阿城继电器股份有限公司2007年度中期报告
重要提示
1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、没有董事声明对2007年度中期报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
3、本报告期财务报告未经审计。
4、公司董事长朱大萌先生、总经理程力先生、财务副总经理王慧宇女士、财务部负责人孙淑杰女士声明：保证2007年度中期报告中的财务报告真实、完整。
董事长：
2007年8月1日
目 录
第一部分 公司基本情况……………………………………………………4
第二部分 主要财务数据和指标……………………………………………4
第三部分 股本变动和主要股东持股情况…………………………………5
第四部分 董事 监事 高级管理人员情况………………………………7
第五部分 管理层讨论与分析………………………………………………8
第六部分 重要事项…………………………………………………………11
第七部分 财务报告…………………………………………………………12
第八部分 备查文件…………………………………………………………42
一、公司基本情况
（一）、公司中文名称：阿城继电器股份有限公司
公司英文名称：ACHENG RELAY CO.,LTD.
公司英文缩写：ARC
（二）、股票上市地：深圳证券交易所
股票简称：*ST阿继
股票代码：000922
（三）、公司注册地址：哈尔滨市南岗区赣水路高新技术产业开发区15 号楼
邮 政 编 码 ：150001
公司办公地址：哈尔滨市阿城区河东街
邮 政 编 码 ：150302
公司国际互联网网址：http：//www.arc.com.cn
公司电子信箱地址： info@arc.com.cn
（四）、公司法定代表人：朱大萌
（五）、公司董事会秘书：徐治中
董事会证券事务代表：那国辉
电 话：0451-53709034
传 真：0451-53701318
电子信箱：naguohui@163.com
（六）、公司指定信息披露报刊：《证券时报》 《上海证券报》
中国证监会指定的年度中期报告登载网址：Http：//www.cninfo.com.cn.
公司年度中期报告备置地点：公司证券部
二、主要财务数据和指标
1、主要财务数据和指标（单位：元）
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％
）
调整前 调整后 调整前 调整后
总资产 512,994,114.56 491,219,718.27 518,437,524.51 4.43% -1.05%
所有者权益（或股东 177,203,162.46 170,837,590.32 197,621,331.02 3.73% -10.33%
权益）
每股净资产 0.59 0.57 0.66 3.51% -10.61%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
调整前 调整后 调整前 调整后
营业利润 -21,600,696.48 -34,811,343.66 -34,811,343.66 37.95% 37.95%
利润总额 -21,502,687.86 -31,725,326.44 -31,603,418.83 32.22% 31.96%
净利润 -20,418,168.56 -31,043,807.42 -30,921,899.81 34.23% 33.97%
扣除非经常性损益后 -20,516,177.18 -34,139,779.89 -34,017,872.28 39.91% 39.69%
的净利润
基本每股收益 -0.0684 -0.1141 -0.1036 40.05% 33.98%
稀释每股收益 -0.0684 -0.1141 -0.1036 40.05% 33.98%
净资产收益率 -11.52% -18.17% -15.65% 6.65% 4.13%
经营活动产生的现金 5,033,517.33 -7,457,637.26 167.49%
流量净额
每股经营活动产生的 0.0165 -0.0250 167.60%
现金流量净额
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2、非经常损益项目（单位：元）
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非经常性损益项目 金额
营业外收支净额 98,008.62
合计 98,008.62
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3、按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九条》的规定计算报告期内净资产收益率及每股收益
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项目 净资产收益率（%） 每股收益（元/股）
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
营业利润 -11.56 -12.23 -0.0724 -0.0724
净利润 -10.93 -0.12 -0.0684 -0.0684
扣除非经常性损益后的净利润 -10.98 -11.62 -0.0687 -0.0687
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三、股本变动和主要股东持股情况
1、报告期末本公司股东总数及前10名股东持股情况表。
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报告期末股东总数 19,201户
股东名称 年度内增减（ 期末持股数量（股 比例（% 股份类别（已流 质押或冻结股份数量 股东性质（国有
股） ） ） 通或限制流通） （股） 股东或外资股东
）
哈尔滨电站设备集团 126,531,000 42.4 限制流通 0 国有股
公司
中国工商银行—安信 未知 6,300,000 2.11 已流通 未知
证券投资基金
安健 未知 2,692,483 0.90 已流通 未知
交通银行—华安创新 未知 2,500,000 0.84 已流通 未知
证券投资基金
吉林天信投资管理股 未知 2,260,000 0.76 已流通 未知
份有限公司
王华强 未知 1,866,095 0.63 已流通 未知
南京证券有限责任公 未知 1,300,000 0.44 已流通 未知
司
长春恒生典当有限公 未知 1,170,000 0.39 已流通 未知
司
严全良 未知 1,098,800 0.37 已流通 未知
长江证券有限责任公 未知 1,000,000 0.34 已流通 未知
司
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前十名股东中第一大股东哈尔滨电站设备集团公司持有本公司国有股126,531,000股，占总股本的42.4%，与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；未发现其他流通股股东之间存在关联关系，也未发现其他流通股股东属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
3、报告期末本公司前10名流通股股东持股情况
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股东名称 年末持股数量（股） 比例（%） 股份类别（A、B、H或其它）
中国工商银行—安信证券投资基 6,300,000 2.11 A
金
安健 2,692,483 0.90 A
交通银行—华安创新证券投资基 2,500,000 0.84 A
金
吉林天信投资管理股份有限公司 2,260,000 0.76 A
王华强 1,866,095 0.63 A
南京证券有限责任公司 1,300,000 0.44 A
长春恒生典当有限公司 1,170,000 0.39 A
严全良 1,098,800 0.37 A
长江证券有限责任公司 1,000,000 0.34 A
高玉梅 826,400 0.28 A
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未知上述十大流通股股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
四、董事、监事、高级管理人员情况
（一）报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股情况发生变化。
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姓名 职务 年初持股数 本期增持股 本期减持股份 期末持股数 变动原因
份数量 数量
朱大萌 董事长 13,600 3808 17,408 股改
程力 副董事长、总经理 10,200 2856 13,056 股改
王慧宇 董事、副总经理 10,200 2856 13,056 股改
张忠杰 董事 15,300 4284 19,584 股改
兰桂珍 监事会主席 10,200 2856 13,056 股改
肖廷智 监事 10,200 2856 3264 9,792 股改、卖出
郭彦东 副总经理 3,400 952 1088 3,264 股改、卖出
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（二）报告期内公司董事、监事、高级管理人员任职情况未发生变化。
五 管理层讨论与分析
（一）、公司经营成果及财务状况分析
1、公司主要经营成果分析（单位：元）
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月 增减（+、—）％
营业收入 81,827,334.38 80,595,825.57 1.53%
营业成本 63,124,527.08 70,726,486.11 -10.75%
营业费用 7,026,210.70 8,723,925.07 -19.46%
管理费用 25,272,774.25 22,683,659.65 11.41%
财务费用 7,574,241.65 13,126,909.29 -42.30%
营业利润 -21,600,696.48 -34,811,343.66 -37.95%
净利润 -21,502,687.86 -31,603,418.83 -31.96%
现金及现金等价物净增加额 -70,413.11 -9,284,847.67 -99.24%
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1）营业收入增加，主要是由订货合同比去年同期增加所至；
2）营业成本、营业费用有所下降，主要是加强成本控制的原因；
3）财务费用下降，主要原因是贷款总额减少所至；
4）净利润增加，主要原因是成本费用下降所至；
5）现金及现金等价物净增加额增加，主要原因是经营活动产生的现金流量净额增加。
2、公司财务状况分析(单位：元)
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项目 2007年6月30日 2006年12月31日 增减（+、—）％
总资产 512,994,114.56 518,437,524.51 -1.05%
固定资产 181,829,023.77 191,427,819.33 -5.01%
应收帐款 92,722,495.92 74,891,495.94 23.81%
其它应收款 35,255,088.23 34,638,870.82 1.78%
存货净额 56,797,715.49 69,016,462.02 -17.70%
长期负债 3,800,000.00 3,800,000.00 0.00%
股东权益 186,779,152.84 208,281,840.70 -10.32%
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（二）、报告期内经营情况
报告期内公司完成营业收入81,827,334.38元，实现营业利润-21,600,696.48元，实现净利润-21,502,687.86元。
（三）报告期内主营业务收入、成本、毛利率按照产品分类构成如下：
单位：元
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产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率（%） 主营业务收入 主营业务成 毛利率比上年
比上年同期增 本比上年同 同期增减(百
减（%） 期增减（% 分点)
）
继电器及继电保护装 22,837,029.70 20,382,526.61 10.75 0.24 2.00 -12.55
置类产品
控制保护屏产品 38,354,734.70 22,516,968.21 41.29 8.33 -21.49 117.33
自动化及控制装置类 7,842,272.70 6,695,481.20 14.62 20.64 26.02 -19.96
产品
电子工程 282,882.52 234,423.88 17.13 -95.14 -94.94 -16.27
其它 8,159,299.79 9,157,172.47 -12.23 33.30 25.61 -35.94
合计 77,476,219.41 58,986,572.37 23.86 1.10 -10.49 70.36
关联交易的定价原则：1、公司向关联企业销售货物，按《产品供应合同》执行市场价格。2、公司供给阿城继电器集团有限公司及其
所属单位生产、生活用电、用汽。供电按《综合服务协议》执行上网电价加变电费用后的价格；供汽按成本价收取。3、阿城继电器
集团有限公司租用公司办公楼，根据《综合服务协议》，以年折旧费及租用面积计算的年租赁费30,000.00元执行。
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（四）、报告期内，公司主营业务收入按地区分布如下：
单位：元
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地区 收入金额 主营业务收入比上年增减（%）
东北地区 53,052,957.88 11.97
华北地区 7,499,696.64 0.85
华东地区 6,870,982.06 -13.68
华南地区 1,135,454.47 -48.93
华中地区 342,735.05 -53.75
西南地区 3,655,098.44 -11.29
西北地区 4,919,294.87 -27.35
合计 77,476,219.41 1.10
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（五）、公司投资情况
公司正在实施的《煤矿安全节能工业自动化分布式控制系统》和《电气化铁道牵引变电所、馈电线安全保护与综合自动化系统》两项目，2003年被国家发展和改革委员会以发改工业[2003]1458号文件，列为《2003年东北老工业基地改造国债项目计划（第一批）》，现两个项目正在实施，有关情况如下：
①2004年6月18日国家发改委以发改工业[2004]1167号文件批复了《煤矿安全节能工业自动化分布式控制系统技改》项目的可行性研究报告，批复的项目总投资为15320万元，其中银行贷款9500万元，企业自筹及其他5820万元。公司已于2004年8月开工建设，现正在按照国家省市项目管理的有关要求加紧实施该项目。
②《电气化铁道牵引变电所、馈电线安全保护与综合自动化设备改造》项目。
2004年12月1日，国家发改委以发改办工业[2004]2256号批复该项目可行性研究报告，项目总投资6500万元，其中贷款4500万元，企业自筹及其他2000万元。现已完成了厂房改造，购置了数控纵切注塑机等加工设备、检测仪器等，改善了产品设计开发手段。通过实施项目，大幅度提高了产品质量，增强了该类产品数字化含量，很好适应了新型电气化铁路牵引变电所控制保护设备高端市场需求。公司正在按照国家省市项目管理的有关要求加紧实施该项目。
六、重要事项
（一）、报告期内，公司依照《上市规则》、《上市公司治理准则》及相关的法律、法规，继续进行公司治理方面的建设与完善，强化信息披露。
（二）、公司2007年中期不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
（三）、关联交易情况
1、报告期内公司无重大关联交易发生，公司关联企业的情况、关联交易的定价政策、关联交易事项仍然按照签定的协议执行。
2、关联债权债务往来
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关联方 关联关系 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
借方发生额 期末余额 贷方发生额 期末余额
哈尔滨电站设备集 控制人 11,670,000.00 22,204,729.44
团公司
哈尔滨动力设备股 同一控制 835,507.00
份公司
哈尔滨电站工程有 同一控制 11,331,793.15 2,608,557.34
限责任公司
合计 11,331,793.15 3,444,064.34 11,670,000.00 22,204,729.44
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其中：报告期内上市公司没有向第一大股东及其子公司提供资金，第一大股东及其子公司占用资金余额3,444,064.34元。
（四）、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项发生。
（五）、报告期内公司未发生重大的托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产事项。
（六）、报告期内公司无重大合同纠纷事项。
（七）、公司的担保情况
公司的第一大股东哈尔滨电站设备集团公司为公司提供总金额为7,120万元人民币的流动资金借款保证；阿城继电器集团有限公司为公司提供金额为240万元人民币的流动资金借款保证。公司为佳木斯电机股份有限为公司提供金额为2,895万元人民币的流动资金借款保证。
七、财务会计报告（未经审计）
（一）、会计报表
1、资产负债表（详见附表）
2、利润及利润分配表（详见附表）
3、现金流量表（详见附表）
4、资产减值准备表（详见附表）
5、所有者权益变动表（详见附表）
6、净利润差异调节表（详见附表）
7、利润表调整项目表（详见附表）
（二）、会计报表附注
附注一、公司的基本情况
阿城继电器股份有限公司（以下简称公司）是1993年3月经哈尔滨市股份制协调领导小组哈股领办字（1993）第4号文件批准，由阿城继电器厂独家发起、定向募集内部职工股方式设立的股份有限公司。
公司于1998年1月被哈尔滨市高新技术产业开发区管理委员会确认为高新技术企业，是国家重点扶持的千户企业之一，是我国继电保护的发祥地。产品覆盖全国并销往土耳其、巴基斯坦、伊朗等国家，曾先后为葛洲坝、刘家峡、白山等国家重点工程提供电站保护控制设备，产品多次荣获国家级科技成果奖。公司主要从事开发、制造、销售电力系统保护继电器，继电保护装置和系统，自动化成套设备和系统，电源及工业电器类产品。
1999年4月经中国证券管理委员会证监发行字（1999）45号文件批准，公司向社会公开发行人民币A股股票5500万股并在深圳证券交易所挂牌交易。
公司主营业务范围为：开发、制造、销售继电保护及自动化产品、电源及电力电子产品、计算机网络产品、工业过程自动化成套设备、通讯设备（不含卫星广播地面接收设备）、日用电器、环保产品、高低压开关元件及设备、立体停车设备、变压器、电抗器、互感器、粮食仓储控制系统产品、化工电镀、模具开发与制造、塑料制品、精密铸造、板材型材加工、按《中华人民共和国进出口企业资格证书》从事经营活动。
公司在哈尔滨市工商行政管理局注册登记,具有法人资格,企业营业执照号为:2301091330817（1-3）
注册地址：哈尔滨市南岗区赣水路高新技术产业开发区15号楼
附注二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，依据财政部2006年2月15日颁发的企业会计准则及应用指南进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
遵循企业会计准则的声明
本公司声明编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等财务信息。
会计年度
公司会计年度采用公历制，即自1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
记账基础及计价原则
公司会计核算以权责发生制为记账基础；一般采用历史成本为计价原则。按照企业会计准则规定需要采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值作为计量属性时，以确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为前提。
现金等价物的确定标准
公司对所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、投资期限短于三个月、价值变动风险很小的投资等视为现金等价物。
金融资产和金融负债的核算方法
（1）金融资产和金融负债的分类
金融资产包括交易性金融资产、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款、应收款项、可供出售金融资产等。金融负债包括交易性金融负债、指定以公允价值计量且变动计入当期的金融负债。
（2）金融工具确认依据和计量方法
①当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现金流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产应当终止确认。当金融负债的现时义务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其中一部分。
②本公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计且变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：
a、持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；
b、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该项权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量；
c、对因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融资产的公允价值。
④本公司采用实际利率法，按摊余成本对负债进行后续计量，但下列情况除外：
a、以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；
b、因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，金融负债不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融负债的账面价值；
c、与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；
d、不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务预算担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计
（a）按照或有事项准则确定的金额；
（b）初始确认金额扣除按照收入确认准则确定的累计摊销后的余额。
⑤本公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照下列规定处理：
a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益；
b、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇总差额外，计入资本公积，在该金额资产终止确认时转出，计入当期损益。
⑥本公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值有关外，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
⑦本公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵销结果计入当期损益。
（3）金融资产、金融负债的公允价值的确定
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃起市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易额的价格：不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（4）金融资产的减值准备
期末，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。主要金融资产计提减值准备方法分别如下：
①可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。
②持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。
（4）金融资产转移的确认与计量
企业下列情况下将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，确认金融资产的转移，终止确认该金融资产。
①企业以不附追索权方式出售金融资产；
②金融资产部分转移的计量：金融资产部分转移，应将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并按终止确认部分的账面价值与终止确认部分收到的对价和原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额的差额计入当期损益。原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行了分摊后确定。
坏账核算方法
1、应收款项坏账确认标准
公司对于因债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍无法收回的应收款项；因债务人逾期未履行其清偿义务超过三年，而且具有明显特征表明无法收回或收回可能性不大的应收款项，经董事会批准作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
2、坏账准备的计提方法和计提比例
公司对坏账损失采用备抵法核算，按账龄分析法计提，即按应收账款、其他应收款账龄的长短估计坏账的损失率分别计提，坏账准备计提比例如下：
应收款项账龄 坏账准备计提比例（％）
一年以内（含一年） 5
一至二年 25
二至三年 50
三至五年 80
五年以上 100
存货核算方法
存货的分类
公司存货包括：各类材料、在产品、产成品、低值易耗品等。
2、存货取得和发出的计价方法
公司存货除低值易耗品采用实际成本核算外，其他存货在取得和发出时均采用计划成本核算，月末通过存货各类“差异”分配调整为实际成本。
存货的盘存制度
公司存货盘存制度实行“永续盘存制”，期末对所有存货进行实地盘点。
低值易耗品的摊销方法
公司低值易耗品采用“一次摊销法”摊销。
存货跌价准备的确认标准、计提方法
存货跌价准备的确认标准
由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，或周转储备期超过五年，使存货成本不可收回的部分计提存货跌价准备。
存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备的计提系期末将成本高于可变现净值的差额部分确认为当期跌价损失，计提跌价准备。存货跌价准备按存货类别提取。
（十）长期投资核算方法
（1）初始计量：企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
①同一控制下的企业合并，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的对价之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。
②非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益证券的公允价值；如果是通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；购买方为进行企业合并而发生的各项直接相关费用计入企业合并成本；在合并合同为每一单项交易成本之和；购买方为进行企业合并而发生的各项直接相关费用计入企业合并成本；在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，如果说在购买日估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，应当按照下列规定确定其初始投资成本：
a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算；
b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外；
d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量，其长期股权投资成本以换出资产的公允价值计量；如果该交换不具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量，则长期股权投资成本以换出资产的账面价值计量。
e、通过债务重组取得的长期股权投资，将放弃债权而享有的股份的公允价值确认为对债务人的投资，重组债权的账面余额与长期股权投资的公允价值之间的差额，记入当期损益；债权人已计提坏账准备的，先将该差额冲减减值准备，不足冲减的部分，记入当期损益。
（2）后续计量
①对子公司的投资采用成本法进行核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
②如果对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
③对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
（3）投资收益的确认
①采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认投资收益。
②采用权益法核算的单位，中期期末或年度终了，按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资损益。
③处置股权投资时，将股权投资的账面价值与实际取得的价款的差额，作为当期投资的损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时应当将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。长期股权投资减值准备的计提见资产减值相关会计政策。减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（十一）固定资产核算方法
固定资产确认标准
固定资产是指使用寿命超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具等能为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的有形资产。
固定资产计价方法
公司固定资产按取得时的实际成本作为入账的价值，取得时的成本包括买价、进口关税、运输和保险等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。固定资产取得时的成本按以下具体情况分别确定：
购置的不需要经过建造过程即可使用的固定资产，按实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关税金等，作为入账价值。
自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为入账价值。
投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值，作为入账价值。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。
在原有固定资产的基础上进行改建、扩建的，按原固定资产的账面价值，加上由于改建、扩建而使该项资产达到预定可使用状态前发生的支出，减去改建、扩建过程中发生的变价收入，作为入账价值。
接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，以其公允价值计价。
以非货币性交易换入的固定资产，如果该交换具有商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的以其公允价值计价，如果该交换不具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量的，以换出资产的账面价值计价。
盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。
接受捐赠的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，加上应支付的相关税费，或根据所提供的有关凭据，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费，或按接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值，作为入账价值。
经批准无偿调入的固定资产，按调出单位的账面价值加上发生的运输费、安装费等相关费用，作为入账价值。
固定资产分类及折旧方法
公司固定资产折旧采用平均年限法计算，根据固定资产类别，预计使用期限和预计净残值率，确定其折旧率如下：
固定资产类别 预计使用期限 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 35 4 2.74
机器设备 12－15 4 6.4－8
专用设备 12 4 8
运输设备 10 4 9.6
其他设备 8 4 12
固定资产减值准备的确认标准、计提方法
公司年末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致其可收回金额低于其账面价值的，按单项固定资产账面价值高于可收回金额的差额计提固定资产减值准备。
当存在下列情况之一时，按固定资产账面价值全额计提减值准备：
A、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
B、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
C、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
D、已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
E、其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。
（十二）在建工程核算方法
在建工程结转为固定资产的时点
在建工程核算公司进行基建工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等发生的实际支出，包括需要安装设备的价值。与上述工程有关的专门借款利息属于在固定资产交付使用前发生的，符合资本化条件的，记入在建固定资产的造价，工程达到预定可使用状态后发生的专门借款费用计入当期财务费用。
工程竣工、验收、交付使用时，按实际成本结转固定资产，已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工结算的工程，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等资料，按估计的价值转入固定资产，并按规定计提固定资产折旧。待竣工决算办理完毕后，再调整原来的暂估价值，但不需调整原已计提的折旧额。
在建工程减值准备的确认标准
公司在年末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，计提减值准备。当存在下列一项或若干项情况时，计提在建工程减值准备：
A、长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
B、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来未来的经济利益具有很大的不确定性；
C、其它足以证明在建工程已经发生减值的情形。
（十三）借款费用的会计处理方法
为购建固定资产而借入的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额，在同时满足以下条件时予以资本化，计入该项资产的成本：(1)资产支出（包括为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出）已经发生；(2)借款费用已经发生;(3)为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始；
因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，予以资本化；以后发生的辅助费用，于发生当期确认为费用。如果辅助费用金额较小，于发生当期确认为费用；因安排其他借款而发生的辅助费用于发生当期确认为费用；
为购建固定资产专门借款所发生的借款费用，公司以月数作为加权平均数的权数计算累计支出加权平均数及加权平均利率，并相应确定利息资本化金额。
如果固定资产的购建发生非正常中断，并且中断时间超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。如果中断是使购建的固定资产达到预计可使用状态所必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。
属于流动负债性质的借款费用，或者虽然是长期借款性质但不是用于购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，直接计入当期损益；
为投资而发生的借款费用，不予以资本化，直接计入当期损益；
在筹建期间发生的长期借款费用（除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外），暂在长期待摊费用中归集，待公司开始生产经营当月起，将筹建期间所发生的费用全部一次计入开始生产经营当月的损益；
在清算期间发生的长期借款费用，计入清算损益。
（十四）无形资产计价和摊销方法
无形资产的计价
购入的无形资产按实际支付的全部价款计价；投资者投入的无形资产按投资各方确认的价值作为入账价值；企业内部研究开发的无形资产，在研究阶段发生的支出计入当期损益，在开发阶段发生的支出，在满足下列条件时，作为无形资产成本入账：a、开发的无形资产在完成后，能够直接使用或者出售，且运用该无形资产生产的产品存在市场，能够为企业带来经济利益（或该无形资产自身存在市场且出售后有足够的技术支持）。b、该无形资产的开发支出能够可靠的计量。
无形资产摊销方法、摊销期限
无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。如预计使用年限超过了合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定：
（1）合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过合同规定的受益年限；
（2）合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不超过法律规定的有效年限；
（3）合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有效年限二者之中较短者。
如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，按10年期限平均摊销。
无形资产减值准备的确认标准
公司于年末对无形资产的账面价值进行检查，对预计可收回金额低于其账面价值的差额按单项资产计提减值准备。
（1）当存在下列一项或若干项情况时，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益：
A、某项无形资产已被其它新技术等所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值；
B、某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为公司带来经济利益；
C、其它足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。
(2)当存在下列一项或若干项情况时，计提无形资产减值准备：
某项无形资产已被其它新技术等所替代，使其为公司创造经济利益的能力受到重大不利影响；
某项无形资产的市价在当期大幅度下跌，并在剩余摊销年限内不会恢复；
某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
其它足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（十五）应付职工薪酬
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。职工薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利、解除劳动关系给予的补偿金等。公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除劳动关系外，根据职工提供服务的受益对象，计入相关费用或资产。
（十六）收入确认方法
销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认：
公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给购货方；
公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
收入的金额能够可靠地计量。
与交易相关的经济利益能够流入公司；
相关的已发生的成本能够可靠地计量。
提供劳务的收入，在下列条件均能满足时予以确认：
劳务总收入和总成本能够可靠地计量；
与交易相关的经济利益能够流入公司；
劳务的完成程度能够可靠地确定。
让渡资产使用权等日常活动的收入，包括利息和使用权收入，在下列条件均能满足时予以确认：
与交易相关的经济利益能够流入公司；
收入的金额能够可靠地计量。
（十七）补贴收入的确认方法
于公司实际收到时确认收入。
（十八）所得税的会计处理方法
公司所得税的会计处理方法采用资产负债表债务法。
（十九）编制合并会计报表时合并范围的确定原则及所采用的方法
1、合并范围的确定原则
对公司持有被投资单位有表决权资本总额50％以上，或虽未超过50％但具有实际控制权的子公司纳入合并会计报表范围。
2、合并报表的编制方法
公司合并会计报表根据财政部关于《合并会计报表暂行规定》的规定，以公司和纳入合并范围的子公司的会计报表及其他有关资料为依据，在抵销纳入合并范围公司之间的投资、内部重大交易、资金往来、债权债务等交易事项的基础上进行编制。
子公司与母公司采用的会计政策一致。
附注三、税项
1、增值税
公司按营业收入17%或13%的税率计算当期销项税额，并按销项税额扣除允许在当期抵扣的进项税额后的差额计算应缴纳增值税。
2、营业税
公司按应税收入的3%或5%的税率缴纳营业税。
3、城市维护建设税和教育费附加
公司按实缴流转税额的7%及4%分别计缴城市维护建设税和教育费附加。
4、企业所得税
公司作为国务院批准的高新技术产业开发区－哈尔滨高新技术产业开发区区内的高新技术企业，自1998年起按国家财政部、税务总局财税字（1994）001号文的规定按15%所得税率计算缴纳企业所得税，子公司执行所在地区税收政策。
5、其他税项：按国家有关规定计缴。
附注四、控股子公司及合营企业
公司所控制的子公司及合营企业情况及合并范围
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控股公司名称 注册地址 注册资本 法定代表人 经营范围 投资额 所占比例
保定中力电力科 保定市高新 2250万元 朱大萌 电力系统继电保护及自动化装置的研 1800万元 80%
技发展有限公司 区 究、开发、生产、销售和相关领域的
技术咨询、技术服务、技术转让
哈尔滨贝格电器 阿城市河东 640万元 郭广金 电器控制设备加工制造及板金加工涂 326.89万元 51.08%
设备结构有限责 街 装
任公司
哈尔滨阿继电镀 阿城市河东 550万元 李青春 电镀（含氧化），喷漆加工铭牌（标 312.93万元 56.9%
有限责任公司 街 牌），印制板制造
哈尔滨瑞雷电气 哈尔滨市赣 1000万元 朱大萌 机电保护产品、自动化产品、安全、 510万元 51%
科技发展有限公 水路 节能、环保产品、电力电子产品的开
司 发、技术转让、技术服务；计算机软
件开发、销售及技术转让、技术服务
；计算机网络系统的设计安装与技术
服务。
阿继集团哈尔滨 哈尔滨市赣 550万元 朱大萌 开发、生产、销售继电保护及自动化 280.5万元 51%
泛微电子工程有 水路 产品、电源设备；从事计算机网络系
限公司 统、计防工程设计、施工及相关项目
的技术咨询和技术服务。
哈尔滨阿继翔飞 阿城市河东 400万元 张一鹤 工业产品研发、制造、销售和咨询与 201万元 50.25%
工业产品有限责 街 技术服务
任公司
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公司本期已将控股子公司全部纳入合并会计报表范围。
附注五、会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正的说明
（一）会计政策、会计估计变更
2007年1月1日起，本公司执行国家颁布的企业会计准则体系及其指南。根据《企业会计准则第38 号---首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，结合本公司的自身特点和具体情况，调整事项如下：
1、本公司按照原会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司计提了应收款项坏账准备、固定资产减值准备、在建工程减值准备和存货跌价准备。根据新会计准则应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产，增加了2007年1月1日留存收益28,786,067.11元，其中归属于母公司的所有者权益增加28,352,001.57元,属于少数股东的权益增加434,065.54元。
2、少数股东权益
本公司2007年1月1日按原会计准则编制的合并报表中子公司少数股东的享有的权益为10,226,444.14元，由于子公司计提坏账准备产生的递延所得税资产中归属于少数股东权益434,065.54 元，新会计准则下少数股东权益为10,660,509.68 元。
3、长期股权投资差额
2006年12月31日,公司账面有长期股权投资差额1,568,260.87元,公司认为其中属于同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额1,568,260.87元.在2007年1月1日冲销,减少了留存收益1,568,260.87元,应属于母公司的所有者权益减少。
4、根据《企业会计准则第38 号---首次执行企业会计准则》的规定，上年同期利润有追溯调整情况，主要是股权投资差额摊销121,907.61元,进入投资收益-121,907.61元,执行新准则后影响2006年1-6月净利润121,907.61元。
（二）重大会计差错更正
公司无会重大会计差错更正的情况。
附注六、会计报表主要项目注释
注释1、货币资金
货币资金期末余额为9,072,326.72元,期初余额为9,142,739.83元,其构成如下:
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项目 2007-06-30 2006-12-31
现金 1,150,893.56 760,079.64
银行存款 6,011,572.37 7,502,947.65
其他货币资金 1,909,860.79 879,712.54
合计 9,072,326.72 9,142,739.83
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注释2、应收票据
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种类 2007-06-30 2006-12-31
银行承兑汇票 1,531,567.30 1,305,500.00
合计 1,531,567.30 1,305,500.00
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注释3、应收账款及坏账准备
合并数：
应收账款期末余额为172,679,080.15元,期初余额为154,848,080.17元， 其账龄情况如下:
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账龄 计提比例 2007-06-30 2006-12-31
% 金额 构成% 坏账准备 金额 构成% 坏账准备
1年以内 5 34,610,097.26 20.04 2,358,631.36 43,713,025.46 28.23 2,358,631.36
1－2年 25 34,194,814.11 19.80 4,120,648.28 17,488,642.64 11.29 4,120,648.28
2－3年 50 17,394,109.35 10.07 9,887,561.77 21,649,843.32 13.98 9,887,561.77
3－5年 80 32,352,206.06 18.74 23,847,410.72 32,254,236.65 20.83 23,847,410.72
5年以上 100 54,127,853.37 31.35 39,742,332.10 39,742,332.10 25.67 39,742,332.10
合计 172,679,080.15 100.00 79,956,584.23 154,848,080.17 100.00 79,956,584.23
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1） 应收账款欠款金额前五名合计13,805,947.23元, 占应收账款余额的8.00%。
（2） 应收账款期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。
（3） 公司对应收账款超过两年以上的，计提坏账准备比例较大（40%以上）的理由为：
公司属于电站二次设备制造企业。电力投资的顺序一般为：基建投资、一次设备、二次设备。由于电力投资的多元化，地方资金不能及时到位或发生变化的情况时有发生，导致二次设备货款陈欠普遍存在，但这种欠款一般在两年内就收回，超过两年存在一定的坏账可能性，本着谨慎性原则，公司对账龄超过两年的应收账款计提较大比例的坏账准备。
母公司：
应收账款期末余额为156,147,087.34元,期初余额为142,815,062.88元， 其账龄情况如下:
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 计提比例 2007-06-30 2006-12-31
% 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1年以内 5 21,965,876.98 14.07 1,836,576.00 36,509,176.02 25.56 1,836,576.00
1－2年 25 35,782,311.32 22.92 4,007,493.71 17,277,162.14 12.10 4,007,493.71
2－3年 50 13,861,397.66 8.88 9,003,808.92 18,748,180.50 13.13 9,003,808.92
3－5年 80 31,539,219.80 20.20 23,350,699.89 31,633,348.11 22.15 23,350,699.89
5年以上 100 52,998,281.58 33.93 38,647,196.11 38,647,196.11 27.06 38,647,196.11
合计 156,147,087.34 100.00 76,845,774.63 142,815,062.888 100.00 76,845,774.63
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）应收账款欠款金额前五名合计13,805,947.23元, 占应收账款余额的8.84%。
（2）应收账款期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。
注释4、其他应收款及坏账准备
合并数：
其他应收款期末余额为39,972,501.45元,期初余额为39,356,284.04元，其账龄情况如下:
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 计提比例 2007-06-30 2006-12-31
% 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1年以内 5 20,752,725.98 51.92 835,860.19 17,000,531.11 43.20 835,860.19
1－2年 25 11,505,067.32 28.78 1,046,946.22 16,408,026.67 37.86 1,046,946.22
2－3年 50 5,636,021.35 14.10 2,020,368.26 4,929,928.08 11.38 2,020,368.26
3－5年 80 1,967,561.33 4.92 814,238.55 1,017,798.18 2.35 814,238.55
5年以上 100 111,125.47 0.28
合计 39,972,501.45 100.00 4,717,413.22 39,356,284.04 100.00 4,717,413.22
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）其他应收款期末余额中没有持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。
（2）其他应收款欠款金额前五名合计7,457,091.39元, 占其他应收款期末余额的18.66%。
母公司：
其他应收款期末余额为28,924,202.42元,期初余额为29,328,101.93元， 其账龄情况如下:
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 计提比例 2007-06-30 2006-12-31
% 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1年以内 5 16,042,210.41 55.46 681,218.55 14,731,239.52 50.23 681,218.55
1－2年 25 6,768,274.14 23.40 1,070,735.75 12,614,842.61 43.01 1,070,735.75
2－3年 50 4,085,831.07 14.13 621,958.91 1,313,881.82 4.48 621,958.91
3－5年 80 1,916,761.33 6.63 534,510.39 668,137.98 2.28 534,510.39
5年以上 100 111,125.47 0.38
合计 28,924,202.42 100.00 2,908,423.60 29,328,101.93 100.00 2,908,423.60
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）其他应收款期末余额中没有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。
（2）其他应收款欠款金额前五名合计7,457,091.39元, 占其他应收款期末余额的25.78%。
注释5、预付账款
预付账款期末余额为83,044,694.99元,期初余额为84,846,399.57元,其构成如下:
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2007-06-30 2006-12-31
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 27,275,410.32 32.84 16,808,309.09 19.81
1－2年 33,549,537.78 40.40 42,699,268.73 50.33
2－3年 3,236,411.65 3.90 2,568,802.99 3.03
3年以上 18,983,335.24 22.86 22,770,018.76 26.84
合计 83,044,694.99 100.00 84,846,399.57 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）预付账款期末数比期初数下降了2.12%,主要原因是公司及时与供应商进行了结算。
（2）一年以上未收回的欠款原因是部分尾款未结清留待抵账或票据不全暂挂账。
（3）预付账款期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。
注释6、存货及存货跌价准备
存货期末余额为126,977,233.35元,期初余额为139,195,979.88元，其构成情况如下:
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007-06-30 2006-12-31
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 96,301,056.35 70,179,517.86 26,121,538.49 98,276,475.21 70,179,517.86 28,096,957.35
在产品 18,540,532.46 18,540,532.46 22,621,291.94 22,621,291.94
库存商品 12,135,644.54 12,135,644.54 18,298,212.73 18,298,212.73
合计 126,977,233.35 70,179,517.86 56,797,715.49 139,195,979.88 70,179,517.86 69,016,462.02
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
由于上半年的销售情况有所好转,导致公司上半年的存货周转有所增加,因此库存有所减少。
注释7、长期股权投资
合并数：
长期股权投资期末余额为3,307,468.52元，期初余额为2,807,468.52元。
长期股权投资：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 投资起 初始投资额 期初数 本期增加 本期 期末数 占被投 减值准
止期 减少 资单位 备
注册资
本比例
沈阳低压开关股份有 长期 100,000.00 100,000.00 100,000.00 0.17% 0
限公司
黑龙江鼎华模具制造 长期 686,088.42 686,088.42 686,088.42 10.31% 0
有限公司
哈尔滨阿继塑胶有限 长期 492,197.64 492,197.64 492,197.64 19.28% 0
责任公司
黑龙江阿继金盛金属 长期 401,233.06 401,233.06 401,233.06 13.13% 0
铸造有限公司
哈尔滨阿继机电设备 长期 750,353.40 750,353.40 750,353.40 29.00% 0
工程有限公司
阿城市继电器瑞通经 长期 157,947.95 157,947.95 157,947.95 30.00% 0
贸有限公司
阿城市阿继舌簧电器 长期 219,648.05 219,648.05 219,648.05 30.00% 0
有限公司
阿继伟柏电气有限责 长期 500,000.00 500,000.00 500,000.00 25.00% 0
任公司
合计 3,307,468.52 2,807,468.52 500,000.00 3,307,468.52
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
母公司：
长期股权投资期末余额为22,015,272.65元，期初余额为21,515,272.65 元。
长期股权投资：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 投资 初始投资额 期初数 本期增加 本期减 期末数 持股比例
起止 少
期
保定中力电力科技发 18,000,000.00 10,586,695.46 10,586,695.46 80%
展有限公司
哈尔滨阿继电镀有限 3,129,251.00 1,359,943.43 1,359,943.43 56.9%
责任公司
哈尔滨贝格电器设备 3,268,931.00 1,690,251.40 1,690,251.40 51.08%
结构有限责任公司
沈阳低压开关股份有 长期 100,000.00 100,000.00 100,000.00 0.17%
限公司
黑龙江鼎华模具制造 长期 686,088.42 686,088.42 686,088.42 10.31%
有限公司
哈尔滨阿继塑胶有限 长期 492,197.64 492,197.64 492,197.64 19.28%
责任公司
黑龙江阿继金盛金属 长期 401,233.06 401,233.06 401,233.06 13.13%
铸造有限公司
哈尔滨瑞雷电气科技 长期 5,100,000.00 2,416,256.11 2,416,256.11 51%
发展有限公司
阿继集团哈尔滨泛微 长期 1,727,679.28 644,639.40 889,689.19 51%
电子工程有限公司
哈尔滨阿继机电设备 长期 750,353.40 750,353.40 750,353.40 29%
工程有限公司
阿城市继电器瑞通经 长期 157,947.95 157,947.95 157,947.95 30%
贸有限公司
阿城市阿继舌簧电器 长期 219,648.05 219,648.05 219,648.05 30%
有限公司
哈尔滨阿继翔飞工业 长期 2,010,000.00 2,010,018.33 2,010,000.00 50.25%
产品有限责任公司
阿继伟柏电气有限责 长期 500,000.00 500,000.00 500,000.00
任公司
合计 36,543,329.80 21,515,272.65 500,000.00 22,015,272.65
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释8、固定资产及累计折旧：
固定资产期末原值为355,071,814.45元, 累计折旧期末价值为141,942,319.63元，固定资产期末净值为213,129,494.82元；固定资产减值准备期末价值为31,300,471.05元，固定资产期末净额为181,829,023.77元，其构成情况如下:
原值：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 166,584,436.50 166,584,436.50
机器设备 115,127,304.83 27,606.53 115,154,911.36
专用设备 2,028,821.22 2,028,821.22
运输设备 5,231,081.33 5,231,081.33
其他 66,053,446.26 19,117.78 66,072,564.04
合计 355,025,090.14 46,724.31 355,071,814.45
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
累计折旧：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 49,260,441.01 2,119,334.82 51,379,775.83
机器设备 43,307,401.75 3,797,148.17 47,104,549.92
专用设备 161,023.52 7,895.40 168,918.92
运输设备 2,219,751.89 234,334.32 2,454,086.21
其他 37,348,181.59 3,486,807.16 40,834,988.75
合计 132,296,799.76 9,645,519.87 141,942,319.63
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
固定资产净值： 222,728,290.38 213,129,494.82
固定资产减值准备：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 15,016,713.57 15,016,713.57
机器设备 12,079,541.82 12,079,541.82
专用设备 52,013.60 52,013.60
运输设备 354,024.60 354,024.60
其他 3,798,177.46 3,798,177.46
合计 31,300,471.05 31,300,471.05
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
固定资产净额 191,427,819.33 181,829,023.77
注释9、无形资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 取得方式 原值 期初数 本期 本期 本期摊销 期末数 剩余摊销年限
增加 转出
专有技术 投资转入 4,500,000.00 2,025,000.00 225,000.00 1,800,000.00 4年
土地使用权 购买 18,702,200.00 17,391,629.29 212,524.98 17,179,104.31 40年零5个月
合计 23,202,200.00 19,416,629.29 437,524.98 18,979,104.31
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(1)公司与华北电力大学共同投资组建保定中力电力科技发展有限公司，华北电力大学以一项专有技术---WFB-1型微机式发电机变压器组成套保护系统作为投资，双方根据其评估价值4,300,000.00元确认该专有技术的价值为4,500,000.00元。
(2)公司于2003年末向阿城继电器集团有限公司购入其土地使用权，总金额为18,702,200.00，土地使用期限为44年。
注释10、短期借款
短期借款期末余额为 97,297,155.34 , 其构成情况如下：
※担保借款中7,070万元由哈尔滨电站设备集团公司提供担保；210万元由阿城继电器集团有限公司提供担保；固定资产抵押借款2,450万元。
注释11、应付账款
（1）应付账款期末余额中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（2）应付账款期末余额中无账龄超过3年的大额应付款项。
注释12、预收账款
（1）预收账款期末余额中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
（2）账龄超过1年的预收账款未结转的原因：有些用户土建尚未完工，设备尚未安装调试。
注释13、应付职工薪酬
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明细项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资奖金津贴和补贴 706,687.41 6,122,888.59 5,823,518.47 1,006,057.53
二、职工福利费 2,627,609.75 282,423.15 476,811.10 2,433,221.80
三、社会保险费 2,422,411.23 2,342,475.82 2,396,005.25 2,368,881.80
四、住房公积金
五、工会经费和职工教育经费 217,256.18 117,268.88 6,073.48 328,451.28
六、非货币福利
七、因解除劳动关系给予的补偿
八、其他
合计 5,973,964.57 8,865,056.84 8,702,408.30 6,136,612.71
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释14、应交税费
应交税金期末余额为9,151,073.69元，期初余额为11,656,862.00元，其构成情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税项 税率 2007-06-30 2006-12-31
增值税 17%、13% 4,542,145.27 7,714,591.83
营业税 5%、3% 85,075.36 52,278.92
城建税 7% 858,353.88 646,054.50
教育费附加 4% 450,992.89 260,679.74
房产税 1.20% 1,610,076.40 1,308,487.60
所得税 15% 1,199,628.33 1,199,628.33
个人所得税 403,174.44 398,955.31
防洪费 1‰ 1,627.12 76,185.77
合计 9,151,073.69 11,656,862.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释15、其他应付款
（1）其他应付款期末余额中有本公司应付第一大股东哈尔滨电站设备集团公司款项22,204,729.44元。
（2）其他应付款期末余额中无账龄超过3年的大额应付款项。
注释16、股本
公司股份变动情况表 数量单位：股
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本次变动前 本次变动增减（＋、－） 本次变动后
配股 送股 公积金 增发 其他 小计
转股
一、未上市流通股份
1、发起人股份 164,135,000. -37,604,000. -37,604,000.00 126,531,000.0
00 00 0
其中：
国家持有股份 164,135,000. -37,604,000. -37,604,000.00 126,531,000.0
00 00 0
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股 -
4、优先股或其他
其中：转配股
未上市流通股份合计 164,135,000. -37,604,000. -37,604,000.00 126,531,000.0
00 00 0
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 134,300,000. 37,604,000.0 37,604,000.00 171,904,000.0
00 0 0
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 134,300,000. 37,604,000.0 37,604,000.00 171,904,000.0
00 0 0
三、股份总数 298,435,000. 0 0 298,435,000.0
00 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释17、资本公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 185,115,000.00 185,115,000.00
接受捐赠非现金资产准备 125,000.00 125,000.00
其他资本公积 991,239.87 991,239.87
股权投资准备
合计 186,231,239.87 - 186,231,239.87
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释18、盈余公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 21,352,054.49 14,234,702.99
合计 21,352,054.49 21,352,054.49
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释19、未分配利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
2007年期初未分配利润额 -335,180,704.04
会计政策变更调年初数 26,783,740.70
调整后年初未分配利润 -308,396,963.34
加:本期归属于母公司股东的净利润 -20,418,168.56
2007年6月未分配利润余额 -328,815,131.90
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释20、营业收入与营业成本
1、明细项目
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务 77,476,219.41 58,986,572.37 76,632,326.29 65,897,441.72
其他业务 4,351,114.97 4,137,954.71 3,963,499.28 4,829,044.39
合计 81,827,334.38 63,124,527.08 80,595,825.57 70,726,486.11
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、主营业务明细
合并数：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
继电器及继电保护装置类 22,837,029.70 20,382,526.61 22,782,991.81 19,983,547.87
产品
控制保护屏 38,354,734.70 22,516,968.21 35,404,894.31 28,679,249.97
自动化及控制装置类产品 7,842,272.70 6,695,481.20 6,500,649.64 5,313,123.80
电子工程 282,882.52 234,423.88 5,822,572.70 4,631,499.35
其他 8,159,299.79 9,157,172.47 6,121,217.83 7,290,020.73
合计 77,476,219.41 58,986,572.37 76,632,326.29 65,897,441.72
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
※前五名客户销售收入合计为16,002,751.26元，占全部销售收入的20.66%。
母公司：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
继电器及继电保护装置类 22,837,029.70 20,382,526.61 22,782,991.81 19,983,547.87
产品
控制保护屏 36,797,771.97 21,273,018.04 36,492,256.74 31,042,245.08
自动化及控制装置类产品 1,703,604.82 2,249,223.40 2,347,273.52 2,394,745.87
合计 61,338,406.49 43,904,768.05 61,622,522.07 53,420,538.82
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※前五名客户销售收入合计为16,002,751.26元，占全部销售收入的26.09%。
3、其他业务明细
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
原材料 3541,578.00 3,329,324.01 2,406,028.20 3,331,573.31
固定资产出租 20,000.00
技术咨询 200,000.00 160,000.00
电费 605,514.14 604,607.87 567,125.29 567,125.29
暖气费 204,022.83 204,022.83 770,345.79 770,345.79
合计 4,351,114.97 4,137,954.71 3,963,499.28 4,829,044.39
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注释21、主营业务税金及附加
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
城建税 273,762.04 98,921.49
教育费附加 156,515.14 47,267.62
合计 430,277.18 146,189.11
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注释22、财务费用
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类别 2007年1-6月 2006年1-6月
利息支出 7,541,535.41 13,200,000.00
减:利息资本化 0 0
减：利息收入 23,526.44 161,482.29
利息净支出 7,518,008.97 13,038,517.71
手续费等支出 34,802.34 14,817.29
贴现利息支出 21,430.34 73,574.29
合计 7,574,241.65 13,126,909.29
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※ 财务费用本期发生额较上年同期减少42.30%,主要原因是去年年末还银行贷款所致。
注释23、营业外收入
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
新股发行申购无效资金冻结利息收入
罚金
处置固定资产净收益 170,400.00
增值税返还 2,392,385.58
国家技术研究与开发补贴款 760,000.00
其他营业外收入 99,441.00
合计 99,441.00 3,322,785.58
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注释24、营业外支出
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
滞纳金支出 1,432.38
固定资产清理 114,860.75
违章罚款
其他
合计 1,432.38 114,860.75
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注释25、支付的其他与经营活动有关的现金
公司支付的其他与经营活动有关的现金本期发生额为19,959,936.90元，比去年同期减少21,997,312.29元。
附注七、关联方关系
存在控制关系的关联方情况
1、存在控制关系的关联方
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企业名称 注册地址 主营业 与本企业关系 经济性质 法定代表人
务
哈尔滨电站设备集团公司 哈尔滨大庆路 注1 第一大股东 国有 宫晶堃
保定中力电力科技发展有限公司 保定市高新区 注2 子公司 有限责任 朱大萌
哈尔滨贝格电器设备结构有限责任公司 阿城市河东街 注3 子公司 有限责任 郭广金
哈尔滨阿继电镀有限责任公司 阿城市河东街 注4 子公司 有限责任 李青春
哈尔滨瑞雷电气科技发展有限责任公司 哈尔滨市赣水路 注5 子公司 有限责任 朱大萌
阿继集团哈尔滨泛微电子工程有限公司 哈尔滨市赣水路 注6 子公司 有限责任 朱大萌
哈尔滨阿继翔飞工业产品有限责任公司 阿城市河东街 注7 子公司 有限责任 张一鹤
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注1：电机、锅炉、汽轮机零部件及辅机制造、销售；国内贸易；从事国内外电厂项目开发；在国（境）外举办各类企业；物资供销业。
注2：电力系统继电保护及自动化装置的研究、开发、生产、销售和相关领域的技术咨询、技术服务、技术转让。
注3：电器控制设备加工制造及板金加工涂装。
注4：电镀（含氧化），喷漆加工铭牌（标牌），印制板制造。
注5：机电保护产品、自动化产品、安全、节能、环保产品、电力电子产品的开发、技术转让、技术服务；计算机软件开发、销售及技术转让、技术服务；计算机网络系统的设计安装与技术服务。
注6：开发、生产、销售继电保护及自动化产品、电源设备；从事计算机网络系统、计防工程设计、施工及相关项目的技术咨询和技术服务。
注7:工业产品研发、制造、销售和咨询与技术服务。
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（千元）
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企业名称 期初数 本年增加数 本年减少数 期末数 与本企业关系
哈尔滨电站设备集团公司 670,000 670,000 第一大股东
保定中力电力科技发展有限公司 22,500 22,500 子公司
哈尔滨贝格电器设备结构有限责任公司 6,400 6,400 子公司
哈尔滨阿继电镀有限责任公司 5,500 5,500 子公司
哈尔滨瑞雷电气科技发展有限责任公司 10,000 10,000 子公司
阿继集团哈尔滨泛微电子工程有限公司 5,500 5,500 子公司
哈尔滨阿继翔飞工业产品有限责任公司 4000 4000 子公司
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项目 期初数 本年增加 本年减少 期末数 与本企业关系
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
哈尔滨电站设备集团公司 164,13 55% 164,1 55% 第一大股东
5 35
保定中力电力科技发展有限公司 18,000 80% 18,00 80% 子公司
0
哈尔滨贝格电器设备结构有限责任公司 3,269 51.08% 3,269 51.08% 子公司
哈尔滨阿继电镀有限责任公司 3,129 56.9% 3,129 56.9% 子公司
哈尔滨瑞雷电气科技发展有限责任公司 5,100 51% 5,100 51% 子公司
阿继集团哈尔滨泛微电子工程有限公司 2,805 51% 2,805 51% 子公司
哈尔滨阿继翔飞工业产品有限责任公司 2,010 50.25% 2,010 50.25% 子公司
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存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化（千元）
（二）不存在控制关系的关联方情况
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企业名称 与本公司关系
阿城继电器集团有限公司 受同一集团控制
哈尔滨电站工程有限责任公司 受同一集团控制
佳木斯电机股份有限公司 受同一集团控制
哈尔滨动力设备股份公司 受同一集团控制
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附注八、关联方交易
（一）关联交易定价政策
1、公司向关联企业销售货物，按《产品供应合同》执行市场价格。
2、公司供给阿城继电器集团有限公司及其所属单位生产、生活用电、用汽。供电按《综合服务协议》执行上网电价加变电费用后的价格；供汽按成本价收取。
3、阿城继电器集团有限公司租用公司办公楼，根据《综合服务协议》，以年折旧费及租用面积计算的年租赁费30,000.00元执行。
（二）关联交易事项
销售货物（销售收入）
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项目 企业名称 2007年1-6月 2006年1-6月
金额 比例% 金额 比例%
主营业务收入 哈尔滨电站工程有限责任公司 11,331,793.15 14.63 579,861.54 0.76
合计 11,331,793.15 14.63 579,861.54 0.76
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2、提供担保
公司的控股股东哈尔滨电站设备集团公司为公司提供总金额为7,120万元人民币的流动资金借款保证；阿城继电器集团有限公司为公司提供金额为240万元人民币的流动资金借款保证。公司为佳木斯电机股份有限为公司提供金额为2,895万元人民币的流动资金借款保证。
（三）关联方应收预付款项余额
1、应收账款余额
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企业名称 2007-06-30 2006-12-31
金额 比例% 金额 比例%
哈尔滨电站工程有限责任公司 2,608,557.34 2.81 1,804,419.94 2.22
哈尔滨动力设备股份公司 835,507.00 0.90 785,200.00 0.97
合计 3,444,064.34 3.71 2,589,619.94
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（四）关联方应付预收款项余额
1、预收账款余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 2007-06-30 2006-12-31
金额 比例% 金额 比例%
哈尔滨电站工程有限责任公司 4,303,806.80 12.37
合计 4,303,806.80 12.37
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2、其他应付款余额
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企业名称 2007-06-30 2006-12-31
金额 比例% 金额 比例%
阿城继电器集团有限公司 1,330,000.00 2.17
哈尔滨电站设备集团公司 22,204,729.44 37.32 10,534,729.44 17.20
合计 22,204,729.44 37.32 5,633,806.80
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附注九、或有事项
截止本会计报表签发日，公司未发生其它影响会计报表阅读和理解的重大或有事项。
附注十、承诺事项
截止本会计报表签发日，公司未发生其它影响会计报表阅读和理解的重大承诺事项。
附注十一、其他重要事项
截止本会计报表签发日，公司未发生影响会计报表阅读和理解的其他重要事项。
八、备查文件
（一）、载有董事长亲笔签名的2007年度中期报告文本；
（二）、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
（三）、报告期内在《证券时报》、《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件正文及公告原件；
（四）、《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》。
上述备查文件在中国证监会，证券交易所要求提供时，或股东依据法规或《公司章程》要求查阅时，公司将及时提供。
阿城继电器股份有限公司董事会
2007年8月1日
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合并所有者权益变动表（一）
编制单位：阿城继电器股份有限公司 2007年1-6月 单位：元
项目 本年金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权 所有者权益合
实收资本 资本公积 减： 盈余公积 一般风 未分配利润 其 益 计
（或股本） 库存 险准备 他
股
一、上年年末余额 298,435,000 186,231,239 21,352,054 -308,396,963 10,660,509. 208,281,840.
.00 .87 .49 .34 68 70
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 298,435,000 186,231,239 - 21,352,054 - -308,396,963 - 10,660,509. 208,281,840.
.00 .87 .49 .34 68 70
三、本年增减变动金 -20,418,168. -1,084,519. -21,502,687.
额（减少以“－”号 56 30 86
填列）
（一）净利润 -20,418,168. -1,084,519. -21,502,687.
56 30 86
（二）直接计入所有
者权益的利得和损失
１．可供出售金融资
产公允价值变动净额
２．权益法下被投资
单位其他所有者权益
变动的影响
３、与计入所有者权
益项目相关的所得税
影响
４．其他 -
上述（一）与（二） -20,418,168. -1,084,519. -21,502,687.
小计 56 30 86
（三）所有者投入和 -
减少资本
１．所有者投入资本 -
２．股份支付计入所 -
有者权益的金额
３．其他 -
（四）利润分配 -
１．提取盈余公积 -
２．提取一般风险准 -
备
３．对所有者（或股 -
东）的分配
４．其他 -
（五）所有者权益内 -
部结转
１．资本公积转增资 -
本（或股本）
２．盈余公积转增资 -
本（或股本）
３．盈余公积弥补亏 -
损
４．其他 -
四、本年年末余额 298,435,000 186,231,239 21,352,054 -328,815,131 9,575,990.3 186,779,152.
.00 .87 .49 .90 8 84
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合并所有者权益变动表（二）
编制单位：阿城继电器股份有限公司 单位：元
2007年1-6月
项目 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权 所有者权益合计
实收资 资本公 减 盈余 一 未分配 其 益
本 积 ： 公积 般 利润 他
库 风
存 险
股 准
备
（或股
本）
一、上年年 298,43 186,231 21,35 -294,60 10,226,444. 221,641,842.60
末余额 5,000. ,239.87 2,054 2,895.9 14
00 .49 0
加：会计政 -
策变更
前期差 -
错更正
二、本年年 298,43 186,231 - 21,35 -294,60 10,226,444. 221,641,842.60
初余额 5,000. ,239.87 2,054 2,895.9 14
00 .49 0
三、本年增 -13,794 - 434,065.54 -13,360,001.90
减变动金额 ,067.44
（减少以“
－”号填列
）
（一）净利 -40,577 -40,577,808.14
润 ,808.14
（二）直接 26,783, - 434,065.54 27,217,806.24
计入所有者 740.70
权益的利得
和损失
１．可供出
售金融资产
公允价值变
动净额
２．权益法
下被投资单
位其他所有
者权益变动
的影响
３、与计入 -
所有者权益
项目相关的
所得税影响
４．其他 26,783, 434,065.54 27,217,806.24
740.70
上述（一） -13,794 - 434,065.54 -13,360,001.90
与（二）小 ,067.44
计
（三）所有 -
者投入和减
少资本
１．所有者 -
投入资本
２．股份支 -
付计入所有
者权益的金
额
３．其他 -
（四）利润 -
分配
１．提取盈 -
余公积
２．提取一 -
般风险准备
３．对所有 -
者（或股东
）的分配
４．其他 -
（五）所有 -
者权益内部
结转
１．资本公 -
积转增资本
（或股本）
２．盈余公 -
积转增资本
（或股本）
３．盈余公 -
积弥补亏损
４．其他 -
四、本年年 298,43 186,231 21,35 -308,39 10,660,509. 208,281,840.70
末余额 5,000. ,239.87 2,054 6,963.3 68
00 .49 4
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净利润差异调节表
编制单位：阿城继电器股份有限公司 单位：人民币元
项目 金额
2006.1.1—6.30净利润（原会计准则） -31,043,807.42
加：追溯调整项目影响合计数 121,907.61
其中：营业成本
销售费用
管理费用
公允价值变动收益
投资收益 121,907.61
所得税
其他
减：追溯调整项目影响少数股东损益
2006.1.1—6.30归属于母公司所有者的净利润（新会计准则） -30,921,899.81
假定全面执行新会计准则的备考信息
一、加：其他项目影响合计数
其中：开发费用
债务重组损益
非货币性资产交换损益
投资收益
所得税
其他
二、加：追溯调整项目影响少数股东损益
三、加：原中期财务报表列示的少数股东损益 -681,519.02
2006.1.1—6.30模拟净利润 -31,603,418.83
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利润表调整项目表
编制单位：阿城继电器股份有限公司 单位：人民币元
项目 调整前 调整后
营业成本 70,726,486.11 70,726,486.11
销售费用 8,723,925.07 8,723,925.07
管理费用 22,683,659.65 22,683,659.65
公允价值变动收益 0
投资收益 -121,907.61
净利润 -30,921,899.81 -30,921,899.81
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