安徽丰原生物化学股份有限公司一九九九年年度报告摘要
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
一、公司简介
1、公司法定中文名称:安徽丰原生物化学股份有限公司
中文简称:丰原生化
公司法定英文名称:ANHUIBBCA BIOCHEMICAL CO.,LTD.
英文简称:BBCA BIOCHEMICAL
2、公司法定代表人:李荣杰先生
3、公司董事会秘书:何宏满先生
联系地址:安徽省蚌埠市大庆路73号
电 话:0552-4926486
传 真:0552-4926733
电子信箱:cb@ca.bbca.com.cn
4、公司注册地址:安徽省蚌埠市大庆路73号
公司办公地址:安徽省蚌埠市大庆路73号
邮政编码:233010
公司网址:http://www.bbca.com.cn
电子信箱:postmaster@ca.bbca.com.cn
5、公司选定的信息披露报纸名称:《证券时报》
登载公司年报的网址:http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点:公司证券部
6、公司股票上市交易所:深圳证券交易所
股票简称:丰原生化
股票代码:0930
二、会 计 数 据 和 业 务 数 据 摘 要
1、本年度主要会计数据(单位:人民币元)
利润总额 47813160.22
净利润 40641186.19
扣除非经常性损益后的净利润 40080053.35
主营业务利润 98620221.60
其他业务利润 194967.12
营业利润 47252027.38
补贴收入 469303.00
营业外收支净额 91829.84
经营活动产生的现金流量净额 -144209588.68
现金及现金等价物净增加额 183420367.95
注:扣除的非经常性损益项目和涉及金额:
(1)营业外收支净额项目: 91829.84
a.处理固定资产净收益 17761.23
b.发行股票冻结资金利息 1135931.49
c.罚款净收入 19915.62
d.公益性支出 892200.00
e.其他净支出 189578.50
(2)补贴收入项目: 469303.00
a.财政专项补助 469303.00
(3)以上项目涉及金额: 561132.84
2、近三年主要会计数据和财务指标(单位:人民币元)
项 目
1999年 1998年 1997年
调整前 调整后
主营业务收入
482901137.34 345643004.50 345643004.50 229005236.47
净利润
40641186.19 36469244.50 35236945.25 29329015.88
总资产
1080302199.85 490576563.05 488912788.18 307607049.73
股东权益
571943572.86 150281595.30 148867386.67 98988827.35
每股收益(全面摊薄)
0.277 0.419 0.405 0.655
按月平均加权法计算的每股收益
0.347 0.419 0.405 0.655
每股净资产
3.891 1.728 1.712 2.210
调整后的每股净资产
3.860 1.579 1.563 2.189
每股经营活动产生的现金流量净额
-0.981
调整后每股经营活动产生的现
金流量净额
0.393
净资产收益率％(全面摊薄)
7.11 24.27 23.67 29.63
净资产收益率％ (加权平均)
11.28 29.26 28.43 35.16
扣除非经常性损益后的每股收益
0.273 0.407 0.393 0.654
注:主要财务指标计算公式
每股收益(全面摊薄)=净利润 /年度末普通股股份总数
按月平均加权法计算的每股收益=净利润÷[∑(发行在外普通股股份总数×发行在外月份数)÷12]
每股净资产=年度末股东权益 /年度末普通股股份总数调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款项净额-待摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用-住房周转金负数余额)/年度末普通股股份总数净资产收益率(全面摊薄)=净利润 /年度末股东权益×100％净资产收益率(加权平均)=净利润 /[(年初股东权益+年度末股东权益)÷2]×100％
调整后每股经营活动产生的现金净流量=[(经营活动产生的现金流量流入小计-收到的其他与经营活动有关的现金中与关联方单位的往来)-(经营活动产生的现金流量流出小计-支付的其他与经营活动有关的现金中与关联方单位的往来)]÷年度末普通股股份总数
3、股东权益变动情况(单位:人民币元)
项 目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金
未分配利润 股东权益合计
期初数 86978800.00 44895843.83 2548911.42 849637.13
14443831.42 148867386.67
本期增加 60000000.00 322435000.00 6096177.93 2032059.31
34545008.26 423076186.19
本期减少
期末数 146978800.00 367330843.83 8645089.35 2881696.44
48988839.68 571943572.86
变动原因:股本变动原因是由于本公司于1999年6月21日发行了6,000万股社会公众股股票;
资本公积的增加主要是公司发行6,000万股股票的股本溢价,以及对马鞍山投资商标使用权的协议作价;
盈余公积和法定公益金变动是因为本年度利润提取数额;
未分配利润的变动是因为本年度增加和计提四项准备调整年初利润。
三、股本变动及股东情况
1、股东情况介绍
(1)截止1999年12月31日,公司股东总数为29585户。
(2)报告期末公司主要股东持股情况
股东名称 持股数(股) 占总股本比例(％)
① 安徽丰原集团有限公司 85000000 57.83
② 天元证券投资基金 2945979 2.00
③ 普丰证券投资基金 2177871 1.48
④ 开元基金 1137436 0.77
⑤ 江元娥 1045370 0.71
⑥ 周华 942419 0.64
⑦ 金泰基金 729800 0.50
⑧ 安徽省固镇县化工总厂 659600 0.45
⑨ 蚌埠建设投资公司 659600 0.45
⑩ 景博证券投资基金 621433 0.42
注:① 公司前十名股东中未存在关联关系。
② 安徽丰原集团有限公司为本公司国家股股东。
四、股东大会简介
1999年5月8日,公司召开1998年度股东大会。
五、董事会报告
1、公司经营情况
(1)公司所处行业及在本行业中的地位
本公司是国家生物化工行业的大型企业,是亚洲最大的柠檬酸生产和出口基地。1997年、1998年、1999年公司主营业务柠檬酸及其盐类产品产销量列全行业第一位,出口创汇列全行业第一位。(资料来源:中国发酵工业协会柠檬酸分会统计资料)
(2)公司主营业务的范围及其经营状况
公司主营业务为柠檬酸及其盐类的生产与销售。
① 按照产品分析(1999年度):
单位:万元
产 品 主营业务销售收入 主营业务毛利
一水柠檬酸 25003 4675
无水柠檬酸 16874 4066
柠檬酸钠 4102 759
总计 45979 9500
② 按照地区分析:
公司主营业务产品保持良好的出口势头,1999年度主营业务产品87.72％出口,创汇5,217万美元,进一步扩大了公司产品在国际市场中所占的份额,巩固了公司在国际柠檬酸市场中的地位。
③ 公司主营业务产品无明显行业差异。
(3)公司控股子公司的经营情况
本公司与马鞍山金星化工(集团)有限公司共同投资(我方投资额占注册资本金的70％)在马鞍山新建的柠檬酸生产企业,目前正在建设之中。
(4)在经营中出现的问题与困难及解决方案
a.在经营中出现的问题与困难
随着公司主营业务生产规模的迅速扩大,缺少进出口贸易和高级管理人才的储备,影响了公司国际市场业务的进一步拓展;主营业务产品结构单一,公司的可持续性发展受到限制。
b.解决方案
为保证公司的高速发展,一方面公司加大对外部高素质人才的引进和对内部员工的培养力度,进一步完善管理和用人制度,促进对内部员工的选拔机制;另一方面,加大科研力度,改造和引进生产设备,进一步提高产品质量,不断赶超国际标准。随着募集资金运用项目的相继建设、完工,公司利用自身的技术优势,开发和生产的柠檬酸及其盐类、赖氨酸、L-乳酸等产品,必将形成新的利润增长点,优化公司的产品结构,达到可持续性发展的目标,向大生化生产企业发展。
2、公司财务状况(单位:人民币元)
项 目
1999年 1998年 增减(％) 变动原因
总资产
1,080,302,199.85 488,912,788.18 120.96 募集资金投入
长期负债
178,190,000.00 112,264,500.00 58.72 长期借款增加
股东权益
571,943,572.86 148,867,386.67 284.2 发行社会公众股
主营业务利润
98,620,221.60 75,549,309.04 30.54 生产规模扩大销
售量增加
净利润
40,641,186.19 35,236,945.25 15.34 主营业务利润增
加
3、公司投资情况
截至1999年12月31日,公司长期投资2,450万元,与马鞍山金星化工(集团)有限公司共同投资设立安徽丰原马鞍山生物化学有限公司,本公司以现金出资1,750万元,以商标使用权作价出资700万元,合计投资额2,450万元,占注册资本金的70％。
(1)募集资金运用列表(单位:人民币万元)
项目名称
计划投资总额 本期投入额 备 注
3万吨柠檬酸及其盐类扩建工程
16,910 14,336.3 预计于2000年一季度完工
玉米粉高糖发酵新工艺(工业化
试验项目)
2,400 1330.5 预计于2000年完工
L-乳酸生产线
5,000 5248.3 预计于2000年完工
赖氨酸生产线技改
4,980 5168.8 预计于2000年完工
果酸钙(柠檬酸钙)技改
3,670 1601.0 预计于2000年完工
α-淀粉酶技改项目
3,450 73.2 预计于2000年完工
异麦芽低聚糖生产线技改
4,600 预计于2000年完工
合 计
41010 27758.1
公司1999年发行A股股票实际募集资金37,543.5万元(扣除发行费用1,456.5万元),截止到1999年12月31日,募集资金投入总额27,758.1万元,余下9,785.4万元。
(2)募集资金运用项目的说明
年产3万吨柠檬酸及其盐类扩建工程项目,完成总投资额近90％,目前已进入前期生产设备调试阶段;年产3,000吨赖氨酸生产线技改项目和年产5,000吨L-乳酸生产线项目建设的技术要求较高,公司工程技术人员目前集中精力建设3万吨柠檬酸扩建工程项目,公司决定委托安徽丰原集团有限公司代为建设,预计2000年内可建成;年产600吨α-淀粉酶技改项目和年产5,000吨异麦芽低聚糖生产线技改项目,随着重点项目3万吨柠檬酸扩建工程的即将建成,此两个项目2000年初将开工建设,预计于2000年内建成。
(3)非募集资金投资的项目
公司与马鞍山金星化工(集团)有限公司共同投资新建一柠檬酸生产企业,注册资 本 金3500万元,目前正在建设之中。
4、中国加入世界贸易组织对公司未来经营产生的影响
本公司是我国生物化学领域的高新技术企业,是亚洲最大的柠檬酸生产和出口基地,公司主营业务产品(柠檬酸及其盐类)85％以上出口,销往世界七十多个国家和地区,中国加入WTO对于丰原生化来说,机遇大于挑战,主要体现在:
a.我公司主营业务产品以出口为导向,积极参与世界市场的竞争。公司拥有先进的发酵技术,优秀的进出口贸易人才,经过多年的锻炼,具有与国际同行抗衡的实力,中国加入世贸组织后这些优势尤为突出。我国入世后,可以拥有和享受130多个成员国之间的最惠国待遇,贸易壁垒将减少,公司将抓住这一机遇,扩大生产和销售规模,效益将明显增加。
b.公司的主导产品柠檬酸85％以上出口,若中国加入WTO,将对公司的进一步发展产生有利的影响:首先,公司柠檬酸生产采用自行发明世界领先专利技术玉米粉直接发酵生产柠檬酸新工艺,具有明显的成本优势,中国加入WTO以后,欧、美等主要柠檬酸进口国将大幅度削减进口关税,公司产品竞争力进一步增强,拓展了市场空间。其次,柠檬酸生产的主要原料为玉米,美国等粮食生产大国玉米价格明显低于我国,中国加入WTO以后,我国粮食的进口关税将会不断降低,公司将根据国际市场粮价的变动情况,择机从国外进口价格较低的玉米,进一步增强产品的盈利能力。
c.入世后,国外大量的资金、成熟的生产工艺和先进的管理方式将进入中国,本公司生产的柠檬酸及其盐类产品面临较强竞争。为提高公司产品的竞争能力,公司将加大技术投入,强化自主开发并加快与国际一流企业的合作,加速开发并生产适应市场需要、具有较高技术含量的生化制品,同时通过各项制度改革,强化内部管理和用人机制,完善管理体系,切实增强企业的核心竞争力。
d.目前,公司已在国外建立3个分公司(美国、荷兰和法国),缩短了与国际客户之间的距离,为公司产品的顺利出口赢得了时间,极大的促进了产品的出口。入世后,国际间交流的加强,建立国外分支机构将更加方便,更有利于国际市场的开拓。
5、新年度的业务发展计划
(1)夯实管理基础,逐步与国际接轨。
公司是一个外向型企业,主要竞争对手和客户大多是世界一流的企业。尽管公司目前在内部核算中引入了市场机制,质量管理中贯彻ISO9002体系,但是总的看来,与国际上一些大公司的管理水平还有一定差距。为了更好地参与国际竞争,公司将在现行管理体制的基础上,开展以下工作:
a.进一步完善内部实行的“模拟市场核算”、“买断经营”的考核办法;
b.为了激励公司职工工作的积极性和创造性,凝聚高素质的科技开发和管理人才,建立“利益趋同、风险共担、长期激励、持续创新”的经营机制、高科技企业新型的人才管理制度和分配制度,实现公司长期可持续发展。
(2)利用规模优势,努力拓展国际市场
鉴于新建的3万吨 /年柠檬酸及其盐类扩建工程即将竣工,2000年我公司柠檬酸及其盐类的生产能力将达10万吨,进入世界最大的柠檬酸生产商行列,公司将在巩固现有欧美等主要市场的基础上,积极拓展非洲、中东等其他市场,为公司的长远发展打下良好的市场基础。
(3)抓好研发工作,为公司长远发展储备技术
在“十.五”期间,公司已确定了在稳定主导产品柠檬酸及其盐类生产的基础上,针对我国玉米产量大,加工水平低的现状,重点发展玉米深加工项目。公司在立足于自身研发部门技术开发的基础上,加强与中国科技大学、无锡轻工大学、天津微生物研究所、上海工业微生物研究所等科研单位合作,开发其它有机酸类产品、酵母系列产品、氨基酸类产品、淀粉糖类产品,为公司下一步的发展提供技术支撑。
(4)新建及在建项目的预期进度
1999年度的募集资金项目预期进度情况如下:3万吨柠檬 酸 及 其 盐 类 扩建 工 程 预 计 于2000年一季度提前完工;果酸钙(柠檬酸钙)技改和玉米粉高糖发酵新工艺将在2000年上半年相继建设完成;L-乳酸生产线和赖氨酸生产线技改预计在2000年内建成;经公司一届六次董事会通过,计划延迟建设的α-淀粉酶技改项目和异麦芽低聚
糖生产线技改,将因3万吨柠檬酸工程的提前完工,而加快施工进程,预计 于2000年 建 设 完成。
6、董事会日常工作情况
报告期内董事会的会议情况及决议内容:
① 公司第一届董事会于1999年2月12日召开第三次会议,会议审议并通过了“安徽丰原生物化学股份有限公司董事会工作规程”、“安徽丰原生物化学股份有限公司总经理工作细则”等。
② 公司第一届董事会于1999年4月7日召开第四次会议,会议审议并通过了“1998年度工作报告”、“1998年度董事会工作报告”、“1998年度财务决算、”及“关于向社会公开发行股票的议案”等。
③ 公司第一届董事会于1999年8月26日召开第五次会议,会议审议并通过了“公司1999年度中期报告”、“公司1999年度中期利润分配方案”及“投资在马鞍山组建一柠檬酸生产企业的方案”等。此次会议决议公告刊登于1999年8月30日《证券时报》。
④ 公司第一届董事会于1999年12月29日召开第六次会议,会议审议并通过了“关于公司部分高级管理人员调整的议案”和“部分募集资金投资项目延期建设的议案”。此次会议决议公告刊登于2000年1月5日《证券时报》。
7、公司管理层情况
(1)董事、监事和高级管理人员
姓 名 性别 年龄 职务 报酬 任期起止日期 持股数(股)
(元/年) 年初 年末
李荣杰 男 38 董事长 27420 1998.08-2001.08 0 0
许克强 男 36 董事 86840 1998.08-2001.08 0 0
薛培俭 男 53 董事兼总经理 26820 1998.08-2001.08 0 0
徐 慧 女 38 董事 23940 1998.08-2001.08 0 0
李文友 男 35 董事 19900 1998.08-2001.08 0 0
马德金 男 36 董事 23940 1998.08-2001.08 0 0
曹孟臣 男 38 董事 23760 1998.08-2001.08 0 0
何宏满 男 28 董事会秘书 19320 1998.08-2001.08 0 0
吴惠中 男 56 监事会主席 23940 1998.08-2001.08 0 0
钟昆明 男 49 监事 22380 1998.08-2001.08 0 0
杨素珍 女 47 监事 11124 1998.08-2001.08 0 0
陈 雷 男 37 副总经理 19260 1999.12-2002.12 0 0
邢献军 男 36 副总经理 14240 1999.12-2002.12 0 0
张四发 男 36 副总经理 54220 1999.08-2001.08 0 0
胡月娥 女 38 财务负责人 17340 1999.12-2002.12 0 0
说明:
① 其中,许克强先生和张四发先生为特聘人员。
② 报告期内,按照现代企业制度的要求,健全公司法人治理结构,上市公司与其控股股东在人员、资产和财务上“三分开”,结合当前公司工作需要,进一步调整高层人员的工作分工,原公司总经理许克强先生辞去总经理职务,改聘薛培俭先生担任公司总经理;原公司副总经理朱焕山先生、徐善水先生、孙灯保先生不再担任副总经理职务,改聘邢献军先生、陈雷先生担任公司副总经理;徐慧女士辞去公司财务负责人职务,聘任胡月娥女士担任公司财务负责人;房晓萍女士辞去公司总工程师职务,公司暂不设总工程师一职。
(2)公司员工数量、专业构成、教育程度及退休人员情况
截止1999年12月31日,公司共有在册员工数为2065人,其中生产人员1147人,销售人员83人,技术人员478人,财务人员13人,行政人员282人。公司员工具有大专以上学历的达45％,582人具有专业技术职称。公司现有退休职工62人。
8、本次利润分配预案
经深圳中天会计师事务所审计验证的本年度公司利润总额为47,813,160.22元,净利润40,641,186.19元,提取法定公积金4,064,118.62元,公益金2,032,059.31元后,加上以前年度滚存利润14,443,831.42元,本年度可供股东分配的利润为48,988,839.68元。
鉴于公司正处高速发展阶段,急需大量科研和建设资金,故建议不进行利润分配,也不进行公积金转增股本。
9、报告期内公司选定的信息披露报纸无变更。
六、监事会报告
报告期内,公司第一届监事会召开了两次会议,会议的议题分别为《监事会工作规程》、《1998年度监事会工作报告》等。
1、1999年度,公司董事会按照股东大会的决议要求,确实履行了各项决议,其决策程序符合《公司法》和《公司章程》的有关规定;公司本着审慎经营的原则,建立了相应的内部控制制度;公司董事及经理层等高级管理人员在执行公司职务时未发现违反法律、法规、公司章程和损害公司利益的行为。
2、报告期内,深圳中天会计师事务所出具的财务报告真实的反映了公司的财务状况和经营成果。
3、公司本次募集的资金实际投入项目和承诺投入项目一致,部分项目的变更符合法定程序,有关信息已在董事会决议公告中披露。
4、报告期内,没有发现内幕交易,未损害部分股东的权益或造成公司资产流失。
5、报告期内,公司的关联交易公平,没有损害公司的利益。
七重要事项
1、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
2、报告期内,公司董事及高级管理人员无受监管部门处罚的情况。
3、公司一届六次董事会决议公告,许克强先生不再担任本公司总经理职务,改聘薛培俭先生担任公司总经理。(见2000年1月5日《证券时报》)。
4、报告期内公司没有收购及出售资产、吸收合并的事项。
5、重大关联交易事项
(1)根据本公司与安徽丰原集团有限公司签订的《专利及专有技术实施许可协议》,本公司每半年按实施专利及专有技术实现的销售收入的千分之三向安徽丰原集团有限公司支付许可费,1999年度共计1,448,508.13元。
(2)根据本公司与安徽丰原集团有限公司签订的《土地使用租赁协议》,本公司1999年度向安徽丰原集团有限公司交付土地租金35万元。
(3)根据本公司与安徽丰原集团有限公司签订的《委托出口协议》,安徽丰原集团有限公司同意无偿为本公司的产品提供出口服务,直至本公司取得外贸自营进出口权。
(4)根据本公司与安徽丰原集团有限公司签订的《综合服务协议》,本公司1999年度应向安徽丰原集团有限公司支付1,412,815.07元,用于职工食堂服务费用,同时安徽丰原集团有限公司支付本公司1,409,367.54元,用于供水、供电等相关设施的使用费用。
(5)根据本公司与安徽丰原集团有限公司签订的《注册商标转让协议》,安徽丰原集团有限公司同意将其已经注册的商标无偿转让给本公司,并承诺在商标变更登记手续完成之前,由本公司独占使用该商标。
(6)截止1999年12月31日,安徽丰原集团有限公司为本公司提供担保借款人民币125,380,000.00元。
(7)根据本公司与安徽丰原集团有限公司签订的《委托代建协议》,本公司的“年产5000吨L-乳酸生产线项目”及“年产3000吨赖氨酸生产线技改项目”由安徽丰原集团有限公司代建。
6、报告期内,公司通过一系列改革措施的顺利实施,已做到与控股股东之间人员独立、资产完整和财务独立,在人员、资产和财务上“三分开”。
7、报告期内公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包租赁本公司资产的事项。
8、报告期内,公司继续聘用深圳中天会计师事务所(原深圳中华会计师事务所)负责公司审计工作。
9、报告期内,本公司与马鞍山金星化工(集团)有限公司签订了共同新建一柠檬酸生产企业的协议。
10、公司报告期内没有更改名称及股票简称。
11、根据财政部财会字[1999]35号文《关于印发〈股份有限公司会计制度有关会计问题补充规定〉的通知》和财政部会[1999]49号《关于〈股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充财规定问题解答〉的通知》的有关规定,计提坏帐准备、存货跌价准备、短期投资跌价准备及长期投资减值准备,会计政策变更采用了追溯调整法,调整了起初留存收益及相关项目的起初数。上述会计政策变更的累计影响数为1,414,208.63元,因此分别调减了1998年度的净利润1,232,299.25元,1998年年初留存收益181,909.38元。(注:a.期末公司存货项目的成本均低于市价,故本期不用提取存货跌价准备;b.报告期内本公司无短期投资;c.公司长期投资的项目——— 与马鞍山金星化工(集团)有限公司共同出资新建一柠檬酸生产企业,由于该项目尚未正式投产,故无需提取长期投资减值准备。)
12、其他重大事项
1999年5月,本公司获得了全国总工会颁发的“五一劳动奖状”。
八、财务会计报告
1、审计报告
财审报字[2000]第C082号
安徽丰原生物化学股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审计了贵公司一九九九年十二月三十一日的资产负债表及截至上述日期为止一九九九年度的利润表和一九九九年度的现金流量表.这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见.我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的.在审计过程中,我们结合 贵公司实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序.我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司一九九九年十二月三十一日的财务状况及一九九九年度的经营成果和资金变动情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
深圳中天会计师事务所 中国注册会计师 蒋贤山
中国注册会计师 祝小兰
中国 深圳 二○○○年二月十八日
2、会计报表(见附录)(单位人民币元)
3、会计报表附注
A、公司主要会计政策、会计估计
1.会计年度
本公司以1月1日至12月31日为一个会计年度。
2.记账本位币
以人民币为记账本位币。
3.外币业务核算方法
本公司会计年度涉及外币的经济业务,按业务实际发生日人民币市场汇价折合为人民币记账。月末对货币性项目按月末的市场汇率进行调整,所产生的汇兑损益列入本年损益。
4.坏账核算方法
坏账确认标准:a.债务人破产或死亡,以其破产财产或者遗产清偿后,仍然不能收回的应收款项;b.因债务人逾期未履行偿债义务,而且有明显特征显示不能收回的应收款项。
本公司的坏账准备采用账龄分析法,对账龄在一年以内的账款余额提取0.3％的坏账准备;对账龄在一年以上两年以内的账款余额,提取0.5％的坏账准备;对账龄在两年以上三年以内的账款余额,提取10％的坏账准备;对账龄在三年以上的账款余额,提取30％的坏账准备。本公司1998年以前(含1998年)的坏账核算采用备抵法,坏账准备按年末应收账款余额的3‰ 提取,现已按追溯法予以调整。
5.存货计价本公司存货分为原材料、在产品、产成品、低值易耗品、包装物等五大类。
本公司的存货盘存制度采用永续盘存法,各类存货的购入与入库按实际成本计价,发出按加权平均法计价;低值易耗品领用按一次摊销法摊销;包装物的领用按一次摊销法摊销。
年末,在对存货进行全面盘点的基础上,对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,预计其成本不可收回的部分,提取存货跌价准备。提取时按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额确定。
6.长期投资核算方法
长期股权投资
a.股票投资
本公司以货币资金购买股票的,按实际支付的金额计入成本。实际支付的款项中若含有已宣告发放的股利,则按实际支付的金额扣除已宣告发放的股利后的净额作为投资成本。公司以实物和无形资产折价入股的,按协议、合同约定的价值或资产评估后确定的价值作为成本。
b.股权投资差额
本公司对采用权益法核算的公司,若长期投资取得时的成本与在被投资公司所有者权益中所占的份额有差额以及对长期股权投资由成本法改为权益法时,投资成本与享有被投资公司所有者权益份额的差额,则设置“股权投资差额”明细科目核算。年末时,对借方差额按5年的期限平均摊销,贷方差额按5年的期限平均摊销。
c.其它股权投资
本公司以货币资金投资的,按实际支付金额计入成本;以放弃非现金资产取得的长期股权,其投资成本以所放弃非现金资产的公允价值确定。如果所取得的股权投资的公允价值比放弃非现金资产的公允价值更为清楚,则以取得的股权投资的公允价值确定。
放弃非现金资产公允价值,或取得股权的公允价值超过所放弃非现金资产的账面价值的差额,扣除应交的所得税后的部分作为资本公积准备项目。
d.收益确认方法
采用成本法核算的,在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益;采用权益法核算的,在每会计期末按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额,确认投资收益,并调整长期股权投资的账面价值。
对于股票投资和其他股权投资,若母公司持有被投资公司的有表决权资本总额20％以下,或持有被投资公司有表决权资本总额20％或以上,但不具有重大影响,按成本法核算;若母公司持有被投资公司有表决权资本总额20％或以上,或虽投资不足20％但有重大影响,按权益法核算;母公司持有被投资公司有表决权资本总额50％以上,或虽不超过50％但具有实际控制权的子公司按权益法核算并合并会计报表;对共同控制的合营公司以持股比例计算应合并的资产、负债、收入、费用和利润等份额计入合并会计报表。
7.固定资产计价及其折旧方法
固定资产标准为单位价值在2000元以上,使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等.不属于生产、经营主要设备的,单位价值在2000元以上并且使用年限在两年以上的资产。
a.固定资产按实际成本计价。
b.固定资产折旧采用直线法平均计算,并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残值(原值的5％)制定其折旧率,分类折旧率如下:
资产类别 使用年限 年折旧率
房屋建筑物
其中:生产用房屋 40年 2.38％
非生产用房屋 45年 2.11％
建筑物 25年 3.80％
简易房 10年 9.50％
机械设备 14年 6.79％
动力设备 18年 5.28％
仪器仪表 12年 7.92％
运输设备 12年 7.92％
其他设备 8年 11.88％
8.其无形及他资产核算方法
(1)无形资产
公司对购入或按法律程序申请取得的无形资产按实际支付金额入账,对接受投资转入的无形资产,按合同约定或评估确认的价值入账。各种无形资产在其有效期限内按直线法摊销。
(2)其他资产:以实际发生额核算,有明确受益期的,按受益期平均摊销。其他项目分5年平均摊销。
9.收入确认原则
商品销售:本公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。
提供劳务:按照完工百分比法确认相关的劳务收入。在确认劳务收入时,以劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定,与交易相关的价款能够流入,已经发生的成本和完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量为前提。
10.所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理采用应付税款法。
11.会计政策变更的影响
公司本年度对坏账准备政策的变更已根据财政部财会字[1999]35号文《关于印发〈股份有限公司会计制度有关会计问题补充规定〉的通知》的有关规定,采用追溯调整法,调整了1999年度会计报表的年初数或上年实际数。该项会计政策的变更累计影响数为:1,414,208.63,因此分别调减了1998年度的净利润1,232,299.25元,1998年年初留存收益181,909.38元,其中调减未分配利润154,622.97元,调减利润及利润分配表上年数栏的年初未分配利润数154,622.97元,调增资产负债表上的坏账准备1,663,774.87元,调减资产负债表上的留存收益1,414,208.63元和应交税金249,566.24元。
B、税 项
本公司适用的主要税种和税率如下:
产品销售适用增值税税率为17％,出口产品增值税采用″先征后退″的纳税方法。
附加的城建税为7％,教育费附加为 3％。
所得税税率为33％,依据安徽省人民政府皖政秘[1998]270号文批准,本公司所得税采用先征后退的办法,即33％税率征收,再由财政返还18％,实际所得税税负率为15％。
C、控股子公司及合营企业
公司名称 注册资本 投资额 权益比例
安徽丰原马鞍山生物化学有限公司
3500万元 3500万元 70％
经营范围:生物工程的开发,有机酸及其他生物化工产品(不含危险品),原料饲料,蛋白饲料的生产和销售,化工设备的制造及安装.上述子公司,未纳入合并范围的原因及对财务状况的影响:
由于安徽丰原马鞍山生物化学有限公司尚未正式投产,故本期未纳入合并范围。
安徽丰原马鞍山生物化学有限公司由本公司与马鞍山金星化工(集团)有限公司共同投资组建,投资额为人民币3,500万元,注册资本为人民币3,500万元,根据投资协议本公司拥有70％的股权,应出资人民币2,450万元,实际出资人民币2,450万元。截止1999年12月31日,安徽丰原马鞍山生物化学有限公司总资产为35,009,194.30元,负债为9,194.30元,净资产为3,500万元,股本3,500万元,对本公司的财务状况不产生重大影响。
D、承诺事项
截止1999年12月31日,本公司无重大承诺事项。
E、或有事项
截止1999年12月31日,本公司无重大或有事项。
F、资产负债表日后事项中的非调整事项
2000年2月26日,本公司第一届董事会第七次会议通过了1999年度利润分配预案:本年度不进行利润分配,也不进行公积金转增股本。
G、债务重组事项
截止1999年12月31日,本公司无重大债务重组事项。
九、备查文件目录
1、载有公司法定代表人、财务负责人签名并盖章的会计报表。
2、载有深圳中天会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
3、报告期内在《证券时报》、《上海证券报》和《中国证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
安徽丰原生物化学股份有限公司董事会
二○○○年二月二十六日
现金流量表
单位名称:安徽丰原生物化学股份有限公司 1999年度
单位:元(会股03表附表1)
项目 行次 金额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 1 420788262.29
收到的租金 2
收到的增值税销项税额和退回的增值税款 3 23958881.84
收到的除增值税以外的其他税费返还 4
收到的其他与经营活动有关的现金 8 59694333.98
现金流入小计 9 504441478.11
购买商品、接受劳务支付的现金 10 314071029.53
经营租赁所支付的现金 11 908735.08
支付给职工以及为职工支付的现金 12 17322257.57
支付的增值税款 13 27801914.33
支付的所得税款 14 12043103.93
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 15 4283633.26
支付的其他与经营活动有关的现金 20 272220393.09
现金流出小计 21 648651066.79
经营活动产生的现金流量净额 22 -144209588.68
二、投资活动产生的现金流量:
收到投资所收到的现金 23
分得股利或利润所收到的现金 24
取得债券利息收入所收到的现金 25
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额
26 46000.00
收到的其他与投资活动有关的现金 30
现金流入小计 31 46000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
32 171592346.15
权益性投资所支付的现金 33 17500000.00
债权性投资所支付的现金 34
支付的其他与投资活动有关的现金 40
现金流出小计 41 189092346.15
投资活动产生的现金流量净额 42 -189046346.15
三、筹资活动产生的现金流量
吸收权益性投资所收到的现金 43 390000000.00
发行债券所收到的现金 44
借款所收到的现金 45 340572300.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 50 6815588.96
现金流入小计 51 737387888.96
偿还债务所支付的现金 52 192949075.88
发生筹资费用所支付的现金 53 12757547.62
分配股利或利润所支付的现金 54
偿付利息所支付的现金 55 14112762.68
融资租赁所支付的现金 56
减少注册资本所支付的现金 57
支付的其他与筹资活动有关的现金 62 892200.00
现金流出小计 63 220711586.18
筹资活动产生的现金流量净额 64 516676302.78
四、汇率变动对现金的影响额 65
五、现金及现金等价物净增加额 66 183420367.95
附注:项目
1、不涉及现金收支的投资和筹资活动:
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2、将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 40641186.19
加:计提的坏帐准备或转销的坏帐 39034.31
固定资产折旧 15162773.62
无形资产摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益)
48297.45
固定资产报废损失 2153.50
财务费用 11072265.98
投资损失(减收益)递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) -3872656.51
经营性应收项目的减少(减增加) -288489944.39
经营性应付项目的增加(减减少) 40864173.94
增值税增加净额(减减少) 40323127.23
其他经营活动产生的现金流量净额 -144209588.68
3、现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 245285212.43
减:货币资金的期初余额 61864844.48
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 183420367.95
附: 资产负债表
单位名称:安徽丰原生物化学股份有限公司 1999年度
单位:元(会股01表)
资产 行次 期初数 期末数
流动资金:
流动负债:
货币资金 1 61864844.48 245285212.43
短期投资 2
减:短期投资跌价准备 3
短期投资净额 4
应收票据 5 474720.00 864000.00
应收股利 6
应收利息 7
应收帐款 8 72273813.34 132792395.61
其他应收款 9 47367511.99 152708488.93
减:坏帐准备 10 1880596.31 1919630.62
应收帐款净额 21 117760729.02 283581253.92
预付帐款 24 25436875.70 34163674.99
应收补贴款 25 18534331.61
存货 30 36745495.82 40618152.33
减:存货跌价准备 31
存货净额 32 36745495.82 40618152.33
待摊费用 33 821693.84 1155444.74
待处理流动资产净损失 34
一年内到期的长期债权投资 35
其他流动资产 36
流动资产合计 39 243104358.86 624202070.02
长期投资
长期负债:
长期股权投资 40 24500000.00
长期债权投资 41
长期投资合计 42 24500000.00
减:长期投资减值准备 43
长期投资净额 44 24500000.00
固定资产:
固定资产原价 45 240458200.25 248787432.16
减:累计折旧 46 24887021.83 38541847.75
固定资产净值 47 215571178.42 210245584.41
工程物资 48
在建工程 49 30237250.90 221354545.42
固定资产清理 50
待处理固定资产净损失 51
股东权益:
固定资产合计 53 245808429.32 431600129.83
无形资产及其他资产:
无形资产 54
开办费 55
长期待摊费用 56
其他长期资产 57
无形资产及其他资产合计 58
递延税项:
递延税款借项 59
资产总计 60 488912788.18 1080302199.85
负债和股东权益
短期借款 61 57446775.88 121380000.00
应付票据 62 74660508.23 60135191.10
应付帐款 63 26133362.23 72751552.94
预收帐款 64 778501.53 1820851.91
代销商品款 65
应付工资 66
应付福利费 67 216526.25 183852.00
应付股利 68
应交税金 69 26833812.09 34409183.63
其他应交款 70 390893.56 1779412.38
其他应付款 71 37267213.30 9682514.05
预提费用 72 2653308.44 3881911.51
一年内到期的长期负债 73 1400000.00 18464500.00
其他流动负债 74
流动负债合计 80 227780901.51 324488969.52
长期借款 81 112264500.00 178190000.00
应付债券 82
长期应付款 83
住房周转金 84
其他长期负债 85
长期负债合计 90 112264500.00 178190000.00
递延收入 91 5679657.47
负债合计 92 340045401.51 508358626.99
股东权益:
股本 93 86978800.00 146978800.00
无形资产及其他资产:
资本公积 94 44895843.83 367330843.83
盈余公积 95 2548911.42 8645089.35
其中:公益金 96 849637.13 2881696.44
未分配利润 97 14443831.42 48988839.68
股东权益合计 98 148867386.67 571943572.86
负债和股东权益总计 99 488912788.18 1080302199.85
利润表
编制单位：安徽丰原生物化学股份有限公司 1999年度 单位:元
项目 上年同期数 本年实际数
一、主营业务收入 345643004.50 482901137.34
减：折扣与折让
主营业务收入净额 345643004.50 482901137.34
减：主营业务成本 268808206.53 381836460.49
主营业务税金及附加 1285488.93 2444455.25
二、主营业务利润(亏损以"-"号填列) 75549309.04 98620221.60
加：其他业务利润(亏损以"-"号填列) 138.66 194967.12
减：存货跌价损失
营业费用 13681008.56 22895720.25
管理费用 12296346.51 16952539.76
财务费用 9196306.41 11714901.33
三、营业利润(亏损以"-"号填列) 40375786.22 47252027.38
加：投资收益(损失以"-"号填列)
补贴收入 900000.00 469303.00
营业外收入 509260.06 1256280.79
减：营业外支出 329816.59 1164450.95
四、利润总额(亏损总额以"-"号填列) 41455229.69 47813160.22
减：所得税 6218284.44 7171974.03
五、净利润(净亏损以"-"号填列) 35236945.25 40641186.19
利润分配表
编制单位:安徽丰原生物化学股份有限公司 1999年度 单位:元
项目 上年同期数 本年实际数
一、净利润 35236945.25 40641186.19
加：年初未分配利润 45954784.94 14443831.42
盈余公积转入
二、可供分配的利润 81191730.19 55085017.61
减：提取法定盈余公积 3523694.53 4064118.62
提取法定公益金 1761847.25 2032059.31
三、可供股东分配的利润 75906188.41 48988839.68
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 10500000.00
转作股本的普通股股利 50962356.99
四、未分配利润 14443831.42 48988839.68
