广东科龙电器股份有限公司1999年年度报告
重要提示
本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告,投资者欲了解详细内容,应阅读年度报告。
一、公司简介
公司法定中文名称:广东科龙电器股份有限公司
公司法定英文名称:GUANGDONG KELON ELECTRICAL HOLDINGS COMPANYLIMITED
公司注册与办公地址:广东省顺德市容奇镇容港路八号
网址:http://www.kelon.com
法定代表人:王国端
董事会秘书:李国明
授权代表:许伟文
电话:0765-6628338-2570
传真:0765-6629355
E-mail:sec@kelong.com.cn
邮政编码:528303
公司选定境内信息披露报纸:《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》
境外信息披露报纸:《虎报》、《香港经济日报》
中国证监会指定的年报登载网址:http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点:广东省顺德市容奇镇容港路八号 本公司证券部
股票上市地:深圳证券交易所、香港联合交易所有限公司
股票简称:科龙电器
股票代码:0921
二、会计数据和业务数据摘要
(以人民币元为单位)
1、公司本年度实现利润情况:
利润总额 692040918
净利润 643584316
非经常性损益合计 (5,927,379)
其中:
新股申购冻结资金利息 6795263
资产处置损益 (6,531,448)
合并价差摊入 (6,191,194)
扣除非经常性损益后的净利润 649511695
主营业务利润 1774067247
其他业务利润 31287557
营业利润 553248983
投资收益 0
补贴收益 143823581
营业外收支净额 (5,031,646)
经营活动产生的现金流量净额 (659,537,941)
现金及现金等价物净增加额 (638,387,451)
按国际会计准则计算的1999年度净利润 628120634
按国内会计准则计算的1999年度净利润 643584316
按国际会计准则的调整事项:
调整固定资产重估增值及有关折旧 (15,463,682)
2、公司近三年主要会计数据及财务指标:
项目 1999年度 1998年度 1997年度
主营业务收入 5621644360 3813189485 3409828462
净利润 643584316 590704828 576246940
总资产 7485339144 6664138987 4949781326
股东权益(未含少数股东权益)
4815210308 3339131257 3012206051
每股收益(加权) 0.68 0.67 0.69
每股收益(摊薄) 0.65 0.67 0.65
扣除非经常性损益后的每股收益
0.65 0.67 0.66
每股净资产 4.85 3.79 3.42
调整后的每股净资产 4.62 3.53 3.28
净资产收益率 13.4％ 17.7％ 19.1％
每股经营活动产生的现金流量净额
(0.66) 1.18 0.23
注:主要财务指标的计算方法:
每股收益(摊薄)=净利润/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
调整后每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款项净额-待摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用-住房周转金负数余额)/年度末普通股股份总数
每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股股份总数
3、股东权益变化及原因
项目
期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本
882,006,563 110,000,000 / 992006563
资本公积
1,517,359,337 957,038,500 (23,175,000) 2451222837
盈余公积
161,161,802 68,000,000 / 229161802
法定公益金
80,580,901 34,000,000 / 114580901
未分配利润
700,166,875 643,584,316 (314,289,404) 1029461787
外币报表折算差额
(2,144,221) 920,639 / (1,223,582)
股东权益合计
3,339,131,257 1,813,543,455 (337,464,404) 4815210308
注:
股本增加为公司于1999年6月2日增发110,000,000股人民币普通股股票所致;
资本公积增加为本公司以9.98元/股增发新股,超出面值部分转入资本公积金;
盈余公积金、法定公积金增加部分为本公司本年度盈利提取;
未分配利润增加是因为本年度利润未全部分配而作适当留存所致;
股东权益增加为公司本年度增发新股及本年度盈利留存所致。
三、股东情况介绍
1、报告期末股东总数为85,489户,其中H股股东83户。
2、主要股东持股情况(截止1999年12月30日)
股东名称
期末持股数 期内增减 占总股本比例(％)
1、广东科龙(容声)集团有限公司
337915755 0 34.06
2、STANDARD CHARTERED BANK
85,645,950 (9,978,690) 8.63
3、THE HONGKONG AND SHANGHAI BANKING CORPORATION LTD
74,143,008 (51,442,146) 7.47
4、Franklin Templeton Group
68,681,750 / 6.92
5、THE CHASE MANHATTAN BANK
58,238,200 (25,489,913) 5.87
6、CITIBANK N.A. 51,932,556 / 5.24
7、DEUUSCHE BANK AG
28,312,550 / 2.85
8、MORGAN STANLEY DEAN WITTER HONG KONG SECURITIES LTD
7,310,000 (8,460,000) 0.74
9、JARDINE FLEMING BROKING LTD
6,311,000 / 0.64
10、同益证券投资基金 1650000 1650000 0.17
10、泰和证券投资基金 1650000 1650000 0.17
注:广东科龙(容声)集团有限公司所持股份为发起法人股,2至9名股东所持为H股,第10名股东所持为流通A股。前10名股东之间不存在关联关系。
四、股东大会简介
在报告期内,本公司于1999年4月8日召开了1998年年度股东大会,会议公告刊登于1999年4月9日之《中国证券报》、《顺德报》及香港《虎报》、《香港经济日报》。
五、董事会报告
1、公司经营情况
1)本公司主要从事电冰箱、空调、冷柜的开发、制造及相应配件业务、产品内外销售和提供售后服务。根据中国轻工业局信息中心之统计,截至1999年11月30日,本公司的电冰箱产销量连续9年位居全国第一。本公司控股的科龙空调器有限公司及本次募集资金购入其主要资产的华宝空调厂所生产的“科龙”、“华宝”牌空调1999年产销量位居全国第5位。
2)1999年国内经济出现通货紧缩,因为预期收入降低,预期支出增加,消费者持币观望态度明显,有效需求不足,家用电器市场竞争激烈。尽管如此,本公司仍然取得较好业绩,主营业务收入达5,621,644,360元,较去年同期增长47.4％,实现利润643,584,316元,较去年同期增长8.95％。其中,电冰箱销售保持平稳,达3,437,599,328元;空调销售额达2,161,757,695元,实现利润86,185,053元。由于国内空调市场竞争激烈,空调产品的边际利润率较低,因此本公司的总体毛利率有所下降。期内,本公司运用募集资金收购了广东华宝空调器厂及顺德市大型注塑制品厂的经营性资产,扩大公司的空调生产能力;同时加大了对空调销售网点建设的投入,建立并逐步完善全国主要销售区域立体型的网络渠道,提升空调产品的竞争能力。此外,本公司亦大力推进品牌多元化战略,提高公司产品的市场渗透力,为未来市场扩展打下基础。
1999年度分行业、地区的业务数据如下:
(1)按行业及产品分析表:
冰箱 空调 其他 集团
主营业务收入 3437599328 2161757695 22287337 5621644360
利润总额 583568528 86185053 22287337 692040918
除税后利润(未含
少数股东权益) 576332504 86185053 22287337 684804894
(2)按地区分析表:
冰箱主营业务收入 空调主营业务收入
西北 364278075 62642660
东北 331005337 36487535
华北 569611018 419189282
华东 491511015 573062660
中南 344444417 236942927
西南 310751822 171628865
华南 841561122 637971995
内销合计 3253162806 2137925864
外销 184436522 23831831
总计 3437599328 2161757695
注:
西北地区包括:陕西、山西、内蒙古、宁夏、新疆、甘肃、青海、
西藏
东北地区包括:辽宁、吉林、黑龙江
华北地区包括:北京、天津、河北、山东、河南
华东地区包括:上海、江苏、浙江、安徽
中南地区包括:江西、湖北、湖南
西南地区包括:四川、云南、贵州
华南地区包括:广东、广西、海南、福建
3)经营中出现的问题与困难及解决方案
公司经营中面临的主要问题是因国内经济紧缩,市场有效需求不足,以及行业竞争加剧,产品的边际利润率降低。对此,公司将进一步推进品牌多元化战略,做好市场细分工作,以个性化的产品及服务定位扩大市场份额;充分利用募股资金,加快市场营销网点的建设,扩大产品的市场覆盖率。同时,进一步完善公司的科技创新体系,加强与中科院等的对外技术合作与开发,提高产品技术含量,走技术领先的竞争之路,避免恶性竞争。
2、公司财务状况
报告期末公司总资产达7,485,339,144元,较上年同期增加821,200,157元,增幅为12.3％,主要为公司增发新股、本年度盈利及公司偿还部分到期债务所致;公司长期负债为342,513,918元,较上年增加50,490,795元,增幅为17.3％,为公司新增部分长期借款所致;股东权益达4,815,210,308元,较上年增加1,476,079,051元,增幅44.2％,主要为公司增发新股及本年度盈利导致增加;公司主营业务利润为1,774,067,247元,较上年增加405,280,075元,增幅29.6％,公司净利润为643,584,316元,较去年增加52,879,488元,增幅8.95％,主要因为合并科龙空调全年业务(去年相关部分数据为自1998年11月17日至1998年12月31日)。
3、公司投资情况
1)公司于1999年6月2日发行110,000,000股人民币普通股股票,募集资金已全部到位,公司按招股说明书规定已投入使用,尚未使用资金存于本公司银行帐户。公司募集资金投向如下表所示:
募集资金投向表 单位:万元
项目名称
招股说明书计划 实际投资
投资金额 1999年投入 2000年投入 已投入金额 2000年投入
收购“华宝”两厂的经营
性资产
84,910 84,910 / 76,300 /
新增空调销售服务网点及
中心城市成立销售分公司
11500 6900 4600 7000 5000
流动资金
10,720 10,720 / 18,400 /
合计 107130 102530 4600 101700 5000
2)截至1999年11月,公司已基本完成收购“华宝”两厂经营性资产的工作,实际收购金额为76,300万元,比原计划少8,610万元。公司计划将剩余资金用于空调销售网点建设及补充流动资金。有关“华宝”两厂收购具体情况的说明见本报告“(七)重大事项之重大合同及其履行情况”。
4、中国加入世界贸易组织(WTO)对公司产生的重要影响
中国家电行业是国内较早市场化的行业,随着改革开放的深入,国外知名的家电企业均已在国内设厂,参与市场竞争,家电行业实际上已经呈现国内市场国际化的特点。作为家电行业尤其是家用制冷行业较具实力的企业,中国加入世界贸易组织,对本公司来说利大于弊。
首先,加入WTO后,由于进口关税的下调,进口产品的价格会有一定的下降,短期内会对国内企业形成一定的冲击。但从长远来看,加入WTO将加速行业内优势企业的国际化进程。并且,关税的降低将同时使关键部件的进口成本下降,从而降低国内企业的成本,有助于其提高竞争能力。 其次,加入WTO为国内企业拓展海外市场提供更好的机遇。本公司相信,通过加大技术开发力度、加强网络基础建设、强化品牌宣传等措施,发挥自身优势,一定能巩固并提高在国内国际市场中的地位,将压力变动力,通过自身的努力更好地发展自己。
5、新年度的业务发展计划
1)公司未来5～10年的发展战略
在本年度,公司聘请了国内外资深策略咨询机构和专家对公司战略发展方向做了详细的研究,根据该项研究结果及经广泛的讨论后,公司已制定形成指导公司未来5～10年的发展战略。公司会继续专注公司的核心制冷产业的发展,在稳固家用市场的基础上向商业及工业制冷业务发展;利用自身品牌和渠道开展OEM业务,配套经营其他家电产品,提高品牌影响力;公司亦会加大投入科研及产品开发,通过与国内外著名大学及研究机构合作,加强公司的技术开发能力;进一步下移营销网络,建立更有效的销售渠道和网络;多品牌以因应不断由标准化产品和服务向市场细分化的趋势,以个性化的产品及服务定位扩大市场份额;寻求战略伙伴建立国际化的经营业务基础,提升对海外市场的反应能力。
2)2000年的业务发展计划
倘无不可预见情况出现,预计2000年世界经济会继续1999年所呈现的回升趋势,而国内经济亦将维持适度增长的水平。家电市场将呈现需求总量维持相当规模,个体需求差异化,市场竞争进一步加剧,竞争重点向技术与服务集中的特点。因应此一形势,本公司在“品牌经营、国际拓展、科技先导、机制创新”的经营方针指引下,2000年将重点开展以下业务:
———加强对外技术合作与开发,增加技术储备,提高技术与质量水平,缩短产品更新换代周期,以技术与质量领先市场;
———推进多品牌战略,做好市场细分工作,以个性化的产品及服务定位扩大市场份额;
———加快整合空调业务,完成将“华宝”两厂资产注入科龙空调的工作,继续加强空调销售网点的建设,进一步完善市场销售网络,扩大产品的市场覆盖率,提高服务市场的质量与能力;
———加快海外出口、服务基地的建设,扩大海外市场网络,拓展海外销售业务。
3)电子商贸业务的开展
公司正审慎研究通过国际互联网及电子商贸,提升公司的营运效益及未来竞争能力。公司认为,虽然该项技术的高速发展可能令人产生不少过分期望,但从长远来看,该项技术的运用将对拓宽公司的营销渠道、提高营运效益,以及缩短生产周期、降低营运成本产生帮助。公司相信有效的参与及融入该项技术有助于公司未来成长及提升股东回报。
6、董事会日常工作情况
1)报告期内董事会的会议情况及决议内容
(1)1999年2月1日,本公司董事会在深圳香格里拉大酒店举行1998年度董事会会议,审议通过以下决议:同意广东科龙电器股份有限公司1998年度业绩公布的决议;同意广东科龙电器股份有限公司1998年度决算报告、利润表及其他财务报表的决议;利润分配方案;董事会换届选举;提请股东大会授权董事会行使公司所有权力配发及发行新H股、发行可转换债券及进行公司股份回购的决议。
以上决议刊登于1999年2月12日之《金融时报》、《顺德报》及香港《虎报》、《香港经济日报》。
(2)1999年4月8日,在本公司会议室召开了第二届董事会第一次会议,审议通过了以下决议:同意潘宁先生辞去本公司董事长职务,并同意委任王国端先生为本公司董事长的决议;关于委任及指派王国端先生代替潘宁先生作为本公司有关H股在香港联交所上市的其中一名授权代表的决议;同意董事会下设战略委员会、投资委员会、审计委员会等三个委员会及聘任人员名单的决议。
以上决议刊登于1999年4月9日之《中国证券报》、《顺德报》及香港《虎报》、《香港经济日报》。
(3)1999年8月6日,本公司董事会在深圳香格里拉大酒店召开了第二届董事会第二次会议,审议并通过以下决议:同意广东科龙电器股份有限公司1999年中期业绩公布的决议;同意公司1999年中期决算报告、利润表及其他财务报表的决议;同意按A股招股书内容,1999年中期利润暂不作分配的决议;同意将与广东华宝集团公司、广东华宝空调器厂、顺德市大型注塑制品厂签署的《资产转让协议》及《工作内容协议》的有效期延长至2000年8月12日的决议。
以上决议刊登于1999年8月9日之《证券时报》、《上海证券报》以及香港《虎报》、《香港经济日报》。
2)报告期内利润分配方案的实施及公司增发新股情况
公司于1999年6月28日实施了1998年度末期分红派息方案。
根据1998年度9月28日临时股东大会的授权,经国家有关部门批准,公司于1999年6月2日发行11,000万A股,并于1999年7月13日在深圳证券交易所上市。
7、公司董事、监事、高级管理人员
(1)公司董事、监事、高级管理人员名单及任职期间、持股数:
姓 名 性别 年龄 职务 任职起止日期
期初持股数 期末持股数 期内增减
王国端 50 男 董事长兼总裁 1999/04/-2002/04
100000 100000 0
陈定邦 50 男 执行董事、副总裁 1999/04/-2002/04
100000 100000 0
蔡拾贰* 53 男 执行董事、副总裁 1999/04/-2002/04
117000 117000 0
梁垣英 50 男 执行董事、副总裁 1999/04/-2002/04
61500 61500 0
陈同兴 38 男 执行董事、副总裁 1999/04/-2002/04
60000 60000 0
范佐华 51 男 非执行董事 1999/04/-2002/04
0 0 0
李国荣 45 男 非执行董事 1999/04/-2002/04
0 0 0
李保国 64 男 非执行董事 1999/04/-2002/04
0 0 0
黄宜弘 62 男 非执行董事 1999/04/-2002/04
0 0 0
李国明**42 男 董事会秘书、副总裁 1999/04/-2002/04
10000 10000 0
李棣强* 46 男 监事会主席、 1999/04/-2002/04
105000 105000 0
黄坤友 51 男 监事 1999/04/-2002/04
何 斯* 46 女 监事 1999/04/-2002/04
90000 90000 0
何正光 55 男 监事 1999/04/-2002/04
注:*为个人及家庭成员持股数,均为内部职工股;
**所持为H股。
(2)董事、监事、高级管理人员的报酬情况
报酬区间(人民币元) 人数
零至1,000,000元 7
1,000,001元至1,500,000元 0
1,500,001元至2,000,000元 2
2,000,001元至2,500,000元 4
2,500,001元至3,000,000元 0
3,000,001元至3,500,000元 0
3,500,001元至4,000,000元 1
公司无未在本公司领取报酬的董事、监事及高级管理人员。
(3)1999年4月8日,公司原董事长兼总裁潘宁先生、执行董事兼副总裁陈福兴先生、非执行董事霍杜芳女士因任职期满离任。
8、本次利润分配预案:
公司本年度实现净利润643,584,316元,提取10％之法定公积金计68,000,000元,提取5％之法定公益金计34,000,000元,加上年初未分配利润700,166,875元,可供股东分配之利润为1,241,751,191元。鉴于公司本年度经营良好,董事会同意按年末总股本992,006,563股,以0.214元/股派发人民币现金股息(含税),H股股息以本公司股东大会审议通过该方案之前一周之平均汇价折合港元派发。根据公司A股招股说明书内容,1999年6月2日发行之A股股东享有此次分配之收益。
以上分配方案须经本公司股东大会批准后实施。
六、监事会报告
1、监事会召开情况:
本报告期内,公司监事会共召开了三次会议:
1999年2月1日,召开了1998年度监事会会议,会议审议了公司1998年度董事会报告、财务报告及利润分配方案;1999年4月8日,举行了第二届监事会第一次会议,会议选举李棣强先生为公司监事会主席;1999年8月6日,召开了第二届监事会第二次会议,会议审议了公司1999年度中期业绩报告。
2、监事会报告
本报告期内,本监事会全体成员,遵照《中华人民共和国公司法》及本公司组织章程规定,忠实履行公司章程赋予的职责;维护本公司利益,维护股东权益,遵守诚信原则,谨慎、努力地开展工作。
本报告期内,召开监事会会议三次,主要对公司中期、年度财务报告以及内部审计重要报告进行审议。
本监事会对公司的产销经营、发展项目计划、技术改造以及招股募资等经营活动积极参与,认真提出参考意见。并通过审计部对决策层的指导思想及作出的具体决定是否符合国家法规,是否符合公司组织章程和股东大会决议,以及是否符合股东利益等,进行了有效的监督。
通过集团公司审计部,按时审阅公司的会计凭证、帐簿、报表和其他会计资料,并对各专业分公司年度经营效益、成本费用及履行的经济承包责任进行审计分析;对成都、营口合资公司的经营管理实行有效的审计监督和服务,促进和加强了合资公司管理水平,提高了管理人员的责任心。使公司的经营运作能不断降低成本,朝着公司预定的目标,按照公司章程健康稳定地发展。
在本报告期内,集团审计部完成主要审计项目28项,使管理过程中存在的问题得以揭示和改进;促进了公司管理水平的提高。本期直接实现的审计效益150.5万元,为公司挽回经济损失518.3万元;并且继续致力于对冰箱公司历史货款帐务的清理,努力维护公司利益。
本监事会在报告期内通过一系列监督、审核活动,形成下列意见:
(1)一致认为:1999年公司严格按照《证券法》、《公司法》、公司章程和国家其他有关法律、法规规范运作;决策程序合法,并已建立较完善的《公司坏帐核算制度》、《内部经营运作审计制度》、中高层领导《离职离任审计制度》、《投资项目审核制度》等内部控制制度;公司董事、经理等高级管理人员在执行公司职务时,无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为;
(2)一致认为:安达信.华强会计师事务所出具的无保留意见审计报告,真实、客观和准确地反映了公司的财务状况和经营成果;
(3)一致认为:公司1999年发行A股所募集资金,按照招股说明书的计划投入使用;
(4)报告期内本公司收购华宝资产,其价格合理,没有发现内幕行为,没有损害部分股东权益,没有造成公司资产流失;
(5)一致认为:公司关联交易,严格按市场原则进行,没有损害本公司利益。
本监事会对本公司1999年度努力奋斗所争取的经营业绩和成果表示满意;对本公司管理层推行的一系列机制改革感到满意;并坚信:本公司有良好的发展前景。
七、重要事项
1、重大诉讼、仲裁事项
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
2、本年度公司继续致力规范运作,密切与投资者关系,并获多个奖项。
———1999年6月,公司A股发行之际,公司分别于北京、深圳举行了路演推介会,向广大投资者详细介绍公司情况,开国 内A股公司路演之先河;
———1999年8月,公司举行网上业绩推介会,为A股公司业绩推介之首;
———1999年6月,公司获英国《投资者关系》杂志及《金融时报》评选为“新兴市场最佳投资者关系”公司;
———1999年10月,公司获选《亚洲货币》杂志评选之“九十年代中国最佳管理公司”;
———1999年10月,公司获美国《福布斯》杂志评为“全球300家最优秀中小企业”之前20名;
———1999年10月,公司获《资产》杂志评选为“中国最佳管理企业”,亚太区最佳管理企业第四名;
———1999年12月,公司连续第三年获《亚洲货币》杂志评选为“中国最佳管理及最佳投资者关系公司”,亚太地区最佳管理公司第四名;
———2000年1月,公司获世界经济论坛评选为“全球新兴企业100强”;
报告期内公司董事及高级管理人员无受监管部门处罚的情况。
3、如董事会报告所述,公司董事会于1999年4月8日举行换届选举,王国端先生出任本公司董事长。公司无控股股东变更、总经理变更及解聘、新聘董事会秘书情况。
4、公司收购出售资产事项
1)公司以所持广东科龙模具有限公司和顺德容声塑胶制品厂有限公司(“科龙两厂”)各30％的股权置换景德镇华意电器总公司所持有的华意压缩机股份有限公司 (“华意压缩”)5,928万股国有发起人股,占华意压缩总股本之24.99％,为该公司第二大股东。有关事宜及对本公司的影响详见本报告本部分之“重大合同及其履行情况”。
2)根据本公司于1999年5月31日刊登于《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》之《招股说明书》,本公司发行A股所募集资金将用于收购“华宝两厂”的经营性资产,截至1999年11月,本公司已基本完成收购工作。其具体的收购情况,见本部分之“重大合同及其履行情况”。因“华宝两厂”收购工作完成较晚,该次收购尚未对公司本年度的经营产生重大影响。
3)根据于一九九九年四月二十一日签订之协议,Kelon Financial Services Limited(″KFS″)向嘉能有限公司收购香港科龙电器有限公司(“香港科龙电器”)之实际权益,代价为现金港币1元。同时,KFS亦为香港科龙电器向广东科龙(容声)集团有限公司(“科龙容声集团”)港币70,000,000元贷款的偿还提供担保。有关贷款已于1999年全部偿还。
5、重大关联交易事项:本报告期内所产生之关联交易均为正常的关联交易,详细情况见财务报表附注。
6、本公司相对控股股东广东科龙(容声)集团人员独立、资产完整、财务独立。
7、本报告期内本公司未托管、承包、租赁其他公司资产,亦无其他公司托管、承包、租赁本公司资产等事项。
8、报告期内本公司续聘安达信.华强会计师事务所负责本公司审计工作。
9、重大合同及其履行情况
1)如本公司《招股说明书》所述,本公司与广东科龙(容声)集团公司于1996年4月1日签署《商标使用协议》,根据该协议,本公司向广东科龙(容声)集团公司租赁使用“科龙”、“容声”商标,期限至有关商标注册的有效期(包括“科龙”、“容声”商标司法权区法律所允许的延长期限),本公司无须支付商标使用费。
2)本公司于1999年6月1日与景德镇华意电器总公司就双方1998年3月28日签署之《股权转让协议》达成补充协议,本公司以所持广东科龙模具有限公司和顺德容声塑胶制品厂有限公司(“科龙两厂”)各30％的股权置换华意电器总公司所持有的华意压缩机股份有限公司(“华意压缩”)5,928万股国有发起人股。该转让事项于1999年8月2日经中华人民共和国财政部财管字[1999]241号文批准,本公司并已于1999年8月12日之《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上公布此一股权转让。目前,本公司已与华意电器总公司办妥有关股权转让过户手续,本公司所持股份占华意压缩公司总股本之24.99％,为该公司第二大股东,本公司委派之两位代表亦已获选成为华意压缩股份有限公司董事。本次股权转让将有利于本公司与华意压缩股份有限公司结成战略联盟,有利于稳定公司重要的零部件供应。自转让之日起,本公司将享有该部分股权所产生之收益,但该部分收益并未对公司的经营成果产生重大影响。
3)如本公司招股说明书披露,本公司于1998年8月11日与广东华宝集团公司、广东华宝空调器厂、顺德市大型注塑制品厂(以下简称“卖方”、“转让方”)签订有效期为一年的《资产转让协议》,约定:待《资产转让协议》所有先决条件达成后,本公司将运用A股募股资金,以不超过849,100,000元人民币的代价收购广东华宝空调器厂、顺德市大型注塑制品厂(以下简称“华宝两厂”)的经营性资产。同时,本公司亦与卖方签定了《劳务安排协议》、《商标使用许可合同》及《工作内容协议》,就华宝两厂职工转移至本公司、本公司使用“华宝”已注册(或申请注册)商标、将卖方安装空调及售后服务责任移交本公司、以及自1997年12月31日至完成收购之日止如何处理转让资产及华宝两厂的业务作出安排,并同时订立一项管理协议及加工协议。根据该项管理协议,广东科龙(容声)集团公司自华宝两厂管理层更换之日起开始管理转让资产,直至《资产转让协议》所有先决条件达成为止。按照加工协议,广东科龙(容声)集团公司根据广东科龙空调器有限公司之委托在《资产转让协议》完成前制造及组装空调。
至1999年8月,除《资产转让协议》中要求“转让方就协议所述的资产转让行为获得其债权银行的书面同意”(以下称“尚未达成之条款”)的条款外,《资产转让协议》生效的其他先决条件均已达成。鉴此,本公司董事会经研究决定,同意将《资产转让协议》达成所有先决条件的有效期限延长一年,至2000年8月11日止,以待转让方达成尚未达成之条款,该决议并于1999年8月9日在公司之指定信息披露报刊上公布。
1999年11月12日(星期五),佛山市中级人民法院于《佛山日报》发布公告,根据华宝两厂部分债权人之诉讼请求,委托佛山市京桂拍卖公司于1999年11月19日拍卖华宝两厂之固定资产。本公司经慎重研究,决定参与该部分资产的竞投。1999年11月18日,本公司在指定信息披露报刊上就有关拍卖事宜发布公告,并说明本公司决定参与竞投。
在1999年11月19日(星期五)下午举行的拍卖中,本公司以592,000,000元人民币竞投成功,而有关附加条件为本公司须承诺(1)承担广东华宝空调器厂所销售华宝空调器的售后服务;及(2)妥善安排华宝两厂现有员工。至此,本公司收购华宝两厂经营性资产的工作基本完成。计入本公司购买流动资产之成本约83,000,000元人民币,及有关华宝部分空调之售后服务费用约88,000,000元人民币,本公司收购华宝两厂经营性资产的总价格约为人民币763,000,000,低于本公司招股说明书中预计之849,100,000元人民币,所余款项本公司将用于扩大公司销售网络及补充流动资金。1999年11月23日,本公司在指定信息披露报刊发布公告,就收购华宝两厂经营性资产的背景、拍卖事项、拍卖结果、总体价格以及对本公司的影响等作出详细说明。当本公司获得拍卖资产后,加工协议将由广东科龙空调器有限公司与广东科龙(容声)集团公司终止,而《资产转让协议》及前述管理协议亦将终止。但有关华宝两厂职工转移至本公司、本公司使用“华宝”商标、将卖方安装空调及售后服务的责任移交本公司的安排将继续全面生效。
通过收购华宝两厂经营性资产,将产生较好的规模及协同效应,极大地增强本公司在空调市场的竞争能力。因收购完成的时间较晚,该项收购尚未对公司本年度的经营成果产生重大影响。
4)报告期内,本公司无重大担保、抵押合同等事项。
10、公司报告期内无更改名称或股票简称的情况。
11、其他重大事项:根据中华人民共和国财政部《关于印发〈股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定〉的通知》(财会字[1999]35号)文件,公司须计提“四项准备”,因本公司前期已按此制度计提“四项准备”,该政策不会对本公司的财务状况及经营成果产生影响。
报告期内本公司再无其他重大事项。
八、财务会计报告
(一)审计报告(附后)
(二)会计报表(附后)
(三)会计报表附注(附后)
九、备查文件:
1、载有公司法定代表人、财务部总监、会计经办人员签名并盖章的会计报表;
2、载有安达信.华强会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件;
3、公司发行A股《招股说明书》、《上市公告书》、《中期报告》原件正本及在指定报纸上公开披露的所有其他公司公告的原稿;
4、年度报告正文;
5、刊登于香港中、英文报刊的年度报告文本。
广东科龙电器股份有限公司
董事长:王国端
二零零零年一月二十八日
广东科龙电器股份有限公司及其附属公司
截至一九九九年及一九九八年十二月三十一日止年度
会计报表及审计报告
安财审[2000]0059号
审计报告
广东科龙电器股份有限公司全体股东:
安达信.华强会计师事务所(以下简称“我们”)接受委托,审计了广东科龙电器股份有限公司(以下简称“贵公司”)及其附属公司(以下简称“贵集团”)于一九九九年十二月三十一日及一九九八年十二月三十一日的资产负债表和合并资产负债表及截至一九九九年及一九九八年十二月三十一日止年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表,现金流量表和合并现金流量表。编制会计报表是贵公司及贵集团管理阶层的责任,我们的责任是依据我们的审计对上述会计报表发表意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中,我们结合贵公司及贵集团实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为,上述会计报表符合中华人民共和国《企业会计准则》及《股份有限公司会计制度》及其他有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司及贵集团一九九九年十二月三十一日及一九九八年十二月三十一日的财务状况和合并财务状况及截至一九九九年及一九九八年十二月三十一日止年度的经营成果和合并经营成果及现金流量情况和合并现金流量情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
安达信.华强会计师事务所 中国注册会计师
中国.北京 贾 健
二零零零年一月二十八日 中国注册会计师
张向际
广东科龙电器股份有限公司及其附属公司
会计报表附注
(除另有说明外,以人民币元为单位)
一、公司设立说明及主要业务
广东科龙电器股份有限公司(“本公司”)乃于一九九二年十二月十六日在中华人民共和国(“中国”)成立。本公司之H股于一九九六年七月二十三日在香港联合交易所有限公司上市。于一九九八年度本公司获批准发行A股110,000,000股(每股面值1元),并于一九九九年七月十三日在深圳交易所挂牌上市。
根据本公司与广东华宝集团公司(“广东华宝”)及其附属公司于一九九八年八月十一日签订的收购协议(“华宝协议”),本公司以收购价不超过约849,000,000元向广东华宝附属公司广东华宝空调器厂及顺德市大型注塑制品厂(“华宝附属公司”)收购与空调器及塑胶配件有关的固定资产及存货(“生产资产”),按原估计该项收购于一九九九年中完成。而根据广东科龙(容声)集团有限公司(“科龙容声集团”)与广东华宝另行订定的过渡管理协议及补充协议(“管理协议”),科龙容声集团自一九九八年八月七日起管理上述生产资产,直至华宝协议的所有条件达成之日或二零零零年八月十一日为止(以较早日期为准)(“华宝协议生效日”)。另根据科龙容声集团及广东科龙空调器有限公司(“科龙空调”)订立的协议(“加工协议”),科龙容声集团利用上述生产资产向科龙空调提供空调器的生产加工服务至华宝协议生效日。科龙空调向科龙容声集团缴付因该项服务所产生的所有成本(包括工资、折旧及其他生产费用)费用。
由于华宝协议其中一项条件未能达成,佛山市法院根据部分判决债权人的申 请,指令将生产资产中之固定资产于一九九九年十一月十九日公开拍卖。本公司参与拍卖竞投并以总代价约592,000,000元成功投得华宝附属公司的生产空调器及塑胶配件固定资产,而有关条件为本公司须承诺(i)承担为广东华宝空调器厂所销售华宝空调器的售后服务;及(ii)妥善安排华宝附属公司现有雇员。计入有关承诺提供上述售后服务之估计成本(约88,000,000元),及科龙空调于拍卖日之前为上述的加工生产所购买的流动资产约83,000,000元,本公司收购华宝附属公司生产资产之总成本约763,000,000元。以上所述的华宝协议、管理协议及加工协议亦于拍卖日终止。
一、公司设立说明及主要业务(续)
于一九九八年三月二十八日,本公司与景德镇华意电器总公司 (“华意电器”)协议以255,360,000元向本公司收购顺德容声塑胶制品厂有限公司(“容声塑胶”)及广东科龙模具有限公司(“科龙模具”)的30％权益;而华意电器原应于一九九九年中以其持有的华意压缩机股份有限公司之国有股份45,600,000股,每股作价5.6元支付。而按本公司与华意电器于一九九九年六月一日签订的补充协议,本公司与华意电器同意将转让股份数增加至59,280,000股(占华意压缩总股本的24.99％),每股作价4.31元完成以上交易。有关转让经江西省人民政府赣府字[1999]47号文及中华人民共和国财政部财管字[1999]241号文批准。
本公司及其附属公司主要从事冰箱及空调器的制造与销售、模具及塑胶制造和采购业务。
二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
本会计报表所载之财务数据是本公司及其附属公司(“本集团”)基于下列会计政策、会计估计和合并报表的编制方法编制的。
1.会计制度
本公司会计政策是根据中华人民共和国《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》及其补充规定(以下简称“中国会计准则”)制定,并按《公开发行股票公司信息披露的内容与格式准则第二号“年度报告的内容与格式”(1999年修订稿)》的要求作有关的信息披露。
2.会计年度
本公司及本集团以公历一月一日起至十二月三十一日止作为会计年度。
3.记帐基础及计价原则
本公司及本集团会计核算以权责发生制为记帐基础。各项资产除按规定进行了资产评估以评估值计价外,均按取得时的实际成本计价。
4.记帐本位币与外币业务核算方法
本公司及其中国境内的附属公司及联营公司以人民币为记帐本位币。有关期间发生的外币经济业务,按当月首日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为本位币入帐;决算日,货币性项目中的非本位币余额概按当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整,由此产生的汇兑损益已计入相应期间经营业绩内。
二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 (续)
4.记帐本位币与外币业务核算方法(续)
海外附属公司以当地应用货币(一般为海外附属公司注册成立地之货币)为记帐本位币。海外附属公司以外币进行之经济业务按交易日所报之适用汇价的中间价换算为当地应用货币。以外币计算之货币性资产及负债以决算日之适用汇价的中间价换算为当地应用货币,以外币计算之非货币性资产及负债则根据历史汇价计算。货币性资产及负债因汇价于交易日期后变动而产生之汇兑损益,已计入相应期间海外集团公司之经营业绩内。
5.外币会计报表的折算方法
在编制合并会计报表时,本公司境外附属公司的外币会计报表已折算为人民币,方法如下:
资产负债表
资产及负债类项目按决算日中国人民银行公布的汇率折算为人民币;未分配利润或累计亏损按折算后的利润及利润分配表所示金额列示;其他股东权益类项目按发生当日中国人民银行公布的汇率折算为人民币;资产负债表折算差
额列入股东权益。
利润及利润分配表
除年初未分配利润或累计亏损按上年度会计报表结转外,发生额均按当年度中国人民银行公布的决算日汇率折算为人民币。
6.合并会计报表编制方法
本公司对拥有控制权的附属公司,在编制合并会计报表时纳入合并范围。合并会计报表是以本公司及纳入合并范围的各附属公司的会计报表以及其他资料为依据,合并各项目数额编制。合并时,将各公司相互之间的投资、往来、资产购销和其他重大交易及结余和各项交易中未实现的利润抵销后,计算少数股东权益和少数股东损益。
本公司及子公司采用的会计年度和会计政策一致。
7.现金等价物的确定标准
本公司及本集团的现金等价物包括现金及银行存款。
二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 (续)
8.坏帐核算方法
本公司及本集团的坏帐核算采用备抵法,并用帐龄分析法及根据债务单位的财务及经营实际情况合理地估计坏帐准备。
9.存货核算方法
存货分为原材料、在产品及产成品。原材料的购入与产成品的入库按实际成本计价,而存货的领用或发出按照加权平均法计算确定其成本。在产品及产成品成本包括原材料成本、直接人工费及其他直接费用等。
对于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,使存货成本不可收回的部份,提取存货跌价准备。
10.短期投资核算方法
本公司及本集团的短期投资以实际成本计价。年末按短期投资的市价低于成本的差额计提短期投资跌价准备,并计入当年利润表中。
11.长期投资核算方法
长期股权投资
本集团对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的按成本法核算,投资收益于被投资单位宣派现金股利时计提,而该等现金股利超出投资日以后累计未分配利润的部分作为收回投资冲减投资成本。
本公司对被投资单位有控制、共同控制或重大影响的在本公司的资产负债表按权益法核算,以计入投资日后本公司应占的权益变动及损益;对于已资不抵债且本集团将不继续向其提供财务支持的被投资单位,分担权益减少以投资帐面价值为限。
股权投资差额按20年平均摊销。
长期债权投资
本集团的长期债权投资以成本(调整折溢价后)入帐,并于决算日按应计利息及投资折价或溢价摊销的金额确认投资收益。投资折价或溢价按投资期限平均摊销。
长期投资减值准备
对于预计不能收回或发生重大贬值的长期投资,本集团根据实际情况作出估计后提取长期投资减值准备,并计入当年度利润表中。
二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 (续)
12.固定资产计价及折旧核算方法
本公司及本集团之固定资产标准为:使用期限在一年以上,单位价值在 2,000元以上的房屋及建筑物、机器设备、运输设备以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等;单位价值在2,000元以上,并且预计使用期超过两年的,不属于生产经营主要设备的物品。
本公司及本集团之固定资产除公司改组设立时按重估价值计价外均按实际成本计价。固定资产的折旧采用直线法计算,并按固定资产的类别、估计经济使用年限和预计残值(原值的5％)确定其折旧率如下:
类 别 估计经济使用年限 年折旧率
房屋及建筑物 20至50年 1.9％至4.75％
机器设备 10年 9.5％
运输设备 5年 19.0％
办公设备 5年 19.0％
13.在建工程核算方法
本公司及本集团的在建工程是指兴建中的厂房、安装及调试中的机器设备及其他固定资产,按实际成本核算。该等成本包括直接建造成本以及于兴建、安装及调试期间的有关借款的利息支出及外币折算差额。在建工程于竣工结算投入使用后转为固定资产并计提折旧。
14.无形资产计价和摊销方法
本公司及本集团的无形资产均为土地使用权,按实际发生金额减累计摊销入帐。土地使用权是采用直线法按50年摊销。
15.开办费及长期待摊费用核算方法
开办费及长期待摊费用以实际发生额核算,其摊销方法如下:
(1)开办费在公司开始生产经营年度起分五年平均摊销;
(2)长期待摊费用在合理摊销期内平均摊销。
二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续)
16.收入的确认原则
产品销售以产品已经发出,产品所有权已经转移或劳务已提供,收到货款或取得收取货款凭证时确认收入实现。
17.所得税的会计处理方法
本公司的所得税会计处理采用纳税影响会计法。递延税项采用负债法按现行税率就应纳税所得与财务报表所载利润两者之重大时差于可预见之将来可能引起的资产和负债计提准备。
18.利润分配
根据《中华人民共和国公司法》等有关法规的规定,本公司的利润分配顺序如下:
(1)弥补以前年度亏损;
(2)根据按中国会计准则确定的净利润的10％和5％分别提取法定盈余公积(当盈余公积已达本公司注册股本金额的50％以上时可不再提取)和法定公益金;
(3)按股东大会决议提取任意公积金;
(4)按股东大会决议分配股利。本公司在分配股利时以分别根据中国会计准则和国际会计准则所确定的税后可分配利润两者中的较低者为基准。股利分配方案须经董事会通过并经股东大会决议。
三、控股子公司及合营企业
于一九九九年十二月三十一日,本公司合并附属公司和联营公司如下:
本公司应占
公司名称 法定 权益百分比
注册地点 代表人 本集团 直接 间接 注册资本 经营范围
及日期 投资额
附属公司
科龙发展有限公司
(“科龙发展”)
香港 王国端 港币 100％ - 港币5,000,000元 投资控股
一九九三年 5000000
八月十七日
广东科龙冰箱有限公司
(″科龙冰箱″)
中国 潘 宁 美元 70％ 30％ 美元26,800,000元 制造及销
一九九五年 26800000 售冰箱
十二月二十五日
广东科龙空调器有限公司(i)
中国 王国端 人民币 60％ - 美元36,150,000元 制造及销
一九九六年 179593200 售空调
三月十九日
顺德容声塑胶制品厂
有限公司(iii)
中国 潘 宁 人民币 45％ 25％ 美元14,800,000元 制造塑胶
一九九一年 85780000 配件
十月十八日
成都科龙冰箱有限公司
(″成都科龙″)
中国 陈桐兴 人民币 45％ 25％ 人民币 制造及销
一九九六年 140000000 200,000,000元 售冰箱
十一月十九日
营口科龙冰箱有限公司
(″营口科龙″)
中国 陈桐兴 人民币 42％ 25％ 人民币 制造及销
一九九六年 134000000 200,000,000元 售冰箱
十二月十五日
广东科龙模具有限公司(iv)
中国 潘 宁 人民币 40％ 30％ 美元 模具制造
一九九四年 86940000 15,000,000元
七月二十日
广东珠江冰箱有限公司
(“珠江冰箱”)
香港 王国端 港币 - 100％ 港币400,000元 销售冰箱
一九八五年 400000 原材料及
七月二十六日 配件
Wetherell Development Limited
英属维尔 段 刚 美元 - 100％ 美元1元 广告代理
京群岛
一九九七年 1元
七月一日
Kelon Financial Services Limited
英属维尔 王国端 美元 - 100％ 美元50,000元 投资控股
京群岛
一九九九年 50000
一月十三日
香港科龙电器有限公司(“香
港科龙电器”)(ii)
香港 王国端 港币 - 100％ 港币10,000元 销售空调
一九九一年 10000
八月二十九日
日本科龙株式会社
(″日本科龙″)
联营公司
日本 陈定邦 日元 - 90％ 日元 从事技术
一九九六年 990,000,000 1,100,000,000元 研究及家
五月二十二日 庭电器贸易
广东三洋科龙冷柜有限公司
(“三洋科龙”)
中国 岸本大三郎 人民币 44％ - 人民币 制造及销
一九九五年 104280000 237,000,000元 售冷柜
十二月二十五日
华意压缩机股份有限公司(v)
中国 符念平 人民币 24.99％ - 人民币 制造及销
一九九六年六月 255360000 237,250,000元 售压缩机
十三日
顺德市科龙实业发展有限公司
(“科龙实业”)
中国 陈定邦 人民币 25％ - 人民币 制造及销
一九九九年 2500000 10,000,000元 售家用电器
七月十六日
(i)本公司于一九九八年十一月十七日收购科龙空调的60％权益。科龙空调从一九九八年十一月十七日后的资产、负债及经营业绩已纳入本公司的合并会计报表中。
(ii)本公司于一九九九年四月二十一日收购香港科龙电器有限公司的全部权益。香港科龙电器于一九九九年四月二十一日后的资产、负债及经营业绩已纳入本公司的合并会计报表中。
三、控股子公司及合营企业(续)
(iii)根据本公司与华意电器于一九九八年三月二十八日订立之协议,本公司以代价126,800,000元将容声塑胶30％权益转让予华意电器。
(iv)根据本公司与华意电器于一九九八年三月二十八日订立之协议,本公司以代价128,500,000元将科龙模具30％权益转让予华意电器。
(v)本公司于一九九九年八月二日收购华意压缩的24.99％权益,并于该日起按权益法计算华意压缩机的经营业绩(见附注一)。
除上述新增附属公司与联营公司及科龙实业与Kelon Financial Services Limited于一九九九年成立外,其余纳入合并会计报表的附属公司与联营公司均无变化。
四、税项
1.流转税
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》,本集团须缴纳增值税,增值税税率为17％,并另按应缴增值税额的7％和3％,分别计缴城市维护建设税和教育费附加。
根据广东省财政厅、广东省科学技术委员会、广东省国家税务局及广东省地方税务局联合颁布之批文(粤科成字[1999]68号),本公司生产之无氟冰箱被列为国家级新产品,于一九九八年就该等冰箱缴付之所得税及增值税地方留成部分全额可获退还(见附注33(ii))。
根据广东省经济委员会、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局及广东省国土厅联合颁布之批文(粤经科[1999]234号),科龙容声集团于一九九九年被批准认定为广东省技术创新优势企业,故本集团作为科龙容声集团的经营单位亦获准从认定年度起,增值税地方留成部分可获退还。就一九九九年度预测销售可获退还的增值税约17,200,000元。由于有关退还未获正式批准,故并未在截至一九九九年十二月三十一日止年度之利润及利润分配表中反映。
2.所得税
本公司按收入总额减去准予扣除项目的余额为应纳税所得额计提企业所得税。
本公司于广东省顺德市注册成立,按适用于沿海开放经济区的企业所得税税率为24％。根据国税发[1993]139号文和顺德市税务局顺国税发[1996]099号文批准,本公司于一九九八年度按12％的税率减半征收。由于本公司已被认定
为广东省重点企业,经广东省人民政府粤府函[1997]157号文件批准,于一九九九年起按15％的优惠税率征收企业所得税。
四、税项(续)
2.所得税(续)
纳入合并范围的附属公司科龙空调、科龙冰箱、容声塑胶及科龙模具的企业所得税税率为24％。根据 《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》规定,该等公司获得在其首个获利年度起享有两年免缴并在其后三年减半计缴所得税之优惠。一九九八年度及一九九九年度,容声塑胶及科龙模具按12％的税率减半计缴所得税,科龙空调及科龙冰箱享有免征所得税的优惠。
纳入合并范围的附属公司成都科龙和营口科龙,根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》规定,获得在其首个获利年度起享有两年免缴并在其后三年减半计缴所得税之优惠。于一九九八年度及一九九九年度,该等公司享有免缴所得税的优惠。
香港附属公司的利得税乃根据其在香港赚取或产生的应纳税利润按16％(一九九八年:16％)的税率计提。
五、主要会计报表项目附注
1.货币资金
(1)合并货币资金明细项目列示如下:
项目 币种
一九九九年十二月三十一日 一九九八年十二月三十一日
折算人民币 折算人民币
原币金额 折算汇率 金额 原币金额 折算汇率 金额
现金 人民币
- - 60860 60860
港币
42100 1065 44837 40000 1.07 42800
44837 103660
银行存款 人民币
686597681 686597681 1233339358 1233339358
港币
19692719 1.06 520972750 2510119 1.07 2685828
美元
5387765 8.25 344463518 18432717 8.28 152622893
日元
14712325 0.072 1054229 13640751 0.0717 978042
其他外币 7469 1798154
753095647 1391424275
合计 753140484 1391527935
于一九九九年六月,本集团收到发行A股所募集款项净额约1,067,038,500元。但由于:
(i)本集团于一九九九年减少了对应收票据的贴现;
(ii)于本年度向华宝附属公司缴付收购生产资产的转让代价;
(iii)本集团加速向供应商缴付应付帐款。
故于一九九九年末的合并货币资金余额下降。
五、主要会计报表项目附注(续)
1.货币资金(续)
(2)公司货币资金明细项目列示如下:
项目
一九九九年十二月三十一日 一九九八年十二月三十一日
币种 折算人民币 折算人民币
原币金额 折算汇率 金额 原币金额 折算汇率 金额
现金 - -
行存款 人民币
564703106 564703106 1128310439 1128310439
港币
112288 1.065 119587 109324 1.07 116977
美元
172321 8.28 1426816 2351637 8.28 19471553
其他外币 1434 873
566250943 1147899842
合计 566250943 1147899842
2.应收票据
(1)合并应收票据明细项目列示如下:
票据种类 承兑行 票据期限
一九九九年 一九九八年
十二月三十一日 十二月三十一日
银行承兑汇票 中国工商银行 一个月至九个月
352697150 193752614
银行承兑汇票 中国农业银行 一个月至九个月
388344998 161025765
银行承兑汇票 中国银行 一个月至九个月
110384938 46557008
银行承兑汇票 中国建设银行 一个月至九个月
83460393 100318240
银行承兑汇票 交通银行 一个月至九个月
12621652 11280000
银行承兑汇票 中信实业银行 一个月至九个月
6200000 400000
银行承兑汇票 招商银行 一个月至九个月
27300000 2000000
银行承兑汇票 广东发展银行 一个月至九个月
5000000 -
986009131 515333627
为减少贴现利息支出,本集团于一九九九年减少了对银行承兑汇票的贴现,故应收票据的余额增加。
五、主要会计报表项目附注(续)
2.应收票据(续)
(2)公司应收票据明细项目列示如下:
票据种类 承兑行 票据期限
一九九九年 一九九八年
十二月三十一日 十二月三十一日
银行承兑汇票 中国工商银行 一个月至九个月
99417150 178852614
银行承兑汇票 中国农业银行 一个月至九个月
333846599 155025765
银行承兑汇票 中国银行 一个月至九个月
67134938 46307008
银行承兑汇票 中国建设银行 一个月至九个月
33070392 85318240
银行承兑汇票 交通银行 一个月至九个月
5421652 5380000
银行承兑汇票 中信实业银行 一个月至九个月
6200000 400000
银行承兑汇票 招商银行 一个月至九个月
7200000 2000000
552290731 473283627
3.应收帐款
(1)合并应收帐款帐龄分析列示如下:
应收帐款帐龄
一九九九年十二月三十一日 一九九八年十二月三十一日
占该帐项余额 占该帐项余额
余额 的百分比 坏帐准备 余额 的百分比 坏帐准备
一年以内
627845769 92％ (42448801) 516307884 94％ (52956215)
一至二年
56987091 8％ (56987091) 32193977 6％ (32193977)
二至三年
合计
684832860 100％ (99435892) 548501861 100％ (85150192)
于一九九九年十二月三十一日,前五名欠款单位明细列示如下:
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因
江苏苏宁交家电有限公司 21,194,254 1999年12月 销售欠款
顺德市祥达家电有限公司 20,645,638 1999年11月 销售欠款
广州市丰泰来电器有限公司 14,592,417 1999年11月 销售欠款
顺德市机电实业有限公司 11,810,367 1999年11月 销售欠款
江西南昌洪城大厦股份有限公司 9632,687 1999年11月 销售欠款
五、主要会计报表项目附注 (续)
3.应收帐款(续)
(2)公司应收帐款帐龄分析列示如下:
应收帐款帐龄
一九九九年十二月三十一日 一九九八年十二月三十一日
占该帐项余额 占该帐项余额
余额 的百分比 坏帐准备 余额 的百分比 坏帐准备
一年以内
435125946 90％ (32934976) 483081876 96％ (50295760)
一至二年
48320741 10％ (48320741) 20959957 4％ (20959957)
二至三年
合计
483446687 100％ (81255717) 504041833 100％ (71255717)
(3)应收帐款余额中并无应收持本公司5％以上股份的股东单位款。
4.其他应收款
(1)合并其他应收款帐龄分析列示如下:
应收帐款帐龄
一九九九年十二月三十一日 一九九八年十二月三十一日
占该帐项余额 占该帐项余额
余额 的百分比 坏帐准备 余额 的百分比 坏帐准备
一年以内
184336092 100％ - 151573480 100％ -
一至二年
二至三年
合计
184336092 100％ - 151573480 100％ -
于一九九九年十二月三十一日,前五名欠款单位明细列示如下:
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因
成都新星电器
股份有限公司 34,000,000 1999年4月 垫款
三洋科龙 11,051,253 1999年9月 往来款
容奇保险公司 2,643,500 1999年12月 预付保险费
德安保险公司 2,419,285 1999年12月 预付保险费
华南理工大学 955,000 1999年10月 咨询费
五、主要会计报表项目附注(续)
4.其他应收款(续)
(2)公司其他应收款帐龄分析列示如下:
应收帐款帐龄
一九九九年十二月三十一日 一九九八年十二月三十一日
占该帐项余额 占该帐项余额
余额 的百分比 坏帐准备 余额 的百分比 坏帐准备
一年以内
1079323870 100％ - 97656871 100％ -
一至二年
二至三年
合计
1079323870 100％ - 97656871 100％ -
(3)除附注38披露外,其他应收款余额中并无应收持本公司5％以上股份的股东单位款。
5.预付帐款
(1)于一九九九年十二月三十一日,前五名欠款单位明细列示如下:
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因
信息广告公司 4,924,404 1999年12月 预付2000年广告费
广州旭日广告公司 3,439,683 1999年12月 预付2000年广告费
福建闽城房产公司 2,728,296 1999年1月 预付购房产款
博罗圆洲东江
贸易公司 2,182,600 1999年12月 预付模具款
广州华通模具厂 1,035,020 1999年12月 预付模具款
(2)预付帐款余额中并无预付持本公司5％以上股份的股东单位款。
6.应收补贴款
合并与公司应收补贴款明细项目列示如下:
一九九九年十二月三十一日 一九九八年十二月三十一日
新产品退税 10846636 -
超税负返还 - 54874498
电费补贴 8669208 16138491
19515844 71012989
五、主要会计报表项目附注(续)
7.存货
(1)合并存货明细项目列示如下:
一九九九年十二月三十一日 一九九八年十二月三十一日
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料
811,785,043 (39,651,892) 544,154,574 (17,209,309)
在产品
77,667,790 (3,793,708) 146,372,758 (4,629,152)
产成品
670,901,672 (32,770,400) 581,093,748 (18,377,539)
1,560,354,505 (76,216,000) 1271,621,080 (40,216,000)
(2)公司存货明细项目列示如下:
一九九九年十二月三十一日 一九九八年十二月三十一日
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料
154,359,704 (10,005,121) 241,187,935 (12,612,450)
在产品
17,022,558 (1,103,350) 54,662,677 (2,858,478)
产成品
171,367,725 (11,107,529) 128,986,045 (6,745,072)
342,749,987 (22,216,000) 424,836,657 (22,216,000)
五、主要会计报表项目附注(续)
8.待摊费用
(1)合并待摊费用明细项目列示如下:
一九九九年度
年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额
模具及其他耐用工具
135,751,741 107,147,339 (98,131,179) 144767901
广告费
5,892,287 6,126,933 (10,824,148) 1195072
银团贷款费用
2,204,100 - (2,204,100) -
大修理费用
5,583,624 1,398,803 (6,982,427) -
A股上市费用
12,038,392 29,391,141 (41,429,533)
其他
6,731,417 40,794,167 (20,934,700) 26590884
168,201,561 184,858,383 (180,506,087) 172553857
(2)公司待摊费用明细项目列示如下:
一九九九年度
年初余额 转予附属公司 本年增加 本年摊销 年末余额
模具及其他耐用工具
74107798 (70285974) 30931357 (13132198) 21620983
广告费
5892287 - 5986933 (10622985) 1256235
银团贷款费用
2204100 - - (2204100) 大修理费用
4048000 (2370414) 801677 (2479263) A股上市费用
12038392 - 29391141 (41429533)
其他 4437647 (450644) 20573789 (15441809) 9118983
102728224 (73107032) 87684897 (85309888) 31996201
五、主要会计报表项目附注(续)
9.长期投资
(1)合并长期股权投资
一九九九年度
年初数 本年增加 本年减少 年末数
对联营公司的投资(i)
104280000 120513641 - 224793641
应占联营公司亏损
(30,151,000) - - (30,151,000)
74129000 120513641 - 194642641
股权投资差额(ii)
66,041,265 137,346,359 (6,191,194) 197196430
140,170,265 257,860,000 (6,191,194) 391839071
对联营公司长期投资
的减值准备(iii) (74,129,000) (74,129,000)
被投资单位名称
投资期限 投资金额 占被投资单位
注册资本比例
三洋科龙 25年 104280000 44％
华意压缩 无限定年期 255360000 24.99％
科龙实业 无限定年期 2500000 25％
(i)对联营公司投资的增加,是由于本集团于一九九九年八月二日收购了华意压缩24.99％的股份(见附注一)。
(ii)股权投资差额为因收购科龙空调和华意压缩所支付的购买价较于收购完成日期所购入的有关资产净值多出的金额,以直线法按20年摊销,并计入当期利润表中。
(iii)由于三洋科龙自开业以来连续亏损,公司董事会预测其在未来几年将处于亏损状态,因此,于一九九八年,对帐上投资净额提取了100％的长期投资减值准备。
五、主要会计报表项目附注(续)
9.长期投资(续)
(2)公司长期股权投资
一九九九年度
年初余额 本年增加 本年减少 年未余额
科龙发展 11200000 - - 11200000
科龙冰箱 155552426 - - 155552426
科龙空调 281000000 - - 281000000
容声塑胶 49544640 - - 49544640
成都科龙 90000000 - - 90000000
营口科龙 84000000 - - 84000000
科龙模具 49860000 - - 49860000
三洋科龙 104280000 - - 104280000
华意压缩 - 255360000 - 255360000
科龙实业 - 2500000 - 2500000
累计权益增加 207211981 542056603 - 749268584
应占联营
公司亏损 (30,151,000) - - (30,151,000)
1002498047 799916603 - 1802414650
对联营公司
长期投资的
减值准备 (74,129,000) (74,129,000)
累计权益增加是按权益法入帐的应占附属公司利润。
对附属公司的投资情况如下:
被投资单位名称
投资期限 投资金额 占被投资单位
注册资本比例
科龙发展 无限定年期 11200000 100％
科龙冰箱 25年 155552426 70％
科龙空调 30年 281000000 60％
容声塑胶 10年 49544640 45％
成都科龙 25年 90000000 45％
营口科龙 25年 84000000 42％
科龙模具 15年 49860000 40％
三洋科龙 25年 104280000 44％
五、主要会计报表项目附注(续)
9.长期投资(续)
(3)合并及公司长期其他投资
合并 公司
项目 一九九九 一九九八 一九九九 一九九八
年 年 年 年
十二月 十二月 十二月 十二月
三十一日 三十一日 三十一日 三十一日
君兰高尔夫俱乐部会 1198400 963000 1198400 963000
科龙社会福利基金 1000000 1000000 1000000 1000000
科龙公安保卫基金会 1000000 1000000 1000000 1000000
容山中学科龙教育基金 700000 700000 700000 700000
治安基金会 1000000 1000000 1000000 1000000
文体基金会 1000000 1000000 1000000 1000000
科龙慈善解困基金 1000000 1000000 1000000 1000000
其他 1173043 1360588 350648 552650
8071443 8023588 7249048 7215650
10.固定资产原价及累计折旧
(1)合并固定资产原价及累计折旧明细项目于一九九九年度的变动情况列示如下:
一九九九年度
房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备
一九九八年度
合计 合计
原价/评估价值
年初余额 875848058 1393597314 65628707 35326432
2370400511 1286408594
收购附属公司
所增加的
固定资产 106500000 - - -
106500000 395956024
本年增加 274918548 468076026 6429938 3462276
752886788 293250859
本年在建工程转入
59330639 11848626 1794897 966483
73940645 416585907
本年减少 (388142) (19357333) - -
(19745475) (21800873)
年末余额 1316209103 1854164633 73853542 39755191
3283982469 2370400511
累计折旧
年初余额 (122330582) (437526537) (24212775) (20014442)
(604084336) (356762329)
收购附属公司
所增加的
固定资产 (461500) - - -
(461500) (115665690)
本年增加 (22328657) (165457032) (7602647) (4093733)
(199482069) (142599510)
本年减少 355445 6902567 310235 167049
7735296 10943193
年末余额 (144765294) (596081002) (31505187) (23941126)
(796292609) (604084336)
净值
年末净值 1171443809 1258083631 42348355 15814065
2487689860 1766316175
年初净值 753517476 956070777 41415932 15311990
1766316175 929646265
固定资产于一九九九年十二月三十一日余额的增加主要由于:
(i)本集团因收购香港科龙电器而合并其固定资产;
(ii)本集团于一九九九年十一月十九日的公开拍卖中购得华宝附属公司的生产资产(见附注一)。
五、主要会计报表项目附注(续)
10.固定资产原价及累计折旧(续)
(2)公司固定资产原价及累计折旧明细项目于一九九九年度的变动情况列示如下:
一九九九年度
房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计
一九九八年度
合计
原价/评估价值
年初余额
452173418 511819351 21504156 11579162 997076087
858592865
本年增加
272784133 410605859 4546507 2448119 690384618
45613770
本年在建工程转入
47327878 5159980 - - 52487858
106229401
本年减少
(232882) (230554772) (210600) (113400) (231111654)
(13359949)
年末余额
772052547 697030418 25840063 13913881 1508836909
997076087
累计折旧
年初余额
(89647469) (237582948) (10184015) (5463171) (342877603)
(280201067)
本年增加
(794258) (55494920) (3559176) (1916480) (61764834)
(72820063)
本年减少
221237 108621593 211146 113694 109167670
10143527
年末余额
(90220490) (184456275) (13532045) (7265957) (295474767)
(342877603)
净值
年末净值
681832057 512574143 12308018 6647924 1213362142
654198484
年初净值
362525949 274236403 11320141 6115991 654198484
578391798
房屋建筑物包括位于中国、香港及日本之房屋、厂房、办公室楼房及员工宿舍。
帐面净值约47,000,000元之生产线,土地使用权及房屋已作本集团短期银行借款之抵押,而帐面价值约26,754,000元之香港房屋建筑物已用作本集团长期银行借款之抵押。
五、主要会计报表项目附注(续)
11.在建工程
工程名称
本年转入
年初数 本年增加 固定资产数 其他减少数 年末数
资金来源 项目进度
本公司
CFC替代预混站改造
1298718 55337 (1354055) - -
自筹 100％
康富花园
11992564 - (11992564) - -
自筹 100％
小黄圃综合仓库
22781185 513511 (23294696) - -
自筹 100％
职工宿舍改造
- 3151927 - - 3151927
自筹 26％
简易仓库工程
4234709 4939618 (9174327) - -
自筹 100％
华宝工程 - 6850000 - - 6850000
自筹 98％
其他 7034907 3334686 (6672216) (3020542) 676835
47342083 18845079 (52487858) (3020542) 10678762
附属公司
成都科龙
厂房建筑及安装工程
3522000 3487809 (7009809) - -
投入资金 100％
发泡线及配套设备
11400 - (11400) - -
投入资金 100％
其他 5354989 3016836 (7516153) (855151) 521
投入资金
8888389 6504645 (14537362) (855151) 521
营口科龙
压缩机噪声测试及启
动装置 302210 - - (302210) -
投入资金 100％
其他 3785391 11470406 (6915425) (3079191) 5261181
投入资金
4087601 11470406 (6915425) (3381401) 5261181
科龙冰箱
真空泵 25916 - - (25916) -
投入资金 100％
其他配套设备
151099 - - (151099)
投入资金 100％
177015 - - (177015) -
本集团合计
60495088 36820130 (73940645) (7434109) 15940464
在建工程无利息资本化金额。
五、主要会计报表项目附注(续)12.无形资产
(1)合并无形资产于一九九九年度的变动情况列示如下:
种类
原始金额 年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额 剩余摊
销期限
土地使用权
373484114 277345871 53551000 (6941290) 323955581 43年
(2)公司无形资产于一九九九年度的变动情况列示如下:
种类
原始金额 年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额 剩余摊
销期限
土地使用权
250505358 171113500 53551000 (3993993) 220670507 44年
13.开办费
合并开办费于一九九九年度的变动情况列示如下:
种类 年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额
开办费 17,167,312 7,706 (3,907,735) 13267283
五、主要会计报表项目附注(续)14.长期待摊费用
(1)合并长期待摊费用于一九九九年度的变动情况列示如下:
种类 年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额
退休基金
11,625,000 - (750,000) 10875000
广告费
22,728,518 12,480,368 (5,960,980) 29247906
电脑软件
2,977,831 - (1,075,792) 1902039
其他
7,125,066 3,012,007 (2,655,758) 7481315
44,456,415 15,492,375 (10,442,530) 49506260
(2)公司长期待摊费用于一九九九年度的变动情况列示如下:
种类 年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额
退休基金
11,625,000 - (750,000) 10875000
广告费
22,728,518 12,480,368 (5,960,980) 29247906
其他 918,417 - (918,417) -
35,271,935 12,480,368 (7,629,397) 40122906
15.其他长期资产
合并及公司其他长期资产明细项目列示如下:
一九九九年 一九九八年
十二月三十一日 十二月三十一日
应收华意总公司款 - 255360000
应收华意总公司款为本公司于一九九八年度将容声塑胶及科龙模具之30％权益与华意总公司的出售代价。该应收款已于一九九九年度以华意压缩国有法人股59,280,000股偿付。
五、主要会计报表项目附注(续)16.短期借款
(1)合并短期借款明细项目列示如下:
一九九九年十二月三十一日
借款类别 币种 原币金额 汇率 折算人民币金额
借款期限 年利率
银行借款 883799018
其中:抵押 人民币 14,500,000 14,500,000
八个月至一年 6.435％至7.56％
美元 8,135,453 8.243 67,061,350
一个月至一年 香港银行同业拆借利率加1％
日元 86,723,800 0.075 6,537,668
一个月至一年 香港银行同业拆借利率加1％
信? 人民币 715700,000 715,700,000
二个月至一年 4.77％至5.85％
担保 人民币 80,000,000 80,000,000
一年 5.58％至7.62％
合计 883799018
*人民币抵押借款主要以帐面净值约47,000,000的生产线、土地使用权及房产作抵押。
美元及日元抵押借款主要为信托收据及进口货款,以本集团有关贷款之存货作浮动抵押。
** 担保借款为成都科龙和营口科龙的借款,由本公司作担保。
一九九八年十二月三十一日
借款类别 币种 原币金额 汇率 折算人民币金额
借款期限 年利率
银行借款 716497023
其中:抵押 美元 19,484,289 8.28 161,374,089
三个月 香港银行同业拆借利率加1％
日元 21,114,838 0.0717 1,513,934
三个月 香港银行同业拆借利率加1％
人民币 17,500,000 17,500,000
九个月至一年 7.029％至8.71 2％
信用 人民币 85,700,000 85,700,000
七个月 6.87％
人民币 409,000,000 409,000,000
一个月至一年 6.732％至8.64％
担保 美元 5,000,000 8.28 41,409,000
二个月 新加坡银行同业拆借利率加1％
合计 716497023
抵押借款主要为信托收据及进口贷款,以本集团有关贷款之存货作浮动抵押。
(2)公司短期借款明细项目列示如下:
一九九九年十二月三十一日
借款类别 币种 原币金额 汇率 折算人民币金额
借款期限 年利率
行借款 375700000
其中:信用 人民币 375,700,000 375,700,000
二至十二个月 4.77％至5.85％
一九九八年十二月三十一日
借款类别 币种 原币金额 汇率 折算人民币金额
借款期限 年利率
银行借款 85700000
其中:信用 人民币 85,700,000 85,700,000
七个月 6.87％
五、主要会计报表项目附注(续)17.应付帐款
应付帐款余额中并无应付持本公司5％以上股份的股东单位款。
本集团于一九九九年以应收的银行承兑汇票背书转让的方式支付应付帐款,导致应付帐款于一九九九年十二月三十一日的余额下降。
18.预收帐款
预收帐款余额中并无预收持本公司5％以上股份的股东单位款。
19.应付股利
本公司董事会已宣派一九九九年度中期不分派现金股利。
根据二零零零年一月二十八日之董事会会议决议,一九九九年度建议的年终现金股利每股0.214元,共计212,289,404元。
于一九九九年十二月三十一日应付股利的余额为本公司尚未支付的建议年终现金股利。
20.应交税金
合并及公司应交税金明细项目列示如下:
合并 公司
一九九九年 一九九八年 一九九九年 一九九八年
十二月三十一日 十二月三十一日 十二月三十一日 十二月三十一日
应交所得税
47167683 150537945 35516326 142938245
应交增值税
(43,387,674) 186,175,397 (4,439,978) 148543472
应交营业税
1738032 1740002 1738032 1740002
其他 106234 - - -
5624275 338453344 32814380 293221719
五、主要会计报表项目附注(续)21.其他应付款
除附注38披露外,其他应付款余额中并无应付持本公司5％以上股份的股东单位款。
22.预提费用
合并及公司预提费用明细项目列示如下:
合并 公司
一九九九年 一九九八年 一九九九年 一九九八年
十二月 十二月 十二月 十二月
三十一日 三十一日 三十一日 三十一日
预提保修费用
120653065 95653065 68563065 58563065
预提安装费
89088024 29617740 48403334 800000
预提水电费用
- 800000 - -
预提利息费用
2301187 1415183 1899782 1055618
预提委外加工费
1397224 7851102 1397224 7851102
预提促销奖
10725620 30662138 - -
预提业务费 837260 3877959 837260 3877959
其他 36514654 52804185 8856823 30971513
261,517,034 222,681,372 n 129957488 103119257
五、主要会计报表项目附注(续)
23.长期借款
(1)合并长期借款的偿还期间列示如下:
一九九九年 一九九八年
十二月三十一日 十二月三十一日
一年以内 17342657 117698797
一年至两年 207547640 175894336
两年至三年 2302748 2044842
三年至五年 2670740 4799277
五年后 4599736 5034165
234463521 305471417
减:一年内到期的长期借款 (17342657) (117,698,797)
217120864 187772620
(2)合并长期借款明细项目列示如下:
一九九九年十二月三十一日
借款类别 币种 原币金额 汇率 折算人民币金额
借款期限 年利率
银行借款 234463521
其中:抵押* 港币 32,360,112 1.065 34,463,521
一至十年 8.375％至11.25％
信用 人民币 200,000,000 200,000,000
两年 5.94％
合计 234463521
* 抵押借款以帐面净值约为26,754,000元之香港房屋、建筑物作为抵押。
一九九八年十二月三十一日
借款类别 币种 原币金额 汇率 折算人民币金额
借款期限 年利率
银行借款 305471417
其中:抵押* 港币 14,646,184 1.07 15,671,417
一年至十年 9.625％至12.75％
信用 美元 35,000,000 8.28 289,800,000
一年至两年 伦敦银行同业拆借利率加1％
合计 305471417
* 抵押借款以帐面净值约为27,394,000元之香港房屋建筑物作为抵押。
五、主要会计报表项目附注(续)
23.长期借款(续)
(3)公司长期借款的偿还期间列示如下:
一九九九年 一九九八年
十二月三十一日 十二月三十一日
一年以内 - 115920000
一年至两年 200000000 173880000
两年至三年 - -
三年至五年 - -
五年后 - -
200000000 289800000
减:一年内到期的长期借款 - (115,920,000)
200000000 173880000
(4)公司长期借款明细项目列示如下:
一九九九年十二月三十一日
借款类别 币种 原币金额 汇率 折算人民币金额
借款期限 年利率
银行借款 200000000
其中:信用 人民币 200,000,000 200,000,000
两年 5.94％
一九九八年十二月三十一日
借款类别 币种 原币金额 汇率 折算人民币金额
借款期限 年利率
银行借款 289800000
其中:信用 美元 35,000,000 8.28 289,800,000
一年至两年 伦敦银行同业拆借利率加1％
五、主要会计报表项目附注 (续)
24.长期应付款
合并及公司长期应付款明细项目列示如下:
合并 公司
一九九九年 一九九八年 一九九九年 一九九八年
十二月三十一日 十二月三十一日 十二月三十一日 十二月三十一日
应付退休养老金
122111939 103206633 122111939 103206633
其他
3281115 1043870 - -
125393054 104250503 122111939 103206633
应付退休养老金是从员工的实发工资及公司提取的工资中分别提取的退休养老金,退休养老金于公司员工退休时发放。
25.股本
股本变动明细项目如下:
一九九八年 一九九九年
十二月三十一日 一九九九年度 十二月三十一日
股数及金额 新发股数 股数及金额 比例
一.尚未流通股份 及金额
境内法人持有股份 337915755 - 337915755 34.06％
内部职工股 84501000 - 84501000 8.52％
尚未流通股份合计 422416755 - 422416755 42.58％
二、已流通股份
H股 459589808 - 459589808 46.33％
A股 - 110000000 110000000 11.09％
已流通股份合计 459589808 110000000 569589808 57.42％
三、股份总数 882006563 110000000 992006563 100.00％
经安达信.华强会计师事务所于一九九九年六月十日出具的验资报告验证,本公司于一九九九年六月十日收到募集款项(扣除A股发行费用后)共1,067,038,500元,其中股本计110,000,000元,资本公积计957,038,500元。
五、主要会计报表项目附注(续)
26.资本公积
资本公积变动明细项目如下:
项目
一九九八年 本年度增加 本年度减少 一九九九年
十二月三十一日 十二月三十一日
股本溢价
1,499,662,592 957,038,500 (23,175,000) 2433526092
接收捐赠实物资产
17696745 - - 17696745
1,517,359,337 957,038,500 (23,175,000) 2451222837
资本公积减少数为A股发行的推广及路演费用。由于有关费用与本公司的A股发行有关,故本公司于资本公积中列支。
27.盈余公积
盈余公积变动明细项目如下:
项目 一九九八年 本年度增加 本年度减少 一九九九年
十二月三十一日 十二月三十一日
法定盈余公积 161161802 68000000 - 229161802
法定公益金 80580901 34000000 - 114580901
241742703 102000000 - 343742703
本公司于一九九九年度并无利用盈余公积弥补亏损、转增股本或分配股利的情况。
五、主要会计报表项目附注 (续)
28.主营业务收入、成本及主营业务利润
(1)合并的明细项目列示如下:
一九九九年度
类别 营业收入 营业成本 业务利润
一九九八年度
营业收入 营业成本 业务利润
冰箱销售 3437599328 (2294704851) 1142894477
3424648681 (2238035048) 1186613633
空调销售 2161757695 (1552872262) 608885433
309754344 (172707222) 137047122
模具及塑胶制品销售
62707876 (41602332) 21105544
其他销售 22287337 - 22287337
16078584 7942289 24020873
5621644360 (3847577113) 1774067247
3813189485 (2444402313) 1368787172
营业收入及营业成本的增加,是由于一九九九年度合并财务报表包括了科龙空调全年的销售收入及销售成本所致。而一九九八年的营业收入及营业成本仅合并了科龙空调一九九八年十一月十七日至一九九八年十二月三十一日止期间的销售收入及销售成本。
同时,由于本集团的冰箱及空调销售规模增加,亦令一九九九年的营业收入及营业成本较一九九八年上升。
(2)公司的明细项目列示如下:
一九九九年度
营业收入 营业成本 业务利润
一九九八年度
营业收入 营业成本 业务利润
冰箱销售 3,328,550,503 (2,841,962,528) 486,587,975
3,421,123,392 (2,321,863,158) 1099260234
五、主要会计报表项目附注(续)
29.其他业务利润
合并及公司其他业务利润明细项目列示如下:
合并 公司
一九九九 一九九八 一九九九 一九九八
年度 年度 年度 年度
其他业务收入
冲压件及喷涂加
工收入 - 65141455 128786366 77078667
原材料销售收入 111216312 186906093 67160813 185957152
其他 21337831 22405802 12485138 11605151
小计 132554143 274453350 208432317 274640970
其他业务成本
冲压件及喷涂加
工成本 - 62809427 112665964 62809427
原材料销售成本 89495608 173811693 51196690 173618767
其他 11770978 11053531 11217521 9733471
小计 101266586 247674651 175080175 246161665
31287557 26778699 33352142 28479305
30.营业费用及管理费用
营业费用及管理费用的增加,是由于一九九九年合并财务报表包括了科龙空调全年的营业费用及管理费用所致。而一九九八年的营业费用及管理费用仅合并了科龙空调一九九八年十一月十七日至一九九八年十二日三十一日止期间的营业费用及管理费用。
同时,由于本集团业务的增加,亦令一九九九年的营业费用及管理费用上升。
五、主要会计报表项目附注(续)
31.财务费用
合并及公司财务费用明细项目列示如下:
合并 公司
一九九九年度 一九九八年度 一九九九年度 一九九八年度
利息支出
92851475 101914260 39166820 74498941
利息收入*
(24,592,476) (35,094,291) (19,698,392) (34,598,882)
汇兑收益,净额
(570,431) (2,725,283) 744,539 (14,430)
银行手续费
4534350 5967491 2822037 4170533
其他 37496 36061 68083 16293
72260414 70098238 23103087 44072455
*一九九九年度利息收入中包括于一九九九年六月A股申购冻结资金利息6,795,263元。
32.投资收益
合并及公司投资收益明细项目列示如下:
合并 公司
一九九九年度 一九九八年度 一九九九年度 一九九八年度
应占本公司的附属
公司的利润
- - 542056603 50071120
应占联营公司三洋
科龙的亏损
- (15,174,808) - (15,174,808)
对三洋科龙的长期
投资减值准备
- (74,129,000) - (74,129,000)
出售容声塑胶及科
龙模具权益所得
收益
- 168019922 - 179935240
- 78716114 542056603 140702552
一九九九年合并投资收益并无一九九八年投资收益的项目,故导致投资收益额为零。
五、主要会计报表项目附注(续)
33.补贴收入
合并及公司补贴收入明细项目列示如下:
合并 公司
一九九九 一九九八 一九九九 一九九八
年度 年度 年度 年度
超税负返还(i) 80463389 54874498 75658285 54874498
新产品退税(ii) 61230754 47916943 61230754 47916943
电费补贴 913034 16138491 913034 16138491
其他税收优惠 1216404 6513120 - 1401535
143823581 125443052 137802073 120331467
(i)一九九四年一月一日起,中国采用新增值税制代替原有的工商统一税制。根据现行税务制度,由一九九四年一月一日至一九九八年十二月三十一日止的五年内,由于改征增值税导致税金增加的企业,准予退还税金增加而多缴纳的税款。一九九九年度的数额是本公司被退还一九九八年度剩余部分之超税金返还。
(ii)于一九九九年度,财政局及顺德市国家税务局已批准本公司就一九九八年售出之无氟冰箱可获退还约61,230,754元之增值税及所得税,有关金额已于一九九九年度入帐。
34.营业外收入
一九九九年营业外收入主要包括5,307,560元(一九九八年:11,929,370元)联合国支持本集团生产无氟环保冰箱所作的现金捐赠。
五、主要会计报表项目附注(续)
35.营业外支出
合并及公司营业外支出明细列示如下:
合并 公司
一九九九 一九九八 一九九九 一九九八
年度 年度 年度 年度
品牌多元化开支 - 57085000 - 57085000
给予受长江及黑龙
江水灾影响之客
户的特别销售折
扣 - 24270000 - 24270000
退休养老金支出 12526428 8956005 9059243 8629644
其他 17690922 19962891 9986919 15133773
合计 30217350 110273896 19046162 105118417
如上明细所示,由于一九九九年度本集团未发生品牌多元化开支、给予受长江及黑龙江水灾影响之客户的特别销售折扣的支出,故导致营业外支出的下降。
36.所得税
合并及公司所得税明细列示如下:
合并 公司
一九九九 一九九八 一九九九 一九九八
年度 年度 年度 年度
中国企业所得税 6380214 72824172 1171704 65170372
香港利得税 787700 1200000 - -
海外企业利得税 68110 107849 - -
7236024 74132021 1171704 65170372
由于本集团于一九九九年将大部份冰箱生产业务转予科龙冰箱进行,而科龙冰箱于一九九九年度享有免征所得税的优惠,故令本集团的所得税额减少。
本集团于一九九九年及一九九八年度内并无任何未计提的重大递延税项。
五、主要会计报表项目附注(续)
37.普通股股利
一九九九年 一九九八年
派予现有股东之一九九九年度中期股息为零(一九九八
年:0.107元) - 94374701
建议派予现有股东之一九九九年度末期股息每股0.214元
(一九九八年:0.214元) 212289404 188749404
212289404 283124105
38.关联方关系及交易
(1)关联方关系
与本集团存在关联关系的关联方,包括已于附注三中列示的存在控制关系的关联公司及下列 不存在控制关系的关联各方:
持有
关联方名称
经济性质 与本公司 法人代表 注册地 注册资本 本公司股份 主营
关系 业务
广东科龙(容声)集团有限公司
有限责任 股东 徐铁峰 广东顺德 人民币
30,000,000元 38％ 投资控股
广东科龙空调器有限公司(一九九
八年十一月十七日本公司收购以前)
有限责任 股东之 王国端 广东顺德 美元 - 空调器的生
附属公司 36,150,000元 产及销售
香港科龙电器有限公司(一九九九年
四月二十一日本集团收购以前)
有限责任 股东之 潘 宁 香港 港币10,000元 - 销售空调
附属公司
顺德市容奇经济贸易发展有限公司
有限责任 股东之 黎建华 广东顺德 人民币 - 国内商贸
附属公司 800,000元
顺德市祥盛贸易有限公司
有限责任 股东之 邓永强 广东顺德 人民币 - 国内商贸
附属公司 3,000,000元
顺德市先达发展有限公司
有限责任 股东之 邓永强 广东顺德 人民币 - 国内商贸
投资者 1,000,000元
成都发动机(集团)有限公司
有限责任 附属公 林左鸣 四川成都 人民币 - 工业生产
司的少数股东 235,440,000元
五、主要会计报表项目附注(续)
38.关联方关系及交易 (续)
(2)与关联方交易
(i)与关联公司交易中,本集团于一九九八年度及一九九九年度内无任何高于或低于正常售价及购价的交易情况。
(ii)销售货物
于有关期间,本集团向关联公司销售货物明细项目如下:
关联方名称 一九九九年度 一九九八年度
金额 占本项总额 金额 占本项总额
销售冰箱
科龙容声集团 20571975 0.6％ - -
收取采购手续费
科龙空调* - - 6674447 43％
*自一九九八年十一日十七日起,本集团与科龙空调的关联公司交易已于合并会计报表中抵销。
(iii)收取模具、塑胶制品、冲压件及喷涂加工费
关联方名称 一九九九年度 一九九八年度
金额 占本项总额 金额 占本项总额
科龙空调* - - 32520373 100％
(iv)支付租金
关联方名称 一九九九年度 一九九八年度
金额 占本项总额 金额 占本项总额
香港科龙电器** 1355161 100％ 4388223 100％
**自一九九九年四月二十一日起,本集团与香港科龙电器的关联交易已于合并会计报表中抵销。
五、主要会计报表项目附注(续)
38.关联方关系及交易(续)
(2)与关联方交易(续)
(v)华宝转让固定资产的管理协议(见附注一)
(vi)收购香港科龙电器
根据于一九九九年四月二十一日之协议,Kelon Financial Services Limited(“KFS”)向嘉能有限公司(科龙容声集团的附属公司)收购香港科龙电器之实际权益,代价为现金港币1元。同 时,KFS亦为香港科龙电器向科龙容声集团港币70,000,000元贷款的偿还提供担保。有关贷款已于一九九九年全部偿还。
(3)合并应收应付关联方款项余额
一九九九年 一九九八年
项目 关联方名称 十二月三十一日 十二月三十一日 经济内容
其他应收款
科龙容声集团 - 2,876,883 往来帐款
三洋科龙 11,051,253 4,165,944 往来帐款
成都新星电器股份有限公司
4,000,000 30,000,000 垫款
其他 15,975,252 17,856,813 往来帐款
61026505 54899640
其他应付款
科龙容声集团 32,435,538 - 往来帐款
六、资本性承诺
于一九九九年十二月三十一日,本集团有以下的资本性承诺:
已授权及已订约
———购建在建工程及固定资产 11483000
七、或有负债
于一九九九年十二月三十一日,本集团已向银行贴现但未到期的应收银行承兑汇票共计约22,500,000元。
八、国际会计准则及其他调整对净利润/资产净值之影响
(1)合并会计报表
合并净利润 合并资产净值
于一九九九年 于一九九八年
一九九九年度 一九九八年度 十二月三十一日 十二月三十一日
按照中国会计准则编列的会计报表中所
载
643584316 590704828 4815210308 3339131257
调整之净额影响
-调整固定资产重估增值及有关折旧
(15,463,682) (15463,682) 47997041 63460723
-调整捐赠固定资产记入利润
- 17696745 - -
按照国际会计准则重报之数据
628120634 592937891 4863207349 3402591980
(2)公司会计报表
公司净利润 公司资产净值
于一九九九年 于一九九八年
一九九九年度 一九九八年度 十二月三十一日 十二月三十一日
按照中国会计准则编列的会计报表中所载
643584316 590704828 4816433890 3341275478
调整之净额影响
-调整固定资产重估增值及有关折旧
(17,299,585) (17,299,585) 76841003 94140588
-调整捐赠固定资产记入利润
- 17696746 - -
-调整按权益法计算附属公司利润
(542056603) (50,071,120) (749,268,583) (207,211,980)
按照国际会计准则重报之数据
84228128 541030869 4144006310 3228204086
广东科龙电器股份有限公司及其附属公司
截至一九九九年十二月三十一日
及一九九八年十二月三十一日止年度的
合并利润及利润分配表
(以人民币元为单位)
附注 一九九九年度 一九九八年度
一、主营业务收入 28 5621644360 3813189485
减:主营业务成本 28 3847577113 2444402313
二、主营业务利润 28 1774067247 1368787172
加:其他业务利润 29 31287557 26778699
减:存货跌价损失 36000000 5000000
营业费用 30 780466720 440733278
管理费用 30 363378687 318606742
财务费用 31 72260414 70098238
三、营业利润 553248983 561127613
加:投资收益 32 - 78716114
补贴收入 33 143823581 125443052
营业外收入 34 25185704 33588957
减:营业外支出 35 30217350 110273896
四、利润总额 692040918 688601840
减:所得税 36 7236024 74132021
少数股东权益 41220578 23764991
五、净利润 643584316 590704828
加:年初未分配利润 700166875 482586152
六、可供分配的利润 1343751191 1073290980
减:提取法定盈余公积 68000000 60000000
提取法定公益金 34000000 30000000
七、可供股东分配的利润 1241751191 983290980
减:提取任意盈余公积
普通股股利 37 212289404 283124105
八、未分配利润 1029461787 700166875
(附注乃本会计报表的组成部分)
广东科龙电器股份有限公司及其附属公司
截至一九九九年十二月三十一日
及一九九八年十二月三十一日止年度的
合并现金流量表
(以人民币元为单位)
一九九九年度
