阿城继电器股份有限公司
ACHENG RELAY CO.,LTD
2006年度中期报告全文
重要提示
1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、没有董事声明对2006年度中期报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
3、本报告期财务报告未经审计。
4、公司董事长朱大萌先生、总经理程力先生、财务副总经理王慧宇女士、财务部负责人郭立新先生声明：保证2006年度中期报告中的财务报告真实、完整。
阿城继电器股份有限公司
ACHENG RELAY CO.,LTD
2006年度中期报告（正文）
董事长：
2006年8月1日
目 录
第一部分 公司基本情况……………………………………………………4
第二部分 主要财务数据和指标……………………………………………4
第三部分 股本变动和主要股东持股情况…………………………………6
第四部分 董事 监事 高级管理人员情况………………………………7
第五部分 管理层讨论与分析………………………………………………7
第六部分 重要事项…………………………………………………………11
第七部分 财务报告…………………………………………………………12
第八部分 备查文件…………………………………………………………40
一、公司基本情况
（一）、公司中文名称：阿城继电器股份有限公司
公司英文名称：ACHENG RELAY CO.,LTD.
公司英文缩写：ARC
（二）、股票上市地：深圳证券交易所
股票简称：阿继电器
股票代码：000922
（三）、公司注册地址：哈尔滨市南岗区赣水路高新技术产业开发区15 号楼
邮 政 编 码 ：150001
公司办公地址：黑龙江省阿城市河东街
邮 政 编 码 ：150302
公司国际互联网网址：http：//www.arc.com.cn
公司电子信箱地址： info@arc.com.cn
（四）、公司法定代表人：朱大萌
（五）、公司董事会秘书：徐治中
董事会证券事务代表：那国辉
电 话：0451-53709034
传 真：0451-53701318
电子信箱：naguohui@163.com
（六）、公司指定信息披露报刊：《证券时报》 《中国证券报》 《上海证券报》
中国证监会指定的半年度报告登载网址：Http：//www.cninfo.com.cn.
公司半年度报告备置地点：公司证券部
二、主要财务数据和指标
1、主要财务数据和指标（单位：元）
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项目 本报告期 上年度期末 本报告期末比上年度
期末增减(%)
总资产 947,102,826.1 937,652,823. 1.01
0 45
股东权益 234,762,375.1 265,806,182. -11.68
9 61
每股净资产（元/股 0.7866 0.8907 -11.69
）
调整后每股净资产 0.7764 0.8812 -11.89
（元/股）
报告期（1-6月 上年同期 本报告期比上年同期
） 增减（%）
净利润 -31,043,807.4 -12,712,566. -144.20
2 21
扣除非经常损益后 -34,139,779.8 -17,505,053. -95.03
的净利润 9 36
每股收益（元/股） -0.1040 -0.0426 -144.13
净资产收益率（%） -6.96 -2.37 下降了4.59个百分点
扣除非经常损益后 -14.54 -3.26 下降了11.28个百分
的净资产收益率（% 点
）
扣除非经常损益后 -0.1144 -0.059 -93.90
的每股净利润（元/
股）
每股经营活动产生 -0.025 -0.097 74.23
的现金流量净额
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2、非经常损益项目（单位：元）
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项目 金额
补贴收入 -3,152,385.58
处置固定资产净收益 -144,840.00
固定资产清理 97,631.64
股权投资差额摊销 103,621.47
非经常损益净额 -3,095,972.47
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3、按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九条》的规定计算报告期内净资产收益率及每股收益
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项目 净资产收益率（%） 每股收益（元/股）
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 4.51 4.23 0.0355 0.0355
营业利润 -7.84 -13.91 -0.1166 -0.1166
净利润 -6.96 -12.40 -0.1040 -0.1040
扣除非经常性损益 -14.54 -13.64 -0.1144 -0.1144
后的净利润
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三、股本变动和主要股东持股情况
1、报告期末本公司股东总数及前10名股东持股情况表。
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报告期末股东总数 36,498户
股东名称 年度内 期末持股数 比例 股份类 质押或冻 股东性质
增减（ 量（股） （% 别（已 结股份数 （国有股
股） ） 流通或 量（股） 东或外资
未流通 股东）
）
阿城继电器 0 164,135,00 55 未流通 77,941,35 国有股
集团有限公 0 1
司
蒋忠明 未知 661,547 0.22 已流通 未知
娄少秋 0 507,001 0.17 已流通 未知
杨虹 未知 500,000 0.17 已流通 未知
陈文 300 470,479 0.16 已流通 未知
韩树宏 未知 458,590 0.15 已流通 未知
欧丽和 -17700 345,610 0.12 已流通 未知
0
刘廷辉 0 322,576 0.11 已流通 未知
夏重阳 未知 300,000 0.10 已流通 未知
廖秀华 未知 281,330 0.09 已流通 未知
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前十名股东中第一大股东阿城继电器集团有限公司持有本公司国家股164,135,000股，占总股本的55%，系本公司控股股东，与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；未发现其他流通股股东之间存在关联关系，也未发现其他流通股股东属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
3、报告期末本公司前10名流通股股东持股情况
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股东名称 年末持股数量（ 比例（% 股份类别（A、B、H或其它）
股） ）
蒋忠明 661,547 0.22 A
娄少秋 507,001 0.17 A
杨虹 500,000 0.17 A
陈文 470,479 0.16 A
韩树宏 458,590 0.15 A
欧丽和 345,610 0.12 A
刘廷辉 322,576 0.11 A
夏重阳 300,000 0.10 A
廖秀华 281,330 0.09 A
卢圣润 276,300 0.09 A
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未知上述十大流通股股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
四 董事、监事、高级管理人员情况
（一）报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股情况未发生变化，均按规定冻结在中国证券登记有限责任公司深圳分公司。
（二）经公司四届董事会第二十五次会议决议，聘任徐治中同志为董事会秘书。除此之外，报告期内公司董事、监事、高级管理人员任职情况未发生变化。
五 管理层讨论与分析
（一）、公司经营成果及财务状况分析
1、公司主要经营成果分析（单位：元）
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项目 2006年1-6月 2005年1-6月 增减（+、—）％
主营业务收入 76,632,326.29 64,330,476.80 19.12
主营业务成本 65,897,441.72 52,210,327.15 26.22
主营业务利润 10,588,695.46 12,014,088.82 -11.86
营业费用 8,723,925.07 5,616,094.43 55.34
管理费用 22,683,659.65 19,386,187.07 17.01
财务费用 13,126,909.29 6,457,883.65 103.27
净利润 -31,043,807.42 -12,712,566.21 -144.20
现金及现金等价 -9,284,847.67 -39,420,444.84 -76.45
物净增加额
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1）主营业务收入增加，主要是由订货合同比去年同期增加所至；
2）主营业务成本增加，主要是主营业务收入增加所至；
3）主营业务利润减少，主要是由于产品结构变化，使毛利率下降所至；
4）营业费用增加，主要是主营业务收入增加，公司经营业务增加所至；
5）财务费用增加，主要原因是会计差错调整，使贷款总额增加所至；
6）净利润减少，主要原因是主营业务利润减少及营业费用、管理费用、财务费用增加所至；
7）现金及现金等价物净增加额增加，主要原因是没有发生向大股东及其他关联方支付资金，而使经营活动产生的现金流量净额增加。
2、公司财务状况分析(单位：元)
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项目 2006年6月30日 2005年12月31日 增减（+、—）
％
总资产 947,102,826.10 937,652,823.45 1.01
固定资产 286,979,329.67 295,001,531.04 -2.72
应收帐款 100,449,212.42 107,778,562.48 -6.80
其它应收款 214,737,116.83 208,049,673.54 3.21
存货净额 228,492,768.46 207,978,150.85 9.86
长期负债 32,500,000.00 32,500,000.00 0.00
股东权益 234,762,375.19 265,806,182.61 -11.68
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（二）、报告期内经营情况
报告期内，报告期内公司完成主营业务收入76,632,326.29元，实现主营业务利润10,588,695.46万元，实现净利润-31,043,807.42元。
（三）报告期内主营业务收入、成本、毛利率按照产品分类构成如下：
单位：元
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产品 主营业务收入 主营业务成 毛利 主营业 主营 毛利率
本 率（% 务收入 业务 比上年
） 比上年 成本 同期增
同期增 比上 减(百
减（%） 年同 分点)
期增
减（%
）
继电器及 22,782,991.8 19,983,547 12.29 -1.51 30.30 -63.54
继电保护 1 .87
装置类产
品
控制保护 35,404,894.3 28,679,249 19.00 40.77 28.68 66.93
屏产品 1 .97
自动化及 6,500,649.64 5,313,123. 18.27 153.34 150.9 4.51
控制装置 80 1
类产品
电子工程 5,822,572.70 4,631,499. 20.46 33.63 30.20 11.42
35
其它 6,121,217.83 7,290,020. -19.0 -32.91 -18.1 -919.5
73 9 9 0
合计 76,632,326.2 65,897,441 14.01 19.12 26.22 -25.65
9 .72
关联交易的定价原则：1、公司向关联企业销售货物，按《产品供应合同》
执行市场价格。2、公司供给阿城继电器集团有限公司及其所属单位生产、
生活用电、用汽。供电按《综合服务协议》执行上网电价加变电费用后的价
格；供汽按成本价收取。3、阿城继电器集团有限公司租用公司办公楼，根
据《综合服务协议》，以年折旧费及租用面积计算的年租赁费30,000.00元
执行。
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（四）、报告期内，公司主营业务收入按地区分布如下：
单位：元
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地区 收入金额 主营业务收入比上年增减（%
）
东北地区 47,380,525.72 15.62
华北地区 7,436,464.22 158.70
华东地区 7,959,757.76 42.70
中南地区 2,964,300.66 6.57
西南地区 4,120,140.38 -36.21
西北地区 6,771,137.55 19.60
合计 76,632,326.29 19.12
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（五）、公司投资情况
1、根据国家经济贸易委员会、国家发展计划委员会国经贸投资（2001）1013号文件《关于下达2001年国家重点技术改造计划（第六批国债专项资金项目）的通知》，其中公司的《交流超高压输变电继电保护设备技术改造项目》被列为国债专项资金项目，该项目总投资150,000千元，其中银行专项贷款105,000千元，自筹及其他45,000千元（含铺底流动资金30,000千元）。
①投资完成情况：项目累计完成投资120,610千元，已完成项目规定的建设总投资，正在进行项目验收。
②通过快速推进项目建设，公司生产加工的新产品品种范围进一步扩大，超高压产品的配套能力进一步加强，从而有力地促进了开拓超高压产品市场进程。
由于缺电电力装备的市场需求大增，项目的核心产品ARAS2000B变电站综合自动化系统、XGN12-12环网柜、KYN180A-12高压手车柜、高压电容自动补偿柜、中置柜等，随着公司新的营销机制的建立，2006年订货额有所增长。
2、根据国家经贸委、国家计委国经贸投资(2002)408号《关于下达2002年国家重点技术改造项目计划(第七批国债专项资金项目)的通知》，其中公司的《粮食仓储及控制管理系统技改项目》被列为国家重点技术改造项目。
①项目建设总投资55,000千元，其中银行贷款40,000千元，自筹及其他15,000千元。截至2005年底累计完成投资20,820千元。
②由于项目实施改善了生产加工条件，提高了产品加工质量，大大促进了粮食仓储工程合同的签订，2000年-2005年，公司签订了富锦粮库17,000千元、讷河粮库7,000千元、五常粮库2,000千元、宋站粮库2,000千元等世行贷款的粮食工程订货合同，实现产值40,000多千元,拓展了公司经营领域。
3、根据国家发展和改革委员会发改工业[2003]1458号文件，《国家发展改革委员会关于下达2003年东北老工业基地改造国债项目计划（第一批）的通知》，通知中列入计划表的项目均视同立项，本公司《煤矿安全节能工业自动化分布式控制系统》项目和《电气化铁道牵引变电所、馈电线安全保护与综合自动化系统》项目，被列为《2003年东北老工业基地改造国债项目计划（第一批）》，两个项目总投资分别为153,200千元和65,000千元。
①2004年6月18日国家发改委以发改工业[2004]1167号文件批复了《煤矿安全节能工业自动化分布式控制系统技改》项目的可行性研究报告，批复的项目总投资为153，200千元，其中银行贷款95，000千元，企业自筹及其他58200千元。公司已于2004年8月开工建设，现正在按照国家省市项目管理的有关要求加紧实施该项目。
②《电气化铁道牵引变电所、馈电线安全保护与综合自动化设备改造》项目，项目建成后，年新增销售收入85,000千元，利润15,000千元，税金6,400千元。企业的技术、产品在国内处于领先水平，相当于ALSTOM等世界知名公司九十年代末水平，公司在国内同行业中地位进一步提高。
2004年12月1日，国家发改委以发改办工业[2004]2256号批复可行性研究报告，项目总投资65，000千元，其中贷款45，000千元，企业自筹及其他20，000千元，项目已完成投资2445万元，主要改造厂房1900平方米，购置了数控纵切注塑机等加工设备、检测仪器等，改善了产品设计开发手段。通过实施项目，大幅度提高了产品质量，加深了产品数字化程度，很好适应了新型电气化铁路牵引变电所控制保护设备高端市场需求。公司正在按照国家省市项目管理的有关要求加紧实施该项目。
六、重要事项
（一）、报告期内，公司依照《上市规则》、《上市公司治理准则》及相关的法律、法规，继续进行公司治理方面的建设与完善，强化信息披露。
（二）、公司2006年中期不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
（三）、关联交易情况
1、报告期内公司无重大关联交易发生，公司关联企业的情况、关联交易的定价政策、关联交易事项仍然按照签定的协议执行。
2、关联债权债务往来
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关联方 关联关系 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供
资金
借方发生额 期末余额 贷方发生 期末余额
额
阿城继电 母公司 390,838,67
器集团有 0.56
限公司
哈尔滨电 与母公司 646,398.64 154,260.53 735,638.6
站工程有 同一母公 4
限责任公 司
司
合计 646,398.64 390,992,93 735,638.6
1.09 4
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其中：报告期内上市公司没有向控股股东及其子公司提供资金，控股股东及其子公司占用资金余额390,838,670.56元。
（四）、公司于2006年4月29日公告，收到交通银行哈尔滨分行阿城支行贷款总额为5280万元的起诉书，详细内容见当天《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》。除此之外，报告期内公司无其他重大诉讼、仲裁事项发生。
（五）、报告期内公司未发生重大的托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产事项。
（六）、报告期内公司无重大合同纠纷事项。
（七）、公司的担保情况
公司之母公司阿城继电器集团有限公司的控股股东哈尔滨电站设备集团公司为公司提供总金额为11,054万元人民币的流动资金借款保证；佳木斯电机股份有限为公司提供金额为1,000万元人民币的流动资金借款保证；阿继集团哈尔滨泛微电子工程有限公司、佳木斯电机股份有限公司及阿城继电器集团有限公司三方为公司共同提供金额为280万元人民币的流动资金借款保证；阿城继电器集团有限公司为公司提供金额为2,510万元人民币的流动资金借款保证。公司为佳木斯电机股份有限为公司提供金额为2,895万元人民币的流动资金借款保证。
七、财务会计报告（未经审计）
（一）、会计报表
1、资产负债表（详见附表）
2、利润及利润分配表（详见附表）
3、现金流量表（详见附表）
4、资产减值准备表（详见附表）
（二）、会计报表附注
附注一、公司的基本情况
阿城继电器股份有限公司（以下简称公司）是1993年3月经哈尔滨市股份制协调领导小组哈股领办字（1993）第4号文件批准，由阿城继电器厂独家发起、定向募集内部职工股方式设立的股份有限公司。
公司于1998年1月被哈尔滨市高新技术产业开发区管理委员会确认为高新技术企业，是国家重点扶持的千户企业之一，是我国继电保护的发祥地。产品覆盖全国并销往土耳其、巴基斯坦、伊朗等国家，曾先后为葛洲坝、刘家峡、白山等国家重点工程提供电站保护控制设备，产品多次荣获国家级科技成果奖。公司主要从事开发、制造、销售电力系统保护继电器，继电保护装置和系统，自动化成套设备和系统，电源及工业电器类产品。
1999年4月经中国证券管理委员会证监发行字（1999）45号文件批准，公司向社会公开发行人民币A股股票5500万股并在深圳证券交易所挂牌交易。
公司主营业务范围为：开发、制造、销售继电保护及自动化产品、电源及电力电子产品、计算机网络产品、工业过程自动化成套设备、通讯设备（不含卫星广播地面接收设备）、日用电器、环保产品、高低压开关元件及设备、立体停车设备、变压器、电抗器、互感器、粮食仓储控制系统产品、化工电镀、模具开发与制造、塑料制品、精密铸造、板材型材加工、按《中华人民共和国进出口企业资格证书》从事经营活动。
公司在哈尔滨市工商行政管理局注册登记,具有法人资格,企业营业执照号为:2301091330817（1-3）
注册地址：哈尔滨市南岗区赣水路高新技术产业开发区15号楼
附注二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
会计制度
公司执行财政部颁布的《企业会计准则》和《企业会计制度》及有关补充规定。
会计年度
公司会计年度采用公历制，即自1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
记账基础及计价原则
公司会计核算以权责发生制为记账基础；以历史成本为计价原则。期末或年度终了对资产进行核查，合理预计可能发生的损失，如果发生减值，按规定计提减值或跌价准备。
编制现金流量表时现金等价物的确定标准
公司对所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、投资期限短于三个月、价值变动风险很小的投资等视为现金等价物。
短期投资及跌价准备的核算方法
短期投资计价及其收益确认方法
短期投资计价
公司按短期投资取得时的初始投资成本计量。
短期投资收益确认方法
短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益，不确认投资收益，作为冲减投资成本处理。出售短期投资所获得的价款，减去短期投资的账面价值以及未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额，作为投资收益或损失，计入当期损益。
短期投资跌价准备的确认标准及计提方法
期末公司对短期投资按成本与市价孰低计量，市价低于成本的差额，计提短期投资跌价准备，并计入当期损益。已确认跌价损失的短期投资价值又得以恢复的，在原已确认的投资损失的金额内转回；短期投资跌价准备按单项提取。
坏账准备核算方法
1、应收款项坏账确认标准
公司对于因债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍无法收回的应收款项；因债务人逾期未履行其清偿义务超过三年，而且具有明显特征表明无法收回的应收款项，经董事会批准作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
2、坏账准备的计提方法和计提比例
公司对坏账损失采用备抵法核算，按账龄分析法计提，即按应收账款、其他应收款账龄的长短估计坏账的损失率分别计提，坏账准备计提比例如下：
应收款项账龄 坏账准备计提比例（％）
一年以内（含一年） 5
一至二年 25
二至三年 50
三至五年 80
五年以上 100
存货核算方法
存货的分类
公司存货包括：各类材料、在产品、产成品、低值易耗品等。
2、存货取得和发出的计价方法
公司存货除低值易耗品以外，在取得和发出均采用计划成本核算，月末通过存货各类“差异”分配调整为实际成本。
存货的盘存制度
公司存货盘存制度实行“永续盘存制”，期末对所有存货进行实地盘点。
低值易耗品的摊销方法
公司低值易耗品采用“一次摊销法”摊销。
存货跌价准备的确认标准、计提方法
存货跌价准备的确认标准
由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，或周转储备期超过五年，使存货成本不可收回的部分计提存货跌价准备。
存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备的计提采用成本与可变现净值孰低法，期末将成本高于可变现净值的差额部分确认为当期跌价损失，计提跌价准备。存货跌价准备按存货类别提取。
（九）长期投资核算方法
长期股权投资计价及收益确认方法
长期股权投资计价
公司长期股权投资按取得时实际支付的价款或放弃非现金资产的账面价值加减补价，以及支付的税金、手续费等相关费用（扣除已宣告而尚未领取的现金股利），作为初始投资成本。
长期股权投资收益确认方法
公司对被投资单位无控制、无共同控制或无重大影响的，长期股权投资采用成本法核算；公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。
（3）长期股权投资差额的摊销
在采用权益法核算时，公司长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额，分别情况进行处理：初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；没有规定投资期限的，按十年的期限摊销，摊销的金额计入当期投资损益；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，直接计入“资本公积—股权投资准备”。
对于原有的股权投资差额，不再做追溯调整，对其余额继续采用原有的会计政策，直至摊销完毕为止。
长期投资减值准备的确认标准和计提方法
公司于年度终了，对长期投资中由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将其可收回金额低于长期投资账面价值的差额作为长期投资减值准备，长期投资减值准备按单项计提。
（十）固定资产核算方法
固定资产确认标准
固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产、经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过二年的，也作为固定资产。
固定资产计价方法
公司固定资产按取得时的实际成本作为入账的价值，取得时的成本包括买价、进口关税、运输和保险等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。固定资产取得时的成本按以下具体情况分别确定：
购置的不需要经过建造过程即可使用的固定资产，按实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关税金等，作为入账价值。
自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为入账价值。
投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值，作为入帐价值。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。
在原有固定资产的基础上进行改建、扩建的，按原固定资产的账面价值，加上由于改建、扩建而使该项资产达到预定可使用状态前发生的支出，减去改建、扩建过程中发生的变价收入，作为入账价值。
接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入固定资产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费加减补价，作为入账价值。
以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费加减补价，作为入账价值。
盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。
接受捐赠的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，加上应支付的相关税费，或根据所提供的有关凭据，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费，或按接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值，作为入账价值。
经批准无偿调入的固定资产，按调出单位的账面价值加上发生的运输费、安装费等相关费用，作为入账价值。
固定资产分类及折旧方法
公司固定资产折旧采用平均年限法计算，根据固定资产类别，预计使用期限和预计净残值率，确定其折旧率如下：
固定资产类别 预计使用期限 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 35 4 2.74
机器设备 12－15 4 6.4－8
专用设备 12 4 8
运输设备 10 4 9.6
其他设备 8 4 12
固定资产减值准备的确认标准、计提方法
公司年末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致其可收回金额低于其账面价值的，按单项固定资产账面价值高于可收回金额的差额计提固定资产减值准备。
当存在下列情况之一时，按固定资产账面价值全额计提减值准备：
A、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
B、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
C、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
D、已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
E、其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。
（十一）在建工程核算方法
在建工程结转为固定资产的时点
在建工程核算公司进行基建工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等发生的实际支出，包括需要安装设备的价值。与上述工程有关的借款利息属于在固定资产交付使用前发生的，符合资本化条件的，记入在建固定资产的造价，工程达到预定可使用状态后发生的专门借款费用计入当期财务费用。
工程竣工、验收、交付使用时，按实际成本结转固定资产，已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工结算的工程，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等资料，按估计的价值转入固定资产，并按规定计提固定资产折旧。待竣工决算办理完毕后，按决算数调整原暂估价和已计提折旧。
在建工程减值准备的确认标准
公司在年末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，计提减值准备。当存在下列一项或若干项情况时，计提在建工程减值准备：
A、长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
B、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
C、其它足以证明在建工程已经发生减值的情形。
（十二）借款费用的会计处理方法
为购建固定资产而借入的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额，在同时满足以下条件时予以资本化，计入该项资产的成本：(1)资本支出（包括为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出）已经发生；(2)借款费用已经发生;(3)为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始；
因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，予以资本化；以后发生的辅助费用，于发生当期确认为费用，如果辅助费用金额较小，于发生当期确认为费用；因安排其他借款而发生的辅助费用于发生当期确认为费用；
为购建固定资产专门借款所发生的借款费用，公司以月数作为加权平均数的权数计算累计支出加权平均数及加权平均利率，并相应确定利息资本化金额。
如果固定资产的购建发生非正常中断，并且中断时间超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。如果中断是使购建的固定资产达到预计可使用状态所必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。
属于流动负债性质的借款费用，或者虽然是长期借款性质但不是用于购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，直接计入当期损益；
为投资而发生的借款费用，不予以资本化，直接计入当期损益；
在筹建期间发生的长期借款费用（除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外），暂在长期待摊费用中归集，待企业开始生产经营当月起，将筹建期间所发生的费用全部一次计入开始生产经营当月的损益；
在清算期间发生的长期借款费用，计入清算损益。
（十三）无形资产计价和摊销方法
无形资产的计价
购入的无形资产按实际支付的全部价款计价；投资者投入的无形资产按投资各方确认的价值作为入账价值；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师等费用作为无形资产的实际成本。
无形资产摊销方法、摊销期限
无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。如预计使用年限超过了合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定：
（1）合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过合同规定的受益年限；
（2）合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不超过法律规定的有效年限；
（3）合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有效年限二者之中较短者。
如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，按10年期限平均摊销。
无形资产减值准备的确认标准
公司于年末对无形资产的账面价值进行检查，对预计可收回金额低于其账面价值的按单项资产计提减值准备。
A．当存在下列一项或若干项情况时，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益：
某项无形资产已被其它新技术等所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值；
某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益；
其它足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。
B．当存在下列一项或若干项情况时，计提无形资产减值准备：
某项无形资产已被其它新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
某项无形资产的市价在当期大幅度下跌，并在剩余摊销年限内不会恢复；
某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
其它足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
如已计提减值准备的无形资产价值又得以恢复，在已计提减值准备的范围内转回。
（十四）收入确认方法
销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认：
公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给购货方；
公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
与交易相关的经济利益能够流入公司；
相关的收入和成本能够可靠地计量。
提供劳务的收入，在下列条件均能满足时予以确认：
劳务总收入和总成本能够可靠地计量；
与交易相关的经济利益能够流入公司；
劳务的完成程度能够可靠地确定。
让渡资产使用权等日常活动的收入，包括利息和使用权收入，在下列条件均能满足时予以确认：
与交易相关的经济利益能够流入公司；
收入的金额能够可靠地计量。
（十五）所得税的会计处理方法
公司所得税的会计处理方法采用应付税款法。
（十六）编制合并会计报表时合并范围的确定原则及所采用的方法
1、合并范围的确定原则
对公司持有被投资单位有表决权资本总额50％以上，或虽未超过50％但具有实际控制权的子公司纳入合并会计报表范围。
2、编制方法
公司合并会计报表根据财政部关于《合并会计报表暂行规定》的规定，以公司和纳入合并范围的子公司的会计报表及其他有关资料为依据，在抵销纳入合并范围公司之间的投资、内部重大交易、资金往来、债权债务等交易事项的基础上进行编制。
在编制合并会计报表时，少数股东权益根据公司所属子公司所有者权益减去公司应享有份额的余额计算确定；少数股东损益根据公司所属子公司本年损益减去公司应享有份额的余额计算确定。
3、子公司与母公司采用的会计政策一致。
附注三、税项
1、增值税
公司按营业收入17%或13%的税率计算当期销项税额，并按销项税额扣除允许在当期抵扣的进项税额后的差额计算应缴纳增值税。
2、营业税
公司按应税收入的3%或5%的税率缴纳营业税。
3、城市维护建设税和教育费附加
公司按应缴流转税额的7%及4%分别计缴城市维护建设税和教育费附加。
4、企业所得税
公司作为国务院批准的高新技术产业开发区－哈尔滨高新技术产业开发区区内的高新技术企业，自1998年起按国家财政部、税务总局财税字（1994）001号文的规定按15%所得税率计算缴纳企业所得税，子公司执行所在地区税收政策。
5、其他税项：按国家有关规定计缴。
附注四、控股子公司及合营企业
公司所控制的子公司及合营企业情况及合并范围
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控股公司 注册 注册 法定代 经营范围 投资额 所占比
名称 地址 资本 表人 例
保定中力 保定 2250 朱大萌 电力系统继电保护 1800万 80%
电力科技 市高 万元 及自动化装置的研 元
发展有限 新区 究、开发、生产、
公司 销售和相关领域的
技术咨询、技术服
务、技术转让
哈尔滨贝 阿城 640万 王玉发 电器控制设备加工 326.89 51.08%
格电器设 市河 元 制造及板金加工涂 万元
备结构有 东街 装
限责任公
司
哈尔滨阿 阿城 550万 李青春 电镀（含氧化）， 312.93 56.9%
继电镀有 市河 元 喷漆加工铭牌（标 万元
限责任公 东街 牌），印制板制造
司
哈尔滨瑞 哈尔 1000 朱大萌 机电保护产品、自 510万 51%
雷电气科 滨市 万元 动化产品、安全、 元
技发展有 赣水 节能、环保产品、
限公司 路 电力电子产品的开
发、技术转让、技
术服务；计算机软
件开发、销售及技
术转让、技术服务
；计算机网络系统
的设计安装与技术
服务。
阿继集团 哈尔 550万 朱大萌 开发、生产、销售 280.5 51%
哈尔滨泛 滨市 元 继电保护及自动化 万元
微电子工 赣水 产品、电源设备；
程有限公 路 从事计算机网络系
司 统、计防工程设计
、施工及相关项目
的技术咨询和技术
服务。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司本期已将控股子公司全部纳入合并会计报表范围。
附注五、会计报表主要项目注释
注释1、货币资金
货币资金期末余额为7,328,394.64元,期初余额为16,613,242.31元,其构成如下:
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006-06-30 2005-12-31
现金 580,980.25 654,754.89
银行存款 4,961,699.84 14,300,735.05
其他货币资金 1,785,714,55 1,657,752.37
合计 7,328,394.64 16,613,242.31
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
货币资金期末余额比期初减少928万元，下降了55.89%,主要原因是货款回收比去年同期下降。
注释2、应收票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 2006-06-30 2005-12-31
银行承兑汇票 1,111,800.00 2,373,193.98
合计 1,111,800.00 2,373,193.98
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释3、应收账款及坏账准备
合并数：
应收账款期末余额为150,708,441.47元,期初余额为158,037,791.53元， 其账龄情况如下:
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 计提 2006-06-30 2005-12-31
比例 金额 构成 坏账准备 金额 构成 坏账准备
% % %
1年以 5 74,662,25 49.5 3,259,78 66,535,914 42.1 3,259,78
内 5.72 4 1.61 .39 0 1.61
1－2 25 42,716,77 28.3 11,432,9 45,229,519 28.6 11,432,9
年 0.25 4 82.14 .70 2 82.14
2－3 50 11,325,11 7.52 7,912,91 15,825,825 10.0 7,912,91
年 1.47 2.57 .15 1 2.57
3－5 80 11,425,58 7.58 11,171,9 13,964,897 8.84 11,171,9
年 7.74 18.22 .78 18.22
5年以 100 10,578,71 7.02 16,481,6 16,481,634 10.4 16,481,6
上 6.29 34.51 .51 3 34.51
合计 150,708,4 100. 50,259,2 158,037,79 100. 50,259,2
41.47 00 29.05 1.53 00 29.05
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1） 应收账款欠款金额前五名合计17,710,922.76元, 占应收账款余额的11.75%。
（2） 应收账款期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。
（3） 公司对应收账款超过两年以上的，计提坏账准备比例较大（40%以上）的理由为：
公司属于电站二次设备制造企业。电力投资的顺序一般为：基建投资、一次设备、二次设备。由于电力投资的多元化，地方资金不能及时到位或发生变化的情况时有发生，导致二次设备货款陈欠普遍存在，但这种欠款一般在两年内就收回，超过两年存在一定的坏账可能性，本着谨慎性原则，公司对账龄超过两年的应收账款计提较大比例的坏账准备。
母公司：
应收账款期末余额为143,537,534.45元,期初余额为152,809,439.98元， 其账龄情况如下:
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 计提 2006-06-30 2005-12-31
比例 金额 比例 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
% %
1年以 5 67,491,34 47.0 3,089,73 64,290,98 42.07 3,089,73
内 8.70 2 5.08 3.95 5.08
1－2 25 42,716,77 29.7 11,921,8 47,687,30 31.21 11,921,8
年 0.25 6 26.02 4.07 26.02
2－3 50 11,325,11 7.89 5,951,04 11,902,09 7.79 5,951,04
年 1.47 5.73 1.46 5.73
3－5 80 11,425,58 7.96 10,737,3 13,421,66 8.79 10,737,3
年 7.74 29.58 1.98 29.58
5年以 100 10,578,71 7.37 15,507,3 15,507,39 10.14 15,507,3
上 6.29 98.52 8.52 98.52
合计 143,537,5 100. 47,207,3 152,809,4 100.0 47,207,3
34.45 00 34.93 39.98 0 34.93
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）应收账款欠款金额前五名合计17,710,922.76元, 占应收账款余额的12.17%。
（2）应收账款期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。
注释4、其他应收款及坏账准备
合并数：
其他应收款期末余额为422,343,405.39元,期初余额为415,655,962.10元，其账龄情况如下:
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 计 2006-06-30 2005-12-31
提 金额 比例 坏账准备 金额 比 坏账准备
比 % 例%
例%
1年以 5 12,650,506 3.00 872,376.1 38,962,6 9.3 872,376.1
内 .88 2 43.23 7 2
1－2年 25 208,126,98 49.2 56,052,16 225,688, 54. 56,052,16
2.30 8 5.68 390.36 30 5.68
2－3年 50 61,914,870 14.6 295,021.7 590,043. 0.1 295,021.7
.43 6 6 51 4 6
3－5年 80 456,783.08 0.11 112,640.0 140,800. 0.0 112,640.0
0 00 3 0
5年以 100 139,194,26 32.9 150,274,0 150,274, 36. 150,274,0
上 2.70 5 85.00 085.00 16 85.00
合计 422,343,40 100. 207,606,2 415,655, 100 207,606,2
5.39 00 88.56 962.10 .00 88.56
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）其他应收款期末余额中有持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款情况如下：
本期阿城继电器集团有限公司欠款金额为390,838,670.56元,期初欠款额为390,838,670.56元,本期没有变化。
（2）其他应收款欠款金额前五名合397,837,481.71元, 占其他应收款期末余额的94.20%。
母公司：
其他应收款期末余额为415,257,346.97元,期初余额为407,761,120.06元， 其账龄情况如下:
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 计 2006-06-30 2005-12-31
提 金额 比例 坏账准备 金额 比 坏账准备
比 % 例%
例%
1年以 5 5,564,448. 1.34 731,094.2 37,866,7 9.2 731,094.2
内 45 8 34.15 9 8
1－2年 25 208,126,98 50.1 54,730,62 218,922, 53. 54,730,62
2.30 2 2.10 488.40 69 2.10
2－3年 50 61,914,870 14.9 278,506.2 557,012. 0.1 278,506.2
.44 1 6 51 4 6
3－5年 80 456,783.08 0.11 112,640.0 140,800. 0.0 112,640.0
0 00 3 0
5年以 100 139,194,26 0.05 150,274,0 150,274, 36. 150,274,0
上 2.70 85.00 085.00 85 85.00
合计 415,257,34 100. 206,126,9 407,761, 100 206,126,9
6.97 00 47.64 120.06 .00 47.64
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）其他应收款期末余额中有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。
（2）其他应收款欠款金额前五名合计397,837,481.71元, 占其他应收款期末余额的95.81%。
注释5、预付账款
预付账款期末余额为83,652,412.81元,期初余额为74,947,245.39元,其构成如下:
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2006-06-30 2005-12-31
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 68,302,195.0 81.65 59,691,932.54 79.65
6
1－2年 10,983,561.8 13.13 9,918,415.47 13.23
0
2－3年 1,304,977.64 1.56 1,849,768.20 2.47
3年以上 3,061,678.31 3.66 3,487,129.18 4.65
合计 83,652,412.8 100.00 74,947,245.39 100.00
1
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）预付账款期末数比期初数上涨11.62%,主要原因是本期预付材料款增加所致。
（2）一年以上未收回的欠款原因是部分尾款未结清留待抵账或票据不全暂挂账。
（3）预付账款期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。
注释6、存货及存货跌价准备
存货期末余额为228,492,768.46元,期初余额为207,978,150.85元，其构成情况如下:
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006-06-30 2005-12-31
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材 103,344,4 5,209,00 98,135,4 91,426,8 5,209,00 86,217,7
料 81.73 4.36 77.37 03.56 4.36 99.20
在产 41,315,80 41,315,8 27,778,2 27,778,2
品 0.08 00.08 42.13 42.13
库存 100,791,3 11,749,8 89,041,4 105,731, 11,749,8 93,982,1
商品 24.59 33.58 91.01 943.10 33.58 09.52
合计 245,451,6 16,958,8 228,492, 224,936, 16,958,8 207,978,
06.40 37.94 768.46 988.79 37.94 150.85
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
由于上半年的合同工期长等原因导致公司上半年度的原材料和在产品都有一定程度的增长。
注释7、长期股权投资
合并数：
长期股权投资期末余额为4,497,637.00元，期初余额为4,619,544.61元。
长期股权投资：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位 投 初始投 期初数 本期增 本 期末数 占 减
名称 资 资额 加 期 被 值
起 减 投 准
止 少 资 备
期 单
位
注
册
资
本
比
例
沈阳低压开 长 100,000 100,000 100,000.00 0. 0
关股份有限 期 .00 .00 17
公司 %
黑龙江鼎华 长 686,088 686,088 686,088.42 10 0
模具制造有 期 .42 .42 .3
限公司 1%
哈尔滨阿继 长 492,197 492,197 492,197.64 19 0
塑胶有限责 期 .64 .64 .2
任公司 8%
黑龙江阿继 长 401,233 401,233 401,233.06 13 0
金盛金属铸 期 .06 .06 .1
造有限公司 3%
哈尔滨阿继 长 750,353 750,353 750,353.40 29 0
机电设备工 期 .40 .40 .0
程有限公司 0%
阿城市继电 长 157,947 157,947 157,947.95 30 0
器瑞通经贸 期 .95 .95 .0
有限公司 0%
阿城市阿继 长 219,648 219,648 219,648.05 30 0
舌簧电器有 期 .05 .05 .0
限公司 0%
合计 2,807,4 2,807,4 2,807,468.5
68.52 68.52 2
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
股权投资差额：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 原始金额 本期摊销 累计摊销 期末余 剩余摊销
额 额 额 年限
阿继集团哈尔滨泛 1,077,32 53,866.0 260,352.4 816,96 7年零6个
微电子工程有限公 0.72 3 8 8.24 月
司
哈尔滨阿继电镀有 407,334. 20,366.7 145,961.7 261,37 6年零5个
限责任公司 93 5 1 3.22 月
哈尔滨贝格电器设 953,496. 47,674.8 341,669.6 611,82 6年零5个
备结构有限责任公 64 3 2 7.02 月
司
合计 2,438,15 121,907. 747,983.8 1,690,
2.29 61 1 168.48
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
母公司：
长期股权投资期末余额为22,589,484.39元，期初余额为23,439,965.16元。
长期股权投资：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投 投 初始投 期初数 本期 本期权 累计权 收 期末数 持
资单 资 资额 增加 益法调 益法调 回 股
位名 起 整 整 投 比
称 止 资 例
期
保定 18,000 10,569 178,17 -7,252 10,747, 80
中力 ,000.0 ,391.9 8.37 ,429.6 570.36 %
电力 0 9 4
科技
发展
有限
公司
哈尔 3,129, 2,488, -708,0 -1,348 1,780,3 56
滨阿 251.00 413.05 97.93 ,935.8 15.12 .9
继电 8 %
镀有
限责
任公
司
哈尔 3,268, 2,286, -378,4 -1,361 1,907,6 51
滨贝 931.00 067.81 02.15 ,265.3 65.66 .0
格电 4 8%
器设
备结
构有
限责
任公
司
沈阳 长 100,00 100,00 100,000 0.
低压 期 0.00 0.00 .00 17
开关 %
股份
有限
公司
黑龙 长 686,08 686,08 686,088 10
江鼎 期 8.42 8.42 .42 .3
华模 1%
具制
造有
限公
司
哈尔 长 492,19 492,19 492,197 19
滨阿 期 7.64 7.64 .64 .2
继塑 8%
胶有
限责
任公
司
黑龙 长 401,23 401,23 401,233 13
江阿 期 3.06 3.06 .06 .1
继金 3%
盛金
属铸
造有
限公
司
哈尔 长 5,100, 2,880, -113,8 -2,333 2,766,6 51
滨瑞 期 000.00 418.87 11.81 ,392.9 07.06 %
雷电 4
气科
技发
展有
限公
司
阿继 长 1,727, 596,12 293,56 -837,9 889,689 51
集团 期 679.28 8.83 0.36 90.09 .19 %
哈尔
滨泛
微电
子工
程有
限公
司
哈尔 长 750,35 750,35 750,353 29
滨阿 期 3.40 3.40 .40 %
继机
电设
备工
程有
限公
司
阿城 长 157,94 157,94 157,947 30
市继 期 7.95 7.95 .95 %
电器
瑞通
经贸
有限
公司
阿城 长 219,64 219,64 219,648 30
市阿 期 8.05 8.05 .05 %
继舌
簧电
器有
限公
司
合计 34,033 21,627 -728,5 -13,13 20,899,
,309.8 ,889.0 73.16 4,013. 315.91
0 7 89
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
股权投资差额：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 原始金 本期摊 累计摊 期末余 剩余摊销
额 销额 销额 额 年限
阿继集团哈尔滨泛微电 1,077, 53,866. 260,352 816,96 7年零6个
子工程有限公司 320.72 03 .48 8.24 月
哈尔滨阿继电镀有限责 407,33 20,366. 145,961 261,37 6年零5个
任公司 4.93 75 .71 3.22 月
哈尔滨贝格电器设备结 953,49 47,674. 341,669 611,82 6年零5个
构有限责任公司 6.64 83 .62 7.02 月
合计 2,438, 121,907 747,983 1,690,
152.29 .61 .81 168.48
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释8、固定资产及累计折旧：
固定资产期末原值为361,948,407.58元, 累计折旧期末价值为137,021,121.57元，固定资产期末净值为224,927,286.01元；固定资产减值准备期末价值为21,520,913.65元，固定资产期末净额为203,406,372.36元，其构成情况如下:
原值：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 177,299,504.2 857,159.85 103,388.7 178,053,275.
1 5 31
通用设备 106,540,337.5 70,750.43 106,611,087.
6 99
专用设备 329,595.00 22,222.22 351,817.22
运输设备 5,635,631.07 356,538.46 5,992,169.53
其他 70,895,447.27 44,610.26 70,940,057.5
3
合计 360,700,515.1 1,351,281.2 103,388.7 361,948,407.
1 2 5 58
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
累计折旧：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑 46,643,677.2 2,159,379,2 14,634.48 48,788,421.97
物 2 3
通用设备 45,474,032.4 3,184,554.5 48,658,587.03
7 6
专用设备 277,581.40 148.16 277,729.56
运输设备 2,484,104.82 155,201.60 2,639,306.42
其他 32,871,631.8 3,785,444.7 36,657,076.59
2 7
合计 127,751,027. 9,284,728.3 14,634.48 137,021,121.5
73 2 7
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
固定资产净值： 232,949,487.38 224,927,286.01
固定资产减值准备：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑 12,064,830.4 12,064,830.44
物 4
通用设备 7,193,204.12 7,193,204.12
专用设备 52,013.60 52,013.60
运输设备 446,301.46 446,301.46
其他 1,764,564.03 1,764,564.03
合计 21,520,913.6 21,520,913.65
5
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
固定资产净额 211,428,573.73 203,406,372.36
注释9、无形资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 取得 原值 期初数 本 本 本期摊 期末数 剩余摊销
方式 期 期 销 年限
增 转
加 出
专有 投资 4,500,0 2,475,00 225,00 2,250,0 5年
技术 转入 00.00 0.00 0.00 00.00
土地 购买 18,702, 17,816,6 212,52 17,604, 41年零5
使用 200.00 79.25 4.98 154.27 个月
权
合计 23,202, 20,291,6 437,52 19,854,
200.00 79.25 4.98 154.27
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(1)公司与华北电力大学共同投资组建保定中力电力科技发展有限公司，华北电力大学以一项专有技术---WFB-1型微机式发电机变压器组成套保护系统作为投资，双方根据其评估价值4,300,000.00元确认该专有技术的价值为4,500,000.00元。
(2)公司于2003年末向阿城继电器集团有限公司购入其土地使用权，总金额为18,702,200.00，土地使用期限为44年。
注释10、短期借款
短期借款期末余额为450,641,618.00, 其构成情况如下：
※担保借款中11,054万元由哈尔滨电站设备集团公司提供担保； 1,000万元由佳木斯电机股份有限公司提供担保；280万元由阿继集团哈尔滨泛微电子工程有限公司、佳木斯电机股份有限公司及阿城继电器集团有限公司三方共同提供担保；2,510万元由阿城继电器集团有限公司提供担保；固定资产抵押借款30,220万元。
注释11、应付账款
（1）应付账款期末余额中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（2）应付账款期末余额中无账龄超过3年的大额应付款项。
注释12、预收账款
（1）预收账款期末余额中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
（2）账龄超过1年的预收账款未结转的原因：有些用户土建尚未完工，设备尚未安装调试。
注释13、应交税金
应交税金期末余额为3,487,219.20元，期初余额为5,731,573.57元，其构成情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税项 税率 2006-06-30 2005-12-31
应交增值税 17%、13% 611,660.85 3,226,558.08
应交营业税 5%、3% 52,525.78 42,525.78
应交城建税 7% 264,003.28 206,987.23
应交房产税 1.20% 989,798.80 705,310.00
应交所得税 15% 1,157,236.13 1,157,236.13
应交个人所得税 411,994.36 392,956.35
合计 3,487,219.20 5,731,573.57
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释14、其他应付款
（1）其他应付款期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权的股东。
（2）其他应付款期末余额中无账龄超过3年的大额应付款项。
注释15、长期借款
长期借款期末余额为30,000,000.00元, 其构成情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款类别 借款期限 期末数 备注
抵押借款 2002.6.28-2007. 30,000,000.00 房屋建筑物及机
6.27 器设备抵押
合计 30,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释16、股本
公司股份变动情况表 数量单位：股
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本次变动 本次变动增减（＋、－） 本次变动
前 后
配 送 公 增发 其他 小计
股 股 积
金
转
股
一⑽瓷鲜辛?
通股份
1、发起人股 164,135, 164,135,
份 000.00 000.00
其中：
国家持有股份 164,135, 164,135,
000.00 000.00
境内法人持有
股份
境外法人持有
股份
其他
2、募集法人
股份
3、内部职工 -
股
4、优先股或
其他
其中：转配股
未上市流通股 164,135, 164,135,
份合计 000.00 000.00
二、已上市流
通股份
1、人民币普 134,300, 134,300,
通股 000.00 000.00
2、境内上市
的外资股
3、境外上市
的外资股
4、其他
已上市流通股 134,300, 134,300,
份合计 000.00 000.00
三、股份总数 298,435, 298,435,
000.00 000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释17、资本公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增 本期减 期末数
加 少
股本溢价 185,115,000 185,115,000.00
.00
接受捐赠非现金资产准 125,000.00 125,000.00
备
其他资本公积 991,239.87 991,239.87
股权投资准备
合计 186,231,239 - 186,231,239.87
.87
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释18、盈余公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增 本期减 期末数
加 少
法定盈余公积 14,234,702. 14,234,702.99
99
法定公益金 7,117,351.5 7,117,351.50
0
合计 21,352,054. 21,352,054.49
49
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释19、未分配利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
2006年期初未分配利润额 -240,212,111.75
2006年1-6月净利润 -31,043,807.42
2006年6月未分配利润余额 -271,255,919.17
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释20、主营业务收入
合并数：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
继电器及继电保护装置类产品 22,782,991.81 23,133,238.67
控制保护屏 35,404,894.31 25,150,085.44
自动化及控制装置类产品 6,500,649.64 2,566,007.68
电子工程 5,822,572.70 4,357,384.59
其他 6,121,217.83 9,123,760.42
合计 76,632,326.29 64,330,476.80
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
※前五名客户销售收入合计为8,165,398.31元，占全部销售收入的10.66%。
母公司：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
继电器及继电保护装置 22,782,991.81 23,133,238.67
类产品
控制保护屏 36,492,256.74 25,150,085.44
自动化及控制装置类产 2,347,273.52 2,566,007.68
品
其他 960,862.10
合计 61,622,522.07 51,810,193.89
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
※前五名客户销售收入合计为8,165,398.31元，占全部销售收入的13.25%。
注释21、主营业务成本
合并数：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
继电器及继电保护装置 19,983,547.87 15,336,752.64
类产品
控制保护屏 28,679,249.97 22,287,409.15
自动化及控制装置类产 5,313,123.80 2,117,540.83
品
电子工程 4,631,499.35 3,557,227.39
其他 7,290,020.73 8,911,397.14
合计 65,897,441.72 52,210,327.15
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
母公司：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
继电器及继电保护装 19,983,547.87 15,336,752.64
置类产品
控制保护屏 31,042,245.08 22,287,409.15
自动化及控制装置类 2,394,745.87 2,117,540.83
产品
其他 833,147.33
合计 53,420,538.82 40,574,849.95
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释22、主营业务税金及附加
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
城建税 98,921.49 77,592.51
教育费附加 47,267.62 28,468.32
合计 146,189.11 106,060.83
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释23、其他业务利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
其他业务 其他业 其他业务 其他业务 其他业务 其他业务
收入 务支出 利润 收入 支出 利润
材料 2,406,02 3,331,5 -925,545 2,697,63 2,426,04 271,585.
8.20 73.31 .11 2.11 6.60 51
运输 -7,800.0 -7,800.0
0 0
固定资 20,000.0 20,000.0 170,000. 1,665.00 168,335.
产出租 0 0 00 00
技术咨 200,000. 160,000 40,000.0 28,937.0 28,937.0
询 00 .00 0 0 0
水电 567,125. 567,125 507,998. 507,408. 589.68
29 .29 02 34
暖气费 770,345. 770,345 1,334,35 1,334,35
79 .79 3.23 3.23
合计 3,963,49 4,829,0 -865,545 4,731,12 4,269,47 461,647.
9.28 44.39 .11 0.36 3.17 19
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释24、财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2006年1-6月 2005年1-6月
利息支出 13,200,000.00 6,932,205.81
减:利息资本化 0 0
减：利息收入 161,482.29 589,447.78
利息净支出 13,038,517.71 6,342,758.03
手续费等支出 14,817.29 45,264.48
贴现利息支出 73,574.29 69,861.14
合计 13,126,909.29 6,457,883.65
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
※ 财务费用本期发生额较上年同期增加1.03倍,主要原因是去年年末将原属于阿城继电器集团有限公司由于历史贷款的原因而形成的与银行的贷款本金调到本公司的账面上,使银行借款利息增加所致。
注释25、投资收益
合并数：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
长期股权投资收益
其中：损益调整
股权投资差额摊销 -121,907.61 -117,418.78
其他投资收益 294,529.42
合计 -121,907.61 177,110.64
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
母公司：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
长期股权投资收益 -850,480.77 -2,172,413.86
其中：损益调整 -728,573.16 -2,054,995.08
股权投资差额摊销 -121,907.61 -117,418.78
其他投资收益 294,529.42
合计 -850,480.77 -1,877,884.44
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释:26 补贴收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
2005年度“双软”企业 2,392,385.58 4,916,907.81
退税
国家技术研究与开发补 760,000.00
贴款
合计 3,152,385.58 4,916,907.81
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公司经黑龙江省信息产业厅黑信软字[2003]126号及黑信软字[2003]154号文件批准，被认定为软件企业，享受超过3%税负缴纳的增值税即征即退的优惠政策,2005年公司经黑龙江信息产业厅黑信软字[2005]85号年审通过继续享受国家及黑龙江省有关对软件企业的优惠政策，本期收到退回的增值税为2,392,385.58元;根据黑科联发[2005]136号和黑财指（教）[2005]230号文件批准，获2005年度国家第三批应用技术研究与开发资金760,000.00元。
注释27、营业外收入
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项目 2006年1-6月 2005年1-6月
新股发行申购无效资金冻结
利息收入
罚金
处置固定资产净收益 170,400.00 500.00
合计 170,400.00 500.00
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注释28、营业外支出
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项目 2006年1-6月 2005年1-6月
滞纳金支出
固定资产清理 114,860.75 139,812.86
违章罚款
其他
合计 114,860.75 139,812.86
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注释29、支付的其他与经营活动有关的现金
公司支付的其他与经营活动有关的现金本期发生额为41,957,249.19元，比去年同期减少8,933,456.10元。
附注六、关联方关系
存在控制关系的关联方情况
1、存在控制关系的关联方
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企业名称 注册地址 主 与本企业 经济性 法定代表
营 关系 质 人
业
务
阿城继电器集团有限公 阿城市河 注1 控股股东 国有独 朱大萌
司 东街 资
哈尔滨电站设备集团公 哈尔滨大 注2 控股股东 国有 耿雷
司 庆路 母公司
保定中力电力科技发展 保定市高 注3 子公司 有限责 朱大萌
有限公司 新区 任
哈尔滨贝格电器设备结 阿城市河 注4 子公司 有限责 王玉发
构有限责任公司 东街 任
哈尔滨阿继电镀有限责 阿城市河 注5 子公司 有限责 白一民
任公司 东街 任
哈尔滨瑞雷电气科技发 哈尔滨市 注6 子公司 有限责 朱大萌
展有限责任公司 赣水路 任
阿继集团哈尔滨泛微电 哈尔滨市 注7 子公司 有限责 朱大萌
子工程有限公司 赣水路 任
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注1：实业开发投资；电工器材，模具开发，制造、销售；按外经贸部核准的项目经营进出口业务；食品加工；房地产开发；饮食服务。
注2：电机、锅炉、汽轮机零部件及辅机制造、销售；国内贸易；从事国内外电厂项目开发；在国（境）外举办各类企业；物资供销业。
注3：电力系统继电保护及自动化装置的研究、开发、生产、销售和相关领域的技术咨询、技术服务、技术转让。
注4：电器控制设备加工制造及板金加工涂装。
注5：电镀（含氧化），喷漆加工铭牌（标牌），印制板制造。
注6：机电保护产品、自动化产品、安全、节能、环保产品、电力电子产品的开发、技术转让、技术服务；计算机软件开发、销售及技术转让、技术服务；计算机网络系统的设计安装与技术服务。
注7：开发、生产、销售继电保护及自动化产品、电源设备；从事计算机网络系统、计防工程设计、施工及相关项目的技术咨询和技术服务。
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（千元）
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企业名称 期初数 本年增 本年减 期末数 与本企业
加数 少数 关系
阿城继电器集团有限公 108,750 108,750 控股股东
司
哈尔滨电站设备集团公 670,000 670,000 控股股东
司 母公司
保定中力电力科技发展 22,500 22,500 子公司
有限公司
哈尔滨贝格电器设备结 6,400 6,400 子公司
构有限责任公司
哈尔滨阿继电镀有限责 5,500 5,500 子公司
任公司
哈尔滨瑞雷电气科技发 10,000 10,000 子公司
展有限责任公司
阿继集团哈尔滨泛微电 5,500 5,500 子公司
子工程有限公司
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存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化（千元）
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项目 期初数 本年增 本年减 期末数 与本企
加 少 业关系
金 比 金 比 金 比 金 比
额 例 额 例 额 例 额 例
阿城继电器集团有限公 16 55% 164 55% 控股股
司 4, ,13 东
13 5
5
保定中力电力科技发展 18 80% 18, 80% 子公司
有限公司 ,0 000
00
哈尔滨贝格电器设备结 3, 51. 3,2 51. 子公司
构有限责任公司 26 08% 69 08%
9
哈尔滨阿继电镀有限责 3, 56. 3,1 56. 子公司
任公司 12 9% 29 9%
9
哈尔滨瑞雷电气科技发 5, 51% 5,1 51% 子公司
展有限责任公司 10 00
0
阿继集团哈尔滨泛微电 28 51% 280 51% 子公司
子工程有限公司 0. .5
5
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（二）不存在控制关系的关联方情况
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企业名称 与本公司关系
哈尔滨电站工程有限责任公司 受同一集团控制
佳木斯电机股份有限公司 受同一集团控制
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附注七、关联方交易
（一）关联交易定价政策
1、公司向关联企业销售货物，按《产品供应合同》执行市场价格。
2、公司供给阿城继电器集团有限公司及其所属单位生产、生活用电、用汽。供电按《综合服务协议》执行上网电价加变电费用后的价格；供汽按成本价收取。
3、阿城继电器集团有限公司租用公司办公楼，根据《综合服务协议》，以年折旧费及租用面积计算的年租赁费30,000.00元执行。
（二）关联交易事项
销售货物（销售收入）
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项目 企业名称 2006年1-6月 2005年1-6月
金额 比例% 金额 比例%
主营业务收 哈尔滨电站工程有限 579,861. 0.76
入 责任公司 54
小计 579,861. 0.76
54
其他业务收 阿城继电器集团有限 53,066.23 1.12
入 公司
合计 350,056.0 1.58
1
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2、提供担保
公司之母公司阿城继电器集团有限公司的控股股东哈尔滨电站设备集团公司为公司提供总金额为11,054万元人民币的流动资金借款保证；佳木斯电机股份有限为公司提供金额为1,000万元人民币的流动资金借款保证；阿继集团哈尔滨泛微电子工程有限公司、佳木斯电机股份有限公司及阿城继电器集团有限公司三方为公司共同提供金额为280万元人民币的流动资金借款保证；阿城继电器集团有限公司为公司提供金额为2,510万元人民币的流动资金借款保证。公司为佳木斯电机股份有限为公司提供金额为2,895万元人民币的流动资金借款保证。
（三）关联方应收预付款项余额
1、应收账款余额
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企业名称 2006-06-30 2005-12-31
金额 比例% 金额 比例%
哈尔滨电站工程有限责 1,581,233.8 1.05 2,227,632 1.44
任公司 9 .53
合计 1,581,233.8 1.05 2,227,632 1.44
9 .53
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（四）关联方应付预收款项余额
1、预收账款余额
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企业名称 2006-06-30 2005-12-31
金额 比例% 金额 比例%
哈尔滨电站工程有限责 1,426,973.3 4.18 2,162,612 6.23
任公司 6 .00
合计 1,426,973.3 4.18 2,162,612 6.23
6 .00
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附注八、或有事项
截止本会计报表签发日，公司未发生其它影响会计报表阅读和理解的重大或有事项。
附注九、承诺事项
截止本会计报表签发日，公司未发生其它影响会计报表阅读和理解的重大承诺事项。
附注十、其他重要事项
截止本会计报表签发日，公司未发生影响会计报表阅读和理解的其他重要事项。
七、备查文件
（一）、载有董事长亲笔签名的2006年度中期报告文本；
（二）、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
（三）、报告期内在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件正文及公告原件；
（四）、《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》。
上述备查文件在中国证监会，证券交易所要求提供时，或股东依据法规或《公司章程》要求查阅时，公司将及时提供。
阿城继电器股份有限公司董事会
2006年8月1日
