海信科龙电器股份有限公司 2011 年半年度报告全文
海信科龙电器股份有限公司
2011 年半年度报告全文
2011 年 8 月 24 日
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海信科龙电器股份有限公司 2011 年半年度报告全文
目 录
第一节 重要提示、释义 ....................................... 3
第二节 公司基本情况 ......................................... 5
第三节 股本变动及主要股东持股情况............................ 7
第四节 董事、监事和高级管理人员情况.......................... 9
第五节 董事会报告 .......................................... 10
第六节 重要事项 ............................................ 14
第七节 财务报告（未经审计） ................................ 23
第八节 备查文件 ............................................ 23
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第一节 重要提示、释义
重要提示
一、本公司董事会及董事、监事会及监事、高级管理人员保证本报告
所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的
真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
二、没有董事、监事、高级管理人员对 2011 年半年度报告内容的真
实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
三、会议应出席董事 9 人，实到 9 人。
四、本报告期财务报告未经审计。
五、本公司董事长汤业国先生，主管会计工作负责人、会计机构负责
人刘春新女士声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
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释 义
在本报告中，除非文意另有所指，下列词语或词组具有如下含义：
公司、本公司 指 海信科龙电器股份有限公司
海信空调 指 青岛海信空调有限公司
海信集团 指 海信集团有限公司
海信电器 指 青岛海信电器股份有限公司
科龙空调 指 广东科龙空调器有限公司
科龙配件 指 广东科龙配件有限公司
容声冰箱 指 海信容声（广东）冰箱有限公司
扬州科龙 指 海信容声（扬州）冰箱有限公司
科龙模具 指 广东科龙模具有限公司
容声塑胶 指 佛山市顺德区容声塑胶有限公司
华意压缩 指 华意压缩机股份有限公司
加西贝拉 指 加西贝拉压缩机有限公司
海信日立 指 青岛海信日立空调系统有限公司
海信惠而浦 指 海信惠而浦（浙江）电器有限公司
海信财务公司 指 海信集团财务有限公司
恩布拉科 指 北京恩布拉科雪花压缩机有限公司
广东格林柯尔 指 广东格林柯尔企业发展有限公司
格林柯尔系公司 指 广东格林柯尔及其关联公司
西安科龙 指 西安科龙制冷有限公司
佛山中院 指 佛山市中级人民法院
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
联交所 指 香港联合交易所有限公司
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第二节 公司基本情况
一、公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：海信科龙电器股份有限公司
缩写：海信科龙
公司法定英文名称：Hisense Kelon Electrical Holdings Company Limited
缩写：Hisense Kelon
2、公司法定代表人：汤业国
3、董事会秘书：夏峰
联系地址：广东省佛山市顺德区容桂街道容港路 8 号
联系电话：（0757）28362570 传真：（0757）28361055
电子信箱：kelonsec@hisense.com
4、公司注册及办公地址：广东省佛山市顺德区容桂街道容港路 8 号
邮政编码：528303
公司网址：http://www.kelon.com 电子信箱：kelonsec@hisense.com
5、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》
登载公司半年度报告的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
http://www.hkex.com.hk
http://www.kelon.com
本次半年度报告的备置地点：海信科龙电器股份有限公司证券部
6、股票上市证券交易所：深圳证券交易所、香港联合交易所有限公司
A 股股票简称：ST 科龙 A 股股票代码：000921
H 股股票简称：海信科龙 H 股股票代码：00921
7、其它有关资料：
公司变更注册登记日期：2010 年 6 月 30 日
登记机关：广东省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：440000400014751
税务登记号码：440681190343548 组织机构代码：19034354-8
公司聘请的会计师事务所名称： 国富浩华会计师事务所(特殊普通合伙)
公司聘请的会计师事务所办公地址：北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4
层
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二、会计数据
（一）主要财务数据和指标
单位：人民币元
本报告期末比上
项目 本报告期末 上年度期末 年度期末增减
(％)
总资产 9,105,098,223.33 8,018,968,919.84 13.54
归属于上市公司股东的所有者权益 825,068,110.13 541,241,410.07 52.44
股本（股） 1,354,054,750.00 1,354,054,750.00 -
归属于上市公司股东的每股净资产
（元/股） 0.61 0.40 52.44
本报告期比上年
项目 报告期 上年同期
同期增减(％)
营业总收入 10,734,908,708.73 9,517,014,559.29 12.80
营业利润 174,951,891.63 230,006,326.08 (23.94)
利润总额 292,366,956.21 364,052,352.61 (19.69)
归属于上市公司股东的净利润 285,838,725.03 329,391,467.91 (13.22)
归属于上市公司股东的扣除非经常
性损益后的净利润 230,373,715.35 182,916,634.10 25.94
基本每股收益（元/股） 0.2111 0.2481 (14.91)
稀释每股收益（元/股） 0.2111 0.2481 (14.91)
加权平均净资产收益率（%） 41.84 不适用 不适用
扣除非经常性损益后的加权平均净
资产收益率（%） 33.72 不适用 不适用
经营活动产生的现金流量净额 (135,433,920.40) 369,908,245.59 (136.61)
每股经营活动产生的现金流量净额
（元/股） (0.1000) 0.2786 (135.90)
（二）报告期内非经常性损益的项目及金额
单位：人民币元
项目 金额
非流动资产处置损益 44,890,897.43
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关，符合
国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除
外) 9,154,108.95
债务重组损益 30,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,747,360.06
非经常性损益合计 57,822,366.44
少数股东损益影响金额 (1,337,602.47)
所得税的影响数 (1,019,754.29)
扣除所得税和少数股东损益后非经常性损益合计 55,465,009.68
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第三节 股本变动及主要股东持股情况
一、股份变动情况
报告期内，本公司股份总数及股本结构未发生变动。
二、股东数量和持股情况
单位：股
股东总数（户） 36,841
前 10 名股东持股情况
持有有限售条 质押或冻结
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数
件的股份数量 的股份数量
青岛海信空调有限公司 国有法人 45.22% 612,316,909 612,316,909 0
注
香港中央结算（代理人）有限公司 外资股东 33.79% 457,543,208 0 未知
中国华融资产管理公司 未知 2.25% 30,400,000 0 0
中国建设银行－鹏华价值优势股票
其他 0.81% 11,000,000 0 0
型证券投资基金
中国建设银行－博时策略灵活配置 其他 0.52% 6,999,733 0 0
混合型证券投资基金
裕阳证券投资基金 其他 0.46% 6,199,673 0 0
张少武 境内自然人 0.45% 6,110,200 0 0
中国农业银行－博时创业成长股票 其他 0.37% 4,982,521 0 0
型证券投资基金
中国工商银行－诺安灵活配置混合 其他 0.28% 3,780,227 0 0
型证券投资基金
西安卓群投资管理有限责任公司 未知 0.22% 3,000,000 0 0
前 10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
注
香港中央结算（代理人）有限公司 457,543,208 境外上市外资股
中国华融资产管理公司 30,400,000 人民币普通股
中国建设银行－鹏华价值优势股票型证券投 人民币普通股
11,000,000
资基金
中国建设银行－博时策略灵活配置混合型证 人民币普通股
6,999,733
券投资基金
裕阳证券投资基金 6,199,673 人民币普通股
张少武 6,110,200 人民币普通股
中国农业银行－博时创业成长股票型证券投 人民币普通股
4,982,521
资基金
中国工商银行－诺安灵活配置混合型证券投 人民币普通股
3,780,227
资基金
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西安卓群投资管理有限责任公司 3,000,000 人民币普通股
中国银行－华宝兴业动力组合股票型证券投
2,388,098 人民币普通股
资基金
以上股东之间除大股东海信空调与其他股东不存在关
联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管
上述股东关联关系或一致行动的说明 理办法》中规定的一致行动人外，公司概不知悉其他股
东间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动
信息披露管理办法》规定的一致行动人。
注：香港中央结算（代理人）有限公司持有的股份乃代表多个账户参与者所持有。
三、报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变化。
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第四节 董事、监事和高级管理人员情况
一、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持有本公司股票变动情况
报告期内，本公司现任董事、监事、高级管理人员均不持有本公司股票。
二、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员新聘或解聘情况
2011 年 1 月 20 日，本公司 2011 年第一次临时股东大会分别选举肖建林先生和
王爱国先生为本公司第七届董事会董事和独立非执行董事；
2011 年 3 月 30 日，本公司第七届董事会 2011 年第一次会议聘任黄德芳女士、
李淋女士为本公司联席公司秘书；
2011 年 6 月 27 日，本公司董事、总裁周小天先生因个人家庭及身体健康原因辞
职；同日，本公司第七届董事会召开 2011 年第七次临时会议聘任任立人先生为本公
司总裁，刘文忠先生、甘永和先生为本公司副总裁；
2011 年 7 月 29 日，本公司独立非执行董事张睿佳先生因工作变动，无法继续履
行本公司独立非执行董事职责辞职，待本公司选出新任独立非执行董事后生效；若两
个月内本公司未召开股东大会选举新任独立非执行董事，张睿佳先生可不再履行职
责；
2011 年 8 月 1 日，本公司 2011 年第二次临时股东大会选举任立人先生为本公司
第七届董事会董事；
2011 年 8 月 10 日，本公司第七届董事会 2011 年第十次临时会议提名王新宇先
生为本公司第七届董事会独立非执行董事候选人，选举王新宇先生为本公司第七届董
事会独立非执行董事事项尚须本公司将于 2011 年 9 月 26 日召开的 2011 年第三次临
时股东大会审议批准。
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第五节 董事会报告
一、管理层讨论与分析
（一）报告期内公司总体经营情况
报告期内，国内冰箱市场增长势头明显放缓，空调市场保持了较快的增长，家电
出口整体保持平稳。但是，企业经营面临较为严峻的宏观环境，原材料、人力资源成
本上涨，人民币汇率上升，银根紧缩，挤压了企业的盈利空间。公司紧紧围绕年初制
定的“改善人才结构，强化技术创新，变革营销模式，提升人均效率，加速国际化进
程”经营方针，在宏观经济环境不利的情况下，经营规模进一步提升，实现主营业务
收入 96.81 亿元，同比增长 13.85%，实现归属于母公司所有者净利润 2.86 亿元，实
现扣除非经常性损益后的归属于母公司所有者净利润 2.30 亿元，同比增长 25.94%。
报告期内，本公司冰箱业务收入 43.95 亿元，占总营业额 45.40%；空调业务收
入 42.69 亿元，占总营业额 44.10%，同比增长 36 %；内销业务实现营业收入 68.38
亿元，同比增长 12.91%，外销业务实现营业收入 28.43 亿元，同比增长 16.19%。
（二）冰箱业务
面临冰箱市场整体需求增幅放缓以及成本上涨、价格竞争两方面的压力，本公司
积极调整产品结构，推出法式多门及欧式三门等高端冰箱新品，根据中怡康统计数据，
报告期内，容声冰箱的规模增长高于行业平均水平，本公司冰箱产品市场占有率依然
位居行业前列。同时公司通过六西格玛项目进一步提高冰箱产品质量，改善产品质量
成本，不断追求卓越品质。在“第三届中国冰箱行业高峰论坛 ”上，本公司荣获
“2010-2011 年度冰箱行业卓越品质奖”。
此外，公司大力拓展冷柜的出口业务，报告期内冷柜出口同比增长超过 30%。
（三）空调业务
本公司凭借多年积累的变频空调核心技术的领先优势，积极调整产品结构，及时
推出以“荷塘月色双模无氟高端变频空调”为代表的差异化且具有成本竞争力的产
品，海信变频空调的规模增长超过 70%，变频空调毛利率进一步提升，使空调业务的
毛利率和盈利能力得到改善。到目前为止，公司对变频等技术的研究已取得专利 400
多项，软件登记 120 余项；掌握了包括 360 度全直流驱动、IDM 双模控制、不降温
除湿、电子膨胀阀控制等多项核心技术，并且拥有自主开发的全套变频空调系统解决
方案。在“2011 年中国第四届空调产业年会”上，本公司凭借在变频技术的创新优势及
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市场影响力，荣获“2011 年度中国变频空调领袖品牌”大奖。
（四）展望
2011 年下半年，面临国家产业补贴政策的退出、原材料价格、人力资源成本不
断上涨、人民币升值、银根紧缩的不利局面，公司面临的经营压力更加巨大。2011
年下半年，公司将继续坚持年初制定的经营方针，并坚决实施“智能化战略”，围绕产
品差异化和提高用户体验，加强技术创新；突出大容积冰箱和变频空调等高端产品，
提升产品和品牌竞争力，不断改善销售结构，实现规模加速增长；变革营销模式，提
高营销专业化水平，加快三四级市场专卖店的建设步伐，进一步加快渠道重心下沉；
严格费用管控，进一步降低费用；加速资金周转，降低资金占用，通过流程优化提升
效率，逐步改善公司经营质量和盈利能力。
二、报告期内主要经营情况
（一）报告期主营业务范围
本公司主要从事开发、制造空调、电冰箱、冷柜等家用电器，产品内、外销售和
提供售后服务，运输自营产品。
（二）对公司主营业务收入及利润的分析
1、分产品主营业务收入、成本、毛利率情况
单位：人民币元
营业收入 营业成本
毛利率比
比上年同 比上年同
分产品 营业收入 营业成本 毛利率 上年同期
期增减 期增减
增减（％）
（％） （％）
冰箱 4,395,137,626.65 3,422,851,222.02 22.12% (0.90) 1.35 (1.73)
空调 4,269,848,859.91 3,674,644,718.46 13.94% 36.00 28.59 4.96
其他 1,016,145,868.59 817,809,209.92 19.52% 9.39 12.48 (2.21)
合计 9,681,132,355.15 7,915,305,150.40 18.24% 13.85 13.69 0.11
2、分地区主营业务收入情况
单位：人民币元
地区 营业收入 营业收入比上年同期增减（％）
境内市场 6,837,559,628.68 12.91
境外市场 2,843,572,726.47 16.19
合计 9,681,132,355.15 13.85
（三）本报告期内，本公司主营业务及其结构、利润构成、主营业务盈利能力与
去年同期相比没有发生重大变化。
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（四）报告期内，主要报表项目变动分析
单位：人民币元
期末余额 期初余额 变动比率
报表项目 变动原因
（或本期金额） （或上期金额） (%)
交易性金融资产 15,486,182.72 28,150,388.56 (44.99) 远期合约到期转出
应收票据 756,466,015.18 385,982,498.33 95.98 随销售增长而增加
应收账款 1,980,721,708.88 1,354,284,204.38 46.26 随销售增长而增加
应付票据 412,736,800.00 810,263,300.00 (49.06) 票据到期偿还
应付账款 3,471,428,026.12 2,385,166,608.32 45.54 随销售增长而增加
随经销商提货增加预收
预收款项 578,779,893.31 950,206,943.91 (39.09)
经销商货款减少
主要为城建税及教育费
营业税金及附加 26,603,072.03 10,887,638.98 144.34
附加增加
融资结构改善，利息支
财务费用 28,526,360.55 52,681,636.69 (45.85)
出减少
主要为收到的出口退税
收到的税费返还 314,179,476.08 220,238,169.98 42.65
款增加
随销售增长相应的采购
购买商品、接受劳
2,977,160,818.86 1,837,824,006.33 61.99 增加及应付票据到期解
务支付的现金
付所致
取得借款收到 的 随出口销售增长保理业
1,433,524,115.05 623,305,532.69 129.99
现金 务产生的融资业务增加
偿还债务支付 的 随出口销售增长保理业
1,329,845,434.25 771,534,666.26 72.36
现金 务产生的融资业务增加
分配股利、利润或
融资结构改善，利息支
偿付利息支付 的 18,546,992.01 29,863,189.05 (37.89)
出减少
现金
（五）报告期内，对公司净利润影响超过 10%的参股公司情况
单位：人民币万元
本公司持
公司名称 业务性质 主要产品或服务 注册资本 营业收入总额 净利润
股比例
生产及销售商用
海信日立 49% 制造 1210 万美元 92,856.59 9,054.52
空调
三、报告期内，公司无募集资金或以前期间募集资金的使用延续到报告期内的事项，
亦无重大非募集资金投资的项目。
四、本公司董事会对 2010 年财务报告中保留意见涉及事项的变化及处理情况的说明
本公司董事会对 2010 年财务报告中保留意见涉及事项的专项说明请详见本公司
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于 2011 年 3 月 31 日发布的《2010 年年度报告》第 33-34 页。截止本报告日，该等
相关事项并无实质进展。本公司已经查封保全格林柯尔系公司可供清欠财产，并一直
积极向各级人民法院及国家相关部门申请对格林柯尔系财产损失尽快执行，本公司将
继续采取各种措施，积极要求加快司法程序的执行，尽最大努力使本公司债权得到保
障。
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第六节 重要事项
一、公司治理情况
本公司严格按照《公司法》、《证券法》、中国证监会有关法律法规、《上市公司治
理准则》、《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》、《深圳证券交易所股票上市
规则》、《香港联合交易所有限公司证券上市规则》的要求，建立现代企业制度，不断
完善法人治理结构，持续深入开展公司治理活动，进一步规范公司运作，提高公司治
理水平。
报告期内，为贯彻实施《企业内部控制基本规范》（财会〔2008〕7 号）以及《企
业内部控制配套指引》（财会〔2010〕11 号），并根据广东证监局《关于做好 2011
年辖区上市公司内部控制规范实施和试点相关工作的通知》（广东证监[2011]27 号）
的要求，本公司制定了《内部控制规范实施工作方案》，明确内部控制规范实施工作
的领导小组、工作小组以及实施工作计划，全面提升本公司经营管理水平和风险防范
能力，合理保证本公司经营合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实可靠，提
高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。此外，本公司还修订完善了《总经理工
作细则》，制定了《募集资金使用与管理制度》、《累积投票制实施细则》，进一步完善
了公司内部控制制度以及公司治理结构。
在以后的工作中，本公司将积极听取投资者及社会公众提出的有利的意见和建
议，并结合公司的实际状况及时进行相应改进，促进本公司在规范的运作环境下得到
健康发展，以更优异的业绩回报广大股东。
二、报告期内，本公司无以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增
股本方案或发行新股方案；本公司 2011 年度中期不进行利润分配，也不进行公积金
转增股本。
三、报告期内，公司股权激励计划情况说明
（一）报告期内，公司股权激励计划决策程序和审批情况
为了进一步完善本公司治理结构，实现对本公司中高层管理人员和技术、营销及
管理骨干的长期激励与约束，2010 年 12 月 2 日，本公司第七届董事会召开 2010 年
第十四次临时会议审议通过了本公司《首期股票期权激励计划（草案）》。报告期内，
本公司已按照相关规定将本公司《首期股票期权激励计划（草案）》上报青岛市国资
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委、国务院国资委以及中国证监会履行相关审核程序。根据青岛市国资委、国务院国
资委以及中国证监会的反馈意见，为进一步完善该计划，本公司董事会薪酬与考核委
员会修订了本公司《首期股票期权激励计划（草案）》，形成了《海信科龙电器股份有
限公司首期股票期权激励计划（草案修订稿）》，并已经青岛市国资委审核同意、国务
院国资委备案以及中国证监会备案无异议。本公司《首期股票期权激励计划（草案修
订稿）》已经本公司第七届董事会 2011 年第六次临时会议审议通过。2011 年 8 月 1
日，本公司召开 2011 年第二次临时股东大会、内资股 2011 年第一次临时股东大会
以及 H 股 2011 年第一次临时股东大会审议通过了本公司《首期股票期权激励计划（草
案修订稿）》。
有关本公司《首期股票期权激励计划（草案修订稿）》的详情请见本公司于 2011
年 6 月 11 日发布的公告。
（二）报告期内，公司股权激励计划实施情况
截止本报告日，本公司本次股权激励计划相关审批程序已履行完毕，尚待本公司
董事会办理后续相关事宜。
（三）公司股权激励计划对报告期财务状况的影响
报告期内，本公司本次股权激励计划尚未实施和授予激励对象，因此报告期内本
计划并无对公司财务状况产生影响。
四、报告期内，公司重大诉讼、仲裁情况
截至本报告日，本公司及本公司控股子公司标的额在人民币 1,000 万元以上的未
结重大诉讼、仲裁案件共计 1 件，基本情况如下：
案件名称 诉讼标的额 案件基本情况 进展情况
2008 年 12 月，佛山中院以缺乏事
从 2004 年 2 月开始，容声冰箱 实和法律依据为由，驳回容声冰箱起
为支持西安科龙生产，先后多 诉，容声冰箱上诉至广东高院。广东
次提供资金、预付货款等共计 高院裁定撤销佛山中院（2007）佛
容声冰箱诉 人民币 8,918.41 万元，之后双 中法民二初字第 88 号民事判决，发
9,998.41 万
西安科龙买 方达成还款协议，但西安科龙 回佛山中院重新审理。佛山中院于
元
卖合同 没有履行该还款协议。因此， 2011 年 2 月开庭进行重新审理，要
容声冰箱向佛山中院提出诉 求对被告的货款及其他债务进行审
讼，要求西安科龙返还货款及 计。2011 年 6 月，佛山中院通过摇
相关费用。 珠确定两家会计师事务所进行司法
审计，现正在司法审计之中。
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海信科龙电器股份有限公司 2011 年半年度报告全文
五、报告期内，本公司无发生或以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售
及吸收合并的事项。
六、证券投资情况
（一）报告期内本公司无证券投资情况
（二）本公司持有其他上市公司股权情况
单位：人民币元
占该公 报告期所
证券代码 证券简称 初始投资金额 司股权 期末账面值 报告期损益 有者权益
比例 变动
000404 华意压缩 41,686,088.96 6.45% 42,657,851.74 989,680.85 -
本公司持有华意压缩的股权计入本公司长期股权投资科目。该股权为本公司受让所得，
1999 年，景德镇华意电器总公司将其持有的华意压缩部分国有法人股 5,928 万股转让给本公
司。目前，本公司所持华意压缩 5,928 万股已全部解除限售。为了更好发挥本公司所持华意
压缩股份的作用，报告期内本公司对所持有的华意压缩部分股份进行了减持，共计出售
6,102,126 股，转出相应的长期股权投资成本 1,214.92 万元，确认投资收益 4,583.73 万元。
七、重大关联交易事项
（一）日常关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
报告期内，本公司与海信集团、海信电器、华意压缩、海信惠而浦、海信日立、
雪花集团、恩布拉科等关联方发生了日常关联交易，具体情况如下：
单位：人民币元
关联交易 关联交易内 关联交易定 占同类交
关联方名称 金额
类型 容 价原则 易比例(%)
海信集团 采购 产成品 协议定价 15,871.23 0.00
海信惠而浦 采购 产成品 协议定价 213,907,721.58 2.40
采购产成品金额小计 213,923,592.81 2.40
海信电器 采购 材料 协议定价 8,852,270.91 0.10
海信集团 采购 材料 协议定价 4,834,205.00 0.05
海信惠而浦 采购 材料 协议定价 1,204,453.43 0.01
海信日立 采购 材料 协议定价 3,456,347.59 0.04
华意压缩 采购 材料 协议定价 395,318,041.56 4.44
恩布拉科 采购 材料 协议定价 26,203,094.02 0.29
采购材料金额小计 - - - 439,868,412.51 4.93
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海信科龙电器股份有限公司 2011 年半年度报告全文
关联交易 关联交易内 关联交易定 占同类交
关联方名称 金额
类型 容 价原则 易比例(%)
海信电器 采购 模具及设备 协议定价 71,922.74 0.00
海信集团 采购 模具及设备 协议定价 686,018.97 0.01
海信惠而浦 采购 模具及设备 协议定价 1,085,407.74 0.01
采购模具及设备金额
- - -
小计 1,843,349.45 0.02
海信电器 接受劳务 - 协议定价 2,797,824.32 0.03
海信集团 接受劳务 - 协议定价 79,756,144.98 0.90
雪花集团 接受劳务 - 协议定价 8,859,642.05 0.10
接受劳务金额小计 - - - 91,413,611.35 1.03
海信电器 销售成品 产成品 协议定价 3,456,284.36 0.03
海信集团 销售成品 产成品 协议定价 818,377,063.78 7.62
海信惠而浦 销售成品 产成品 协议定价 116,801.97 0.00
海信日立 销售成品 产成品 协议定价 17,185,873.41 0.16
销售产成品小计 - - - 839,136,023.52 7.81
海信集团 销售 材料 协议定价 23,399,585.88 0.22
海信惠而浦 销售 材料 协议定价 5,701,404.26 0.05
海信日立 销售 材料 协议定价 14,393.97 0.00
销售材料金额小计 - - - 29,115,384.11 0.27
海信电器 销售 模具 市场价格 18,664,999.99 0.17
海信集团 销售 模具 市场价格 53,945,629.00 0.50
销售模具金额小计 - - - 72,610,628.99 0.67
海信集团 提供劳务 - 协议定价 245,495.64 0.00
提供劳务金额小计 - - - 245,495.64 0.00
另：报告期内，本公司委托海信（香港）有限公司代理融资采购原材料金额为
23,655,574.00 元。
2、日常关联金融服务情况
根据本公司与海信财务公司之间签订的《金融服务协议》，本公司可于 2010-2011
年度内与海信财务公司开展存款、贷款以及票据贴现的金融业务（具体详见本公司于
2009 年 11 月 7 日在本公司指定信息披露媒体发布的《日常关联交易公告（四）》）。
截至 2011 年 6 月 30 日，本公司在海信财务公司贷款余额为 74,750 万元，存款余额
为 2,721.52 万元，利息支出 1,604.34 万元，利息收入 8.89 万元。报告期内，本公司
无在海信财务公司办理票据贴现业务。
报告期内，本公司审阅了海信财务公司经会计师事务所审阅后的 2011 年度中期
报告及相关数据信息，并于 2011 年 6 月 27 日将本公司及控股子公司在海信财务公
司的存款全额调出，进行了压力测试，未发现异常情况。本公司董事会认为，截至本
17
海信科龙电器股份有限公司 2011 年半年度报告全文
报告日，海信财务公司运营正常，资金充裕，内控健全，与其开展存款金融服务业务
的风险可控，同意继续在海信财务公司办理存款金融业务。关于本公司在海信财务公
司开展存款金融业务的风险评估情况请详见本公司于 2011 年 8 月 11 日在巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）发布的《关于在海信集团财务有限公司办理存款金融业务的
风险评估报告》。
（二）报告期内，本公司无资产收购、出售发生的关联交易。
（三）关联债权债务往来
报告期内，本公司与控股股东、实际控制人及其附属企业不存在非经营性关联债
权债务往来，不存在为关联方提供担保事项。
八、重大合同及其履行情况
（一）报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期内的重大托管、
承包、租赁其它公司资产或其它公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
（二）报告期内，公司发生或以前期间发生但延续到报告期的对外担保事项
单位：人民币万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
发生日期 是否为关
担保 是否履
担保对象名称 （协议签 担保金额 担保类型 联方担保
期 行完毕
署日） （是或否）
无 - - - - - -
报告期内担保发生额合计 -
报告期末担保余额合计（A） -
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 44,669.84
报告期末对子公司担保余额合计（B） 8,099.03
公司担保总额（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 8,099.03
担保总额占净资产绝对值的比例 9.82%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） -
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提
供的担保金额（D） 3,029.33
担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） -
上述三项担保金额合计（C+D+E） 3,029.33
（三）报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人
进行现金资产管理的事项。
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海信科龙电器股份有限公司 2011 年半年度报告全文
九、非经营性占用资金及其清欠进展情况
（一）报告期初和期末非经营性资金占用额
前大股东及其附属企业、特定第三方以及
其他关联方非经营性占用资金（万元） 报告期清欠 清欠金额 清欠时间
清欠方式
总额（万元） （万元） （月份）
2011 年 1 月 1 日 2011 年 6 月 30 日
65,514.95 65,514.95 - - - -
截至到报告期末，本公司被前大股东及其附属企业、特定第三方以及其他关联方
非经营性占用资金共计 65,514.95 万元，其中被前大股东广东格林柯尔及其关联公司、
特定第三方占用资金总额 65,069.41 万元，其他关联方占用资金总额 445.54 万元。
（二）报告期内，本公司不存在新增被占用资金情况
（三）公司董事会对报告期内公司清欠进展情况的说明
报告期内，本公司清欠工作专项小组仍按照《关于进一步加快推进清欠工作的通
知》（证监公司字[2006]92 号）的要求，积极开展清欠工作，进展情况如下：
本公司已对格林柯尔系公司及特定第三方提起了共计 19 项诉讼，诉讼标的人民
币 7.91 亿元。截至本报告日，判决生效并进入执行程序的 17 件，申请执行金额 7.25
亿元；撤诉 1 件，涉及金额 2,984.37 万元；因证据不足，被驳回起诉 1 件，涉及金
额 1,228.94 万元。对已经生效的案件，本公司已经向佛山中院申请执行。
本公司正在积极推动有关司法机关加快对已生效案件的执行。
十、衍生品投资情况
（一）衍生品投资情况表
本公司从事的衍生品业务主要是为了防范外销应收款的汇率波动
风险而做的外汇衍生品业务。通过在合理区间内锁定汇率以达到
报告期衍生品持仓的风险分析及
套期保值作用。
控制措施说明（包括但不限于市
本公司已制订了《外汇资金业务管理办法》，办法明确规定了从事
场风险、流动性风险、信用风
外汇衍生品业务需遵循的基本原则、操作细则、风险控制措施、
险、操作风险、法律风险等）
内控管理等。在实务管理方面，在衍生品业务管理办法基础上对
衍生品业务采取事前、事中、事后的全程管理。
已投资衍生品报告期内市场价格
本公司对衍生品公允价值的核算主要是报告期本公司与银行签订
或产品公允价值变动的情况，对
的远期结售汇交易未到期合同，根据期末的未到期远期结售汇合
衍生品公允价值的分析应披露具
同报价与远期汇价的差异确认为交易性金融资产或负债。报告期
体使用的方法及相关假设与参数
内本公司确认衍生品公允价值变动收益-670.35 万元。
的设定
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海信科龙电器股份有限公司 2011 年半年度报告全文
报告期公司衍生品的会计政策及
报告期内本公司衍生品业务的会计政策及会计核算具体原则与上
会计核算具体原则与上一报告期
一报告期相比未发生重大变化。
相比是否发生重大变化的说明
独立董事、保荐人或财务顾问对 独立董事意见：本公司开展外汇衍生品业务有利于公司防范汇率
公司衍生品投资及风险控制情况 波动风险；公司制订了《外汇资金业务管理办法》，采取的针对性
的专项意见 风险控制措施可行。
（二）报告期末衍生品投资的持仓情况表
单位：人民币万元
期末合约金额占公司报
合约种类 期初合约金额 期末合约金额 报告期损益情况
告期末净资产比例（%）
外汇衍生品合约 138,989.87 219,384.18 706.27 265.90
商品衍生品合约 - - - -
合计 138,989.87 219,384.18 706.27 265.90
十一、独立非执行董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见
根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通
知》（证监发【2003】56 号）的有关规定，作为公司的独立非执行董事，我们本着实
事求是和勤勉尽职的态度，对海信科龙电器股份有限公司关联方资金占用和对外担保
的情况进行了认真的了解和审慎查验，现将有关情况说明如下：
1、报告期内，公司未发生控股股东、实际控制人及其附属企业非经营性资金占
用情况；公司同控股股东、实际控制人及其附属企业经营性资金往来均为日常关联交
易，按照关联交易协议规定的账期结算，交易金额未超出协议规定的上限；
2、报告期内，公司对控股子公司及部分经销商担保事项已经公司股东大会审议
批准，履行了信息披露义务，符合有关规定，除此外，我们并未发现其他对外担保情
况及为股东、股东的控股子公司、股东的附属企业、公司持股 50%以下的其他关联方、
非法人单位或个人提供担保的情况。
独立非执行董事：张圣平 张睿佳 王爱国
2011 年 8 月 24 日
十二、报告期内，公司或持有公司股份 5％以上（含 5％）的股东的承诺事项
本公司控股股东海信空调在重大资产重组中就避免同业竞争、规范和减少关联交
易、维护上市公司独立性、本次重组所获本公司新增股份锁定期的事项作出承诺，具
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海信科龙电器股份有限公司 2011 年半年度报告全文
体详见本公司于 2010 年 6 月 9 日在本公司指定信息披露媒体发布的《关于非公开发
行股份股东承诺事项的公告》。上述承诺事项海信空调正在履行。
十三、本报告期财务报告未经审计，报告期内本公司更换会计师事务所事项说明
鉴于本公司从 2011 年 1 月 1 日或之后开始的财务期仅需要按照内地会计准则编
制一份财务报表，以及经财政部及中国证监会认可的内地会计师事务所获准许采用中
国注册会计师审计准则审计该等财务报表。为提高信息披露效率，降低信息披露成本
及审计费用，本公司解聘分别担任本公司 2011 年度境内审计机构和境外审计机构的
立信大华会计师事务所有限公司和香港立信德豪会计师事务所有限公司，改聘国富浩
华会计师事务所(特殊普通合伙）担任本公司 2011 年度审计机构，由国富浩华会计师
事务所(特殊普通合伙）根据内地审计准则审计本公司按照内地会计准则编制的财务
报表，并承接境外审计机构按照联交所经修订上市规则应尽的职责（包括但不限于年
度财务报告及持续关联交易的年度审核）。上述事宜已经本公司第七届董事会 2011 年
第八次临时会议以及本公司 2011 年第二次临时股东大会审议通过。
十四、报告期内，本公司、本公司董事会及董事、管理层人员、公司控股股东、实际
控制人在报告期未有受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关
或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、
认定不适当人选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。
十五、报告期本公司发生的接待调研、沟通、采访活动如下表
谈论的主要内容
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象
及提供的资料
中国国际金融香港证券有
2011 年 1 月 13 日 公司 实地调研 限公司、瑞时投资、景林资 谈论的主要内容
产管理有限公司、润晖投资 包括：
公司经营现状及
国金证券股份有限公司、北
2011 年 1 月 19 日 公司 实地调研 未来经营发展策
京高华证券有限责任公司
略。
2011 年 1 月 21 日 公司 实地调研 富达基金（香港）有限公司
提供的资料：
中信证券股份有限公司、宝 无
2011 年 2 月 22 日 公司 实地调研 盈基金管理有限公司、广发
证券股份有限公司、宏源证
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海信科龙电器股份有限公司 2011 年半年度报告全文
券股份有限公司、广东新价
值投资有限公司
中国国际金融有限公司、海
通证券股份有限公司、禾其
2011 年 5 月 18 日 公司 实地调研
投资、国投瑞银基金管理有
限公司
第一上海证券有限公司、广
2011 年 5 月 27 日 公司 实地调研 发基金管理有限公司、上海
保盈投资顾问有限公司
高瓴资本、鹏华基金管理有
2011 年 6 月 27 日 公司 实地调研
限公司
十六、重要事项信息公告索引
序号 披露日期 所披露事项
第七届董事会 2011 年第三次临时会议决议公告、
1 2011 年 3 月 18 日
日常关联交易公告、对外担保公告
第七届董事会 2011 年第一次会议决议公告、
2 2011 年 3 月 31 日
2010 年年度报告
第七届董事会 2011 年第五次临时会议决议公告、
3 2011 年 6 月 10 日
日常关联交易公告、对外担保公告
第七届董事会 2011 年第六次临时会议决议公告、
4 2011 年 6 月 11 日
首期股票期权激励计划（草案修订稿）
5 2011 年 6 月 29 日 第七届董事会 2011 年第七次临时会议决议公告
以 上 重 要 事 项 均 在 《 中 国 证 券 报 》、《 证 券 时 报 》 和 巨 潮 资 讯 网
（http://www.cninfo.com.cn)作了相应披露。
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海信科龙电器股份有限公司 2011 年半年度报告全文
第七节 财务报告（未经审计）
一、会计报表（附后）；
二、会计报表附注（附后）。
第八节 备查文件
一、载有本公司董事长、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报
表；
二、报告期内在中国证监会指定报纸披露的所有文件文本；
三、载有本公司董事长签字的半年度报告文本；
四、本公司章程。
海信科龙电器股份有限公司
董事长：汤业国
二〇一一年八月二十四日
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海信科龙电器股份有限公司 2011 年半年度报告全文
资产负债表
编制单位：海信科龙电器股份有限公司 单位：人民币元
资产 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
合并数 公司数 合并数 公司数
流动资产：
货币资金 321,731,706.56 67,856,576.14 429,182,477.81 163,407,687.61
交易性金融资产 15,486,182.72 - 28,150,388.56 -
应收票据 756,466,015.18 706,582,316.50 385,982,498.33 311,687,276.84
应收账款 1,980,721,708.88 966,518,064.21 1,354,284,204.38 560,693,424.99
预付款项 309,732,053.06 447,603,382.53 358,298,915.72 718,774,896.94
应收利息 - - - -
应收股利 - 3,919,477.01 - 3,919,477.01
其他应收款 445,080,918.52 1,053,914,106.86 383,163,557.93 938,338,745.24
存货 2,074,255,461.63 1,469,975,312.98 1,903,101,598.65 1,052,606,642.74
一年内到期的非流动资产 - - - -
其他流动资产 6,458,556.11 5,231,816.03 6,554,042.83 6,163,532.08
流动资产合计 5,909,932,602.66 4,721,601,052.26 4,848,717,684.21 3,755,591,683.45
非流动资产：
可供出售固定资产 - - - -
持有至到期投资 - - - -
长期应收款 - - - -
长期股权投资 564,722,692.44 3,108,379,127.47 570,013,226.88 3,113,669,661.91
投资性房地产 39,244,815.10 17,331,904.00 40,599,871.77 18,157,786.00
固定资产 1,842,005,941.64 230,580,679.99 1,852,388,292.88 250,115,718.90
在建工程 213,303,976.32 - 166,835,913.79 -
工程物资 - - - -
固定资产清理 231,676.08 - 134,981.60 -
生产性生物资产 - - - -
无形资产 528,976,540.75 240,801,107.00 533,088,958.15 246,111,268.00
开发支出 - - - -
商誉 - - - -
长期待摊费用 785,668.58 - 296,766.66 -
递延所得税资产 5,894,309.76 - 6,893,223.90 -
其他非流动资产 - - - -
非流动资产合计 3,195,165,620.67 3,597,092,818.46 3,170,251,235.63 3,628,054,434.81
资产总计 9,105,098,223.33 8,318,693,870.72 8,018,968,919.84 7,383,646,118.26
公司法定代表人：汤业国 主管会计工作负责人、会计机构负责人：刘春新
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海信科龙电器股份有限公司 2011 年半年度报告全文
资产负债表（续）
编制单位：海信科龙电器股份有限公司 单位：人民币元
负债和股东权益 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
合并数 公司数 合并数 公司数
流动负债：
短期借款 1,231,033,498.27 417,500,000.00 1,101,261,835.85 322,510,000.00
交易性金融负债 - - 5,960,727.44 -
应付票据 412,736,800.00 316,856,800.00 810,263,300.00 631,293,300.00
应付账款 3,471,428,026.12 2,039,266,741.66 2,385,166,608.32 1,411,380,569.78
预收款项 578,779,893.31 462,330,755.24 950,206,943.91 847,068,726.11
应付职工薪酬 197,270,333.19 92,548,784.03 185,256,825.01 80,869,458.30
应交税费 (221,947,239.65) (85,163,605.04) (209,997,869.00) (39,146,016.26)
应付利息 1,175,140.00 602,575.00 2,065,066.74 487,273.35
应付股利 7,098,911.85 - 3,208,911.85 -
其他应付款 1,385,225,747.71 2,304,959,045.42 1,109,408,607.20 1,851,337,563.45
一年内到期的非流动负债 - - - -
其他流动负债 540,172,131.78 383,462,816.26 483,383,088.08 324,485,898.53
流动负债合计 7,602,973,242.58 5,932,363,912.57 6,826,184,045.40 5,430,286,773.26
非流动负债：
长期借款 - - - -
应付债券 - - - -
长期应付款 - - - -
专项应付款 - - - -
预计负债 275,243,972.27 252,420,863.31 246,800,154.13 222,858,828.35
递延所得税负债 - - - -
其他非流动负债 41,206,492.13 26,427,298.90 35,036,851.38 26,558,788.90
非流动负债合计 316,450,464.40 278,848,162.21 281,837,005.51 249,417,617.25
负债合计 7,919,423,706.98 6,211,212,074.78 7,108,021,050.91 5,679,704,390.51
股东权益：
股本 1,354,054,750.00 1,354,054,750.00 1,354,054,750.00 1,354,054,750.00
资本公积 2,050,701,299.23 2,249,548,756.70 2,053,683,491.30 2,252,530,948.77
减：库存股
盈余公积 145,189,526.48 114,580,901.49 145,189,526.48 114,580,901.49
未分配利润 (2,758,333,085.09) (1,610,702,612.25) (3,044,171,810.12) (2,017,224,872.51)
外币报表折算差额 33,455,619.51 - 32,485,452.41 -
归属于母公司所有者权益 825,068,110.13 2,107,481,795.94 541,241,410.07 1,703,941,727.75
少数股东权益 360,606,406.22 - 369,706,458.86 -
股东权益合计 1,185,674,516.35 2,107,481,795.94 910,947,868.93 1,703,941,727.75
负债和股东权益总计 9,105,098,223.33 8,318,693,870.72 8,018,968,919.84 7,383,646,118.26
公司法定代表人：汤业国 主管会计工作负责人、会计机构负责人：刘春新
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海信科龙电器股份有限公司 2011 年半年度报告全文
利 润 表
编制单位：海信科龙电器股份有限公司 单位：人民币元
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
合并数 公司数 合并数 公司数
一、营业总收入 10,734,908,708.73 6,369,521,242.32 9,517,014,559.29 4,579,882,532.51
其中：营业收入 10,734,908,708.73 6,369,521,242.32 9,517,014,559.29 4,579,882,532.51
二、营业总成本 10,652,649,458.81 6,164,580,480.44 9,410,941,959.52 4,595,553,601.31
其中：营业成本 8,910,556,396.46 5,048,080,806.36 7,934,695,517.30 3,859,333,658.99
营业税金及附加 26,603,072.03 19,162,583.18 10,887,638.98 797,468.84
销售费用 1,399,644,377.22 1,037,062,926.62 1,177,640,351.63 680,131,971.35
管理费用 275,034,094.98 25,460,035.73 233,332,861.45 21,932,806.06
财务费用 28,526,360.55 21,122,321.51 52,681,636.69 15,795,164.55
资产减值损失 12,285,157.57 13,691,807.04 1,703,953.47 17,562,531.52
加：公允价值变动收益 (6,703,478.40) - 15,370,486.55 -
投资收益 99,396,120.11 95,419,511.90 108,563,239.76 106,683,805.99
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益 36,258,657.14 36,258,657.14 20,535,484.78 20,535,484.78
汇兑收益 - - - -
三、营业利润 174,951,891.63 300,360,273.78 230,006,326.08 91,012,737.19
加：营业外收入 126,379,617.61 108,526,644.95 145,124,377.66 102,127,153.91
减：营业外支出 8,964,553.03 2,364,658.47 11,078,351.13 6,790,523.77
其中：非流动资产处置损失 2,641,645.91 - 2,283,221.27 -
四、利润总额 292,366,956.21 406,522,260.26 364,052,352.61 186,349,367.33
减：所得税费用 7,688,210.00 - 16,097,373.91 -
五、净利润 284,678,746.21 406,522,260.26 347,954,978.70 186,349,367.33
归属于母公司所有者的净利
润 285,838,725.03 406,522,260.26 329,391,467.91 186,349,367.33
少数股东损益 (1,159,978.82) - 18,563,510.79 -
六、每股收益
（一）基本每股收益 0.2111 0.2481
（二）稀释每股收益 0.2111 0.2481
七、其他综合收益 (2,012,024.97) (2,982,192.07) 1,175,465.49 (13,518.79)
八、综合收益总额 282,666,721.24 403,540,068.19 349,130,444.19 186,335,848.54
归属于母公司所有者的综合
收益总额 283,826,700.06 403,540,068.19 330,566,933.40 186,335,848.54
归属于少数股东的综合收益
总额 (1,159,978.82) - 18,563,510.79 -
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现金流量表
编制单位：海信科龙电器股份有限公司 单位：人民币元
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
合并数 公司数 合并数 公司数
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务收到
的现金 4,199,124,881.12 807,229,973.31 3,310,954,078.73 741,257,557.18
收到的税费返还 314,179,476.08 8,057.69 220,238,169.98 -
收到其他与经营活动有关
的现金 200,707,785.42 1,969,316,412.68 244,537,387.66 1,342,701,924.69
经营活动现金流入小计 4,714,012,142.62 2,776,554,443.68 3,775,729,636.37 2,083,959,481.87
购买商品、接受劳务支付
的现金 2,977,160,818.86 1,708,840,613.90 1,837,824,006.33 851,408,122.01
支付给职工以及为职工支
付的现金 679,378,431.16 268,807,606.79 581,268,897.82 159,540,893.12
支付的各项税费 304,128,095.97 176,259,944.14 236,905,602.51 95,707,360.40
支付其他与经营活动有关
的现金 888,778,717.03 900,981,122.33 749,822,884.12 995,598,018.16
经营活动现金流出小计 4,849,446,063.02 3,054,889,287.16 3,405,821,390.78 2,102,254,393.69
经营活动产生的现金流量
净额 (135,433,920.40) (278,334,843.48) 369,908,245.59 (18,294,911.82)
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金 84,404,301.37 84,404,301.37 93,607,408.14 93,607,408.14
取得投资收益收到的现金 3,534,000.00 13,323,552.90 2,508,000.00 2,508,000.00
处置固定资产、无形资产
和其他长期资产收回的现
金净额 467,428.73 18,094.00 747,755.98 16,140.00
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额 - - 11,907,879.77 11,907,879.77
收到其他与投资活动有关
的现金 - - 24,500,000.00 24,500,000.00
投资活动现金流入小计 88,405,730.10 97,745,948.27 133,271,043.89 132,539,427.91
购建固定资产、无形资产
和其他长期资产支付的现
金 145,554,269.74 1,319,525.10 152,541,240.96 19,025,937.74
投资支付的现金 - - - -
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额 - - - -
支付其他与投资活动有关
的现金 - - - -
投资活动现金流出小计 145,554,269.74 1,319,525.10 152,541,240.96 19,025,937.74
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项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
合并数 公司数 合并数 公司数
投资活动产生的现金流量
净额 (57,148,539.64) 96,426,423.17 (19,270,197.07) 113,513,490.17
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金 - - - -
其中：子公司吸收少数股
东投资收到的现金 - - - -
取得借款收到的现金 1,433,524,115.05 350,000,000.00 623,305,532.69 35,010,000.00
发行债券收到的现金 - - - -
保户储金及投资款净增加
额 - - - -
收到其他与筹资活动有关
的现金 8,118,917.24 - - -
筹资活动现金流入小计 1,441,643,032.29 350,000,000.00 623,305,532.69 35,010,000.00
偿还债务支付的现金 1,329,845,434.25 255,074,400.00 771,534,666.26 85,010,000.00
分配股利、利润或偿付利
息支付的现金 18,546,992.01 8,568,291.16 29,863,189.05 10,062,310.58
其中：子公司支付给少数
股东的股利、利润 - -
支付其他与筹资活动有关
的现金 - - 258,067.54 -
筹资活动现金流出小计 1,348,392,426.26 263,642,691.16 801,655,922.85 95,072,310.58
筹资活动产生的现金流量
净额 93,250,606.03 86,357,308.84 (178,350,390.16) (60,062,310.58)
四、汇率变动对现金的影
响 - - -
五、现金及现金等价物净
增加额 (99,331,854.01) (95,551,111.47) 172,287,658.36 35,156,267.77
加：年初现金及现金等价
物余额 419,921,513.93 163,407,687.61 201,236,412.22 42,116,663.45
年末现金及现金等价物余
额 320,589,659.92 67,856,576.14 373,524,070.58 77,272,931.22
公司法定代表人：汤业国 主管会计工作负责人、会计机构负责人：刘春新
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合并股东权益变动表
编制单位：海信科龙电器股份有限公司 单位：人民币元
2011 年 1-6 月
归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减: 盈余公积 未分配利润 其他（外币报表
项目
库 折算差额
存
股
一、上年年末余额 1,354,054,750.00 2,053,683,491.30 - 145,189,526.48 (3,044,171,810.12) 32,485,452.41 369,706,458.86 910,947,868.93
加：会计政策变更 - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - -
其他
二、本年年初余额 1,354,054,750.00 2,053,683,491.30 - 145,189,526.48 (3,044,171,810.12) 32,485,452.41 369,706,458.86 910,947,868.93
三、本年增减变动金额（减少以“-”
号填列） - (2,982,192.07) - - 285,838,725.03 970,167.10 (9,100,052.64) 274,726,647.42
（一）净利润 - - - - 285,838,725.03 - (1,159,978.82) 284,678,746.21
（二）直接计入股东权益的利得和损失 - (2,982,192.07) - - - 970,167.10 - (2,012,024.97)
1．可供出售金融资产公允价值变动净
额 - - - - - - - -
2．权益法下被投资单位其他所有者权
益变动的影响 - - - - - - -
3．与计入股东权益项目相关的所得税
影响 - - - - - - - -
4．其他 - (2,982,192.07) - - - 970,167.10 (2,012,024.97)
上述（一）和（二）小计 - (2,982,192.07) - - 285,838,725.03 970,167.10 (1,159,978.82) 282,666,721.24
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - -
1.所有者投入资本 - - - - - - - -
29
海信科龙电器股份有限公司 2011 年半年度报告全文
2011 年 1-6 月
归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减: 盈余公积 未分配利润 其他（外币报表
项目
库 折算差额
存
股
2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - -
3．其他 - - - - - - -
（四）利润分配 - - - - - - (7,940,073.82) (7,940,073.82)
1．提取盈余公积 - - - - - - - -
2．对股东的分配 - - - - - - (7,940,073.82) (7,940,073.82)
3．其他 - - - - - - - -
（五）股东权益内部结转 - - - - - - - -
1．资本公积转增股本 - - - - - - - -
2．盈余公积转增股本 - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - -
四、本年年末余额 1,354,054,750.00 2,050,701,299.23 - 145,189,526.48 (2,758,333,085.09) 33,455,619.51 360,606,406.22 1,185,674,516.35
公司法定代表人：汤业国 主管会计工作负责人、会计机构负责人：刘春新
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合并股东权益变动表
编制单位：海信科龙电器股份有限公司 单位：人民币元
2010 年 1-6 月
归属于母公司股东权益
减
项目 :
其他（外币报表 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 库 盈余公积 未分配利润
折算差额
存
股
一、上年年末余额 992,006,563.00 1,539,131,897.13 - 114,580,901.49 (3,524,065,439.85) 30,131,845.70 147,108,387.17 (701,105,845.36)
加：会计政策变更 - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - -
其他 - 629,790,351.05 - (73,534,566.43) - 230,407,943.23 786,663,727.85
二、本年年初余额 992,006,563.00 2,168,922,248.18 - 114,580,901.49 (3,597,600,006.28) 30,131,845.70 377,516,330.40 85,557,882.49
三、本年增减变动金额（减少以“-”
号填列） 362,048,187.00 (147,578,528.21) - - 329,391,467.91 1,188,984.28 7,195,598.69 552,245,709.67
（一）净利润 - - - - 329,391,467.91 - 18,563,510.79 347,954,978.70
（二）直接计入股东权益的利得和损失 - (13,518.79) - - - 1,188,984.28 - 1,175,465.49
1．可供出售金融资产公允价值变动净
额 - - - - - - - -
2．权益法下被投资单位其他所有者权
益变动的影响 - (13,518.79) - - - - - (13,518.79)
3．与计入股东权益项目相关的所得税
影响 - - - - - - - -
4．其他 - - - - - 1,188,984.28 - 1,188,984.28
上述（一）和（二）小计 - (13,518.79) - - 329,391,467.91 1,188,984.28 18,563,510.79 349,130,444.19
31
海信科龙电器股份有限公司 2011 年半年度报告全文
2010 年 1-6 月
归属于母公司股东权益
减
项目 :
其他（外币报表 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 库 盈余公积 未分配利润
折算差额
存
股
（三）所有者投入和减少资本 362,048,187.00 (147,565,009.42) - - - - - 214,483,177.58
1.所有者投入资本 362,048,187.00 (146,782,284.11) - - - - - 215,265,902.89
2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - -
3．其他 - (782,725.31) - - - - - (782,725.31)
（四）利润分配 - - - - - - (11,367,912.10) (11,367,912.10)
1．提取盈余公积 - - - - - - - -
2．对股东的分配 - - - - - - - -
3．其他 - - - - - - (11,367,912.10) (11,367,912.10)
（五）股东权益内部结转 - - - - - - - -
1．资本公积转增股本 - - - - - - - -
2．盈余公积转增股本 - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - -
四、本年年末余额 1,354,054,750.00 2,021,343,719.97 - 114,580,901.49 (3,268,208,538.37) 31,320,829.98 384,711,929.09 637,803,592.16
公司法定代表人：汤业国 主管会计工作负责人、会计机构负责人：刘春新
32
海信科龙电器股份有限公司 2011 年半年度报告全文
股东权益变动表（母公司）
编制单位：海信科龙电器股份有限公司 单位：人民币元
2011 年 1-6 月
归属于母公司股东权益
减
项目 :
少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 其他
存
股
一、上年年末余额 1,354,054,750.00 2,252,530,948.77 - 114,580,901.49 (2,017,224,872.51) - - 1,703,941,727.75
加：会计政策变更 - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - -
二、本年年初余额 1,354,054,750.00 2,252,530,948.77 - 114,580,901.49 (2,017,224,872.51) - - 1,703,941,727.75
三、本年增减变动金额（减少以“-”
号填列） - (2,982,192.07) - - 406,522,260.26 - - 403,540,068.19
（一）净利润 - - - - 406,522,260.26 - - 406,522,260.26
（二）直接计入股东权益的利得和损失 - (2,982,192.07) - - - - - (2,982,192.07)
1．可供出售金融资产公允价值变动净
额 - - - - - - - -
2．权益法下被投资单位其他所有者权
益变动的影响 - - - - - - -
3．与计入股东权益项目相关的所得税
影响 - - - - - - - -
4．其他 - (2,982,192.07) - - - - - (2,982,192.07)
上述（一）和（二）小计 - (2,982,192.07) - - 406,522,260.26 - - 403,540,068.19
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - -
1.所有者投入资本 - - - - - - - -
33
海信科龙电器股份有限公司 2011 年半年度报告全文
2011 年 1-6 月
归属于母公司股东权益
减
项目 :
少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 其他
存
股
2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - -
3．其他 - - - - - - - -
（四）利润分配 - - - - - - - -
1．提取盈余公积 - - - - - - - -
2．对股东的分配 - - - - - - - -
3．其他 - - - - - - - -
（五）股东权益内部结转 - - - - - - - -
1．资本公积转增股本 - - - - - - - -
2．盈余公积转增股本 - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - -
四、本年年末余额 1,354,054,750.00 2,249,548,756.70 - 114,580,901.49 (1,610,702,612.25) - - 2,107,481,795.94
公司法定代表人：汤业国 主管会计工作负责人、会计机构负责人：刘春新
34
海信科龙电器股份有限公司 2011 年半年度报告全文
股东权益变动表（母公司）
编制单位：海信科龙电器股份有限公司 单位：人民币元
2010 年 1-6 月
归属于母公司股东权益
减
项目 :
少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 其他
存
股
一、上年年末余额 992,006,563.00 1,723,080,890.63 - 114,580,901.49 (2,629,616,262.99) - - 200,052,092.13
加：会计政策变更 - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - -
二、本年年初余额 992,006,563.00 1,723,080,890.63 - 114,580,901.49 (2,629,616,262.99) - - 200,052,092.13
三、本年增减变动金额（减少以“-”
号填列） 362,048,187.00 523,561,322.06 - - 186,349,367.33 - - 1,071,958,876.39
（一）净利润 - - - - 186,349,367.33 - - 186,349,367.33
（二）直接计入股东权益的利得和损失 - - - - - - - -
1．可供出售金融资产公允价值变动净
额 - - - - - - - -
2．权益法下被投资单位其他所有者权
益变动的影响 - - - - - - - -
3．与计入股东权益项目相关的所得税
影响 - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - -
上述（一）和（二）小计 - - - - 186,349,367.33 - - 186,349,367.33
（三）所有者投入和减少资本 362,048,187.00 523,561,322.06 - - - - - 885,609,509.06
1.所有者投入资本 362,048,187.00 523,561,322.06 - - - - - 885,609,509.06
35
海信科龙电器股份有限公司 2011 年半年度报告全文
2010 年 1-6 月
归属于母公司股东权益
减
项目 :
少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 其他
存
股
2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - -
3．其他 - - - - - - - -
（四）利润分配 - - - - - - - -
1．提取盈余公积 - - - - - - - -
2．对股东的分配 - - - - - - - -
3．其他 - - - - - - - -
（五）股东权益内部结转 - - - - - - - -
1．资本公积转增股本 - - - - - - - -
2．盈余公积转增股本 - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - -
四、本年年末余额 1,354,054,750.00 2,246,642,212.69 - 114,580,901.49 (2,443,266,895.66) - - 1,272,010,968.52
公司法定代表人：汤业国 主管会计工作负责人、会计机构负责人：刘春新
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海信科龙电器股份有限公司 2011 年半年度报告全文
海信科龙电器股份有限公司
二零一一年半年度财务报表附注
一、公司基本情况
海信科龙电器股份有限公司(以下简称“本公司”)是于 1992 年 12 月 16 日在中国注册
成立的股份有限公司。于 1996 年 7 月 23 日，本公司的 459,589,808 股境外公众股（“H
股”）在香港联合交易所有限公司上市交易；于 1998 年度，本公司获准发行 110,000,000
股人民币普通股(“A 股”)，并于 1999 年 7 月 13 日在深圳证券交易所上市交易。
2001 年 10 月和 2002 年 3 月，本公司的原大股东广东科龙(容声)集团有限公司(以下简
称“容声集团”，原拥有股权比例 34.06%)与顺德市格林柯尔企业发展有限公司（2004
年更名为广东格林柯尔企业发展有限公司，以下简称“广东格林柯尔”）签署股份转让
合同及转让合同的补充合同,容声集团向广东格林柯尔转让本公司 20.64%的股权。2002
年 4 月，容声集团将其所持有的本公司 6.92%、0.71%、5.79%的股权分别转让给顺德市
经济咨询公司、顺德市东恒发展有限公司、顺德市信宏实业有限公司。经过以上股权转
让，公司原大股东容声集团已不再持有本公司的任何股份。
2004 年 10 月 14 日，广东格林柯尔受让顺德市信宏实业有限公司所持有的本公司 5.79%
的股权；此次股权转让后，广东格林柯尔持有本公司的股权比例增加至 26.43%。
2006 年 12 月 13 日，青岛海信空调有限公司（以下简称“青岛海信空调”）受让广东格
林柯尔所持有的本公司 26.43%的股权，经过此次股权转让后，本公司原有大股东广东
格林柯尔不再持有本公司的任何股份。
本公司股权分置改革方案经 2007 年 1 月 29 日召开的本公司 A 股市场相关股东会议审议
通过，并于 2007 年 3 月 22 日获得国家商务部的批准。股改完成后，本公司第一大股东
青岛海信空调持有本公司股权为 23.63%。
2007 年 6 月 20 日本公司名称由广东科龙电器股份有限公司更名为海信科龙电器股份有
限公司。
根据本公司 2009 年 8 月 31 日第四次临时股东大会决议，经 2010 年 3 月 23 日中国证券
监督管理委员会证监许可[2010]329 号《关于核准海信科龙电器股份有限公司重大资产
重组及向青岛海信空调股份有限公司发行股份购买资产的批复》、证监许可[2010]330
号《关于核准青岛海信空调有限公司公告海信科龙电器股份有限公司收购报告书并豁免
其要约收购义务的批复》的批准，同意本公司向特定对象青岛海信空调发行 362,048,187
股人民币普通股（A 股），用于购买青岛海信空调持有的海信（山东）空调有限公司（以
下简称“海信山东”）100%股权、海信（浙江）空调有限公司（以下简称“海信浙江”）
51%股权、青岛海信日立空调系统有限公司（以下简称“海信日立”）49%股权、海信（北
37
海信科龙电器股份有限公司 2011 年半年度报告全文
京）电器有限公司（以下简称“海信北京”）55%股权、青岛海信模具有限公司（以下简
称“海信模具”）78.70％股权以及青岛海信营销有限公司（以下简称“海信营销”）之
冰箱、空调等白电营销业务及资产；截止 2010 年 5 月 19 日，青岛海信空调已向本公司
认购本次定向增发的 362,048,187 股人民币普通股（A 股），发行后注册资本变更为人
民币 1,354,054,750.00 元。
2008 年度开始，青岛海信空调通过二级市场陆续增持本公司股份。截止 2011 年 6 月 30
日，青岛海信空调持有本公司股权比例为 45.22%。
截止 2011 年 6 月 30 日，本公司累计发行股本总数 1,354,054,750.00 股，本公司注册
资本为人民币 1,354,054,750.00 元。
经营范围为：冰箱、空调器及家用电器的制造和销售业务。
本公司注册地: 广东省佛山市顺德区容桂街道容港路 8 号。
总部办公地：广东省佛山市顺德区容桂街道容港路 8 号。
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
（一）财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》
和其他各项会计准则及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
（二）遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务
状况、经营成果、现金流量等有关信息。
（三）会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
（四）记账本位币
采用人民币为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
1、同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。在合
并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，
调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收
入不足冲减的，冲减留存收益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进
行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
2、非同一控制下的企业合并
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海信科龙电器股份有限公司 2011 年半年度报告全文
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计
量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入
当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认
的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确
认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公
允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导
致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取
得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计
量。
（六）合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如
子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整
对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负
债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份
额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；
将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当
期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；
将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至
报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并
利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（七）现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
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海信科龙电器股份有限公司 2011 年半年度报告全文
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变
动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
（八）外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购
建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的
原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生
日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，
采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，
在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币
财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处
置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
（九）金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投
资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损
益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变
动损益。
（2）持有至到期投资
40
海信科龙电器股份有限公司 2011 年半年度报告全文
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为
初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得
时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活
跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的
合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值
变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原
直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则
不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原
则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足
终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移
的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额
的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止
41
海信科龙电器股份有限公司 2011 年半年度报告全文
确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本
公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与
现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融
负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其
一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允
价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付
的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素
后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权
益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（十）应收款项
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的的应收款项的确认标准、计提方法：
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：
占应收账款总额的 10%以上(含 10%)除格林柯尔系外的款项。
（2）单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低
于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的，包括
在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
2、按组合计提坏账准备应收款项：
（1）组合的确定依据：
42
海信科龙电器股份有限公司 2011 年半年度报告全文
①以账龄特征划分为若干应收款项组合。
②应收格林柯尔系款项。
（2）按组合计提坏账准备的计提方法：
①根据账龄分析法计提坏账准备。
具体计提比例如下：
账龄 应收款项计提比例(%)
三个月以内（含三个月） ---
三个月以上六个月以内（含六个月） 10
六个月以上一年以内（含一年） 50
一年以上 100
②应收格林柯尔系款项坏账准备计提方法：单独进行减值测试，根据其未来现金
流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款:
（1）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项的判断依据：
单项金额不重大且账龄在一年以上的应收款项。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备计提方法：
对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关组合中分离出来，单独进
行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提
坏账准备
（十一）存货
1、存货的分类
存货分类为：库存商品、发出商品、自制半成品、在产品、原材料、低值易耗品和委托
加工材料等。
2、发出存货的计价方法
原材料发出时，按照标准成本进行核算，月末将成本差异予以分摊，将标准成本调整为
实际成本。
在产品，产成品发出时，按照实际成本进行核算，并按加权平均法确定其实际成本。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准
备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程
中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去
43
海信科龙电器股份有限公司 2011 年半年度报告全文
至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净
值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，
若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售
价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似
最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、周转材料的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次摊销法；
（2）包装物采用一次摊销法。
（十二）长期股权投资
1、投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，本公司为进行企业合并
而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计、法律服务、评估咨询
等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益，作为合并对价发行的权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多
次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对
可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对
合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放
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海信科龙电器股份有限公司 2011 年半年度报告全文
的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初
始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非
货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的
初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行
调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能
可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成
本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投
资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所
有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担
的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他
实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期
应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额
外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的
顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资
的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
3、被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经
营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共
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海信科龙电器股份有限公司 2011 年半年度报告全文
同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
4、减值准备计提
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其
减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确
定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的
计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损
失。
因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
（十三）投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出
租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相
同的摊销政策。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应
的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
（十四）固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残
值率确定折旧率。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，
在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所
有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
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海信科龙电器股份有限公司 2011 年半年度报告全文
固定资产类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 20—50 0-5 2-4.75
机器设备 10—20 5 4.75-9.50
电子设备、器具及家具 5 5 19
运输设备 5 5 19
模具 3 0 33.33
3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减
去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减
值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金
额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为
基础确定资产组的可收回金额。
（十五）在建工程
1、在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算
的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计
的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工
决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减
去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减
值准备。
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海信科龙电器股份有限公司 2011 年半年度报告全文
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金
额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为
基础确定资产组的可收回金额。
（十六）借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当
期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产
达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间
发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继
续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到
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海信科龙电器股份有限公司 2011 年半年度报告全文
预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利
率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。
（十七）无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融
资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当
期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价
值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资
产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认
损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价
值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注
册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费
用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预
见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
使用寿命有限的无形资产，以其成本扣除预计残值后的金额，在预计的使用年限内采用
直线法进行摊销，其摊销期限如下：
（1）土地使用权按取得时尚可使用年限摊销；
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海信科龙电器股份有限公司 2011 年半年度报告全文
（2）其他无形资产按预计使用年限摊销。
对于无形资产的使用寿命按照下述程序进行判断：
（1）来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不应超过合同性权利或
其他法定权利的期限；
（2）合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要
付出大额成本的，续约期应当计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，本公司
综合各方面因素判断，以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
4、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减
去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减
值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，
以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计
净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金
额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础
确定无形资产组的可收回金额。
5、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
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6、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（十八）长期待摊费用
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内按直线法平均摊销。
2、摊销年限
（1）对于筹建期间发生的开办费，从发生的当月直接扣除。
（2）其余的长期待摊费用按照费用受益期限平均摊销。
（十九）预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交
付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价
值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最
佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则
最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结
果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生
金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算
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海信科龙电器股份有限公司 2011 年半年度报告全文
确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（二十）收入
1、销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；
相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确
认商品销售收入实现。
2、确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况
确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和
方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量（已经提供的劳务占应提供劳务
总量的比例；已经发生的成本占估计总成本的比例）确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议
价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期
间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估
计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务
成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供
劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
（二十一）政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的
政府补助和与收益相关的政府补助。
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2、会计处理方法
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造
或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递
延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用
或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
（二十二）递延所得税资产和递延所得税负债
1、确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时
性差异产生的递延所得税资产。
2、确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括
商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额
（可抵扣亏损）所形成的暂时性差异。
（二十三）主要会计政策、会计估计的变更
本公司本报告期未发生会计政策、会计估计变更。
（二十四）前期会计差错更正
本公司本报告期未发现前期会计差错。
三、税项
公司适用主要税种包括：增值税、营业税、企业所得税、城市维护建设税、教育费附加、
堤围费、城市房地产税、土地使用税等，主要税收政策和税率如下：
（一）增值税
国内销售的产品及工业性劳务按销售收入的 17%计算销项税，并按抵扣进项税后的余额
缴纳。销售到国外的产品的增值税率为 0%，其采购原材料所含的增值税退税率为
13%-17%。
（二）营业税
营业税按应税收入之 5%缴纳。
（三）城建税和教育费附加
城建税按应交流转税之 1%-7%缴纳,教育费附加按应交流转税之 1%-5%缴纳。
（四）企业所得税
公司企业所得税税率为 25%，
公司税收优惠情况：
本公司之子公司海信容声（广东）冰箱有限公司（以下简称“容声冰箱”）已收到
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了广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发
的日期为 2008 年 12 月 16 日的高新技术企业证书（编号：GR200844000626），有效期三
年（2008 年、2009 年、2010 年）。根据高新技术企业的有关税收优惠，公司 2008 年度、
2009 年度和 2010 年度执行的企业所得税税率为 15%。容声冰箱 2011 年的高新技术企业
复评审工作正在进行中，按国税相关规定，在复评期间，暂执行 15%的优惠税率。
本公司之子公司广东科龙模具有限公司（以下简称“科龙模具”）已收到了广东省
科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的日期为
2008 年 12 月 29 日的高新技术企业证书（编号：GR200844001173），有效期三年（2008
年、2009 年、2010 年）。根据高新技术企业的有关税收优惠，公司 2008 年度、2009 年
度和 2010 年度执行的企业所得税税率为 15%。科龙模具 2011 年的高新技术企业复评审
工作正在进行中，按国税相关规定，在复评期间，暂执行 15%的优惠税率。
本公司之子公司海信容声（广东）冷柜有限公司（以下简称“科龙冷柜”）已收到
了广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发
的日期为 2009 年 12 月 14 日的高新技术企业证书（编号：GR200944000796），有效期三
年（2009 年、2010 年、2011 年）。根据高新技术企业的有关税收优惠，公司 2009 年度、
2010 年度和 2011 年度执行的企业所得税税率为 15%。
本公司之子公司广东科龙配件有限公司（以下简称“科龙配件”）已收到了广东省
科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的日期为
2010 年 9 月 26 日的高新技术企业证书（编号：GR201044000174），有效期三年（2010
年、2011 年、2012 年）。根据高新技术企业的有关税收优惠，公司 2010 年度、2011 年
度和 2012 年度执行的企业所得税税率为 15%。
本公司之子公司海信（山东）空调有限公司（以下简称“海信山东”）已收到了青
岛市科学技术厅、青岛市财政局、山东省青岛市国家税务局、青岛市地方税务局联合颁
发的日期为 2008 年 12 月 23 日的高新技术企业证书（编号：GR200837100005），有效期
三年（2008 年、2009 年、2010 年）。根据高新技术企业的有关税收优惠，公司 2008 年
度、2009 年度和 2010 年度执行的企业所得税税率为 15%。海信山东 2011 年的高新技术
企业复评审工作正在进行中，按国税相关规定，在复评期间，暂执行 15%的优惠税率。
本公司之子公司海信（北京）电器有限公司（以下简称“海信北京”）已收到了北
京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合颁发
的日期为 2008 年 12 月 18 日的高新技术企业证书（编号：GR200811000602），有效期三
年（2008 年、2009 年、2010 年）。根据高新技术企业的有关税收优惠，公司 2008 年度、
2009 年度和 2010 年度执行的企业所得税税率为 15%。海信北京 2011 年的高新技术企业
复评审工作正在进行中，按国税相关规定，在复评期间，暂执行 15%的优惠税率。
本公司之子公司青岛海信模具有限公司（以下简称“海信模具”）已收到了青岛市
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科学技术厅、青岛市财政局、山东省青岛市国家税务局、青岛市地方税务局联合颁发的
日期为 2008 年 12 月 23 日的高新技术企业证书（编号：GR200837100036），有效期三年
（2008 年、2009 年、2010 年）。根据高新技术企业的有关税收优惠，公司 2008 年度、
2009 年度和 2010 年度执行的企业所得税税率为 15%。海信模具 2011 年的高新技术企业
复评审工作正在进行中，按国税相关规定，在复评期间，暂执行 15%的优惠税率。
本公司之子公司海信（南京）电器有限公司（以下简称“海信南京”）已收到了江
苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合颁发的日
期为 2010 年 12 月 13 日的高新技术企业证书（编号：GR201032000380），有效期三年（2010
年、2011 年、2012 年）。根据高新技术企业的有关税收优惠，公司 2010 年度、2011 年
度和 2012 年度执行的企业所得税税率为 15%。
本公司之子公司成都科龙冰箱有限公司（以下简称“成都科龙”）、海信容声(扬州)
冰箱有限公司（以下简称“扬州科龙”）、西安科龙制冷有限公司（以下简称“西安科龙”）
享受两免三减半的税收优惠政策，适用的所得税税率为 0%-12.5%。
本公司之香港子公司所得税系根据在香港赚取或产生之估计应课税溢利按 16.5%
税率拨备。
（五）其他税项，包括房产税、土地使用税、车船税、印花税、代扣代交的个人所得税
等，按照国家税法有关规定照章计征缴纳。
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海信科龙电器股份有限公司 2011 年半年度报告全文
四、企业合并及合并财务报表
本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。
（一）重要子公司情况
1、通过设立或投资等方式取得的子公司
业务性 期末实际投 持股比 表决权比 是否纳入
子公司名称 子公司类型 注册地 注册资本 经营范围
质 资额 例（%） 例（%） 合并报表
海信容声（广东）冰箱有限公司（以
全资子公司 佛山 工业 26,800,000 美元 制造及销售冰箱 20,726.83 100.00 100.00 是
下简称“容声冰箱”）
广东科龙空调器有限公司（以下简称
控股子公司 佛山 工业 36,150,000 美元 制造及销售空调 28,100.00 60.00 100.00 是
“科龙空调”）*1
海信容声（广东）冷柜有限公司（以
全资子公司 佛山 工业 23,700.00 制造及销售冷柜 3,635.51 100.00 100.00 是
下简称“容声冷柜”）
佛山市顺德区科龙家电有限公司（以
全资子公司 佛山 工业 1,000.00 制造及销售家庭电器 250.00 100.00 100.00 是
下简称“科龙家电”）
广东科龙配件有限公司（以下简称“科
全资子公司 佛山 工业 5,620,000 美元 制造及销售冰箱及空调器配件 4,347.71 100.00 100.00 是
龙配件”）
佛山市顺德区容声塑胶有限公司（以
控股子公司 佛山 工业 15,827,400 美元 制造塑胶配件 8,337.26 70.05 70.05 是
下简称“容声塑胶”）
广东科龙模具有限公司（以下简称“科
控股子公司 佛山 工业 15,056,100 美元 制造模具 7,926.89 70.11 70.11 是
龙模具”）
广东华傲电子有限公司（以下简称“华
控股子公司 佛山 工业 1,000.00 研发生产、销售电子产品 700.00 70.00 100.00 是
傲电子”）*1
广东佛山市海信科龙物业发展有限公 企业咨询管理、饮食服务、家庭装饰设
全资子公司 佛山 服务业 500 492.78 100.00 100.00 是
司（以下简称“科龙物业”） 计
佛山市顺德区万高进出口有限公司 全资子公司 佛山 商业 300 进出口业务 300.00 100.00 100.00 是
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海信科龙电器股份有限公司 2011 年半年度报告全文
业务性 期末实际投 持股比 表决权比 是否纳入
子公司名称 子公司类型 注册地 注册资本 经营范围
质 资额 例（%） 例（%） 合并报表
（以下简称“万高公司”）
佛山市顺德区科龙嘉科电子有限公司
全资子公司 佛山 工业 6,000.00 信息及通信网络技术微电子技术开发 6,000.00 100.00 100.00 是
（以下简称“科龙嘉科”）
生产智能化洗衣机、智能化空调及其产
广东科龙威力电器有限公司（以下简
控股子公司 中山 工业 20,000.00 品售后维修服务及技术咨询、产品 70 --- 80.00 80.00 是
称“科龙威力”）
内销
成都科龙冰箱有限公司（以下简称“成
全资子公司 成都 工业 20,000.00 制造及销售冰箱 21,024.64 100.00 100.00 是
都科龙”）
海信容声（营口）冰箱有限公司（以
控股子公司 营口 工业 20,000.00 制造及销售冰箱 14,411.16 78.79 78.79 是
下简称“营口科龙”）
江西科龙实业发展有限公司（以下简 制造及销售家商用空调、冰箱冷柜、小
全资子公司 南昌 工业 29,800,000 美元 24,431.55 100.00 100.00 是
称“江西科龙”） 家电产品
江西科龙康拜恩电器有限公司（以下 研发、生产与销售家商用空调、冰冷柜、
控股子公司 南昌 工业 2,000.00 1,100.00 55.00 55.00 否
简称“康拜恩”）*2 小家电产品
研发、生产高效节能环保冰箱、环保型
杭州科龙电器有限公司（以下简称“杭
全资子公司 杭州 工业 2,400.00 冰箱的技术、信息咨询、仓储、销售本 2,400.00 100.00 100.00 是
州科龙”）
公司产品
海信容声(扬州)冰箱有限公司（以下 生产和销售节能环保型电冰箱及其他
全资子公司 扬州 工业 44,447,900 美元 32,629.38 100.00 100.00 是
简称“扬州科龙”） 节能制冷电器产品
家用、商用空调、冰箱、冷柜、小家电
商丘科龙电器有限公司（以下简称“商
全资子公司 商丘 工业 15,000.00 及零配件研发、制造、销售及相关信息、 15,000.00 100.00 100.00 是
丘科龙”）
技术咨询服务
珠海科龙电器实业有限公司（以下简 研发、制造电冰箱、空调、冷柜、小家
全资子公司 珠海 工业 29,980,000 美元 23,831.21 100.00 100.00 是
称“珠海科龙”） 电等电器产品及相应配件
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海信科龙电器股份有限公司 2011 年半年度报告全文
业务性 期末实际投 持股比 表决权比 是否纳入
子公司名称 子公司类型 注册地 注册资本 经营范围
质 资额 例（%） 例（%） 合并报表
开发、制造、设计、生产无氟冰箱（冷
西安科龙制冷有限公司（以下简称“西 柜）制冷压缩机产品；销售公司产品并
控股子公司 西安 工业 20,200.00 10,772.96 60.00 60.00 是
安科龙”） 进行售后维修服务、根据市场要求研
制、开发生产新型制冷压缩机产品
国内商业、物资供销业（不含专营、专
深圳市科龙采购有限公司（以下简称 控、专卖产品）；进出口业务；提供仓
全资子公司 深圳 商业 10,000.00 10,000.00 100.00 100.00 是
“深圳科龙”） 储、信息咨询和技术服务（不含限制项
目）
广东珠江冰箱有限公司（以下简称“珠
全资子公司 香港 商业 400,000 港元 销售冰箱原材料及配件 33.24 100.00 100.00 是
江冰箱”）
科龙发展有限公司（以下简称“科龙
全资子公司 香港 投资业 5,000,000 港元 投资控股 1,120.00 100.00 100.00 是
发展”）
日本科龙株式会社（以下简称“日本
全资子公司 日本 商业 1,100,000,000 日元 技术研究及家庭电器贸易 2,533.71 100.00 100.00 是
科龙”）
Kelon(USA)Lnc.（以下简称“美国科
全资子公司 美国 服务业 100 美元 业务联络 194.03 100.00 100.00 是
龙”）
英属维
KelonInternationalIncorporation
全资子公司 尔京群 商业 50,000 美元 投资控股及销售家用电器 0.00 100.00 100.00 是
（以下简称“KII”）
岛
四川省容声冰箱销售有限公司（以下
控股子公司 成都 商业 200 冰箱销售业务 152.00 76.00 76.00 是
简称“四川科龙销售”）
海信（成都）冰箱有限公司（以下简 从事家用电器、制冷设备的制造，销售
全资子公司 成都 工业 5,000.00 5,000.00 100.00 100.00 是
称“海信成都”） 本公司产品，并提供相关售后服务
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2、通过同一控制下的企业合并取得的子公司
业务性 期末实际投 持股比 表决权比 是否纳入
子公司名称 子公司类型 注册地 注册资本 经营范围
质 资额 例（%） 例（%） 合并报表
制造电冰箱产品及其他家用电器产品；
海信(北京）电器有限公司（以下简称
控股子公司 北京 工业 8,571.00 销售自产产品；货物进出口、技术进出 9,210.12 55.00 55.00 是
“海信北京”）
口和代理进出口
海信(山东）空调有限公司（以下简称 研发、制造、销售空调产品、注塑模具
全资子公司 青岛 工业 50,000.00 56,717.55 100.00 100.00 是
“海信山东”） 及产品的售后维修服务
空调器生产及其他家用电器产品制造、
海信(浙江）空调有限公司（以下简称
控股子公司 湖州 工业 11,000.00 销售、提供相关技术服务、货物进出口、 5,452.36 51.00 51.00 是
“海信浙江”）
技术进出口
青岛海信模具有限公司（以下简称“海 模具设计制造，机械加工，工装夹具设
控股子公司 青岛 工业 2,764.20 12,162.80 78.70 78.70 是
信模具”） 计制造，塑料注塑、塑料喷涂加工等
无氟制冷产品及其他家用电器产品研
海信(南京）电器有限公司（以下简称
控股子公司 南京 工业 12,869.15 发、制造、销售。自营和代理各类商品 7,721.49 60.00 60.00 是
“海信南京”）
及技术的进出口业务
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海信科龙电器股份有限公司 2011 年半年度报告全文
*1 本公司持有科龙空调 60%股权，华傲电子 70%股权，但是由于本公司承诺给予其财务支
持，100%承担该等公司亏损，故按照 100%的股权比例核算长期股权投资。
*2 本公司持有康拜恩 55%股权，由于其规模较小，已宣告被清理整顿，故一直未将其纳入
合并财务报表范围。
（二）报告期内减少的子公司
本公司持有 Kelon Europe100%股权，由于其规模较小，已宣告被清理整顿，故一直未将
其纳入合并财务报表范围。报告期内本公司已完成对 Kelon Europe 的清算处置工作。
（三）重要子公司的少数股东权益
项目 期初余额 期末余额
容声塑胶 8,102.85 8,079.93
科龙模具 4,380.37 4,373.49
科龙威力 (388.17) (391.77)
营口科龙 1,838.53 1,878.29
四川科龙销售 26.38 26.38
海信北京 7,692.11 8,224.95
海信南京 6,598.16 6,309.25
海信浙江 4,942.78 3,705.29
海信模具 3,777.64 3,854.83
合计 36,970.65 36,060.64
（四）境外经营实体的主要财务报表项目的折算汇率
合并范围中以外币作为记账本位币核算的境外经营实体包括珠江冰箱、科龙发展、KII、日
本科龙以及美国科龙，在合并日本公司对资产、负债类科目以资产负债表日的即期汇率进行折
算，所有者权益类中除未分配利润外按照历史汇率折算，损益表类项目按照平均汇率折算，资
产与负债和净资产的差额在“外币报表折算差额”反映，并在资产负债表股东权益项目下单独
列示。
五、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
（一） 货币资金
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期末余额 期初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金
人民
币 109,653.39 1.0000 109,653.39 171,914.42 1.0000 171,914.42
美元 0.75 6.6227 4.97
日元 816.36 0.0813 66.37
其他 69.74 0.06
小计 109,723.13 171,985.82
银行存款
人民
币 146,708,391.17 1.0000 146,708,391.17 336,633,953.39 1.0000 336,633,953.39
港币 1,818,049.25 0.8311 1,510,889.83 3,272,181.30 0.8509 2,784,397.22
美元 24,935,977.92 6.4685 161,298,373.14 9,699,617.55 6.6227 64,237,657.07
日元 96,483.85 0.0801 7,724.11 96,442.80 0.0813 7,840.80
欧元 1,108,088.47 9.3644 10,376,583.71 1,766,697.19 8.8065 15,558,418.82
其他 577,974.83 527,260.81
小计 320,479,936.79 419,749,528.11
其他货币资金*
人民
币 594,583.26 1.0000 594,583.26 6,657,267.46 1.0000 6,657,267.46
美元 84,455.98 6.4685 546,303.51 393,147.27 6.6227 2,603,696.42
欧元 123.86 9.3644 1,159.87 --- ---
小计 1,142,046.64 9,260,963.88
合计 321,731,706.56 429,182,477.81
*其他货币资金主要为信用证保证金。
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
信用证保证金 1,142,046.64 9,260,963.88
合 计 1,142,046.64 9,260,963.88
（二） 交易性金融资产
项目 期末余额 期初余额
衍生金融资产 （远期外汇合约） 15,486,182.72 28,150,388.56
合计 15,486,182.72 28,150,388.56
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1、期末交易性金融资产投资变现不存在重大限制。
2、主要系本公司之子公司与银行签订的远期结售汇交易未到期合同，根据 2011 年 6
月 30 日的未到期远期合同报价与远期汇价的差异确认交易性金融资产或负债。
（三） 应收票据
1、应收票据的分类
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 714,573,331.49 340,693,497.45
商业承兑汇票 41,892,683.69 45,289,000.88
合计 756,466,015.18 385,982,498.33
2、期末无已质押的应收票据。
3、期末无已贴现的应收票据。
4、期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
5、期末应收票据中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位票据。
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海信科龙电器股份有限公司 2011 年半年度报告全文
（四）应收账款
1、应收账款按种类披露
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款 --- --- --- --- --- --- --- ---
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法 2,122,805,949.20 98.21 158,047,281.96 7.45 1,497,560,729.25 97.48 159,239,566.51 10.63
格林柯尔系 38,689,983.28 1.79 22,726,941.64 58.74 38,689,983.28 2.52 22,726,941.64 58.74
组合小计 2,161,495,932.48 100.00 180,774,223.60 8.36 1,536,250,712.53 100.00 181,966,508.15 11.84
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的应收账款 --- --- --- --- --- --- --- ---
合计 2,161,495,932.48 100.00 180,774,223.60 8.36 1,536,250,712.53 100.00 181,966,508.15 11.84
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① 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 期初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
三月以
内 1,957,858,044.41 90.58 - 1,336,582,155.73 87.00 ---
三月以
上至六
月以内 7,039,302.07 0.33 703,930.21 1,843,470.19 0.12 184,347.02
六月以
上至一
年以内 1,130,501.94 0.05 565,250.97 159,767.69 0.01 79,883.85
一年以
上 156,778,100.78 7.25 156,778,100.78 158,975,335.64 10.35 158,975,335.64
合计 2,122,805,949.20 98.21 158,047,281.96 1,497,560,729.25 97.48 159,239,566.51
②组合中，按格林柯尔系计提坏账准备的应收账款：
期末余额 期初余额
公司名称
金额 坏账准备 金额 坏账准备
合肥市维希电器有限公司
18,229,589.24 7,805,094.62 18,229,589.24 7,805,094.62
（“合肥维希”）
武汉长荣 20,460,394.04 14,921,847.02 20,460,394.04 14,921,847.02
合计 38,689,983.28 22,726,941.64 38,689,983.28 22,726,941.64
2、本公司无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期
又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。
3、期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
4、应收账款中欠款金额前五名：
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%)
第一名 第三方 331,216,063.35 1 年以内 15.32
第二名 第三方 268,844,179.29 1 年以内 12.44
第三名 关联方 213,141,570.67 1 年以内 9.86
第四名 第三方 99,331,282.94 1 年以内 4.60
第五名 第三方 80,261,060.67 1 年以内 3.71
5、本期末应收关联方情况详见附注六（二）.5。
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6、本期末应收账款用于保理抵押借款的余额为 370,389,460.80 元。
（五）预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 308,836,362.59 99.71 357,586,147.28 99.80
1至2年 254,115.06 0.08 53,605.57 0.01
2至3年 101,880.00 0.03 205,527.47 0.06
3 年以上 539,695.41 0.18 453,635.40 0.13
合计 309,732,053.06 100.00 358,298,915.72 100.00
2、 预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
第一名 第三方 40,978,138.39 一年以内 正常结算
第二名 第三方 40,746,360.03 一年以内 正常结算
第三名 第三方 34,607,750.00 一年以内 正常结算
第四名 第三方 20,313,413.93 一年以内 正常结算
第五名 第三方 19,228,455.72 一年以内 正常结算
3、期末预付款项中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
4、期末预付关联方账款详见附注六（二）.5。
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（六）其他应收款
1、其他应收款按种类披露：
期末余额 期初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收 --- --- --- --- --- --- --- ---
款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法 204,729,965.27 25.08 28,671,374.94 14.00 143,756,171.18 19.03 29,614,941.44 20.60
格林科尔系 611,538,997.88 74.92 342,516,669.69 56.01 611,538,997.88 80.97 342,516,669.69 56.01
组合小计 816,268,963.15 100.00 371,188,044.63 45.47 755,295,169.06 100.00 372,131,611.13 49.27
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他
应收款 --- --- --- --- --- --- --- ---
合计 816,268,963.15 100.00 371,188,044.63 45.47 755,295,169.06 100.00 372,131,611.13 49.27
66
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① 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
期末余额 期初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
三月以内 171,213,392.18 20.98 --- 111,047,007.61 14.70 ---
三月以上至六
月以内 3,865,265.37 0.47 386,526.54 2,503,030.00 0.33 250,303.00
六月以上至一
年以内 2,732,918.65 0.33 1,366,459.33 1,682,990.25 0.22 841,495.12
一年以上 26,918,389.07 3.30 26,918,389.07 28,523,143.32 3.78 28,523,143.32
合计 204,729,965.27 25.08 28,671,374.94 143,756,171.18 19.03 29,614,941.44
② 组合中，按格林柯尔系计提坏账准备的其他应收账款：
期末余额 期初余额
公司名称
金额 坏账准备 金额 坏账准备
广东格林柯尔 13,754,600.00 7,962,961.47 13,754,600.00 7,962,961.47
海南格林柯尔环保工程有
限公司(以下简称“海南格 12,289,357.71 11,313,119.16 12,289,357.71 11,313,119.16
林柯尔”)
江西科盛工贸有限公司
27,462,676.72 21,390,370.86 27,462,676.72 21,390,370.86
(以下简称“江西科盛”)
济南三爱富氟化工有限责
任公司(以下简称“济南三 121,496,535.45 64,813,858.20 121,496,535.45 64,813,858.20
爱富”)
天津祥润工贸发展有限公
96,905,328.00 48,706,110.00 96,905,328.00 48,706,110.00
司(以下简称“天津祥润”)
天津立信 89,600,300.00 44,800,150.00 89,600,300.00 44,800,150.00
格林柯尔科技发展(深圳)
有限公司(以下简称“深圳 32,000,000.00 --- 32,000,000.00 ---
格林柯尔科技”)
格林柯尔环保工程深圳有
限公司(以下简称“深圳格 33,000,000.00 --- 33,000,000.00 ---
林柯尔环保”)
江西省科达塑胶科技有限
公司(以下简称“江西科 13,000,200.00 6,500,100.00 13,000,200.00 6,500,100.00
达”)
珠海市隆加制冷设备有限
公司(以下简称“珠海隆 28,600,000.00 14,300,000.00 28,600,000.00 14,300,000.00
加”)
67
海信科龙电器股份有限公司 2011 年半年度报告全文
期末余额 期初余额
公司名称
金额 坏账准备 金额 坏账准备
珠海市德发空调配件有限
公司(以下简称“珠海德 21,400,000.00 10,700,000.00 21,400,000.00 10,700,000.00
发”)
武汉长荣电器有限公司
20,000,000.00 10,000,000.00 20,000,000.00 10,000,000.00
(以下简称“武汉长荣”)
北京德恒律师事务所(以
4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00
下简称“德恒律师”)
扬州经济开发区财政局 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00
商丘冰熊冷藏设备有限公
58,030,000.00 58,030,000.00 58,030,000.00 58,030,000.00
司(以下简称“商丘冰熊”)
合计 611,538,997.88 342,516,669.69 611,538,997.88 342,516,669.69
2、 本公司无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本
期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款以及本期通过
重组等其他方式收回的其他应收款。
3、 期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
4、 其他应收款金额前五名情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例(%) 性质或内容
第一名 “特定第三方” 121,496,535.45 3 年以上 14.88 往来款
第二名 第三方 100,568,334.94 1 年以内 12.32 往来款
第三名 “特定第三方” 96,905,328.00 3 年以上 11.87 往来款
第四名 “特定第三方” 89,600,300.00 3 年以上 10.98 往来款
第五名 “特定第三方” 58,030,000.00 3 年以上 7.11 往来款
5、本期末其他应收款关联方情况详见附注六（二）.5。
（七）存货
1、存货分类
期末余额 期初余额
项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 407,281,417.24 36,482,599.01 370,798,818.23 424,840,195.21 37,166,911.65 387,673,283.56
在产品 122,336,533.86 8,798,789.93 113,537,743.93 104,147,093.65 8,643,831.77 95,503,261.88
库存商 1,628,472,020.04 38,553,120.57 1,589,918,899.47 1,444,988,754.29 25,063,701.08 1,419,925,053.21
68
海信科龙电器股份有限公司 2011 年半年度报告全文
品
合计 2,158,089,971.14 83,834,509.51 2,074,255,461.63 1,973,976,043.15 70,874,444.50 1,903,101,598.65
2、存货跌价准备
本期减少额
存货种类 期初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
原材料 37,166,911.65 461,042.50 974,872.79 170,482.35 36,482,599.01
在产品 8,643,831.77 154,958.16 - - 8,798,789.93
库存商品 25,063,701.08 14,775,085.91 - 1,285,666.42 38,553,120.57
合 计 70,874,444.50 15,391,086.57 974,872.79 1,456,148.77 83,834,509.51
3、存货跌价准备情况
本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因
末余额的比例%
原材料 可变现价值与账面成本孰低 价值回升 0.24
4、本公司无计入存货成本的借款费用资本化金额。
（八）其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
租赁费 385,940.74 319,803.08
广告费 3,160,481.00 5,038,376.00
其他 2,912,134.37 1,195,863.75
合计 6,458,556.11 6,554,042.83
69
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(九) 长期股权投资
（一）对合营企业和联营企业投资
（金额单位：万元）
本企
业在
本企
被投
业持
被投资单位名 企业类 资单 期末资产 期末负债 期末净资 本期营业
注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 股比 本期净利润
称 型 位表 总额 总额 产总额 收入总额
例
决权
(%)
比例
(%)
一、合营企业
海信惠而浦（浙
江）有限公司
有限公司 浙江 李彦 工业 45,000.00 50.00 50.00 75,299.49 34,001.78 41,297.71 58,958.55 (1,325.13)
(以下简称“海
信惠而浦”)
青岛海信日立
空调系统有限
有限公司 山东 西耕一 工业 1,210 万美元 49.00 49.00 103,759.52 50,025.75 53,733.77 92,856.59 9,054.52
公司(以下简称
“海信日立”)
二、联营企业
华意压缩机股
份有限公司(以
股份公司 江西 刘体斌 工业 32,458.12 6.45 6.45 431,242.37 340,184.49 91,057.88 301,358.76 3,985.79
下简称“华意压
缩”)
70
海信科龙电器股份有限公司 2011 年半年度报告全文
本企
业在
本企
被投
业持
被投资单位名 企业类 资单 期末资产 期末负债 期末净资 本期营业
注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 股比 本期净利润
称 型 位表 总额 总额 产总额 收入总额
例
决权
(%)
比例
(%)
广州安泰达物
流有限公司（以
有限公司 广州 叶伟龙 物流业 1,000.00 20.00 20.00 2,879.45 1,095.03 1,784.42 755.06 (79.47)
下简称“安泰
达”）
（二）长期股权投资明细情况
在被投
在被 在被 资单位
投资 投资 持股比
本期计
核算 单位 单位 例与表
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 提减值 本期现金红利
方法 持股 表决 决权比
准备
比例 权比 例不一
(%) 例(%) 致的说
明
权益
海信惠而浦 225,000,000.00 210,215,263.49 (6,213,971.50) 204,001,291.99 50.00 50.00 --- --- --- ---
法
权益
海信日立 195,408,569.95 298,212,815.13 12,241,884.23 310,454,699.36 49.00 49.00 --- --- 29,400,000.00
法
71
海信科龙电器股份有限公司 2011 年半年度报告全文
在被投
在被 在被 资单位
投资 投资 持股比
本期计
核算 单位 单位 例与表
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 提减值 本期现金红利
方法 持股 表决 决权比
准备
比例 权比 例不一
(%) 例(%) 致的说
明
权益
华意压缩*1 41,686,088.96 53,817,362.47 (11,159,510.73) 42,657,851.74 6.45 6.45 --- --- ---
法
权益
安泰达 2,000,000.00 3,727,785.79 (158,936.44) 3,568,849.35 20.00 20.00 --- --- ---
法
权益法小计 464,094,658.91 565,973,226.88 (5,290,534.44) 560,682,692.44 --- --- 29,400,000.00
成本
康拜恩*2 11,000,000.00 11,000,000.00 --- 11,000,000.00 55.00 55.00 11,000,000.00
法
新疆海信科龙电
器销售有限公司 成本
100,000.00 100,000.00 --- 100,000.00 2.00 2.00
（以下简称“新疆 法
科龙”）
福建科龙空调销
成本
售有限公司（以下 100,000.00 100,000.00 --- 100,000.00 2.00 2.00
法
简称“福建科龙”）
佛山华宝空调销
成本
售有限公司（以下 40,000.00 40,000.00 --- 40,000.00 2.00 2.00
法
简称“佛山华宝”）
青岛海信国际营 成本
3,800,000.00 3,800,000.00 --- 3,800,000.00 12.67 12.67 3,534,000.00
销有限公司（以下 法
72
海信科龙电器股份有限公司 2011 年半年度报告全文
在被投
在被 在被 资单位
投资 投资 持股比
本期计
核算 单位 单位 例与表
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 提减值 本期现金红利
方法 持股 表决 决权比
准备
比例 权比 例不一
(%) 例(%) 致的说
明
简称“海信国际营
销”）
成本法小计 15,040,000.00 15,040,000.00 --- 15,040,000.00 11,000,000.00 --- 3,534,000.00
合计 479,134,658.91 581,013,226.88 (5,290,534.44) 575,722,692.44 11,000,000.00 --- 32,934,000.00
73
海信科龙电器股份有限公司 2011 年半年度报告全文
*1 根据本公司 2010 年度第七届董事会第七次临时会议，审议通过了《关于提请股东大会
授权董事会处置本公司所持华意压缩不超过 5000 万股股份的议案》，该议案已于 2010 年 6 月
4 日召开的股东大会审议通过。报告期内，本公司陆续通过二级市场出售华意压缩股票
6,102,126 股，截止 2011 年 6 月 30 日，本公司持有华意压缩的股份比例为 6.45%。
*2 本公司之控股子公司康拜恩规模较小，已被宣告清理整顿,未将上述公司纳入合并财务
报表编制范围，并对该公司投资成本全额计提减值准备。
（十）投资性房地产
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
1．账面原值合计 67,771,137.18 - - 67,771,137.18
房屋、建筑物 67,771,137.18 - - 67,771,137.18
2．累计折旧和累计摊销合计 27,171,265.41 1,355,056.67 - 28,526,322.08
房屋、建筑物 27,171,265.41 1,355,056.67 - 28,526,322.08
3．净值合计 40,599,871.77 - - 39,244,815.10
房屋、建筑物 40,599,871.77 - - 39,244,815.10
4．减值准备累计金额合计 - - - -
房屋、建筑物 - - - -
5．账面价值合计 40,599,871.77 - - 39,244,815.10
房屋、建筑物 40,599,871.77 - - 39,244,815.10
1 、 截 止 2011 年 6 月 30 日 ， 本 公 司 用 于 抵 押 或 担 保 的 投 资 性 房 地 产 原 值 为
32,197,530.43 元，净值为 15,321,785.39 元，详见附注八.。
2、期末未办妥产权证书的投资性房地产
类别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值
房屋及建筑物 13,794,517.38 5,595,545.03 --- 8,198,972.35
合计 13,794,517.38 5,595,545.03 --- 8,198,972.35
3、截止 2011 年 6 月 30 日，本公司未发现投资性房地产可收回金额低于其账面价值的
情况，故未计提减值准备。
（十一）固定资产原价及累计折旧
1、固定资产情况
74
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值合计： 4,592,611,672.05 156,812,695.72 45,164,680.46 4,704,259,687.31
其中：房屋及建筑物 1,593,450,675.55 865,094.08 1,049,169.94 1,593,266,599.69
机器设备 2,217,350,835.17 75,295,009.42 31,487,652.04 2,261,158,192.55
电子设备、器具及家具 323,606,307.06 5,678,452.30 2,987,349.64 326,297,409.72
运输设备 23,840,951.27 2,376,541.47 1,119,168.83 25,098,323.91
模具 434,362,903.00 72,597,598.45 8,521,340.01 498,439,161.44
二、累计折旧合计： 2,565,107,258.83 153,370,181.75 24,694,628.29 2,693,782,812.29
其中：房屋及建筑物 624,915,023.57 39,793,172.51 - 664,708,196.08
机器设备 1,393,639,740.64 48,465,898.53 13,842,601.03 1,428,263,038.14
电子设备、器具及家具 220,590,032.59 8,266,405.19 2,132,236.41 226,724,201.37
运输设备 16,314,622.30 1,225,392.66 944,356.28 16,595,658.68
模具 309,647,839.73 55,619,312.86 7,775,434.57 357,491,718.02
三、固定资产账面净值
合计 2,027,504,413.22 2,010,476,875.02
其中：房屋及建筑物 968,535,651.98 928,558,403.61
机器设备 823,711,094.53 832,895,154.41
电子设备、器具及家具 103,016,274.47 99,573,208.35
运输设备 7,526,328.97 8,502,665.23
模具 124,715,063.27 140,947,443.42
四、减值准备合计 175,116,120.34 - 6,645,186.96 168,470,933.38
其中：房屋及建筑物 35,635,046.78 - - 35,635,046.78
机器设备 131,118,504.83 - 6,524,803.18 124,593,701.65
电子设备、器具及家具 1,275,978.62 - 108,722.99 1,167,255.63
运输设备 123,593.74 - 6,064.80 117,528.94
模具 6,962,996.37 - 5,595.99 6,957,400.38
五、固定资产账面价值
合计 1,852,388,292.88 1,842,005,941.64
其中：房屋及建筑物 932,900,605.20 893,595,128.34
机器设备 692,592,589.70 707,629,681.25
电子设备、器具及家具 101,740,295.85 98,405,952.72
运输设备 7,402,735.23 8,385,136.29
模具 117,752,066.90 133,990,043.04
2、本期由在建工程转入固定资产原价为 51,838,360.77。
75
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3、期末无暂时闲置的固定资产。
4、期末无通过融资租赁租入的固定资产。
5、期末无通过经营租赁租出的固定资产。
6、期末无持有待售的固定资产情况。
7、期末无未办妥产权证书的固定资产。
8 、 期 末 用 于 抵 押 或 担 保 的 房 屋 建 筑 物 资 产 原 值 为 631,408,440.36 元 ， 净 值 为
285,073,129.22 元，详见附注八。
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（十二）在建工程
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
扬州科龙生产线 151,315,931.41 151,315,931.41 107,391,773.90 --- 107,391,773.90
海信成都厂房工程 14,484,082.02 --- 14,484,082.02 13,341,082.45 --- 13,341,082.45
西安科龙动控压缩机生产线 9,044,256.34 9,044,256.34 --- 9,044,256.34 9,044,256.34 ---
其他 59,411,764.50 11,907,801.61 47,503,962.89 58,445,237.18 12,342,179.74 46,103,057.44
合计 234,256,034.27 20,952,057.95 213,303,976.32 188,222,349.87 21,386,436.08 166,835,913.79
1、 重大在建工程项目变动情况
工程投入占预算 工程 资金来
工程项目名称 预算数 期初余额 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末余额
比例(%) 进度 源
扬州科龙生产
--- 107,391,773.90 47,798,943.71 3,874,786.20 --- --- --- 自筹 151,315,931.41
线
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2、在建工程不存在利息资本化情况。
(十三) 固定资产清理
项目 期末余额 期初余额
机器设备 231,676.08 134,981.60
合计 231,676.08 134,981.60
（十四）无形资产
1、 无形资产情况
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、账面原值合计 1,259,026,231.42 11,960,086.02 --- 1,270,986,317.44
(1).土地使用权 611,168,835.89 11,481,086.02 --- 622,649,921.91
(2).商标权 524,409,198.95 - --- 524,409,198.95
(3).专有技术 76,207,763.30 - --- 76,207,763.30
(4).其他 47,240,433.28 479,000.00 --- 47,719,433.28
2、累计摊销合计 385,264,723.83 16,072,503.42 --- 401,337,227.25
(1).土地使用权 178,127,677.29 8,301,197.42 --- 186,428,874.71
(2).商标权 134,130,255.55 - --- 134,130,255.55
(3).专有技术 37,379,054.01 5,829,149.24 --- 43,208,203.25
(4).其他 35,627,736.98 1,942,156.76 --- 37,569,893.74
3、无形资产账面
873,761,507.59 869,649,090.19
净值合计
(1).土地使用权 433,041,158.60 436,221,047.20
(2).商标权 390,278,943.40 390,278,943.40
(3).专有技术 38,828,709.29 32,999,560.05
(4).其他 11,612,696.30 10,149,539.54
4、减值准备合计 340,672,549.44 --- --- 340,672,549.44
(1).土地使用权 50,012,843.19 --- --- 50,012,843.19
(2).商标权 286,061,116.40 --- --- 286,061,116.40
(3).专有技术 --- --- --- ---
(4).其他 4,598,589.85 --- --- 4,598,589.85
5、无形资产账面
533,088,958.15 528,976,540.75
价值合计
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(1).土地使用权 383,028,315.41 386,208,204.01
(2).商标权 104,217,827.00 104,217,827.00
(3).专有技术 38,828,709.29 32,999,560.05
(4).其他 7,014,106.45 5,550,949.69
2、期末用于抵押或担保的土地使用权账面原值为 256,557,998.57 元，净值为
155,010,473.31 元，详见附注八.。
3、因商标权使用年限不确定，故本公司未进行摊销，商标权期末账面价值经减值测
试后不需要继续提取减值准备。
（十五）长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
装修费 254,216.64 254,216.64 -
其他 42,550.02 1,312,756.33 569,637.77 785,668.58
合计 296,766.66 1,312,756.33 823,854.41 - 785,668.58
（十六）递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
报告期末互抵后的 报告期末互抵后 报告期初互抵后 报告期初互抵后的
项目 递延所得税资产或 的可抵扣或应纳 的递延所得税资 可抵扣或应纳税暂
负债 税暂时性差异 产或负债 时性差异
递延所得税资产：
资产减值准备 4,488,242.98 29,921,619.85 4,489,077.98 29,927,186.60
可抵扣亏损 816,532.12 5,443,547.44 1,745,622.13 11,637,480.86
交易性金融负债 336,633.63 2,244,224.20
交易性金融资产 （851,796.27） （5,678,641.82） （2,316,440.78） （15,442,938.56）
其他 1,441,330.93 5,011,790.51 2,638,330.94 12,991,790.48
小计 5,894,309.76 34,698,315.98 6,893,223.90 41,357,743.58
（十七）资产减值准备
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本期减少
项目 期初余额 本期增加 期末余额
转回 转销
坏账准备 554,098,119.28 2,131,056.21 4,794.84 551,962,268.23
存货跌价
准备 70,874,444.50 15,391,086.57 974,872.79 1,456,148.77 83,834,509.51
长期股权
投资减值
准备 11,000,000.00 - - - 11,000,000.00
固定资产
减值准备 175,116,120.34 - - 6,645,186.96 168,470,933.38
在建工程
减值准备 21,386,436.08 - - 434,378.13 20,952,057.95
无形资产
减值准备 340,672,549.44 - - - 340,672,549.44
合计 1,173,147,669.64 15,391,086.57 3,105,929.00 8,540,508.70 1,176,892,318.51
（十八）短期借款
1、短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
信用借款*1 88,100,970.00 91,658,168.00
保证借款*2 772,543,067.47 629,212,847.60
抵押借款*3 370,389,460.80 380,390,820.25
合计 1,231,033,498.27 1,101,261,835.85
*1 信用借款系本公司之子公司向农业银行顺德容桂支行的美元借款。
*2 保证借款其中有：人民币 74,750 万元为本公司及子公司向海信集团财务有限公司（以
下简称“海信财务”）借款并由海信集团有限公司（以下简称“海信集团”）提供担保；有人
民币 2,504 万元为本公司之子公司进出口押汇融资借款并由本公司提供担保。
*3 抵押借款系应收账款保理业务发生的抵押借款。
2、期末本公司无已到期未偿还的短期借款。
（十九）交易性金融负债
项 目 期末余额 期初余额
衍生金融负债 - 5,960,727.44
合计 - 5,960,727.44
主要系本公司之子公司与银行签订的远期结售汇未到期合同，本期减少为转出到期的交
易性金融负债。
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（二十）应付票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 412,736,800.00 810,263,300.00
合计 412,736,800.00 810,263,300.00
1、期末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东票据金额。
2、期末余额中无欠关联方票据金额。
3、期末余额中有 21,240 万元为海信集团提供担保，详见附注六（二）4。
（二十一）应付账款
项目 期末余额 期初余额
一年以内(含一年) 3,333,153,596.55 2,242,016,720.89
一年以上至二年以内(含二年) 21,824,830.29 6,249,890.07
二年以上至三年以内(含三年) 11,756,338.62 56,508,756.39
三年以上 104,693,260.66 80,391,240.97
合 计 3,471,428,026.12 2,385,166,608.32
1、期末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
2、 期末余额中欠关联方款项详见附注六（二）.5。
（二十二）预收款项
项目 期末余额 期初余额
一年以内(含一年) 543,282,002.67 919,777,370.53
一年以上至二年以内(含二年) 6,311,701.74 6,344,616.16
二年以上至三年以内(含三年) 8,517,043.16 6,046,854.90
三年以上 20,669,145.74 18,038,102.32
合 计 578,779,893.31 950,206,943.91
1、期末余额中无预收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
2、期末余额中预收关联方款项详见附注六（二）.5。
（二十三）应付职工薪酬
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补
175,863,340.30 569,943,381.78 561,404,712.23 184,402,009.85
贴
（2）职工福利费 892,452.48 25,992,610.91 22,821,705.39 4,063,358.00
（3）社会保险费 5,641,738.50 41,328,299.36 43,287,310.62 3,682,727.24
（4）住房公积金 10,199.62 9,466,517.13 8,969,497.09 507,219.66
（5）工会经费和职工教育经
2,823,058.75 6,041,134.51 4,524,232.82 4,339,960.44
费
（6）其他 26,035.36 696,589.56 447,566.92 275,058.00
合计 185,256,825.01 653,468,533.25 641,455,025.07 197,270,333.19
1、应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
2、应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：当月计提下月发放。
（二十四）应付利息
项目 期末余额 期初余额
借款应付利息 1,175,140.00 2,065,066.74
合计 1,175,140.00 2,065,066.74
（二十五）应付股利
单位名称 期末余额 期初余额
营冷(集团)有限责任公司 2,067.02 2,067.02
北京雪花电器集团公司(以下简称“雪花集团”) 2,096,844.83 3,206,844.83
南京爱普莱斯高新科技有限公司 5,000,000.00 -
合计 7,098,911.85 3,208,911.85
（二十六）应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 (268,408,919.47) (260,746,991.71)
营业税 100,189.30 1,577,693.43
企业所得税 24,235,010.09 24,908,364.43
个人所得税 7,171,319.42 4,663,849.78
城市维护建设税 2,646,728.52 956,230.25
房产税 5,039,148.92 10,746,629.95
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土地使用税 4,083,730.20 4,512,047.59
教育费附加 1,701,897.09 431,661.54
堤围费 838,420.63 2,674,033.43
其他 645,235.65 278,612.31
合计 (221,947,239.65) (209,997,869.00)
（二十七）其他应付款
项目 期末余额 期初余额
一年以内(含一年) 1,097,309,172.20 832,391,921.28
一年以上至二年以内（含二年） 49,734,085.64 51,053,558.19
二年以上至三年以内（含三年） 32,857,731.65 34,530,759.20
三年以上 205,324,758.22 191,432,368.53
合 计 1,385,225,747.71 1,109,408,607.20
1、期末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
2、期末余额中欠关联方款项详见附注六（二）.5。
3、账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 金 额 未偿还原因 备注
天津泰津运业有限公司（以下简
65,000,000.00 往来款 特定第三方公司往来
称“天津泰津”）
珠海隆加 28,316,425.03 往来款 特定第三方公司往来
珠海德发 21,400,000.00 往来款 特定第三方公司往来
4、金额较大的其他应付款
单位名称 金额 性质或内容 备 注
第一名 65,000,000.00 往来款 ---
第二名 28,316,425.03 往来款 ---
第三名 21,400,000.00 往来款 ---
第四名 13,000,000.00 往来款 ---
第五名 5,005,043.87 往来款 ---
（二十八）其他流动负债
项目 期末余额 期初余额 结存原因
安装费 79,648,427.21 82,714,203.00 为已售产品计提但尚未支付的安装费
商业折让 295,699,223.04 312,447,006.49 已发生但尚未支付
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运输费 6,211,523.74 11,420,198.79 已发生但尚未支付
审计及重组费用 3,210,219.37 6,362,873.32 年度审计费及重组费用
业务宣传费 33,248,259.79 9,993,808.64 已发生但尚未支付
其他 122,154,478.63 60,444,997.84 已发生但尚未支付
合 计 540,172,131.78 483,383,088.08
（二十九）预计负债
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
未决诉讼 4,458,055.26 591,361.54 --- 5,049,416.80
保修准备 * 242,342,098.87 28,970,673.42 1,118,216.82 270,194,555.47
合计 246,800,154.13 29,562,034.96 1,118,216.82 275,243,972.27
*保修准备为预计的产品质量保证金。在质保期内，公司将向有关客户免费提供保修服务。
根据行业经验和以往的数据，保修费用是根据所提供的质量保证剩余年限，及单位平均返修
费用进行估算并计提。
(三十) 其他非流动负债
项目 期末余额 期初余额
递延收益 41,206,492.13 35,036,851.38
递延收益明细如下：
项目 期末余额 期初余额
企业技术进步和产业升级国债项目资金 21,450,000.00 21,450,000.00
节能家用 SBS 大型冰箱生产技术改造项目 3,050,000.00 3,275,000.00
2008 年粤港关键领域重点突破项目(佛山专项) 1,470,000.00 1,470,000.00
2010 年粤港关键项目资金 2,000,000.00 ---
2010 美景大厦电房重建政府补助款 1,095,750.00 1,227,240.00
06 年 12 月接受联合国捐赠设备 2,780,307.26 3,033,062.48
其他 9,360,434.87 4,581,548.90
合计 41,206,492.13 35,036,851.38
详见附注五（四十一）。
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（三十一）股本
本期变动增（+）减（－）
项目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1．有限售条件股份
(1).国家持股 --- --- --- --- --- --- ---
(2).国有法人持股 612,316,909.00 --- --- --- --- --- 612,316,909.00
(3).其他内资持股 --- --- --- --- --- --- ---
其中：
境内法人持股 --- --- --- --- --- --- ---
境内自然人持股 --- --- --- --- --- --- ---
(4).外资持股 --- --- --- --- --- --- ---
其中：
境外法人持股 --- --- --- --- --- --- ---
境外自然人持股 --- --- --- --- --- --- ---
有限售条件股份合计 612,316,909.00 --- --- --- --- --- 612,316,909.00
2．无限售条件股份 --- --- --- --- --- ---
(1).人民币普通股 282,148,033.00 --- --- --- --- --- 282,148,033.00
(2).境内上市的外资股 --- --- --- --- --- --- ---
(3).境外上市的外资股 459,589,808.00 --- --- --- --- --- 459,589,808.00
(4).其他 --- --- --- --- --- --- ---
无限售条件股份合计 741,737,841.00 --- --- --- --- --- 741,737,841.00
合计 1,354,054,750.00 --- --- --- --- --- 1,354,054,750.00
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（三十二）资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.股本溢价 1,968,114,175.93 --- --- 1,968,114,175.93
2.其他资本公积* 85,569,315.37 --- 2,982,192.07 82,587,123.30
合计 2,053,683,491.30 0.00 2,982,192.07 2,050,701,299.23
*本期减少系本公司出售华意压缩部分股份，将相应的资本公积转出。
（三十三）盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 145,189,526.48 --- --- 145,189,526.48
合计 145,189,526.48 --- --- 145,189,526.48
（三十四）未分配利润
项 目 金额
调整前上年末未分配利润 (3,044,171,810.12)
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） ---
调整后年初未分配利润 (3,044,171,810.12)
加：本期归属于母公司所有者的净利润 285,838,725.03
减：提取法定盈余公积 ---
应付普通股股利 ---
期末未分配利润 (2,758,333,085.09)
（三十五）营业收入及营业成本
1、 营业收入
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 9,681,132,355.15 8,503,280,399.20
其他业务收入 1,053,776,353.58 1,013,734,160.09
小计 10,734,908,708.73 9,517,014,559.29
主营业务成本 7,915,305,150.41 6,961,920,551.78
其他业务成本 995,251,246.05 972,774,965.52
小计 8,910,556,396.46 7,934,695,517.30
2、主营业务（分产品类别）
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本期发生额 上期发生额
行业名称
主营营业收入 主营营业成本 主营营业收入 主营营业成本
1、冰箱 4,395,137,626.65 3,422,851,222.02 4,434,832,971.66 3,377,203,986.32
2、空调 4,269,848,859.91 3,674,644,718.46 3,139,564,566.31 2,857,652,671.20
3、冷柜 435,819,728.51 376,472,763.94 463,822,374.58 382,361,257.92
4、小家电及其他 580,326,140.08 441,336,445.99 465,060,486.65 344,702,636.34
小计 9,681,132,355.15 7,915,305,150.41 8,503,280,399.20 6,961,920,551.78
3、主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
主营营业收入 主营营业收入
境内 6,837,559,628.68 6,055,891,865.79
境外 2,843,572,726.47 2,447,388,533.42
合 计 9,681,132,355.15 8,503,280,399.20
4、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称或排名 主营业务收入总额 占公司全部主营业务收入的比例%
第一名 712,403,626.59 7.36
第二名 709,076,181.53 7.32
第三名 575,451,284.82 5.94
第四名 195,896,254.92 2.02
第五名 167,704,305.30 1.73
（三十六）营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 1,557,822.82 883,903.32 详见附注三
城市维护建设税 15,006,792.76 5,848,424.52 详见附注三
教育费附加 9,704,372.17 3,028,018.78 详见附注三
其他 334,084.28 1,127,292.36
合计 26,603,072.03 10,887,638.98
（三十七）财务费用
87
海信科龙电器股份有限公司 2011 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 18,258,747.67 24,958,591.30
减：利息收入 611,649.41 737,127.56
汇兑损益 6,971,946.32 15,507,990.29
其他 3,907,315.97 12,952,182.66
合计 28,526,360.55 52,681,636.69
（三十八）资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 (2,131,056.21) (1,406,971.32)
存货跌价损失 14,416,213.78 3,110,924.79
固定资产减值损失 - -
在建工程减值损失 - -
无形资产减值损失 - -
合计 12,285,157.57 1,703,953.47
（三十九）公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 (12,664,205.84) 15,976,557.10
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动
(12,664,205.84) 15,976,557.10
收益
交易性金融负债 5,960,727.44 (606,070.55)
合计 (6,703,478.40) 15,370,486.55
主要系本期本公司与银行签订的远期结售汇未到期合同，根据 2011 年 6 月 30 日的未到期
远期合同报价与远期汇价的差异确认为公允价值变动收益。
（四十）投资收益
1、 投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 3,534,000.00 2,508,000.00
88
海信科龙电器股份有限公司 2011 年半年度报告全文
权益法核算的长期股权投资收益 36,258,657.14 20,535,484.78
处置长期股权投资产生的投资收益* 45,837,301.86 84,746,188.34
处置交易性金融资产取得的投资收益 13,766,161.11 773,566.64
合 计 99,396,120.11 108,563,239.76
* 本期处置长期股权投资取得投资收益为本公司通过二级市场出售华意压缩部分股份确认
的投资收益。
2、按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
海信国际营销 3,534,000.00 2,508,000.00 实际分回的红利变动
合 计 3,534,000.00 2,508,000.00
3、按权益法核算的长期股权投资收益：
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
海信惠而浦 (6,213,971.50) (3,834,763.95) 被投资单位净利润变动
华意压缩 989,680.85 3,350,748.94 被投资单位净利润变动
安泰达 (158,936.44) 69,861.99 被投资单位净利润变动
海信日立 41,641,884.23 20,949,637.80 被投资单位净利润变动
合 计 36,258,657.14 20,535,484.78
4、 本公司本期投资收益的收回不存在重大限制。
（四十一）营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得 1,695,241.48 1,274,838.26
罚款收入和违约金收入 4,705,065.01 4,837,896.03
债务重组利得 30,000.00 40,171.72
政府补助 114,584,108.95 133,013,370.21
其他 5,365,202.17 5,958,101.44
合计 126,379,617.61 145,124,377.66
1、 本年发生政府补助的情况如下：
项目 本期发生额 上期发生额 说明
89
海信科龙电器股份有限公司 2011 年半年度报告全文
1、收到的与资产相关的政府补助
节能家用 SBS 大型冰箱生产技术
改造项目 225,000.00 225,000.00 *1
2010 美景大厦电房重建政府补助
款 131,490.00 -- *2
联合国捐赠 252,755.22 252,755.22 *3
小计 609,245.22 477,755.22
2、收到的与收益相关的政府补助
高效节能空调推广财政补助资金 105,430,000.00 126,170,000.00 *4
其他政府补贴 8,544,863.73 6,365,614.99
小计 113,974,863.73 132,535,614.99
合计 114,584,108.95 133,013,370.21
*1 该政府补助系佛山市顺德区财政局根据《转发关于下达 2007 年广东省省级财政支持技
术改造招标项目计划及补充项目计划的通知》（佛经贸[2007]391 号）给予本公司之子公司容声
冰箱的专项奖金 300 万以及佛山市顺德区经济贸易局根据《佛山市顺德区人民政府办公室关于
同意广东新宝电器股份有限公司等企业 2007 年区科技经费补贴的复函》（顺府办函[2008]114
号）给予本公司之子公司容声冰箱的专项奖金 150 万。该项目从 2007 年 10 月开始，2009 年 10
月结束。2008 年 4 月和 5 月容声冰箱收到本公司转来的项目政府补助资金分别为 300 万元和 150
万元后确认递延收益，容声冰箱账面按收到资金当月开始分 10 年递延确认营业外收入。
*2 根据容桂街办函[2010]73 号文件，收到美景大厦电房重建费用补助 1,314,900.00 元，
按 10 年递延确认营业外收入。
*3 系联合国工业组织于 2005 年 5 月 11 日依据蒙特利尔议定书向海信北京捐赠的设备,公
司确认为递延收益, 并按 10 年递延确认营业外收入。
*4 该政府补助系根据国家发改委颁发的《高效节能产品推广财政补助资金管理暂行办法》
（财政部的文<财建[2009]213 号>）获得的政府补助。
（四十二）营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失 2,641,645.91 2,283,221.27
罚款、滞纳金、违约金支出 896,779.51 29,863.98
其他 5,426,127.61 8,765,265.88
90
海信科龙电器股份有限公司 2011 年半年度报告全文
合计 8,964,553.03 11,078,351.13
（四十三）所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
本年所得税费用 6,689,295.86 9,655,919.01
递延所得税费用 998,914.14 6,441,454.90
合计 7,688,210.00 16,097,373.91
（四十四）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 本期金额 上期金额
基本每股收益和稀释每股收益计算
（一）分子：
税后净利润 285,838,725.03 329,391,467.91
调整：优先股股利及其它工具影响 --- ---
基本每股收益计算中归属于母公司普通股股东的损益 285,838,725.03 329,391,467.91
调整：
与稀释性潜在普通股股相关的股利和利息 --- ---
因稀释性潜在普通股转换引起的收益或费用上的变化 --- ---
稀释每股收益核算中归属于母公司普通股股东的损益 285,838,725.03 329,391,467.91
（二）分母：
基本每股收益核算中当期外发普通股的加权平均数 1,354,054,750.00 1,327,632,115.00
加：所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的加权平均数 --- ---
稀释每股收益核算中当期外发普通股加权平均数 1,354,054,750.00 1,327,632,115.00
（三）每股收益
基本每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.2111 0.2481
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.1701 0.1559
稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.2111 0.2481
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.1701 0.1559
（四十五）其他综合收益
项目 本期发生额 上期发生额
1.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额 - (13,518.79)
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产生
- -
的所得税影响
91
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前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 (2,982,192.07) -
小计 (2,982,192.07) (13,518.79)
2.外币财务报表折算差额 970,167.10 1,188,984.28
减：处置境外经营当期转入损益的净额 - -
小计 970,167.10 1,188,984.28
合计 (2,012,024.97) 1,175,465.49
（四十六）现金流量表附注
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
利息收入 611,649.41
政府补助 113,974,863.73
其他 86,121,272.28
合 计 200,707,785.42
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
付现管理费用 150,283,897.75
付现销售费用 572,978,406.64
银行手续费 4,930,161.76
其他 160,586,250.88
合 计 888,778,717.03
3、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期金额
收到保证金存款 8,118,917.24
合 计 8,118,917.24
（四十七）现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 284,678,746.21 347,954,978.70
加：资产减值准备 12,285,157.57 1,703,953.47
92
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固定资产折旧、投资性房地产折旧 154,725,238.42 150,377,712.18
无形资产摊销 16,072,503.42 14,738,406.56
长期待摊费用摊销 823,854.41 911,552.88
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列） 946,404.43 1,008,383.01
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 6,703,478.40 (15,370,486.55)
财务费用（收益以“－”号填列） 18,258,747.67 24,958,591.30
投资损失（收益以“－”号填列） (99,396,120.11) (108,563,239.76)
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 998,914.14 3,011,343.74
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） (171,153,862.98) (697,972,595.05)
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） (1,010,271,519.28) (1,191,276,977.91)
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 649,894,537.30 1,838,426,623.02
其他
经营活动产生的现金流量净额 (135,433,920.40) 369,908,245.59
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一期内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 320,589,659.92 373,524,070.58
减：现金的期初余额 419,921,513.93 201,236,412.22
加：现金等价物的期末余额 ---
减：现金等价物的期初余额 ---
现金及现金等价物净增加额 （99,331,854.01） 172,287,658.36
2、 现金和现金等价物的构成：
项 目 期末余额 期初余额
一、现 金
其中：库存现金 109,723.13 171,985.82
可随时用于支付的银行存款 320,479,936.79 419,749,528.11
可随时用于支付的其他货币资金 --- ---
可用于支付的存放中央银行款项 --- ---
存放同业款项 --- ---
拆放同业款项 --- ---
二、现金等价物 --- ---
其中：三个月内到期的债券投资 --- ---
三、期末现金及现金等价物余额 320,589,659.92 419,921,513.93
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六、关联方及关联交易
（一）关联方情况
1．控制本公司的关联方情况 （金额单位：万元）
母
母公司 母公司对 本公
公 注
关联 企业 法定代表 对本公 本公司的 司最 组织机
司 册 业务性质 注册资本
关系 类型 人 司的持 表决权比 终控 构代码
名 地
股比例 例 制方
称
海
中外
信 控股 青 生产空调、模具 国资 614306
合资 汤业国 67,479 45.22% 45.22%
空 股东 岛 及售后服务 委 514
企业
调
海 国有资产委托营
实际
信 国有 青 运，家电产品、 国资 163578
控股 周厚健 80,617 --- ---
集 独资 岛 通讯产品等的制 委 771
股东
团 造、销售和服务
2．本公司之子公司、联营企业和合营企业的相关信息见附注四、附注五（九）。
3．格林柯尔系关联公司
格林柯尔系关联方名称 与本公司的关系
广东格林柯尔 公司原控股股东
深圳格林柯尔环保 广东格林柯尔之关联方
深圳格林柯尔科技 广东格林柯尔之关联方
格林柯尔采购中心（深圳）有限公司(以下简称“深圳格林柯尔采购”) 广东格林柯尔之关联方
海南格林柯尔 广东格林柯尔之关联方
江西格林柯尔电器有限公司(以下简称“江西格林柯尔”) 广东格林柯尔之关联方
4．本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码
华意压缩 本公司之联营公司 70562223-X
安泰达 本公司之联营公司 72993557-2
海信惠而浦 本公司之合营公司 68165825-3
海信日立 本公司之合营公司 743975941
海信财务 实际控股股东之子公司 71788291x
青岛海信电器股份有限公司（以下
实际控股股东之子公司 26462882-x
简称“海信电器”）
94
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西安高科（集团）公司（以下简称
西安科龙的少数股东 ---
“西安高科”）
佛山市顺德区运龙咨询服务有限公
华傲电子的少数股东 ---
司（以下简称“顺德运龙咨询”）
雪花集团 海信北京之少数股东 ---
北京恩布拉科雪花压缩机有限公司
雪花集团之子公司 ---
（以下简称“恩布拉科”)
康拜恩 本公司未合并之子公司 ---
海信（香港）有限公司（以下简称
实际控股股东之子公司
“香港海信”）
5. 格林柯尔系公司通过以下“特定第三方公司”与本公司发生交易或不正常现金流入流
出
关联方名称 与本公司的关系
江西科盛 特定第三方公司
济南三爱富 特定第三方公司
天津祥润 特定第三方公司
天津立信 特定第三方公司
江西科达 特定第三方公司
合肥维希 特定第三方公司
珠海隆加 特定第三方公司
珠海德发 特定第三方公司
武汉长荣 特定第三方公司
天津泰津 特定第三方公司
德恒律师 特定第三方公司
商丘冰熊 特定第三方公司
扬州经济开发区财政局 特定第三方公司
（二）关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公
司交易已作抵销。
2．购买商品、接受劳务的关联交易（不含税）
本期金额 上期金额
关联交 占同 占同
关联交 关联交易
关联方名称 易定价 期同 期同
易类型 内容 金额（元） 金额（元）
原则 类交 类交
易比 易比
95
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例 例
(%) (%)
海信集团及子公司 采购 产成品 协议定价 15,871.23 0.00 --- ---
海信惠而浦 采购 产成品 协议定价 213,907,721.58 2.40 62,669,169.98 0.79
海信日立 采购 产成品 协议定价 --- --- 144,554.07 -
采购产成品金额
213,923,592.81 2.40 62,813,724.05 0.79
小计
海信电器及子公司 采购 材料 协议定价 8,852,270.91 0.10 1,436,092.46 0.02
海信集团及子公司 采购 材料 协议定价 4,834,205.00 0.05 72,471,351.97 0.90
海信惠而浦 采购 材料 协议定价 1,204,453.43 0.01 24,634,113.94 0.31
海信日立 采购 材料 协议定价 3,456,347.59 0.04 --- ---
华意压缩及子公司 采购 材料 协议定价 395,318,041.56 4.44 333,159,769.43 4.20
恩布拉科 采购 材料 协议定价 26,203,094.02 0.29 38,209,089.96 0.48
采购材料金额小
439,868,412.51 4.93 469,910,417.76 5.91
计
海信电器及子公司 采购 模具及设备 协议定价 71,922.74 0.00 --- ---
海信集团及子公司 采购 模具及设备 协议定价 686,018.97 0.01 --- ---
海信惠而浦 采购 模具及设备 协议定价 1,085,407.74 0.01 --- ---
采购模具及设备
1,843,349.45 0.02 --- ---
金额小计
海信电器及子公司 接受劳务 协议定价 2,797,824.32 0.03 --- ---
海信集团及子公司 接受劳务 协议定价 79,756,144.98 0.90 8,537,586.83 0.10
雪花集团 接受劳务 协议定价 8,859,642.05 0.10 10,556,749.25 0.13
接受劳务金额小
91,413,611.35 1.03 19,094,336.08 0.23
计
另：报告期内，本公司委托海信（香港）有限公司代理融资采购原材料金额为 23,655,574.00
元。
（1）海信科龙与海信集团相关附属公司于2010年12月3日签订《业务合作框架协议》，在
协议有效期内，海信科龙作为采购方和接受服务方的交易含税额上限总额为49,890.00 万元。
（2）海信科龙与海信惠而浦于2011年6月9日签订《业务框架协议》，在协议有效期内，海
信科龙作为采购方和接受服务方的交易含税额上限总额为87,318.00万元。
（3）海信科龙与海信日立于2010年12月3日签订《业务框架协议》，在协议有效期内，海
信科龙作为采购方的交易含税额上限总额为1,900.00万元。
（4）海信科龙与华意压缩于2010年12月3日签订《压缩机采购供应框架协议》，在协议有
效期内，海信科龙作为采购方的交易含税额上限总额为126,000.00万元。
（5）海信科龙与恩布拉科于2010年12月3日签订的《压缩机采购框架协议》，在协议有效
期内，海信科龙作为采购方的交易含税额上限总额为25,000.00万元。
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（6）海信科龙与北京雪花集团于2010年12月3日签订的《物业服务框架协议》，在协议有
效期内，海信科龙委托雪花集团提供物业服务的交易含税额上限总额为2,775.00万元。
（7）海信科龙与海信香港2011年 3 月16 日签署了《代理融资采购框架协议》，在协议有
效期内，海信科龙作将通过香港海信代理融资采购额度上限为1.5亿美元。
上述协议分别经公司第七届董事会于 2010 年12月3日召开的2010年第十五次临时会议、
2011年 3 月 16 日召开的2011年第三次临时会议、2011年6月9日召开的 2011 年第五次临时会
议审批通过，并分别经公司2011年第一次临时股东大会以及2010年度股东周年大会审批通过。
3．销售商品、提供劳务的关联交易
本期金额 上期金额
占同
占同
期同
关联交易 关联交 关联交易 期同
关联方名称 类交
类型 易内容 定价原则 金额（元） 类交 金额（元）
易比
易比
例
例(%)
(%)
海信电器 及子
销售成品 产成品 协议定价 3,456,284.36 0.03 450,810.36 -
公司
海信集团 及子
销售成品 产成品 协议定价 818,377,063.78 7.62 544,728,987.86 5.72
公司
海信惠而浦 销售成品 产成品 协议定价 116,801.97 0.00 --- ---
海信日立 销售成品 产成品 协议定价 17,185,873.41 0.16 6,074,340.00 0.06
销 售产成品 小
839,136,023.52 7.81 551,254,138.22 5.78
计
海信电器 及子
销售 材料 协议定价 --- --- 514,762.92 0.01
公司
海信集团 及子
销售 材料 协议定价 23,399,585.88 0.22 1,203,453.26 0.01
公司
海信惠而浦 销售 材料 协议定价 5,701,404.26 0.05 1,707,831.57 0.02
海信日立 销售 材料 协议定价 14,393.97 0.00 --- ---
销 售材料金 额
29,115,384.11 0.27 3,426,047.75 0.04
小计
海信电器 及子
销售 模具 市场价格 18,664,999.99 0.17 36,040,045.14 0.38
公司
海信集团 及子
销售 模具 市场价格 53,945,629.00 0.50 59,303,777.01 0.62
公司
海信惠而浦 销售 模具 市场价格 --- --- 973,000.00 0.01
海信日立 销售 模具 市场价格 --- --- 146,000.00 -
销 售模具金 额 72,610,628.99 0.67 96,462,822.15 1.01
97
海信科龙电器股份有限公司 2011 年半年度报告全文
本期金额 上期金额
占同
占同
期同
关联交易 关联交 关联交易 期同
关联方名称 类交
类型 易内容 定价原则 金额（元） 类交 金额（元）
易比
易比
例
例(%)
(%)
小计
海信集团 及子
提供劳务 协议定价 245,495.64 0.00 365,366.87 -
公司
海信惠而浦 提供劳务 协议定价 --- --- 481,800.00 0.01
安泰达 提供劳务 协议定价 8,282.05 0.00 --- ---
提 供劳务金 额
253,777.69 0.00 847,166.87 0.01
小计
（1）海信科龙与海信集团相关附属公司于2010年12月3日签订《业务合作框架协议》，在协
议有效期内，海信科龙作为供应方和提供服务方的交易含税额上限总额为227,170.00万元。
（2）海信科龙与海信惠而浦于2011年6月9日签订《业务框架协议》，在协议有效期内，海
信科龙作为供应方的交易含税额上限总额为5,800.00万元。
（3）海信科龙与海信日立于2010年12月3日签订的《业务框架协议》，在协议有效期内，
海信科龙作为供应方的交易含税额上限总额为7,100.00万元。
上述协议分别经公司第七届董事会于 2010 年12月3日召开的2010年第十五次临时会议、
2011年6月9日召开的 2011 年第五次临时会议审批通过，并分别经公司2011年第一次临时股东
大会以及2010年度股东周年大会审批通过。
4.关联担保情况
向关联方借入资金
担保是
否已经
担保方 被担保方 金额 担保起始日 担保到期日 担保业务内容
履行完
毕
海信集团 本公司 85,000,000.00 2010.10.26 2011.10.25 借款 否
海信集团 本公司 60,000,000.00 2010.10.28 2011.10.27 借款 否
海信集团 本公司 50,000,000.00 2010.10.29 2011.10.28 借款 否
海信集团 本公司 42,500,000.00 2010.11.29 2011.11.28 借款 否
海信集团 本公司 50,000,000.00 2011.5.18 2011.10.25 借款 否
海信集团 本公司 50,000,000.00 2011.5.20 2011.11.3 借款 否
98
海信科龙电器股份有限公司 2011 年半年度报告全文
海信集团 本公司 80,000,000.00 2011.5.24 2012.5.23 借款 否
海信集团 容声冰箱 70,000,000.00 2010.9.25 2011.9.23 借款 否
海信集团 容声冰箱 80,000,000.00 2010.9.28 2011.9.27 借款 否
海信集团 容声冰箱 30,000,000.00 2010.10.21 2011.10.17 借款 否
海信集团 容声冰箱 50,000,000.00 2010.10.21 2011.10.19 借款 否
海信集团 容声冰箱 75,000,000.00 2011.5.20 2012.5.18 借款 否
海信集团 扬州科龙 25,000,000.00 2010.9.26 2011.9.26 借款 否
借款小计 747,500,000.00
海信集团 本公司 8,000,000.00 2011.2.25 2011.8.25 银行承兑汇票 否
海信集团 本公司 30,000,000.00 2011.04.27 2011.10.27 银行承兑汇票 否
海信集团 本公司 78,360,000.00 2011.2.28 2011.8.28 银行承兑汇票 否
海信集团 海信山东 95,880,000.00 2011.3.31 2011.9.30 银行承兑汇票 否
银行承兑汇票小计 212,240,000.00
（1）2011 年 2 月本公司与海信财务签订了海信授信字第 025 号《综合授信合同》，合同
约定本公司在 2011 年 02 月 25 日至 2012 年 02 月 24 日可向海信集团财务公司申请使用的最高
授信额度为人民币 50,000 万元，为保证该合同项下的债权能得到清偿，海信集团于 2011 年 02
月 30 日与海信财务签订了海信高保字第 013 号合同为本公司偿还借款提供保证。
（2）2010 年 12 月容声冰箱与海信财务签订了海信授信字第 024 号《综合授信合同》，合
同约定容声冰箱在 2011 年 01 月 14 日至 2011 年 12 月 27 日可向海信集团财务公司申请使用的
最高授信额度为人民币 40,000 万元，为保证该合同项下的债权能得到清偿，海信集团于 2010
年 12 月 30 日与海信财务签订了海信高保字第 012 号合同为容声冰箱偿还借款提供保证。
（3）2009 年 10 月扬州科龙与海信财务签订了海信授信字第 014 号综合授信合同，合同约
定扬州科龙在 2009 年 10 月 23 日至 2010 年 10 月 22 日可向海信财务申请使用最高授信额度为
人民币 15,000 万元的借款，为保证该合同项下的债权能得到清偿，海信集团于 2009 年 10 月
23 日与海信财务签订了海信高保字第 009 号合同为扬州科龙偿还借款提供保证。
（4）2011 年 03 月海信集团与中国工商银行股份有限公司青岛山东路支行签订了
3803001-2011 年营业（保）字 0012 号《最高额保证合同》，合同约定海信山东空调在 2010 年
12 月 31 日至 2011 年 10 月 21 日可向中国工商银行股份有限公司青岛山东路支行申请使用的最
高授信额度为人民币 19,600 万元，为保证该合同项下的债权能得到清偿，海信集团于 2011 年
3 月 25 日与中国工商银行股份有限公司青岛山东路支行签订了 803001-2011 年营业（保）字 0012
号合同为海信山东空调偿还借款提供保证。
（5）截止 2011 年 6 月 30 日，本公司及本公司子公司在海信财务公司的贷款余额为 74,750
万元，存款余额为 2,721.52 万元，本年度支付给海信财务公司的贷款利息金额为 1,604.34 万
99
海信科龙电器股份有限公司 2011 年半年度报告全文
元，收到海信财务公司的存款利息收入金额为 8.89 万元。
5．与其他关联公司的往来及特定第三方公司往来
（1）、与其他关联方公司往来
期末余额（元） 期初余额（元）
占所属 占所属
项目 关联方 科目全 科目全
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
部余额 部余额
的比重% 的比重%
海信电器及子
应收账款 6,068,933.93 0.28 --- 2,477,547.69 0.16 ---
公司
海信集团及子
应收账款 229,953,788.92 10.64 --- 126,459,466.69 8.23 863,752.76
公司
应收账款 海信惠而浦 2,348,707.23 0.11 --- 6,488,959.73 0.42 ---
应收账款 海信日立 --- --- --- 14,600.00 - ---
应收账款 安泰达 3,511.20 0.00 ---
华意压缩及子
应收账款 33,904.00 0.00 --- 44,603.55 - ---
公司
应收账款小计 238,408,845.28 11.03 --- 135,485,177.66 8.81 863,752.76
海信电器及子
其他应收款 200,000.00 0.02 --- 200,000.00 0.03 ---
公司
海信集团及子
其他应收款 24,707.00 0.00 --- -
公司
其他应收款 海信惠而浦 20,000.00 0.00 --- 2,454,755.40 0.33 ---
其他应收款 顺德运龙咨询 4,455,375.57 0.55 4,455,375.57 4,455,375.57 0.59 4,455,375.57
其他应收款小
4,700,082.57 0.57 4,455,375.57 7,110,130.97 0.95 4,455,375.57
计
海信集团及子
预付账款 7,402,051.99 2.39 --- 2,396,955.42 0.67 ---
公司
预付账款 安泰达 --- --- --- 3,364.00 --- ---
预付账款小计 7,402,051.99 2.39 --- 2,400,319.42 0.67 ---
海信电器及子
应付账款 117,416.48 0.00 --- 33,266.88 - ---
公司
海信集团及子
应付账款 3,634,878.45 0.10 --- 35,984,693.93 1.51 ---
公司
应付账款 海信惠而浦 142,488,857.92 4.10 --- 149,099,763.78 6.25 ---
华意压缩及子
应付账款 182,236,036.57 5.25 --- 137,261,716.73 5.75 ---
公司
应付账款 恩布拉科 17,206,086.14 0.50 --- 8,407,027.00 0.35 ---
应付账款小计 345,683,275.56 9.95 --- 330,786,468.32 13.86 ---
其他应付款 海信集团及子 4,623,585.00 0.33 --- 3,997,381.52 0.36 ---
100
海信科龙电器股份有限公司 2011 年半年度报告全文
期末余额（元） 期初余额（元）
占所属 占所属
项目 关联方 科目全 科目全
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
部余额 部余额
的比重% 的比重%
公司
华意压缩及子
其他应付款 200,000.00 0.01 --- 200,000.00 0.02 ---
公司
其他应付款 恩布拉科 100,000.00 0.01 --- 100,000.00 0.01 ---
其他应付款 西安高科 2,358,041.00 0.17 --- 2,358,041.00 0.21 ---
其他应付款 康拜恩 5,099,880.00 0.37 --- 5,099,880.00 0.46 ---
小计 12,381,506.00 0.89 --- 11,755,302.52 1.06 ---
海信集团及子
预收账款 2,135,350.33 0.37 --- 2,630,421.51 0.28 ---
公司
预收账款 海信惠而浦 282,754.43 0.05 --- --- ---
预收账款 海信日立 3,317,841.06 0.57 --- 933,827.22 0.10 ---
小计 5,735,945.82 0.99 --- 3,564,248.73 0.38 ---
海信电器及子
应收票据 --- --- --- 3,520,000.00 0.91 ---
公司
海信集团及子
应收票据 39,642,683.69 5.24 --- 44,598,266.66 11.55 ---
公司
小计 39,642,683.69 5.24 --- 48,118,266.66 12.46 ---
（2）、与“特定第三方公司”往来
项目 关联方 期末余额 期初余额
应收账款 合肥维希 18,229,589.24 18,229,589.24
应收账款 武汉长荣 20,460,394.04 20,460,394.04
应收账款小计 38,689,983.28 38,689,983.28
预付账款 合肥维希 465,213.00 465,213.00
预付账款小计 465,213.00 465,213.00
其他应收款 江西科盛 27,462,676.72 27,462,676.72
其他应收款 济南三爱富 121,496,535.45 121,496,535.45
其他应收款 天津祥润 96,905,328.00 96,905,328.00
其他应收款 天津立信 89,600,300.00 89,600,300.00
其他应收款 江西科达 13,000,200.00 13,000,200.00
其他应收款 珠海隆加 28,600,000.00 28,600,000.00
其他应收款 珠海德发 21,400,000.00 21,400,000.00
其他应收款 武汉长荣 20,000,000.00 20,000,000.00
其他应收款 德恒律师 4,000,000.00 4,000,000.00
其他应收款 扬州经济开发区财政局 40,000,000.00 40,000,000.00
101
海信科龙电器股份有限公司 2011 年半年度报告全文
其他应收款 商丘冰熊 58,030,000.00 58,030,000.00
其他应收款小计 520,495,040.17 520,495,040.17
其他应付款 珠海隆加 28,316,425.03 28,316,425.03
其他应付款 珠海德发 21,400,000.00 21,400,000.00
其他应付款 天津泰津 65,000,000.00 65,000,000.00
其他应付款小计 114,716,425.03 114,716,425.03
(3)、与格林柯尔系关联公司往来
项目 关联方 期末余额 期初余额
其他应收款 广东格林柯尔 13,754,600.00 13,754,600.00
其他应收款 深圳格林柯尔环保 33,000,000.00 33,000,000.00
其他应收款 深圳格林柯尔科技 32,000,000.00 32,000,000.00
其他应收款 海南格林柯尔 12,289,357.71 12,289,357.71
其他应收款小计 91,043,957.71 91,043,957.71
其他应付款 江西格林柯尔 13,000,000.00 13,000,000.00
其他应付款小计 13,000,000.00 13,000,000.00
七、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
截止财务报告批准日，本公司未决诉讼汇总如下：
（1）本公司起诉案
原告 被告 事由 涉诉金额（汇总）
容声冰箱 *1 西安科龙 拖欠货款 99,984,100.00
本公司 *2 商丘科龙 欠货款未还 25,660,900.00
北京戴梦得广告有限公
本公司 广告合同纠纷 5,000,000.00
司
科龙嘉科 顺德运龙咨询 债务纠纷 4,455,375.57
深圳市阜东工业设备有
限公司、章勇、阳兰若、
容声塑胶 加工承揽合同纠纷 4,287,600.00
深圳市永和诚风机工业
有限公司
本公司及本公司之子公司 其他 1,280,430.00
合计 140,668,405.57
*1 2008 年 12 月，佛山中院以缺乏事实和法律依据为由，驳回容声冰箱起诉，容声冰箱上诉
至广东高院。广东高院裁定撤销佛山中院（2007）佛中法民二初字第 88 号民事判决，发回佛山
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海信科龙电器股份有限公司 2011 年半年度报告全文
中院重新审理。佛山中院于 2011 年 2 月开庭进行重新审理，要求对原被告的货款及其他债务进
行审计。2011 年 6 月，佛山中院通过摇珠确定两个会计师事务所进行司法审计。现正在司法审
计之中。
*2 本公司请求被告返还货款及利息，并承担所有诉讼费用，现民事判决书已生效。
（2）本公司被诉案
原告 被告 事由 涉诉金额（汇总）
材料供应商 本公司 买卖合同、加工合同纠纷 33,202,508.85
公司员工 本公司 劳工纠纷 5,898,562.78
合计 39,101,071.63
（3）本公司胜诉生效尚未执行案
原告 被告 事由 涉诉金额（汇总）
本公司 * 格林柯尔及顾雏军 欺骗采购、资金侵权 732,386,050.00
合计 732,386,050.00
本公司截止 2009 年 8 月 12 日收到广东省高级人民法院（以下简称"广东高院"）编号为
（2009）粤高法立民终字第 238 号、171 号、172 号、116 号及（2008）粤高法立民终字第 439
号、465 号、441 号、466 号、440 号、471 号、396 号、318 号、319 号和 206 号民事裁定书，
对本公司起诉顾雏军、格林柯尔系公司以及特定第三方进行了终审裁定，裁定佛山中院编号为
（2006）佛中法民二初字第 11 号、12 号、13 号、10 号、14 号、153 号、184 号、185 号、180
号、154 号、175 号、181 号、182 号和 186 号民事判决书自广东高院上述文号的裁定书送达之
日起发生法律效力，本公司胜诉。
本公司于 2008 年 6 月 9 日收到广东高院编号为（2008）粤高法立民终字第 190 号和 191
号民事裁定书，对本公司起诉顾雏军、格林柯尔系公司以及特定第三方进行了终审裁定，裁定
佛山中院编号为（2006）佛中法民二初字第 93 号、94 号民事判决书自广东高院上述文号的裁
定书送达之日起发生法律效力，本公司胜诉。
本公司于 2008 年 8 月 15 日收到佛山中院通知，被本公司起诉的顾雏军、格林柯尔系公司
以及特定第三方未在法律规定的时间内提出上诉，佛山中院（2006）佛中法民二初字第 179 号
民事判决书生效，本公司胜诉。
本公司于 2009 年 1 月 9 日收到佛山中院（2006）佛中法民二初字第 183 号民事判决书，对
本公司起诉顾雏军、格林柯尔系公司以及特定第三方进行了判决，因本公司提交的证据不足，
驳回诉讼请求。
本公司于 2009 年 3 月 2 日收到佛山中院（2006）佛中法民二初字第 178 号民事裁定书，对
本公司起诉顾雏军、格林柯尔系公司以及特定第三方进行了裁定，同意本公司因证据不足撤回
起诉。
103
海信科龙电器股份有限公司 2011 年半年度报告全文
八、承诺事项
截止 2011 年 6 月 30 日，本公司及子公司用于借款抵押的资产情况如下：
抵押物账面净值（万
权属人 抵押权人 融资余额（万元） 抵押物名称 质押/抵押合同 评估价（万元）
元）
扬州科龙 鸿扬路 9 号、19 号房产 GDY476400120100007 17,702.02 11,083.67
扬州市扬子江南路西侧、鸿扬路 9 号、富扬路北土地使
扬州科龙 GDY476400120100008 26,685.03 4,231.91
中国银行股 用权
份有限公司 容港路 8 号、容港路 13 号、容港路 11 号、容里居委会
本公司 21,894.49 GDY476400120100005 32,727.60 15,751.54
佛山顺德支 文丰北路 29 号
科龙配件 行 容奇大桥边房地产、容奇大桥边房地产 GDY476400120100006 5,566.00 3,910.72
容奇大道东 1 号，
科龙空调 GDY476400120100009 25,751.00 10,562.70
容奇大桥边
合计 21,894.49 108,431.65 45,540.54
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海信科龙电器股份有限公司 2011 年半年度报告全文
九、资产负债表日后事项
2011 年 7 月 26 日本公司及本公司之子公司珠江冰箱与第三方签订股权转让协议，分别转
让持有的成都科龙 75%和 25%股权，本次股权转让本公司预计获益约 800 万元。
十、其他重要事项说明
（一） 本公司各类租出资产情况如下：
经营租赁租出资产类别 期末账面价值 期初账面价值
房屋及建筑物 39,244,815.10 40,599,871.77
合 计 39,244,815.10 40,599,871.77
（二） 以公允价值计量的资产和负债：
本期公允价值变动损 计入权益累计 本期计提
项目 期初余额 期末余额
益 公允价值变动 的减值
金融资产
衍生金融资产 28,150,388.56 (12,664,205.84) - - 15,486,182.72
金融资产小计 28,150,388.56 (12,664,205.84) - - 15,486,182.72
衍生金融负债 (5,960,727.44) 5,960,727.44 - - -
金融负债小计 (5,960,727.44) 5,960,727.44 - - -
（三） 其他需要披露的重要事项
1、2011年6月10日，本公司第七届董事会审议通过 《海信科龙电器股份有限公司首期股票
期权激励计划（草案修订稿），本公司拟授予激励对象2,061万份股票期权。本股票期权激励计
划已经青岛市国资委审核同意、国务院国资委备案以及中国证券监督管理委员会备案无异议，
并经2011年第二次临时股东大会审议通过。截止本报告日，本公司本次股权激励计划相关审批
程序已履行完毕，尚待本公司董事会办理后续相关事宜.详细内容见本公司相关公告。
2、根据联交所于 2010 年 12 月刊发的《有关接受在香港上市的内地注册成立公司采用内
地的会计及审计准则以及聘用内地会计师事务所的咨询总结》以及联交所证券上市规则的相关
修订（「经修订上市规则」），在香港上市的内地注册成立发行人获准许采用内地会计准则编制其
105
海信科龙电器股份有限公司 2011 年半年度报告全文
财务报表，以满足经修订上市规则的定期财务报告要求。2011 年 6 月 27 日，本公司 2010 年度
股东周年大会审议通过了本公司财务报表及财务报告可以按照内地会计准则编制而修改《公司
章程》有关条款的议案，本公司董事会于 2011 年 7 月 13 日宣布本公司将就任何于 2011 年 1
月 1 日或之后开始的财务期仅按照内地会计准则编制一份财务报表。详细内容见本公司相关公
告。
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海信科龙电器股份有限公司 2011 年半年度报告全文
十一、母公司财务报表主要项目注释
（一）应收账款
1、应收账款按种类披露
期末余额 期初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款 --- --- --- --- --- --- --- ---
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法 1,105,630,902.31 96.62 155,075,879.74 14.03 700,705,852.86 94.77 155,975,469.50 22.26
格林柯尔系 38,689,983.28 3.38 22,726,941.64 58.74 38,689,983.28 5.23 22,726,941.64 58.74
组合小计 1,144,320,885.59 100.00 177,802,821.38 15.54 739,395,836.14 100.00 178,702,411.14 24.17
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款 --- --- --- --- --- --- --- ---
合计 1,144,320,885.59 100.00 177,802,821.38 15.54 739,395,836.14 100.00 178,702,411.14 24.17
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海信科龙电器股份有限公司 2011 年半年度报告全文
①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 期初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
三月以内 946,741,876.48 82.73 --- 543,060,439.06 73.45 ---
三月以上
至六月以
内 4,045,708.74 0.35 404,570.87 1,762,548.64 0.24 176,254.86
六月以上
至一年以
内 344,016.44 0.03 172,008.22 167,301.04 0.02 83,650.52
一年以上 154,499,300.65 13.50 154,499,300.65 155,715,564.12 21.06 155,715,564.12
合计 1,105,630,902.31 96.62 155,075,879.74 700,705,852.86 94.77 155,975,469.50
② 组合中，按格林柯尔系计提坏账准备的应收账款：
期末余额 期初余额
公司名称
金额 坏账准备 金额 坏账准备
合肥维希 18,229,589.24 7,805,094.62 18,229,589.24 7,805,094.62
武汉长荣 20,460,394.04 14,921,847.02 20,460,394.04 14,921,847.02
合计 38,689,983.28 22,726,941.64 38,689,983.28 22,726,941.64
2、本公司无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期
又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。
3、期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
4、应收账款中欠款金额前五名
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%)
第一名 第三方 331,216,063.35 1 年以内 28.94
第二名 第三方 268,844,179.29 1 年以内 23.49
第三名 第三方 26,689,118.30 1 年以内 2.33
第四名 第三方 20,460,394.04 1 年以内 1.79
第五名 第三方 18,229,589.24 1 年以内 1.59
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海信科龙电器股份有限公司 2011 年半年度报告全文
（二）其他应收款
1、其他应收款按种类披露：
期末余额 期初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
其他应收款 704,848,548.60 65.17 --- --- 674,088,463.42 69.71 --- ---
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法 361,031,937.52 33.38 17,758,017.79 4.92 277,160,227.58 28.66 18,701,584.29 6.75
格林科尔系 15,754,600.00 1.46 9,962,961.47 63.24 15,754,600.00 1.63 9,962,961.47 63.24
组合小计 376,786,537.52 34.83 27,720,979.26 7.36 292,914,827.58 30.29 28,664,545.76 9.79
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的其他应收款 --- --- --- --- --- --- --- ---
合计 1,081,635,086.12 100.00 27,720,979.26 2.56 967,003,291.00 100.00 28,664,545.76 2.96
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①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 期初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
三月以内 340,894,857.37 31.52 --- 256,973,093.17 26.57 ---
三月以上至
六月以内 1,783,089.50 0.16 178,308.95 1,564,800.00 0.16 156,480.00
六月以上至
一年以内 1,548,563.62 0.14 774,281.81 154,460.25 0.02 77,230.13
一年以上 16,805,427.03 1.55 16,805,427.03 18,467,874.16 1.91 18,467,874.16
合计 361,031,937.52 33.38 17,758,017.79 277,160,227.58 28.66 18,701,584.29
② 组合中，按格林柯尔系计提坏账准备的其他应收账款：
期末余额 期初余额
公司名称
金额 坏账准备 金额 坏账准备
广东格林柯尔 13,754,600.00 7,962,961.47 13,754,600.00 7,962,961.47
德恒律师 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
合计 15,754,600.00 9,962,961.47 15,754,600.00 9,962,961.47
2、 本公司无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本
期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款以及本期通过
重组等其他方式收回的其他应收款。
3、 期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
4、 其他应收款金额前五名情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例(%) 性质或内容
第一名 子公司 268,580,796.13 1 年以内 24.83 往来款
第二名 子公司 174,265,595.77 1 年以内 16.11 往来款
第三名 子公司 145,382,781.26 1 年以内 13.44 往来款
第四名 子公司 116,619,375.44 1 年以内 10.78 往来款
第五名 子公司 84,188,133.83 1 年以内 7.78 往来款
5、 本期无终止确认的其他应收款项。
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海信科龙电器股份有限公司 2011 年半年度报告全文
（三）长期股权投资
在被投资
单位持股 本期
核算方 持股比 表决权 比例与表 计提
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 本期现金红利
法 例(%) 比例(%) 决权比例 减值
不一致的 准备
说明
海信惠而浦*1 权益法 225,000,000.00 210,215,263.49 (6,213,971.50) 204,001,291.99 50.00 50.00 --- --- --- ---
海信日立*2 权益法 195,408,569.95 298,212,815.13 12,241,884.23 310,454,699.36 49.00 49.00 --- --- --- 29,400,000.00
华意压缩*3 权益法 41,686,088.96 53,817,362.47 (11,159,510.73) 42,657,851.74 6.45 6.45 --- --- --- -
安泰达 权益法 2,000,000.00 3,727,785.79 (158,936.44) 3,568,849.35 20.00 20.00 --- --- --- -
权益法小计 464,094,658.91 565,973,226.88 (5,290,534.44) 560,682,692.44 --- --- --- --- --- 29,400,000.00
容声冰箱 成本法 155,552,425.85 155,552,425.85 --- 155,552,425.85 70.00 70.00 --- --- --- ---
科龙空调 成本法 281,000,000.00 281,000,000.00 --- 281,000,000.00 60.00 60.00 --- 59,381,641.00 --- ---
科龙冷柜 成本法 15,668,880.00 15,668,880.00 --- 15,668,880.00 44.00 44.00 --- --- --- ---
科龙家电 成本法 2,500,000.00 2,500,000.00 --- 2,500,000.00 25.00 25.00 --- --- --- ---
科龙配件 成本法 32,634,553.70 32,634,553.70 --- 32,634,553.70 70.00 70.00 --- --- --- ---
容声塑胶 成本法 53,270,064.00 53,270,064.00 --- 53,270,064.00 44.92 44.92 --- --- --- ---
科龙模具 成本法 50,323,475.20 50,323,475.20 --- 50,323,475.20 40.22 40.22 --- --- --- ---
万高公司 成本法 600,000.00 600,000.00 --- 600,000.00 20.00 20.00 --- --- --- ---
科龙嘉科 成本法 42,000,000.00 42,000,000.00 --- 42,000,000.00 70.00 70.00 --- --- --- ---
科龙威力 成本法 --- --- --- --- 55.00 55.00 --- --- --- ---
成都科龙 成本法 171,388,000.00 171,388,000.00 --- 171,388,000.00 75.00 75.00 --- --- --- ---
营口科龙 成本法 84,000,000.00 84,000,000.00 --- 84,000,000.00 42.00 42.00 --- --- --- ---
江西科龙 成本法 147,763,896.00 147,763,896.00 --- 147,763,896.00 60.00 60.00 --- --- --- ---
杭州科龙 成本法 24,000,000.00 24,000,000.00 --- 24,000,000.00 100.00 100.00 --- --- --- ---
111
海信科龙电器股份有限公司 2011 年半年度报告全文
在被投资
单位持股 本期
核算方 持股比 表决权 比例与表 计提
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 本期现金红利
法 例(%) 比例(%) 决权比例 减值
不一致的 准备
说明
扬州科龙 成本法 252,356,998.00 252,356,998.00 --- 252,356,998.00 74.33 74.33 --- --- --- ---
珠海科龙 成本法 189,101,850.00 189,101,850.00 --- 189,101,850.00 75.00 75.00 --- --- --- ---
西安科龙 成本法 107,729,620.45 107,729,620.45 --- 107,729,620.45 60.00 60.00 --- --- --- ---
深圳科龙 成本法 95,000,000.00 95,000,000.00 --- 95,000,000.00 95.00 95.00 --- --- --- ---
科龙发展 成本法 11,200,000.00 11,200,000.00 --- 11,200,000.00 100.00 100.00 --- --- --- ---
四川科龙销售 成本法 1,520,000.00 1,520,000.00 --- 1,520,000.00 76.00 76.00 --- --- --- ---
海信成都 成本法 50,000,000.00 50,000,000.00 --- 50,000,000.00 100.00 100.00 --- --- --- ---
海信北京 成本法 92,101,178.17 92,101,178.17 --- 92,101,178.17 55.00 55.00 --- --- --- ---
海信山东 成本法 567,175,477.74 567,175,477.74 --- 567,175,477.74 100.00 100.00 --- --- --- ---
海信浙江 成本法 54,523,643.83 54,523,643.83 --- 54,523,643.83 51.00 51.00 --- --- --- ---
海信模具 成本法 121,628,013.09 121,628,013.09 --- 121,628,013.09 78.70 78.70 --- --- --- 9,789,552.90
新疆科龙 成本法 100,000.00 100,000.00 --- 100,000.00 2.00 2.00 --- --- --- ---
福建科龙 成本法 100,000.00 100,000.00 --- 100,000.00 2.00 2.00 --- --- --- ---
佛山华宝 成本法 40,000.00 40,000.00 --- 40,000.00 2.00 2.00 --- --- --- ---
海信国际营销 成本法 3,800,000.00 3,800,000.00 --- 3,800,000.00 12.67 12.67 --- --- --- 3,534,000.00
成本法小计 2,607,078,076.03 2,607,078,076.03 --- 2,607,078,076.03 --- 59,381,641.00 --- 13,323,552.90
合计 3,071,172,734.94 3,173,051,302.91 (5,290,534.44) 3,167,760,768.47 59,381,641.00 --- 42,723,552.90
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（四）营业收入及营业成本
1、 营业收入
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 6,220,961,530.07 4,532,788,299.25
其他业务收入 148,559,712.25 47,094,233.26
小计 6,369,521,242.32 4,579,882,532.51
主营业务成本 5,026,848,302.79 3,837,231,160.44
其他业务成本 21,232,503.57 22,102,498.55
小计 5,048,080,806.36 3,859,333,658.99
2、 主营业务（分产品类别）
本期发生额 上期发生额
行业名称
主营营业收入 主营营业成本 主营营业收入 主营营业成本
冰箱 3,242,383,022.36 2,524,765,868.03 2,882,159,806.60 2,214,736,922.01
空调 2,722,012,772.97 2,294,901,948.82 1,506,259,646.26 1,506,063,362.00
冷柜 90,473,756.63 73,647,237.84 83,788,348.57 70,727,015.10
小家电及其他 166,091,978.11 133,533,248.10 60,580,497.82 45,703,861.33
合计 6,220,961,530.07 5,026,848,302.79 4,532,788,299.25 3,837,231,160.44
3、 主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
境内 6,220,961,530.07 5,026,848,302.79 4,532,788,299.25 3,837,231,160.44
境外 --- --- --- ---
合计 6,220,961,530.07 5,026,848,302.79 4,532,788,299.25 3,837,231,160.44
4、 公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司主营业务收入的比例(%)
第一名 712,403,626.59 11.45
第二名 575,451,284.82 9.25
第三名 106,756,602.69 1.72
第四名 97,023,134.87 1.56
第五名 66,153,641.94 1.06
（五）投资收益
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1、投资收益明细
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 13,323,552.90 10,321,427.30
权益法核算的长期股权投资收益 36,258,657.14 20,535,484.78
处置长期股权投资取得的投资收益 45,837,301.86 75,826,893.91
合 计 95,419,511.90 106,683,805.99
2、 按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
海信国际营销 3,534,000.00 2,508,000.00 实际分回的红利额变动
海信模具 9,789,552.90 --- 实际分回的红利额变动
海信北京 --- 7,813,427.30 实际分回的红利额变动
合计 13,323,552.90 10,321,427.30
3、 按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
海信惠而浦 （6,213,971.50） -3,834,763.95 被投资单位净利润变动
华意压缩 989,680.85 3,350,748.94 被投资单位净利润变动
安泰达 （158,936.44） 69,861.99 被投资单位净利润变动
海信日立 41,641,884.23 20,949,637.80 被投资单位净利润变动
合计 36,258,657.14 20,535,484.78
4、本公司投资收益汇回无重大限制。
（六）现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 406,522,260.26 186,349,367.33
加：资产减值准备 13,691,807.04 17,562,531.52
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,239,851.66 4,797,116.01
无形资产摊销 3,156,280.00 3,247,110.22
长期待摊费用摊销 --- ---
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列） 857.64 60,692.77
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） --- ---
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） --- ---
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海信科龙电器股份有限公司 2011 年半年度报告全文
财务费用（收益以“－”号填列） 8,450,845.39 9,920,821.52
投资损失（收益以“－”号填列） (95,419,511.90) (106,683,805.99)
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） --- ---
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） --- ---
存货的减少（增加以“－”号填列） (417,368,670.24) (958,738,620.22)
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） (645,123,526.09) (426,116,427.37)
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 443,514,962.76 1,251,306,302.39
其他 --- ---
经营活动产生的现金流量净额 (278,334,843.48) (18,294,911.82)
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本 --- ---
一年内到期的可转换公司债券 --- ---
融资租入固定资产 --- ---
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 67,856,576.14 77,272,931.22
减：现金的期初余额 163,407,687.61 42,116,663.45
加：现金等价物的期末余额 --- ---
减：现金等价物的期初余额 --- ---
现金及现金等价物净增加额 (95,551,111.47) 35,156,267.77
十二、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 44,890,897.43 长期资产处置损益及投资项目转让收益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 ---
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 9,154,108.95
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 ---
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值产生的收益 ---
非货币性资产交换损益 ---
委托他人投资或管理资产的损益 ---
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
减值准备 ---
债务重组损益 30,000.00
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 ---
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分 ---
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项目 金额 说明
的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的
当期净损益 ---
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 ---
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益 ---
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 ---
对外委托贷款取得的损益 ---
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公
允价值变动产生的损益 ---
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
一次性调整对当期损益的影响 ---
受托经营取得的托管费收入 ---
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,747,360.06
其他符合非经常性损益定义的损益项目 ---
所得税影响额 (1,337,602.47)
少数股东权益影响额（税后） (1,019,754.29)
合计 55,465,009.68
（二） 净资产收益率及每股收益：
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东
的净利润 41.84 0.2111 0.2111
扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东的
净利润 33.72 0.1701 0.1701
（三）公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
金额异常或比较期间变动异常的报表项目
期末余额 期初余额 变动比
报表项目 变动原因
（或本期金额） （或上期金额） 率%
交易性金融资产 15,486,182.72 28,150,388.56 (44.99) 远期合约到期转出
应收票据 756,466,015.18 385,982,498.33 95.98 随销售增长而增加
应收账款 1,980,721,708.88 1,354,284,204.38 46.26 随销售增长而增加
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期末余额 期初余额 变动比
报表项目 变动原因
（或本期金额） （或上期金额） 率%
应付票据 412,736,800.00 810,263,300.00 (49.06) 票据到期偿还
应付账款 3,471,428,026.12 2,385,166,608.32 45.54 随销售增长而增加
预收款项 578,779,893.31 950,206,943.91 (39.09) 随经销商提货增加预收经销商货款减少
营业税金及附加 26,603,072.03 10,887,638.98 144.34 主要为城建税及教育费附加增加
财务费用 28,526,360.55 52,681,636.69 (45.85) 融资结构改善，利息支出减少
收到的税费返还 314,179,476.08 220,238,169.98 42.65 主要为收到的出口退税款增加
购买商品、接受劳务 随销售增长相应的采购增加及应付票据
2,977,160,818.86 1,837,824,006.33 61.99
支付的现金 到期解付所致
取 得 借 款 收到 的 现 随出口销售增长保理业务产生的融资业
1,433,524,115.05 623,305,532.69 129.99
金 务增加
偿 还 债 务 支付 的 现 随出口销售增长保理业务产生的融资业
1,329,845,434.25 771,534,666.26 72.36
金 务增加
分配股利、利润或偿
18,546,992.01 29,863,189.05 (37.89) 融资结构改善，利息支出减少
付利息支付的现金
十三、财务报告的批准
本财务报告已于 2011 年 8 月 24 日经本公司董事会批准报出。
海信科龙电器股份有限公司
（公章）
二〇一一年八月二十四日
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