江苏华西村股份有限公司
二00 九年半年度报告全文
二00 九年七月二十七日江苏华西村股份有限公司二00 九年半年度报告全文
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重 要 提 示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不
存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整
性承担个别及连带责任。
公司董事长孙云丰先生、总经理李满良先生及财务负责人吴文通先生声明：
保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。江苏华西村股份有限公司二00 九年半年度报告全文
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目 录
一、公司基本情况....................3
二、股本变动和主要股东持股情况.............5
三、董事、监事、高级管理人员情况............7
四、董事会报告.....................8
五、重要事项......................11
六、财务报告......................16
七、备查文件......................70江苏华西村股份有限公司二00 九年半年度报告全文
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一、公司基本情况
1、公司的法定中文名称：江苏华西村股份有限公司
公司的法定英文名称：Jiangsu Huaxicun CO., LTD.
英文名称缩写：H.X.C.
2、法定代表人：孙云丰
3、董事会秘书：卞武彪
证券事务代表：查建玉
联系地址：江苏省江阴市华西村塔群2 号4005 室
电话：0510-86217188 86217149
传真：0510-86217177
电子信箱：chinahuaxi@263.net
4、注册地址：江苏省江阴市华士镇华西村
办公地址：江苏省江阴市华士镇华西村
邮政编码：214420
互联网网址：http://www.jshuaxicun.com
电子信箱：chinahuaxi@263.net
5、选定的中国证监会指定报纸名称：《证券时报》
指定互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
半年度报告备置地点：公司董事会办公室
6、股票上市证券交易所：深圳证券交易所
股票简称：华西村
股票代码：000936
7、其他有关资料：
公司最近一次变更注册登记日期：2007 年4 月11 日
注册地址：江阴市华士镇华西村
企业法人营业执照注册号：320200000014653
税务登记号码：320281142273776
公司聘请的会计师事务所名称：江苏天衡会计师事务所有限公司
办公地址：南京新街口正洪街18 号东宇大厦8 楼
8、主要财务数据与指标
单位：人民币元江苏华西村股份有限公司二00 九年半年度报告全文
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本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度
期末增减（％）
总资产 2,563,071,224.84 2,599,770,958.23 -1.41%
归属于上市公司股东的所有者权益 1,196,021,335.58 1,187,211,047.05 0.74%
股本 440,007,581.00 440,007,581.00 0.00%
归属于上市公司股东的每股净资产
（元/股）
2.72 2.70 0.74%
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期
增减（％）
营业总收入 1,106,178,851.24 1,661,880,165.01 -33.44%
营业利润 40,764,463.49 57,196,570.96 -28.73%
利润总额 41,073,966.72 57,573,850.99 -28.66%
归属于上市公司股东的净利润 30,810,667.58 43,067,993.36 -28.46%
归属于上市公司股东的扣除非经常性
损益后的净利润
9,633,705.13 42,785,033.34 -77.48%
基本每股收益（元/股） 0.070 0.098 -28.57%
稀释每股收益（元/股） 0.070 0.098 -28.57%
净资产收益率（%） 2.58% 3.73% -1.15%
经营活动产生的现金流量净额 -174,376,885.36 29,806,639.65 -685.03%
每股经营活动产生的现金流量净额
（元/股）
-0.40 0.068 -688.24%
扣除的非经常性损益项目和金额： 单位：人民币元
非经常性损益项目 金额
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易
性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
27,926,446.71
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 309,503.23
少数股东权益影响额 -8,146.00
所得税影响额 -7,050,841.49
合 计 21,176,962.45江苏华西村股份有限公司二00 九年半年度报告全文
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二、股本变动和主要股东持股情况
1、股份变动情况表
单位：股
本 次
变动前
本次变动增减（+、-）
本 次
变动后
数量 比例
发行
新股
送
股
其
他
小
计
数量 比例
一、有限售条件股份 1,587 1,587
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 1,587 1,587
其中：境内法人持股
境内自然人持股 1,587 1,587
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 440,005,994 100% 440,005,994 100%
1、人民币普通股 440,005,994 100% 440,005,994 100%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 440,007,581 100% 440,007,581 100%
2、前十名股东、前十名流通股股东持股表
单位：股
股东总数 53,871
前10 名股东持股情况
股东名称
股东
性质
持股
比例
持股总数
持有有限售
条件股份数
量
质押或冻
结的股份
数量
江苏华西集团公司 其他 41.01% 180,465,516 0 0
黄允革 其他 1.22% 5,360,929 0 未知江苏华西村股份有限公司二00 九年半年度报告全文
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北京金泰怡和投资有限公司 其他 0.39% 1,701,000 0 未知
周小妹 其他 0.33% 1,460,580 0 未知
王茜 其他 0.32% 1,389,000 0 未知
朱一凡 其他 0.28% 1,226,771 0 未知
陈继国 其他 0.27% 1,180,510 0 未知
陈崇峻 其他 0.21% 918,860 0 未知
深圳市裕博信房地产投资有限公司 其他 0.20% 900,000 0 未知
深圳裕华通投资有限公司 其他 0.20% 883,600 0 未知
前10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
江苏华西集团公司 180,465,516 人民币普通股
黄允革 5,360,929 人民币普通股
北京金泰怡和投资有限公司 1,701,000 人民币普通股
周小妹 1,460,580 人民币普通股
王茜 1,389,000 人民币普通股
朱一凡 1,226,771 人民币普通股
陈继国 1,180,510 人民币普通股
陈崇峻 918,860 人民币普通股
深圳市裕博信房地产投资有限公司 900,000 人民币普通股
深圳裕华通投资有限公司 883,600 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动
的说明
公司控股股东江苏华西集团公司与前十名股东之间不
存在关联关系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理
办法》中规定的一致行动人。未知其他股东之间是否存在关
联关系，也未知是否属于《上市公司持股变动信息披露管理
办法》中规定的一致行动人。
3、报告期期末持有公司股份达5%以上股东名称为：江苏华西集团公司，所
持股份为公司法人股，该公司所持股份无质押、冻结或托管情况。
4、公司控股股东或实际控制人报告期内没有发生变化。江苏华西村股份有限公司二00 九年半年度报告全文
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三、董事、监事、高级管理人员情况
1、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持有本公司股票没有变动情
况。
2、报告期内，公司董事、监事和高级管理人员没有新聘或解聘情况。江苏华西村股份有限公司二00 九年半年度报告全文
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四、董事会报告
1、公司经营情况
(1)报告期内总体经营情况
报告期内，受金融危机的影响，公司主导产品的市场需求下滑，出口业务
萎缩，市场竞争更趋激烈，给公司的生产经营带来了一定的压力。公司紧紧围绕
年初制定的经营计划，强化内部管理，通过挖潜革新，降本节支，提升产品质量
等措施，有效减缓了各种不利因素对公司的影响，保证了公司生产经营的正常有
序发展。报告期公司实现营业收入11.06 亿元，较去年同期下降了33.44%，营
业利润4,076.45 万元，较去年同期下降了28.73%，归属于母公司所有者的净利
润3,081.07 万元，较去年同期下降了28.46%，经营活动产生的现金流量净额
-17,437.69 万元，较去年同期下降了685.03%。
(2)公司主营业务的范围主要是化学纤维品、化工原料、纺织品、热电站、
仓储。
占报告期营业收入10%以上的行业或产品情况：
A、按行业划分： 单位：人民币元
行 业 营业收入 营业成本 毛利率（%）
纺织化纤业 920,108,013.93 897,188,713.37 2.49%
电力 72,987,017.94 55,108,648.41 24.50%
仓储 35,923,945.73 9,395,568.01 73.85%
B、按产品划分：
产品名称 营业收入 营业成本 毛利率（%）
涤纶短纤维 565,262,002.99 538,055,720.87 4.81%
聚酯切片 198,948,809.44 193,666,764.50 2.65%
精纺呢绒 59,525,704.02 55,758,561.34 6.33%
热电及蒸汽 72,987,017.94 55,108,648.41 24.50%
仓储 35,923,945.73 9,395,568.01 73.85%江苏华西村股份有限公司二00 九年半年度报告全文
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(3)报告期内利润构成、主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重
大变化的原因说明
利润构成变动表：
变化原因说明：
投资收益及公允价值变动收益占利润总额的比例本期为68.87%，较上年度
增加了43.16 个百分点，主要原因是本期投资PTA 期货产品取得的收益较上年度
增加。
资产减值损失占利润总额的比例本期为2.79%，较上年度减少了22.05 个
百分点，主要原因是上年度受金融危机的影响，公司对化纤类产品计提了存货跌
价准备，本期存货的价值有所恢复，转回了部分存货跌价准备。
主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的原因说明：
热电、汽本期毛利率为24.50%，较上年度增加了16.35 个百分点，主要是
本期热电厂改用以褐煤燃烧为主，原料购进价格比上年度下降了39.47%；
精纺呢绒本期毛利率为6.33%，较上年度减少了9.43 个百分点，主要是本
期受市场需求萎缩的影响，销售额下降，销售单价较上年度下降了11.7%，而销
售成本仅下降了1.82%；
聚酯切片本期毛利率为2.65%，较上年度减少了2.63 个百分点，主要是本
期受市场需求的影响，销售额下降，销售单价较上年度下降了24.88%，而销售
成本仅下降了22.80%。
报告期内公司经营活动产生的现金流量净额-17,437.69 万元，较去年同期
下降了685.03%，主要是本期公司对主要原材料的采购以现货为主，减少了合同
金 额
占利润总额的比例
(%)
项 目
2009 年1-6 月 2008 年度
2009 年
1-6 月
2008 年度
增减
(%)
利润总额 41,073,966.72 88,699,058.65 - - -
投资收益及公允价
值变动收益
28,287,422.51 22,808,061.86 68.87% 25.71% 43.16%
资产减值损失 1,147,770.50 22,031,135.82 2.79% 24.84% -22.05%江苏华西村股份有限公司二00 九年半年度报告全文
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货的采购，特别是进口合同货的采购比例下降幅度较大，本期购买商品付现比例
较去年同期上升了14.31%，造成本期经营活动产生的现金流量净额下降幅度较
大。
(4)报告期内无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
(5)报告期内单个参股公司的投资收益对公司净利润的影响未达到10%以
上。
(6)经营中的问题与困难
本报告期，公司经营中的主要困难是：纺织品终端市场需求未有起色，市
场竞争更趋激烈，造成销售下降。同时，出口环境未有改善，造成出口下降，对
公司经营带来了一定的压力。面对困难，公司采取以下措施化解风险：(1)通过
推动企业技术改造，加快推进仓储扩建项目的实施，培育新的利润增长点。(2)
进一步完善销售网络，巩固与客户的长期稳定合作关系，提升服务质量，挖掘客
户的潜力，拓展新的市场份额。(3)建立健全风险预警机制，密切跟踪信息，坚
持低成本、多渠道采购，做好供应体系建设，优化库存，降低原料的采购、库存
成本。
2、报告期内投资情况：
(1)报告期内无募集资金或以前期间募集资金的使用延续到报告期的情况。
(2)报告期内非募集资金投资项目的情况：
公司第四届第七次董事会审议通过了《关于收购中山集团财务有限责任公
司股权的议案》。报告期内，公司已完成了该项股权的收购，共出资3,732.40 万
元人民币，折10%股份。目前该公司已完成筹建工作，已经向银监会提交了开业
挂牌申请。
报告期内，公司第四届第八次董事会审议通过了《关于控股子公司江阴华
西化工码头有限公司扩大仓储投资的议案》，该项目项目投资估算6,700 万元人
民币，利用化工码头公司预留场地和公共设施新建液体化工储罐11 万立方米。
截止报告期末，公司已投入资金6,836.60 万元人民币，完成90%进度。江苏华西村股份有限公司二00 九年半年度报告全文
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五、重要事项
1、公司治理差异及整改情况
公司已建立起了较为完善的治理结构，并致力于不断优化治理结构，确保
公司的运作水平得到持续提高。报告期内，公司根据中国证监会《关于修改上市
公司现金分红若干规定的决定》的规定和深圳证券交易所《关于做好上市公司
2008 年年度报告工作的通知》的要求，并结合公司实际情况，对《公司章程》
的相关条款作了修订。公司治理结构的现状基本符合中国证监会的相关要求。今
后，公司将进一步完善公司内控制度，不断改进和完善公司治理水平，保障和促
进公司健康、稳定发展。
2、利润分配方案情况：
(1)报告期内实施的利润分配方案：经公司2009 年3 月31 日召开的2008
年度股东大会审议批准，公司2008 年度利润分配方案为：经江苏天衡会计师事
务所有限公司审计，2008 年度母公司实现净利润49,891,448.89 元，根据《公
司法》和《公司章程》的规定，提取10%的法定盈余公积4,989,144.89 元，加
上年初未分配利润267,116,754.21 元， 减去分配2007 年度现金红利
44,000,758.10 元，本年末共计可供投资者分配的利润为268,018,300.11 元。
根据公司实际情况，以公司总股本440,007,581 股为基数，向全体股东每10 股
派发现金红利0.5 元（含税），派发现金红利总额为22,000,379.05 元，剩余利
润246,017,921.06 元结转至下年度。本年度公司不送红股也不进行资本公积金
转增股本。
2009 年4 月28 日，公司在《证券时报》上刊登了2008 年度利润分配方案
实施公告，确定派息的股权登记日为2009 年5 月5 日，除息日为2009 年5 月6
日。2008 年度利润分配方案现已实施完毕。
(2)公司2009 年半年度不进行利润分配，也不进行公积金转增股本方案。
3、公司无在报告期内发生及以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲江苏华西村股份有限公司二00 九年半年度报告全文
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裁事项。
公司参股金融企业情况如下：
参股金融
企业名称
最初
投资成本
持有数量
（股）
持股
比例
期末
帐面值
江苏银行股份
有限公司
298,571,058.00 248,809,215.00 3.17% 298,571,058.00
华泰证券股份
有限公司
26,700,830.00 45,345,980.00 1.01% 26,700,830.00
中山集团财务
有限责任公司
37,324,020.00 — 10.00% 37,324,020.00
合 计 362,595,908.00 294,155,195.00 — 362,595,908.00
4、报告期内公司没有发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收
购、出售及企业合并事项的情况。
5、报告期内发生的重大关联交易事项：
(1)报告期内，公司精毛纺厂向江苏华西集团公司下属企业购买毛条、接受
劳务计643.66 万元，较2009 年预计的关联交易额下降了72%。
(2) 购销商品、提供劳务发生的关联交易：
①关联交易方：江苏华西集团公司及下属控股企业
交易内容：热电厂销售电、汽商品
定价原则：市场公允价
交易金额：7,393.67 万元
占同类交易金额的比例：78.43%
结算方式：每月按实际发生额支付价款
对公司利润的影响：以市场公允价结算，未对公司的利润产生不利的影响。
②关联交易方：江苏华西集团公司下属企业
交易内容：精毛纺厂购买毛条、接受劳务
定价原则：市场公允价
交易金额：643.66 万元江苏华西村股份有限公司二00 九年半年度报告全文
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占同类交易金额的比例：16%
结算方式：每月按实际发生额支付价款
对公司利润的影响：以市场公允价结算，未对公司的利润产生不利的影响。
③江苏华西化工贸易有限公司
交易内容：燃煤
定价原则：市场公允价
交易金额：4,079.77 万元
占同类关联交易的比例：100%
对公司利润的影响：以市场公允价结算，未对公司的利润产生不利的影响。
关联交易必要性、持续性的说明：热电厂系公司的自备电厂，在满足自身
的用电、用汽需要的前提下,向华西集团下属企业及周边地区供热供电，形成与
华西集团及下属控股企业存在关联交易。下属精毛纺厂向江苏华西集团公司下属
企业购买毛条、毛纺面料的后道染整加工业务，构成关联交易。由于在精毛纺的
生产经营活动中与江苏华西集团公司存在上下游的业务关系,且华西集团公司的
产品质量稳定，运输便利，价格合理，信誉度高，因此与江苏华西集团公司存在
关联交易。江苏华西化工贸易有限公司拥有煤炭经营许可证，有稳定的燃煤供货
渠道，提供的燃煤质量好、品质高，并且在华西村工业园有专用的储煤场地，我
公司向其采购燃煤，可以节省运输成本、储备成本，能更加合理、有效的保证公
司的生产经营，该项关联交易对公司是有利的。
(3)报告期内公司无资产收购、出售发生的关联交易。
(4)报告期内公司与关联方不存在非经营性债权债务往来或担保事项。
6、重大合同及其履行情况
(1)报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大交易、
托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
(2)报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的担保事项。
(3)报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他
人进行资产管理的事项。江苏华西村股份有限公司二00 九年半年度报告全文
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7、持有公司股份5%以上（含5%）的股东没有在报告期内发生或以前期间发
生但持续到报告期的承诺事项。
8、公司2009 年半年度财务报告未经审计。
9、报告期内，公司及董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人、
收购人没有受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追
究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、
认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。
10、证券投资情况
序
号
证券
品种
证券
代码 证券简称
初始投资金额
（元）
期末持有
数量（股）
期末账面值
占期末证
券总投资
比例
（%）
报告期损益
1 基金 100035
富国优化强债
A
409,859.84 409,859.84 409,859.84 1.10% 0.00
2 基金 100037
富国优化强债
C
2,990,000.00 2,990,000 2,990,000.00 8.05% 0.00
3 基金 217012 招商行业基金 6,000,000.00 6,000,000 6,000,000.00 16.16% 0.00
4 基金 210003 金鹰行业基金 1,000,000.00 1,000,000 1,000,000.00 2.69% 0.00
5 基金 400011 核心动力基金 4,000,000.00 4,000,000 4,000,000.00 10.78% 0.00
期末持有的其他证券投资 20,145,826.42 - 22,728,855.70 61.22% 2,583,029.28
报告期已出售证券投资损益 - - - - 25,343,417.43
合 计 34,545,686.26 - 37,128,715.54 100% 27,926,446.71
11、独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见
根据证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干
问题的通知》（证监发[2003]56 号）的有关规定，我们对控股股东及其他关联方
占用公司资金、对外担保情况进行了认真的核查，并发表如下独立意见：
截止本报告期末，公司不存在控股股东及其他关联方占用公司资金的情况。
公司不存在为控股股东及其关联方提供担保的情况；不存在直接或间接为资产负
债率超过70%的被担保对象提供担保的情况；不存在对外担保总额超过净资产江苏华西村股份有限公司二00 九年半年度报告全文
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50%的情况；公司无对外担保的行为，也不存在要求对方提供反担保的情况。
公司已经严格按照《公司法》、《上市规则》、《公司章程》的有关规定，执行
对外担保的有关决策程序，履行对外担保情况的信息披露义务，并如实提供公司
全部对外担保事项。
12、报告期内，公司接待调研、沟通、采访等活动情况
接待时间 接待地点 接待方式接待对象
谈论的主要内容
及提供的资料
2009.3.19 公司办公室 实地调研 宏源证券 公司生产经营情况
2009.3.31 公司会议室 实地调研 个人投资者
公司生产经营情况 提供资
料：公司年度股东大会资料
13、报告期内公司信息披露情况如下：
序
号
公告名称
披露
日期
披露报刊 刊载网站
第四届第八董事会决议公告
1
关于控股子公司扩大仓储投资的公告
09.2.4
2 公司关于股权收购的公告 09.3.6
3
2008 年度报告正文及摘要
第四届第九次董事会决议公告
第四届第四次监事会决议公告
关于召开2008 年度股东大会的通知
关于公司日常关联交易的公告
关于证券投资的公告
09.3.10
4 二00 八年度股东大会决议公告 09.4.1
5
第四届第十次董事会决议公告
2009 年第一季度报告
09.4.18
6 2008 年度利润分配方案实施公告 09.4.28
证券时报
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com.cn江苏华西村股份有限公司二00 九年半年度报告全文
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六、财务报告（未经审计）
1、会计报表
资产负债表
编制单位：江苏华西村股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位：（人民币）元
附 注 期末数 期初数 项目 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 1 419,134,847.70 410,503,408.12 556,366,137.25 553,431,339.19
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 2 37,128,715.54 37,128,715.54 24,075,220.85 24,075,220.85
应收票据 3 334,973,968.35 229,769,799.85 400,443,907.31 240,373,907.31
应收账款 4 1 129,731,351.94 120,583,089.84 95,035,551.79 89,440,343.33
预付款项 5 110,223,482.03 110,223,482.03 17,465,712.82 17,353,712.82
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 434,766.43 434,766.43 73,790.63 73,790.63
应收股利
其他应收款 6 2 1,102,752.79 10,465,155.74 393,257.07 55,004.81
买入返售金融资产
存货 7 312,401,602.26 312,072,274.16 357,073,840.24 356,658,414.70
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 8 863,044.68 783,544.68 531,259.22 531,259.22
流动资产合计 1,345,994,531.72 1,231,964,236.39 1,451,458,677.18 1,281,992,992.86
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 9 10,112,153.54 10,112,153.54 10,112,153.54 10,112,153.54
长期股权投资 10 3 363,804,140.30 564,606,170.71 326,480,120.30 527,282,150.71
投资性房地产
固定资产 11 728,452,350.17 603,859,511.13 772,160,562.24 641,149,482.55
在建工程 12 75,938,075.25 2,094,489.91 563,230.15
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 13 28,148,404.38 28,450,327.27
开发支出
商誉 14 2,064,864.17 2,064,864.17
长期待摊费用 15 159,719.09 159,719.09 300,467.90 300,467.90
递延所得税资产 16 8,396,986.22 8,396,986.22 8,180,555.48 8,178,974.90
其他非流动资产
非流动资产合计 1,217,076,693.12 1,189,229,030.60 1,148,312,281.05 1,187,023,229.60江苏华西村股份有限公司二00
九年半年度报告全文
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资产总计 2,563,071,224.84 2,421,193,266.99 2,599,770,958.23 2,469,016,222.46
流动负债：
短期借款 17 645,003,290.81 645,003,290.81 535,000,000.00 535,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 18 498,836,306.80 498,836,306.80 471,215,751.17 471,215,751.17
应付账款 19 42,625,308.16 23,973,202.62 215,366,361.95 214,722,110.46
预收款项 20 82,745,129.86 80,027,483.61 83,972,559.44 83,784,749.66
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 21 11,211,390.83 11,122,726.83 10,666,564.93 10,579,305.93
应交税费 22 -1,801,909.60 -3,362,084.81 13,654,639.03 11,031,256.65
应付利息 23 876,625.00 876,625.00 1,008,975.00 1,008,975.00
应付股利 24 10,000,000.00
其他应付款 25 30,448.44 30,169.62 76,459.70 60,630.88
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 1,289,526,590.30 1,256,507,720.48 1,330,961,311.22 1,327,402,779.75
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 26 760,947.14 760,947.14 115,189.82 115,189.82
其他非流动负债
非流动负债合计 760,947.14 760,947.14 115,189.82 115,189.82
负债合计 1,290,287,537.44 1,257,268,667.62 1,331,076,501.04 1,327,517,969.57
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 27 440,007,581.00 440,007,581.00 440,007,581.00 440,007,581.00
资本公积 28 356,864,647.80 356,864,364.94 356,864,647.80 356,864,364.94
减：库存股
专项储备
盈余公积 29 76,608,006.84 76,608,006.84 76,608,006.84 76,608,006.84
一般风险准备
未分配利润 30 322,541,099.94 290,444,646.59 313,730,811.41 268,018,300.11
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权
益合计
1,196,021,335.58 1,163,924,599.37 1,187,211,047.05 1,141,498,252.89
少数股东权益 31 76,762,351.82 81,483,410.14
所有者权益合计 1,272,783,687.40 1,163,924,599.37 1,268,694,457.19 1,141,498,252.89
负债和所有者权益总计 2,563,071,224.84 2,421,193,266.99 2,599,770,958.23 2,469,016,222.46
公司法定代表人：孙云丰 主管会计工作负责人：李满良 会计机构负责人：吴文通江苏华西村股份有限公司二00 九年半年度报告全
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利 润 表
编制单位：江苏华西村股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元
附 注 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 1,106,178,851.24 1,070,230,327.73 1,661,880,165.01 1,606,947,581.49
其中：营业收入 32 4 1,106,178,851.24 1,070,230,327.73 1,661,880,165.01 1,606,947,581.49
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,093,701,810.26 1,079,559,035.43 1,606,596,511.87 1,582,055,392.37
其中：营业成本 32 4 1,038,824,510.54 1,029,418,517.58 1,538,616,992.46 1,517,693,417.42
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备
金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 33 3,500,824.61 1,632,732.81 6,103,148.78 4,069,360.88
销售费用 34 13,256,540.65 13,254,226.89 9,335,664.70 9,281,615.58
管理费用 14,762,866.06 12,012,362.71 14,080,246.24 12,821,052.70
财务费用 35 22,209,297.90 22,236,800.17 36,773,684.80 36,828,147.46
资产减值损失 36 1,147,770.50 1,004,395.27 1,686,774.89 1,361,798.33
加：公允价值变动收益 37 2,583,029.28 2,583,029.28 1,061,410.00 1,061,410.00
投资收益 38 5 25,704,393.23 55,704,393.23 851,507.82 21,851,507.82
其中：对联营企业和
合营企业的投资收益
汇兑收益
三、营业利润 40,764,463.49 48,958,714.81 57,196,570.96 47,805,106.94
加：营业外收入 39 320,519.23 276,919.23 382,724.03 310,444.03
减：营业外支出 40 11,016.00 5,444.00
其中：非流动资产处置
损失
四、利润总额 41,073,966.72 49,235,634.04 57,573,850.99 48,115,550.97
减：所得税费用 41 4,984,357.46 4,808,908.51 6,891,282.63 6,891,282.63
五、净利润 36,089,609.26 44,426,725.53 50,682,568.36 41,224,268.34
归属于母公司所有者
的净利润
30,810,667.58 44,426,725.53 43,067,993.36 41,224,268.34
少数股东损益 5,278,941.68 7,614,575.00
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.070 0.101 0.098 0.094
（二）稀释每股收益 0.070 0.101 0.098 0.094
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现金流量表
编制单位：江苏华西村股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元
附 注 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到
的现金
1,260,787,244.29 1,209,054,295.75 1,859,082,010.98 1,822,106,093.49
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
处置交易性金融资产净增
加额
收取利息、手续费及佣金
的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关
的现金 42 8,423,159.16 8,347,999.37 7,623,459.07 7,483,681.07
经营活动现金流入小计 1,269,210,403.45 1,217,402,295.12 1,866,705,470.05 1,829,589,774.56
购买商品、接受劳务支付
的现金
1,375,454,732.00 1,364,398,846.44 1,782,253,210.15 1,771,884,612.07
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
支付利息、手续费及佣金
的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支
付的现金
21,398,370.31 19,770,831.57 16,700,177.15 15,258,077.85
支付的各项税费 25,272,851.06 21,531,081.15 20,770,794.55 17,778,219.85
支付其他与经营活动有关
的现金 43 21,461,335.44 96,230,466.46 17,174,648.55 13,656,111.33
经营活动现金流出小计 1,443,587,288.81 1,501,931,225.62 1,836,898,830.40 1,818,577,021.10
经营活动产生的现金流量
净额
-174,376,885.36 -284,528,930.50 29,806,639.65 11,012,753.46
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 145,185,202.49 145,185,202.49 40,829,169.56 40,829,169.56
取得投资收益收到的现金 25,343,417.43 55,343,417.43 851,507.82 21,851,507.82
处置固定资产、无形资产江苏华西村股份有限公司二00 九年半年度报告全文
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和其他长期资产收回的现金净
额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计 170,528,619.92 200,528,619.92 41,680,677.38 62,680,677.38
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产支付的现金
75,341,835.06 888,455.32 11,585,956.98 9,279,134.94
投资支付的现金 192,979,687.90 192,979,687.90 50,820,184.08 50,820,184.08
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计 268,321,522.96 193,868,143.22 62,406,141.06 60,099,319.02
投资活动产生的现金流量净
额
-97,792,903.04 6,660,476.70 -20,725,463.68 2,581,358.36
三、筹资活动产生的现金流
量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股
东投资收到的现金
取得借款收到的现金 760,003,290.81 760,003,290.81 565,713,918.34 565,713,918.34
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计 760,003,290.81 760,003,290.81 565,713,918.34 565,713,918.34
偿还债务支付的现金 650,000,000.00 650,000,000.00 664,181,061.90 664,181,061.90
分配股利、利润或偿付利
息支付的现金
49,252,198.14 49,252,198.14 88,632,465.58 88,632,465.58
其中：子公司支付给少数
股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
的现金
20,003,290.81 20,003,290.81 77,000,000.00 77,000,000.00
筹资活动现金流出小计 719,255,488.95 719,255,488.95 829,813,527.48 829,813,527.48
筹资活动产生的现金流量
净额
40,747,801.86 40,747,801.86 -264,099,609.14 -264,099,609.14
四、汇率变动对现金及现金等
价物的影响
-12,593.82 -10,569.94 2,351,010.74 2,361,472.36
五、现金及现金等价物净增加
额
-231,434,580.36 -237,131,221.88 -252,667,422.43 -248,144,024.96
加：期初现金及现金等价
物余额
502,366,137.25 499,431,339.19 457,292,519.73 447,656,396.46
六、期末现金及现金等价物余
额 44 270,931,556.89 262,300,117.31 204,625,097.30 199,512,371.50
公司法定代表人：孙云丰 主管会计工作负责人：李满良 会计机构负责人：吴文通江苏华西村股份有限公司二00 九年半年度报告全
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合并股东权益变动表
编制单位：江苏华西村股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位：（人民币）元
本 期 金 额
项目 归属于母公司所有者权益
实收资本
（或股本）
资本公积 减：库
存股
专项
储备
盈余公积 一般风
险准备
未分配利润
其
他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末余额 440,007,581.00 356,864,647.80 0.00 0.00 76,608,006.84 0.00 313,730,811.41 0.00
81,483,410.14 1,268,694,457.19
加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
二、本年年初余额 440,007,581.00 356,864,647.80 0.00 0.00 76,608,006.84 0.00 313,730,811.41 0.00
81,483,410.14 1,268,694,457.19
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 8,810,288.53 0.00 -4,721,058.32
4,089,230.21
（一）净利润 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 30,810,667.58 0.00 5,278,941.68 36,089,609.26
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的
影响 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
上述（一）和（二）小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 30,810,667.58 0.00 5,278,941.68 36,089,609.26
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1.所有者投入资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．股份支付计入所有者权益的金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -22,000,379.05 0.00 -10,000,000.00 -32,000,379.05
1．提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2.提取一般风险准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3．对所有者（或股东）的分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -22,000,379.05 0.00 -10,000,000.00 -32,000,379.05
4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．盈余公积转增资本（或股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3．盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
四、本期期末余额 440,007,581.00 356,864,647.80 0.00 0.00 76,608,006.84 0.00 322,541,099.94 0.00
76,762,351.82 1,272,783,687.40
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文
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合并股东权益变动表（续）
编制单位：江苏华西村股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位：（人民币）元
上 年 金 额
归属于母公司所有者权益 项目
实收资本
（或股本）
资本公积 减：库
存股
专项
储备 盈余公积 一般风险
准备 未分配利润 其他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末余额 440,007,581.00 356,864,647.80 0.00 0.00 71,618,861.95 0.00 286,233,737.65 0.00
48,912,800.87 1,203,637,629.27
加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
二、本年年初余额 440,007,581.00 356,864,647.80 0.00 0.00 71,618,861.95 0.00 286,233,737.65 0.00
48,912,800.87 1,203,637,629.27
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00 4,989,144.89 0.00 27,497,073.76 0.00
32,570,609.27 65,056,827.92
（一）净利润 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 76,486,976.75 0.00 13,063,299.03 89,550,275.78
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
上述（一）和（二）小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 76,486,976.75 0.00 13,063,299.03 89,550,275.78
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 26,507,310.24 26,507,310.24
1.所有者投入资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6,851,800.00 6,851,800.00
2．股份支付计入所有者权益的金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 19,655,510.24 19,655,510.24
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 4,989,144.89 0.00 -48,989,902.99 0.00 -7,000,000.00 -51,000,758.10
1．提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 4,989,144.89 0.00 -4,989,144.89 0.00 0.00 0.00
2.提取一般风险准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3．对所有者（或股东）的分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -44,000,758.10 0.00 -7,000,000.00 -51,000,758.10
4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．盈余公积转增资本（或股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3．盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
四、本期期末余额 440,007,581.00 356,864,647.80 0.00 0.00 76,608,006.84 0.00 313,730,811.41 0.00
81,483,410.14 1,268,694,457.19
公司法定代表人：孙云丰 主管会计工作负责人：李满良 会计机构负责人：吴文通江苏华西村股份有限公司二00 九年半年度报告全
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母公司股东权益变动表
编制单位：江苏华西村股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位：（人民币）元
本期金额 项目
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 440,007,581.00 356,864,364.94 0.00 0.00 76,608,006.84 268,018,300.11 1,141,498,252.89
加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
二、本年年初余额 440,007,581.00 356,864,364.94 0.00 0.00 76,608,006.84 268,018,300.11 1,141,498,252.89
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 22,426,346.48 22,426,346.48
（一）净利润 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 44,426,725.53 44,426,725.53
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的
影响
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
上述（一）和（二）小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 44,426,725.53 44,426,725.53
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．所有者投入资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．股份支付计入所有者权益的金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -22,000,379.05 -22,000,379.05
1．提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．对所有者（或股东）的分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -22,000,379.05 -22,000,379.05
3．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．盈余公积转增资本（或股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3．盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
四、本期期末余额 440,007,581.00 356,864,364.94 0.00 0.00 76,608,006.84 290,444,646.59 1,163,924,599.37
公司法定代表人：孙云丰 主管会计工作负责人：李满良 会计机构负责人：吴文通江苏华西村股份有限公司二00 九年半年度报告全
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母公司股东权益变动表（续）
编制单位：江苏华西村股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位：（人民币）元
上年金额 项目
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 440,007,581.00 356,864,364.94 0.00 0.00 71,618,861.95 267,116,754.21 1,135,607,562.10
加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
二、本年年初余额 440,007,581.00 356,864,364.94 0.00 0.00 71,618,861.95 267,116,754.21 1,135,607,562.10
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00 4,989,144.89 901,545.90 5,890,690.79
（一）净利润 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 49,891,448.89 49,891,448.89
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的
影响
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
上述（一）和（二）小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 49,891,448.89 49,891,448.89
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．所有者投入资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．股份支付计入所有者权益的金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 4,989,144.89 -48,989,902.99 -44,000,758.10
1．提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 4,989,144.89 -4,989,144.89 0.00
2．对所有者（或股东）的分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -44,000,758.10 -44,000,758.10
3．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．盈余公积转增资本（或股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3．盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
四、本期期末余额 440,007,581.00 356,864,364.94 0.00 0.00 76,608,006.84 268,018,300.11 1,141,498,252.89
公司法定代表人：孙云丰 主管会计工作负责人：李满良 会计机构负责人：吴文通江苏华西村股份有限公司二00 九年半年度报告全
文
25
江苏华西村股份有限公司
2009 年半年度财务报表附注
一、公司基本情况
江苏华西村股份有限公司（以下简称本公司）是经江苏省人民政府苏政复（1999）4 号
文批准，由江阴市华西实业有限公司变更设立的股份有限公司。1999 年7 月13 日，经中国
证券监督管理委员会证监发行字[1999]81 号文批准，本公司向社会公开发行人民币普通股
3,500 万股。1999 年8 月10 日，本公司社会公众股在深圳证券交易所挂牌交易。本公司发
行后注册资本为14,000.00 万元人民币。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]100 号文核准，本公司于2003 年9 月1
日按面值平价发行总额为400,000,000.00 元、票面金额为100 元的5 年期可转换公司债券
（以下简称可转债），并于2003 年9 月16 日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司A 股股票自2006 年6 月29 日至2006 年7 月26 日，连续20 个交易日的
收盘价高于当期转股价格的130%，符合《可转换公司债券募集说明书》中的赎回条
件。根据《深圳证券交易所上市规则》的有关规定和本公司《可转换公司债券募集说
明书》的约定，经本公司第三届第九次临时董事会决议，本公司决定行使可转债赎回
权，将赎回日之前未转股的可转债全部赎回，赎回价格为可转债面值的105%。本公
司可转债已于2006 年8 月21 日摘牌。
经过历年送红股、资本公积转增股本、可转债转股后，截至2008 年12 月31 日
止，本公司注册资本增至440,007,581.00 元人民币，已经无锡梁溪会计师事务所有
限公司“锡梁会师内验字(2006)1237 号验资报告”验证。
本公司企业法人营业执照注册号320200000014653。公司经营范围：纺织品、化
工原料（危险品除外）、化学纤维品的制造；国内贸易（国家有专项规定的，办理审
批手续后经营），热电站；电气设备的安装、维护、调试服务（涉及国家专项行政许
可的，凭资质证书经营）；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业
经营或禁止进出口的商品和技术除外）。
二、财务报表的编制基础江苏华西村股份有限公司二00 九年半年度报告全文
26
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006 年2 月15
日颁布的《企业会计准则-基本准则》和38 项具体会计准则，以及其后颁布的企业会计准则
应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
三、遵守企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务
状况、经营成果和现金流量的有关信息。
四、重要会计政策和会计估计
1、会计期间
以公历1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。
2、记账本位币
以人民币为记账本位币。
3、记账基础和会计计量属性
以权责发生制为记账基础。
一般采用历史成本对会计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠
计量，且符合《企业会计准则―基本准则》和其他各项会计准则的规定时，可以采用重置成
本、可变现净值、现值、公允价值对会计要素进行计量。
4、现金及现金等价物
现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动
性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
5、外币业务的核算方法
发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产
生的折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的
外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易日的即期汇率折算。
6、金融工具的确认和计量
（1）金融资产
①金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
贷款及应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司对金
融资产的持有意图和持有能力。
②确认和计量
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值确认。对于以公允价值计江苏华西村股份有限公司二00 九年半年度报告
全文
27
量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金
融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
当金融资产收取现金流量的合同权利终止或金融资产所有权上几乎所有风险和报酬转
移时，终止确认该金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公
允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
贷款及应收款项和持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，如
果有客观证据表明按该金融资产的实际利率与名义利率分别计算的各期利息收入相差很小，
也可以采用名义利率摊余成本进行后续计量。终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，
计入当期损益。
可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该
可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售债务工具投资在持
有期间按实际利率法计算的利息，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在被
投资单位宣告发放股利时计入当期损益。
③金融资产减值
本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于
其账面价值的差额计提，计入当期损益。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，
单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值
的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融
资产组合中进行减值测试。
对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价
值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入
当期损益。
B、可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，
原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。
对可供出售债务工具投资确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已
经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期
损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）金融负债江苏华西村股份有限公司二00 九年半年度报告全文
28
①金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和
其他金融负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初
始确认金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值
变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。如果有客观证据表明
按该金融负债的实际利率与名义利率分别计算的各期利息费用相差很小，也可以采用名义利
率摊余成本进行后续计量。
（3）金融工具公允价值的确定方法
①如果该金融工具存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
②如果该金融工具不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。
7、坏账的核算方法
（1）本将因债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的应收款项
和因债务人逾期未履行其偿债义务，并且具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为坏账
损失。
（2）本公司采用备抵法核算坏账损失。
（3）对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现
值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对于单项金额非重大的应收款项，
与经单独测试未减值的应收款项一起，按账龄划分为若干组合，再按这些应收款项组合的期
末余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
本公司根据以前年度按账龄划分的应收款项组合的实际损失率，并结合现时情况，确
定本期各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例如下：
账 龄 坏账准备比例
一年以内 5%
一至二年 10%
二至三年 30%
三至四年 50%
四至五年 80%
五年以上 100%江苏华西村股份有限公司二00 九年半年度报告全文
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8、存货的核算方法
（1）本公司存货包括原材料、在产品、半成品、产成品、周转材料等。
（2）存货以成本进行初始计量，在资产负债表中按成本与可变现净值孰低列示。
（3）原材料、产成品发出时采用加权平均法核算。除原材料采购成本外，在产品和产
成品还包括直接人工和按照一定方法分配的制造费用。周转材料包括低值易耗品和包装物
等，在领用时采用一次转销法进行摊销。
（4）本公司存货盘存采用永续盘存制。
（5）期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损
益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的
存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按
存货类别计提存货跌价准备。
（6）可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额确定。
9、长期股权投资的核算方法
（1）长期股权投资分为对子公司投资、对合营企业投资、对联营企业投资和其他股权
投资。
（2）对子公司投资
子公司是指能够对其实施控制，即有权决定其财务和经营政策，并能据以从其经营活
动中获取利益的被投资单位。
对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，为进行企业合并发生的各项直接相关费
用于发生时计入当期损益。
对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为初始投资成本。
企业合并成本包括付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值，以及为
进行企业合并发生的各项直接相关费用。
在合并财务报表中，对子公司投资按附注四、25 进行处理。
在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金
股利或利润时，确认投资收益，但仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，
所获得的现金股利或利润超过上述金额的部分作为初始投资成本的收回。
（3）对合营企业投资和对联营企业投资
合营企业是指与其他投资方对其实施共同控制的被投资单位。共同控制指按照合同约
定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和生产经营决策需要
分享控制权的投资方一致同意时存在。
联营企业是指能够对其施加重大影响的被投资单位。重大影响指对被投资单位的财务江苏华西村股份有限公司二00 九年半年度报告
全文
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和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制
定。
对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：
对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差
额包含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。
取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的
净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的
现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。上述被投资单位实现的
净损益，以取得投资时被投资单位可辨认资产、负债的公允价值为基础确定。与合营企业和
联营企业之间发生的内部交易未实现损益，按照持股比例在权益法核算时予以抵消。内部交
易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值
并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。
对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资
的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业
以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（4）其他股权投资，指对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，且在活跃市
场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
其他股权投资采用成本法核算。
（5）长期股权投资减值
当长期股权投资的可收回金额低于其账面价值时，按附注四、16 计提减值准备，将长
期股权投资账面价值减记至可收回金额。
10、投资性房地产的核算方法
（1）投资性房地产分为已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和
已出租的建筑物。
（2）投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量。
（3）公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
①对于建筑物，参照固定资产的后续计量政策进行折旧。
②对于土地使用权，参照无形资产的后续计量政策进行摊销。
（4）投资性房地产减值
当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，按附注四、16 计提减值准备，将投
资性房地产账面价值减记至可收回金额。
11、固定资产的核算方法江苏华西村股份有限公司二00 九年半年度报告全文
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（1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。
（2）固定资产按照取得时的成本进行初始计量。对于固定资产的后续支出，在符合固
定资产确认条件时计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；其他后续
支出在发生时计入当期损益。
（3）本公司采用直线法计提固定资产折旧，各类固定资产预计使用寿命、预计净残值
率和年折旧率如下：
固定资产类别 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋建筑物 8-35 3% 12.13%-2.77%
机器设备 10-14 3% 9.70%-6.93%
其他设备 5 3% 19.40%
（4）于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核
并作适当调整。
（5）固定资产减值
当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，按附注四、16 计提减值准备，将固定资
产账面价值减记至可收回金额。
12、在建工程的核算方法
在建工程包括施工前期准备、正在施工中的各项建筑、安装工程，技术改造工程、大
修理工程等，并按实际发生的支出确定工程成本。在建工程在达到预定可使用状态时，按实
际发生的全部支出转入固定资产核算。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，按附注四、16 计提减值准备，将在建工
程账面价值减记至可收回金额。
13、无形资产的核算方法
（1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。
（2）无形资产的摊销方法
①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。于每年年度
终了，对无形资产的预计使用寿命及摊销方法进行复核并作适当调整。
②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的
无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，
并按其估计使用寿命进行摊销。
（3）无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，按附注四、16 计提减值准备，将无形资
产账面价值减记至可收回金额。江苏华西村股份有限公司二00 九年半年度报告全文
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14、内部研究开发项目的核算方法
（1）本公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
本公司内部研究开发项目研究阶段支出是指：获取并理解新的科学或技术知识而进行
的独创性的有计划调查等支出；内部研究开发项目开发阶段支出是指：在进行商业性生产或
使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的
材料、装置、产品等支出。
（2）内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
（3）内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
15、商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购
买方可辨认净资产公允价值份额的差额。商誉不摊销，在其相关资产组或资产组组合处置时
转出，计入当期损益。
当商誉的可收回金额低于其账面价值时，按附注四、16 计提减值准备，将商誉账面价
值减记至可收回金额。
16、资产减值准备
于资产负债表日，根据内部及外部信息确定固定资产、在建工程、无形资产、商誉、
长期股权投资等是否存在减值迹象。对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计其可收回金
额，可收回金额低于其账面价值的差额确认为减值损失，计入当期损益。
可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间的较高者。
以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产的可收回金额进行估计的情
况下，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组，是指可以认定的最
小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。
对于商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，都将于期末进行减
值测试。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
17、长期待摊费用的摊销方法江苏华西村股份有限公司二00 九年半年度报告全文
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长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受
益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
18、借款费用的核算方法
（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的
汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。
（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售
状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资
产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用
的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资
本化，以后发生的借款费用计入当期损益。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括
借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本
化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行
取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括
借款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。
19、职工薪酬的核算方法
职工薪酬是为获得员工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相关支出，主要包
括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和教育经费
等。在员工提供服务的期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据员工提供服务的受益对
象计入相关资产成本或当期费用。
20、预计负债的确认原则
（1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计
数按照该范围内的中间值确定。
在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。江苏华西村股份有限公司二00 九年半年度报告全文
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②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
21、收入的确认方法
（1）销售商品收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发
生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认销售商品收入。
（2）提供劳务收入
①在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能
够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳务总
量的比例，已经发生的成本占估计总成本的比例。
②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供
劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权
收入。
22、政府补助会计处理方法
与收益相关的政府补助，如果用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递
延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿公司已发生的相关费用或
损失的，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
23、所得税会计处理方法
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税
费用和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。
当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，
加上对以前年度应交所得税的调整。
递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确
定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面
价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款抵减。递延所得税江苏华西村股份有限公司二00 九年半年
度报告全文
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资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中
产生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的
暂时性差异也不产生递延所得税。
24、企业合并会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性
的，为同一控制下企业合并。合并方支付的合并对价和合并方取得的资产、负债按账面价值
计量。合并方取得的资产、负债账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积，
资本公积不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的直接相关费用于发生
时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企
业合并。合并方的合并成本和合并方取得的可辨认资产、负债按合并日的公允价值计量。合
并成本大于合并中取得的被合并方可辨认资产、负债公允价值份额的差额，确认为商誉；合
并成本小于合并中取得的被合并方可辨认资产、负债公允价值份额的差额，计入当期损益。
合并方为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入合并成本。
25、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司的子公司。子公司的经营成果和财务状
况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被
合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数
以及前期比较报表进行相应调整。
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以合
并日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自合
并日起将被合并子公司纳入合并范围。
子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本
公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有
重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损
失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利
润表中净利润项目下单独列示。
如果归属于少数股东的亏损超过少数股东在该子公司所有者权益中所享有的份额，除
少数股东有义务且有能力承担的部分外，冲减母公司股东权益。如果子公司以后期间实现利江苏华西村股份有限公司二00 九年半年
度报告全文
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润，在弥补母公司股东权益所承担的属于少数股东的损失之前，所有利润归属于母公司股东
权益。
五、会计政策变更
本公司本期无主要会计政策、会计估计变更事项。
六、税项
1、流转税
增值税：销项税税率为17%；
营业税：仓储业务等收入缴纳营业税，税率为5%。
2、企业所得税
（1）母公司：所得税税率为25%。
（2）子公司：
A、中外合资江阴华西特种纺织品有限公司：根据国家有关规定享受“两免三减半”
的优惠政策，该公司本年度尚有未弥补完亏损。根据国务院关于实施企业所得税过渡
优惠政策的通知，本年度是该公司第二个免税年度。
B、中外合资江阴华西化工码头有限公司：原名江阴诚信储运有限公司。该公司原根据
国家有关规定享受“两免三减半”的优惠政策。2007 年6 月，根据江苏省国家税务局
苏国税函[2007]267 号《关于江阴华西化工码头有限公司享受企业所得税优惠的批复》，
该公司从事港口、码头项目的经营所得，从获利年度起，第一年至第五年免征企业所
得税，第六年至第十年减半征收企业所得税，该公司本年度处于第五个免税年度。
C、中外合资江阴诚意仓储有限公司：根据国家有关规定享受 “两免三减半”的优惠
政策。该公司本年度处于第一个减半年度。
3、地方税及附加
A、城市维护建设税：按流转税额的5%计缴。
B、教育费附加：根据江阴市地方税务局澄地税发[2004]10 号文的规定，母公司按应缴
纳增值税、消费税、营业税（简称三税）税额的3%缴纳教育费附加；同时，按“三税”税
额的1%缴纳地方教育费附加；子公司按实际缴纳“三税”税额的1%缴纳地方教育费附加。
C、基金规费：母公司按工业销售收入0.9%计缴；子公司按销售收入0.1%计缴。江苏华西村股份有限公司二00 九年半年度报告全文
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七、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过同一控制下的企业合并取得的子公司
本公司暂无通过同一控制下的企业合并取得的子公司。
（2）通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
子公司名称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
公司实际投
资额
合计持股比
例
表决权
比例
是否
合并
江阴华西化工码头有限
公司
江苏省江阴
经济开发区
西区
码头的建设经
营
1400 万美元
从事液体化工码头的建设
经营及配套服务（限在港区
内从事货物装卸、驳运、仓
储经营）
9,742.08 万
元人民币
75% 75% 是
江阴诚意仓储有限公司
江苏省江阴
经济开发区
西区
化工产品的仓
储
1200 万美元
化工产品的仓储（按储运危
险化学品项目设立批准书
核定的范围经营）（涉及行
政许可的凭有效许可证明
经营）。
7,111.63 万
元人民币
75% 75% 是
（3）通过其他方式取得的子公司
子公司名称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
公司实际投
资额
合计持股比
例
表决权
比例
是否
合并
江阴华西特种纺织品有
限公司
江苏省江阴
市华士镇华
西工业园
生产、销售 650 万美元
生产、销售工程用特种纺织
品（不含国家限止类项目）
4,034.82 万
元人民币
75% 75% 是
2、合营公司情况
本公司暂无合营企业。
3、本期合并范围的变动情况
本期合并范围无变动。
4、本期发生的企业合并
（1）同一控制下的企业合并
本公司本期无同一控制下的企业合并。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司本期无非同一控制下的企业合并。江苏华西村股份有限公司二00 九年半年度报告全文
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八、合并财务报表主要项目注释
（以下如无特别说明，均以2009 年6 月30 日为截止日，金额以人民币元为单位）
1、货币资金
（1）明细项目
项 目 期末余额 年初余额
现金 - -
银行存款 269,371,487.83 502,306,896.36
其他货币资金 [注] 149,763,359.87 54,059,240.89
合 计 419,134,847.70 556,366,137.25
[注]期末余额主要系票据保证金存款。
（2）银行存款中的外币余额
期末余额 年初余额
外币名称
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元22,579.09 6.8319 154,258.05 5,310,900.92 6.8346 36,297,883.52
合 计 22,579.09 154,258.05 5,310,900.92 36,297,883.52
（3）货币资金（除保证金外）期末余额中没有抵押、质押、冻结等对变现有限制或存
放境外、或存在潜在回收风险的款项。
2、交易性金融资产
（1）明细项目
项 目 期末余额 年初余额
交易性债券投资 - -
交易性权益工具投资 29,777,588.54 8,067,467.01
指定为以公允价值计量且其变
动计入本期损益的金融资产
- -
衍生金融资产 7,351,127.00 16,007,753.84
合 计 37,128,715.54 24,075,220.85
（2）本公司交易性金融资产变现不存在重大限制。
（3）本公司持有上述交易性金融资产主要是为了近期内出售，以赚取差价为目的。
（4）本公司交易性金融资产期末公允价值以证券交易所、期货交易所、证券公司、基江苏华西村股份有限公司二00 九年半年度报告
全文
39
金公司公布的期末收盘价或期末净值计算。
（5）交易性金融资产期末余额比年初余额增加了54.22%，主要原因是公司本期增加了
对交易性权益工具的投资。
3、应收票据
（1）明细项目
种 类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 334,973,968.35 400,443,907.31
商业承兑汇票 - -
合 计 334,973,968.35 400,443,907.31
（2）本账户期末余额中无用于质押的票据。
（3）截止 2009 年6 月30 日，本公司已经背书给他方但尚未到期的票据金额为
159,751,346.45 元，到期日区间为2009 年7-12 月。
（4）本账户余额中无应收持公司5%（含5%）以上股份的股东单位票据。
4、应收账款
（1）分类情况
期末余额 年初余额
类 别
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
单项金额重大的应
收账款 [注]
60,009,863.94 42.89% 3,000,493.20 52,852,621.84 51.44% 2,642,631.09
单项金额不重大但
按信用风险组合后
风险较大的应收账
款
- - - - - -
其他不重大的应收
账款
79,914,634.45 57.11% 7,192,653.25 49,892,506.00 48.56% 5,066,944.96
合 计 139,924,498.39 100.00% 10,193,146.45 102,745,127.84 100.00% 7,709,576.05
[注]金额在人民币1000 万元以上。
（2）账龄分析
期末余额 年初余额
账 龄
金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备
一年以内 131,664,894.57 94.10% 6,583,244.73 94,530,596.25 92.01% 4,726,529.82
一至二年 2,220,848.48 1.59% 222,084.85 3,617,150.64 3.52% 361,715.07江苏华西村股份有限公司二00 九年半年度报告全
文
40
二至三年 2,001,916.18 1.43% 600,574.85 1,284,223.69 1.25% 385,267.11
三至四年 1,999,552.09 1.43% 999,776.05 1,850,499.16 1.80% 925,249.58
四至五年 1,249,105.50 0.89% 999,284.40 759,218.16 0.74% 607,374.53
五年以上 788,181.57 0.56% 788,181.57 703,439.94 0.68% 703,439.94
合 计 139,924,498.39 100.00% 10,193,146.45 102,745,127.84 100.00% 7,709,576.05
（3）本账户余额中应收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项如下：
单 位 名 称 期末余额 期初余额 备注
江苏华西集团公司 0.00 263,429.75 持有公司41.01%股份
（4）本账户余额中应收关联方款项占应收账款总额的比例如下:
项 目 期末余额 年初余额
关联方应收账款占应收账款总额的比例 0.00% 0.26%
（5）金额前五名的应收账款
序列号 金额 欠款年限 占应收账款总额比例
1 47,208,263.94 一年以内 33.74%
2 12,801,600.00 一年以内 9.15%
3 8,186,433.93 一年以内 5.85%
4 5,892,448.50 一年以内 4.21%
5 4,937,885.40 一年以内 3.53%
合 计 79,026,631.77 56.48%
（6）应收账款中的外币余额
期末余额 年初余额
外币名称
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 6,909,975.84 6.8319 47,208,263.94 5,625,059.97 6.8346 38,445,034.85
合 计 6,909,975.84 47,208,263.94 5,625,059.97 38,445,034.85
（7）应收账款期末余额比年初余额增加了36.19%，主要原因是本期为拓展销售市场，
向客户单位铺底的应收款增加。
5、预付账款
（1）账龄分析江苏华西村股份有限公司二00 九年半年度报告全文
41
期末余额 年初余额
账 龄
金 额 比例 金 额 比例
一年以内 109,147,840.94 99.02% 17,210,384.86 98.54%
一至二年 936,913.09 0.85% 86,421.86 0.49%
二至三年 - - - -
三年以上 138,728.00 0.13% 168,906.10 0.97%
合 计 110,223,482.03 100.00% 17,465,712.82 100.00%
（2）账龄一年以上的预付账款为尚未结算的货款尾款。
（3）本账户余额中无预付持有公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
（4）预付账款期末余额比年初余额增加了531.08%，主要原因是本期公司为采购化纤
类原材料预付的款项增加。
6、其他应收款
（1）分类情况
期末余额 年初余额
类 别
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
单项金额重大的应收账
款
- - - - - -
单项金额不重大但按信
用风险组合后风险较大
的应收账款
- - - - - -
其他不重大的应收账款 1,382,241.92 100.00% 279,489.13 635,404.32 100.00% 242,147.25
合 计 1,382,241.92 100.00% 279,489.13 635,404.32 100.00% 242,147.25
（2）账龄分析
期末余额 年初余额
账 龄
金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备
一年以内 914,737.40 66.18% 45,736.87 167,899.80 26.42% 8,394.99
一至二年 - - - - - -
二至三年 - - - - - -
三至四年 467,504.52 33.82% 233,752.26 467,504.52 73.58% 233,752.26
合 计 1,382,241.92 100.00% 279,489.13 635,404.32 100.00% 242,147.25江苏华西村股份有限公司二00 九年半年度报告全
文
42
（3）本账户余额中无应收持有公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
（4）本账户余额中无应收关联方单位款项。
（5）金额前五名的其他应收款
序列号 金额 欠款年限 占其他应收款总额比例
1 760,000.00 一年以内 54.98%
2 467,504.52 三至四年 33.82%
3 30,000.00 一年以内 2.17%
4 10,000.00 一年以内 0.72
5 5,000.00 一年以内 0.36%
合 计 1,272,504.52 92.05%
（6）其他应收款期末余额比年初余额增加了117.54%，主要原因是本期公司支付的厂
房土地拍卖押金增加。
7、存货
（1）明细项目
期末余额 年初余额
项 目
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原 材 料 187,066,247.55 18,960,672.06 251,172,609.53 19,973,751.67
半 成 品 19,439,439.26 - 17,534,754.91 -
产 成 品 129,243,846.36 4,387,258.85 113,087,548.50 4,747,321.03
合 计 335,749,533.17 23,347,930.91 381,794,912.94 24,721,072.70
（2）存货跌价准备
本期减少额
存货种类 年初余额
本期计
提额 转回 转销
期末余额
原材料 19,973,751.67 - 1,013,079.61 - 18,960,672.06
产成品 4,747,321.03 - 360,062.18 - 4,387,258.85
合计 24,721,072.70 - 1,373,141.79 - 23,347,930.91
（3）公司计提存货跌价准备的依据为：期末，按存货成本高于其可变现净值的差额计
提存货跌价准备。通常按单个存货项目计提跌价准备，对于数量繁多、单价较低的存货，按江苏华西村股份有限公司二00 九年半年
度报告全文
43
存货类别计提跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
8、其他流动资产
项 目 期末余额 年初余额 内容（或性质）
待摊的配件 863,044.68 531,259.22 已经支付尚未摊销
9、长期应收款
项 目 期末余额 年初余额
华泰证券股份有限公司次级债 10,112,153.54 10,112,153.54
2008 年11 月21 日，本公司与华泰证券股份有限公司签订次级债务认购协议，认购华
泰证券股份有限公司总额为10,112,153.54 元的次级债务。该次级债务为固定利率，单利按
年计息，不计复利，逾期不另计利息。前5 年票面年利率为7.1%，第6 至第10 年的票面年
利率为在前5 年票面年利率的基础上加300BP，每年付息一次。该次级债务清偿顺序在其他
一般负债之后、先于股权资本。
10、长期股权投资
（1）分类情况
期末余额 年初余额
项 目
金额 减值准备 金额 减值准备
按成本法核算的长期股权投资 363,804,140.30 - 326,480,120.30 -
按权益法核算的长期股权投资 - - - -
合 计 363,804,140.30 - 326,480,120.30 -
（2）按成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称
占被投资
单位注册
资本比例
初始投资金额 年初余额 本期增加
本期减
少
期末余额
华泰证券股份有限公司 1.0077% 26,700,830.00 26,700,830.00 - - 26,700,830.00
江苏银行股份有限公司 3.17% 298,571,058.00 298,571,058.00 - - 298,571,058.00
江苏金苏证投资发展有
限公司
1.0077%
1,208,232.30 1,208,232.30 - - 1,208,232.30
中山集团财务有限责任
公司
10% 37,324,020.00 0.00 37,324,020.00 - 37,324,020.00
合 计 363,804,140.30 326,480,120.30 37,324,020.00 - 363,804,140.30江苏华西村股份有限公司二00 九年半年度报告全
文
44
（3）合营企业及联营企业
公司暂无合营企业及联营企业。
（4）公司长期股权投资变现不存在重大限制。
（5）期末长期股权投资不存在需计提长期股权投资减值准备的情况。
11、固定资产及累计折旧
（1）固定资产原值、累计折旧、减值准备增减变动情况列示如下：
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
原值
房屋及建筑物 293,029,618.21 - - 293,029,618.21
机器设备 983,430,571.99 1,255,830.45 - 984,686,402.44
其他设备 14,177,374.19 155,377.01 - 14,332,751.20
合 计 1,290,637,564.39 1,411,207.46 - 1,292,048,771.85
累计折旧
房屋及建筑物 70,514,251.24 5,781,082.97 - 76,295,334.21
机器设备 437,905,057.31 38,467,278.30 - 476,372,335.61
其他设备 10,057,693.60 871,058.26 - 10,928,751.86
合 计 518,477,002.15 45,119,419.53 - 563,596,421.68
减值准备
房屋及建筑物 - - - -
机器设备 - - - -
其他设备 - - - -
合 计 - - - -
账面价值
房屋及建筑物 222,515,366.97 216,734,284.00
机器设备 545,525,514.68 508,314,066.83
其他设备 4,119,680.59 3,403,999.34
合 计 772,160,562.24 728,452,350.17
（2）期末固定资产无对外抵押、担保。江苏华西村股份有限公司二00 九年半年度报告全文
45
（3）期末固定资产不存在需计提减值准备的情况。
12、在建工程
（1）明细项目
本期减少
工程名称 预算数
(万元)
年初余额 本期增加 转入
固定资产
其他
减少数
期末余额
资金
来源
工程投入
占预算的
比例
毛纺技改工程 250 - 2,094,489.91 - - 2,094,489.91 自筹83.78%
化工品储罐扩建工程6700 - 68,365,956.19 - - 68,365,956.19 自筹102.04%
码头二期改建工程 600 563,230.15 4,914,399.00 - - 5,477,629.15 自筹91.29%
合 计 563,230.15 75,374,845.10 - - 75,938,075.25
（2）在建工程本期增加数中无利息资本化金额。
（3）期末在建工程不存在需计提减值准备的情况。
（4）在建工程期末余额比年初余额增加了13382.60%，主要原因是本公司控股子公司
本期增加了对化工品储罐工程及码头二期改建工程的投入。
13、无形资产
（1）明细项目
项 目 年初余额 本期增加 本年减少 期末余额
原值
土地使用权 29,917,029.53 - - 29,917,029.53
合 计 29,917,029.53 - - 29,917,029.53
累计摊销 - -
土地使用权 1,466,702.26 301,922.89 1,768,625.15
合 计 1,466,702.26 301,922.89 - 1,768,625.15
减值准备
土地使用权 - - - -
合 计 - - - -
账面价值
土地使用权 28,450,327.27 28,148,404.38
合 计 28,450,327.27 -301,922.89 28,148,404.38
（2）期末无形资产无对外抵押、担保。江苏华西村股份有限公司二00 九年半年度报告全文
46
14、商誉
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
江阴华西化工码头有限公司 2,064,864.17 - - 2,064,864.17
[注]系非同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额，期末不存在减值情况。
15、长期待摊费用
（1）明细项目
类 别 原始金额年初数
本期
增加
本期摊销累计摊销
本期
转出
期末数
剩余摊销期
限(月)
汽车使用权 1,996,946.13 300,467.90 - 140,748.81 1,837,227.04 - 159,719.09 2-29 个月
合 计 1,996,946.13 300,467.90 - 140,748.81 1,837,227.04 - 159,719.09
（2）长期待摊费用期末余额比年初余额减少了46.84%，主要原因是本期摊销所致。
16、递延所得税资产
（1）明细项目
项目 期末余额 年初余额
资产减值准备 8,177,829.97 7,928,311.73
交易性金融资产公允价值变动收益 - -
预提费用 219,156.25 252,243.75
合 计 8,396,986.22 8,180,555.48
（2）暂时性差异明细项目
项目 期末余额 年初余额
应收账款坏账准备 8,812,591.26 6,982,956.88
其他应收款坏账准备 550,797.67 2,894.99
存货跌价准备 23,347,930.91 24,721,072.70
交易性金融资产公允价值变动损失 - -
预提费用 876,625.00 1,008,975.00
合 计 33,587,944.84 32,715,899.57江苏华西村股份有限公司二00 九年半年度报告全文
47
17、短期借款
（1）明细项目
借款类别 期末余额 年初余额
抵押借款 - -
担保借款 625,000,000.00 535,000,000.00
质押借款(注) 20,003,290.81 -
信用借款 - -
合 计 645,003,290.81 535,000,000.00
（2）担保借款期末余额均系江苏华西集团公司担保。
（注）系公司与中国银行发生的进口付汇业务贸易融资借款。
18、应付票据
（1）明细项目
项 目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 498,836,306.80 471,215,751.17
（2）应付票据余额中有25,580 万元系江苏华西集团公司提供担保。
（3）本账户余额中无应付持公司5%(含5%)以上股份的股东单位票据。
（4）截止2009 年6 月30 日无已到期尚未支付的票据。
（5）应付票据均为2009 年12 月31 日前将到期的票据。
19、应付账款
（1）账龄分析
账 龄 期末余额 年初余额
一年以内 34,363,274.62 206,555,770.82
一至二年 6,722,505.84 7,096,307.93江苏华西村股份有限公司二00 九年半年度报告全文
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二至三年 130,714.70 134,602.29
三年以上 1,408,813.00 1,579,680.91
合 计 42,625,308.16 215,366,361.95
（2）本账户余额中应付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项如下：
单 位 名 称 期末余额 期初余额 备 注
江苏华西集团公司 0.00 3,588,672.58 持有公司41.01%股份
（3）本账户余额中应付关联方款项占应付账款总额的比例如下:
项 目 期末余额 年初余额
关联方应付账款占应付账款总额的比例 0.00% 1.67%
（4）账龄超过一年以上的应付账款金额合计8,261,733.54 元,主要是尚未结清的货款。
（5）应付账款中的外币余额
期末余额 年初余额
外币名称
外币金额 汇率折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 2,927,925.00 6.8319 20,003,290.81 19,314,350.98 6.8346 132,005,863.19
合 计 2,927,925.00 20,003,290.81 19,314,350.98 132,005,863.19
（6）应付账款期末余额比年初余额减少了80.21%，主要原因是本期为采购原材料开立
的进口信用证减少所致。
20、预收账款
（1）账龄分析
账 龄 期末余额 年初余额
一年以内 60,541,194.56 63,435,273.83
一至二年 2,989,548.92 5,253,410.43
二至三年 4,285,712.32 2,720,074.57
三年以上 14,928,674.06 12,563,800.61
合 计 82,745,129.86 83,972,559.44
（2）本账户余额中无预收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。江苏华西村股份有限公司二00 九年半年度报告全文
49
（3）账龄超过1 年以上的预收账款金额合计22,203,935.30 元,主要系尚未结清的预收
货款。
（4）预收账款中的外币余额
期末余额 年初余额
外币名称
外币金额 汇率 折合人民币外币金额汇率 折合人民币
美元 62,609.51 6.8319 427,741.91 54,403.13 6.8346 371,823.64
合计 62,609.51 427,741.91 54,403.13 371,823.64
21、应付职工薪酬
（1）明细项目
项 目 年初余额 本期增加 本期支付 期末余额
工资、奖金、津贴和补
贴
8,529,146.80 18,278,938.00 17,702,234.00 9,105,850.80
职工福利费 - 1,646,567.81 1,646,567.81 -
社会保险费 342,547.32 2,017,690.40 2,031,420.35 328,817.37
工会经费和职工教育经
费
1,794,870.81 - 18,148.15 1,776,722.66
合 计 10,666,564.93 21,943,196.21 21,398,370.31 11,211,390.83
（2）报告期内没有拖欠职工工资的情况发生。
22、应交税费
（1）明细项目
项 目 期末余额 年初余额
增 值 税 -6,559,747.16 13,962,540.11
城 建 税 15,925.23 707,707.19
所 得 税 1,442,607.15 -5,004,704.35
营业税 1,129,876.04 2,541,245.34
房 产 税 460,578.50 310,815.82
个人所得税 1,232,592.75 -
土地使用税 273,863.55 42,981.38
印 花 税 62,782.15 291,854.43
教育费附加 11,334.81 602,199.11
综合基金 128,277.38 200,000.00
合 计 -1,801,909.60 13,654,639.03江苏华西村股份有限公司二00 九年半年度报告全文
50
（2）公司执行的法定税率参见附注六。
（3）应交税费期末余额比年初余额减少了113.20%，主要原因是公司期末留抵的增值
税增加。
23、应付利息
（1）明细项目
项 目 期末余额 年初余额
借款利息 876,625.00 1,008,975.00
24、应付股利
（1）明细项目
投资者名称 期末余额 年初余额 结存原因
澄华国际有限公司 10,000,000.00 - 尚未支付的股利
（2）应付股利期末余额比年初余额增加了1000 万元，主要原因是公司控股子公司尚未
支付少数股东的股利。
25、其他应付款
（1）账龄分析
账 龄 期末余额 年初余额
一年以内 4,347.56 50,358.82
一至二年 - -
二至三年 25,913.10 25,913.10
三年以上 187.78 187.78
合 计 30,448.44 76,459.70
（2）本账户余额中无应付持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
（3）本账户余额中无应付关联方单位款项。
（4）其他应付款期末余额比年初余额减少了60.18%，主要原因是公司本期结清的零星
款项增加。
26、递延所得税负债江苏华西村股份有限公司二00 九年半年度报告全文
51
（1）明细项目
项 目 期末余额 年初余额
交易性金融资产公允价值变动收益 760,947.14 115,189.82
合 计 760,947.14 115,189.82
（2）暂时性差异明细
项目 期末余额 年初余额
交易性金融资产公允价值变动收益 3,043,788.54 460,759.26
合 计 3,043,788.54 460,759.26
（3）递延所得税负债期末余额比年初余额增加了560.60%，主要是原因是公司本期交易
性金融资产公允价值变动产生的收益增加，产生的应纳税暂时性差异增加。
27、股本
单位：股
年初余额 本期增减（+，-） 期末余额
项 目
数量 比例
发行
新股
送股
公积金
转股
其他小计 数量 比例
一、有限售条件股份 1,587 0.00% 1,587 0.00%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 1,587 0.00% 1,587 0.00%
其中：境内非国有法人
持股
境内自然人持股 1,587 0.00% 1,587 0.00%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 440,005,994 100.00% 440,005,994 100.00%
1、人民币普通股 440,005,994 100.00% 440,005,994 100.00%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 440,007,581 100.00% 440,007,581 100.00%江苏华西村股份有限公司二00 九年半年度报告全文
52
28、资本公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 356,864,364.94 - - 356,864,364.94
其他资本公积 282.86 - - 282.86
合 计 356,864,647.80 - - 356,864,647.80
29、盈余公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额
法定盈余公积 76,608,006.84 - - 76,608,006.84
30、未分配利润
项 目 金 额
一、上年年末余额 313,730,811.41
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
二、本期年初余额 313,730,811.41
加：归属于母公司所有者净利润 30,810,667.58
其他 -
减：提取盈余公积 -
提取一般风险准备 -
对股东的分配 [注] 22,000,379.05
其他 -
三、本期期末余额 322,541,099.94
[注]根据公司2008 年度股东大会决议，公司以2008 年12 月31 日的股本为基数，向
全体股东每10 股派发现金股利0.50 元（含税），共派发现金股利22,000,379.05 元。
31、少数股东权益江苏华西村股份有限公司二00 九年半年度报告全文
53
公司名称 期末余额
少数股东权益中用于
冲减少数股东损益的
金额
从母公司所有者权益冲减
子公司少数股东分担的本
期亏损超过少数股东在该
子公司期初所有者权益中
所享有份额后的余额
江阴华西特种纺织品有限公司 12,273,316.81 - -
江阴华西化工码头有限公司 36,788,582.43 - -
江阴诚意仓储有限公司 27,700,452.58 - -
合 计 76,762,351.82 - -
32、营业收入及营业成本
（1）营业收入及营业成本类别
本期金额 上期金额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务 1,029,018,977.60 961,692,929.79 1,505,941,496.34 1,399,074,993.63
其他业务 77,159,873.64 77,131,580.75 155,938,668.67 139,541,998.83
合 计 1,106,178,851.24 1,038,824,510.54 1,661,880,165.01 1,538,616,992.46
（2）主营业务情况
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入
纺 织 920,108,013.93 1,376,054,343.82
电 力 72,987,017.94 91,720,002.54
仓 储 35,923,945.73 38,167,149.98
合 计 1,029,018,977.60 1,505,941,496.34
主营业务成本
纺 织 897,188,713.37 1,308,382,963.50
电 力 55,108,648.41 82,610,177.33
仓储 9,395,568.01 8,081,852.80
合 计 961,692,929.79 1,399,074,993.63
营业利润
纺 织 22,919,300.56 67,671,380.32
电 力 17,878,369.53 9,109,825.21
仓储 26,528,377.72 30,085,297.18
合 计 67,326,047.81 106,866,502.71江苏华西村股份有限公司二00 九年半年度报告全文
54
（3）公司前五名客户的营业收入总额及占营业收入的比例如下：
项 目 本期金额 上期金额
前五名客户的营业收入总额 195,176,160.98 354,537,752.93
占全部营业收入的比例 17.64% 21.33%
（4）营业收入本期金额较去年同期减少了33.44%，主要原因是本期化纤产品、毛纺
产品的销售单价下降及材料销售等其他业务收入减少所致。
33、营业税金及附加
（1）明细项目
项 目 本期金额 上期金额
城市维护建设税 271,052.33 1,581,100.24
教育费附加 168,885.38 1,413,691.04
营业税 1,860,886.90 1,908,357.50
基金规费 1,200,000.00 1,200,000.00
合 计 3,500,824.61 6,103,148.78
（2）营业税金及附加本期金额较去年同期减少了42.64%，主要原因是本期应交增值
税减少，相应减少了城市维护建设税及教育费附加的计提数。
34、销售费用
销售费用本期金额为13,256,540.65 元，比上期金额增加了42.00% ，主要原因是本期
运输费增加。
35、财务费用
（1）明细项目
项 目 本期金额 上期金额
利息支出 27,119,469.09 44,475,308.87
减：利息收入 6,670,146.02 4,505,442.72江苏华西村股份有限公司二00 九年半年度报告全文
55
汇兑损失 12,593.82 -4,544,676.30
手续费 1,747,381.01 1,348,494.95
合 计 22,209,297.90 36,773,684.80
（2）本期金额较去年同期减少了39.61%，主要原因是本期银行借款利率及票据贴现
利率下降所致。
36、资产减值损失
（1）明细项目
项 目 本期金额 上期金额
坏账准备 2,520,912.29 1,686,774.89
存货跌价准备 -1,373,141.79 -
合 计 1,147,770.50 1,686,774.89
（2）资产减值损失本期金额比上期金额减少了31.95%，主要原因是公司期末存货价格
上升，本期转回了部份存货跌价准备金所致。
37、公允价值变动收益
（1）明细项目
项 目 本期金额 上期金额
交易性金融资产 2,583,029.28 1,061,410.00
（2）公允价值变动收益本期金额比上期金额增加了143.36%，主要原因是本公司期末
持有的交易性金融资产的公允价值高于成本。
38、投资收益
（1）明细项目
项 目 本期金额 上期金额
交易性金融资产转让收益 25,343,417.43 851,507.82
其他金融资产收益 360,975.80 -
合 计 25,704,393.23 851,507.82江苏华西村股份有限公司二00 九年半年度报告全文
56
（2）期末投资收益汇回不存在重大限制。
（3）投资收益本期金额比上期金额增加了2918.69%，主要原因是公司本期处置PTA 期
货产品等交易性金融资产取得的收益增加。
39、营业外收入
项 目 本期金额 上期金额
赔款收入 50,277.50 69,780.00
政府补助 253,000.00 -
其他 17,241.73 312,944.03
合 计 320,519.23 382,724.03
40、营业外支出
项 目 本年金额 上期金额
其 他 11,016.00 5,444.00
合 计 11,016.00 5,444.00
41、所得税费用
（1）明细项目
项 目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 4,555,030.88 7,162,994.41
递延所得税费用 429,326.58 -271,711.78
合 计 4,984,357.46 6,891,282.63
（2）所得税费用与会计利润的关系
项 目 2009 年1-6 月
一、母公司所得税费用
会计利润总额 49,235,634.04
加：应纳税所得额调整数 -31,710,984.01
应纳税所得额 17,524,650.03江苏华西村股份有限公司二00 九年半年度报告全文
57
所得税税率 25%
当期所得税费用 4,381,162.51
加：递延所得税负债变动额（不含直接计入所有
者权益份额变动额）
645,757.32
减：递延所得税资产变动额（不含直接计入所有
者权益份额变动额）
218,011.32
所得税费用 4,808,908.51
二、子公司所得税费用 175,448.95
合 计 4,984,357.46
42、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
收到的利息收入 6,670,146.02 4,505,442.72
收到的暂收暂付往来款 1,432,493.91 2,405,953.32
其他 320,519.23 712,063.03
合 计 8,423,159.16 7,623,459.07
43、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
运输费 10,408,519.99 7,404,104.53
业务招待费 2,170,542.19 1,894,495.41
差旅费 1,050,573.79 1,269,763.97
咨询费 125,653.69 915,152.23
销售业务费 408,272.00 577,825.81
审计费 0.00 80,000.00
土地使用费 239,888.28 239,888.28
办公费 425,004.46 178,944.54
通讯费 260,568.00 143,092.22
水电费 138,822.94 130,965.88
修理费 169,778.64 131,460.14
其他未列零星项目 6,063,711.46 4,208,955.54
合 计 21,461,335.44 17,174,648.55江苏华西村股份有限公司二00 九年半年度报告全文
58
44、现金及现金等价物
项 目 期末余额 年初余额
一、现金
其中：库存现金 - -
可随时用于支付的银行存款 269,371,487.83 502,306,896.36
可随时用于支付的其他货币资金 1,560,069.06 59,240.89
二、现金等价物 - -
三、现金及现金等价物余额 270,931,556.89 502,366,137.25
九、母公司财务报表主要项目注释
（以下如无特别说明，均以2009 年6 月30 日为截止日，货币单位均为人民币元）
1、应收账款
（1）分类情况
期末余额 年初余额
类 别
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
单项金额重大
的应收账款
60,009,863.94 46.38% 3,000,493.20 52,852,621.84 54.81% 2,642,631.09
单项金额不重
大但按信用风
险组合后风险
较大的应收账
款
- - - - - -
其他不重大的
应收账款
69,385,817.16 53.62% 5,812,098.06 43,570,678.37 45.19% 4,340,325.79
合 计 129,395,681.10 100.00% 8,812,591.26 96,423,300.21 100.00% 6,982,956.88
（2）账龄分析
期末余额 年初余额
账 龄
金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备
一年以内 123,944,277.77 95.78% 6,197,213.89 90,714,430.01 94.08% 4,535,721.50
一至二年 1,353,298.90 1.05% 135,329.89 1,857,546.52 1.93% 185,754.65
二至三年 771,431.49 0.60% 231,429.45 1,218,332.64 1.26% 365,499.79
三至四年 1,901,188.81 1.47% 950,594.41 1,170,332.94 1.21% 585,166.47
四至五年 637,302.56 0.49% 509,842.05 759,218.16 0.79% 607,374.53
五年以上 788,181.57 0.61% 788,181.57 703,439.94 0.73% 703,439.94江苏华西村股份有限公司二00 九年半年度报告全文
59
合 计 129,395,681.10 100.00% 8,812,591.26 96,423,300.21 100.00% 6,982,956.88
（3）本账户余额中无应收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
（4）本账户余额中无应收关联方单位的款项。
（5）应收账款前五名金额、欠款年限及占应收账款总额的比例如下：
（6）金额前五名的应收账款
序列号 金额 欠款年限 占应收账款总额比例
1 47,208,263.94 一年以内 33.74%
2 12,801,600.00 一年以内 9.15%
3 8,186,433.93 一年以内 5.85%
4 5,892,448.50 一年以内 4.21%
5 4,937,885.40 一年以内 3.53%
合 计 79,026,631.77 - 56.48%
（7）应收账款中的外币余额
外币 期末余额 年初余额
名称 外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 6,909,975.84 6.8319 47,208,263.94 5,625,059.97 6.8346 38,445,034.85
合计 6,909,975.84 47,208,263.94 5,625,059.97 38,445,034.85
（8）应收账款期末余额比年初余额增加了34.20%，主要原因是本期为拓展销售市场，
向客户单位铺底的应收款增加。
2、其他应收款
（1）分类情况
期末余额 年初余额
类 别
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
单项金额重大的应收账
款
- - - - - -
单项金额不重大但按信
用风险组合后风险较大
的应收账款
- - - - - -
其他不重大的应收账款 11,015,953.41 100.00% 550,797.67 57,899.80 100.00% 2,894.99
合 计 11,015,953.41 100.00% 550,797.67 57,899.80 100.00% 2,894.99
（2）账龄分析江苏华西村股份有限公司二00 九年半年度报告全文
60
（3）本账户余额中无应收持有公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
（4）其他应收款期末余额比年初余额增加了18925.89%，主要原因是公司向控股子公
司江阴华西化工码头有限公司支付的仓储扩建工程款增加。
3、长期股权投资
（1）分类情况
期末余额 年初余额
项 目
金额 减值准备 金额 减值准备
按成本法核算的长期股权投资 564,606,170.71 - 527,282,150.71 -
按权益法核算的长期股权投资 - - - -
合 计 564,606,170.71 - 527,282,150.71 -
（2）按成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称
占被投资单
位注册资本
比例
初始投资金额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
江阴华西特种纺
织品有限公司
75.00% 40,348,207.50 40,348,207.50 - - 40,348,207.50
江阴华西化工码
头有限公司
75.00% 97,420,813.21 89,337,522.91 - - 89,337,522.91
江阴诚意仓储有
限公司
75.00% 71,116,300.00 71,116,300.00 - - 71,116,300.00
华泰证券股份有
限公司
1.0077% 26,700,830.00 26,700,830.00 - - 26,700,830.00
江苏银行股份有
限公司
3.17% 298,571,058.00 298,571,058.00 - - 298,571,058.00
江苏金苏证投资
发展有限公司
1.0077% 1,208,232.30 1,208,232.30 - - 1,208,232.30
中山集团财务有
限责任公司
10% 37,324,020.00 - 37,324,020.00 - 37,324,020.00
合 计 572,689,461.01 527,282,150.71 37,324,020.00 - 564,606,170.71
期末余额 年初余额
账 龄
金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备
一年以内 11,015,953.41 100.00% 550,797.67 57,899.80 100.00% 2,894.99
合 计 11,015,953.41 100.00% 550,797.67 57,899.80 100.00% 2,894.99江苏华西村股份有限公司二00 九年半年度报告全文
61
（3）合营企业及联营企业
公司暂无合营企业及联营企业
（4）公司长期股权投资变现不存在重大限制。
（5）期末长期股权投资不存在需计提长期股权投资减值准备的情况。
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入及营业成本类别
本期金额 上期金额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务 993,070,454.09 952,286,936.83 1,461,807,633.10 1,382,665,711.96
其他业务 77,159,873.64 77,131,580.75 145,139,948.39 135,027,705.46
合 计 1,070,230,327.73 1,029,418,517.58 1,606,947,581.49 1,517,693,417.42
（2）主营业务情况
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入
纺 织 920,083,436.15 1,370,087,630.56
电 力 72,987,017.94 91,720,002.54
合 计 993,070,454.09 1,461,807,633.10
主营业务成本
纺 织 897,178,288.42 1,300,055,534.63
电 力 55,108,648.41 82,610,177.33
合 计 952,286,936.83 1,382,665,711.96
营业利润
纺 织 22,905,147.73 70,032,095.93
电 力 17,878,369.53 9,109,825.21
合 计 40,783,517.26 79,141,921.14
（3）公司前五名客户的营业收入总额及占营业收入的比例如下：
项 目 本期金额 上期金额
前五名客户的营业收入总额 195,176,160.98 354,537,752.93
占全部营业收入的比例 18.24% 22.06%江苏华西村股份有限公司二00 九年半年度报告全文
62
（4）营业收入本期金额较去年同期减少了33.44%，主要原因是本期化纤产品、毛纺
产品的销售单价下降及材料销售等其他业务收入减少所致。
5、投资收益
（1）明细项目
项 目 本期金额 上期金额
按成本法核算的被投资单位
分回的现金股利
30,000,000.00 21,000,000.00
交易性金融资产转让收益 25,343,417.43 851,507.82
其他金融资产收益 360,975.80 -
合 计 55,704,393.23 21,851,507.82
（2）期末投资收益汇回不存在重大限制。
（3）投资收益本期金额比上期金额增加了154.92%，主要原因是公司本期处置PTA 期
货产品等交易性金融资产取得的收益增加。
十、关联方关系及其交易
1、关联方的认定标准
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受
一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
2、关联方
（1）本公司的母公司
母公司名称 组织机构代码 注册地 经营范围
持有本公
司股份比
例
持有本公
司表决权
比例
江苏华西集团公司 14223222-9
江苏省江阴市
华士镇华西村
许可经营项目：房地产开发、经营。一
般经营项目：谷物和其他作物的种植；
蔬菜、园艺作物的种植；水果、坚果、
饮料和香料作物的种植；林业、渔业、
发电；房屋和土木工程建筑的施工；建
筑安装、装饰；物业管理；房地产中介
服务；租赁服务；商务服务；货物配载、
货运代办、货物装卸、搬运；寄递服务
（信件及具有信件性质的物品除外）；计
算机服务；软件开发；国内贸易；利用
自有资金对外投资；自营和代理各类商
品及技术的进出口业务，但国家限定企
业经营或禁止进出口的商品和技术除
外；冶金；金属制品,机械制品,纺织及
服装、针织品、化纤的制造；染整，广
告。（以上项目不含国家法律、行政法规
限制、禁止类）
41.01% 41.01%江苏华西村股份有限公司二00 九年半年度报告全文
63
母公司的注册资本及其变化
单位：人民币万元
年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
352,192.90 50,000.00 - 402,192.90
本公司的最终控制方是江阴市华士镇华西村村民委员会。
（2）本公司的子公司
子公司名称
组织机构代码
注册地 业务性质 注册资本
公司合计
持股比例
公司合计享
有的表决权
比例
江阴华西特种纺织
品有限公司
75394598-1
江苏省江
阴市华士
镇华西工
业园
生产、销售工程用特种纺
织品（不含国家限止类项
目）
650 万美元 75% 75%
江阴华西化工码头有
限公司
73571381-0
江苏省江
阴经济开
发区西区
从事液体化工码头的建设
经营及配套服务（限在港
区内从事货物装卸、驳运、
仓储经营）
1400 万美元 75% 75%
江阴诚意仓储有限
公司
77378258-5
江苏省江
阴经济开
发区西区
化工产品的仓储 1200万美元 75% 75%
子公司的注册资本（实收资本）及其变化
子公司名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 货币单位
江阴华西特种纺织品有限公司 650.00 - - 650.00 美元万元
江阴华西化工码头有限公司 1,400.00 - - 1,400.00 美元万元
江阴诚意仓储有限公司 1,200.00 - - 1,200.00 美元万元
（3）不存在控制关系的关联方
关联方名称 与公司的关系 组织机构代码
江阴市华士金属材料制品厂 与公司第一大股东有相同的实际控制人 14227878-8
江阴华西染整有限公司 与公司第一大股东有相同的实际控制人 62834932-0
江阴市华西纺织厂 与公司第一大股东有相同的实际控制人 25039166-5
江阴市华西热带厂 与公司第一大股东有相同的实际控制人 77378150-7江苏华西村股份有限公司二00 九年半年度报告全文
64
江苏华西化工贸易有限公司 与公司第一大股东有相同的实际控制人 75144237-9
江苏华西高速线材厂 与公司第一大股东有相同的实际控制人 73533936-3
浙江华联三鑫石化有限公司 [注] 74772791-0
[注] 2007 年6 月，江苏华西集团公司向浙江华联三鑫石化有限公司投资68,096.74 万元，
投资比例31.37%，对该公司有重大影响。2008 年11 月，江苏华西集团公司从该公司撤回投
资，故该公司从2007 年7 月至2008 年10 月为本公司关联方。
3、关联方交易
（单位:人民币万元）
（1）本公司从关联方购买商品、接受劳务
关联方名称 本期金额 上期金额 定价政策
江苏华西集团公司 1,734.22 1,796.21 市场价格
江阴市华士金属材料制品厂 - 1.59 市场价格
江阴华西染整有限公司 253.69 895.63 市场价格
江阴市华西纺织厂 389.97 2,360.98 市场价格
江苏华西化工贸易有限公司 4,766.73 5,865.60 市场价格
浙江华联三鑫石化有限公司 （注） 50,307.36 市场价格
（注）该公司本期不是公司关联方。
（2）本公司向关联方销售商品、提供劳务
关联方名称 本期金额 上期金额 定价政策
江苏华西集团公司 4,441.10 4,499.03 市场价格
江阴市华士金属材料制品厂 1,178.62 1,048.81 市场价格
江阴华西染整有限公司 3.30 40.73 市场价格
江阴市华西纺织厂 108.33 1,198.30 市场价格
江阴市华西热带厂 197.72 553.61 市场价格
江苏华西高速线材厂 1,671.35 1,663.17 市场价格
江苏华西化工贸易有限公司 322.50 292.15 市场价格江苏华西村股份有限公司二00 九年半年度报告全文
65
（3）本公司向关联方购买固定资产等
关联方名称 本期金额 上期金额 定价政策
江苏华西集团公司 14.52 424.30 市场价格
（4）本公司租赁关联方土地
关联方名称 本期金额 上期金额 定价政策
江苏华西集团公司 23.99 23.99 市场价格
（5）本公司租赁关联方房屋建筑物
关联方名称 本期金额 上期金额 定价政策
江苏华西集团公司 3.00 3.00 市场价格
（6）期末关联方为本公司提供担保
关联方名称 期末余额 年初余额
江苏华西集团公司 90,080.00 66,500.00
2009 年6 月末为公司短期借款提供担保64,500.00 万元，为公司应付票据提供担保
25,580.00 万元；2008 年末为本公司短期借款提供担保53,500.00 万元，为本公司应付票据
提供担保13,000.00 万元；
（7）与关联方往来款项余额
项 目 期末余额 年初余额
金额 占项目余额的比例金额 占项目余额的比例
应收账款：
江苏华西集团公司 - - 26.34 0.26%
预付账款
江阴华西染整有限公司 - - - -
应付账款：
江苏华西集团公司 - - 358.87 1.67%江苏华西村股份有限公司二00 九年半年度报告全文
66
十一、或有事项
截止2009 年6 月30 日,本公司无需要披露的或有事项。
十二、承诺事项
根据公司第四届第五次董事会决议，江阴华西化工码头有限公司将吸收合并江阴诚意
仓储有限公司。该事项已经江苏省对外贸易经济合作厅苏外经贸资[2009]381 号文件批复同
意，目前正在办理工商变更等手续。
十三、资产负债表日后事项中的非调整事项
截止报告日，公司无需披露的资产负债表日后非调整事项。
十四、其他重要事项
本公司无需要披露的其他重要事项。
十五、补充资料
1、合并现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
一、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 36,089,609.26 50,682,568.36
加：资产减值准备 1,147,770.49 1,686,774.88
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧45,119,419.53 43,268,438.05
无形资产摊销 49,970.00 49,970.00
长期待摊费用摊销 140,748.81 213,694.62
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）
公允价值变动损失（收益以“-”号填列） -2,583,029.28 -1,061,410.00
财务费用（收益以“-”号填列） 27,119,469.09 44,475,308.87
投资损失（收益以“-”号填列） -25,704,393.23 -851,507.82
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -216,430.74 -537,064.28
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 645,757.32 265,352.50
存货的减少（增加以“-”号填列） 46,045,379.77 32,046,812.11
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 25,955,325.43 -42,489,223.73
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -328,186,481.81 -97,943,073.91
其他 [注]
经营活动产生的现金流量净额 -174,376,885.36 29,806,639.65江苏华西村股份有限公司二00 九年半年度报告全文
67
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 270,931,556.89 204,625,097.30
减：现金的期初余额 502,366,137.25 457,292,519.73
现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 -231,434,580.36 -252,667,422.43
2、母公司现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
一、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 44,426,725.53 41,224,268.34
加：资产减值准备 1,004,395.27 1,361,798.23
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧37,528,154.33 37,283,417.29
无形资产摊销 - -
长期待摊费用摊销 140,748.81 213,694.62
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
以“-”号填列）
- -
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） - -
公允价值变动损失（收益以“-”号填列） -2,583,029.28 -1,061,410.00
财务费用（收益以“-”号填列） 27,119,469.09 44,475,308.87
投资损失（收益以“-”号填列） -55,704,393.23 -21,851,507.82
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -218,011.32 -537,064.28
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 645,757.32 265,352.50
存货的减少（增加以“-”号填列） 45,959,282.33 30,421,287.23
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -37,444,568.89 -22,140,434.92
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -345,414,030.4 -98,641,956.70
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 -284,539,500.44 11,012,753.46
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 262,300,117.31 199,512,371.50
减：现金的期初余额 499,431,339.19 447,656,396.46
现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 -237,131,221.88 -248,144,024.96
3、资产减值准备明细表江苏华西村股份有限公司二00 九年半年度报告全文
68
本期减少额
项 目 年初余额 本期计提额
转回 转销
期末余额
一、坏账准备 7,951,723.30 2,520,912.28 - - 10,472,635.58
二、存货跌价准备 24,721,072.70 - 1,373,141.79 - 23,347,930.91
三、可供出售金融资产减值准备- - - - -
四、持有至到期投资减值准备 - - -
五、长期股权投资减值准备 - - -
六、投资性房地产减值准备 - - - - -
七、固定资产减值准备 - - - - -
八、工程物资减值准备 - - - - -
九、在建工程减值准备 - - - - -
十、生产性生物资产减值准备- - - - -
十一、油气资产减值准备 - - - - -
十二、无形资产减值准备 - - - - -
十三、商誉减值准备 - - - - -
十四、其他 - - - - -
合 计 32,672,796.00 2,520,912.28 1,373,141.79 - 33,820,566.49
4、所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末余额 年初余额
票据保证金 148,203,290.81 54,000,000.00
5、净资产收益率及每股收益
本期金额 上期金额
净资产收益率每股收益 净资产收益率 每股收益
报告期利润
全面
摊薄
加权
平均
基本每
股收益
稀释每
股收益
全面
摊薄
加权
平均
基本每
股收益
稀释每
股收益
归属于公司普通股股
东的净利润
2.58% 2.58% 0.07 0.07 3.73% 3.68% 0.098 0.098
扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股
东的净利润
0.81% 0.81% 0.022 0.022 3.71% 3.66% 0.097 0.097
6、每股收益计算过程
项 目 序号 本期数 上期数
归属于母公司所有者的净利润 1 30,810,667.58 43,067,993.36
年初股份总数 2 440,007,581 440,007,581
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等
增加股份数
3 - -
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 4 - -
报告期因回购等减少股份数 5 - -
报告期缩股数 6 - -
增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 7 - -
减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 8 - -江苏华西村股份有限公司二00 九年半年度报告全文
69
报告期月份数 9 6 6
发行在外的普通股加权平均数 10=2+3+4×7÷9 440,007,581 440,007,581
基本每股收益 11=1÷10 0.07 0.098
稀释每股收益 12=11 0.07 0.098
7、非经常性损益
按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号—非经常性损
益（2008）》的规定，本公司非经常性损益金额如下：
项 目 本期金额 上期金额
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益；
27,926,446.71 -
其他营业外收支净额 309,503.23 377,280.03
减：企业所得税影响额 7,050,841.49 77,611.01
减：少数股东损益影响额 8,146.00 16,709.00
扣除所得税费用及少数股东损益后的非经常性损益 21,176,962.45 282,960.02
十六、财务报表之批准
上述2009 年半年度财务报表及其附注已经本公司董事会批准。江苏华西村股份有限公司二00 九年半年度报告全文
70
七、备查文件
1、载有法定代表人签名的半年度报告文本；
2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章
的财务报告文本；
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告
的原稿；
4、公司章程文本。
江苏华西村股份有限公司董事会
董事长：孙云丰
二00 九年七月二十七日
