2021年度内部控制评价报告




哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司
        二零二二年二月十七日
      哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司

             2021年度内部控制评价报告

哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司全体股东：

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他

内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本

公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日

常监督和专项监督的基础上，我们对公司2021年12月31日（内部

控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

    一、重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内

部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董

事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经

理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。

    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报

告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告

内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

    公司内部控制的目标是：合理保证经营管理合法合规、资产

安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促

进公司高质量发展。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为

实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内

部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据
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内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

    二、内部控制评价结论

    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控

制评价报告基准日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷，董

事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求

在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控

制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之

间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

    三、内部控制评价工作情况

    （一）内部控制评价范围

    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务

和事项以及高风险领域。纳入评价范围的单位包括：哈尔滨电气

集团佳木斯电机股份有限公司、佳木斯电机股份有限公司、成都

佳电电机有限公司，苏州佳电飞球电机有限公司，佳木斯市佳时

利投资咨询有限责任公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合

并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表

营业收入总额的100%。

    纳入评价范围的主要业务和事项包括：营销与售后管理、研

发管理、采购与业务外包、生产与成本管理、存货管理、资金管

理、筹资管理、资产与工程项目管理、费用管理、财务报告管理、

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投资管理、人力资源管理、信息系统管理、全面预算管理、发展

战略、内部环境、合同管理、信息披露管理。

       重点关注的高风险领域主要包括科技战略风险、采购管理风

险、生产管理风险、人才管理风险、资金管理风险、质量管理风

险、合同管理风险等。

    公司审计委员会负责内部控制评价的组织、领导和监督工

作，并授权审计监察部及内控执行小组，负责内部控制评价的具

体组织实施工作，对纳入评价范围的高风险领域和单位进行评

价，识别内部控制缺陷，提出整改建议，编制内部控制评价报告

并向董事会汇报。

    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖

了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

    1.内部环境

    （1）组织架构

    公司根据国家法律法规要求，设立董事会、监事会等治理机

构，制订了《公司章程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》

《监事会议事规则》等一系列治理制度，明确了决策、执行、监

督等方面的职责权限，形成了科学有效的职责分工和制衡机制。

    同时，董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、

薪酬与考核委员会四个专门委员会，为董事会科学决策提供支

持。

    （2）发展战略

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    公司董事会下设战略委员会，主要负责审议公司整体战略规

划提案、审议公司整体战略修订提案、开展公司重大战略的分析

和研究，提供辅助决策和专业咨询意见，并组织有关部门对公司

的发展目标和战略规划进行可行性研究和科学论证。公司明确了

发展战略管理机构和职责分工、发展战略规划内容、发展战略规

划的编制及修订、发展战略规划的实施和监控、战略规划文档管

理，以保证公司发展战略规划管理工作的科学性、有效性和及时

性，防范发展战略规划制定与实施中的风险，确保公司战略目标

的实现。

    （3）人力资源

    公司根据《中华人民共和国劳动法》和《中华人民共和国劳

动合同法》等法律法规制定人力资源相关政策。公司建立了人力

资源规划、招聘、入职、培训、离职、考核等一系列管控程序，

优化人力资源布局、提升公司核心竞争力。

    制度建立上根据公司发展及管理机制的需要，在人员管理、

薪酬绩效、培训开发、员工关系等方面建立相应的规章制度，形

成了相对系统完备、科学规范的管理制度体系，为公司正常生产

经营提供了基本保障。

    风险管控上在人才引进、配置定薪、异动轮岗等方面加强风

险管控，建立配套制度及审批流程，将风险装进“制度的笼子

里”，确保了风险可控，规范运行。

    （4）社会责任

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    公司积极履行社会公益方面的责任和义务，积极响应和支持

对云南文山市精准扶贫工作，关心帮助社会弱势群体，支持慈善

事业，弘扬奉献、友爱、互助、进步的志愿精神；充分承担对股

东、用户、员工社会等各利益相关方的责任，完善公司公益形象。

积极响应国家节能减排与绿色环保号召，大力研发绿色、低碳的

创新产品，助力实现“碳达峰、碳中和”目标，推进地区生态文

明建设；建立安全生产、环境保护和职业健康等工作的监督考核

体系，筑牢安全生产屏障，保障职工身体健康。

    （5）企业文化

    公司将继续加强企业文化理念宣传和思想引导，以建设“世

界一流特种电机制造和服务企业”为目标，深入践行“创新、协

调、绿色、开放、共享”发展理念，秉承“以客户为中心，为客

户创造价值”的市场观，和“产品质量是企业唯一尊严”的质量

观，加强企业品牌建设，将企业文化建设融入日常经营活动中，

增强员工的责任感，增强公司的凝聚力，确保公司健康稳定发展。

    2.风险评估

    公司各单位结合自身业务开展情况搜集风险信息，分析各单

位所面临的风险。按照发生概率和影响程度对重大风险进行了识

别评估，经公司风险评估小组识别评审，确定公司重大风险，针

对重大风险，公司认真分析风险成因及风险产生后的重大影响，

制定了重大风险应对措施及解决方案。

    公司将强化协同合作，加强重大风险防控，及时发现经营管

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理的薄弱环节，积极防范重大风险的发生；建立重大风险季度监

控机制，对重大风险进行实时监控，检查风险应对措施和解决方

案全面可行性；强化风险管理监督措施，确保整改措施落实到位，

风险可控在控，保障公司经营管理合规合法。

    3.控制活动

    公司按照《企业内部控制基本规范》《企业内部控制配套指

引》等文件为依据，结合风险评估结果，通过手工控制与自动控

制、预防性控制与发现性控制相结合的方法，运用不相容职务分

离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、预算控

制、运营分析控制和绩效考评控制等措施，全面梳理原有内控体

系。在符合内部控制要求的前提下，着眼于管理创新、建立适合

本企业的内部控制管理体系，明确相关部门人员的职责和权限，

制约的内控工作机制。

    4.信息与沟通

    信息披露方面，公司制定了《信息披露事务管理制度》，规

范了信息披露的内容和标准，信息披露的传递、审批程序及披露

流程，并指定了信息披露事务管理部门，由其负责信息披露事务

管理制度的建设、完善和实施。公司严格遵守公平、公正、公开

的原则，真实、准确、完整、规范地履行信息披露义务，既维护

了公司和股东的合法权益，同时也对维护公司与社会投资者的互

信关系起到了积极的促进作用。

    公司积极采用现代化信息管理平台，对业务运营各环节进行

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有效管理与控制，并为公司决策提供有用信息，使得各管理层级、

各部门以及员工与管理层之间信息传递更迅速和顺畅，降低了公

司经营管理成本，优化了业务操作流程，提高了市场需求反应速

度。

    同时，公司重视与行业协会、中介机构、业务往来单位、相

关监管部门等进行信息的沟通和反馈，并通过市场调查、网络传

媒等渠道，及时获取外部信息的工作。

    5.内部监督

    公司董事会各专门委员会、独立董事和监事会共同对公司决

策的科学性和规范性起到了积极的作用，促进了公司治理结构的

逐步完善，维护了公司的整体利益和全体投资者的合法权益。

    公司审计监察部定期对各项内部控制制度执行情况进行监

督与评价。报告期内，审计监察部在公司董事会审计委员会的指

导下，独立开展审计工作，全面负责内部审计及内部检查工作，

并配备了专职的内部审计人员，对公司的内部控制制度的设计和

执行、公司经营情况、财务情况进行审计和监督，独立行使审计

监督职权，对在监督检查过程中发现的问题，及时提出整改建议，

督促相关部门及时整改，确保内部控制的有效实施，保障公司的

稳定发展。

    公司深化标本兼治，一体推进“三不”机制建设。持续保持

正风肃纪反腐高压态势，释放执纪必严、违纪必查和失责必问的

强烈信号。强化廉洁风险防控，督促职能部门围绕重要岗位权力

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运行，查找廉洁风险点，分 3 个等级细化廉洁防控措施，压缩权

力寻租空间。做细做实警示教育，筑牢思想防线，与关键岗位人

员人签订《廉洁从业承诺书》。

    （二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    公司依据企业内部控制规范体系，结合企业内部控制制度和

评价办法，组织开展内部控制评价工作。

    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺

陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好

和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部

控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准。

公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

    1.财务报告内部控制缺陷认定标准

    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

    重大缺陷：针对单一控制缺陷或影响同一目标的多个控制

缺陷组合，其影响水平达到或超过合并报表营业利润总额的5%。

    重要缺陷：针对单一控制缺陷或影响同一目标的多个控制

缺陷组合，其影响水平低于合并报表营业利润总额的5%但达到或

超过合并报表营业利润总额的3.75%。

    一般缺陷：指内部控制中存在的、除重大缺陷和重要缺陷以

外的控制缺陷。其影响水平低于合并报表营业利润总额的3.75%。

    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

    重大缺陷

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    o 董事、监事和高级管理人员舞弊；

    o 企业更正已公布的财务报告，以更正由于舞弊或错误导

致的重大错报；

    o 当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中

未能发现该错报；

    o 审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。

    重要缺陷：

    o 未依照公认会计准则选择和应用会计政策；

    o 对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制

机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；

    o 未建立反舞弊政策和控制措施；

    o 对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不

能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。

    一般缺陷：内部控制中存在的、除重大缺陷和重要缺陷以外

的控制缺陷。

    2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

    重大缺陷：针对单一控制缺陷或影响同一目标的多个控制缺

陷组合，其影响水平达到或超过合并报表营业利润总额的5%。

    重要缺陷：针对单一控制缺陷或影响同一目标的多个控制缺

陷组合，其影响水平低于合并报表营业利润总额的5%但达到或超

过合并报表营业利润总额的3.75%。

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   一般缺陷：内部控制中存在的、除重大缺陷和重要缺陷以外

的控制缺陷。

   公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

   重大缺陷：

   o 企业决策程序不科学，导致重大失误；

   o 违犯国家法律、法规；

   o 媒体负面新闻频现；

   o 重要业务缺乏控制或制度系统性失效；

   o 内部控制评价的结果为重大缺陷未得到整改；

   o 其他对公司产生重大负面影响的情形。

   重要缺陷：

   o 重大决策性程序不规范；

   o 重要业务制度或系统存在缺陷；

   o 关键岗位业务人员流失严重；

   o 内部控制评价的结果特别是重要缺陷未得到整改；

   o 其他对公司产生重大负面影响的情形。

   一般缺陷：内部控制中存在的、除重大缺陷和重要缺陷以外

的控制缺陷。

   （三）内部控制缺陷认定及整改情况

   1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

   根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司

不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。

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    2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未

发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

    报告期间，公司在日常的经营管理活动中，针对在内控评价

过程中发现的非财务报告内控一般缺陷，已在报告期内将一般缺

陷制定了整改措施，并予以整改。该缺陷不影响公司非财务报告

内控目标的实现。

    报告期内，为进一步强化风险管理体系能力建设，提升公司

风险管理意识，确保企业持续健康稳健发展，推进公司开展全面

风险管理，在结合实际情况基础上，修订了《重大经营风险事件

报告管理办法》。制定“1+N”内控制度体系，建立健全以内控体

系建设与监督制度为统领，以“强内控、防风险、促合规”为目

标，各项具体操作规范为支撑的“1+N”内控制度体系，着力推

进管理体系和管理能力现代化，提升公司防范化解重大风险及抗

风险能力。

    四、其他内部控制相关重大事项说明

    公司无其他内部控制相关重大事项说明。




                                董事长：刘清勇

                   哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司

                                2022年4月7日

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