7 2009年2月13日

    第六届董事会2009 年第四次会议决议公告，日常关联交易公告（一），日

    常关联交易公告（二）

    8 2009年3月3日 重大诉讼进展公告

    9 2009年3月24日 重大诉讼进展公告，关于高新技术企业认定的公告

    10 2009年3月26日 2009年第二次临时股东大会决议公告

    11 2009年4月17日 第六届董事会2009年第六次会议决议公告海信科龙电器股份有限公司2009年半年度报告全文

    26

    12 2009年4月21日 诉讼进展公告

    13 2009年5月8日

    第六届董事会2009年第八次会议决议公告，第六届监事会2009年第三次

    会议决议公告，关于召开2008年股东周年大会的通知

    14 2009年5月11 日

    第六届董事会2009年第九次会议决议公告，非公开发行股份（A股）购买

    资产暨关联交易预案

    15 2009年5月14日 关于A股限售股份解除限售的提示性公告

    16 2009年5月20日 第六届董事会2009年第十次会议决议公告，日常关联交易补充公告

    17 2009年6月6日 第六届董事会2009年第十一次会议决议公告，重大资产重组进展公告

    18 2009年6月13日 诉讼进展公告

    19 2009年6月27日

    2008 年股东周年大会决议公告，第七届董事会2009 年第一次会议决议公

    告，第七届监事会2009年第一次会议决议公告

    以上重要事项均在《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn)作了相应

    披露。海信科龙电器股份有限公司2009年半年度报告全文

    27

    第七节 财务报告（未经审计）

    一、会计报表（附后）；

    二、会计报表附注（附后）。

    第八节 备查文件

    一、载有本公司董事长、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；

    二、报告期内在中国证监会指定报纸披露的所有文件文本；

    三、载有本公司董事长签字的半年度报告文本；

    四、本公司章程。

    海信科龙电器股份有限公司

    董事长：汤业国

    二OO九年八月十二日海信科龙电器股份有限公司2009年半年度报告全文

    28

    资产负债表

    编制单位：海信科龙电器股份有限公司 单位：人民币元

    资 产

    附注6.

    注释

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    合并数 公司数 合并数 公司数

    流动资产：

    货币资金 1 289,779,881.91 97,840,837.22 133,455,893.08 44,572,735.66

    交易性金融资产 2 - - 6,018,689.45 -

    应收票据 3 235,442,643.50 49,280,026.68 62,452,896.51 4,642,618.72

    应收账款 4 1,033,488,620.78 459,783,742.04 669,221,502.59 528,888,656.07

    预付款项 5 70,211,211.22 191,890,736.97 54,767,077.06 593,495,719.90

    应收利息 - - - -

    应收股利 - - - -

    其他应收款 6 334,489,187.38 916,836,580.02 333,797,033.08 920,170,803.43

    存货 7 566,919,519.93 379,573,176.98 505,528,330.15 350,486,211.93

    一年内到期的非流动资产 - - - -

    其他流动资产 8 36,776,493.54 27,853,440.16 19,730,909.81 18,480,634.72

    流动资产合计 2,567,107,558.26 2,123,058,540.07 1,784,972,331.73 2,460,737,380.43

    非流动资产：

    可供出售固定资产 - - - -

    持有至到期投资 - - - -

    长期应收款 - - - -

    长期股权投资 9 146,598,638.12 1,771,925,653.32 141,205,574.48 1,766,532,589.68

    投资性房地产 10 35,010,078.57 18,775,691.00 35,564,782.86 18,920,551.00

    固定资产 11 1,253,311,311.71 370,314,665.68 1,297,083,870.69 332,620,634.03

    在建工程 12 116,363,765.57 72,983,977.62 65,935,254.53 32,537,022.21

    工程物资 - - - -

    固定资产清理 - - 55,316.40 -

    生产性生物资产 - - - -

    无形资产 13 416,471,638.11 261,164,505.30 437,257,036.31 278,163,961.00

    开发支出 - - - -

    商誉 - - - -

    长期待摊费用 14 2,975,978.23 - 3,367,496.87 -

    递延所得税资产 15 9,145,336.16 - 13,646,782.34 -

    其他非流动资产 - - - -

    非流动资产合计 1,979,876,746.47 2,495,164,492.92 1,994,116,114.48 2,428,774,757.92

    资产总计 4,546,984,304.73 4,618,223,032.99 3,779,088,446.21 4,889,512,138.35

    公司法定代表人：汤业国 主管会计工作负责人： 刘春新 会计机构负责人： 陈振文海信科龙电器股份有限公司2009年半年度报告全文

    29

    资产负债表（续）

    编制单位：海信科龙电器股份有限公司 单位：人民币元

    负债和股东权益 附注6.注释 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    合并数 公司数 合并数 公司数

    流动负债：

    短期借款 17 1,714,451,540.46 1,134,760,000.00 1,814,948,725.08 1,148,628,997.87

    交易性金融负债 18 4,493,245.10 - 13,610,671.47 -

    应付票据 19 280,962,887.91 359,962,887.91 445,750,000.00 565,000,000.00

    应付账款 20 1,645,180,060.02 20,261,708.24 878,266,574.01 24,757,411.36

    预收款项 21 390,458,583.81 173,655,695.45 381,396,923.93 255,908,250.36

    应付职工薪酬 22 118,009,597.84 41,994,384.98 97,688,563.22 40,723,203.08

    应交税费 23 18,837,101.79 28,801,189.88 (18,485,692.35) 21,609,117.89

    应付利息 2,232,002.54 1,659,437.54 3,079,013.17 1,660,198.00

    应付股利 2,067.02 - 2,067.02 -

    其他应付款 24 583,259,275.31 2,384,518,571.70 607,478,590.93 2,215,366,083.42

    一年内到期的非流动负债 - - - -

    递延收益 25 31,761,848.90 26,141,848.90 29,384,048.90 25,009,048.90

    其他流动负债 26 348,838,572.21 221,261,234.60 253,901,020.75 171,128,393.00

    流动负债合计 5,138,486,782.91 4,393,016,959.20 4,507,020,506.13 4,469,790,703.88

    非流动负债：

    长期借款 - - - -

    应付债券 - - - -

    长期应付款 - - - -

    专项应付款 - - - -

    预计负债 27 94,405,191.29 86,098,652.01 114,215,444.09 97,449,219.20

    递延所得税负债 - - - -

    其他非流动负债 - - - -

    非流动负债合计 94,405,191.29 86,098,652.01 114,215,444.09 97,449,219.20

    负债合计 5,232,891,974.20 4,479,115,611.21 4,621,235,950.22 4,567,239,923.08

    股东权益：

    股本 28 992,006,563.00 992,006,563.00 992,006,563.00 992,006,563.00

    资本公积 29 1,538,450,451.75 1,723,209,540.01 1,538,321,802.37 1,723,080,890.63

    减：库存股 - -

    盈余公积 30 114,580,901.49 114,580,901.49 114,580,901.49 114,580,901.49

    未分配利润 31 (3,518,659,338.41) (2,690,689,582.72) (3,674,263,413.69) (2,507,396,139.85)

    外币报表折算差额 37,944,116.40 - 37,912,545.46 -

    归属于母公司所有者权益 (835,677,305.77) 139,107,421.78 (991,441,601.37) 322,272,215.27

    少数股东权益 149,769,636.30 - 149,294,097.36 -

    股东权益合计 (685,907,669.47) 139,107,421.78 (842,147,504.01) 322,272,215.27

    负债和股东权益总计 4,546,984,304.73 4,618,223,032.99 3,779,088,446.21 4,889,512,138.35

    公司法定代表人：汤业国 主管会计工作负责人： 刘春新 会计机构负责人： 陈振文海信科龙电器股份有限公司2009年半年度报告全文

    30

    利润表

    编制单位：海信科龙电器股份有限公司 单位：人民币元

    项目

    附注6.

    注释

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    合并数 公司数 合并数 公司数

    一、营业总收入 32 4,764,766,122.33 2,342,403,165.34 5,395,083,810.62 2,924,404,243.99

    其中：营业收入 4,764,766,122.33 2,342,403,165.34 5,395,083,810.62 2,924,404,243.99

    二、营业总成本 4,603,565,947.89 2,530,193,989.41 5,376,499,287.71 2,971,088,238.38

    其中：营业成本 32 3,806,312,077.79 2,019,697,912.95 4,486,812,041.06 2,319,372,102.40

    营业税金及附加 33 1,293,703.50 299,150.70 914,522.24 387,486.06

    销售费用 597,099,491.04 453,528,273.92 646,108,301.36 553,459,837.98

    管理费用 147,442,295.22 16,957,797.55 158,665,826.84 30,549,407.45

    财务费用 34 34,547,861.99 34,949,310.24 80,494,653.28 65,627,346.65

    资产减值损失 35 16,870,518.35 4,761,544.05 3,503,942.93 1,692,057.84

    加：公允价值变动收益 36 1,480,187.76 - (1,719,499.78) -

    投资收益 37 (2,320,631.48) 5,264,414.26 (1,732,068.81) (25,649,834.84)

    其中：对联营企业

    和合营企业的投资收益

    5,264,414.26 5,264,414.26 7,861,172.24 7,985,867.97

    汇兑收益 - - - -

    三、营业利润 160,359,730.72 (182,526,409.81) 15,132,954.32 (72,333,829.23)

    加：营业外收入 38 31,164,962.70 1,202,866.01 68,024,805.56 58,902,815.29

    减：营业外支出 38 13,133,972.85 1,969,899.07 5,955,287.94 3,030,824.57

    其中：非流动资产

    处置损失

    7,250,234.27 - 2,342,710.33 -

    四、利润总额 178,390,720.57 (183,293,442.87) 77,202,471.94 (16,461,838.51)

    减：所得税费用 39 22,311,106.35 - 7,163,575.91 -

    五、净利润 156,079,614.22 (183,293,442.87) 70,038,896.03 (16,461,838.51)

    归属于母公司所有者的

    净利润

    155,604,075.28 (183,293,442.87) 70,668,770.33 (16,461,838.51)

    少数股东损益 475,538.94 - (629,874.30) -

    六、每股收益

    （一）基本每股收益 0.1569 0.0712

    （二）稀释每股收益 0.1569 0.0712

    公司法定代表人：汤业国 主管会计工作负责人： 刘春新 会计机构负责人： 陈振文海信科龙电器股份有限公司2009年半年度报告全文

    31

    现金流量表

    编制单位：海信科龙电器股份有限公司 单位：人民币元

    项 目 附注6.注释 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    合并数 公司数 合并数 公司数

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 2,099,335,891.55 437,928,950.85 2,838,567,028.55 358,651,917.66

    收到的税费返还 99,118,574.27 - 117,320,223.78 -

    收到其他与经营活动有关的现金 40 134,403,443.23 932,117,754.60 138,681,100.62 1,582,102,818.3

    经营活动现金流入小计 2,332,857,909.05 1,370,046,705.45 3,094,568,352.95 1,940,754,736.0

    购买商品、接受劳务支付的现金 1,419,121,461.59 178,394,087.21 2,143,346,550.66 1,009,814,091.1

    支付给职工以及为职工支付的现金 273,151,747.70 97,249,689.69 306,006,530.92 106,807,310.89

    支付的各项税费 112,530,883.00 77,635,433.80 134,429,201.96 80,131,592.09

    支付其他与经营活动有关的现金 40 398,888,661.08 910,515,170.44 395,907,048.96 455,395,732.71

    经营活动现金流出小计 2,203,692,753.37 1,263,794,381.14 2,979,689,332.50 1,652,148,726.8

    经营活动产生的现金流量净额 129,165,155.68 106,252,324.31 114,879,020.45 288,606,009.20

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金 - - 560,000.00 280,000.00

    取得投资收益收到的现金 - - - -

    处置固定资产、无形资产和其他长期资 8,452,670.08 8,200,532.84 226,215,314.09 36,691,070.00

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - -

    收到其他与投资活动有关的现金 - - - -

    投资活动现金流入小计 8,452,670.08 8,200,532.84 226,775,314.09 36,971,070.00

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 97,718,487.87 42,123,951.74 92,738,518.86 5,426,002.01

    投资支付的现金 - - 4,850,000.00 5,313,475.20

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - -

    支付其他与投资活动有关的现金 - - - -

    投资活动现金流出小计 97,718,487.87 42,123,951.74 97,588,518.86 10,739,477.21

    投资活动产生的现金流量净额 (89,265,817.79) (33,923,418.90) 129,186,795.23 26,231,592.79

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金 - - - -

    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - -

    取得借款收到的现金 912,801,076.00 468,760,000.00 731,566,337.21 65,000,000.00

    发行债券收到的现金 - - - -

    保户储金及投资款净增加额 - - - -

    收到其他与筹资活动有关的现金 41 - - 29,884,233.68 25,335,567.05

    筹资活动现金流入小计 912,801,076.00 468,760,000.00 761,450,570.89 90,335,567.05

    偿还债务支付的现金 757,564,126.55 454,700,555.00 883,130,225.76 348,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 35,021,175.90 29,444,170.95 32,357,387.53 29,295,948.66

    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

    支付其他与筹资活动有关的现金 41 7,690,945.62 3,676,077.90 - -

    筹资活动现金流出小计 800,276,248.07 487,820,803.85 915,487,613.29 377,295,948.66

    筹资活动产生的现金流量净额 112,524,827.93 (19,060,803.85) (154,037,042.40) (286,960,381.61

    四、汇率变动对现金的影响 (115,044.71) (2,219,798.60)

    五、现金及现金等价物净增加额 152,309,121.11 53,268,101.56 87,808,974.68 27,877,220.38

    加：年初现金及现金等价物余额 110,216,566.27 44,572,735.66 76,395,270.52 21,593,661.71

    年末现金及现金等价物余额 42 262,525,687.38 97,840,837.22 164,204,245.20 49,470,882.09

    公司法定代表人：汤业国 主管会计工作负责人： 刘春新 会计机构负责人： 陈振文海信科龙电器股份有限公司2009年半年度报告全文

    32

    合并所有者权益变动表

    编制单位：海信科龙电器股份有限公司 单位：人民币元

    2009年1-6 月

    项 目 归属于母公司股东权益

    股本 资本公积

    减:库存

    股

    盈余公积 未分配利润

    其他（外币报表

    折算差额）

    少数股东权益 股东权益合计

    一、上年年末余额 992,006,563.00 1,538,321,802.37 - 114,580,901.49 (3,674,263,413.69) 37,912,545.46 149,294,097.36 (842,147,504.01)

    加：会计政策变更 - - - - - - - -

    前期差错更正 - - - - - - - -

    二、本年年初余额 992,006,563.00 1,538,321,802.37 - 114,580,901.49 (3,674,263,413.69) 37,912,545.46 149,294,097.36 (842,147,504.01)

    三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - 128,649.38 - - 155,604,075.28 31,570.94 475,538.94 156,239,834.54

    （一）净利润 - - - - 155,604,075.28 - 475,538.94 156,079,614.22

    （二）直接计入股东权益的利得和损失 - 128,649.38 - - - 31,570.94 - 160,220.32

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - - - - -

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - 128,649.38 - - - - - 128,649.38

    3．与计入股东权益项目相关的所得税影响 - - - - - - - -

    4．其他 - - - - 31,570.94 31,570.94

    上述（一）和（二）小计 - 128,649.38 - - 155,604,075.28 31,570.94 475,538.94 156,239,834.54

    （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - -

    1. 所有者投入资本 - - - - - - - -

    2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - -

    3．其他 - - - - - - - -

    （四）利润分配 - - - - - - - -

    1．提取盈余公积 - - - - - - - -

    2．对股东的分配 - - - - - - - -

    3．其他 - - - - - - - -

    （五）股东权益内部结转 - - - - - - - -

    1．资本公积转增股本 - - - - - - - -

    2．盈余公积转增股本 - - - - - - - -

    3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - -

    4．其他 - - - - - - - -

    四、本年年末余额 992,006,563.00 1,538,450,451.75 - 114,580,901.49 (3,518,659,338.41) 37,944,116.40 149,769,636.30 (685,907,669.47)

    公司法定代表人：汤业国 主管会计工作负责人：刘春新 会计机构负责人：陈振文海信科龙电器股份有限公司2009年半年度报告全文

    33

    合并所有者权益变动表

    编制单位：海信科龙电器股份有限公司 单位：人民币元

    2008年1-6月

    项 目 归属于母公司股东权益

    股本 资本公积

    减:库存

    股

    盈余公积 未分配利润

    其他（外币报表

    折算差额）

    少数股东权益 股东权益合计

    一、上年年末余额 992,006,563.00 1,538,356,635.50 - 114,580,901.49 (3,447,561,785.51) 29,133,511.65 154,998,411.00 (618,485,762.87)

    加：会计政策变更 - - - - - - - -

    前期差错更正 - - - - - - - -

    二、本年年初余额 992,006,563.00 1,538,356,635.50 - 114,580,901.49 (3,447,561,785.51) 29,133,511.65 154,998,411.00 (618,485,762.87)

    三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - - 70,668,770.33 6,753,378.70 (709,741.13) 76,712,407.90

    （一）净利润 - - - - 70,668,770.33 - (629,874.30) 70,038,896.03

    （二）直接计入股东权益的利得和损失 - - - - - 6,753,378.70 (79,866.83) 6,673,511.87

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - - - - -

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - - - - - - - -

    3．与计入股东权益项目相关的所得税影响 - - - - - - - -

    4．其他 - - - - - 6,753,378.70 (79,866.83) 6,673,511.87

    上述（一）和（二）小计 - - - - 70,668,770.33 6,753,378.70 (709,741.13) 76,712,407.90

    （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - -

    1. 所有者投入资本 - - - - - - - -

    2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - -

    3．其他 - - - - - - - -

    （四）利润分配 - - - - - - - -

    1．提取盈余公积 - - - - - - - -

    2．对股东的分配 - - - - - - - -

    3．其他 - - - - - - - -

    （五）股东权益内部结转 - - - - - - - -

    1．资本公积转增股本 - - - - - - - -

    2．盈余公积转增股本 - - - - - - - -

    3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - -

    4．其他 - - - - - - - -

    四、本年年末余额 992,006,563.00 1,538,356,635.50 - 114,580,901.49 (3,376,893,015.18) 35,886,890.35 154,288,669.87 (541,773,354.97)

    公司法定代表人：汤业国 主管会计工作负责人：刘春新 会计机构负责人：陈振文海信科龙电器股份有限公司2009年半年度报告全文

    34

    母公司所有者权益变动表

    编制单位：海信科龙电器股份有限公司 单位：人民币元

    2009年1-6月

    项 目 归属于母公司股东权益

    股本 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 其他（外币报表

    少数股东权益 股东权益合计

    一、上年年末余额 992,006,563.00 1,723,080,890.63 - 114,580,901.49 (2,507,396,139.85) - - 322,272,215.27

    加：会计政策变更 - - - - - - - -

    前期差错更正 - - - - - - - -

    二、本年年初余额 992,006,563.00 1,723,080,890.63 - 114,580,901.49 (2,507,396,139.85) - - 322,272,215.27

    三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - 128,649.38 - - (183,293,442.87) - - (183,164,793.49)

    （一）净利润 - - - - (183,293,442.87) - (183,293,442.87)

    （二）直接计入股东权益的利得和损失 - 128,649.38 - - - - - 128,649.38

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - - - - -

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - 128,649.38 - - - - - 128,649.38

    3．与计入股东权益项目相关的所得税影响 - - - - - - - -

    4．其他 - - - - - -

    上述（一）和（二）小计 - 128,649.38 - - (183,293,442.87) - - (183,164,793.49)

    （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - -

    1. 所有者投入资本 - - - - - - - -

    2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - -

    3．其他 - - - - - - - -

    （四）利润分配 - - - - - - - -

    1．提取盈余公积 - - - - - - - -

    2．对股东的分配 - - - - - - - -

    3．其他 - - - - - - - -

    （五）股东权益内部结转 - - - - - - - -

    1．资本公积转增股本 - - - - - - - -

    2．盈余公积转增股本 - - - - - - - -

    3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - -

    4．其他 - - - - - - - -

    四、本年年末余额 992,006,563.00 1,723,209,540.01 - 114,580,901.49 (2,690,689,582.72) - - 139,107,421.78

    公司法定代表人：汤业国 主管会计工作负责人：刘春新 会计机构负责人：陈振文海信科龙电器股份有限公司2009年半年度报告全文

    35

    母公司所有者权益变动表

    编制单位：海信科龙电器股份有限公司 单位：人民币元

    2008年1-6月

    项 目 归属于母公司股东权益

    股本 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 其他（外币报表折算

    少数股东权

    益

    股东权益合计

    一、上年年末余额 992,006,563.00 1,723,121,352.12 - 114,580,901.49 (2,252,856,866.77) - - 576,851,949.84

    加：会计政策变更 - - - - - - - -

    前期差错更正 - - - - - - - -

    二、本年年初余额 992,006,563.00 1,723,121,352.12 - 114,580,901.49 (2,252,856,866.77) - - 576,851,949.84

    三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - - (16,461,838.51) - - (16,461,838.51)

    （一）净利润 - - - - (16,461,838.51) - - (16,461,838.51)

    （二）直接计入股东权益的利得和损失 - - - - - - - -

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - - - - -

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影- - - - - - - -

    3．与计入股东权益项目相关的所得税影响 - - - - - - - -

    4．其他 - - - - - - -

    上述（一）和（二）小计 - - - - (16,461,838.51) - - (16,461,838.51)

    （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - -

    1. 所有者投入资本 - - - - - - - -

    2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - -

    3．其他 - - - - - - - -

    （四）利润分配 - - - - - - - -

    1．提取盈余公积 - - - - - - - -

    2．对股东的分配 - - - - - - - -

    3．其他 - - - - - - - -

    （五）股东权益内部结转 - - - - - - - -

    1．资本公积转增股本 - - - - - - - -

    2．盈余公积转增股本 - - - - - - - -

    3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - -

    4．其他 - - - - - - - -

    四、本年年末余额 992,006,563.00 1,723,121,352.12 - 114,580,901.49 (2,269,318,705.28) - - 560,390,111.33

    公司法定代表人：汤业国 主管会计工作负责人：刘春新 会计机构负责人：陈振文海信科龙电器股份有限公司2009年半年度报告全文

    36

    海信科龙电器股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年1 月1 日-2009 年6 月30 日

    除特别说明，以人民币元表述

    附注1. 公司简介

    海信科龙电器股份有限公司(以下简称“本公司”)是于1992 年12 月16 日在

    中国注册成立的股份有限公司。于1996 年7 月23 日，本公司的459,589,808 股境

    外公众股（“H 股”）在香港联合交易所有限公司上市交易；于1998 年度，本公司获

    准发行110,000,000 股人民币普通股(“A 股”)，并于1999 年7 月13 日在深圳证

    券交易所上市交易。

    2001 年10 月和2002 年3 月，本公司的原单一大股东广东科龙(容声)集团有限

    公司(以下简称“容声集团”，原拥有股权比例34.06%)与顺德市格林柯尔企业发展

    有限公司（2004 年更名为广东格林柯尔企业发展有限公司，以下简称“广东格林柯

    尔”）签署股份转让合同及转让合同的补充合同,容声集团向广东格林柯尔转让本公

    司20.64%的股权。2002 年4 月，容声集团将其所持有的本公司6.92%、0.71%、5.79%

    的股权转让分别给顺德市经济咨询公司、顺德市东恒发展有限公司、顺德市信宏实

    业有限公司。经过以上股权转让，公司原单一大股东容声集团已不再持有本公司的

    任何股份。

    2004 年10 月14 日，广东格林柯尔受让顺德市信宏实业有限公司所持有的本公

    司5.79%的股权；此次股权转让后，广东格林柯尔持有本公司的股权比例增加至

    26.43%。

    2006 年12 月13 日，青岛海信空调有限公司（以下简称“青岛海信空调”）受

    让广东格林柯尔所持有的本公司26.43%的股权，经过此次股权转让后，公司原有单

    一大股东广东格林柯尔不再持有本公司的任何股份。

    本公司股权分置改革方案经2007年1 月29日召开的公司A股市场相关股东会

    议审议通过，并于2007 年3 月22 日获得国家商务部的批准。股改完成后，公司第海信科龙电器股份有限公司2009年半年度报告全文

    37

    一大股东青岛海信空调持有本公司股权为23.63%。2008 年度，青岛海信空调通过

    二级市场陆续增持本公司股份。截至2009 年6 月30 日，青岛海信空调持有本公司

    股权比例为25.22%。

    本公司主要从事冰箱、空调器及家用电器的制造和销售业务。

    附注2.财务报表的编制基准和遵循企业会计准则的声明

    本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则

    ——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务

    报表。编制符合中国会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假

    设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费

    用。本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司

    财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。海信科龙电器股份有限公司2009年半年度报告全文

    38

    附注3.企业合并及合并财务报表

    1. 控股子公司：

    本公司拥有股权比例

    控股子公司名称 注册地 业务性质 注册资本 期末实际投资额

    实质上构成对子

    公司的净投资

    余额

    直接 间接 合计

    表决权

    比例

    一、非企业合并形成的子公司

    海信容声（广东）冰箱有限公司（“容声冰箱”） 佛山 制造及销售冰箱 26,800,000美元 210,414,041.36 210,414,041.36 70% 30% 100% 100%

    广东科龙空调器有限公司（“科龙空调”）*1 佛山 制造及销售空调 36,150,000美元 281,000,000.00 281,000,000.00 60% --- 60% 60%

    海信容声（广东）冷柜有限公司（“科龙冷柜”） 佛山 制造及销售冷柜 237,000,000元 37,613,363.05 37,613,363.05 44% 56% 100% 100%

    佛山市顺德区科龙家电有限公司（“科龙家电”） 佛山 制造及销售家庭电器 10,000,000元 2,500,000.00 2,500,000.00 25% 75% 100% 100%

    广东科龙配件有限公司（“科龙配件”） 佛山 制造及销售冰箱及空调器配件 5,620,000美元 44,136,616.18 44,136,616.18 70% 30% 100% 100%

    佛山市顺德区容声塑胶有限公司（“容声塑胶”） 佛山 制造塑胶配件 15,827,400美元 85,203,619.84 85,203,619.84 44.92% 25.13% 70.05% 70.05%

    广东科龙模具有限公司（“科龙模具”） 佛山 制造模具 15,056,100美元 81,029,603.20 81,029,603.20 40.22% 29.89% 70.11% 70.11%

    广东华傲电子有限公司（“华傲电子”）*1 佛山 研发生产、销售电子产品 10,000,000元 7,000,000.00 7,000,000.00 --- 70% 70% 70%

    广东佛山市海信科龙物业发展有限公司（“科龙物业”） 佛山 企业咨询管理、饮食服务、家庭装饰设计 5,000,000元 4,927,821.40 4,927,821.40 --- 100% 100% 100%

    佛山市顺德区万高进出口有限公司（“万高公司”） 佛山 进出口业务 3,000,000元 3,000,000.00 3,000,000.00 20% 80% 100% 100%

    佛山市顺德区科龙嘉科电子有限公司（“科龙嘉科”） 佛山 信息及通信网络技术微电子技术开发 60,000,000元 60,000,000.00 60,000,000.00 70% 30% 100% 100%

    广东科龙威力电器有限公司（“科龙威力”） 中山 生产智能化洗衣机、智能化空调及其产品售后维修服务及技术咨

    询、产品70%内销

    200,000,000元 --- --- 55% 25% 80% 80%

    成都科龙冰箱有限公司（“成都科龙”） 成都 制造及销售冰箱 200,000,000元 212,609,988.19 212,609,988.19 75% 25% 100% 100%

    海信容声（营口）冰箱有限公司（“营口科龙”） 营口 制造及销售冰箱 200,000,000元 145,461,131.14 145,461,131.14 42% 36.79% 78.79% 78.79%

    江西科龙实业发展有限公司（“江西科龙”） 南昌 制造及销售家商用空调、冰箱冷柜、小家电产品 29,800,000美元 250,188,366.49 250,188,366.49 60% 40% 100% 100%

    江西科龙康拜恩电器有限公司（“康拜恩”）*2 南昌 研发、生产与销售家商用空调、冰冷柜、小家电产品 20,000,000元 11,000,000.00 11,000,000.00 --- 55% 55% 55%

    杭州科龙电器有限公司（“杭州科龙”） 杭州 研发、生产高效节能环保冰箱、环保型冰箱的技术、信息咨询、

    仓储、销售本公司产品

    24,000,000元 24,000,000.00 24,000,000.00 100% --- 100% 100%

    海信容声(扬州)冰箱有限公司（“扬州科龙”） 扬州 生产节能环保型电冰箱及其他节能制冷电器产品、销售本公司自

    产产品

    29,800,000美元 230,144,210.19 230,144,210.19 74.33% 25.67% 100% 100%

    商丘科龙电器有限公司（“商丘科龙”） 商丘 家用、商用空调、冰箱、冷柜、小家电及零配件研发、制造、销

    售及相关信息、技术咨询服务

    150,000,000元 150,000,000.00 150,000,000.00 --- 100% 100% 100%

    珠海科龙电器实业有限公司（“珠海科龙”） 珠海 研发、制造电冰箱、空调、冷柜、小家电等电器产品及相应配件 29,980,000美元 241,305,448.17 241,305,448.17 75% 25% 100% 100%海信科龙电器股份有限公司2009年半年度报告全文

    39

    附注3.企业合并及合并财务报表(续)

    1．控股子公司(续)：

    本公司拥有股权比例

    控股子公司名称 注册地 业务性质 注册资本 期末实际投资额

    实质上构成对子

    公司的净投资

    余额

    直接 间接 合计

    表决权

    比例

    一、非企业合并形成的子公司

    西安科龙制冷有限公司（“西安科龙”） 西安

    开发、制造、设计、生产无氟冰箱（冷柜）制冷压缩机产品；

    销售公司产品并进行售后维修服务、根据市场要求研制、开

    发生产新型制冷压缩机产品

    202,000,000元 107,729,620.45 107,729,620.45 60% --- 60% 60%

    深圳市科龙采购有限公司（“深圳科龙”） 深圳 国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖产品）；进

    出口业务；提供仓储、信息咨询和技术服务（不含限制项目）

    100,000,000元 100,000,000.00 100,000,000.00 95% 5% 100% 100%

    北京恒升新创科技有限公司（“北京恒升”） 北京 研究、开发工商业智慧系统 30,000,000元 24,000,000.00 24,000,000.00 80% --- 80% 80%

    北京科龙天地智能网络技术有限公司（“北京天地”） 北京 除法律、法规禁止的以外可自由选择经营项目 5,000,000元 5,000,000.00 5,000,000.00 --- 78% 78% 78%

    北京科龙时空信息系统技术有限公司（“北京时空”） 北京 除法律、法规禁止的以外可自由选择经营项目 5,000,000元 5,000,000.00 5,000,000.00 --- 78% 78% 78%

    广东珠江冰箱有限公司（“珠江冰箱”） 香港 销售冰箱原材料及配件 400,000港元 352,640.00 352,640.00 --- 100% 100% 100%

    香港科龙电器有限公司（“香港科龙电器”） 香港 物业投资 10,000港元 8,816.00 8,816.00 --- 100% 100% 100%

    科龙发展有限公司（“科龙发展”） 香港 投资控股 5,000,000港元 11,200,000.00 11,200,000.00 100% --- 100% 100%

    广科拓展有限公司（“广科拓展”） 英属维尔

    京群岛

    广告代理 1美元 6.61 6.61 --- 100% 100% 100%

    日本科龙株式会社（“日本科龙”） 日本 技术研究及家庭电器贸易 1,100,000,000日元 26,878,220.80 26,878,220.80 --- 100% 100% 100%

    Kelon(USA)Lnc.（“Kelon USA”） 美国 业务联络 100美元 2,058,368.50 2,058,368.50 --- 100% 100% 100%

    Kelon International Incorporation

    （“Kelon Int”）

    英属维尔

    京群岛

    投资控股及销售家用电器 50,000美元 6.89 6.89 --- 100% 100% 100%

    四川省容声冰箱销售有限公司（“四川科龙销售”） 成都 冰箱销售业务 2,000,000元 1,520,000.00 1,520,000.00 76% --- 76% 76%

    芜湖盈嘉电机有限公司（“盈嘉电机”） 芜湖 生产销售摩托起动机及永磁电流无刷电机、微型交流电机及

    电器设备

    7,210,000美元 1,520,000.00 1,520,000.00 40% 40% 80% 80%

    Kelon Europe Industrial Design Limited（“Kelon

    Europe ”）*2

    英国 业务联络 --- 20,662,366.98 20,662,366.98 --- 100% 100% 100%

    海信（成都）冰箱有限公司（“海信成都”） 成都

    从事家用电器、制冷设备的制造，销售本公司产品，并提供

    相关售后服务

    5,000,000.00元 --- --- 100% --- 100% 100%海信科龙电器股份有限公司2009年半年度报告全文

    40

    *1、本公司持有科龙空调60%股权，华傲电子70%股权，但是由于本公司承诺100%承担该等公司亏损，

    故按照100%的股权比例核算长期股权投资；

    *2、本公司持有Kelon Europe100%股权、康拜恩55%股权，由于该等公司规模较小，已宣告被清理整

    理，故一直未将上述公司纳入合并财务报表范围；

    *3、合并范围中以外币作为记账本位币核算的境外经营实体包括珠江冰箱、香港科龙电器、香港科龙

    发展、广科拓展、KII、日本科龙以及美国科龙，在合并日本公司对资产、负债类科目以资产负债表日的

    即期汇率进行折算，所有者权益类中除未分配利润外按照历史汇率折算，损益表类项目按照平均汇率折算，

    资产与负债和净资产的差额在“外币报表折算差额”反映，并在资产负债表股东权益项目下单独列示。

    少数股东权益的情况：

    子公司名称 少数股东权益

    少数股东权益中用

    于冲减少数股东

    损益的金额

    母公司所有者权益

    中冲减的少数股东

    权益金额

    容声塑胶 81,960,508.05 - -

    科龙模具 41,746,712.14 - -

    威力电器 (3,242,067.90) - -

    营口科龙 22,094,176.49 - -

    西安科龙*1 - - (18,454,026.60)

    北京恒升 3,872,175.36 - -

    北京天地 1,087,850.94 - -

    北京时空 1,063,218.64 - -

    四川科龙销售 263,795.76 - -

    盈嘉电机 923,266.82 - -

    合计 149,769,636.30 - (18,454,026.60)

    *1、按照实际投资比例西安科龙2009 年1-6 月份的少数股东损益应为(4,170,476.50)元，2009 年6

    月30 日的少数股东权益应为(18,454,026.60)元，但由于本公司已向西安科龙给予了财务支持，故将该公

    司少数股东权益账面价值减至零时不再继续减计，2009 年1-6 月份少数股东应承担的亏损4,170,476.50

    元以及以前年度少数股权应承担的亏损14,283,550.10 元均由本公司承担。海信科龙电器股份有限公司2009年半年度报告全文

    41

    附注4.主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法

    1、会计制度及准则

    本公司执行中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则》及其补充规定。

    2、会计年度

    本公司会计年度为公历年度，即每年1 月1 日至12 月31 日。

    3、记账基础和计价原则

    本公司采用权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。唯自1999 年起对部分固定

    资产按评估价值重述。

    4、记账本位币

    本公司采用人民币为记账本位币。

    5、外币业务核算

    发生外币业务时，外币金额按业务发生当时的市场汇价中间价(以下简称“市场汇价”)

    折算为人民币入账，外币账户的期末外币金额按期末市场汇价折算为人民币金额。外币汇兑

    损益除与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在固定资产达到可使用状态前

    计入资产成本,及属于筹建期间的汇兑损益计入长期待摊费用外，其余计入当期的财务费用。

    6、合并财务报表的编制基础

    本公司将能够实施控制的全部子公司纳入合并范围。子公司采取的会计政策与本公司不

    一致时，已按照本公司的会计政策调整后进行合并。若子公司的会计期间与本公司不一致，

    已经按照母公司的会计期间对子公司财务报表进行调整。

    本公司并购同一控制人的子公司采用权益结合法处理，将年初至合并日所发生的收入、

    费用和利润纳入合并利润表，按被合并方在合并日的资产和负债的账面价值作为取得的资产

    和负债的计量属性。并购非同一控制下的子公司，采用购买法进行会计处理，自控制子公司

    之日起合并该子公司的财务报表，按公允价值计量购买子公司的可辨认资产、负债。

    在将本公司的控股子公司及有实质控制权的联营公司之间的投资、内部往来、内部交易

    的未实现损益等全部抵销的基础上，逐项合并,并计算少数股东权益。少数股东权益是指本公

    司及其子公司以外的第三者在本公司各子公司应分得的利润（或应承担的亏损）。对下属的合

    营公司，采用权益法核算。

    7、外币财务报表的折算海信科龙电器股份有限公司2009年半年度报告全文

    42

    在编制合并财务报表时，境外子公司的非人民币财务报表采用下述方法折算成人民币财

    务报表：

    所有资产、负债类项目按资产负债表日的市场汇率折算；除“未分配利润”项目外的股

    东权益按发生时的市场汇率折算；利润表所有项目及反映利润分配发生额的项目按合并财务

    报表的会计期间的平均汇率折算；期初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；期末

    未分配利润为按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东

    权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额在资产负债表“未分配利润”项下单独列

    示。

    现金流量以平均汇率折算。汇率变动对现金的影响，作为调节项目，在现金流量表中以

    “汇率变动对现金的影响”单独列示。

    8、现金等价物

    现金等价物是指本公司持有的期限短（一般指三个月内）、流动性强、易于转换为已知金

    额现金、价值变动风险很小的投资。

    9、金融资产

    金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应

    收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司及其子公司对

    金融资产的持有意图和持有能力。

    (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公

    允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

    (2)应收款项

    应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括

    应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

    (3)可供出售金融资产

    可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为

    以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产、应收款项以及持有至到期投资的金融资产。

    自资产负债表日起12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为其他流动资

    产。

    (4)持有至到期投资

    持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司及其子公司有明确海信科龙电器股份有限公司2009年半年度报告全文

    43

    意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。自资产负债表日起12 个月内到期的持有至到期投

    资在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。

    (5)确认和计量

    金融资产于本公司及其子公司成为金融工具合同的一方时，以公允价值进行初始确认。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当

    期损益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。当某项金融资产收取现金流量的

    合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入方的，终止确

    认该金融资产。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进

    行后续计量。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损

    益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与账

    面金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。

    可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产

    形成的汇兑差额外，直接计入股东权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。

    应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。

    (6)金融资产减值

    除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司及其子公司于资产负债

    表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提

    减值准备。

    可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因

    公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，

    在期后公允价值上升且客观上与原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予

    以转回，计入股东权益。

    以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金

    流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期

    损益。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有

    关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如

    果在以后期间价值得以恢复，不予转回。海信科龙电器股份有限公司2009年半年度报告全文

    44

    10、坏账准备

    （1）坏账确认的标准

    a．因债务人破产，依照法律程序清偿后，确定无法收回的应收款项（含应收账款和其他

    应收款，下同）；

    b．因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确定无法收回的应收款项；

    c．因债务人逾期未履行偿债义务，并且有确凿证据表明无法收回或收回的可能性不大的

    应收款项。

    （2）坏账准备的核算方法

    采用备抵法，个别分析各个应收款项，按期末应收款项未来可收回的现金分别计提一般

    坏账准备和特别坏账准备。

    对国内客户应收账款的一般坏账准备按账龄分析法计提，计提比例如下：

    账龄 计提比例

    三个月以内（含三个月） ---

    三个月以上六个月以内（含六个月） 10%

    六个月以上一年以内（含一年） 50%

    一年以上 100%

    对国外客户的应收账款，公司是先对大额的应收账款进行个别分析计提坏账准备，再按

    账龄分析法计提坏账准备。

    对于其他应收款，根据往来账款的性质，以往的经验，债务单位的实际财务状况和现金

    流量的情况以及其他信息，进行个别分析后计提坏账准备。

    11、存货

    存货按取得时的实际成本计价。存货主要分为原材料、在产品和产成品等。

    原材料发出时，按照标准成本进行核算，月末将成本差异予以分摊，将标准成本调整为

    实际成本。

    在产品，产成品发出时，按照实际成本进行核算，并按加权平均法确定其实际成本。

    存货盘存采用永续盘存制度。期末，存货按成本与可变现净值孰低计量，如果存在存货

    毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按

    单个存货项目可变现净值低于成本的差额计提存货跌价损失准备。

    为执行销售合同而持有的产成品，以产成品的合同价格减去预计的销售费用及税金作为海信科龙电器股份有限公司2009年半年度报告全文

    45

    可变现净值，除此之外，以产成品的市场价格减去预计的销售费用及税金作为可变现净值。

    为生产产成品而购入的材料，可变现净值是指在正常的生产经营过程中，所生产的产成

    品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的费用和相关税费后的金额。

    12、长期股权投资

    长期股权投资包括本公司对子公司的股权投资、本公司对合营企业和联营企业的股权投

    资以及本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、

    公允价值不能可靠计量的长期股权投资。

    （a）子公司

    子公司是指本集团能够对其实施控制，即有权决定其财务和经营政策，并能据以从其经

    营活动中获取利益的被投资单位。在确定能否对被投资单位实施控制时，被投资单位当期可

    转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素亦同时予以考虑。对子公司投资，在

    本公司个别财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后

    进行合并。

    采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量。被投资单位宣告分派的现金股

    利或利润，确认为当期投资收益。确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累

    积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。

    （b）合营企业和联营企业

    合营企业是指本公司与其他方对其实施共同控制的被投资单位；联营企业是指本公司对

    其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。 对合营企业和联营企业投资按照实际成本进

    行初始计量，并采用权益法进行后续计量。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨

    认净资产公允价值份额的，其差额包含在初始投资成本中；初始投资成本小于投资时应享有

    被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成

    本。 采用权益法核算时，本公司按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资

    损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被

    投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本公司负有承担额外损失义务且符合或有事项

    准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失和预计负债。被投资单位除净损益以

    外股东权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，本公司按照持股比例计算应享有或承担

    的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本公司应分

    得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司与被投资单位之间的交易产生的未实

    现损益在本集团拥有被投资单位的权益范围内予以抵销，但该交易所转让的资产发生减值的，海信科龙电器股份有限公司2009年半年度报告全文

    46

    相应的未实现损失不予抵销。

    （c）其他长期股权投资

    其他本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报

    价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

    （d）长期股权投资减值

    当长期股权投资的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。

    13、投资性房地产

    本公司投资性房地产分为已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和

    已出租的建筑物。

    本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，折旧或摊销方法参照固定资产中建

    筑物的折旧方法及无形资产中土地使用权的摊销方法，减值准备计提方法及计提依据参照固

    定资产和无形资产。

    14、固定资产及累计折旧

    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，

    单位价值较高的有形资产。

    固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法

    提取折旧。各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：

    资产类别 估计残值率 使用年限（年） 年折旧率

    房屋及建筑物 0-5% 20-50 2-4.75%

    机器设备 5% 10-20 4.75%-9.50%

    电子设备、器具及家具 5% 5 19%

    运输设备 5% 5 19%

    模具 0% 3 33.33%

    固定资产减值准备

    期末，公司逐个分析固定资产是否存在减值的迹象，判断是否应当计提减值准备，当固

    定资产可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提固定资产减值准备。

    15、在建工程

    在建工程成本按实际工程支出核算。实际工程成本包括在建期间发生的各项工程支出、

    工程达到预定可使用状态前的资本化的专门借款的借款费用以及其他相关费用等。在建工程

    在达到预定可使用状态后结转为固定资产。在建工程不计提折旧。海信科龙电器股份有限公司2009年半年度报告全文

    47

    对长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工的在建工程；所建项目无论在性能上，

    还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性的在建工程；或其

    他有证据表明已发生了减值的在建工程，按个别可收回金额低于账面价值的差额，计提减值

    准备。

    16、无形资产

    无形资产按取得时的实际成本计量。投资者投入的无形资产，其实际成本按投资各方确

    认的价值确定。购入的无形资产，其实际成本按实际支付的价款确定。以应收款项换入的无

    形资产以应收账款的账面价值加上应支付的补价和相关税费确定。

    无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。如预计使用年限超

    过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，则摊销期限不超过受益年限和有效年

    限两者之中较短者。无法预见无形资产为本集团带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定

    的无形资产，但每个会计期间，需对其使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命有限，

    则转为按使用寿命有限的无形资产处理。使用寿命不确定的无形资产不摊销。

    无形资产减值准备

    年末，公司逐个分析无形资产是否存在减值的迹象，判断是否应当计提减值准备，当无

    形资产可收回金额低于账面价值时，则按其差额提取无形资产减值准备。

    17、长期待摊费用

    筹建期间发生的费用，除用于购建固定资产以外，于企业开始生产经营当月起一次计入

    当期损益。

    长期待摊费用按实际发生额入账，并在受益期内平均摊销。

    18、资产减值

    在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，

    至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权

    投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回

    金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允

    价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准

    备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产

    所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

    19、金融负债：

    本公司将金融负债分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融海信科龙电器股份有限公司2009年半年度报告全文

    48

    负债。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公

    允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

    企业初始确认金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损

    益的金融负债，相关交易费用应当直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易

    费用应当计入初始确认金额。

    企业应当采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外：

    A．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，应当按照公允价值计量，且不扣

    除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。

    B．与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权

    益工具结算的衍生金融负债，应当按照成本计量。

    C．不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或

    没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应

    当在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：

    a．按照《企业会计准则第13 号——或有事项》确定的金额；

    b．初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号——收入》的原则确定的累计摊销额

    后的余额。

    20、预计负债

    当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，公司将其确认为预计负债：(一)该义务是

    企业承担的现时义务；(二)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；(三)该义务的金额

    能够可靠地计量。

    如果确认的负债所需支出全部或部分预期由特定第三方或其他方补偿，则补偿金额只有

    在基本确定能收到时，才作为资产单独确认，而确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价

    值。

    21、借款费用

    借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而

    发生的汇兑差额。购建固定资产的专门借款发生的借款费用，在该资产达到预定可使用状态

    前，按借款费用资本化金额的确定原则予以资本化，计入该项资产的成本。其他的借款费用，

    均于发生当期确认为财务费用。

    22、职工薪酬海信科龙电器股份有限公司2009年半年度报告全文

    49

    职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、

    工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。 于职工提供服务的期间

    确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

    23、收入确认原则

    商品销售收入：公司及其子公司是以已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

    本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售的商品实施控制；与

    交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能够可靠的计量为确认商品销售收入

    的实现。

    劳务销售：以劳务的收入、劳务的完工程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够

    流入，相关的成本能够可靠地计量为前提。

    利息收入：按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定。

    24、租赁

    融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租赁以外的

    其他租赁为经营租赁。

    经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法确认为费用。

    经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。

    25、所得税

    所得税按资产负债表债务法核算。

    公司在取得资产、负债时确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差

    异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。公司以很可能取得用来抵

    扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

    公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和

    税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

    资产负债表日，对于当前和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计

    算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。对于递延所得税资产和递延所得税负债，根

    据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。资产负债表日，对递

    延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以

    抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应

    纳税所得额时，减记的金额应当转回。海信科龙电器股份有限公司2009年半年度报告全文

    50

    附注5. 税项

    1、增值税

    国内销售的产品及工业性劳务按销售收入的17%计算销项税，并按抵扣进项税后的余额缴

    纳。销售到国外的产品的增值税率为0%，其采购原材料所含的增值税退税率为13%-17%。

    2、所得税

    根据2008年1月1日起实施的《中华人民共和国企业所得税法》（以下简称“新税法”）

    和国务院发布的《国务院关于实施企业所得税过度优惠政策的通知》(以下简称”优惠政策”)，

    本公司在中国大陆设立的子公司适用25%的企业所得税。

    本公司及在佛山设立的子公司容声冰箱和科龙模具被认定为高新技术企业，2009年度享

    受高新技术企业优惠税率15%。

    本公司之子公司科龙冷柜、成都科龙、扬州科龙、西安科龙享受两免三减半的税收优惠

    政策，适用的所得税率为0%-12.5%。

    本公司之香港子公司所得税系根据在香港赚取或产生之估计应课税溢利按17.5%税率拨

    备。

    3、其他税项

    营业税按应税收入之5%缴纳。

    城建税按应交流转税之1%-7%缴纳。

    土地增值税：根据佛山市人民政府办公室2003 年3 月10 日佛府办[2003]46 号文《关于

    调整转让土地使用权的土地增值税征收率的复函》的相关规定,按照转让土地收入的0.5%-1%

    缴纳。

    房地产税：房产出租的，按租金收入的12%缴纳；房产自用的，按房产原值的70%乘以

    1.2%缴纳,并可享受从购买或建成之日起免征三年的优惠。

    堤围防护费：根据2003 年1 月17 日顺德市水利局、佛山市顺德区地方税务局关于堤围

    防护费征收公告的相关规定，按当期营业额的0.12%计征。

    土地使用税：根据2007 年1 月6 日佛山市顺德区地方税务局“关于重新确定我区城镇土

    地使用税土地等级和适用税额”公告的相关规定计征。海信科龙电器股份有限公司2009年半年度报告全文

    51

    附注6.主要财务报表项目注释（除非特别说明，以下数据是合并数，金额

    为人民币元，期末数指2009年6 月30 日余额，期初数指2008 年12 月31

    日余额，本期数指2009 年1-6月金额，上期数指2008 年1-6月金额）

    注释1.货币资金

    种类 币种 原币金额 折算汇率 期末数 期初数

    现金 RMB 227,928.65 1.0000 227,928.65 244,589.83

    JPY - 0.0709 - 90.84

    USD - 6.8325 - 5.13

    其他 - 73.97 -

    小计 228,002.62 244,685.80

    银行存款 RMB 148,888,328.65 1.0000 148,888,328.65 67,090,980.41

    HKD 5,831,199.09 0.8816 5,140,785.12 4,091,970.37

    JPY 96,482.65 0.0709 6,840.62 1,103,180.35

    USD 14,073,679.44 6.8325 96,158,414.78 29,943,112.12

    EUR 1,238,525.17 9.5911 11,878,818.72 4,014,756.30

    其他 39,152.31 224,496.87 3,727,880.92

    小计 262,297,684.76 109,971,880.47

    其他货币资金 RMB 25,957,950.54 1.0000 25,957,950.54 23,237,308.48

    USD 189,717.38 6.8325 1,296,243.99 2,018.33

    小计 27,254,194.53 23,239,326.81

    合计 289,779,881.91 133,455,893.08

    * 货币资金期末比期初增加117.14%，主要系本公司报告期末处于销售旺季，回款增加，导致期末账面存款增加。

    注释2.交易性金融资产

    项目 期末数 期初数

    1．衍生金融资产：

    远期外汇合约 - 5,871,420.45

    商品期货合约 - 147,269.00

    2．其他 - -

    合计 - 6,018,689.45

    * 本公司交易性金融资产投资变现不存在重大限制。

    ** 交易性金融资产期末数比期初数减少，主要系销售远期结售汇交易合同转出所致。海信科龙电器股份有限公司2009年半年度报告全文

    52

    注释3.应收票据

    种类 期末数 期初数

    银行承兑汇票：

    --已贴现 178,770,428.24 53,599,277.79

    --已质押 6,500,000.00 3,600,000.00

    --未质押 48,523,978.10 2,566,758.34

    商业承兑汇票：

    --已贴现 - -

    --已质押 - -

    --未质押 1,648,237.16 2,686,860.38

    合计 235,442,643.50 62,452,896.51

    * 应收票据期末数比期初数增加276.99％，主要系期末贴现票据增加所致。

    注释4.应收账款

    a．应收账款风险分类如下：

    期末数 期初数

    类别 金额

    占总额

    比例%

    坏账准备 金额

    占总额

    比例%

    坏账准备

    一、单项金额重大* 132,202,872.01 10.91 12,077,941.21 89,536,248.97 10.50 ---

    二、单项金额不重大但

    按信用风险特征组合后

    该组合的风险较大**

    141,837,516.24 11.71 141,837,516.24 151,176,764.58 17.74 151,176,764.58

    三、格林柯尔系 38,689,983.28 3.19 22,726,941.64 38,689,983.28 4.54 22,726,941.64

    四、其他不重大 898,854,799.81 74.19 1,454,151.47 573,017,412.15 67.22 9,295,200.17

    合计 1,211,585,171.34 100.00 178,096,550.56 852,420,408.98 100.00 183,198,906.39

    前5名合计金额 472,920,987.54 39.03 17,830,334.66 208,271,577.55 24.43 22,309,723.02

    关联方占用应收款金额 150,122,193.68 12.39 - 36,041,699.29 4.23 ---

    * 单项金额重大的应收款项，确定该组合的依据为占应收账款总额的10%以上(含10%)，除格林柯尔系外的款项。

    ** 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，确定该组合的依据为账龄为一年以上款项。

    (1) 本公司无持股5%（含5%）以上股东欠款。

    (2) 广东格林柯尔及其关联方(以下简称“格林柯尔系公司”)与本公司在2001 年10 月至2005 年7

    月期间发生了一系列关联交易及不正常现金流入流出，另外，在此期间，格林柯尔系公司还通过天津立信

    商贸发展有限公司等特定第三方公司（以下简称“特定第三方公司”）与本公司发生了一系列不正常现金海信科龙电器股份有限公司2009年半年度报告全文

    53

    流入流出业务。对格林科尔系公司及上述“特定第三方公司”应收账款计提的特别坏账准备明细如下：

    期末数 期初数

    公司名称

    金额 坏账准备 金额 坏账准备

    合肥市维希电器有限公司（“合肥维希”） 18,229,589.24 7,805,094.62 18,229,589.24 7,805,094.62

    武汉长荣电器有限公司（“武汉长荣”） 20,460,394.04 14,921,847.02 20,460,394.04 14,921,847.02

    合计 38,689,983.28 22,726,941.64 38,689,983.28 22,726,941.64

    (3) 应收账款前5 名及相应的坏账准备明细如下：

    期末数

    公司名称

    金额 坏账准备

    国美电器 132,202,872.01 12,077,941.21

    海信国际 96,894,395.84 -

    苏宁 96,470,071.25 5,752,393.45

    WHIRLPOOL 80,276,865.63 -

    HI GROUP PLC 67,076,782.81 -

    合计 472,920,987.54 17,830,334.66

    (4) 关联方明细见附注10.3.(1)和10.3.(3)

    b．应收账款账龄分类如下：

    期末数 期初数

    账龄 金额

    占总额

    比例%

    坏账准备 金额

    占总额

    比例%

    坏账准备

    三月以内 930,413,860.45 76.79 - 614,140,657.33 72.05 -

    三月以上至六月以内 65,044,010.32 5.37 231,672.60 37,278,254.35 4.37 3,727,825.44

    六月以上至一年以内 23,521,859.84 1.94 1,222,478.87 11,134,749.45 1.31 5,567,374.73

    一年以上至二年以内 9,395,616.04 0.78 9,395,616.04 4,594,242.89 0.54 4,594,242.89

    二年以上至三年以内 11,447,037.02 0.94 11,447,037.02 18,618,870.65 2.18 13,135,070.46

    三年以上 171,762,787.67 14.18 155,799,746.03 166,653,634.31 19.55 156,174,392.87

    合计 1,211,585,171.34 100.00 178,096,550.56 852,420,408.98 100.00 183,198,906.39

    * 应收账款期末数比期初数增加42.13％，主要系报告期末本公司处于销售旺季，由于销售增加导致应收账款增加。海信科龙电器股份有限公司2009年半年度报告全文

    54

    应收账款公司数明细列示如下：

    a. 应收账款公司数风险分类如下：

    期末数 期初数

    类别 金额

    占总额

    比例%

    坏账准备 金额

    占总额

    比例%

    坏账准备

    一、单项金额重大 220,309,143.21 34.91 17,830,334.66 - - -

    二、单项金额不重大但

    按信用风险特征组合后

    该组合的风险较大

    130,680,121.31 20.71

    130,680,121.31 144,264,547.90 20.56 144,264,547.90

    三、格林柯尔系 38,689,983.28 6.13 22,726,941.64 38,689,983.28 5.51 22,726,941.64

    四、其他不重大 241,341,891.85 38.25 - 518,820,403.66 73.93 5,894,789.23

    合计

    631,021,139.65 100.00

    171,237,397.61 701,774,934.84 100.00 172,886,278.77

    前5名合计金额 273,634,441.75 43.36 41,680,885.26 93,764,597.37 13.36 12,013,496.44

    关联方占用应收款金额 2,151,056.83 0.34 - 3,737,980.86 0.53

    (1) 本公司无持股5%（含5%）以上股东欠款。

    (2)对格林科尔系公司及“特定第三方公司”应收账款计提的特别坏账准备明细如下：

    期末数

    公司名称

    金额 坏账准备

    合肥市维希电器有限公司（“合肥维希”） 18,229,589.24 7,805,094.62

    武汉长荣电器有限公司（“武汉长荣”） 20,460,394.04 14,921,847.02

    合计 38,689,983.28 22,726,941.64

    b．应收账款公司数账龄分类如下：

    期末数 期初数

    账龄 金额

    占总额

    比例%

    坏账准备 金额

    占总额

    比例%

    坏账准备

    三月以内 404,514,857.34 64.10 0.00 499,097,258.16 71.12 -

    三月以上至六月以内 38,083,364.19 6.04 0.00 7,933,567.04 1.13 -

    六月以上至一年以内 2,444,957.74 0.39 1,222,478.87 11,789,578.46 1.68 5,894,789.23

    一年以上至二年以内 8,588,429.32 1.36 8,588,429.32 2,499,939.38 0.36 2,499,939.38

    二年以上至三年以内 2,019,126.09 0.32 2,019,126.09 11,995,272.11 1.71 11,995,272.11

    三年以上 175,370,404.97 27.79 159,407,363.33 168,459,319.69 24.00 152,496,278.05

    合计 631,021,139.65 100.00 171,237,397.61 701,774,934.84 100.00 172,886,278.77海信科龙电器股份有限公司2009年半年度报告全文

    55

    注释5.预付款项

    期末数 期初数

    账龄 金额 占总额比例% 金额 占总额比例%

    一年以内 69,359,479.31 98.79 53,444,537.90 97.59

    一年以上至二年以内 294,344.36 0.42 832,668.32 1.52

    二年以上至三年以内 385,448.99 0.55 39,440.93 0.07

    三年以上 171,938.56 0.24 450,429.91 0.82

    合计 70,211,211.22 100.00 54,767,077.06 100.00

    *一年以上的预付款项主要系尚未结算的材料款。

    **本公司无持股5%（含5%）以上股东欠款。

    注释6.其他应收款

    a．其他应收款风险分类如下：

    期末数 期初数

    类别 金额

    占总额

    比例%

    坏账准备 金额

    占总额

    比例%

    坏账准备

    一、单项金额重大* - - - - - -

    二、单项金额不重大但按

    信用风险特征组合后该

    组合的风险较大**

    45,983,890.74 6.53 27,056,350.03 50,740,262.70 7.21 25,653,697.06

    三、格林柯尔系 611,538,997.88 86.86 342,516,669.69 611,538,997.88 86.95 342,516,669.69

    四、其他不重大 46,539,318.48 6.61 - 41,076,329.62 5.84 1,388,190.37

    合计 704,062,207.10 100.00 369,573,019.72 703,355,590.20 100.00 369,558,557.12

    前5 名合计金额 406,032,163.45 57.67 256,350,118.20 406,032,163.45 57.73 256,350,118.20

    关联方占用应收款金额 4,455,375.57 0.63 4,455,375.57 4,455,375.57 0.63 4,455,375.57

    * 单项金额重大的其他应收款，确定该组合的依据为占其他应收款总额的10%以上 (含10%)除格林柯尔系公司外的款

    项。

    ** 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，确定该组合的依据为其他应收款账龄大

    于1年(含1年)的款项。

    (1) 本公司无持股5%（含5%）以上股东欠款。

    (2) 本公司对格林柯尔及“特定第三方公司”其他应收款计提特别坏账准备明细如下：海信科龙电器股份有限公司2009年半年度报告全文

    56

    期末数 期初数

    公司名称

    金额 坏账准备 金额 坏账准备

    广东格林柯尔 13,754,600.00 7,962,961.47 13,754,600.00 7,962,961.47

    海南格林柯尔环保工程有限公司(“海南格林柯

    尔”)

    12,289,357.71 11,313,119.16 12,289,357.71 11,313,119.16

    江西科盛工贸有限公司(“江西科盛”) 27,462,676.72 21,390,370.86 27,462,676.72 21,390,370.86

    济南三爱富氟化工有限责任公司(“济南三爱富”) 121,496,535.45 64,813,858.20 121,496,535.45 64,813,858.20

    天津祥润工贸发展有限公司( “天津祥润”) 96,905,328.00 48,706,110.00 96,905,328.00 48,706,110.00

    天津立信商贸发展有限公司( “天津立信“) 89,600,300.00 44,800,150.00 89,600,300.00 44,800,150.00

    格林柯尔科技发展(深圳)有限公司(“深圳格林柯

    尔科技”)

    32,000,000.00 - 32,000,000.00 -

    格林柯尔环保工程深圳有限公司(“深圳格林柯尔

    环保”)

    33,000,000.00 - 33,000,000.00 -

    江西省科达塑胶科技有限公司(“江西科达”) 13,000,200.00 6,500,100.00 13,000,200.00 6,500,100.00

    珠海市隆加制冷设备有限公司( “珠海隆加”) 28,600,000.00 14,300,000.00 28,600,000.00 14,300,000.00

    珠海市德发空调配件有限公司( “珠海德发”) 21,400,000.00 10,700,000.00 21,400,000.00 10,700,000.00

    武汉长荣电器有限公司( “武汉长荣”) 20,000,000.00 10,000,000.00 20,000,000.00 10,000,000.00

    北京德恒律师事务所(“德恒律师”) 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00

    扬州经济开发区财政局 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00

    商丘冰熊冷藏设备有限公司(“商丘冰熊”) 58,030,000.00 58,030,000.00 58,030,000.00 58,030,000.00

    合计 611,538,997.88 342,516,669.69 611,538,997.88 342,516,669.69

    (3)其他应收款前5 名及相应的坏账准备明细如下：

    期末数

    公司名称

    金额 坏账准备

    济南三爱富 121,496,535.45 64,813,858.20

    天津祥润 96,905,328.00 48,706,110.00

    天津立信 89,600,300.00 44,800,150.00

    商丘冰熊 58,030,000.00 58,030,000.00

    扬州经济开发区财政局 40,000,000.00 40,000,000.00

    合计 406,032,163.45 256,350,118.20

    (4)关联方明细见附注10.3.(3)海信科龙电器股份有限公司2009年半年度报告全文

    57

    b．其他应收款账龄分类如下：

    期末数 期初数

    账龄 金额

    占总额

    比例%

    坏账准备 金额

    占总额

    比例%

    坏账准备

    一年以内 46,539,318.48 6.61 0.00 41,076,329.62 5.84 1,388,190.37

    一年以上至二年以内 11,769,572.19 1.67 1,709,568.94 20,052,730.81 2.85 393,767.69

    二年以上至三年以内 14,776,549.40 2.10 5,909,011.95 12,311,740.73 1.75 6,884,138.21

    三年以上 630,976,767.03 89.62 361,954,438.83 629,914,789.04 89.56 360,892,460.85

    合计 704,062,207.10 100.00 369,573,019.72 703,355,590.20 100.00 369,558,557.12

    注释7.存货及存货跌价准备

    项目 期末数 期初数

    1．原材料 162,225,049.50 123,951,629.59

    2．在产品 33,357,379.62 24,955,485.02

    3．库存商品 422,842,722.29 417,921,720.32

    合计 618,425,151.41 566,828,834.93

    其中：借款费用资本化金额 - -

    存货跌价准备：

    本期减少数 期末数

    因资产价值 其他原因

    存货

    跌价准备

    期初数 本期增加

    回升转回数

    转出数

    合计

    原材料 39,694,318.78 4,792,081.95 1,791,963.94 4,888,051.12 6,680,015.06 37,806,385.67

    在产品 8,243,452.00 241,881.19 54,091.53 54,091.53 8,431,241.66

    库存商品 13,362,734.00 379,232.92 37,050.03 8,436,912.74 8,473,962.77 5,268,004.15

    合计 61,300,504.78 5,413,196.06 1,829,013.97 13,379,055.39 15,208,069.36 51,505,631.48

    注释8.其他流动资产

    类别 期末数 期初数

    待转销的重组费* 23,244,726.96 16,877,049.06

    其他** 13,531,766.58 2,853,860.75

    合计 36,776,493.54 19,730,909.81

    * 待转销的重组费占期末余额的63.21％，系向本公司之大股东定向增发所支付的中介费用。

    ** 其他主要系本公司尚未摊销的维修费及租赁费。海信科龙电器股份有限公司2009年半年度报告全文

    58

    注释9.长期股权投资

    项目 期末数 期初数

    账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

    长期股权投资

    其中：对子公

    司投资

    11,000,000.00 11,000,000.00 - 11,000,000.00 11,000,000.00 -

    对联

    营、合营企业

    投资

    142,048,638.12 - 142,048,638.12 136,655,574.48 - 136,655,574.48

    其他股

    权投资

    4,550,000.00 - 4,550,000.00 4,550,000.00 - 4,550,000.00

    合计 157,598,638.12 11,000,000.00 146,598,638.12 152,205,574.48 11,000,000.00 141,205,574.48

    其中合营企业、联营企业的相关情况如下：

    被投资单位名称

    注册

    地

    业务性质 注册资本

    持股

    比例

    表决权

    比例

    期末资产总额

    本期营业

    收入总额

    本期净利润

    一、联营企业

    1．华意压缩机股

    份有限公司（“华

    意压缩”）

    中国

    制造及销

    售压缩机

    324,581,218 18.26% 18.26% 2,451,485,152.00 1,697,566,590.69 45,947,629.42

    2．广州安泰达物

    流有限公司（“安

    泰达”）

    中国

    综合物流

    仓储

    10,000,000 20% 20% 38,183,962.68 11,644,612.39 (195,616.63)

    二、合营企业

    海信惠而浦（浙

    江）有限公司（“海

    信惠而浦”）

    中国

    制造及销

    售洗衣

    机、冰箱

    及其部件

    450,000,000 50% 50% 263,352,287.79 17,044,012.52 (6,172,999.09)

    a.对子公司的投资

    本期 本期

    被投资单位名称

    占被投资

    单位注册

    资本比例

    初始投资成本

    期初数

    增加数 减少数

    期末数

    康拜恩 55% 11,000,000.00 11,000,000.00 - - 11,000,000.00

    合计 11,000,000.00 11,000,000.00 - - 11,000,000.00

    * 由于本公司之控股子公司Kelon Europe 及康拜恩规模较小，已被宣告清理整顿,故未将上述公司纳入合并财务报表范围。

    b.对联营、合营企业的投资海信科龙电器股份有限公司2009年半年度报告全文

    59

    本期投资成

    本

    本期权益 累计权益

    被投资

    单位名称

    占被投

    资单位

    注册资

    本比例

    初始投资成本

    期初数

    增减额 增减额 增减额

    期末数

    安泰达 20% 2,000,000.00 3,654,690.69 - (39,123.33) 1,615,567.36 3,615,567.36

    华意压缩 * 18.26% 118,013,641.00 99,250,883.79 - 8,518,686.51 (10,244,070.70) 107,769,570.30

    海信惠而浦 50% 33,750,000.00 33,750,000.00 - (3,086,499.54) (3,086,499.54) 30,663,500.46

    合计 153,763,641.00 136,655,574.48 - 5,393,063.64 (11,715,002.88) 142,048,638.12

    * 投资单位华意压缩于2006 年12 月20 日完成股权分置改革，本公司原占股比例为22.725%，股权分置完成后股数不变，

    股权比例摊薄为18.26%，由于本公司对华意压缩具有重大影响，故仍采用权益法核算；

    c．成本法核算的其他股权投资:

    被投资单位名称

    占被投资

    单位注册

    资本比例

    初始投资成本 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    福建科龙空调销售有限公司 2% 100,000.00 100,000.00 - - 100,000.00

    佛山华宝空调销售有限公司 2% 40,000.00 40,000.00 - - 40,000.00

    新疆海信科龙电器销售有限公司 2% 100,000.00 100,000.00 - - 100,000.00

    成都海信科龙销售有限公司 2% 240,000.00 240,000.00 - - 240,000.00

    重庆海信科龙销售有限公司 2% 270,000.00 270,000.00 - - 270,000.00

    青岛海信国际营销有限公司 19% 3,800,000.00 3,800,000.00 - - 3,800,000.00

    小计 4,550,000.00 4,550,000.00 - - 4,550,000.00

    d.减值准备的变化情况

    被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    康拜恩 11,000,000.00 - - 11,000,000.00

    长期投资公司数明细列示如下：

    期末数 期初数

    项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

    长期股权投资

    其中：对子公

    司投资

    1,684,708,656.20 59,381,641.00 1,625,327,015.20 1,684,708,656.20 59,381,641.00 1,625,327,015.20

    对联营、合营

    企业投资

    142,048,638.12 - 142,048,638.12 136,655,574.48 - 136,655,574.48

    其他股权投资 4,550,000.00 - 4,550,000.00 4,550,000.00 - 4,550,000.00

    合计 1,831,307,294.32 59,381,641.00 1,771,925,653.32 1,825,914,230.68 59,381,641.00 1,766,532,589.68海信科龙电器股份有限公司2009年半年度报告全文

    60

    其中合营企业、联营企业的相关情况如下：

    被投资

    单位名称

    注册

    地

    业务性质 注册资本

    持股

    比例

    表决权

    比例

    期末资产总额

    本期营业收入

    总额

    本期净利润

    一、联营企业

    1．华意压缩 中国

    制造及销售

    压缩机

    324,581,218 18.26% 18.26% 2,451,485,152.00 1,697,566,590.69 45,947,629.42

    2．安泰达 中国

    综合物流仓

    储

    10,000,000 20% 20% 38,183,962.68 11,644,612.39 (195,616.63)

    二、合营企业

    海信惠而浦 中国

    制造及销售

    洗衣机、冰箱

    及其部件

    450,000,000 50% 50% 263,352,287.79 17,044,012.52 (6,172,999.09)

    a.对子公司的投资

    被投资

    单位名称

    占被投资

    单位注册

    资本比例

    期初数

    本期增加

    本期减少

    期末数

    容声冰箱 70% 155,552,426.00 - - 155,552,426.00

    科龙空调 60% 281,000,000.00 - - 281,000,000.00

    科龙配件 70% 32,634,554.00 - - 32,634,554.00

    科龙模具 40.22% 50,323,475.20 - - 50,323,475.20

    容声塑胶 44.92% 53,270,064.00 - - 53,270,064.00

    成都科龙 75% 171,388,000.00 - - 171,388,000.00

    营口科龙 42% 84,000,000.00 - - 84,000,000.00

    北京恒升 80% 24,000,000.00 - - 24,000,000.00

    科龙发展 100% 11,200,000.00 - - 11,200,000.00

    科龙嘉科 70% 42,000,000.00 - - 42,000,000.00

    四川科龙销售 76% 1,520,000.00 - - 1,520,000.00

    科龙冷柜 44% 15,668,880.00 - - 15,668,880.00

    万高 20% 600,000.00 - - 600,000.00

    科龙家电 25% 2,500,000.00 - - 2,500,000.00

    江西科龙 60% 147,763,896.00 - - 147,763,896.00

    杭州科龙 100% 24,000,000.00 - - 24,000,000.00

    扬州科龙 74.33% 178,026,998.00 - - 178,026,998.00

    珠海科龙 75% 189,101,850.00 - - 189,101,850.00

    西安科龙 60% 107,729,620.00 - - 107,729,620.00

    深圳科龙 95% 95,000,000.00 - - 95,000,000.00

    盈嘉电机 40% 12,428,893.00 - - 12,428,893.00

    科龙威力 55% - - - -

    海信成都 100% 5,000,000.00 - - 5,000,000.00

    合计 1,684,708,656.20 - - 1,684,708,656.20海信科龙电器股份有限公司2009年半年度报告全文

    61

    b.对联营、合营企业的投资

    本期投资成

    本

    本期权益 累计权益

    被投资单

    位名称

    占被投

    资单位

    注册资

    本比例

    初始投资成本

    期初数

    增减额 增减额 增减额

    期末数

    安泰达 20% 2,000,000.00 3,654,690.69 (39,123.33) 1,615,567.36 3,615,567.36

    华意压缩 18.26% 118,013,641.00 99,250,883.79 8,518,686.51 (10,244,070.70) 107,769,570.30

    海信惠而浦 50% 33,750,000.00 33,750,000.00 (3,086,499.54) (3,086,499.54) 30,663,500.46

    合计 153,763,641.00 136,655,574.48 5,393,063.64 (11,715,002.88) 142,048,638.12

    c．成本法核算的其他股权投资:

    被投资单位名称

    占被投资

    单位注册

    资本比例

    初始投资成本 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    福建科龙空调销售有限公司 2% 100,000.00 100,000.00 - - 100,000.00

    佛山华宝空调销售有限公司 2% 40,000.00 40,000.00 - - 40,000.00

    新疆海信科龙电器销售有限公司 2% 100,000.00 100,000.00 - - 100,000.00

    成都海信科龙销售有限公司 2% 240,000.00 240,000.00 - - 240,000.00

    重庆海信科龙销售有限公司 2% 270,000.00 270,000.00 - - 270,000.00

    青岛海信国际营销有限公司 19% 3,800,000.00 3,800,000.00 - - 3,800,000.00

    小计 4,550,000.00 4,550,000.00 - - 4,550,000.00

    d.减值准备的变化情况

    被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    科龙空调 59,381,641.00 - - 59,381,641.00

    合计 59,381,641.00 - - 59,381,641.00海信科龙电器股份有限公司2009年半年度报告全文

    62

    注释10.投资性房地产

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    一、原价合计 57,355,366.18 737,000.00 - 58,092,366.18

    房屋、建筑物 57,355,366.18 737,000.00 - 58,092,366.18

    二、累计折旧或累计摊销合计 21,790,583.32 1,291,704.29 - 23,082,287.61

    房屋、建筑物 21,790,583.32 1,291,704.29 - 23,082,287.61

    三、投资性房地产减值准备累计

    金额合计

    - - - -

    房屋、建筑物 - - - -

    四、投资性房地产账面价值合计 35,564,782.86 35,010,078.57

    房屋、建筑物 35,564,782.86 35,010,078.57

    *截至2009 年6 月30 日，本公司将位于顺德区容港路13 号的房产用于银行借款抵押，抵押资产原值为18,987,369.43 元，

    净值为1,863,610.00 元。

    注释11.固定资产及累计折旧

    固定资产原值 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    房屋及建筑物 1,199,616,201.72 99,172.00 - 1,199,715,373.72

    机器设备 1,720,085,173.64 43,303,851.68 43,989,486.98 1,719,399,838.34

    电子设备、器具及家具 215,939,043.45 3,380,078.28 3,196,961.74 216,122,159.99

    运输设备 17,899,993.00 926,227.66 2,989,332.80 15,836,887.86

    模具 261,002,466.00 40,827,381.20 19,510,842.13 282,319,005.07

    合计 3,414,542,877.81 88,536,710.82 69,686,323.65 3,433,393,264.98

    累计折旧 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    房屋及建筑物 465,479,742.54 34,106,994.96 - 499,586,737.50

    机器设备 1,147,931,914.66 36,425,760.14 37,458,775.71 1,146,898,899.09

    电子设备、器具及家具 163,547,778.63 5,278,253.11 2,309,674.82 166,516,356.92

    运输设备 14,348,714.21 1,126,869.24 2,730,751.67 12,744,831.78

    模具 160,562,716.62 25,015,935.96 16,006.87 185,562,645.71

    合计 1,951,870,866.66 101,953,813.41 42,515,209.07 2,011,309,471.00海信科龙电器股份有限公司2009年半年度报告全文

    63

    减值准备 期初数 本期增加 本期转销 期末数

    房屋及建筑物 32,947,546.86 0.00 0.00 32,947,546.86

    机器设备 126,399,779.44 3,918,917.90 3,420,967.66 126,897,729.68

    电子设备、器具及家具 1,136,040.94 173,259.31 15,418.26 1,293,881.99

    运输设备 196,136.37 - - 196,136.37

    模具 4,908,636.85 2,528,550.52 - 7,437,187.37

    合计 165,588,140.46 6,620,727.73 3,436,385.92 168,772,482.27

    净额 1,297,083,870.69 1,253,311,311.71

    （1）固定资产本期增加中由在建工程转入25,237,752.30 元；

    （2）截至2009 年6 月30 日，本公司用于抵押的房屋建筑物原值为651,744,454.37 元，净值为296,299,414.34 元。

    注释12.在建工程

    本期转入

    工程项目名称 期初数 本期增加

    固定资产额

    本期其他减少 期末数

    资金来

    源

    扬州科龙厂房改建工程 5,649,699.76 6,906,655.04 3,891,751.41 1,158,546.97 7,506,056.42 自筹

    华宝综合楼改造工程 284,800.00 - - - 284,800.00 自筹

    科龙电器员工宿舍工程 50,000.00 - - - 50,000.00 自筹

    海信成都科龙厂房工程 3,688,966.00 6,431,923.13 1,040,494.25 - 9,080,394.88 自筹

    西安动控公司压缩机生产线 9,044,256.34 - - - 9,044,256.34 自筹

    海信惠尔浦厂房工程 32,202,222.21 40,446,955.41 - - 72,649,177.62 自筹

    其他 27,945,025.40 25,587,221.82 20,305,506.64 - 33,226,740.58 自筹

    合计 78,864,969.71 79,372,755.40 25,237,752.30 1,158,546.97 131,841,425.84

    （1）在建工程本年度增加额不包含资本化的借款费用。

    （2）在建工程减值准备如下：

    本期减少数

    工程项目名称 期初数 本期增加数 因资产价值 其他原因

    回升转回数

    转出数

    合计

    期末数

    西安动控公司压缩机生产线 9,044,256.34 - - - - 9,044,256.34

    其他 3,885,458.84 2,547,945.09 - - - 6,433,403.93

    合计 12,929,715.18 2,547,945.09 - - - 15,477,660.27海信科龙电器股份有限公司2009年半年度报告全文

    64

    注释13.无形资产

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    一、原价合计 1,069,241,173.65 38,502.13 11,968,998.91 1,057,310,676.87

    1．土地使用权 462,535,155.98 - - 462,535,155.98

    2．商标权 524,409,198.95 - - 524,409,198.95

    3．专有技术 48,000,000.00 - 10,934,736.70 37,065,263.30

    4．其他 34,296,818.72 38,502.13 1,034,262.21 33,301,058.64

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    二、累计摊销额 300,713,562.51 9,878,664.63 1,023,763.21 309,568,463.93

    1．土地使用权 135,077,260.33 6,542,156.95 - 141,619,417.28

    2．商标权 134,130,255.55 - - 134,130,255.55

    3．专有技术 4,800,000.00 2,400,000.00 - 7,200,000.00

    4．其他 26,706,046.63 936,507.68 1,023,763.21 26,618,791.10

    三、无形资产减值准备累计金额合计 331,270,574.83 - - 331,270,574.83

    1．土地使用权 40,610,868.58 - - 40,610,868.58

    2．商标权 286,061,116.40 - - 286,061,116.40

    3．专有技术 - - - -

    4．其他 4,598,589.85 - - 4,598,589.85

    四、无形资产账面价值合计 437,257,036.31 - - 416,471,638.11

    1．土地使用权 286,847,027.07 280,304,870.12

    2．商标权 104,217,827.00 104,217,827.00

    3．专有技术 43,200,000.00 29,865,263.30

    4．其他 2,992,182.24 2,083,677.69

    （1）截至2009年6月30日，用于银行借款抵押的土地使用权账面原值为271,985,933.07元，净值

    为186,787,882.32 元。

    （2）因商标权使用年限不确定，故在本期不再进行摊销，在期末进行减值测试，未发现减值迹象。

    注释14.长期待摊费用

    类别 原始发生额 期初数 本期增加额 本期摊销额

    累计

    摊销额

    期末数

    剩余摊

    销年限

    长期待摊费用 9,192,736.69 3,367,496.87 204,000.00 595,518.64 6,216,758.46 2,975,978.23

    1-3年

    合计 9,192,736.69 3,367,496.87 204,000.00 595,518.64 6,216,758.46 2,975,978.23海信科龙电器股份有限公司2009年半年度报告全文

    65

    注释15.递延所得税资产

    项目 期末数 期初数 内容

    应收账款坏账准备 201,204.12 192,404.86

    存货跌价准备 177,311.60 252,297.24

    固定资产减值准备 6,967,056.41 7,046,116.63

    可抵扣亏损 - 4,117,055.67

    其他暂时性差异 1,799,764.03 2,038,907.94

    累计折旧、无形资产摊销

    等暂时性差异

    合计 9,145,336.16 13,646,782.34

    *递延所得税资产期末比期初减少32.99%,主要系由于本期盈利，以前年度确认的与可抵扣亏损相关的递延所得税资产本期得以

    转回所致。

    注释16.资产减值准备

    注释17.短期借款

    *保证借款本期包含向海信集团财务有限公司借款人民币418,760,000.00 元，详见附注10.2.(5)。

    本期减少额

    项目

    年初余额

    本期计提额

    转回 转销

    期末余额

    1、坏账准备 552,757,463.51 5,478,119.50 1,428,787.99 9,137,224.74 547,669,570.28

    2、存货跌价准备 61,300,504.78 5,413,196.06 1,829,013.97 13,379,055.39 51,505,631.48

    3、长期股权投资减值准备 11,000,000.00 - - 11,000,000.00

    4、固定资产减值准备 165,588,140.46 6,620,727.73 - 3,436,385.92 168,772,482.27

    5、在建工程减值准备 12,929,715.18 2,547,945.09 - - 15,477,660.27

    6、无形资产减值准备 331,270,574.83 - - 331,270,574.83

    合计 1,134,846,398.76 20,059,988.38 3,257,801.96 25,952,666.05 1,125,695,919.13

    期末数 期初数

    借款类型 币种 原币 折人民币 原币 折人民币

    保证借款*1 RMB 1,049,760,000.00 1,049,760,000.00 1,149,780,889.96 1,149,780,889.96

    USD 7,643,505.82 52,224,253.51 2,059,886.39 14,078,499.52

    EUR 1,673,560.70 16,051,288.03 - -

    抵押借款 RMB 330,000,000.00 330,000,000.00 464,259,799.02 464,259,799.02

    USD 12,724,928.00 86,943,070.56 16,680,112.90 114,001,899.63

    GBP 1,063,203.00 10,504,233.00

    EUR 73,245.00 702,500.12 - -

    质押借款 RMB 178,770,428.24 178,770,428.24 61,149,277.79 61,149,277.79

    USD - - 171,791.50 1,174,126.16

    合计 1,714,451,540.46 1,814,948,725.08海信科龙电器股份有限公司2009年半年度报告全文

    66

    注释18.交易性金融负债

    项目 期末数 期初数

    金融衍生工具*

    4,493,245.10 13,610,671.47

    合计

    4,493,245.10 13,610,671.47

    *主要系本公司与银行签订的远期结售汇未到期合同，根据2009 年6 月30 日未到期远期合同报价与远期汇价的差异确

    认为交易性金融资产或负债。

    注释19.应付票据

    种类 期末数 一年内将到期的金额

    银行承兑汇票 231,462,887.91 231,462,887.91

    商业承兑汇票 49,500,000.00 49,500,000.00

    合计 280,962,887.91 280,962,887.91

    *期末余额无欠持本公司5%（含5%）以上股东单位款；

    注释20.应付账款

    期末数 期初数

    账龄 金额 占总额比例% 金额 占总额比例%

    一年以内 1,496,393,702.58 90.96 696,423,301.24 79.30

    一年以上至二年以内 27,495,950.03 1.67 76,948,136.29 8.76

    二年以上至三年以内 92,267,838.16 5.61 25,559,660.10 2.91

    三年以上 29,022,569.25 1.76 79,335,476.38 9.03

    合计 1,645,180,060.02 100.00 878,266,574.01 100.00

    *本公司不存在欠持有5%（含5%）以上表决权股东的款项。

    **期末数比期初增加了87.32%，主要系报告期末公司处于销售旺季，由于旺季备货导致应付账款增加。海信科龙电器股份有限公司2009年半年度报告全文

    67

    注释21.预收款项

    预收款项期末余额390,458,583.81元，其中不存在欠持有5%（含5%以上）表决权股东的款项。

    注释22.应付职工薪酬

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    一、工资、奖金、津贴和补贴 89,173,382.12 257,657,666.73 238,980,211.66 107,850,837.19

    二、职工福利费 2,505,956.84 11,503,687.19 10,127,085.12 3,882,558.91

    三、社会保险费 843,844.41 19,302,675.98 18,455,970.69 1,690,549.70

    四、住房公积金 490,817.42 1,849,288.02 1,794,119.00 545,986.44

    五、工会经费和职工教育经费 3,074,562.43 3,159,464.40 2,194,361.23 4,039,665.60

    六、其他 1,600,000.00 - 1,600,000.00 -

    合计 97,688,563.22 293,472,782.32 273,151,747.70 118,009,597.84

    注释23.应交税费

    税项 期末数 期初数

    增值税(待抵扣增值税) (30,465,024.37) (52,183,799.80)

    营业税 1,314,387.71 740,363.89

    城建税 349,421.90 82,569.03

    教育费附加 5,630.93 14,185.70

    企业所得税 44,550,895.25 26,399,076.67

    房产税 2,054,113.02 4,093,502.85

    个人所得税 2,330,904.43 1,552,002.75

    土地使用税 828,760.85 2,066,662.92

    水利建设基金 (2,239,815.29) (1,280,700.03)

    其他 107,827.36 30,443.67

    合计 18,837,101.79 (18,485,692.35)海信科龙电器股份有限公司2009年半年度报告全文

    68

    注释24.其他应付款

    期末数 期初数

    账龄

    金额 占总额比例% 金额 占总额比例%

    一年以内 290,072,964.31 49.73 365,817,812.48 60.22

    一年以上至二年以内 98,249,771.94 16.84 118,411,734.87 19.49

    二年以上至三年以内 80,220,114.03 13.76 50,104,789.20 8.25

    三年以上 114,716,425.03 19.67 73,144,254.38 12.04

    合计 583,259,275.31 100.00 607,478,590.93 100.00

    *期末余额不存在应付持本公司5%以上（含5%）表决权股东的款项。

    注释25.递延收益

    项目 期末数 期初数

    企业技术进步和产业升级国债项目资金 21,450,000.00 21,450,000.00

    节能家用SBS 大型冰箱生产技术改造项目 3,950,000.00 4,175,000.00

    其他 6,361,848.90 3,759,048.90

    合计 31,761,848.90 29,384,048.90

    *详见附注7.政府补助。

    注释26.其他流动负债

    项目 期末数 期初数

    安装费 44,592,214.64 30,136,617.27

    商业折让 146,614,833.69 139,159,560.42

    运输费 16,806,166.87 7,110,196.71

    审计及重组上市费 9,629,929.65 5,449,843.27

    业务宣传费 47,619,988.87 22,366,630.55

    其他 83,575,438.49 49,678,172.53

    合计 348,838,572.21 253,901,020.75

    *其他流动负债期末比期初增加37.39%，主要系本期为销售产品计提而尚未支付的商业折让和业务宣传费增加所致。海信科龙电器股份有限公司2009年半年度报告全文

    69

    注释27.预计负债

    项目 期末数 期初数

    诉讼费 6,373,697.96 31,142,559.40

    保修准备* 88,031,493.33 83,072,884.69

    合计 94,405,191.29 114,215,444.09

    *保修准备为预计的产品质量保证金。在质保期内，公司将向有关客户免费提供保修服务。根据行业经验和以往的数据，

    保修费用是根据所提供的质量保证剩余年限，及单位平均返修费用进行估算并计提。

    注释28.股本

    本期变动增（减）

    项目

    期初数

    配股

    额

    送股

    额

    公积金

    转股

    增

    发

    其他 小计

    期末数

    一、有限售条件的流通股份

    1.发起人股份

    其中：国家持有股份 - - - - - - - -

    国有法人持有股份 - - - - - - - -

    境内法人持有股份 - - - - - - - -

    境外法人持有股份 - - - - - - - -

    其他 - - - - - - - -

    2.非发起人股份

    其中：国家持有股份 - - - - - - - -

    境内非国有法人持有股份 234,375,922.00 - - - - - - 234,375,922.00

    境内国有法人持有股份 63,923,804.00 - - - - -63,923,804.00 -63,923,804.00 -

    境外法人持有股份 - - - - - - - -

    内部职工股 12,109.00 - - - - - - 12,109.00

    转配股 - - - - - - - -

    基金配售股份 - - - - - - - -

    战略投资人配售股份 - - - - - - - -

    一般法人配售股份 - - - - - - - -

    未上市个人股份 - - - - - - - -

    其他 - - - - - - - -

    3.优先股

    有限售条件的流通股份合计 298,311,835.00 - - - - -63,923,804.00 -63,923,804.00 234,388,031.00

    二、无限售条件的流通股份

    1.境内上市的人民币普通股 234,104,920.00 - - - - 63,923,804.00 63,923,804.00 298,028,724.00

    2.境内上市的外资股 - - - - - - - -

    3.境外上市的外资股 459,589,808.00 - - - - - - 459,589,808.00

    无限售条件的股份合计 693,694,728.00 - - - - 63,923,804.00 63,923,804.00 757,618,532.00

    三、股份总数 992,006,563.00 992,006,563.00海信科龙电器股份有限公司2009年半年度报告全文

    70

    *上述股份每股面值为人民币1 元；

    **本公司股东中国华融资产管理公司所持有的本公司A 股63,923,804 股于2009 年5 月15 日符合解除限售条件上市流通。

    注释29.资本公积

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    股本溢价 1,468,501,786.00 - - 1,468,501,786.00

    其他资本公积 69,820,016.37 128,649.38 - 69,948,665.75

    合计 1,538,321,802.37 128,649.38 - 1,538,450,451.75

    *本期资本公积增加主要系联营企业华意压缩本期资本公积增加，本公司按照权益法相应确认增加数。

    注释30.盈余公积

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    法定盈余公积 114,580,901.49 - - 114,580,901.49

    注释31.未分配利润

    期初数 本期增加 本期减少 期末数

    (3,674,263,413.69) 155,604,075.28 (3,518,659,338.41)

    *本期增加数系本期净利润转入。

    注释32.营业收入和营业成本

    2009年1-6月 2008年1-6月

    项目 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    1．主营业务收入

    冰箱 2,514,573,140.20 1,905,394,178.50 2,321,923,395.70 1,872,212,847.99

    空调 1,387,888,970.47 1,186,204,636.18 2,199,988,811.08 1,840,814,409.01

    冷柜 359,470,553.53 267,416,793.27 276,515,808.20 235,030,786.66

    小家电及其他 175,120,081.32 142,205,083.41 249,406,010.94 230,658,649.77

    小计： 4,437,052,745.52 3,501,220,691.36 5,047,834,025.92 4,178,716,693.43海信科龙电器股份有限公司2009年半年度报告全文

    71

    2009年1-6月 2008年1-6月

    项目 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    2．其他业务收入

    材料及劳务收入 327,713,376.81 305,091,386.43 347,249,784.70 308,095,347.63

    小计： 327,713,376.81 305,091,386.43 347,249,784.70 308,095,347.63

    合计 4,764,766,122.33 3,806,312,077.79 5,395,083,810.62 4,486,812,041.06

    销售收入前五名合计金额 935,948,956.75 998,363,230.23

    占销售收入比例 21.09% 19.78%

    营业收入与成本公司数按产品分类明细如下：

    2009年1-6月 2008年1-6月

    项目 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    1．主营业务收入

    冰箱 1,507,615,236.36 1,289,465,605.67 1,585,904,432.99 1,218,989,721.95

    空调 633,488,880.82 612,861,833.31 989,216,492.20 875,028,870.72

    冷柜 51,836,543.74 43,910,433.39 41,049,184.11 34,118,049.02

    小计： 2,192,940,660.92 1,946,237,872.37 2,616,170,109.30 2,128,136,641.69

    2009年1-6月 2008年1-6月

    项目 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    2．其他业务收入

    材料及其他 74,245,102.52 73,460,040.58 194,859,610.72 191,235,460.71

    劳务收入 75,217,401.90 - 113,374,523.97 -

    小计： 149,462,504.42 73,460,040.58 308,234,134.69 191,235,460.71

    合计 2,342,403,165.34 2,019,697,912.95 2,924,404,243.99 2,319,372,102.40

    注释33.营业税金及附加

    项目 2009年1-6月 2008年1-6月

    营业税 443,625.40 361,743.10

    城市维护建设税 321,858.71 32,314.75

    教育费附加 145,810.08 33,814.40

    其他 382,409.31 486,649.99

    合计 1,293,703.50 914,522.24

    注释34.财务费用海信科龙电器股份有限公司2009年半年度报告全文

    72

    项目 2009年1-6月 2008年1-6月

    利息支出 35,021,175.90 32,061,157.43

    减:利息收入 477,129.64 541,895.93

    汇兑损失 (9,741,248.46) 34,949,549.27

    其他 9,745,064.19 14,025,842.51

    合计 34,547,861.99 80,494,653.28

    注释35.资产减值损失

    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    一、坏账损失 4,117,663.44 3,081,728.56

    二、存货跌价损失 3,584,182.09 422,214.37

    三、固定资产减值损失 6,620,727.73 -

    四、在建工程减值损失 2,547,945.09 -

    五、无形资产减值损失 - -

    合计 16,870,518.35 3,503,942.93

    注释36.公允价值变动收益

    产生公允价值变动收益的来源 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    1、交易性金融资产

    本年公允价值变动* - 2,367,850.00

    因出售转出** (7,637,238.61) -

    2、交易性金融负债

    本年公允价值变动* (4,493,245.10) (4,087,349.78)

    因出售转出** 13,610,671.47 -

    合计 1,480,187.76 (1,719,499.78)

    *主要系本公司与银行签订的远期结售汇未到期合同，根据2009 年6 月30 日的未到期远期合同报价与远期汇价的差异

    确认为公允价值变动收益；

    **主要系由于远期外汇合约交割，将上年确认的公允价值变动损益转入投资收益所致。

    注释37.投资收益海信科龙电器股份有限公司2009年半年度报告全文

    73

    类别 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    持有期间的收益：

    交易性金融资产出售** (7,585,045.74) -

    可供出售金融资产出售 - -

    本期权益法确认的被投资公司净利润增减额* 5,264,414.26 7,861,172.24

    转让收益 - (10,568,465.43)

    其他收益 - 975,224.38

    合计 (2,320,631.48) (1,732,068.81)

    *本期权益法确认的被投资公司净利润增减额系公司按照持股比例享有被投资账面净损益，投资收益汇回不存在重大限制；

    **主要系由于远期外汇合约交割，将已经确认的公允价值变动损益转入投资收益。海信科龙电器股份有限公司2009年半年度报告全文

    74

    注释38.营业外收支

    1.营业外收入

    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    1．非流动资产处置利得 742,000.32 59,670,049.73

    2．罚款收入和违约金收入 2,693,308.84 4,329,227.11

    3．债务重组利得 1,729,265.75 264,193.24

    4．政府补助 21,167,587.36 1,494,873.22

    5．盘盈利得 - -

    6．其他 4,832,800.43 2,266,462.26

    合计 31,164,962.70 68,024,805.56

    2.营业外支出

    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    1．非流动资产处置损失 7,250,234.27 2,342,710.33

    2．罚款支出 1,849,105.88 496,004.13

    3．公益性捐赠支出 - 130,000.00

    4．非常损失 - -

    5．盘亏损失 - -

    6．其他 4,034,632.70 2,986,573.48

    合计 13,133,972.85 5,955,287.94

    注释39.所得税

    项目 2009年1-6月 2008年1-6月

    当期所得税费用 17,809,660.17 6,407,440.79

    其中：当年产生的所得税费用 17,809,660.17 6,407,440.79

    本期调整以前年度所得税金额 - -

    递延所得税费用 4,501,446.18 756,135.12

    其中：当期产生的递延所得税 4,501,446.18 756,135.12

    本期调整以前年度递延所得税金额 - -

    税率变动的影响 - -

    合计 22,311,106.35 7,163,575.91海信科龙电器股份有限公司2009年半年度报告全文

    75

    注释40.其他与经营活动有关的现金

    项目 2009年1-6月 2008年1-6月

    收到的其他与经营活动有关的现金

    补贴收入 21,167,587.36 1,494,873.22

    违约金、保险赔偿 2,693,308.84 4,329,227.11

    供应商、运费押金等 110,542,547.03 132,857,000.29

    小计 134,403,443.23 138,681,100.62

    支付的其他与经营活动有关的现金

    营业费用 323,260,504.80 313,468,407.89

    管理费用 64,033,986.20 67,916,794.44

    财务费用 9,745,064.20 14,025,842.51

    营业外支出及其他 1,849,105.88 496,004.12

    小计 398,888,661.08 395,907,048.96

    合计 (264,485,217.85) (257,225,948.34)

    注释41.其他与筹资活动有关的现金

    项目 2009年1-6月 2008年1-6月

    收到的其他与筹资活动有关的现金

    收回保证金存款 - 29,884,233.68

    其他应收款融资 - -

    小计 - 29,884,233.68

    支付的其他与筹资活动有关的现金 -

    支付保证金 4,014,867.72 -

    支付重组中介费用 3,676,077.90 -

    小计 7,690,945.62 -

    合计 (7,690,945.62) 29,884,233.68海信科龙电器股份有限公司2009年半年度报告全文

    76

    注释42.现金及现金等价物

    项目 期末数 期初数

    一、现金 262,525,687.38 110,216,566.27

    其中：库存现金 228,002.62 244,685.80

    可随时用于支付的银行存款 262,297,684.76 109,971,880.47

    二、现金等价物 - -

    三、期末现金及现金等价物余额 262,525,687.38 110,216,566.27

    附注7.政府补助

    （1）政府补助的种类、计入当期损益的相关金额的情况如下：

    以前年度计入 计入当期损益

    政府补助的种类

    损益的金额

    的金额

    尚需递延的

    金额

    总额

    一、与资产相关的政府补助

    1．企业技术进步和产业升级国债项目资金* - - 21,450,000.00 21,450,000.00

    2．节能家用SBS 大型冰箱生产技术改造项目** 325,000.00 225,000.00 3,950,000.00 4,500,000.00

    3．其他政府补贴 - - 6,361,848.90 6,361,848.90

    小计： 325,000.00 225,000.00 31,761,848.90 32,311,848.90

    二、与收益相关的政府补助

    1．国际市场开拓及出口信用保险资金*** 3,616,461.20 1,107,587.36 - 4,724,048.56

    2．财政扶持资金**** - 18,600,000.00 - 18,600,000.00

    3．其他政府补贴 5,758,455.22 1,235,000.00 - 6,993,455.22

    小计： 9,374,916.42 20,942,587.36 - 30,317,503.78

    合计 9,699,916.42 21,167,587.36 31,761,848.90 62,629,352.68

    *该政府补助系2004 年9 月8 日佛山市财政局按国家发展和改革委员会、财政部出的文<发改投资[2004]1248 号>的宗

    旨下发<佛经贸[2004]212 号>关于转发省经贸委、发展和改革委、财政厅《转发国家发改委、财政部关于下达2004 年第一

    批企业技术进步和产业升级国债项目资金计划的通知》颁发给科龙电器关于企业信息平台及资源管理系统改造项目，引进硬

    件(包括服务器、网络设备等)，购置系统软件等，建设企业信息平台及资源管理系统提供中央预算内专项奖金715 万及地方

    预算内专项奖金1,430 万。

    **该政府补助系佛山市顺德区财政局根据《转发关于下达2007 年广东省省级财政支持技术改造招标项目计划及补充项

    目计划的通知》（佛经贸[2007]391 号）给予本公司之子公司容声冰箱的专项奖金300 万以及佛山市顺德区经济贸易局根据

    《佛山市顺德区人民政府办公室关于同意广东新宝电器股份有限公司等企业2007 年区科技经费补贴的复函》（顺府办函海信科龙电器股份有限公司2009年半年度报告全文

    77

    [2008]114 号）给予本公司之子公司容声冰箱的专项奖金150 万。

    ***该国际市场开拓费是顺德政府为鼓励及扶持中小企业给予本公司之子公司容声冰箱、科龙空调及科龙冷柜的开拓国

    际市场配套资金。

    ****该政府补助系成都市重大产业化项目领导小组办公室根据《关于海信（成都）冰箱有限公司申请财政扶持资金的回

    复》给予本公司之子公司海信成都的补贴。

    附注8.现金流量表补充资料

    补充资料 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    1.将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 156,079,614.22 70,038,896.03

    加：资产减值准备 16,870,518.35 3,503,942.93

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 103,245,517.69 105,529,124.78

    无形资产摊销 9,878,664.63 15,398,344.19

    长期待摊费用摊销 595,518.64 723,978.51

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 6,508,233.95 (57,327,339.40)

    固定资产报废损失 - -

    公允价值变动损失 (1,480,187.76) 1,719,499.78

    财务费用 35,021,175.90 32,061,157.43

    投资损失 2,320,631.48 1,732,068.81

    递延所得税资产减少 4,501,446.18 756,135.12

    递延所得税负债增加 - -

    存货的减少 (51,596,316.48) -223,596,799.03

    经营性应收项目的减少 (548,305,260.40) (151,177,984.13)

    经营性应付项目的增加 395,525,599.29 315,517,995.43

    经营活动产生的现金流量净额 129,165,155.68 114,879,020.45

    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本 - -

    一年内到期的可转换公司债券 - -

    融资租入固定资产 - -

    3.现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 262,525,687.38 164,204,245.20

    减：现金的期初余额 110,216,566.27 76,395,270.52

    加：现金等价物的期末余额 - -

    减：现金等价物的期初余额 - -

    现金及现金等价物净增加额 152,309,121.11 87,808,974.68海信科龙电器股份有限公司2009年半年度报告全文

    78

    附注9.租赁

    （1）本公司无融资租赁租入及租出的固定资产

    （2）本公司作为经营租赁出租人，各类租出资产的账面价值如下：

    经营租赁租出资产类别 期末账面价值 期初账面价值

    1．房屋 35,010,078.57 35,564,782.86

    （3）作为经营租赁承租人，承租情况列示如下：

    剩余租赁期 期末数 期初数

    一年以内 1,599,328.68 1,865,252.70

    二年至五年 1,408,547.16 205,344.01

    合计 3,007,875.84 2,070,596.71

    附注10.关联方关系及其交易

    截止2006 年12 月31 日，广东格林柯尔将持有的本公司26.43%股权全部转让给海信空调，股权转让

    手续已经全部完成。海信空调成为科龙电器单一控股股东。

    本公司原大股东——广东格林柯尔企业发展有限公司及其关联方（以下简称“格林柯尔系公司”）在

    2001 年10 月至2005年7月期间发生了一系列关联交易及不正常现金流入流出，上述交易与资金挪用已被

    有关部门立案调查。同时，本公司与天津立信等（公司明细见附注10.1（4））在2001 年10 月至2005 年

    7 月期间发生了一系列不正常现金流入流出。该等事项涉及本公司与格林柯尔系各公司及特定第三方2009

    年6 月30 日的应收、应付款项。

    本公司与海信集团2009年1-6月发生的关联交易具体见附注10.2。

    1．关联方关系

    （1）存在控制关系的关联公司

    关联公司名称 企业类型 法定代表人 注册资本 业务范围 所持股份或权益 与本公司关系

    海信空调 中外合资企业 汤业国 674,790,000 * 25.22% 控股股东

    海信集团 国有独资 周厚健 806,170,000 ** --- 最终控股股东

    康拜恩 有限责任公司 方志国 20,000,000 *** 55.00%

    本公司未合并之

    子公司

    *生产空调、模具及售后服务。

    **国有资产委托营运，家电产品、通讯产品等的制造、销售和服务。

    ***研发、生产与销售空调设备、家用电器及售后服务。海信科龙电器股份有限公司2009年半年度报告全文

    79

    （2）格林柯尔系关联公司

    关联公司名称 与本公司的关系

    广东格林柯尔企业发展有限公司(“广东格林柯尔”) 公司原控股股东

    格林柯尔环保工程（深圳）有限公司(“深圳格林柯尔环保”) 广东格林柯尔之关联方

    格林柯尔科技发展（深圳）有限公司(“深圳格林柯尔科技”) 广东格林柯尔之关联方

    格林柯尔采购中心（深圳）有限公司(“深圳格林柯尔采购”) 广东格林柯尔之关联方

    海南格林柯尔环保工程有限公司(“海南格林柯尔”) 广东格林柯尔之关联方

    江西格林柯尔电器有限公司(“江西格林柯尔”) 广东格林柯尔之关联方

    （3）不存在控制关系的关联公司

    关联公司名称 与本公司的关系

    华意压缩机股份有限公司(“华意压缩”) 公司之联营公司

    青岛海信电子技术服务有限公司(“海信电子”) 最终控股股东之子公司

    广州安泰达物流有限公司（“安泰达”） 公司之联营公司

    西安高科(集团)公司（“西安高科”） 西安科龙的少数股东

    加西贝拉压缩机有限公司(“加西贝拉”) 联营公司之子公司

    顺德市运龙咨询服务有限公司(“顺德运龙咨询”) 华傲电子之少数股东

    青岛海信营销有限公司(“海信营销”) 控股股东之子公司

    海信(浙江)空调有限公司(“海信浙江”) 控股股东之子公司

    海信(南京)电器有限公司(“海信南京”) 控股股东之子公司

    海信(北京)电器有限公司(“海信北京”) 控股股东之子公司

    海信(山东)空调有限公司(“海信山东”) 控股股东之子公司

    海信国际(香港)有限公司(“海信国际”) 最终控股股东之子公司

    广东海信多媒体有限公司(“海信多媒体”) 最终控股股东之子公司

    青岛赛维家电服务产业有限公司(“青岛赛维”) 最终控股股东之子公司

    青岛海信模具有限公司(“海信模具”) 最终控股股东之子公司

    海信集团财务有限公司(“海信财务”) 最终控股股东之子公司海信科龙电器股份有限公司2009年半年度报告全文

    80

    （4）格林柯尔系公司通过以下“特定第三方公司”与本公司发生交易或不正常现金流入流出

    公司名称 与本公司的关系

    江西科盛工贸有限公司(“江西科盛”) 特定第三方公司

    济南三爱富氟化工有限责任公司(“济南三爱富”) 特定第三方公司

    天津祥润工贸发展有限公司(“天津祥润”) 特定第三方公司

    天津立信商贸发展有限公司(“天津立信”) 特定第三方公司

    江西省科达塑胶科技有限公司(“江西科达”) 特定第三方公司

    合肥市维希电器有限公司(“合肥维希”) 特定第三方公司

    珠海市隆加制冷设备有限公司(“珠海隆加”) 特定第三方公司

    珠海市德发空调配件有限公司(“珠海德发”) 特定第三方公司

    武汉长荣电器有限公司(“武汉长荣”) 特定第三方公司

    天津泰津运业有限公司(“天津泰津”) 特定第三方公司

    北京德恒律师事务所(“德恒律师”) 特定第三方公司

    商丘冰熊冷藏设备有限公司(“商丘冰熊”) 特定第三方公司

    (5)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化

    关联公司 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    海信空调 250,173,722.00 - - 250,173,722.00

    2.与关联公司交易

    （1）采购货物

    项目 公司名称 本期数 上期数

    采购货物 华意压缩 56,469,850.07 40,546,602.25

    加西贝拉 159,990,132.61 84,384,958.71

    海信山东 105,396,002.73 93,368,892.37

    海信浙江 99,367,296.08 395,755,354.59

    海信南京 288,474,995.08 93,061,111.95

    海信北京 119,311,700.44 40,354,941.86

    合计 829,009,977.01 747,471,861.73

    2009年2月12日，科龙电器（以下简称“甲方”）与海信集团相关附属公司（以下简称“乙方”）签订

    《业务合作框架协议》，及2009年5月19日签订的《〈业务合作框架协议〉之补充协议》，另于2009年7月15海信科龙电器股份有限公司2009年半年度报告全文

    81

    日签订《〈业务合作框架协议〉之补充协议二》约定2009年1月1日起至2009年12月31日止，甲方与乙方双

    方协商确定价格，甲方作为采购方/委托方的交易含税额上限总额为141,984万元。其中：甲方委托乙方贴

    牌生产冰箱全年交易金额上限为82,000万元；甲方委托乙方贴牌生产空调全年交易金额上限为54,000.00

    万元；甲方向乙方采购原材料全年交易金额上限为2,884万元；甲方向乙方采购设备全年交易金额上限为

    3,100万元。

    2009年2月12日，科龙电器（以下简称“甲方”）与华意压缩（以下简称“丙方”）签订《压缩机采购

    供应框架协议》，约定2009年1月1日起至2009年12月31日止，甲方与丙方双方协商确定，甲方向丙方采购

    含税金额不超过45,365.87万元。

    （2）销售货物

    项目 公司名称 本期数 上期数

    销售货物 海信浙江 8,094,718.66 12,604,569.97

    海信南京 21,149,164.44 5,368,400.08

    海信北京 283,351,921.01 44,377,947.60

    海信山东 58,308,637.45 74,136,825.91

    海信多媒体 19,816.08 112,809.84

    海信国际 112,247,824.68 -

    合计 483,172,082.32 136,600,553.40

    2009年2月12日，科龙电器（以下简称“甲方”）与海信集团相关附属公司（以下简称“乙方”）签订

    《业务合作框架协议》，及2009年5月19日签订的《〈业务合作框架协议〉之补充协议》，另于2009年7月15

    日签订《〈业务合作框架协议〉之补充协议二》，约定2009年1月1日起至2009年12月31日止，甲方与乙方双

    方协商确定价格，甲方作为供应方或受托方的交易含税额上限总额为169,212万元。其中：甲方受托为乙

    方贴牌生产冰箱全年交易金额上限为79,792万元；甲方受托乙方贴牌生产空调全年交易金额上限为30,000

    万元；甲方向乙方销售原材料全年交易金额上限为22,360万元；甲方向乙方销售出口产品全年交易金额上

    限为34,660万元；甲方向乙方销售设备全年交易金额上限为2,400万元。

    （3）销售模具海信科龙电器股份有限公司2009年半年度报告全文

    82

    项目 公司名称 本期数 上期数

    销售模具 海信山东 398,829.08 2,327,774.44

    海信浙江 - 882,051.28

    海信北京 69,230.77 1,105,982.91

    海信南京 979,487.19 1,475,726.50

    海信模具 1,264,957.27 1,898,547.01

    合计 2,712,504.31 7,690,082.14

    2009年2月12日，科龙电器（以下简称“甲方”）与海信集团相关附属公司（以下简称“乙方”）签订

    《业务合作框架协议》，及2009年5月19日签订的《〈业务合作框架协议〉之补充协议》约定2009年1月1日

    起至2009年12月31日止，甲方向乙方销售模具全年含税交易金额上限为1,700万元。

    （4）其它交易

    项目 本期数 上期数

    向关联方收取或(支付)的其它费用

    -向海信多媒体收取管理费 150,500.80 253,418.80

    -向安泰达支付物流管理费 260,122.01 4,095,928.44

    -向安泰达收取服务费 24,854.40 25,904.27

    -向赛维支付服务费 919,400.39 1,326,870.04

    -向海信电子支付劳务费 326,446.12 -

    （5）担保及借款

    ①海信财务对本公司的授信情况

    关联方 被授信方 综合授信额度 授信期间 担保

    海信财务 科龙电器 500,000,000.00

    2008 年12 月18 日至

    2009 年12 月18 日

    海信集团为科龙

    电器提供担保

    海信财务 容声冰箱 300,000,000.00

    2008 年11 月18 日至

    2009 年11 月18 日

    科龙电器为容声

    冰箱提供担保

    ②贷款情况

    关联公司名称 本期数 上期数

    向关联方借款及支付利息

    -向海信财务借款 118,760,000.00 -

    -向海信财务支付贷款利息 9,141,018.99 -海信科龙电器股份有限公司2009年半年度报告全文

    83

    关联公司名称 期末数 期初数

    向关联方借款余额

    -向海信财务借款余额 418,760,000.00 300,000,000.00

    3．与关联公司及与“特定第三方公司”往来

    （1）与存在控制关系的关联公司往来

    往来项目 关联公司名称 期末数 期初数

    其它应付款 康拜恩 5,099,880.00 5,099,880.00

    （2）与格林柯尔系关联公司往来

    往来项目 关联公司名称 期末数 期初数

    其它应收款 广东格林柯尔 13,754,600.00 13,754,600.00

    深圳格林柯尔环保 33,000,000.00 33,000,000.00

    深圳格林柯尔科技 32,000,000.00 32,000,000.00

    海南格林柯尔 12,289,357.71 12,289,357.71

    其它应付款 江西格林柯尔 13,000,000.00 13,000,000.00

    （3）与不存在控制关系的关联公司往来

    往来项目 关联公司名称 期末数 期初数

    应收账款 海信电器 - 51,411.53

    海信浙江 1,883,968.59 4,003,657.21

    海信北京 45,801,308.75 21,749,353.98

    安泰达 11,066.00 4,772.00

    海信南京 675,200.00 779,400.00

    海信山东 3,995,669.69 1,133,749.82

    青岛赛维 - 3,238.42

    海信多媒体 23,184.81 211,757.63

    海信国际 96,894,395.84 8,104,358.70

    海信模具 837,400.00 -

    预付账款 海信电器 - 48,534.57

    其它应收款 顺德运龙咨询 4,455,375.57 4,455,375.57

    应付账款 华意压缩 36,454,365.72 11,972,682.59

    加西贝拉 99,513,420.79 26,793,690.60

    海信南京 - 18,112.78海信科龙电器股份有限公司2009年半年度报告全文

    84

    海信浙江 11,735,944.83 15,350,969.99

    海信山东 62,918,635.27 3,925,463.40

    海信北京 7,905.08 -

    预收账款 海信营销 - 6,994,243.67

    海信南京 66,875,000.30 20,008,358.73

    海信模具 - 151,600.00

    其它应付款 安泰达 3,103,996.94 4,555,401.01

    西安高科 2,358,041.00 2,358,041.00

    华意压缩 - 200,000.00

    青岛赛维 347,093.97 461,935.97

    海信营销 - 28,487,137.33

    海信国际 - 4,579,379.00

    （4）与“特定第三方公司”往来

    往来项目 公司名称 期末数 期初数

    应收账款 合肥维希 18,229,589.24 18,229,589.24

    武汉长荣 20,460,394.04 20,460,394.04

    预付账款 合肥维希 465,213.00 465,213.00

    其它应收款 江西科盛 27,462,676.72 27,462,676.72

    济南三爱富 121,496,535.45 121,496,535.45

    天津祥润 96,905,328.00 96,905,328.00

    天津立信 89,600,300.00 89,600,300.00

    江西科达 13,000,200.00 13,000,200.00

    珠海隆加 28,600,000.00 28,600,000.00

    珠海德发 21,400,000.00 21,400,000.00

    武汉长荣 20,000,000.00 20,000,000.00

    德恒律师 4,000,000.00 4,000,000.00

    扬州经济开发区财政局 40,000,000.00 40,000,000.00

    商丘冰熊 58,030,000.00 58,030,000.00

    其它应付款 珠海隆加 28,316,425.03 28,316,425.03

    珠海德发 21,400,000.00 21,400,000.00

    天津泰津 65,000,000.00 65,000,000.00海信科龙电器股份有限公司2009年半年度报告全文

    85

    附注11.或有事项

    一、截至财务报表批准日，本公司未决诉讼汇总如下：

    （1）本公司起诉案

    原告 被告 事由 涉诉金额（汇总）

    本公司 格林柯尔及顾雏军

    欺骗采购、资金

    侵权

    40,800,000.00

    本公司 西安科龙制冷有限公司 *欠货款未还 99,984,100.00

    本公司 北京戴梦得广告有限公司

    业务广告费未返

    还

    5,000,000.00

    本公司

    中山市阜沙镇工业开发有限公司、中山

    市阜沙镇顺畅工业有限公司、科龙发展

    有限公司、中山市阜沙镇人民政府

    返还土地出让金

    9,398,240.00

    本公司 商丘市人民政府、商丘市国土资源局

    政府无偿收回土

    地

    **撤销违法行为

    本公司 其他 买卖合同纠纷 3,999,346.96

    合计 159,181,686.96

    *本公司于2009年3月23日收到佛山中院（2007）佛中法民二初字第88 号民事判决书，驳回本公司

    起诉西安科龙制冷有限公司的请求。本公司对佛山中院上述判决不服，予以上诉，截止财务报表批准日，

    该判决尚未生效。

    **本公司不服商丘市人民政府无偿收回200 亩土地，向商丘市中级人民法院提起行政诉讼。2008 年

    10月23日，商丘市中级人民法院（2008）商行初字第18 号行政判决，驳回本公司的诉讼请求，本公司不

    服一审判决提出上诉。

    （2）本公司被诉案

    原告 被告 事由 涉诉金额（汇总）

    材料供应商 本公司

    买卖合同、加

    工合同、运输

    合同纠纷、

    21,560,501.55

    小股东诉讼 本公司 虚假陈述索赔 4,294,271.64

    本公司员工 本公司 劳工纠纷 14,578,490.06

    合计 40,433,263.25

    二、本公司起诉顾雏军、格林柯尔系公司以及特定第三方已胜诉案海信科龙电器股份有限公司2009年半年度报告全文

    86

    原告 被告 事由 涉诉金额（汇总）

    本公司 格林柯尔及顾雏军 欺骗采购、资金侵权 707,691,900.00

    合计 707,691,900.00

    本公司起诉顾雏军、格林柯尔系公司以及特定第三方案件进展

    本公司于2009 年1 月21 日收到广东省高级人民法院（以下简称“广东高院”）编号为（2008）粤高

    法立民终字第206 号、第319号、第318号、第396 号、第439 号、第440号、第441号、第465号、第

    466号、第471 号的民事裁定书，对本公司起诉顾雏军、格林柯尔系公司以及特定第三方进行了终审裁定，

    裁定广东省佛山市中级人民法院（以下简称“佛山中院”）编号为（2006）佛中法民二初字第186 号、182

    号、181 号、175 号、14 号、180 号、184 号、153 号、185 号、154 号民事判决书自广东高院上述文号的

    裁定书送达之日起发生法律效力，本公司胜诉。

    本公司于2008 年7 月3 日收到广东高院编号为（2008）粤高法立民终字第190 号和191 号民事裁定

    书，对本公司起诉顾雏军、格林柯尔系公司以及特定第三方进行了终审裁定，裁定佛山中院编号为（2006）

    佛中法民二初字第93 号、94 号民事判决书自广东高院上述文号的裁定书送达之日起发生法律效力，本公

    司胜诉。

    本公司于2008 年8 月15 日收到佛山中院通知，被本公司起诉的顾雏军、格林柯尔系公司以及特定

    第三方未在法律规定的时间内提出上诉，佛山中院（2006）佛中法民二初字第179号民事判决书生效，本

    公司胜诉。

    本公司于2009 年1 月9 日收到佛山中院(2006)佛中法民二初字第11 号民事判决书，对本公司起诉

    顾雏军、格林柯尔系公司以及特定第三方进行了判决，本公司尚不知悉对方当事人是否会提起上诉，无法

    判断上述判决是否生效。

    本公司于2009 年1 月9 日收到佛山中院(2006)佛中法民二初字第183号民事判决书，对本公司起诉

    顾雏军、格林柯尔系公司以及特定第三方进行了判决，因本公司提交的证据不足，驳回诉讼请求。

    本公司于2009 年3 月2 日收到佛山中院(2006)佛中法民二初字第178号民事裁定书，对本公司起诉

    顾雏军、格林柯尔系公司以及特定第三方进行了裁定，同意本公司因证据不足撤回起诉。

    本公司于2009 年7 月8 日收到广东高院(2009)粤高法立民终字第116、171、172号民事裁定书，对

    本公司起诉顾雏军、格林柯尔系公司以及特定第三方进行了终审裁定，裁定佛山中院编号为（2006）佛中

    法民二初字第10、12、13 号民事判决书自广东高院上述文号的裁定书送达之日起发生法律效力，本公司

    胜诉。海信科龙电器股份有限公司2009年半年度报告全文

    87

    附注12.担保、抵押、质押事项

    1、担保事项

    （1）截至2009年6月30日，本公司对控股子公司、控股子公司对本公司担保及子公司之间互保余额合

    计为72,856.46万元，担保发生额合计为181,030.63万元；其中为资产负债率超过70%的担保对象提供的担

    保余额为70,890.16万元，为资产负债率超过70%的担保对象提供的担保发生额合计为173,628.25万元。

    （2）截至2009年6月30日，关联方海信集团有限公司为本公司提供的贷款担保余额为91,476.00万元，

    银行承兑汇票担保余额为26,000.00万元。

    2、抵押事项

    （1）投资性房地产抵押详见附注6.注释10；

    （2）固定资产抵押详见附注6.注释11；

    （3）无形资产抵押详见附注6.注释13。

    附注13.承诺事项

    以下为于资产负债表日，已签约而尚不必在财务报表上确认的资本支出承诺：

    资本性承诺事项

    期末数 期初数

    房屋、建筑物及机器设备 52,100,529.85 140,079,791.72

    附注14.其他重要事项

    资产重组事项

    截至财务报表批准日，本公司与本公司控股股东青岛海信空调有限公司的重大资产重组工作正在按计

    划正常开展。

    附注15.期后重要事项

    本公司于2009年7月2日与海信惠而浦（浙江）电器有限公司（海信惠而浦公司）就日常关联交易事项海信科龙电器股份有限公司2009年半年度报告全文

    88

    签署了《业务合作框架协议》，约定2009年度本公司向海信惠而浦公司采购产成品、材料和零部件的含税

    交易额上限为10,500万元；向海信惠而浦公司销售材料和零部件的含税交易额上限为3,473.18万元；销售

    模具的含税交易额上限为1,600万元，提供服务的交易额上限为50万元。

    附注16.非经常性损益

    扣除所得税影响前金额 扣除所得税影响后金额

    性质或内容

    本期数 上期数 本期数 上期数

    1.非流动性资产处置损益(包括已计提

    资产减值准备的冲销部分)：

    (1)处置长期资产收入 742,000.32 59,670,049.73 691,121.40 59,061,812.62

    其中：固定资产清理收入 742,000.32 59,670,049.73 691,121.40 59,061,812.62

    无形资产转让收益 - - - -

    (2)处置长期资产支出 7,250,234.27 12,911,175.76 6,368,265.30 12,716,938.36

    其中：处理固定资产净损失 7,250,234.27 2,342,710.33 6,368,265.30 2,148,472.93

    处理无形资产净损失 - - - -

    股权转让损失 10,568,465.43 - 10,568,465.43

    非流动资产处置损益净额 (6,508,233.95) 46,758,873.97 (5,677,143.90) 46,344,874.26

    2.计入当期损益的政府补助(与公司正

    常经营业务密切相关，符合国家政策规

    定，按照一定标准定额或定量持续享受

    的政府补助除外) 21,167,587.36 1,494,873.22 15,999,578.23 1,412,166.38

    3.债务重组损益 1,729,265.75 264,193.24 1,296,949.31 264,193.24

    4.与公司正常经营业务无关的或有事项

    产生的损益 10,475,110.43 - 9,108,481.08 -

    5.除同公司正常经营业务相关的有效套

    期保值业务外，持有交易性金融资产、

    交易性金融负债产生的公允价值变动损

    益，以及处置交易性金融资产、交易性

    金融负债和可供出售金融资产取得的投

    资收益 (6,104,857.98) - (5,294,530.95) -

    6.除上述各项之外的其他营业外收入和

    支出： - - - -

    (1)营业外收入 7,526,109.27 6,595,689.75 6,803,980.60 5,512,816.43

    (2)营业外支出 5,883,738.58 3,612,577.61 5,734,141.40 3,518,032.71

    营业外收支净额 1,642,370.69 2,983,112.14 1,069,839.20 1,994,783.72

    扣除少数股东损益前非经常性损益合计 22,401,242.30 51,501,052.57 16,503,172.97 50,016,017.60

    减：少数股东损益影响金额 (362,228.23) 43,968.48 (331,295.80) 43,968.48

    扣除少数股东损益后非经常性损益合计 22,763,470.53 51,457,084.09 16,834,468.76 49,972,049.12海信科龙电器股份有限公司2009年半年度报告全文

    89

    附注17.净资产收益率

    报告期利润 净资产收益率

    全面摊薄 加权平均

    本期数 上期数 本期数 上期数

    归属于公司普通股股东的净利润 N/A N/A N/A N/A

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 N/A N/A N/A N/A

    附注18.每股收益

    报告期利润 每股收益

    基本每股收益 稀释每股收益

    本期数 上期数 本期数 上期数

    归属于公司普通股股东的净利润 0.1569 0.0712 0.1569 0.0712

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.1399 0.0209 0.1399 0.0209

    项目 2009年1-6月 上年同期

    基本每股收益和稀释每股收益计算

    （一）分子：

    税后净利润 155,604,075.28 70,668,770.33

    调整：优先股股利及其它工具影响 - -

    基本每股收益计算中归属于母公司普通股股东的损益 155,604,075.28 70,668,770.33

    调整：

    与稀释性潜在普通股相关的股利和利息

    因稀释性潜在普通股转换引起的收益或费用上的变化 - -

    稀释每股收益核算中归属于母公司普通股股东的损益 155,604,075.28 70,668,770.33

    （二）分母：

    基本每股收益核算中当期外发普通股的加权平均数 992,006,563.00 992,006,563.00

    加：所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的加权平均数 - -

    稀释每股收益核算中当期外发普通股加权平均数 992,006,563.00 992,006,563.00

    （三）每股收益

    基本每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润 0.1569 0.0712

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.1399 0.0209

    稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润 0.1569 0.0712

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.1399 0.0209海信科龙电器股份有限公司2009年半年度报告全文

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    附注19.按境内外会计准则编制的财务报告之差异调节表

    本公司由于发行H 股，在按《企业会计准则》编制财务报告的同时，还按《国际财务报告准则》编制

    了财务报告。按境内外会计准则编制的财务报告的净资产、净利润的差异：

    单位:人民币千元

    净资产 净利润

    按《国际财务报告准则》 -858,527 149,236

    1、资产重组中介费用 23,246 6,368

    2、联营公司股改摊薄损失之调整 16,317 -

    3、调整无形资产摊销 -16,713 -

    按《企业会计准则》* -835,677 155,604

    *按《企业会计准则》列示的净资产和净利润未包含少数股东权益或少数股东损益。

    附注20.财务报表的批准

    本公司的控股公司为青岛海信空调有限公司；最终控股公司为海信集团有限公司。

    本公司的财务报表已于2009 年8 月12 日获得本公司董事会批准。