中粮生物化学（安徽）股份有限公司 2013 年半年度报告全文
中粮生物化学（安徽）股份有限公司
2013 年半年度报告
2013 年 08 月
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中粮生物化学（安徽）股份有限公司 2013 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人岳国君、主管会计工作负责人田勇及会计机构负责人(会计主管
人员)孙实发声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
2
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目录
第一节 重要提示、目录和释义........................................................................................................ 2
第二节 公司简介................................................................................................................................ 5
第三节 会计数据和财务指标摘要.................................................................................................... 6
第四节 董事会报告............................................................................................................................ 8
第五节 重要事项.............................................................................................................................. 16
第六节 股份变动及股东情况.......................................................................................................... 22
第七节 董事、监事、高级管理人员情况...................................................................................... 24
第八节 财务报告.............................................................................................................................. 24
第九节 备查文件目录.................................................................................................................... 123
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释义
释义项 指 释义内容
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
国家发改委 指 国家发展与改革委员会
国务院国资委 指 国务院国有资产监督管理委员会
深交所、交易所 指 深圳证券交易所
中粮集团 指 中粮集团有限公司
中粮控股 指 中国粮油控股有限公司
公司、本公司 指 中粮生物化学（安徽）股份有限公司
董事会 指 中粮生物化学（安徽）股份有限公司董事会
股东大会 指 中粮生物化学（安徽）股份有限公司股东大会
泰国公司 指 中粮生化（泰国）有限公司
油脂公司 指 安徽中粮油脂有限公司
元、万元、亿元 指 人民币元、万元、亿元
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 中粮生化 股票代码 000930
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 中粮生物化学（安徽）股份有限公司
公司的中文简称 中粮生化
公司的外文名称 COFCO BIOCHEMICAL (ANHUI) CO., LTD.
公司的法定代表人 岳国君
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王德文 刘强
联系地址 安徽省蚌埠市中粮大道 1 号 安徽省蚌埠市中粮大道 1 号
电话 0552-4926909 0552-4926909
传真 0552-4926758 0552-4926758
电子信箱 zlahshstock@163.com zlahshstock@163.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2012 年年
报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地
报告期无变化，具体可参见 2012 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期
无变化，具体可参见 2012 年年报。
4、其他有关资料
报告期内，公司法定代表人变更为岳国君。
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
√ 是 □ 否
本报告期比上年同
上年同期
本报告期 期增减（%）
调整前 调整后 调整后
营业收入（元） 3,758,213,827.42 3,877,630,711.71 3,877,630,711.71 -3.08%
归属于上市公司股东的净利润（元） 42,858,219.93 82,843,133.90 82,843,133.90 -48.27%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
28,222,295.50 62,779,413.10 62,779,413.10 -55.05%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 97,742,829.19 -65,873,844.21 -65,873,844.21 248.38%
基本每股收益（元/股） 0.044 0.086 0.086 -48.84%
稀释每股收益（元/股） 0.044 0.086 0.086 -48.84%
加权平均净资产收益率（%） 1.50% 2.95% 3.01% -1.51%
本报告期末比上年
上年度末
本报告期末 度末增减（%）
调整前 调整后 调整后
总资产（元） 6,867,790,533.50 6,870,302,167.36 6,859,129,171.41 0.13%
归属于上市公司股东的净资产（元） 2,866,088,796.92 2,897,385,930.04 2,839,681,350.89 0.93%
根据中华人民共和国财政部文件《财政部关于清算生物燃料乙醇弹性补贴资金的通知》（财建[2013]54 号）内容，根据
《生物燃料乙醇弹性补贴财政财务管理办法》（财建[2007]724 号）、《关于调整生物燃料乙醇财政补助政策的通知》（财建
[2011]1159 号）有关规定，以及每年度财政部下拔燃料乙醇补贴的文件及年度清算的报告，按照当年补贴标准和指令性计划
内的国家定点生物燃料乙醇企业实际生产销售量，对中粮生化 2007-2012 年生物燃料乙醇弹性补贴资金进行了清算。
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上述事项追溯调减 2012 年末留存收益 57,704,579.15 元，其中调减未分配利润 51,934,121.24 元，调减盈余公积
5,770,457.91 元；调减归属于母公司的所有者权益 57,704,579.15 元。
二、境内外会计准则下会计数据差异
无
三、非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -1,048,616.30
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
19,942,306.56
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
442,235.10
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -866,902.72
减：所得税影响额 3,122,246.35
少数股东权益影响额（税后） 710,851.86
合计 14,635,924.43 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及
把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项
目，应说明原因
√ 适用 □ 不适用
项目 涉及金额（元） 原因
与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按
燃料乙醇弹性补贴 133,068,351.70
照一定标准定额或定量持续享受的政府补助
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第四节 董事会报告
一、概述
2013年上半年，公司面临严峻的国内经济形势，原材料价格居高不下，柠檬酸、赖氨酸
行业产能过剩，市场竞争激烈，产品价格低位徘徊，产品利润空间受到挤压。面对艰难的经
营压力，公司继续围绕“打造产品力，提升管理力”目标，持续推进技术进步，增强产品竞
争力，不断改革创新，提升管理力，向管理要效益，促进公司稳步健康发展。
1、报告期内，公司进一步提升管理效率、组织效率，向管理要效益。公司进一步加强财
务管控力度，开展“管理提升”活动，降低各项费用；公司采取一系列“改革创新，转变作
风”措施，进一步提升组织效率。公司大力推进薪酬体制改革，实行工资总额包干等薪酬激
励管理办法，激发基层员工和管理干部的积极性，同时积极开展“阿米巴”经营模式的试点
工作，以激活各利润中心的生命力；公司全面梳理业务流程，提高办公自动化水平，提高组
织工作效率。
2、面对柠檬酸、赖氨酸产品激烈的市场竞争环境，公司坚持技术研发和技术创新，不断
提升产品竞争力，全面引入标杆管理，推进柠檬酸板块、赖氨酸板块、燃料乙醇板块的持续
进步，巩固公司产品的竞争优势。
公司紧紧围绕技术创新和节能减排，积极探索新技术、新产品，致力于打造生物技术和
生物能源行业的领导企业。报告期内，公司加快木薯燃料乙醇全流程优化改造项目进度，力
争下半年试车投产；公司完成综合废水改造项目，实现废水集中处理，提高了环保运行效率；
同时公司利用自身的生物技术优势，积极探索沼气、二氧化碳、有机肥等环保综合利用，努
力实现变废为宝，践行企业社会责任。
3、报告期内，公司坚持低成本采购战略，优化皖北、东北、华北、西北区域采购结构，
加强中粮集团内部协同合作，保障原料供应。公司优化散收玉米的采购流程，提高玉米收储
的管理效率和收购能力，实现门前散收玉米33万吨，较去年同期增长24.33%，有效降低了公
司采购原料成本，且带动周边地区农民的种粮积极性，增加了农民的收益。
报告期内，面对激烈的市场竞争，公司进一步加强与全球战略合作伙伴的关系维护，巩
固提高市场份额，实施产品差异化营销策略，加快应收账款周转，降低物流成本。
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4、报告期内，因市场竞争激烈等因素影响，公司实现营业收入 375,821.38 万元，同比
下降 3.08%；实现归属于母公司净利润 4,285.82 万元，同比下降 48.27%。
二、主营业务分析
概述
报告期内，公司主营业务为燃料乙醇、柠檬酸、赖氨酸、L-乳酸及饲料等产品的生产和销售。受国
内外经济形势及产品行业产能扩张影响，柠檬酸、赖氨酸价格低位徘徊，公司营业收入同比下降3.08%。
公司通过管理提升，加强费用管理，销售费用、管理费用、财务费用同比小幅下降。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减（%） 变动原因
营业收入 3,758,213,827.42 3,877,630,711.71 -3.08%
营业成本 3,436,622,228.07 3,528,210,316.70 -2.60%
销售费用 103,831,011.59 104,168,481.76 -0.32%
管理费用 127,812,059.30 129,777,165.94 -1.51%
财务费用 104,993,983.87 105,052,940.98 -0.06%
所得税费用 14,034,418.73 14,535,493.57 -3.45%
研发投入 50,837,381.08 57,391,227.68 -11.42%
主要是公司调整了原料采
购战略，本报告期存货增
经营活动产生的现金流量净额 97,742,829.19 -65,873,844.21 248.38%
加幅度较上年同期减小，
购买支出相应减少
投资活动产生的现金流量净额 -70,676,418.31 -64,717,689.04 -9.21%
主要是公司根据对未来融
资环境的判断，调整了融
筹资活动产生的现金流量净额 -103,101,084.57 88,612,137.22 -216.35%
资策略，本期融入资金相
对减少
主要是融资结构改善，降
现金及现金等价物净增加额 -81,742,771.57 -43,018,068.14 -90.02%
低了资金平均余额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
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公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延
续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与
规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
报告期内，面对较大的经营压力，公司坚持成本领先为主的产品竞争战略，以内涵式发
展为主，外延式发展为辅，积极探索海外发展。报告期内，公司稳步推进木薯燃料乙醇全流
程优化改造项目、泰国柠檬酸技术改造项目的进度，力争2013年下半年投产。
三、主营业务构成情况
单位：元
毛利率 营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年
营业收入 营业成本
(%) 同期增减（%） 同期增减（%） 同期增减（%）
分行业
农产品加工及销售 3,713,448,960.21 3,398,859,067.81 8.47% 3.53% 4.60% -0.94%
分产品
酒精类及其副产品 2,188,409,120.96 2,014,848,947.35 7.93% 6.17% 3.19% 2.66%
柠檬酸及其盐类与
514,477,202.77 498,682,601.64 3.07% -6.19% 0.11% -6.09%
副产品
氨基酸类及其副产
858,918,750.24 761,690,243.84 11.32% 0.95% 9.26% -6.74%
品类和其他
L-乳酸 151,643,886.24 123,637,274.98 18.47% 19.8% 21.83% -1.35%
分地区
国内 3,243,664,286.39 2,973,692,483.08 8.32% 5.12% 6.19% -0.93%
国外 469,784,673.82 425,166,584.73 9.50% -6.26% -5.31% -0.91%
四、核心竞争力分析
报告期内，公司通过改革创新、制度创新，核心竞争能力逐步增强。
公司经过多年的发展，通过转变发展方式，坚持科学发展观，坚持内涵式增长，通过技
术进步、管理提升、节能降耗等措施，不断培育和增强核心竞争力。公司拥有优秀的管理团
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队和先进的管理文化，拥有完善的销售网络和渠道，产品和品牌在行业内拥有较高的知名度，
与国内外知名企业建立了良好的战略合作伙伴关系，公司核心产品的行业地位显著。
公司研发实力较强，拥有“国家级企业技术中心”、“安徽生物化工分离提取技术省级
实验室”，并与中科院等10余所科研院所及高校建立了长期的合作关系，公司依托技术优势
推进技术改造和工艺优化，降低生产成本，提升产品力。
公司依托中粮集团内部协同优势，在原料采购、业务、资金、技术、人才等方面获得大
力支持，增强企业抗风险能力和市场竞争力。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
无
（2）持有金融企业股权情况
最初投资 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面 报告期损 会计核算
公司名称 公司类别 股份来源
成本（元）数量（股）比例（%）数量（股）比例（%） 值（元） 益（元） 科目
徽商银行
长期股权
股份有限 商业银行 34,900,000 36,645,000 0.448% 36,645,000 0.45% 34,900,000 - 发起认购
投资
公司
合计 34,900,000 36,645,000 -- 36,645,000 -- 34,900,000 - -- --
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
无
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（2）衍生品投资情况
单位：万元
期末合约
衍生品投 衍生品投 计提减值 金额占公
是否关联 衍生品投 期初合约 期末合约 报告期实际
资操作方 关联关系 资初始投 起始日期 终止日期 准备金额 司报告期
交易 资类型 金额 金额 损益金额
名称 资金额 （如有） 末净资产
比例（%）
远期外汇 远期外汇
否 否 - 12,228.74 11,774.68 4.11% 82.50
合约 合约
合计 - -- -- 12,228.74 11,774.68 4.11% 82.50
衍生品投资资金来源 自有资金
涉诉情况（如适用） 无
报告期衍生品持仓的风险分析及控制措
施说明（包括但不限于市场风险、流动 公司为规避汇率风险，减少因汇率波动造成的损失，开展了远期结售汇业务。公司
性风险、信用风险、操作风险、法律风 已制定了相应的管理制度，严格执行风险控制流程，对持仓风险进行防范和控制。
险等）
已投资衍生品报告期内市场价格或产品
公允价值变动的情况，对衍生品公允价
远期外汇合约报告期内损益为 82.50 万元。
值的分析应披露具体使用的方法及相关
假设与参数的设定
报告期公司衍生品的会计政策及会计核
算具体原则与上一报告期相比是否发生 公司衍生品的会计政策和会计原则与上一报告期的会计政策和会计原则一致。
重大变化的说明
独立董事对公司衍生品投资及风险控制 公司独立董事认为：通过远期结售汇业务提升了公司外汇风险管理水平，有利于发
情况的专项意见 挥公司竞争优势，公司开展衍生品投资业务是可行的，风险是可控的。
（3）委托贷款情况
无
3、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
单位：万元
募集资金总额 49,610
报告期投入募集资金总额 0
已累计投入募集资金总额 49,610
报告期内变更用途的募集资金总额 0
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累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例（%） 0%
募集资金总体使用情况说明
2012 年 2 月 16 日，公司发行 5 亿元公司债券，扣除发行承销费用 390 万元后，实际到账募集资金为 49,610 万元，其
中 39,700 万元用于偿还银行贷款，剩余部分用于补充流动资金。
（2）募集资金承诺项目情况
单位：万元
是否已变 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 更项目 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 (含部分 投入金额 (%)(3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
归还银行贷款 否 39,700 0 0 39,700 100%
补充流动资金 否 9,910 0 0 9,910 100%
承诺投资项目小计 -- 49,610 49,610 -- -- -- --
超募资金投向
归还银行贷款（如有） -- 0 0 0 0 100% -- -- -- --
补充流动资金（如有） -- 0 0 0 0 100% -- -- -- --
超募资金投向小计 -- 0 0 0 0 -- -- -- --
合计 -- 0 0 0 0 -- -- 0 -- --
未达到计划进度或预
计收益的情况和原因 无
（分具体项目）
项目可行性发生重大
无
变化的情况说明
超募资金的金额、用途
不适用
及使用进展情况
募集资金投资项目实
不适用
施地点变更情况
募集资金投资项目实
不适用
施方式调整情况
募集资金投资项目先
不适用
期投入及置换情况
用闲置募集资金暂时
不适用
补充流动资金情况
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项目实施出现募集资
不适用
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金
无
用途及去向
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无
情况
（3）募集资金变更项目情况
无
4、主要子公司、参股公司分析
主要子公司、参股公司情况
单位：元
公司 所处
公司名称 主要产品或服务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
类型 行业
安徽丰原马鞍山 柠檬酸及其盐类
子公 生物
生物化学有限公 等产品的生产与 3,500 万元 214,746,039.64 157,065,735.50 165,557,747.26 -1,636,234.63 -1,501,473.50
司 化工
司 销售
燃料乙醇、DDGS
安徽中粮生化燃 子公 生物
等产品的生产和 48,411 万元 1,430,344,239.25 648,257,048.48 1,547,483,819.21 -52,409,158.85 30,779,747.01
料酒精有限公司 司 能源
销售
柠檬酸及其盐类
中粮生化（泰国） 子公 生物 218,110 万
等产品的生产与 291,166,721.14 -14,168,360.04 397,703.00 -20,837,634.87 -20,720,677.34
有限公司 司 化工 泰铢
销售
安徽中粮生化格
子公 生物 乳酸及衍生品的
拉特乳酸有限公 600 万美元 109,912,865.76 71,012,092.43 151,905,255.03 1,463,883.91 1,446,913.45
司 化工 生产与销售
司
粮食收购；货物
蚌埠葛瑞饲料有 子公
贸易 或技术的进出口 100 万元 19,090,257.72 485,366.45 5,741,167.30 -672,236.87 -516,871.06
限公司 司
业务
环氧乙烷、干酒
宿州中粮生物化 子公 生物 糟饲料、脂肪醇
2,000 万元 342,606,987.89 108,632,608.70 286,250,006.34 -21,807,066.00 -21,268,605.56
学有限公司 司 化工 醚等产品的生产
与销售
砀山中粮果业有 子公 饮料 浓缩果汁等产品
6,000 万元 130,726,395.37 -17,287,002.72 17,077,836.73 -10,060,090.16 -10,137,188.08
限公司 司 制造 的生产与销售
安徽中粮油脂有 子公 农产 食用油脂生产与 21,500 万元 366,399,987.79 131,905,064.32 329,093,852.15 763,267.97 784,790.53
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限公司 司 品加 销售
工
蚌埠中粮生化国
子公
际货运贸易有限 运输 运输及咨询 1,000 万元 10,321,758.76 10,202,412.62 232,117.40 52,909.95 33,976.73
司
公司
蚌埠丰原铁路货 子公
运输 运输及仓储 10,000 万元 100,700,319.81 100,630,303.33 0.00 6,722.49 2,121.66
运有限公司 司
中粮生化（荷兰） 子公
服务 售后服务 40 万欧元 6,581,548.66 2,727,219.33 7,254,957.77 -75,299.83 -75,299.83
有限公司 司
5、非募集资金投资的重大项目情况
单位：万元
截至报告期末累计实
项目名称 计划投资总额 本报告期投入金额 项目进度 项目收益情况
际投入金额
泰国公司柠檬酸技改项目 21,200 6,175 20,920 99% 试车阶段
综合废水处理及沼气利用项 提高废水处理效率，
3,600 458 2,074 95%
目 提高沼气利用效率
木薯燃料乙醇全流程优化提 预计下半年试车投
4,987 1,021 1,021 80%
升改造项目 产
合计 29,787 7,654 24,015 -- --
六、对 2013 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因
说明
□ 适用 √ 不适用
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
无
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
无
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
15
中粮生物化学（安徽）股份有限公司 2013 年半年度报告全文
公 司 2012年年度股东大会审议批准了2012 年度利润分配方案，公司以现有总 股 本
964,411,115股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.20元人民币（含税）。本次权益分
派股权登记日为2013年5月29日，除息日为2013年5月30日。（详细内容刊载于2013年5月23
日《证券时报》、《证券日报》、《中国证券报》、《上海证券报》和巨潮资讯网）。截至
报告期末，公司2012年度利润分配方案已实施完毕。
十、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
无
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2013 年 04 月 08 日 董事会办公室 电话沟通 个人 赵先生 公司生产经营情况，未提供书面资料
2013 年 05 月 15 日 董事会办公室 电话沟通 个人 王先生 公司生产经营情况，未提供书面资料
2013 年 06 月 11 日 董事会办公室 电话沟通 个人 胡先生 公司生产经营情况，未提供书面资料
第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交
易所股票上市规则》等法律、法规的要求，不断地完善公司治理结构，加强信息披露管理工
作，规范公司运作行为，确保公司持续经营能力得到发展。公司报告期内持续加强公司的内
部控制规范体系建设工作，进一步提高公司董事、监事和高级管理人员规范化运作意识和风
险控制意识，不断改进和完善公司治理水平，促进公司健康、稳步发展。
公司治理实际状况与中国证监会的有关上市公司治理的规范性文件要求基本一致。
二、重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
16
中粮生物化学（安徽）股份有限公司 2013 年半年度报告全文
三、媒体质疑情况
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
无
五、资产交易事项
1、收购资产情况
无
2、出售资产情况
无
3、企业合并情况
无
六、公司股权激励的实施情况及其影响
无
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
关联交易 占同类交 可获得的
关联交易 关联交易内 关联交易 关联交易 关联交易
关联交易方 关联关系 金额（万 易金额的 同类交易 披露日期 披露索引
类型 容 定价原则 价格 结算方式
元） 比例(%) 市价
中粮集团有
同受中粮集 2013 年 03 月
限公司下属 销售商品 花生油 市场价 4,619.47 100% 转账 巨潮资讯网
团控制 27 日
单位
中粮集团有
同受中粮集 2013 年 03 月
限公司下属 销售商品 柠檬酸钠 市场价 29.12 0.64% 转账 巨潮资讯网
团控制 27 日
单位
中粮集团有
同受中粮集 2013 年 03 月
限公司下属 销售商品 喷浆玉米皮 市场价 187.46 15.86% 转账 巨潮资讯网
团控制 27 日
单位
中粮集团有 同受中粮集 销售商品 饲料级 L-赖 市场价 105.13 0.94% 转账 2013 年 03 月 巨潮资讯网
17
中粮生物化学（安徽）股份有限公司 2013 年半年度报告全文
限公司下属 团控制 氨酸硫酸盐 27 日
单位
中粮集团有
同受中粮集 饲料级 L-赖 2013 年 03 月
限公司下属 销售商品 市场价 347.42 1.47% 转账 巨潮资讯网
团控制 氨酸盐酸盐 27 日
单位
中粮集团有
同受中粮集 贴牌油加工 2013 年 03 月
限公司下属 销售商品 市场价 2,055.47 100% 转账 巨潮资讯网
团控制 费 27 日
单位
中粮集团有
同受中粮集 2013 年 03 月
限公司下属 销售商品 无水柠檬酸 市场价 26.92 0.14% 转账 巨潮资讯网
团控制 27 日
单位
中粮集团有
同受中粮集 2013 年 03 月
限公司下属 销售商品 一水柠檬酸 市场价 339.05 1.81% 转账 巨潮资讯网
团控制 27 日
单位
中粮集团有
同受中粮集 2013 年 03 月
限公司下属 销售商品 玉米皮 市场价 7.32 2.36% 转账 巨潮资讯网
团控制 27 日
单位
中粮集团有
同受中粮集 2013 年 03 月
限公司下属 销售商品 玉米油 市场价 22,494.94 100% 转账 巨潮资讯网
团控制 27 日
单位
中粮集团有
同受中粮集 2013 年 03 月
限公司下属 销售商品 脂肪酸 市场价 105.58 100% 转账 巨潮资讯网
团控制 27 日
单位
中粮集团有
同受中粮集 2013 年 03 月
限公司下属 采购商品 DDGS 市场价 22.92 55.07% 转账 巨潮资讯网
团控制 27 日
单位
中粮集团有
同受中粮集 2013 年 03 月
限公司下属 采购商品 大豆一级油 市场价 512.4 66.27% 转账 巨潮资讯网
团控制 27 日
单位
中粮集团有
同受中粮集 2013 年 03 月
限公司下属 采购商品 橄榄油 市场价 5.84 100% 转账 巨潮资讯网
团控制 27 日
单位
中粮集团有
同受中粮集 2013 年 03 月
限公司下属 采购商品 木薯 市场价 10,705.75 58.25% 转账 巨潮资讯网
团控制 27 日
单位
中粮集团有
同受中粮集 2013 年 03 月
限公司下属 采购商品 燃料乙醇 市场价 18,500.67 100% 转账 巨潮资讯网
团控制 27 日
单位
中粮集团有 同受中粮集 2013 年 03 月
采购商品 玉米 市场价 35,435.02 16.27% 转账 巨潮资讯网
限公司下属 团控制 27 日
18
中粮生物化学（安徽）股份有限公司 2013 年半年度报告全文
单位
中粮集团有
同受中粮集 2013 年 03 月
限公司下属 采购商品 玉米毛油 市场价 17,876.25 68.8% 转账 巨潮资讯网
团控制 27 日
单位
合计 -- -- 113,376.73 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金
在公司 2013 年度日常关联交易预计范围内。
额预计的，在报告期内的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适
无
用）
2、资产收购、出售发生的关联交易
无
3、共同对外投资的重大关联交易
无
4、关联债权债务往来
是否存在非经营性关联债权债务往来
√ 是 □ 否
是否存在非
债权债务类 期初余额 本期发生额 期末余额
关联方 关联关系 形成原因 经营性资金
型 （万元） （万元） （万元）
占用
同受中粮集 应收关联方
中粮财务有限责任公司 存款 否 5,664.11 -5,145.88 518.23
团控制 债权
同受中粮集 应付关联方
中粮财务有限责任公司 贷款 否 41,000 20,000.00 61,000
团控制 债务
关联债权债务对公司经营成果及财务 与关联方的债权债务包括对中粮财务有限责任公司的 61,000 万元短期借款及 518.23
状况的影响 万元的存款，均属正常借款及存款业务，对公司的经营成果及财务状况不产生影响。
5、其他重大关联交易
无
19
中粮生物化学（安徽）股份有限公司 2013 年半年度报告全文
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
无
（2）承包情况
无
（3）租赁情况
无
2、担保情况
单位：万元
公司对子公司的担保情况
是否为关
担保额度
实际发生日期 是否履行 联方担保
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 （是或
披露日期
否）
2013 年 6 月
中粮生化（泰国）有 2012 年 03 2013 年 06 月 08
11,121.66 11,121.66 连带责任保证 8 日至 2014 否 否
限公司 月 16 日 日
年 4 月 30 日
2013 年 1 月
中粮生化（泰国）有 2012 年 03 2013 年 01 月 30 30 日至 2013
9,965.57 9,965.57 连带责任保证 否 否
限公司 月 16 日 日 年 12 月 30
日
2013 年 4 月
中粮生化（泰国）有 2012 年 03 2013 年 04 月 22 22 日至 2013
1,323.20 1,323.20 连带责任保证 否 否
限公司 月 16 日 日 年 12 月 30
日
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
0 22,410.43
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
34,000 22,410.43
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
公司担保总额（即前两大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
0 22,410.43
（A1+B1） 计（A2+B2）
20
中粮生物化学（安徽）股份有限公司 2013 年半年度报告全文
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
34,000 22,410.43
计（A3+B3） （A4+B4）
实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例（%） 7.82%
其中：
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务
22,410.43
担保金额（D）
上述三项担保金额合计（C+D+E） 22,410.43
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 无
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
经公司 2012 年第一临时股东大会和 2012 年第二次临时股东大会批准，公司对中粮生化（泰国）有限
公司提供担保 3.4 亿元，本报告期内实际发生的担保事项均在股东大会审批的有效期内。
3、其他重大合同
无
4、其他重大交易
无
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
中粮控股 2007 年在香港上市前与中粮集团签订了《不竞
争契约》，中粮控股享有从中粮集团购买其持有中粮生化相应
股权的选择权。如购买中粮生化股权的选择权开始生效的第五
个周年内中粮控股独立非执行董事仍做出不行使该购买选择
收购报告书
权的决定，中粮集团应在六个月内将其持有的中粮生化相应股
或权益变动 中粮集团
权转卖给非关联的第三方。相关于中粮生化的选择权于 2007 - - -
报告书中所 有限公司
年 4 月 3 日起生效。经中粮控股 2012 年 3 月 16 日召开的独立
作承诺
非执行董事会议，决定自 2012 年 4 月 3 日起再将中粮生化选
择权延期三年。若中粮控股决定行使购股选择权，中粮集团将
在中粮控股行使中粮生化选择权后约三年左右时间力争解决
中粮控股与公司之间的同业竞争问题。
资产重组时
所作承诺
首次公开发
行或再融资
时所作承诺
21
中粮生物化学（安徽）股份有限公司 2013 年半年度报告全文
其他对公司
中小股东所
作承诺
承诺是否及
是
时履行
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
十一、处罚及整改情况
无
十二、其他重大事项的说明
无
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例(%) 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例(%)
股
一、无限售条件股份 964,411,115 100% 964,411,115 100%
1、人民币普通股 964,411,115 100% 964,411,115 100%
二、股份总数 964,411,115 100% 964,411,115 100%
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财
务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
22
中粮生物化学（安徽）股份有限公司 2013 年半年度报告全文
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 115,187
持股 5%以上的股东持股情况
持有有 质押或冻结情况
报告期内
持股比例 报告期末持 限售条 持有无限售条件
股东名称 股东性质 增减变动
（%） 股数量 件的股 的股份数量 股份状态 数量
情况
份数量
大耀香港有限公司 境外法人 20.74% 200,000,000 0 0 200,000,000
胡卫俊 境内自然人 1.04% 10,000,667 0 0 10,000,667
林京刚 境内自然人 0.53% 5,156,892 0 0 5,156,892
唐旭东 境内自然人 0.44% 4,228,521 0 0 4,228,521
陈克清 境内自然人 0.22% 2,168,449 0 0 2,168,449
杜守军 境内自然人 0.22% 2,160,067 0 0 2,160,067
徐秀云 境内自然人 0.21% 2,033,900 0 0 2,033,900
邱是 境内自然人 0.20% 1,936,000 0 0 1,936,000
王子忠 境内自然人 0.19% 1,827,056 0 0 1,827,056
王燕亭 境内自然人 0.18% 1,759,369 0 0 1,759,369
战略投资者或一般法人因配售新
无
股成为前 10 名股东的情况（如有）
上述股东关联关系或一致行动的 公司未知上述股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司收购管理办
说明 法》规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
大耀香港有限公司 200,000,000 人民币普通股 200,000,000
胡卫俊 10,000,667 人民币普通股 10,000,667
林京刚 5,156,892 人民币普通股 5,156,892
唐旭东 4,228,521 人民币普通股 4,228,521
陈克清 2,168,449 人民币普通股 2,168,449
杜守军 2,160,067 人民币普通股 2,160,067
徐秀云 2,033,900 人民币普通股 2,033,900
邱是 1,936,000 人民币普通股 1,936,000
23
中粮生物化学（安徽）股份有限公司 2013 年半年度报告全文
王子忠 1,827,056 人民币普通股 1,827,056
王燕亭 1,759,369 人民币普通股 1,759,369
前 10 名无限售流通股股东之间，
以及前 10 名无限售流通股股东和 公司未知上述股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司收购管理办
前 10 名股东之间关联关系或一致 法》规定的一致行动人。
行动的说明
胡卫俊通过信用担保证券账户持有 10,000,667 股；唐旭东通过信用担保证券账户持有
4,228,521 股；陈克清通过信用担保证券账户持有 1,963,349 股；杜守军通过信用担保证
参与融资融券业务股东情况说明 券账户持有 2,160,067 股；徐秀云通过信用担保证券账户持有 2,033,900 股；邱是通过信
用担保证券账户持有 1,936,000 股；王子忠通过信用担保证券账户持有 1,827,056 股；王
燕亭通过信用担保证券账户持有 1,759,369 股。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2012 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
夏令和 董事 离职 2013 年 05 月 09 日 工作变动
第八节 财务报告
一、审计报告
公司半年度财务报告未经审计。
24
中粮生物化学（安徽）股份有限公司 2013 年半年度报告全文
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：中粮生物化学（安徽）股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 271,372,118.04 353,114,889.61
交易性金融资产 762,439.65 320,204.55
应收票据 17,630,686.65 20,407,957.33
应收账款 249,972,489.07 282,070,027.78
预付款项 56,381,346.06 61,876,816.99
应收利息
应收股利
其他应收款 190,397,860.99 100,861,097.38
买入返售金融资产
存货 1,259,502,169.57 1,188,313,333.92
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 2,046,019,110.03 2,006,964,327.56
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 39,100,000.00 39,100,000.00
投资性房地产
固定资产 3,914,419,165.70 4,021,718,253.07
在建工程 434,546,001.80 327,156,059.42
工程物资 443,511.46 22,145,014.28
固定资产清理
无形资产 362,563,585.33 368,068,653.84
开发支出
商誉
25
中粮生物化学（安徽）股份有限公司 2013 年半年度报告全文
长期待摊费用 13,398,735.30 15,729,858.72
递延所得税资产 35,075,724.45 35,075,724.45
其他非流动资产 22,224,699.43 23,171,280.07
非流动资产合计 4,821,771,423.47 4,852,164,843.85
资产总计 6,867,790,533.50 6,859,129,171.41
流动负债：
短期借款 2,014,982,036.51 1,895,393,433.94
交易性金融负债
应付票据
应付账款 302,978,549.45 287,807,645.35
预收款项 51,683,752.37 54,346,029.17
应付职工薪酬 34,598,928.86 59,880,944.99
应交税费 -780,882.19 -22,588,524.20
应付利息 18,048,869.89 38,593,678.69
应付股利
其他应付款 186,228,280.11 225,658,816.49
一年内到期的非流动负债 437,788,694.61 308,249,933.25
其他流动负债
流动负债合计 3,045,528,229.61 2,847,341,957.68
非流动负债：
长期借款 172,727,272.00 356,363,636.00
应付债券 497,169,458.16 496,783,087.05
长期应付款 35,828,840.42
专项应付款 3,672,137.00 3,361,800.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 48,103,769.77 50,322,144.61
非流动负债合计 721,672,636.93 942,659,508.08
负债合计 3,767,200,866.54 3,790,001,465.76
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 964,411,115.00 964,411,115.00
资本公积 923,021,364.20 923,021,364.20
减：库存股
专项储备 17,199,903.52 14,895,222.65
26
中粮生物化学（安徽）股份有限公司 2013 年半年度报告全文
盈余公积 149,110,931.84 149,110,931.84
一般风险准备
未分配利润 812,517,131.49 788,947,133.86
外币报表折算差额 -171,649.13 -704,416.66
归属于母公司所有者权益合计 2,866,088,796.92 2,839,681,350.89
少数股东权益 234,500,870.04 229,446,354.76
所有者权益（或股东权益）合计 3,100,589,666.96 3,069,127,705.65
负债和所有者权益（或股东权益）总
6,867,790,533.50 6,859,129,171.41
计
法定代表人：岳国君 主管会计工作负责人：田勇 会计机构负责人：孙实发
2、母公司资产负债表
编制单位：中粮生物化学（安徽）股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 187,753,900.97 189,275,976.95
交易性金融资产 143,193.65 15,164.55
应收票据 17,517,936.65 4,617,698.00
应收账款 149,517,678.25 155,949,998.36
预付款项 27,768,142.79 40,001,859.83
应收利息
应收股利
其他应收款 959,250,079.50 909,936,016.53
存货 488,344,092.20 470,471,365.33
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,830,295,024.01 1,770,268,079.55
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 989,410,359.16 989,410,359.16
投资性房地产
27
中粮生物化学（安徽）股份有限公司 2013 年半年度报告全文
固定资产 2,603,786,152.14 2,676,973,091.01
在建工程 163,015,679.08 128,515,580.53
工程物资
固定资产清理
无形资产 176,837,043.77 179,881,728.40
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,125,000.00 2,250,000.00
递延所得税资产 27,894,070.85 27,894,070.85
其他非流动资产 22,224,699.43 23,171,280.07
非流动资产合计 3,984,293,004.43 4,028,096,110.02
资产总计 5,814,588,028.44 5,798,364,189.57
流动负债：
短期借款 1,345,890,584.40 1,269,056,394.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 157,462,597.33 177,674,710.72
预收款项 33,739,028.82 32,784,331.67
应付职工薪酬 20,121,814.37 44,274,684.66
应交税费 12,536,130.36 -11,181,362.79
应付利息 16,711,653.68 36,641,798.88
应付股利
其他应付款 215,550,547.67 200,312,241.54
一年内到期的非流动负债 437,788,694.61 308,249,933.25
其他流动负债
流动负债合计 2,239,801,051.24 2,057,812,731.93
非流动负债：
长期借款 172,727,272.00 356,363,636.00
应付债券 497,169,458.16 496,783,087.05
长期应付款 35,828,840.42
专项应付款 3,672,137.00 3,361,800.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 33,068,769.07 33,209,644.03
28
中粮生物化学（安徽）股份有限公司 2013 年半年度报告全文
非流动负债合计 706,637,636.23 925,547,007.50
负债合计 2,946,438,687.47 2,983,359,739.43
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 964,411,115.00 964,411,115.00
资本公积 929,378,433.51 929,378,433.51
减：库存股
专项储备 6,732,236.74 6,549,237.56
盈余公积 149,110,931.84 149,110,931.84
一般风险准备
未分配利润 818,516,623.88 765,554,732.23
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 2,868,149,340.97 2,815,004,450.14
负债和所有者权益（或股东权益）总
5,814,588,028.44 5,798,364,189.57
计
法定代表人：岳国君 主管会计工作负责人：田勇 会计机构负责人：孙实发
3、合并利润表
编制单位：中粮生物化学（安徽）股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 3,758,213,827.42 3,877,630,711.71
其中：营业收入 3,758,213,827.42 3,877,630,711.71
二、营业总成本 3,851,646,388.60 3,916,012,578.10
其中：营业成本 3,436,622,228.07 3,528,210,316.70
营业税金及附加 65,970,253.37 48,940,528.99
销售费用 103,831,011.59 104,168,481.76
管理费用 127,812,059.30 129,777,165.94
财务费用 104,993,983.87 105,052,940.98
资产减值损失 12,416,852.40 -136,856.27
加：公允价值变动收益（损失以
442,235.10 -1,176,825.00
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 3,664,500.00 3,664,500.00
其中：对联营企业和合营企业的
投资收益
29
中粮生物化学（安徽）股份有限公司 2013 年半年度报告全文
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -89,325,826.08 -35,894,191.39
加：营业外收入 154,066,818.48 139,929,851.09
减：营业外支出 2,971,679.24 1,499,058.42
其中：非流动资产处置损失 1,499,533.58 549,340.85
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
61,769,313.16 102,536,601.28
列）
减：所得税费用 14,034,418.73 14,535,493.57
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 47,734,894.43 88,001,107.71
其中：被合并方在合并前实现的
净利润
归属于母公司所有者的净利润 42,858,219.93 82,843,133.90
少数股东损益 4,876,674.50 5,157,973.81
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.044 0.086
（二）稀释每股收益 0.044 0.086
七、其他综合收益 355,335.81 -895,898.05
八、综合收益总额 48,090,230.24 87,105,209.66
归属于母公司所有者的综合收益
43,390,987.46 81,986,203.21
总额
归属于少数股东的综合收益总额 4,699,242.78 5,119,006.45
法定代表人：岳国君 主管会计工作负责人：田勇 会计机构负责人：孙实发
4、母公司利润表
编制单位：中粮生物化学（安徽）股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 1,841,893,116.88 2,341,781,137.91
减：营业成本 1,615,752,345.87 2,070,322,432.18
营业税金及附加 19,436,935.71 20,039,641.45
销售费用 55,289,480.56 60,436,545.57
管理费用 57,399,403.69 69,717,608.39
财务费用 78,574,996.20 94,003,661.30
资产减值损失 4,719.61
30
中粮生物化学（安徽）股份有限公司 2013 年半年度报告全文
加：公允价值变动收益 128,029.10 -977,105.00
投资收益 3,664,500.00 3,664,500.00
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润 19,227,764.34 29,948,644.02
加：营业外收入 59,429,995.14 66,313,089.43
减：营业外支出 2,367,793.02 565,702.01
其中：非流动资产处置损失 1,278,910.15 486,838.27
三、利润总额 76,289,966.46 95,696,031.44
减：所得税费用 4,039,852.51 6,870,301.45
四、净利润 72,250,113.95 88,825,729.99
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 72,250,113.95 88,825,729.99
法定代表人：岳国君 主管会计工作负责人：田勇 会计机构负责人：孙实发
5、合并现金流量表
编制单位：中粮生物化学（安徽）股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,322,275,502.23 4,299,594,851.20
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
收到的税费返还 29,556,727.03 9,024,817.60
收到其他与经营活动有关的现金 45,654,137.66 101,318,259.89
经营活动现金流入小计 4,397,486,366.92 4,409,937,928.69
购买商品、接受劳务支付的现金 3,772,870,872.61 3,919,504,023.51
支付给职工以及为职工支付的现金 225,024,616.46 207,699,031.12
支付的各项税费 169,007,658.36 176,914,197.02
支付其他与经营活动有关的现金 132,840,390.30 171,694,521.25
经营活动现金流出小计 4,299,743,537.73 4,475,811,772.90
31
中粮生物化学（安徽）股份有限公司 2013 年半年度报告全文
经营活动产生的现金流量净额 97,742,829.19 -65,873,844.21
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 3,664,500.00 3,664,500.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,933,638.30 3,877,454.42
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 6,598,138.30 7,541,954.42
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 77,274,556.61 52,564,404.09
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 19,695,239.37
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 77,274,556.61 72,259,643.46
投资活动产生的现金流量净额 -70,676,418.31 -64,717,689.04
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,425,794,911.84 1,541,683,315.29
发行债券收到的现金 496,100,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 29,094,565.20 108,740,798.98
筹资活动现金流入小计 1,454,889,477.04 2,146,524,114.27
偿还债务支付的现金 1,379,069,081.99 1,827,941,130.11
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 121,341,879.17 137,917,353.06
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 57,579,600.45 92,053,493.88
筹资活动现金流出小计 1,557,990,561.61 2,057,911,977.05
筹资活动产生的现金流量净额 -103,101,084.57 88,612,137.22
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -5,708,097.88 -1,038,672.11
五、现金及现金等价物净增加额 -81,742,771.57 -43,018,068.14
加：期初现金及现金等价物余额 353,114,889.61 405,363,213.14
六、期末现金及现金等价物余额 271,372,118.04 362,345,145.00
法定代表人：岳国君 主管会计工作负责人：田勇 会计机构负责人：孙实发
32
中粮生物化学（安徽）股份有限公司 2013 年半年度报告全文
6、母公司现金流量表
编制单位：中粮生物化学（安徽）股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,871,678,783.59 2,375,146,534.48
收到的税费返还 16,246,412.07 5,551,495.83
收到其他与经营活动有关的现金 546,640,918.74 286,798,646.68
经营活动现金流入小计 2,434,566,114.40 2,667,496,676.99
购买商品、接受劳务支付的现金 1,566,463,073.27 1,929,773,820.47
支付给职工以及为职工支付的现金 145,222,486.31 139,094,479.55
支付的各项税费 61,209,098.54 105,535,453.48
支付其他与经营活动有关的现金 469,926,061.34 592,398,070.42
经营活动现金流出小计 2,242,820,719.46 2,766,801,823.92
经营活动产生的现金流量净额 191,745,394.94 -99,305,146.93
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 3,664,500.00 3,664,500.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,963,227.56 3,802,488.90
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 5,627,727.56 7,466,988.90
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 42,273,681.10 34,986,712.15
投资支付的现金 21,137,999.18
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 42,273,681.10 56,124,711.33
投资活动产生的现金流量净额 -36,645,953.54 -48,657,722.43
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 977,060,157.23 1,117,261,279.00
发行债券收到的现金 496,100,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 29,450,000.00
筹资活动现金流入小计 977,060,157.23 1,642,811,279.00
33
中粮生物化学（安徽）股份有限公司 2013 年半年度报告全文
偿还债务支付的现金 967,970,296.03 1,331,662,386.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 104,667,710.83 127,977,821.74
支付其他与筹资活动有关的现金 57,516,120.45 92,053,493.88
筹资活动现金流出小计 1,130,154,127.31 1,551,693,701.62
筹资活动产生的现金流量净额 -153,093,970.08 91,117,577.38
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -3,527,547.30 -936,615.11
五、现金及现金等价物净增加额 -1,522,075.98 -57,781,907.09
加：期初现金及现金等价物余额 189,275,976.95 284,844,870.31
六、期末现金及现金等价物余额 187,753,900.97 227,062,963.22
法定代表人：岳国君 主管会计工作负责人：田勇 会计机构负责人：孙实发
34
中粮生物化学（安徽）股份有限公司 2013 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
编制单位：中粮生物化学（安徽）股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或 减：库存 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他
股本） 股 险准备
一、上年年末余额 964,411,115.00 923,021,364.20 14,895,222.65 154,881,389.75 840,881,255.10 -704,416.66 229,446,354.76 3,126,832,284.80
加：会计政策变更
前期差错更正
其他 -5,770,457.91 -51,934,121.24 -57,704,579.15
二、本年年初余额 964,411,115.00 923,021,364.20 14,895,222.65 149,110,931.84 788,947,133.86 -704,416.66 229,446,354.76 3,069,127,705.65
三、本期增减变动金额 2,304,680.87 23,569,997.63 532,767.53 5,054,515.28 31,461,961.31
（一）净利润 42,858,219.93 4,876,674.50 47,734,894.43
（二）其他综合收益 532,767.53 -177,431.72 355,335.81
上述（一）和（二）小计 42,858,219.93 532,767.53 4,699,242.78 48,090,230.24
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -19,288,222.30 -19,288,222.30
1．提取盈余公积
35
中粮生物化学（安徽）股份有限公司 2013 年半年度报告全文
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -19,288,222.30 -19,288,222.30
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 2,304,680.87 355,272.50 2,659,953.37
1．本期提取 9,330,137.41 639,675.17 9,969,812.58
2．本期使用 -7,025,456.54 -284,402.67 -7,309,859.21
（七）其他
四、本期期末余额 964,411,115.00 923,021,364.20 17,199,903.52 149,110,931.84 812,517,131.49 -171,649.13 234,500,870.04 3,100,589,666.96
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或 减：库存 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他
股本） 股 险准备
一、上年年末余额 964,411,115.00 923,021,364.20 25,204,702.83 132,740,517.49 728,255,051.71 -273,088.04 223,051,363.18 2,996,411,026.37
加：同一控制下企业合并产
生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
36
中粮生物化学（安徽）股份有限公司 2013 年半年度报告全文
其他
二、本年年初余额 964,411,115.00 923,021,364.20 25,204,702.83 132,740,517.49 728,255,051.71 -273,088.04 223,051,363.18 2,996,411,026.37
三、本期增减变动金额 -10,309,480.18 22,140,872.26 112,626,203.39 -431,328.62 6,394,991.58 130,421,258.43
（一）净利润 182,987,631.40 18,475,202.44 201,462,833.84
（二）其他综合收益 -431,328.62 -139,300.57 -570,629.19
上述（一）和（二）小计 182,987,631.40 -431,328.62 18,335,901.87 200,892,204.65
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配 22,140,872.26 -70,361,428.01 -10,500,000.00 -58,720,555.75
1．提取盈余公积 22,140,872.26 -22,140,872.26
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -48,220,555.75 -10,500,000.00 -58,720,555.75
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 -10,309,480.18 -1,440,910.29 -11,750,390.47
1．本期提取 18,375,126.53 1,258,848.97 19,633,975.50
2．本期使用 -28,684,606.71 -2,699,759.26 -31,384,365.97
37
中粮生物化学（安徽）股份有限公司 2013 年半年度报告全文
（七）其他
四、本期期末余额 964,411,115.00 923,021,364.20 14,895,222.65 154,881,389.75 840,881,255.10 -704,416.66 229,446,354.76 3,126,832,284.80
法定代表人：岳国君 主管会计工作负责人：田勇 会计机构负责人：孙实发
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：中粮生物化学（安徽）股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 一般风险
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
准备
一、上年年末余额 964,411,115.00 929,378,433.51 6,549,237.56 154,881,389.75 817,488,853.47 2,872,709,029.29
加：会计政策变更
前期差错更正
其他 -5,770,457.91 -51,934,121.24 -57,704,579.15
二、本年年初余额 964,411,115.00 929,378,433.51 6,549,237.56 149,110,931.84 765,554,732.23 2,815,004,450.14
三、本期增减变动金额 182,999.18 52,961,891.65 53,144,890.83
（一）净利润 72,250,113.95 72,250,113.95
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 72,250,113.95 72,250,113.95
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
38
中粮生物化学（安徽）股份有限公司 2013 年半年度报告全文
金额
3．其他
（四）利润分配 -19,288,222.30 -19,288,222.30
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -19,288,222.30 -19,288,222.30
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 182,999.18 182,999.18
1．本期提取 3,556,299.42 3,556,299.42
2．本期使用 -3,373,300.24 -3,373,300.24
（七）其他
四、本期期末余额 964,411,115.00 929,378,433.51 6,732,236.74 149,110,931.84 818,516,623.88 2,868,149,340.97
上年金额
单位：元
上年金额
项目 一般风险
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
准备
一、上年年末余额 964,411,115.00 929,378,433.51 9,606,289.60 132,740,517.49 666,441,558.84 2,702,577,914.44
加：会计政策变更
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中粮生物化学（安徽）股份有限公司 2013 年半年度报告全文
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 964,411,115.00 929,378,433.51 9,606,289.60 132,740,517.49 666,441,558.84 2,702,577,914.44
三、本期增减变动金额 -3,057,052.04 22,140,872.26 151,047,294.63 170,131,114.85
（一）净利润 221,408,722.64 221,408,722.64
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 221,408,722.64 221,408,722.64
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配 22,140,872.26 -70,361,428.01 -48,220,555.75
1．提取盈余公积 22,140,872.26 -22,140,872.26
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -48,220,555.75 -48,220,555.75
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 -3,057,052.04 -3,057,052.04
1．本期提取 6,734,659.68 6,734,659.68
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中粮生物化学（安徽）股份有限公司 2013 年半年度报告全文
2．本期使用 -9,791,711.72 -9,791,711.72
（七）其他
四、本期期末余额 964,411,115.00 929,378,433.51 6,549,237.56 154,881,389.75 817,488,853.47 2,872,709,029.29
法定代表人：岳国君 主管会计工作负责人：田勇 会计机构负责人：孙实发
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中粮生物化学（安徽）股份有限公司 2013 年半年度报告全文
三、公司基本情况
1.历史沿革、所处行业、经营范围和主要产品或提供的劳务等基本情况
（1）历史沿革
中粮生物化学（安徽）股份有限公司（以下简称“本公司”）原名：安徽丰原生物化学股份有限公司，
系经安徽省人民政府皖政秘[1998]268号文件批准，由安徽丰原集团有限公司（原蚌埠柠檬酸厂）（以下简
称“丰原集团”）作为主要发起人，以其中主要生产柠檬酸及其盐类的生产经营性净资产作为发起人资本，
与蚌埠市建设投资公司、蚌埠热电厂、安徽省固镇化工总厂、蚌埠市供水总公司共同发起设立的股份有限
公司。1998年8月28日本公司在安徽省工商行政管理局领取企业法人营业执照，注册资本为人民币8,697.88
万元。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[1999]67号文件批准，本公司于1999年6月21日以6.50元/股的发
行价格向社会公众公开发行人民币普通股6,000万股，并于1999年6月28日在安徽省工商行政管理局办理变
更登记，变更后注册资本为人民币14,697.88万元。
经中国证券监督管理委员会证监公司字[2000]216号文件批准，本公司于2001年1月3日以24.04元/股的
发行价格向社会公众公开发行3,000万A股，每股面值1元，注册资本增至人民币17,697.88万元。
2002年7月12日，本公司实施了向全体股东每10股派发现金股利0.50元（含税）送红股2股，同时以资
本公积向全体股东每10股转增6股，至此注册资本增至人民币31,856.18万元；根据本公司2004年第一次临
时股东大会审议通过的2004年半年度利润分配方案，本公司于2004年11月19日实施了向全体股东每10股送
红股2股派发现金0.50元（含税）的利润分配方案，该方案实施本公司股本增加了6,531.55万元。经中国证
券监督管理委员会证监公司字[2003]36号文件批准，本公司于2003年4月24日向社会公众发行了50,000万元
可转换公司债券，并于2003年5月20日在深圳证券交易所挂牌交易，截止2006年12月31日，转股股数为
9,860.28万股；根据2005年第二次临时股东大会决议通过，实施资本公积转增股本，即以股权登记日（2005
年12月6日）的总股本48,193.11万股为基数，向全体股东每10股转增10股，共转增48,193.11万股；至此本
公司股本增至96,441.11万元；并于可转换债券赎回日2006年3月13日按每张105元的赎回价格将其余可转换
债券赎回。
2006年12月8日，丰原集团将其持有的本公司238,203,058股中的200,000,000股以5元/股的价格转让给中
粮集团，双方于2007年4月3日办理完毕股权过户手续，中粮集团持有本公司国家股200,000,000股，占本公
司总股本的20.74%，成为公司第一大股东。
经2011年4月26日召开的公司2010年度股东大会审议通过，公司中文名称由“安徽丰原生物化学股份有
限公司”变更为“中粮生物化学（安徽）股份有限公司”，英文名称由 “ANHUI BBCA BIOCHEMICAL
CO.,LTD.”变更为“COFCO BIOCHEMICAL(ANHUI) CO.,LTD.”。2011年5月6日，经安徽省工商行政管理局
核准，公司名称变更为“中粮生物化学（安徽）股份有限公司”。经公司申请，并经深圳证券交易所核准，
自2011年5月11日，公司证券简称由“丰原生化”变更为“中粮生化”。
2011年9月15日，公司控股股东中粮集团有限公司与其境外全资附属公司大耀香港有限公司（英文名
称：Starry Hong Kong Limited）签订了《股份注资协议》。2011年9月27日经国务院国资委《关于中粮生物
化学（安徽）股份有限公司国有股东所持股份向境外注资有关问题的批复》（国资产权〔2011〕1159号）
批准，将其所持有的本公司2亿股股份全部注入大耀香港有限公司。2012年3月21日，中粮集团有限公司收
到国家商务部《关于原则同意中粮生物化学（安徽）股份有限公司变为外商投资上市公司的批复》（商资
批〔2012〕361号），同意中粮集团将所持公司2亿股股份注入其境外子公司大耀香港有限公司。2012年9
月10日，股权过户手续办理完毕。此次股份注入后，中粮集团将不再直接持有公司股份，大耀香港有限公
司成为公司控股股东，实际控制人仍为中粮集团。
（2）行业性质
本公司所属的行业性质为农产品深加工生产企业。
（3）经营范围
42
中粮生物化学（安徽）股份有限公司 2013 年半年度报告全文
本公司的经营范围为：许可经营项目：食品添加剂生产、经营，燃料酒精、食用酒精生产、储存、销
售（本企业生产的产品），淀粉糖、饲料、饲料添加剂生产、储存、销售（本企业生产的产品），粮食收
购，发电（以上经营范围一律按许可证许可范围经营）。一般经营项目：生物工程的科研开发，氨基酸、
复混肥料、有机肥料生产、销售，化工产品、粮食销售，本企业自产产品及相关技术出口，本企业生产所
需原辅材料、仪器仪表、机械设备及相关技术进出口，蒸汽的生产、销售。
（4）主要产品或提供的劳务
本公司的主要产品为燃料乙醇、柠檬酸及其盐类、赖氨酸、环氧乙烷等。
2.企业注册地、组织形式
住所：安徽省蚌埠市中粮大道1号。
公司类型：股份有限公司（台港澳与境内合资、上市）
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部2006年2月15日颁布
的《企业会计准则》及其应用指南的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》的要求，
真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
4、记账本位币
本公司一般采用人民币作为记账本位币；对境外经营企业按照其所处境外经营环境确认其记账本位
币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下
的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，应当按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并
方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。购买
43
中粮生物化学（安徽）股份有限公司 2013 年半年度报告全文
方的合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的
权益性证券的公允价值。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买
方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债应当按照公允价值计量，公允价
值与其账面价值的差额，计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
合并财务报表按照2006年2月颁布的《企业会计准则第33号—合并财务报表》执行。公司所控制的全
部子公司及特殊目的主体均纳入合并财务报表的合并范围。从取得子公司的实际控制权之日起，公司开始
将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个
别财务报表为基础，根据其他有关资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编
制。
集团内部所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益
中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与母公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照母公司的会计政
策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价
值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，
视同该企业合并于报告期最早期间的期初已经发生，从报告期最早期间的期初起将其资产、负债、经营成
果和现金流量纳入合并财务报表，且其合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
无
7、现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是
指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
公司外币交易按交易发生日的即期汇率（或近似汇率）将外币金额折算为人民币入账。
资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币；以公允价值计量的外币
非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折算为人民币；以历史成本计量的外币非货币性项目采用交易
发生日的即期汇率折算为人民币。
除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款本金及利息的汇兑差额按资本化的原则
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中粮生物化学（安徽）股份有限公司 2013 年半年度报告全文
处理外，其余情况下所产生的外币折算差额直接计入当期损益。货币兑换形成的折算差额，计入财务费用。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或近似汇率）折算。
上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
9、金融工具
金融工具分为金融资产与金融负债。
（1）金融工具的分类
①金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供
出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于公司对金融资产的持有意图和持有能力。
a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资产在
资产负债表中以交易性金融资产列示。
b.应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其
他应收款等。
c.可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金
融资产。
d.持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的
非衍生金融资产。自资产负债表日起12个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为其他流动资产
或一年内到期的非流动资产。
②金融负债的分类
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债两
类。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
①金融资产的确认和计量
金融资产于公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。
a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初
始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时结转公允价值变动损益。
b.可供出售金融资产
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取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关
交易费用之和作为初始确认金额。
可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的
现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。除减值损失及外币可供出售金融资产形成的汇兑
损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有
者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
c.持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息
收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
d.应收款项
应收款项包括对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及所持有的其他企业无活跃市场报价的债
务工具，包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款等。应收款项以向购货方应收的合同或协议价
款作为初始确认金额。
应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
对于有活跃市场报价的金融资产，采用活跃市场报价确定公允价值。对于无活跃市场报价的金融资产，
采用未来现金流量折现等估值方法确定公允价值。
②金融负债的确认和计量
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量，其他金融负债按摊余成本计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
当某项金融资产转移后，该金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬已转移至转入方时，终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
a.所转移金融资产的账面价值；
b.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可
供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自
的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
a.终止确认部分的账面价值；
b.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；公司若与债权人
签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上
46
中粮生物化学（安徽）股份有限公司 2013 年半年度报告全文
不同的，则终止确认现存负债并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性
修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或
承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认
部分与终止确认部分的相对公允价值对金融负债整体的账面价值进行分配，分配给终止确认部分的账面
价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
①存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值；
②金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司于资产负债表日对金融资产的账面价
值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现
值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认
该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值
下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升
且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确
认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有
关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠
计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
无
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为
资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原
实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款
项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，
不对其预计未来现金流量进行折现。
公司对与合并会计报表子公司之间及合并会计报表子公司相互之间发生的应收款项单独进行减值测
试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大是指：应收账款金额在 200 万元以上（含 200
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中粮生物化学（安徽）股份有限公司 2013 年半年度报告全文
万元）的款项；其他应收款金额在 100 万元以上（含 100
万元）的款项。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
价值的差额计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
账龄分析法组合 账龄分析法 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 0.3% 0.3%
1－2 年 0.5% 0.5%
2－3 年 10% 10%
3－4 年 30% 30%
4－5 年 80% 80%
5 年以上 100% 100%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来
单项计提坏账准备的理由
现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
坏账准备的计提方法
准备。
11、存货
（1）存货的分类
存货分类为原材料、包装物、低值易耗品、库存商品（包括产成品、外购商品等）、自制半成品及在产品等。
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中粮生物化学（安徽）股份有限公司 2013 年半年度报告全文
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
存货发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估
计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计
将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数
量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存
货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他
项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额
内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
存货的盘存采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
低值易耗品在领用时一次计入成本费用。
包装物
摊销方法：一次摊销法
包装物在领用时一次计入成本费用。
12、长期股权投资
（1）投资成本的确定
a.企业合并形成的长期股权投资
在同一控制下的企业合并中，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，
在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支
付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行
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中粮生物化学（安徽）股份有限公司 2013 年半年度报告全文
合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
在非同一控制下的企业合并中，公司在购买日按照《企业会计准则第 20 号—企业合并》确定的合并成本作为长期股权
投资的初始投资成本。
b.其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投
资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的
长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满
足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的差额，计入当期损益。
（2）后续计量及损益确认
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。对被投资单位不具有共同
控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。对被投资单位具
有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
成本法下公司确认投资收益，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按
照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。
按照上述规定确认自被投资单位应分得的现金股利或利润后，考虑长期股权投资是否发生减值。如出现长期股权投资的账面
价值大于享有被投资单位净资产（包括相关商誉）账面价值的份额等情况时，对长期股权投资进行减值测试，可收回金额低
于长期股权投资账面价值的，计提减值准备。
公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于公司的部分，应当予以抵销，在此基础上
确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号—资产减值》等规定属于资产减值损失
的，应当全额确认。权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投
资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值
为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外
义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债
的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比
例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其
他资本公积）。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方
一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
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中粮生物化学（安徽）股份有限公司 2013 年半年度报告全文
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
按成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值按照《企业会计准则第 22
号——金融工具确认和计量》处理；其他长期股权投资，其减值按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》处理。
13、投资性房地产
无
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有形资产。固定资产分类为：房
屋及建筑物、机器设备、动力设备、仪器仪表、运输设备、其他设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
a.与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
b.该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租赁，是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。公司将符合下列一项或数项标准的租赁认定
为融资租赁：
a.在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
b.承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开
始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。
c.即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
d.承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低
租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
e.租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。在租赁期开始日，融资租入固定资产的入账价值为租
赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者。
（3）各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用平均年限法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧
率。
各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 10-40 10% 2.25%-9%
机器设备 20 10% 4.5%
运输设备 10 10% 9%
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仪器仪表 15 10% 6%
动力设备 20 10% 4.5%
其他设备 8 10% 11.25%
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。对计提了减值准备的固定
资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减去
处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入公司且其成本能够可靠计量时，计入固定
资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；其他后续支出于发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
每年年度终了，应对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。必要时，作适当调
整。
15、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造
价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，
再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其
他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
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中粮生物化学（安徽）股份有限公司 2013 年半年度报告全文
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
a.资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带
息债务形式发生的支出；
b.借款费用已经发生；
c.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符
合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
（3）暂停资本化期间
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，借款费用暂停资本化，
直至资产的购建活动重新开始。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其
辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
一般借款应予资本化的利息金额根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出按年加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率计算确定。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
17、生物资产
无
18、油气资产
无
19、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产按取得时的实际成本入账。
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无
形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按其在被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企
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中粮生物化学（安徽）股份有限公司 2013 年半年度报告全文
业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
使用寿命有限的无形资产：土地使用权按使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之
间合理分配的，全部作为固定资产。软件使用费按预计使用年限平均摊销。
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核；如必要，对使用寿命进行调整。对于使用寿命
有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 土地使用年限 50 年 土地使用权证规定年限
专有技术 5年 受许可或法律保护年限
软件 5年 有效使用年限
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
无
（4）无形资产减值准备的计提
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司根据研发活动是否在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件为主要判断依据，划分研究阶段和开发
阶段。
已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性时，研发项目处于研究阶
段；当研发项目在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件时，研发项目进入开发阶段。
（6）内部研究开发项目支出的核算
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
b.管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
c.能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已
资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
20、长期待摊费用
对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括经营租入固定资产改良支出，作为长
期待摊费用按受益年限分期摊销。
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21、附回购条件的资产转让
无
22、预计负债
无
（1）预计负债的确认标准
无
（2）预计负债的计量方法
无
23、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
无
（2）权益工具公允价值的确定方法
无
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
无
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
无
24、回购本公司股份
无
25、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售
出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
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（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
a.利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
b.使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
c.出租物业收入：
①具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书；
②履行了合同规定的义务，开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得；
③出租开发产品成本能够可靠地计量。
（3）确认提供劳务收入的依据
在提供劳务交易的总收入和总成本能够可靠地计量,与交易相关的经济利益很可能流入企业,劳务的完成程度能够可靠
地确定时,按完工百分比法确认收入。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
无
26、政府补助
（1）类型
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助属于与资产相关的政府补助；除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。
（2）会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
a.用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
b.用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税
法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。
对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额
(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递
延所得税负债。在资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对子公
司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但公司能够控制暂时性差异转回
的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
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（2）确认递延所得税负债的依据
无
28、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
（2）融资租赁会计处理
在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资产
的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
（3）售后租回的会计处理
无
29、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
无
（2）持有待售资产的会计处理方法
无
30、资产证券化业务
无
31、套期会计
无
32、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
无
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（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
33、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
无
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
无
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、13%、7%、6%、4%
消费税 应纳税销售额 3%、5%
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 应缴流转税额 7%
企业所得税 本公司及子公司的应纳税所得额 15%、25%、16.5%、25.5%、30%
各分公司、分厂执行的所得税税率
（1）按照财税[2012]38号文件《财政部、国家税务总局关于在部分行业试行农产品增值税进项税额核定扣除办法的通
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知》规定，公司自2012年7月1日起执行农产品增值税进项税额核定扣除的规定。
（2）子公司泰国公司执行7%的增值税税率。
2、税收优惠及批文
（1）所得税
①2011年10月14日公司通过安徽省2011年高新技术企业复审，并取得编号为GF201134000176的《高新技术企业认定证
书》。根据新的企业所得税法的相关规定，公司2011至2013年享受15%的企业所得税税收优惠政策。
②本公司子公司安徽中粮生化格拉特乳酸有限公司经安徽省科学技术厅、安徽省财政局、安徽省国家税务局、安徽省
地方税务局认定为高新技术企业，取得编号为GR201234000114的《高新技术企业认定证书》，自2012年至2014年起享受15%
的企业所得税税率。
③根据财税〔2008〕149号文件《享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）》以及财税[2011]26号《关于
享受企业所得税优惠的农产品初加工有关范围的补充通知》规定，本公司子公司安徽中粮生化燃料酒精有限公司以玉米初加
工成玉米毛油属于油料植物初加工，享受免征所得税的优惠政策。
④子公司中粮生化（泰国）有限公司执行30%的所得税税率。目前该公司享有从企业有经营收入当年算起，投资优惠
的经营收入可免征八年法人所得税。免征法人所得税到期后5年内，享有投资优惠的经营收入执行15%所得税税率的优惠政
策。
（2）增值税
根据财政部、国家税务总局文件财税〔2011〕102号《财政部国家税务总局关于调整燃料乙醇定点生产企业税收政策的
通知》规定，自2011年10月1日至2014年12月31日，本公司及子公司安徽中粮生化燃料酒精有限公司以粮食为原料生产用于
调配车用乙醇汽油的变性燃料乙醇，实行增值税先征后退政策。其中2011年10月1日至12月31日退税比例为80%，2012年退
税比例为60%，2013年退税比例为40%，2014年退税比例为20%。自2015年1月1日起，取消增值税先征后退政策。
（3）消费税
根据财政部、国家税务总局文件财税〔2011〕102号《财政部国家税务总局关于调整燃料乙醇定点生产企业税收政策的
通知》规定，自2011年10月1日起，本公司及子公司安徽中粮生化燃料酒精有限公司对以粮食为原料生产用于调配车用乙醇
汽油的变性燃料乙醇恢复征收消费税，税率为5%。其中：2011年10月1日至12月31日减按1%征收，2012年减按2%征收，2013
年减按3%征收，2014年减按4%征收。自2015年1月1日起，按5%征收。”
3、其他说明
无
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
子公司 子公司 业务性 注册资 期末实际投 实质上 持股比 表决权 是否合 少数股 从母公
注册地 经营范围 少数股东权益
全称 类型 质 本 资额 构成对 例(%) 比例 并报表 东权益 司所有
59
中粮生物化学（安徽）股份有限公司 2013 年半年度报告全文
子公司 (%) 中用于 者权益
净投资 冲减少 冲减子
的其他 数股东 公司少
项目余 损益的 数股东
额 金额 分担的
本期亏
损超过
少数股
东在该
子公司
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
生物工程的
开发，有机酸
安徽丰
及其他生物
原马鞍
马鞍山 生产及 3,500 万 化工产品（不
山生物 控股 2,450 万元 70% 70% 是 47,119,720.65
市 销售 元 含危险品），
化学有
单一饲料的
限公司
生产和销售，
玉米收购等
食用植物油
安徽中 （全精炼、半
粮油脂 生产及 21,500 精炼）生产、
全资 固镇县 21,697 万元 100% 100% 是
有限公 销售 万元 销售；粮食及
司 农副产品收
购；物流服务
安徽中
生产、销售乳
粮生化
生产及 600 万 酸及衍生物，
格拉特 控股 蚌埠市 306 万美元 51% 51% 是 34,795,925.29
销售 美元 以及与此相
乳酸有
关的产品
限公司
食用酒精、干
酒糟饲料、脂
宿州中 肪醚、日用化
粮生物 生产及 2,000 万 学原料、洗涤
全资 宿州市 24,577 万元 100% 100% 是
化学有 销售 元 剂及化工产
限公司 品的生产、制
造、销售，公
路货物运输，
60
中粮生物化学（安徽）股份有限公司 2013 年半年度报告全文
无水乙醇生
产，工业乙
醇、乙烯、环
氧乙烷、乙二
醇、多乙二
醇、氧气、氮
气的生产、制
造、销售；农
产品收购、加
工、销售等
浓缩果汁、浓
缩蔬菜汁、果
汁饮料、罐头
砀山中
生产加工、销
粮果业 生产及 6,000 万
全资 砀山县 售及此类产 10,854 万元 100% 100% 是
有限公 销售 元
品的经营；粮
司
食收购；农副
产品的购销
等
燃料乙醇的
生产、储存及
单一饲料（饲
安徽中
料用全干燥
粮生化
生产及 48,411 酒精糟
燃料酒 控股 蚌埠市 41,149 万元 85% 85% 是 97,238,557.27
销售 万元 DDGS）的生
精有限
产销售；玉米
公司
胚芽毛油储
存、使用；粮
食的收购
铁路运输服
务、货物周
蚌埠丰 转，集装箱周
原铁路 运输及 10,000 转，仓储出租
控股 蚌埠市 4,500 万元 45% 54.55% 是 55,346,666.83
货运有 仓储 万元 （不含危险
限公司 化学品及国
家禁止经营
商品）
蚌埠中
粮生化 承办海运、空
国际货 运输及 1,000 万 运进出口货
全资 蚌埠市 1,000 万元 100% 100% 是
运贸易 咨询 元 物的国际代
有限公 理业务
司
61
中粮生物化学（安徽）股份有限公司 2013 年半年度报告全文
柠檬酸及其
盐类、赖氨酸
中粮生 等相关产品
化（荷 销售及 40 万欧 的销售、售后
全资 荷兰 40 万欧元 100% 100% 是
兰）有 服务 元 服务、仓储物
限公司 流和市场信
息调研、咨询
服务等
粮食收购，饲
料及饲料添
加剂批发、零
售，粮油（不
蚌埠葛
含食用油）批
瑞饲料 100 万
全资 蚌埠市 贸易 发、零售，货 100 万元 100% 100% 是
有限公 元
物配送及装
司
卸（不含营
运），货物或
技术的进出
口业务
中粮安
徽生化
投资贸 2,600 万
（香 全资 香港 投资贸易 2,600 万港元 100% 100% 是
易 港元
港）有
限公司
食品添加剂
安徽蚌
经营；部分危
埠中粮
险化学品；化
生化格 间接持 进出口
蚌埠 10 万元 学制品；聚合 10 万元 51% 51% 是
拉特进 股 贸易
体及相关设
出口有
备的国内进
限公司
出口贸易
销售乳酸及
衍生物，向客
中粮生 户提供天然
化格拉 食品添加剂
间接持 销售及 30 万美
特日本 日本 使用的资询 30 万美元 51% 51% 是
股 服务 元
有限公 和服务，进出
司 口天然食品
添加剂和化
学品
62
中粮生物化学（安徽）股份有限公司 2013 年半年度报告全文
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
无
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
实质 公司少
上构 数股东
少数股
成对 分担的
东权益
子公 本期亏
表决权 中用于
子公司 注册资 经营范 期末实际 司净 持股比 是否合 少数股 损超过
子公司全称 注册地 业务性质 比例 冲减少
类型 本 围 投资额 投资 例(%) 并报表 东权益 少数股
(%) 数股东
的其 东在该
损益的
他项 子公司
金额
目余 年初所
额 有者权
益中所
享有份
额后的
余额
刚桦有限公 有限责 股权投
香港 投资控股 1 港元 1 港元 100% 100% 是
司 任公司 资
昌泰兴业有 有限责 股权投
香港 投资控股 1 港元 1 港元 100% 100% 是
限公司 任公司 资
柠檬酸
及其盐
中粮生化
有限责 生产及销 218,110 类产品
（泰国）有 曼谷 2,000 万 100% 100% 是
任公司 售 万泰铢 的生产
限公司
和销售
等
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
无
63
中粮生物化学（安徽）股份有限公司 2013 年半年度报告全文
3、合并范围发生变更的说明
无
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
无
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
无
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
无
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
无
8、报告期内发生的反向购买
无
9、本报告期发生的吸收合并
无
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
本公司合并报表中包含境外子公司中粮安徽生化（香港）有限公司、刚桦有限公司、昌泰兴业有限公司、中粮生化（泰
国）有限公司、中粮生化格拉特日本有限公司、中粮生化（荷兰）有限公司。在2013年6月30日对上述的财务报表进行外币
折算：
财务报表 折算说明
资产负债表 资产及负债项目采用资产负债表日的即期汇率，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目
采用发生时的即期汇率折算，由此产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并
资产负债表中所有者权益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示
利润表 收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率进行折算
现金流量表 按照现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率进行外币测算，由于汇率变动对现金的影响
额作为调节项目，在现金流量表中单独列报
折算汇率
境外经营实体 记账本位币 资产负债表折算汇率
中粮安徽生化（香港）有限公司 港币 1：0.7966
64
中粮生物化学（安徽）股份有限公司 2013 年半年度报告全文
刚桦有限公司 港币 1：0.7966
昌泰兴业有限公司 港币 1：0.7966
中粮生化（泰国）有限公司 泰铢 1：0.1970
中粮生化格拉特日本有限公司 日元 1：0.0626
中粮生化（荷兰）有限公司 欧元 1：8.0536
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 280,297.59 -- -- 204,071.17
人民币 -- -- 17,595.46 -- -- 24,338.31
日元 51,141.00 0.0730 3,735.80
泰铢 1,292,632.17 0.1970 254,648.53 822,764.77 0.2038 167,679.46
欧元 1,000.00 8.0536 8,053.60 1,000.00 8.3176 8,317.60
银行存款： -- -- 208,125,423.47 -- -- 290,647,285.97
人民币 -- -- 123,993,592.83 -- -- 252,865,100.11
美元 9,869,714.35 6.1787 60,864,894.15 3,697,765.87 6.2855 23,174,191.23
日元 62,627,492.00 0.0626 3,920,919.39 76,948,347.00 0.0730 5,620,999.80
欧元 1,935,406.24 8.0536 15,586,987.70 750,610.18 8.3176 6,243,275.23
泰铢 19,081,362.03 0.1970 3,759,028.32 13,462,804.71 0.2038 2,743,719.60
澳元 0.19 5.6842 1.08
其他货币资金： -- -- 62,966,396.98 -- -- 62,263,532.47
人民币 -- -- 62,923,146.08 -- -- 62,219,533.97
美元 7,000.00 6.1787 43,250.90 7,000.00 6.2855 43,998.50
合计 -- -- 271,372,118.04 -- -- 353,114,889.61
期末存放在在境外的款项
项目 原币金额 折算汇率 折合人民币
现金: -- -- 254,648.53
泰铢 1,292,632.17 0.197 254,648.53
银行存款： -- -- 24,693,698.32
人民币 -- -- 775,885.29
美元 1,621,111.26 6.1787 9,899,250.27
欧元 798,247.88 8.0536 6,428,769.13
65
中粮生物化学（安徽）股份有限公司 2013 年半年度报告全文
泰铢 19,081,362.03 0.1970 3,759,028.32
日元 61,187,492.00 0.0626 3,830,765.31
合计 -- -- 24,948,346.85
公司期末其他货币资金主要系信用证保证金及远期外汇合约保证金。
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
衍生金融资产 762,439.65 320,204.55
合计 762,439.65 320,204.55
（2）变现有限制的交易性金融资产
无
（3）套期工具及对相关套期交易的说明
无
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 17,630,686.65 20,407,957.33
合计 17,630,686.65 20,407,957.33
（2）期末已质押的应收票据情况
无
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位：元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
66
中粮生物化学（安徽）股份有限公司 2013 年半年度报告全文
宜昌泽坤矿产品有限责任公司 2013 年 5 月 17 日 2013 年 11 月 17 日 2,000,000.00
宜昌泽坤矿产品有限责任公司 2013 年 5 月 17 日 2013 年 11 月 17 日 2,000,000.00
江苏中丹集团股份有限公司 2013 年 4 月 9 日 2013 年 10 月 9 日 1,000,000.00
华润雪花啤酒（武汉）有限公司 2013 年 4 月 17 日 2013 年 7 月 16 日 513,020.00
华润雪花啤酒（武汉）有限公司 2013 年 4 月 17 日 2013 年 7 月 16 日 513,020.00
合计 -- -- 6,026,040.00 --
截至 2013 年 6 月 30 日止，本公司已背书给他方但尚未到期的应收票据总额为 33,136,064.37 元，到期区间为 2013 年
7 月 2 日-2013 年 12 月 24 日。
4、应收股利
无
5、应收利息
无
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法组合计提坏
296,753,432.82 99.79% 46,780,943.75 15.76% 328,648,553.83 99.81% 46,661,225.40 14.2%
账准备的应收款项
组合小计 296,753,432.82 99.79% 46,780,943.75 15.76% 328,648,553.83 99.81% 46,661,225.40 14.2%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 633,123.84 0.21% 633,123.84 100% 633,123.84 0.19% 550,424.49 86.94%
账款
合计 297,386,556.66 -- 47,414,067.59 -- 329,281,677.67 -- 47,211,649.89 --
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
67
中粮生物化学（安徽）股份有限公司 2013 年半年度报告全文
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 250,731,463.56 84.49% 758,974.49 282,626,584.57 86% 847,895.00
1 年以内小计 250,731,463.56 84.49% 758,974.49 282,626,584.57 86% 847,895.00
3 年以上 46,021,969.26 15.51% 46,021,969.26 46,021,969.26 14% 45,813,330.40
4至5年 1,043,194.32 0.32% 834,555.46
5 年以上 46,021,969.26 15.51% 46,021,969.26 44,978,774.94 13.68% 44,978,774.94
合计 296,753,432.82 -- 46,780,943.75 328,648,553.83 -- 46,661,225.40
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
洋河酒厂 117,146.57 117,146.57 100% 收回可能性较小
安徽恒大集团酿酒总厂 102,480.50 102,480.50 100% 收回可能性较小
合肥百大合家福连锁超
413,496.77 413,496.77 100% 收回可能性较小
市有限公司
合计 633,123.84 633,123.84 -- --
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
无
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
无
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
无
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中粮生物化学（安徽）股份有限公司 2013 年半年度报告全文
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
中国石油化工股份有限公司 非关联方 77,332,661.85 一年以内 26.01%
中国石油天然气股份有限公司 非关联方 24,783,208.41 一年以内 8.33%
蚌埠市花园油脂有限责任公司 非关联方 14,106,470.00 五年以上 4.74%
蚌埠博而特生物科技有限公司 非关联方 7,111,946.63 一年以内 2.39%
WILD JUICE SERVICES 非关联方 6,591,585.45 一年以内 2.22%
合计 -- 129,925,872.34 -- 43.69%
（6）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
中粮食品营销有限公司 同受最终方控制 3,347,350.74 1.13%
蒙牛乳业（眉山）有限公司 同受最终方控制 457,699.50 0.15%
蒙牛乳业（马鞍山）有限公司 同受最终方控制 440,114.75 0.15%
蒙牛乳业（宝鸡）有限公司 同受最终方控制 390,968.25 0.13%
蒙牛乳业宿迁有限公司 同受最终方控制 305,436.25 0.1%
保定蒙牛饮料有限公司 同受最终方控制 270,308.75 0.09%
蒙牛乳业（清远）有限公司 同受最终方控制 266,081.25 0.09%
蒙牛乳业（齐齐哈尔）有限公司 同受最终方控制 131,611.25 0.04%
蒙牛乳业（太原）有限公司 同受最终方控制 111,300.00 0.04%
蒙牛乳业（沈阳）有限责任公司 同受最终方控制 36,437.50 0.01%
中粮粮油工业（巢湖）有限公司 同受最终方控制 32,306.00 0.01%
中粮创新食品（北京）有限公司 同受最终方控制 19,500.00 0.01%
合计 -- 5,809,114.24 1.95%
（7）终止确认的应收款项情况
无
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
无
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中粮生物化学（安徽）股份有限公司 2013 年半年度报告全文
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提
173,505,239.82 78.56% 2,843,905.99 1.64% 88,985,469.17 67.8% 2,843,905.99 3.2%
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法组合计提坏账
33,344,654.47 15.1% 15,568,255.92 46.69% 29,156,441.98 22.22% 15,528,846.23 53.26%
准备的应收款项
组合小计 33,344,654.47 15.1% 15,568,255.92 46.69% 29,156,441.98 22.22% 15,528,846.23 53.26%
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 13,992,436.27 6.34% 12,032,307.66 85.99% 13,103,532.08 9.98% 12,011,593.63 91.67%
款
合计 220,842,330.56 -- 30,444,469.57 -- 131,245,443.23 -- 30,384,345.85 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
应收燃料乙醇增值税先征后返 86,141,563.18 无收回风险
应收燃料乙醇补贴 81,271,697.50 无收回风险
泰国曼谷税务局 3,248,073.15 无收回风险
中国化学工程第三建设有限公司 2,843,905.99 2,843,905.99 100% 根据回收难度单项认定
合计 173,505,239.82 2,843,905.99 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 15,471,274.98 46.4% 46,408.94 13,018,054.02 44.65% 38,964.06
70
中粮生物化学（安徽）股份有限公司 2013 年半年度报告全文
1 年以内小计 15,471,274.98 46.4% 46,408.94 13,018,054.02 44.65% 38,964.06
1至2年 2,222,330.53 6.66% 11,111.65 492,739.00 1.69% 2,463.69
2至3年 90,167.19 0.27% 9,016.72 84,767.19 0.29% 8,476.72
3 年以上 15,560,881.77 46.67% 15,501,718.61 15,560,881.77 53.37% 15,478,941.76
3至4年 57,079.45 0.17% 17,123.84 102,633.15 0.35% 30,789.95
4至5年 96,037.76 0.29% 76,830.21 50,484.06 0.17% 40,387.25
5 年以上 15,407,764.56 46.21% 15,407,764.56 15,407,764.56 52.85% 15,407,764.56
合计 33,344,654.47 -- 15,568,255.92 29,156,441.98 -- 15,528,846.23
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
单项金额虽不重大但单项计提
13,992,436.27 12,032,307.66 根据回收难度单项认定
坏账准备的其他应收款
合计 13,992,436.27 12,032,307.66 -- --
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
无
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
无
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
无
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例(%)
应收燃料乙醇增值税先征后返 86,141,563.18 增值税退税 39.01%
应收燃料乙醇补贴 81,271,697.50 燃料乙醇补贴 36.80%
基伊埃韦斯伐里亚分离机（天津）有限公司 3,540,000.00 预付工程款 1.60%
71
中粮生物化学（安徽）股份有限公司 2013 年半年度报告全文
泰国曼谷税务局 3,248,073.15 退税款 1.47%
中国化学工程第三建设有限公司 2,843,905.99 预付工程款 1.29%
合计 177,045,239.82 -- 80.17%
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
应收燃料乙醇增值税先征后返 非关联方 86,141,563.18 一年以内 39.01%
应收燃料乙醇补贴 非关联方 81,271,697.50 一年以内 36.80%
基伊埃韦斯伐里亚分离机（天
非关联方 3,540,000.00 一年以内 1.60%
津）有限公司
泰国曼谷税务局 非关联方 3,248,073.15 一年以内 1.47%
中国化学工程第三建设有限公
非关联方 2,843,905.99 两至三年 1.29%
司
合计 -- 177,045,239.82 -- 80.17%
（7）其他应收关联方账款情况
无
（8）终止确认的其他应收款项情况
无
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
无
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 50,998,635.38 90.45% 56,494,106.31 91.3%
2至3年 120,000.00 0.19%
3 年以上 5,382,710.68 9.55% 5,262,710.68 8.51%
72
中粮生物化学（安徽）股份有限公司 2013 年半年度报告全文
合计 56,381,346.06 -- 61,876,816.99 --
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
中粮生化能源（肇东）有限公司销售公司 关联 9,105,872.45 一年以内 业务往来中尚未结算
国投新集能源股份有限公司 非关联 7,588,182.29 一年以内 业务往来中尚未结算
浙江华金康工贸有限公司 非关联 5,900,000.00 一年以内 业务往来中尚未结算
中国石化化工销售有限公司华东分公司 非关联 4,936,293.72 一年以内 业务往来中尚未结算
吉林中粮生化能源销售有限公司 关联 4,760,963.75 一年以内 业务往来中尚未结算
合计 -- 32,291,312.21 -- --
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
无
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 718,349,891.13 6,102,621.31 712,247,269.82 638,878,524.06 6,258,836.20 632,619,687.86
在产品 82,902,798.62 216,086.88 82,686,711.74 98,080,118.02 217,996.69 97,862,121.33
库存商品 468,632,466.37 11,931,218.37 456,701,248.00 455,373,493.66 8,266,752.63 447,106,741.03
周转材料 659,401.09 114.54 659,286.55 1,345,209.57 7,060.79 1,338,148.78
包装物 8,203,285.34 995,631.88 7,207,653.46 10,382,266.80 995,631.88 9,386,634.92
合计 1,278,747,842.55 19,245,672.98 1,259,502,169.57 1,204,059,612.11 15,746,278.19 1,188,313,333.92
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 6,258,836.20 156,214.89 6,102,621.31
在产品 217,996.69 1,909.81 216,086.88
73
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库存商品 8,266,752.63 12,153,834.93 8,489,369.19 11,931,218.37
周转材料 7,060.79 6,946.25 114.54
包装物 995,631.88 995,631.88
合 计 15,746,278.19 12,153,834.93 8,654,440.14 19,245,672.98
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的原 本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据
因 末余额的比例（%）
库存商品 可回收金额低于账面价值
存货的说明
10、其他流动资产
无
11、可供出售金融资产
无
12、持有至到期投资
无
13、长期应收款
无
14、对合营企业投资和联营企业投资
无
15、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投
在被投资 资单位 本期
在被投资
核算 增减 单位表决 持股比 计提 本期现金红
被投资单位 投资成本 期初余额 期末余额 单位持股 减值准备
方法 变动 权比例 例与表 减值 利
比例(%)
(%) 决权比 准备
例不一
74
中粮生物化学（安徽）股份有限公司 2013 年半年度报告全文
致的说
明
蚌埠新港开 成本
4,200,000.00 4,200,000.00 4,200,000.00 7.35% 7.35%
发有限公司 法
徽商银行股 成本
34,900,000.00 34,900,000.00 34,900,000.00 0.45% 0.45% 3,664,500.00
份有限公司 法
丰原生化美
成本
国柠檬酸有 4,138,500.00 4,138,500.00 4,138,500.00 100% 100% 4,138,500.00
法
限公司
合计 -- 43,238,500.00 43,238,500.00 43,238,500.00 -- -- -- 4,138,500.00 3,664,500.00
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
无
16、投资性房地产
无
17、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 6,384,509,974.47 20,577,811.96 14,553,179.60 6,390,534,606.83
其中：房屋及建筑物 1,343,746,487.44 540,100.20 1,534,497.89 1,342,752,089.75
机器设备 4,073,563,379.86 7,687,581.17 8,651,089.65 4,072,599,871.38
运输工具 75,860,912.57 5,295,784.47 3,454,645.36 77,702,051.68
动力设备 638,424,037.86 164,261.54 91,745.49 638,496,553.91
仪器仪表 200,458,881.96 2,117,411.94 341,736.60 202,234,557.30
其他设备 52,456,274.78 4,772,672.64 479,464.61 56,749,482.81
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 2,164,842,569.88 119,762,944.90 5,158,923.08 2,279,446,591.70
其中：房屋及建筑物 319,846,294.80 16,145,137.65 36,004.50 335,955,427.95
机器设备 1,435,347,569.10 76,695,167.43 2,381,983.42 1,509,660,753.11
运输工具 35,107,177.05 3,328,348.19 2,170,117.86 36,265,407.38
动力设备 257,301,958.29 12,954,990.26 49,031.65 270,207,916.90
仪器仪表 88,508,702.27 5,053,623.29 180,917.32 93,381,408.24
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中粮生物化学（安徽）股份有限公司 2013 年半年度报告全文
其他设备 28,730,868.37 5,585,678.08 340,868.33 33,975,678.12
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 4,219,667,404.59 -- 4,111,088,015.13
其中：房屋及建筑物 1,023,900,192.64 -- 1,006,796,661.80
机器设备 2,638,215,810.76 -- 2,562,939,118.27
运输工具 40,753,735.52 -- 41,436,644.30
动力设备 381,122,079.57 -- 368,288,637.01
仪器仪表 111,950,179.69 -- 108,853,149.06
其他设备 23,725,406.41 -- 22,773,804.69
四、减值准备合计 197,949,151.52 -- 196,668,849.43
其中：房屋及建筑物 51,611,491.95 -- 51,611,491.95
机器设备 139,021,516.16 -- 137,806,567.82
运输工具 921,872.33 -- 863,870.29
动力设备 3,290,299.72 -- 3,290,299.72
仪器仪表 2,684,796.85 -- 2,679,537.82
其他设备 419,174.51 -- 417,081.83
五、固定资产账面价值合计 4,021,718,253.07 -- 3,914,419,165.70
其中：房屋及建筑物 972,288,700.69 -- 955,185,169.85
机器设备 2,499,194,294.60 -- 2,425,132,550.45
运输工具 39,831,863.19 -- 40,572,774.01
动力设备 377,831,779.85 -- 364,998,337.29
仪器仪表 109,265,382.84 -- 106,173,611.24
其他设备 23,306,231.90 -- 22,356,722.86
本期折旧额 119,762,944.90 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 3,781,464.29 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
无
（3）通过融资租赁租入的固定资产
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 账面净值
机器设备 297,496,798.58 41,400,863.70 254,770,309.83
仪器仪表 4,295,138.67 930,067.83 3,282,676.23
合计 301,791,937.25 42,330,931.53 258,052,986.06
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（4）通过经营租赁租出的固定资产
无
（5）期末持有待售的固定资产情况
无
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
无
18、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
1、热电技改项目 19,235,213.88 19,235,213.88 13,427,429.78 13,427,429.78
2、生化本部技改项目 148,901,812.42 5,121,347.22 143,780,465.20 120,209,497.97 5,121,347.22 115,088,150.75
3、宿州生化技改项目 3,030,544.03 3,030,544.03 3,030,544.03 3,030,544.03
4、马鞍山技改项目 13,385,481.26 1,008,969.86 12,376,511.40 10,036,513.95 1,008,969.86 9,027,544.09
5、酒精公司技改项目 23,453,681.11 23,453,681.11 17,906,292.59 17,906,292.59
6、格拉特技改项目 4,138,580.73 4,138,580.73 1,893,083.39 1,893,083.39
7、铁路专用线项目 22,358,771.84 22,358,771.84 22,358,771.84 22,358,771.84
8、泰国柠檬酸技改项目 209,202,777.64 209,202,777.64 147,454,786.98 147,454,786.98
合计 443,706,862.91 9,160,861.11 434,546,001.80 336,316,920.53 9,160,861.11 327,156,059.42
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
工程投 其中：本
转入 利息资 本期利
项目 其他 入占预 工程进 期利息 资金
预算数 期初数 本期增加 固定 本化累 息资本 期末数
名称 减少 算比例 度 资本化 来源
资产 计金额 化率(%)
(%) 金额
泰国柠
212,000,0 147,454,786 61,747,990. 209,202,777
檬酸技 98.68% 99% 自筹
00.00 .98 66 .64
改项目
合计 212,000,0 147,454,786 61,747,990. -- -- -- -- 209,202,777
77
中粮生物化学（安徽）股份有限公司 2013 年半年度报告全文
00.00 .98 66 .64
（3）在建工程减值准备
单位：元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
生化本部技改项目 5,121,347.22 5,121,347.22
宿州生化技改项目 3,030,544.03 3,030,544.03
马鞍山技改项目 1,008,969.86 1,008,969.86
合计 9,160,861.11 9,160,861.11 --
（4）重大在建工程的工程进度情况
无
（5）在建工程的说明
期末在建工程账面价值较期初增加107,389,942.38元，主要系本报告期子公司泰国公司柠檬酸生产线技
改投入增加所致。
19、工程物资
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工程设备及配件 22,145,014.28 32,578,760.24 54,280,263.06 443,511.46
合计 22,145,014.28 32,578,760.24 54,280,263.06 443,511.46
期末工程物资账面价值较期初减少21,701,502.82元，主要系本报告期子公司泰国公司柠檬酸生产线技
改项目工程物资领用所致。
20、固定资产清理
无
21、生产性生物资产
无
22、油气资产
无
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23、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 444,302,574.48 575,662.88 792,223.12 444,086,014.24
土地使用权 415,666,863.83 792,223.12 414,874,640.71
非专利权技术 22,850,000.00 22,850,000.00
办公软件 5,785,710.65 575,662.88 6,361,373.53
二、累计摊销合计 71,383,920.51 5,288,508.27 76,672,428.78
土地使用权 51,408,003.37 4,066,101.02 55,474,104.39
非专利权技术 16,592,500.90 585,003.90 17,177,504.80
办公软件 3,383,416.24 637,403.35 4,020,819.59
三、无形资产账面净值合计 372,918,653.97 367,413,585.46
土地使用权 364,258,860.46 359,400,536.32
非专利权技术 6,257,499.10 5,672,495.20
办公软件 2,402,294.41 2,340,553.94
四、减值准备合计 4,850,000.13 4,850,000.13
土地使用权
非专利权技术 4,850,000.13 4,850,000.13
办公软件
无形资产账面价值合计 368,068,653.84 362,563,585.33
土地使用权 364,258,860.46 359,400,536.32
非专利权技术 1,407,498.97 822,495.07
办公软件 2,402,294.41 2,340,553.94
本期摊销额 5,288,508.27 元。
（2）公司开发项目支出
无
24、商誉
无
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25、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因
贷款管理费 2,250,000.00 1,125,000.00 1,125,000.00
租入固定资产改良 2,264,491.47 379,091.22 804,379.91 1,839,202.78
环氧乙烷催化剂 7,633,467.98 2,290,040.40 5,343,427.58
树脂 1,239,886.04 292,269.27 24,355.77 1,507,799.54
节能泵 751,088.06 329,859.95 71,431.38 1,009,516.63
分子筛 1,540,436.85 288,831.90 1,251,604.95
冷却塔水轮机 50,488.32 116,736.00 15,759.36 151,464.96
活性炭 1,277,147.85 106,428.99 1,170,718.86
合计 15,729,858.72 2,395,104.29 4,726,227.71 13,398,735.30 --
26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 33,638,224.29 33,638,224.29
其他（政府补助） 1,437,500.16 1,437,500.16
小计 35,075,724.45 35,075,724.45
递延所得税负债：
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 32,803,196.71 30,321,562.59
可抵扣亏损 176,489,060.76 176,489,060.76
合计 209,292,257.47 206,810,623.35
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
2013 年 64,313,293.64 64,313,293.64
80
中粮生物化学（安徽）股份有限公司 2013 年半年度报告全文
2014 年 18,267,055.19 18,267,055.19
2015 年 12,506,617.31 12,506,617.31
2016 年 36,704,066.23 36,704,066.23
2017 年 44,698,028.39 44,698,028.39
合计 176,489,060.76 176,489,060.76 --
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
可抵扣差异项目
其中：资产减值准备 279,328,961.13 279,328,961.13
其他（政府补助） 5,750,000.56 5,750,000.56
小计 285,078,961.69 285,078,961.69
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
报告期末互抵后的 报告期末互抵后的 报告期初互抵后的 报告期初互抵后的
项目 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂
负债 时性差异 负债 时性差异
递延所得税资产 35,075,724.45 35,075,724.45
27、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 77,595,995.74 263,017.47 476.05 77,858,537.16
二、存货跌价准备 15,746,278.19 12,153,834.93 8,654,440.14 19,245,672.98
五、长期股权投资减值准备 4,138,500.00 4,138,500.00
七、固定资产减值准备 197,949,151.52 1,280,302.09 196,668,849.43
八、工程物资减值准备 209,737.03 209,737.03
九、在建工程减值准备 9,160,861.11 9,160,861.11
81
中粮生物化学（安徽）股份有限公司 2013 年半年度报告全文
十二、无形资产减值准备 4,850,000.13 4,850,000.13
合计 309,650,523.72 12,416,852.40 9,935,218.28 312,132,157.84
28、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
未实现售后租回损益 22,224,699.43 23,171,280.07
合计 22,224,699.43 23,171,280.07
公司本年售后租回固定资产形成未实现售后租回损益摊销946,580.64元，余额为22,224,699.43元。
29、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款 224,629,270.00 203,999,967.00
抵押借款 666,872,265.00 772,800,000.00
信用借款 1,123,480,501.51 918,593,466.94
合计 2,014,982,036.51 1,895,393,433.94
公司期末短期借款较期初增加6.31%，主要系公司本期增加了短期借款借入。
（2）已到期未偿还的短期借款情况
无
30、交易性金融负债
无
31、应付票据
无
32、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
82
中粮生物化学（安徽）股份有限公司 2013 年半年度报告全文
项目 期末数 期初数
1 年以内 269,698,919.75 254,165,041.16
1-2 年 1,036,976.51 1,686,336.53
2-3 年 1,469,136.04 4,535,744.14
3 年以上 30,773,517.15 27,420,523.52
合计 302,978,549.45 287,807,645.35
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
无
（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
期末账龄超过 1 年的应付账款金额为 33,279,629.70 元，主要系尚未支付的工程款。
33、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 48,827,588.37 51,516,235.09
1-2 年 92,536.75 81,432.18
2-3 年 44,950.75 1,297,051.79
3 年以上 2,718,676.50 1,451,310.11
合计 51,683,752.37 54,346,029.17
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
无
34、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
49,344,398.87 140,035,198.80 167,387,510.20 21,992,087.47
贴和补贴
二、职工福利费 15,818,404.31 15,818,404.31
三、社会保险费 301,788.68 37,453,400.88 37,658,285.72 96,903.84
83
中粮生物化学（安徽）股份有限公司 2013 年半年度报告全文
其中:1、医疗保险费 67,875.36 9,351,401.65 9,352,780.93 66,496.08
2、基本养老保险费 202,872.80 24,226,034.11 24,428,906.91
3、失业保险费 20,693.68 1,508,543.12 1,508,964.96 20,271.84
4、工伤保险费 10,346.84 1,614,701.11 1,614,912.03 10,135.92
5、生育保险费 752,720.89 752,720.89
四、住房公积金 56,398.00 10,902,523.88 10,878,760.68 80,161.20
五、辞退福利 58,013.62 58,013.62
六、其他 10,178,359.44 5,505,022.54 3,253,605.63 12,429,776.35
其中：工会经费 3,710,871.76 2,996,032.20 2,064,943.75 4,641,960.21
职工教育经费 6,467,487.68 1,974,005.68 653,677.22 7,787,816.14
其他 534,984.66 534,984.66
合计 59,880,944.99 209,772,564.03 235,054,580.16 34,598,928.86
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 2,718,620.97 元，非货币性福利金额 11,578,234.87 元，因解除劳动关系
给予补偿 58,013.62 元。
35、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 -11,096,584.26 -50,390,035.85
消费税 2,081,378.93 5,815,072.78
营业税 209,873.76 1,148,644.15
企业所得税 -4,075,437.72 7,024,732.99
个人所得税 228,368.05 174,466.87
城市维护建设税 1,578,008.13 3,122,178.38
教育费附加 1,127,148.68 1,610,049.07
房产税 67,904.94
土地使用税 319,939.98 213,955.36
印花税 207,936.20 335,719.97
堤防基金 173,339.93 1,950,035.99
物价基金 905,865.99 272,882.52
水利基金 1,792,489.74 2,175,862.17
个人水利基金 3,920.00 3,920.00
其他 5,762,870.40 3,886,086.46
84
中粮生物化学（安徽）股份有限公司 2013 年半年度报告全文
合计 -780,882.19 -22,588,524.20
期末应交税费较期初增加21,807,642.01元，主要是公司期初增值税留抵进项税金额较大所致。
36、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息 2,088,738.61 4,585,666.61
企业债券利息 12,575,342.48 29,726,775.97
短期借款应付利息 3,384,788.80 4,281,236.11
合计 18,048,869.89 38,593,678.69
期末应付利息较期初减少53.23%，主要系公司债券利息为按年度支付，本期支付公司债第一年利息
34,000,000.00元。
37、应付股利
无
38、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 136,678,551.38 175,562,126.40
1-2 年 18,012,037.87 20,842,456.58
2-3 年 7,535,352.79 6,554,558.30
3 年以上 24,002,338.07 22,699,675.21
合计 186,228,280.11 225,658,816.49
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
无
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
期末账龄超过 1 年的其他应付款主要系尚未结算的工程款。
85
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（4）金额较大的其他应付款说明内容
无
39、预计负债
无
40、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 348,636,363.00 203,636,363.00
1 年内到期的长期应付款 89,152,331.61 104,613,570.25
合计 437,788,694.61 308,249,933.25
（2）一年内到期的长期借款
单位： 元
项目 期末数 期初数
抵押借款 335,000,000.00 190,000,000.00
信用借款 13,636,363.00 13,636,363.00
合计 348,636,363.00 203,636,363.00
一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额 0.00 元。
金额前五名的一年内到期的长期借款
单位： 元
利率 期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种
（%） 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
进出口银行
2012 年 01 月 20 日 2014 年 01 月 17 日 人民币元 4.2% 145,000,000.00
安徽分行
进出口银行
2011 年 11 月 18 日 2013 年 11 月 11 日 人民币元 4.2% 130,000,000.00 130,000,000.00
安徽分行
进出口银行
2011 年 11 月 18 日 2013 年 08 月 31 日 人民币元 4.2% 20,000,000.00 20,000,000.00
安徽分行
建行蚌埠市
2011 年 02 月 25 日 2014 年 06 月 01 日 人民币元 6.4% 20,000,000.00
高新区支行
建行蚌埠市 2011 年 02 月 25 日 2013 年 12 月 01 日 人民币元 6.4% 20,000,000.00 20,000,000.00
86
中粮生物化学（安徽）股份有限公司 2013 年半年度报告全文
高新区支行
合计 -- -- -- -- -- 335,000,000.00 -- 170,000,000.00
（3）一年内到期的应付债券
无
（4）一年内到期的长期应付款
单位： 元
借款单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
2011.4.22 至
交银金融租赁有限责任公司 300,000,000.00 5.8425% 2,869,760.99 89,152,331.61 售后租回
2014.4.24
41、其他流动负债
无
42、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款 100,000,000.00 270,000,000.00
信用借款 72,727,272.00 86,363,636.00
合计 172,727,272.00 356,363,636.00
公司期末长期借款较期初下降51.53%，主要系期末一年内到期长期借款重分类至一年内到期非流动负债所致。
（2）金额前五名的长期借款
单位： 元
利率 期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种
（%） 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
2003 年 12 月 2014 年 12 月
蚌埠市财政局 人民币元 3.3% 45,454,546.00 54,545,455.00
29 日 29 日
建行蚌埠市高新区 2012 年 02 月 2016 年 02 月
人民币元 6.4% 37,000,000.00 37,000,000.00
支行 14 日 24 日
2004 年 12 月 2015 年 12 月
蚌埠市财政局 人民币元 3.3% 27,272,726.00 31,818,181.00
27 日 27 日
87
中粮生物化学（安徽）股份有限公司 2013 年半年度报告全文
建行蚌埠市高新区 2011 年 02 月 2014 年 12 月
人民币元 6.4% 20,000,000.00 20,000,000.00
支行 25 日 01 日
建行蚌埠市高新区 2011 年 02 月 2015 年 06 月
人民币元 6.4% 20,000,000.00 20,000,000.00
支行 25 日 01 日
合计 -- -- -- -- -- 149,727,272.00 -- 163,363,636.00
43、应付债券
单位： 元
债券期 期初应 本期已付 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 发行金额 本期应计利息 期末余额
限 付利息 利息 息
2012 年 02
公司债券 500,000,000 5年 500,000,000 13,644,800.64 12,575,342.48 497,169,458.16
月 16 日
经中国证监会于2011年11月22日签发的“证监许可[2011]1853号”文核准，公司获准向社会公开发行面
值总额不超过10亿元的公司债券，采用分期发行方式。2012年2月20日，公司2011年第一期公司债券发行
成功，第一期发行总额为人民币5亿元，发行价格为每张100元，募集资金于2012年2月23日到账；本期债
券存续期间为5年（附第3年末发行人上调票面利率和投资者回售选择权）；本期债券票面利率为6.80%，
起息日为2012年2月16日，采用单利按年计息，不计复利，每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息
随本金的兑付一起支付。2012年4月20日，公司2011年第一期公司债券在深圳证券交易所上市，证券简称：
11中粮01，证券代码：112058。
44、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
单位： 元
单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
交银金融租赁有 2011.4.22 至
300,000,000.00 5.8425% 售后租回固定资产
限责任公司 2014.4.24
（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细
单位： 元
期末数 期初数
单位
外币 人民币 外币 人民币
交银金融租赁有限责任公司 35,828,840.42
合计 35,828,840.42
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中粮生物化学（安徽）股份有限公司 2013 年半年度报告全文
45、专项应付款
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
环保奖励 500,000.00 500,000.00
专项拨款 2,861,800.00 5,100,000.00 4,789,663.00 3,172,137.00
合计 3,361,800.00 5,100,000.00 4,789,663.00 3,672,137.00 --
46、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益 48,103,769.77 50,322,144.61
合计 48,103,769.77 50,322,144.61
其他非流动负债说明，包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额
项目/类别 年初余额 本期增加 本期减少 其中：转入利润 期末余额
65%赖氨酸清洁生产示范项目 1,351,625.20 122,874.96 122,874.96 1,228,750.24
6万吨/年柠檬酸生产线提取车间优化之氢钙改 200,000.00 200,000.00
造
淮河桥管网拆迁补助 12,440,018.83 12,440,018.83
863项目有机酸生物转化技术 18,000.00 32,000.00 50,000.00 50,000.00
专项资金拨款（财政贴息） 19,200,000.00 19,200,000.00
淮河、巢湖流域水污染防治专项补助资金 2,000,000.32 249,999.96 249,999.96 1,750,000.36
酒精塔釜废液循环经济项目资金 10,687,499.86 1,187,500.02 1,187,500.02 9,499,999.84
燃料乙醇配套基础设施建设补助 3,750,000.32 624,999.96 624,999.96 3,125,000.36
锅炉烟气脱硫技改项目 495,000.00 9,999.96 9,999.96 485,000.04
乙烯储罐装置技改 180,000.08 4,999.98 4,999.98 175,000.10
合计 50,322,144.61 32,000.00 2,250,374.84 2,250,374.84 48,103,769.77
47、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 964,411,115.00 964,411,115.00
48、库存股
无
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49、专项储备
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 14,895,222.65 9,330,137.41 7,025,456.54 17,199,903.52
合计 14,895,222.65 9,330,137.41 7,025,456.54 17,199,903.52
期末专项储备较期初增加2,304,680.87元，主要系公司本期安全生产项目的投入较少所致。
50、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 844,986,903.57 844,986,903.57
其他资本公积 78,034,460.63 78,034,460.63
合计 923,021,364.20 923,021,364.20
51、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 149,110,931.84 149,110,931.84
合计 149,110,931.84 149,110,931.84
52、一般风险准备
无
53、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 840,881,255.10 --
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） -51,934,121.24 --
调整后年初未分配利润 788,947,133.86 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 42,858,219.93 --
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 19,288,222.30 每 10 股派 0.2 元（税前）
转作股本的普通股股利
90
中粮生物化学（安徽）股份有限公司 2013 年半年度报告全文
期末未分配利润 812,517,131.49 --
54、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 3,713,448,960.21 3,586,953,691.62
其他业务收入 44,764,867.21 290,677,020.09
营业成本 3,436,622,228.07 3,528,210,316.70
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
农产品加工及销售 3,713,448,960.21 3,398,859,067.81 3,586,953,691.62 3,249,332,308.22
合计 3,713,448,960.21 3,398,859,067.81 3,586,953,691.62 3,249,332,308.22
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
酒精类及其副产品 2,188,409,120.96 2,014,848,947.35 2,061,142,752.09 1,952,554,860.88
柠檬酸及其盐类与副产品 514,477,202.77 498,682,601.64 548,400,775.00 498,144,481.87
氨基酸类及其副产品类和其他 858,918,750.24 761,690,243.84 850,832,497.48 697,145,819.80
L-乳酸 151,643,886.24 123,637,274.98 126,577,667.05 101,487,145.67
合计 3,713,448,960.21 3,398,859,067.81 3,586,953,691.62 3,249,332,308.22
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 3,243,664,286.39 2,973,692,483.08 3,085,787,094.90 2,800,332,791.87
91
中粮生物化学（安徽）股份有限公司 2013 年半年度报告全文
国外 469,784,673.82 425,166,584.73 501,166,596.72 448,999,516.35
合计 3,713,448,960.21 3,398,859,067.81 3,586,953,691.62 3,249,332,308.22
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
中国石油化工股份有限公司 1,528,722,746.80 40.68%
中国石油天然气股份有限公司 331,454,068.13 8.82%
正大（中国）投资有限公司 87,148,128.34 2.32%
安徽省正康饲料有限责任公司 40,440,906.16 1.08%
临桂漓源粮油饲料有限责任公司 26,219,829.02 0.70%
合计 2,013,985,678.45 53.60%
公司本期营业收入较上年同期下降3.08%，营业成本较上年同期下降2.60%，主要系本期柠檬酸及氨基
酸产品价格下降使营业收入减少；公司通过技术改造、管理提升、节能降耗等措施在产品销量增加的同时，
使营业成本较上年同期有一定幅度下降。
55、合同项目收入
无
56、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
消费税 46,376,783.20 34,029,448.93 5%、3%
营业税 479,196.09 915,501.61 5%
城市维护建设税 9,994,590.08 9,795,770.34 7%
教育费附加 6,957,501.90 4,199,808.11 5%
其他 2,162,182.10
合计 65,970,253.37 48,940,528.99 --
本期营业税金及附加较上年同期增长34.80%，主要系本期变性燃料乙醇消费税税率调增，消费税及其
随征税增加所致。
57、销售费用
单位： 元
92
中粮生物化学（安徽）股份有限公司 2013 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
运费及装卸费 79,717,628.45 77,572,460.45
职工薪酬 10,187,369.04 9,102,895.12
物耗及修理费 4,716,726.05 6,297,840.43
差旅费 1,634,268.09 2,303,523.06
招待费 2,329,842.58 2,600,095.86
办公费 887,210.57 939,214.03
促销费 818,760.96 263,614.76
租赁费 939,204.66 1,586,154.95
商检费 773,371.02 1,324,370.74
保险费 1,103,515.83 1,120,283.72
其他 723,114.34 1,058,028.64
合计 103,831,011.59 104,168,481.76
58、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 57,731,894.17 49,795,924.04
税金基金 16,310,089.50 18,416,384.17
折旧费 16,664,631.40 18,338,762.47
研发费 8,039,430.08 5,687,677.32
技术使用费 1,902,818.38 3,224,702.49
招待费 4,459,431.63 6,946,669.93
物耗及修理费 4,626,425.55 5,001,172.45
差旅费 3,314,659.12 3,877,852.85
保险费 1,501,477.12 1,156,592.71
无形资产摊销 3,413,090.57 3,200,193.87
审计咨询费 2,379,841.83 3,919,823.87
办公费 2,418,935.99 2,528,879.11
运费及劳务费 2,820,996.34 2,300,819.80
水电费 741,669.05 1,104,883.86
广告宣传费 309,485.56 759,533.63
其他 1,177,183.01 3,517,293.37
合计 127,812,059.30 129,777,165.94
93
中粮生物化学（安徽）股份有限公司 2013 年半年度报告全文
59、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 81,106,362.80 103,115,481.73
减：利息收入 1,985,193.02 2,909,725.25
汇兑损失 38,023,640.38 8,620,070.09
减：汇兑收益 17,793,385.62 6,700,584.60
其他 5,642,559.33 2,927,699.01
合计 104,993,983.87 105,052,940.98
60、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 442,235.10 -1,176,825.00
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 442,235.10 -1,176,825.00
合计 442,235.10 -1,176,825.00
本期公允价值变动收益较上年同期增加1,619,060.10元，主要是远期外汇合约本期交割转销及汇率变动
综合影响所致。
61、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 3,664,500.00 3,664,500.00
合计 3,664,500.00 3,664,500.00
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
徽商银行股份有限公司 3,664,500.00 3,664,500.00
合计 3,664,500.00 3,664,500.00 --
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中粮生物化学（安徽）股份有限公司 2013 年半年度报告全文
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
无
62、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 263,017.47 -136,856.27
二、存货跌价损失 12,153,834.93
合计 12,416,852.40 -136,856.27
本期资产减值损失较去年同期增加 12,553,708.67 元，主要系柠檬酸产品市场竞争加剧，价格走低，本
期计提存货跌价准备所致。
63、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 450,917.28 2,828,416.65 450,917.28
其中：固定资产处置利得 450,917.28 2,828,416.65 450,917.28
政府补助 153,013,030.64 135,425,233.68 19,944,678.94
盘盈利得 214.00 2,149.17 214.00
违约赔偿收入 151,009.11 1,232,372.30 151,009.11
其他 451,647.45 441,679.29 451,647.45
合计 154,066,818.48 139,929,851.09 20,998,466.78
（2）政府补助明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 说明
燃料乙醇弹性补贴 133,068,351.70 113,226,312.80
蚌人社函【2012】26 号、皖经信运行
困难企业社保补助 15,171,700.00
函【2012】853 号
安徽省发展计划委员会计投资
燃料乙醇建设政府专项补贴 624,999.96 624,999.96
【2003】409 号(递延收益摊销)
淮河、巢湖流域水污染防治 249,999.96 249,999.96 安徽省经济委员会、国家发改委皖经
95
中粮生物化学（安徽）股份有限公司 2013 年半年度报告全文
专项补助资金 资源函【2009】318 号、发改投资
【2009】999 号(递延收益摊销)
安徽省经济委员会、国家发改委皖经
酒精塔釜废液循环经济项目
1,187,500.02 1,187,500.02 资源函【2009】18 号、发改投资【2009】
资金
999 号(递延收益摊销)
出口信用险保费补贴 525,000.00 财企【2012】2717 号
企业新录用人员培训补贴 356,200.00 蚌人社才【2012】23 号
《关于拨付扶持企业发展奖励资金
扶持企业发展奖励资金 349,240.00 248,146.00
的报告》蚌政秘【2011】34 号
省级外贸促进政策资金 164,267.00 870,000.00 财企【2012】2703 号
工业发展专项资金 250,500.00 蚌工办公室【2013】5 号
专利资助资金 294,150.00 蚌发【2012】24 号
其他 771,122.00 19,018,274.94
合计 153,013,030.64 135,425,233.68 --
本期营业外收入较上年同期上升12.99%，主要是本报告期燃料乙醇销量增加，燃料乙醇弹性补贴增加。
64、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 1,499,533.58 549,340.85 1,499,533.58
其中：固定资产处置损失 1,499,533.58 549,340.85 1,499,533.58
对外捐赠 23,842.37 50,000.00 23,842.37
赔偿金、违约金及罚款支出 1,321,083.53 169,296.93 1,321,083.53
其他 127,219.76 730,420.64 127,219.76
合计 2,971,679.24 1,499,058.42 2,971,679.24
本期营业外支出较上年同期上升98.24%，主要系公司本报告期固定资产处置损失及索赔支出增加。
65、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 14,034,418.73 26,982,595.68
递延所得税调整 -12,447,102.11
合计 14,034,418.73 14,535,493.57
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中粮生物化学（安徽）股份有限公司 2013 年半年度报告全文
66、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
（1）本期净资产收益率和每股收益
报告期利润 加权平均净资产 每股收益
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.50 0.044 0.044
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净 0.99 0.029 0.029
利润
（2）上期净资产收益率和每股收益
报告期利润 加权平均净资产 每股收益
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.01 0.086 0.086
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净 2.28 0.065 0.065
利润
（3）上述数据采用以下计算公式计算而得：
加权平均净资产收益率
加权平均净资产收益率=P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归
属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于
公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；
Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek为因其他交易
或事项引起的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
①基本每股收益
基本每股收益=P÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股
加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债
转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至
报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
②稀释每股收益
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0－
Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。
公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。注：根据《企业会计准则
第34号—每股收益》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010年
修订）的规定列示计算公式及相关数据的计算过程。
67、其他综合收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
4.外币财务报表折算差额 355,335.81 -895,898.05
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中粮生物化学（安徽）股份有限公司 2013 年半年度报告全文
小计 355,335.81 -895,898.05
合计 355,335.81 -895,898.05
68、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
政府补助 11,497,464.72
利息收入 1,219,149.54
其他应收和其他应付 31,905,191.70
其他 1,032,331.70
合计 45,654,137.66
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
销售费用 63,640,361.27
管理费用 37,684,560.06
财务费用 1,573,841.32
其他应收和其他应付 27,138,748.46
其他 2,802,879.19
合计 132,840,390.30
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
票据融资 29,094,565.20
98
中粮生物化学（安徽）股份有限公司 2013 年半年度报告全文
合计 29,094,565.20
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付与融资租赁有关的款项 55,011,045.80
支付筹资手续费 2,568,554.65
合计 57,579,600.45
69、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 47,734,894.43 88,001,107.71
加：资产减值准备 12,417,035.11 -136,856.27
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 119,762,944.90 122,613,142.01
无形资产摊销 5,289,063.03 5,081,116.53
长期待摊费用摊销 5,162,932.37 6,301,870.19
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
969,984.17 -638,958.37
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 11,164.73 56,775.73
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -442,235.10 1,176,825.00
财务费用（收益以“－”号填列） 91,230,959.54 104,686,156.54
投资损失（收益以“－”号填列） -3,664,500.00 -3,664,500.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -12,447,102.11
存货的减少（增加以“－”号填列） -69,666,321.72 -289,609,913.03
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -49,596,191.48 -127,373,045.36
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -61,466,900.79 40,079,537.22
经营活动产生的现金流量净额 97,742,829.19 -65,873,844.21
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 271,372,118.04 362,345,145.00
减：现金的期初余额 353,114,889.61 405,363,213.14
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现金及现金等价物净增加额 -81,742,771.57 -43,018,068.14
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
1．取得子公司及其他营业单位的价格 20,000,000.00
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 20,054,609.96
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 359,370.59
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 19,695,239.37
4．取得子公司的净资产 19,962,994.94
流动资产 9,541,839.44
非流动资产 127,477,729.68
流动负债 117,056,574.18
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
1．处置子公司及其他营业单位的价格
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
4．处置子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 271,372,118.04 353,114,889.61
其中：库存现金 280,297.59 204,071.17
可随时用于支付的银行存款 208,125,423.47 290,647,285.97
可随时用于支付的其他货币资金 62,966,396.98 62,263,532.47
三、期末现金及现金等价物余额 271,372,118.04 353,114,889.61
70、所有者权益变动表项目注释
无
100
中粮生物化学（安徽）股份有限公司 2013 年半年度报告全文
八、资产证券化业务的会计处理
1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款
公司本年度未发生资产证券化业务。
2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况
无
九、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对 母公司对
母公司名 法定代表 本企业的 本企业的 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本
称 人 持股比例 表决权比 终控制方 代码
(%) 例(%)
香港铜锣 法定资本
有限责任
湾告士打 为 10,000
大耀香港 公司（中央 中粮集团
控股股东 道 262 号 岳国君 投资控股 港元，发行 20.74% 20.74% 1594694
有限公司 企业境外 有限公司
鹏利中心 资本为 2
独资企业）
33 楼 港元
2、本企业的子公司情况
持股比例 表决权比例 组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本
(%) (%) 码
安徽丰原马
鞍山生物化 控股子公司 有限责任 马鞍山市 朱焕山 生产及销售 3,500 万元 70% 70% 713907286
学有限公司
安徽中粮油
全资子公司 有限责任 固镇县 薛东风 生产及销售 21,500 万元 100% 100% 725544259
脂有限公司
安徽中粮生
化格拉特乳 控股子公司 有限责任 蚌埠市 李北 生产及销售 600 万美元 51% 51% 743069922
酸有限公司
宿州中粮生
物化学有限 全资子公司 有限责任 宿州市 王年忠 生产及销售 2,000 万元 100% 100% 740869166
公司
砀山中粮果
全资子公司 有限责任 砀山县 薛东风 生产及销售 6,000 万元 100% 100% 746769625
业有限公司
安徽中粮生
化燃料酒精 控股子公司 有限责任 蚌埠市 李北 生产及销售 48,411 万元 85% 85% 756822151
有限公司
101
中粮生物化学（安徽）股份有限公司 2013 年半年度报告全文
蚌埠丰原铁
路货运有限 控股子公司 有限责任 蚌埠市 薛东风 运输及仓储 10,000 万元 45% 54.55% 791892390
公司
蚌埠中粮生
化国际货运
全资子公司 有限责任 蚌埠市 邹佩军 运输及咨询 1,000 万元 100% 100% 686870755
贸易有限公
司
中粮生化
（荷兰）有 全资子公司 有限责任 荷兰 冉永根 销售及服务 40 万欧元 100% 100% 244637761
限公司
蚌埠葛瑞饲
全资子公司 有限责任 蚌埠市 史公之 贸易 100 万元 100% 100% 570430395
料有限公司
安徽蚌埠中
粮生化格拉
控股子公司 有限责任 蚌埠市 李北 进出口贸易 10 万元 51% 51% 675871461
特进出口有
限公司
中粮生化格
0110-01-0626
拉特日本有 控股子公司 有限责任 日本 销售及服务 30 万美元 51% 51%
35
限公司
中粮安徽生
2,600 万港
化（香港） 全资子公司 有限责任 香港 投资控股 100% 100%
元
有限公司
刚桦有限公
全资子公司 有限责任 香港 投资控股 1 港元 100% 100%
司
昌泰兴业有
全资子公司 有限责任 香港 投资控股 1 港元 100% 100%
限公司
中粮生化
218,110 万
（泰国）有 全资子公司 有限责任 泰国 生产及销售 100% 100%
泰铢
限公司
3、本企业的合营和联营企业情况
无
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
安徽恒裕粮食购销有限责任公司 受同一母公司控制 766889683
保定蒙牛饮料有限公司 受同一母公司控制 573884501
北京八达岭华天国家粮食储备库 受同一母公司控制 103056015
东海粮油工业（张家港）有限公司 受同一母公司控制 608258317
102
中粮生物化学（安徽）股份有限公司 2013 年半年度报告全文
广西中粮生物质能源有限公司 受同一母公司控制 785207561
湖北友芝友乳业有限责任公司 受同一母公司控制 781981701
黄龙食品工业有限公司 受同一母公司控制 605112339
吉林大安中谷国家粮食储备库 受同一母公司控制 126168239
吉林梅河口中谷国家粮食储备库 受同一母公司控制 717178068
吉林中粮生化能源销售有限公司 受同一母公司控制 795239890
蒙牛乳业（宝鸡）有限公司 受同一母公司控制 77992314X
蒙牛乳业（磴口巴彦高勒）有限责任公
受同一母公司控制 747949089
司
蒙牛乳业（焦作）有限公司 受同一母公司控制 755178552
蒙牛乳业（滦南）有限责任公司 受同一母公司控制 760315312
蒙牛乳业（马鞍山）有限公司 受同一母公司控制 771130874
蒙牛乳业（眉山）有限公司 受同一母公司控制 665374883
蒙牛乳业（齐齐哈尔）有限公司 受同一母公司控制 669008645
蒙牛乳业（清远）有限公司 受同一母公司控制 694772143
蒙牛乳业（沈阳）有限责任公司 受同一母公司控制 755517657
蒙牛乳业（太原）有限公司 受同一母公司控制 785834856
蒙牛乳业泰安有限责任公司 受同一母公司控制 756375080
蒙牛乳业宿迁有限公司 受同一母公司控制 561824149
内蒙古蒙牛乳业（集团）股份有限公司 受同一母公司控制 701465425
厦门中谷粮油贸易有限公司 受同一母公司控制 260133424
无锡中粮工程科技有限公司 受同一母公司控制 13590500X
武汉中粮肉食品有限公司 受同一母公司控制 741420002
中谷成吉思汗国家粮食储备库 受同一母公司控制 720103155
中国华粮物流集团北良有限公司 受同一母公司控制 24128135X
中国粮食贸易公司 受同一母公司控制 100010150
中国植物油公司 受同一母公司控制 100010222
中国植物油公司长丰分公司 受同一母公司控制 661405355
中粮（北京）饲料科技有限公司 受同一母公司控制 766792128
中粮艾地盟粮油工业（菏泽）有限公司 受同一母公司控制 750882065
中粮北海粮油工业（天津）有限公司 受同一母公司控制 600557267
中粮创新食品（北京）有限公司 受同一母公司控制 700069981
中粮东海粮油工业（张家港）有限公司 受同一母公司控制 608258317
中粮东洲粮油工业（广州）有限公司 受同一母公司控制 618770779
103
中粮生物化学（安徽）股份有限公司 2013 年半年度报告全文
中粮工程装备（张家口）有限公司 受同一母公司控制 108790833
中粮黄海粮油工业（山东）有限公司 受同一母公司控制 613800596
中粮粮油安徽有限公司 受同一母公司控制 149038509
中粮粮油工业（巢湖）有限公司 受同一母公司控制 556339915
中粮粮油工业（黄冈）有限公司 受同一母公司控制 553931243
中粮粮油工业（荆州）有限公司 受同一母公司控制 553938285
中粮粮油工业（九江）有限公司 受同一母公司控制 690969459
中粮粮油黑龙江有限公司 受同一母公司控制 766018765
中粮粮油吉林有限公司 受同一母公司控制 245101627
中粮粮油厦门有限公司 受同一母公司控制 260133424
中粮粮油山东储运中心 受同一母公司控制 163864911
中粮米业（巢湖）有限公司 受同一母公司控制 564994549
中粮生化能源（公主岭）有限公司 受同一母公司控制 786815796
中粮生化能源（龙江）有限公司 受同一母公司控制 551322188
中粮生化能源（榆树）有限公司 受同一母公司控制 786817513
中粮生化能源（肇东）有限公司销售公
受同一母公司控制 739679939
司
中粮食品营销有限公司 受同一母公司控制 631618528
中粮饲料有限公司 受同一母公司控制 710931387
中粮天科生物工程（天津）有限公司 受同一母公司控制 767620694
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交易
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 金额的比例
比例（%） （%）
北京八达岭华天国家粮
玉米 市场定价 10,571,404.09 0.49% 8,441,023.80 0.30%
食储备库
广西中粮生物质能源有
燃料乙醇 市场定价 185,006,702.63 100% 107,471,401.65 100%
限公司
黄龙食品工业有限公司 玉米毛油 市场定价 5,220,250.62 2.01% 26,965,752.03 13.82%
吉林梅河口中谷国家粮
玉米 市场定价 25,389,412.83 1.17% 6,432,564.88 0.23%
食储备库
104
中粮生物化学（安徽）股份有限公司 2013 年半年度报告全文
吉林中粮生化能源销售
玉米毛油 市场定价 139,568,070.64 53.71% 63,787,269.20 32.69%
有限公司
中谷成吉思汗国家粮食
玉米 市场定价 91,482,302.61 4.20% 62,334,734.61 2.21%
储备库
中国华粮物流集团北良
玉米 市场定价 10,224,990.44 0.47%
有限公司
中国粮食贸易公司 木薯 市场定价 2,953,065.38 1.61% 23,516,560.62 59.41%
中粮北海粮油工业（天
橄榄油 市场定价 58,407.08 100%
津）有限公司
中粮黄海粮油工业（山
大豆一级油 市场定价 3,326,786.37 43.03% 6,107,812.41 74.67%
东）有限公司
中粮粮油安徽有限公司 玉米 市场定价 136,025,152.62 6.25% 208,589,173.52 7.39%
中粮粮油工业（巢湖）有
大豆一级油 市场定价 1,797,255.31 23.25% 1,356,637.17 16.59%
限公司
中粮粮油黑龙江有限公
玉米 市场定价 50,745,663.01 2.33% 86,020,980.78 3.05%
司
中粮粮油山东储运中心 玉米 市场定价 29,911,291.37 1.37% 130,333,153.03 4.62%
中粮生化能源（龙江）有
玉米毛油 市场定价 5,254,930.97 2.02% 35,271,847.40 18.08%
限公司
中粮生化能源（肇东）有
玉米毛油 市场定价 28,719,248.93 11.05%
限公司销售公司
中粮生化能源（肇东）有
DDGS 市场定价 229,176.00 55.07%
限公司销售公司
中粮饲料有限公司 木薯 市场定价 104,104,456.97 56.64% 7,420,068.32 18.74%
中粮米业（巢湖）有限公
玉米 市场定价 11,441,563.90 0.41%
司
中国植物油公司长丰分
玉米 市场定价 44,223,698.24 1.57%
公司
中国植物油公司 玉米 市场定价 14,112,610.45 0.50%
中粮粮油工业（巢湖）有
菜油 市场定价 10,582,614.13 85.95%
限公司
中粮生化能源（肇东）有
无水乙醇 市场定价 31,966,745.45 36.51%
限公司销售公司
吉林大安中谷国家粮食
玉米 市场定价 63,536,752.46 2.25%
储备库
安徽恒裕粮食购销有限
玉米 市场定价 30,367,730.91 1.08%
责任公司
无锡中粮工程科技有限 设计费 市场定价 58,280.40
105
中粮生物化学（安徽）股份有限公司 2013 年半年度报告全文
公司
中粮生化能源（榆树）有
玉米 市场定价 591,083.67 0.02%
限公司
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
内蒙古蒙牛乳业（集
一水柠檬酸 市场定价 3,281,486.50 1.76% 4,551,324.78 2.32%
团）股份有限公司
内蒙古蒙牛乳业（集
柠檬酸钠 市场定价 260,991.63 0.58% 351,718.18 0.68%
团）股份有限公司
武汉中粮肉食品有 饲料级 L-赖氨酸盐酸
市场定价 523,076.92 0.22% 1,143,589.75 0.44%
限公司 盐
中粮（北京）饲料科 饲料级 L-赖氨酸硫酸
市场定价 535,042.73 0.48%
技有限公司 盐
中粮（北京）饲料科 饲料级 L-赖氨酸盐酸
市场定价 1,167,948.72 0.49%
技有限公司 盐
中粮艾地盟粮油工
玉米油 市场定价 7,179,977.89 3.19% 2,364,693.80 1.41%
业（菏泽）有限公司
中粮艾地盟粮油工
一水柠檬酸 市场定价 25,641.03 0.01%
业（菏泽）有限公司
中粮创新食品（北
一水柠檬酸 市场定价 68,200.86 0.04% 84,871.79 0.04%
京）有限公司
中粮创新食品（北
柠檬酸钠 市场定价 30,196.59 0.07% 54,871.79 0.11%
京）有限公司
中粮东海粮油工业
玉米油 市场定价 22,247,427.79 9.89% 12,996,660.91 7.73%
（张家港）有限公司
中粮东海粮油工业
无水柠檬酸 市场定价 258,111.10 0.13%
（张家港）有限公司
中粮东洲粮油工业
玉米油 市场定价 7,609,317.36 3.38% 7,901,040.38 4.70%
（广州）有限公司
中粮黄海粮油工业
一水柠檬酸 市场定价 9,914.53 0.01%
（山东）有限公司
中粮粮油工业（黄 饲料级 L-赖氨酸盐酸
市场定价 618,991.45 0.26%
冈）有限公司 盐
中粮粮油工业（黄 喷浆玉米皮 市场定价 1,590,441.35 13.45%
106
中粮生物化学（安徽）股份有限公司 2013 年半年度报告全文
冈）有限公司
中粮粮油工业（黄
玉米皮 市场定价 73,158.12 2.36%
冈）有限公司
中粮粮油工业（黄
无水柠檬酸 市场定价 11,051.28 0.01%
冈）有限公司
中粮粮油工业（荆 饲料级 L-赖氨酸盐酸
市场定价 47,991.45 0.02%
州）有限公司 盐
中粮粮油工业（荆
喷浆玉米皮 市场定价 284,188.03 2.40%
州）有限公司
中粮粮油厦门有限 饲料级 L-赖氨酸盐酸
市场定价 373,504.27 0.16%
公司 盐
中粮生化能源（公主
一水柠檬酸 市场定价 5,299.15 0.01% 18,290.61 0.01%
岭）有限公司
中粮食品营销有限
贴牌油加工费 市场定价 20,554,733.82 100% 16,698,573.15 98.91%
公司
中粮食品营销有限
花生油 市场定价 46,194,690.34 100% 778,761.06 100%
公司
中粮食品营销有限
玉米油 市场定价 187,912,645.21 83.54% 144,920,893.92 86.16%
公司
饲料级 L-赖氨酸硫酸
中粮饲料有限公司 市场定价 516,239.31 0.46% 6,039,658.12 3.98%
盐
饲料级 L-赖氨酸盐酸
中粮饲料有限公司 市场定价 742,735.04 0.31% 9,364,188.04 3.63%
盐
中粮天科生物工程
脂肪酸 市场定价 1,055,842.80 100% 1,059,337.19 89.02%
（天津）有限公司
中粮粮油工业（九
调和油 市场定价 1,656,065.26 100%
江）有限公司
中粮粮油工业（九
小包装调和油 市场定价 571,767.48 2.40%
江）有限公司
厦门中谷粮油贸易 饲料级 L-赖氨酸盐酸
市场定价 1,047,435.90 0.41%
有限公司 盐
内蒙古蒙牛乳业（集
乳酸 市场定价 3,875,594.02 3.06%
团）股份有限公司
（2）关联托管/承包情况
无
107
中粮生物化学（安徽）股份有限公司 2013 年半年度报告全文
（3）关联租赁情况
无
（4）关联担保情况
单位： 元
担保方 被担保方 担保方式 借款金额（元） 担保物 担保物评估值 担保期间
宿州中粮生物化学有 中粮生物化学（安徽） 宿 州 生化 2012.10.24-
抵押 22,000,000.00 180,957,030.00
限公司 股份有限公司 机器设备 2013.10.23
安徽中粮油脂有限公 中粮生物化学（安徽） 中 粮 油脂 2012.11.23-
抵押 26,000,000.00 130,214,433.00
司 股份有限公司 机器设备 2013.9.18
砀山中粮果业有限公 中粮生物化学（安徽） 砀 山 梨业 2011.2.25-2
抵押 11,000,000.00 51,070,000.00
司 股份有限公司 机器设备 016.2.24
安徽中粮油脂有限公 中粮生物化学（安徽） 中 粮 油脂 2011.2.25-2
抵押 23,400,000.00 32,100,000.00
司 股份有限公司 三宗土地 016.2.24
安徽中粮油脂有限公 中粮生物化学（安徽） 中 粮 油脂 2011.2.25-2
抵押 78,600,000.00 148,150,000.00
司 股份有限公司 六宗房产 016.2.25
中粮生物化学（安徽） 中粮生化（泰国）有限 2013.06.08-
抵押 四宗土地 139,739,800.00
股份有限公司 公司 2014.04.30
111,216,600.00
中粮生物化学（安徽） 中粮生化（泰国）有限 2013.06.08-
抵押 十宗房产 41,740,500.00
股份有限公司 公司 2014.04.30
中粮生物化学（安徽） 中粮生化（泰国）有限 2013.01.30-
抵押 99,655,665.00 机器设备 194,950,300.00
股份有限公司 公司 2013.12.30
中粮生物化学（安徽） 中粮生化（泰国）有限 银 行 承兑 2013.01.30-
质押 13,231,980.00 13,500,000.00
股份有限公司 公司 汇票 2013.12.30
合计 385,104,245.00 932,422,063.00
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
中粮财务公司 90,000,000.00 2012 年 09 月 24 日 2013 年 09 月 24 日
中粮财务公司 90,000,000.00 2012 年 11 月 05 日 2013 年 11 月 05 日
中粮财务公司 60,000,000.00 2012 年 12 月 03 日 2013 年 12 月 03 日
中粮财务公司 90,000,000.00 2012 年 12 月 05 日 2013 年 12 月 05 日
中粮财务公司 70,000,000.00 2013 年 01 月 22 日 2013 年 07 月 22 日
108
中粮生物化学（安徽）股份有限公司 2013 年半年度报告全文
中粮财务公司 40,000,000.00 2013 年 04 月 25 日 2014 年 04 月 25 日
中粮财务公司 80,000,000.00 2013 年 06 月 18 日 2014 年 06 月 18 日
中粮财务公司 90,000,000.00 2013 年 06 月 26 日 2014 年 06 月 26 日
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
无
（7）其他关联交易
无
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位： 元
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 蒙牛乳业（马鞍山）有限公司 440,114.75 1,320.34 313,568.00 940.70
应收账款 蒙牛乳业（太原）有限公司 111,300.00 333.90
应收账款 蒙牛乳业（清远）有限公司 266,081.25 798.24 238,196.65 714.59
应收账款 蒙牛乳业宿迁有限公司 305,436.25 916.31 179,032.80 537.10
应收账款 蒙牛乳业（沈阳）有限责任公司 36,437.50 109.31
应收账款 蒙牛乳业（宝鸡）有限公司 390,968.25 1,172.90 81,298.20 243.89
应收账款 蒙牛乳业（眉山）有限公司 457,699.50 1,373.10 319,271.20 957.81
应收账款 保定蒙牛饮料有限公司 270,308.75 810.93
应收账款 蒙牛乳业（齐齐哈尔）有限公司 131,611.25 394.83
应收账款 中粮创新食品（北京）有限公司 19,500.00 58.50
应收账款 中粮食品营销有限公司 3,347,350.74 10,042.05 42,592,678.15 127,778.03
应收账款 中粮粮油工业（巢湖）有限公司 32,306.00 96.92 151,896.21 455.69
应收账款 蒙牛乳业泰安有限责任公司 217,620.00 652.86
应收账款 蒙牛乳业（滦南）有限责任公司 33,760.00 101.28
应收账款 蒙牛乳业（焦作）有限公司 89,376.00 268.13
应收账款 蒙牛乳业（磴口巴彦高勒）有限责任公司 26,400.00 79.20
应收账款 湖北友芝友乳业有限责任公司 620,092.00 1,860.28
应收账款 东海粮油工业（张家港）有限公司 9,686,749.80 29,060.25
109
中粮生物化学（安徽）股份有限公司 2013 年半年度报告全文
预付账款 中粮黄海粮油工业（山东）有限公司 584,452.00 15,886.00
预付账款 吉林中粮生化能源销售有限公司 4,760,963.75
预付账款 黄龙食品工业有限公司 19,598.80 14,482.0
预付账款 中粮生化能源（肇东）有限公司销售公司 8,876,696.45
预付账款 中粮生化能源（龙江）有限公司 66,660.10
上市公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应付账款 中国粮食贸易公司 936,963.88
应付账款 中粮饲料有限公司 21,409,105.50 49,659,091.38
应付账款 中粮粮油山东储运中心 3,267,132.84 320,806.34
应付账款 中粮粮油安徽有限公司 9,057,897.05 1,558,969.81
应付账款 北京八达岭华天国家粮食储备库 6,696,386.62
应付账款 中粮粮油黑龙江有限公司 6,911,606.58
应付账款 中谷成吉思汗国家粮食储备库 3,684,810.17 4,066,731.07
应付账款 中粮工程装备（张家口）有限公司 3,577.78
应付账款 吉林梅河口中谷国家粮食储备库 4,010,156.76
预收账款 中粮天科生物工程（天津）有限公司 22,323.25 17,933.80
十、股份支付
无
十一、或有事项
无
十二、承诺事项
无
十三、资产负债表日后事项
无
110
中粮生物化学（安徽）股份有限公司 2013 年半年度报告全文
十四、其他重要事项
1、非货币性资产交换
无
2、债务重组
无
3、企业合并
无
4、租赁
（1）售后租回融资租赁租入固定资产情况
资产类别 期末余额 期初余额
原价 累计折旧 累计减值准备 原价 累计折旧 累计减值准备
机器设备 297,496,798.58 41,400,863.70 1,325,625.05 297,755,943.64 32,778,298.44 1,325,625.05
仪器仪表 4,295,138.67 930,067.83 82,394.61 4,352,349.09 744,886.43 82,394.61
合计 301,791,937.25 42,330,931.53 1,408,019.66 302,108,292.73 33,523,184.87 1,408,019.66
截止本报告日，未确认融资费用的余额2,869,760.99元。
（2）以后年度最低租赁付款额情况
剩余租赁期 最低租赁付款额
1年以内 92,022,092.60
合计 92,022,092.60
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
无
6、以公允价值计量的资产和负债
单位： 元
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
损益 允价值变动
金融资产
1.衍生金融资产 320,204.55 442,235.10 762,439.65
金融资产小计 320,204.55 442,235.10 762,439.65
111
中粮生物化学（安徽）股份有限公司 2013 年半年度报告全文
上述合计 320,204.55 442,235.10 762,439.65
金融负债 0.00 0.00
7、外币金融资产和外币金融负债
无
8、年金计划主要内容及重大变化
无
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法组合计提坏
177,704,035.18 100% 28,186,356.93 15.86% 184,148,925.17 100% 28,198,926.81 15.31%
账准备的应收账款
组合小计 177,704,035.18 100% 28,186,356.93 15.86% 184,148,925.17 100% 28,198,926.81 15.31%
合计 177,704,035.18 -- 28,186,356.93 -- 184,148,925.17 -- 28,198,926.81 --
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
112
中粮生物化学（安徽）股份有限公司 2013 年半年度报告全文
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 149,974,381.49 84.4% 456,703.24 156,419,271.48 84.94% 469,273.12
1 年以内小
149,974,381.49 84.4% 456,703.24 156,419,271.48 84.94% 469,273.12
计
3 年以上 27,729,653.69 15.6% 27,729,653.69 27,729,653.69 15.06% 27,729,653.69
5 年以上 27,729,653.69 15.6% 27,729,653.69 27,729,653.69 15.06% 27,729,653.69
合计 177,704,035.18 -- 28,186,356.93 184,148,925.17 -- 28,198,926.81
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
无
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
无
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
无
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
无
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
中国石油化工股份有限公司 非关联方 32,817,330.58 1 年以内 18.47%
蚌埠博而特生物科技有限公司 非关联方 7,111,946.63 1 年以内 4.00%
中国石油天然气股份有限公司 非关联方 6,990,460.59 1 年以内 3.93%
PROVIMI B.V. 非关联方 5,706,925.36 1 年以内 3.21%
THE CONCENTRATE 非关联方 5,386,247.68 1 年以内 3.03%
113
中粮生物化学（安徽）股份有限公司 2013 年半年度报告全文
MANUFACTURING COMPANY
OF IRELAND
合计 -- 58,012,910.84 -- 32.64%
（7）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
蒙牛乳业（马鞍山）有限公司 关联方 440,114.75 0.25%
蒙牛乳业（太原）有限公司 关联方 111,300.00 0.06%
蒙牛乳业（清远）有限公司 关联方 266,081.25 0.15%
蒙牛乳业宿迁有限公司 关联方 305,436.25 0.17%
蒙牛乳业（沈阳）有限责任公司 关联方 36,437.50 0.02%
蒙牛乳业（宝鸡）有限公司 关联方 390,968.25 0.22%
蒙牛乳业（眉山）有限公司 关联方 457,699.50 0.26%
保定蒙牛饮料有限公司 关联方 270,308.75 0.15%
蒙牛乳业（齐齐哈尔）有限公司 关联方 131,611.25 0.07%
中粮创新食品（北京）有限公司 关联方 19,500.00 0.01%
合计 -- 2,429,457.50 1.36%
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例
金额 金额 比例(%) 金额 金额 比例(%)
(%) (%)
单项金额重大并单项计提 900,775,573.8 96.13
945,704,195.71 95.88% 2,843,905.99 0.3% 2,843,905.99 0.32%
坏账准备的其他应收款 6 %
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法组合计提坏账
29,475,830.07 2.99% 13,086,040.29 44.4% 25,073,099.46 2.68% 13,068,750.80 52.12%
准备的应收款项
组合小计 29,475,830.07 2.99% 13,086,040.29 44.4% 25,073,099.46 2.68% 13,068,750.80 52.12%
单项金额虽不重大但单项
11,148,505.76 1.13% 11,148,505.76 100% 11,148,505.76 1.19% 11,148,505.76 100%
计提坏账准备的其他应收
114
中粮生物化学（安徽）股份有限公司 2013 年半年度报告全文
款
936,997,179.0
合计 986,328,531.54 -- 27,078,452.04 -- -- 27,061,162.55 --
8
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
安徽中粮生化燃料酒精有限公司 245,150,222.46 子公司往来
安徽中粮油脂有限公司 209,594,751.07 子公司往来
宿州中粮生物化学有限公司 209,409,636.00 子公司往来
砀山中粮果业有限公司 151,989,342.02 子公司往来
安徽丰原马鞍山生物化学有限公司 39,159,624.96 子公司往来
应收燃料乙醇增值税先征后返 37,960,200.00 无回收风险
安徽中粮生化格拉特乳酸有限公司 23,909,178.88 子公司往来
中粮安徽生化（香港)有限公司 21,917,501.02 子公司往来
中粮生化（荷兰）有限公司. 3,769,833.31 子公司往来
中国化学工程第三建设有限公司 2,843,905.99 2,843,905.99 100% 单项认定
合计 945,704,195.71 2,843,905.99 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 14,290,072.17 48.48% 42,870.22 11,626,440.09 46.37% 34,789.22
1 年以内小计 14,290,072.17 48.48% 42,870.22 11,626,440.09 46.37% 34,789.22
1至2年 2,070,127.53 7.02% 10,350.64 336,429.00 1.34% 1,682.15
2至3年 84,600.00 0.29% 8,460.00 79,200.00 0.32% 7,920.00
3 年以上 13,031,030.37 44.21% 13,024,359.43 13,031,030.37 51.97% 13,024,359.43
3至4年 9,529.91 0.03% 2,858.97 9,529.91 0.04% 2,858.97
5 年以上 13,021,500.46 44.18% 13,021,500.46 13,021,500.46 51.93% 13,021,500.46
合计 29,475,830.07 -- 13,086,040.29 25,073,099.46 -- 13,068,750.80
115
中粮生物化学（安徽）股份有限公司 2013 年半年度报告全文
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 11,148,505.76 11,148,505.76 100% 根据收回可能单项认定
应收款
合计 11,148,505.76 11,148,505.76 -- --
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
无
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
无
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
无
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
无
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
安徽中粮生化燃料酒精有限公司 子公司 245,150,222.46 一年以内 24.85%
安徽中粮油脂有限公司 子公司 209,594,751.07 一年以内 21.25%
宿州中粮生物化学有限公司 子公司 209,409,636.00 一年以内 21.23%
砀山中粮果业有限公司 子公司 151,989,342.02 一年以内 15.41%
安徽丰原马鞍山生物化学有限公司 子公司 39,159,624.96 一年以内 3.97%
合计 -- 855,303,576.51 -- 86.71%
116
中粮生物化学（安徽）股份有限公司 2013 年半年度报告全文
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
安徽中粮生化燃料酒精有限公司 子公司 245,150,222.46 24.85%
安徽中粮油脂有限公司 子公司 209,594,751.07 21.25%
宿州中粮生物化学有限公司 子公司 209,409,636.00 21.23%
砀山中粮果业有限公司 子公司 151,989,342.02 15.41%
安徽丰原马鞍山生物化学有限公司 子公司 39,159,624.96 3.97%
安徽中粮生化格拉特乳酸有限公司 子公司 23,909,178.88 2.42%
中粮安徽生化（香港)有限公司 子公司 21,917,501.02 2.22%
中粮生化（荷兰）有限公司 子公司 3,769,833.31 0.38%
合计 -- 904,900,089.72 91.73%
3、长期股权投资
单位： 元
被投资单位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
安徽中粮油脂有限公司 成本法 216,966,932.78 216,966,932.78 216,966,932.78
宿州中粮生物化学有限公司 成本法 126,446,532.64 126,446,532.64 126,446,532.64
中粮生化国际货运贸易有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
中粮生化（荷兰）有限公司 成本法 3,681,200.00 3,681,200.00 3,681,200.00
蚌埠葛瑞饲料有限公司 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
安徽中粮生化格拉特乳酸有限公司 成本法 25,157,097.37 25,157,097.37 25,157,097.37
安徽丰原马鞍山生物化学有限公司 成本法 24,500,000.00 24,500,000.00 24,500,000.00
砀山中粮果业有限公司 成本法 64,930,594.73 64,930,594.73 64,930,594.73
蚌埠丰原铁路货运有限公司 成本法 45,000,000.00 45,000,000.00 45,000,000.00
安徽中粮生化燃料酒精有限公司 成本法 411,490,000.00 411,490,000.00 411,490,000.00
蚌埠新港开发有限公司 成本法 4,200,000.00 4,200,000.00 4,200,000.00
徽商银行股份有限公司 成本法 34,900,000.00 34,900,000.00 34,900,000.00
丰原生化美国柠檬酸有限公司 成本法 4,138,500.00 4,138,500.00 4,138,500.00
中粮安徽生化（香港）有限公司 成本法 21,138,000.00 21,138,000.00 21,138,000.00
刚桦有限公司 成本法 0.82 0.82 0.82
昌泰兴业有限公司 成本法 0.82 0.82 0.82
合计 -- 993,548,859.16 993,548,859.16 993,548,859.16
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中粮生物化学（安徽）股份有限公司 2013 年半年度报告全文
（续上表）
在被投 在被投资单位 本期
在被投资单
资单位 持股比例与表 计提
被投资单位 位表决权比 减值准备 本期现金红利
持股比 决权比例不一 减值
例(%)
例(%) 致的说明 准备
安徽中粮油脂有限公司 100 100
宿州中粮生物化学有限公司 100 100
中粮生化国际货运贸易有限公司 100 100
中粮生化（荷兰）有限公司 100 100
蚌埠葛瑞饲料有限公司 100 100
安徽中粮生化格拉特乳酸有限公司 51 51
安徽丰原马鞍山生物化学有限公司 70 70
砀山中粮果业有限公司 100 100
董事会成员
蚌埠丰原铁路货运有限公司 45 54.55
6/11
安徽中粮生化燃料酒精有限公司 85 85
蚌埠新港开发有限公司 7.35 7.35
徽商银行股份有限公司 0.45 0.45 3,664,500.00
丰原生化美国柠檬酸有限公司 100 100 4,138,500.00
中粮安徽生化（香港）有限公司 100 100
刚桦有限公司 100 100
昌泰兴业有限公司 100 100
合计 -- -- -- 4,138,500.00 3,664,500.00
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,631,737,617.91 2,070,126,300.26
其他业务收入 210,155,498.97 271,654,837.65
合计 1,841,893,116.88 2,341,781,137.91
营业成本 1,615,752,345.87 2,070,322,432.18
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
行业名称 本期发生额 上期发生额
118
中粮生物化学（安徽）股份有限公司 2013 年半年度报告全文
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
农产品加工 1,631,737,617.91 1,480,134,868.18 2,070,126,300.26 1,803,394,214.46
合计 1,631,737,617.91 1,480,134,868.18 2,070,126,300.26 1,803,394,214.46
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
酒精及其副产品 606,118,399.39 548,214,042.09 691,615,176.96 633,591,596.71
柠檬酸及其盐类与副产品 557,595,305.60 543,305,775.46 669,982,225.16 626,982,937.09
氨基酸及其副产品 411,540,810.25 336,445,474.76 463,165,391.66 343,008,476.39
其他 56,483,102.67 52,169,575.87 245,363,506.48 199,811,204.27
合计 1,631,737,617.91 1,480,134,868.18 2,070,126,300.26 1,803,394,214.46
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 1,249,503,094.86 1,126,401,540.73 1,629,404,473.69 1,416,484,315.05
国外 382,234,523.05 353,733,327.45 440,721,826.57 386,909,899.41
合计 1,631,737,617.91 1,480,134,868.18 2,070,126,300.26 1,803,394,214.46
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
中国石油化工股份有限公司 562,009,886.99 30.51%
中国石油天然气股份有限公司 41,958,227.44 2.28%
安徽省正康饲料有限责任公司 34,186,410.28 1.86%
临桂漓源粮油饲料有限责任公司 26,219,829.02 1.42%
杭州艾帝威实业有限公司 20,594,658.14 1.12%
合计 684,969,011.87 37.19%
公司营业收入较上年同期下降4.64%，主要是本报告期柠檬酸及氨基酸产品销售价格下降导致营业收
入下降所致；营业成本较上年同期下降3.47%，主要是本报告期通过管理提升，在产品销量增加的同时，
使产品成本有所下降。
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中粮生物化学（安徽）股份有限公司 2013 年半年度报告全文
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 3,664,500.00 3,664,500.00
合计 3,664,500.00 3,664,500.00
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
徽商银行股份有限公司 3,664,500.00 3,664,500.00
合计 3,664,500.00 3,664,500.00 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
无
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 72,250,113.95 88,825,729.99
加：资产减值准备 4,719.61
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 82,154,373.42 80,445,573.36
无形资产摊销 3,272,876.49 3,079,593.22
长期待摊费用摊销 2,071,580.64 2,071,580.64
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号
1,278,910.15 -621,038.64
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -128,029.10 977,105.00
财务费用（收益以“－”号填列） 70,656,795.30 93,627,138.42
投资损失（收益以“－”号填列） -3,664,500.00 -3,664,500.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -12,447,102.11
存货的减少（增加以“－”号填列） -17,872,726.87 -108,051,698.12
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中粮生物化学（安徽）股份有限公司 2013 年半年度报告全文
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -32,503,297.62 -309,608,809.12
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 14,224,578.97 66,061,280.43
经营活动产生的现金流量净额 191,745,394.94 -99,305,146.93
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 187,753,900.97 227,062,963.22
减：现金的期初余额 189,275,976.95 284,844,870.31
现金及现金等价物净增加额 -1,522,075.98 -57,781,907.09
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
无
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -1,048,616.30
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定
19,942,306.56
量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交
易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金 442,235.10
融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -866,902.72
减：所得税影响额 3,122,246.35
少数股东权益影响额（税后） 710,851.86
合计 14,635,924.43 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
√ 适用 □ 不适用
项目 涉及金额（元） 原因
与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标
燃料乙醇弹性补贴补贴 133,068,351.70
准定额或定量持续享受的政府补助
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中粮生物化学（安徽）股份有限公司 2013 年半年度报告全文
2、境内外会计准则下会计数据差异
无
3、净资产收益率及每股收益
单位：元
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.50% 0.044 0.044
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
0.99% 0.029 0.029
的净利润
4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
与上期增减
报表项目 原因说明
变动
交易性金融资产 138.11% 主要是受期末未交割远期外汇合约量及汇率变动的影响
其他应收款 88.77% 主要是应收本年度燃料乙醇补贴款增加
在建工程 32.83% 主要是子公司泰国公司柠檬酸生产线技改投入增加
工程物资 -98.00% 主要是工程项目领用物资
应付职工薪酬 -42.22% 主要是本报告期发放了上年末计提的年终奖金等
应交税费 96.54% 主要是期初增值税留抵额较大，本报告期末增值税留抵额相对减少。
应付利息 -53.23% 主要系公司债券利息为按年度支付，本报告期支付了公司债第一年利息
一年内到期的非流动负债 42.02% 主要是长期借款及长期应付款转入增加
长期借款 -51.53% 主要是重分类转入一年内到期的非流动负债所致
主要是报告期内支付了融资租赁业务的租金及重分类转入一年内到期的非
长期应付款 -100.00%
流动负债所致
营业税金及附加 34.80% 主要是本期燃料乙醇消费税税率提高 1%影响
资产减值损失 9172.91% 主要是柠檬酸产品市场竞争加剧，价格走低，本期计提存货跌价准备所致
公允价值变动净收益 137.58% 主要是远期外汇合约量的变动及汇率浮动的影响
营业外支出 98.24% 主要是本报告期公司处置闲置资产损失及索赔支出较同期增加
主要是公司调整原料采购战略，本报告期存货增加幅度较上年同期减小，采
经营活动产生的现金流量净额 248.38%
购支出减少
筹资活动产生的现金流量净额 -216.35% 主要是公司调整了融资策略，本期融入资金相应减少
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中粮生物化学（安徽）股份有限公司 2013 年半年度报告全文
第九节 备查文件目录
一、载有董事长签名的半年度报告文本。
二、载有法定代表人、财务负责人和会计主管人员签名并盖章的公司会计报表。
三、报告期内在《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》和《上海证券报》上公
开披露过的所有公司文件的正本和公告的原稿。
四、公司章程。
公司备查文件完整，存放于公司董事会办公室。
董事长：岳国君
董事会批准报送日期：2013年8月14日
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