江苏华西村股份有限公司 2024 年半年度报告全文
江苏华西村股份有限公司
2024 年半年度报告
2024 年 8 月
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江苏华西村股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担
个别和连带的法律责任。
公司负责人吴协恩、主管会计工作负责人李满良及会计机构负责人(会计
主管人员)吴雅清声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
本报告涉及的未来计划等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，
投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预
测与承诺之间的差异。
本报告中描述了公司可能面临的风险，敬请投资者阅读本报告第三节
“管理层讨论与分析”中相应的内容。
公司经本次董事会审议通过的利润分配方案为：以未来实施利润分配方
案时股权登记日的总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.20 元
（含税），送红股 0 股（含税），不以公积金转增股本。
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目 录
第一节 重要提示、目录和释义 .................................................. 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................ 6
第三节 管理层讨论与分析 ...................................................... 9
第四节 公司治理 ............................................................. 23
第五节 环境和社会责任 ........................................................ 25
第六节 重要事项 ............................................................. 29
第七节 股份变动及股东情况 .................................................... 36
第八节 优先股相关情况 ........................................................ 40
第九节 债券相关情况.......................................................... 41
第十节 财务报告 ............................................................. 42
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备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的财务报表。
（二）报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
（三）载有公司法定代表人签名并盖章的半年度报告。
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释 义
释义项 指 释义内容
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
公司、本公司、华西股份 指 江苏华西村股份有限公司
控股股东、华西集团 指 江苏华西集团有限公司
江苏华西村股份有限公司特种化纤厂，为本公司下
化纤厂 指
属分厂
华西码头 指 江阴华西化工码头有限公司，为本公司全资子公司
一村资本有限公司，为本公司参股公司，截至报告
一村资本 指
期末，公司持有其 40.92%的股权
联储证券股份有限公司，为本公司参股公司，截至
联储证券 指
报告期末，公司持有其 11.73%的股权
华泰证券股份有限公司，为本公司参股公司，截至
华泰证券 指
报告期末，公司持有其 1,000 万股股票
江苏银行股份有限公司，为本公司参股公司，截至
江苏银行 指
报告期末，公司持有其 1,452.888 万股股票
江苏华西集团财务有限公司，为本公司参股公司，
华西财务 指
截至报告期末，公司持有其 10%的股权
上海启澜企业管理咨询合伙企业（有限合伙），为公
上海启澜 指 司控制的合伙企业，公司向上海启澜实缴出资人民
币 96,250 万元
Source Photonics Holdings (Cayman) Limited，
索尔思光电 指 为本公司参股公司，截至报告期末，公司通过上海
启澜持有其 6,549.65 万股股份
PTA 指 精对苯二甲酸
MEG 指 乙二醇
报告期 指 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日
上年同期，上期 指 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日
元、万元 指 人民币元、万元
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 华西股份 股票代码 000936
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 江苏华西村股份有限公司
公司的中文简称 华西股份
公司的外文名称 JIANGSU HUAXICUN CO.,LTD.
公司的法定代表人 吴协恩
二、联系人和联系方式
董事会秘书
姓名 王学良
联系地址 江苏省江阴市华士镇华西工业园泾浜路 88 号
电话 0510-86217188
传真 0510-86217177
电子信箱 wangxl@cnhuaxicun.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
适用 □不适用
公司注册地址 江苏省江阴市华士镇华西村
公司注册地址的邮政编码 214420
公司办公地址 江苏省江阴市华士镇华西工业园泾浜路 88 号
公司办公地址的邮政编码 214420
公司网址 http://www.jshuaxicun.com
公司电子信箱 hxgf@cnhuaxicun.com
临时公告披露的指定网站查询日期 2024 年 01 月 30 日
《关于变更办公地址的公告》（公告编号：2024-002），刊
临时公告披露的指定网站查询索引
登于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见 2023 年
年报。
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3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 1,554,741,306.99 1,333,807,504.83 16.56%
归属于上市公司股东的净利
79,374,719.64 44,377,070.32 78.86%
润（元）
归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益的净利润 79,315,393.53 42,330,666.42 87.37%
（元）
经营活动产生的现金流量净
15,448,105.88 -16,421,480.07 194.07%
额（元）
基本每股收益（元/股） 0.09 0.05 80.00%
稀释每股收益（元/股） 0.09 0.05 80.00%
加权平均净资产收益率 1.54% 0.87% 增加了 0.67 个百分点
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 6,586,762,890.93 6,456,602,837.61 2.02%
归属于上市公司股东的净资
5,174,879,168.00 5,115,698,061.06 1.16%
产（元）
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关、符合国家政策
160,000.00
规定、按照确定的标准享有、对公司
损益产生持续影响的政府补助除外）
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除上述各项之外的其他营业外收入和
-77,127.08
支出
减：所得税影响额 23,546.81
合计 59,326.11
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
适用 □不适用
项目 涉及金额（元） 原因
公司经营范围包括：创业投资；利用
除同公司正常经营业务相关的有效套
自有资产对外投资等。本期交易性金
期保值业务外，非金融企业持有金融
融资产、其他非流动金融资产产生的
资产和金融负债产生的公允价值变动 12,238,470.18
公允价值变动损益和处置交易性金融
损益以及处置金融资产和金融负债产
资产、其他非流动金融资产产生的投
生的损益
资收益系公司的经常性损益。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）公司主要业务情况
公司主要从事涤纶化纤的研发、生产和销售，石化仓储物流服务。
1、涤纶化纤业务
公司化纤产品主要为涤纶短纤维，主要包括水刺专用涤纶短纤维、半消光涤纶短纤维、有光涤纶短纤维、荧光增白
涤纶短纤维等。水刺专用涤纶短纤维主要应用于水刺、针刺等设备，最终产品被广泛应用到卫材、医疗和擦拭，汽车、
过滤、皮革和工程基建等领域。半消光涤纶短纤维、有光涤纶短纤维、荧光增白涤纶短纤维等主要用于纺织行业，单独
纺纱或与棉、粘胶纤维、麻、毛、维纶等混纺，所得纱线用于服饰纺织、家装面料等。
（1）采购模式
公司涤纶化纤业务所需大宗原材料主要为精对苯二甲酸（PTA）和乙二醇（MEG）。PTA 供应商的选择范围相对较小，
供应商相对稳定。公司对原材料的采购通常是和生产厂家直接协商，选择有竞争力的供应商建立长期稳定的合作关系。
PTA 主要以合同货和现货相结合的方式采购，MEG 主要以现货方式采购。
（2）生产模式
化纤厂生产车间主要有 7 个，其中聚酯车间 3 个，纺丝车间 4 个。目前已形成年产各类涤纶短纤维 40 万吨的生产能
力，生产设备工艺全套引进德国吉玛公司、德国纽玛格公司、日本东洋纺的生产装置及工艺流程。聚酯生产中心采用
DCS 集散型控制系统，使聚酯生产实现了由计算机控制的自动化生产。短丝生产中心采用了 PCS 集散型电脑控制，可生
产各种规格纺织类、非织造类涤纶短纤维。
涤纶短纤维的生产流程如下：备料（PTA+MEG）→打浆→酯化→缩聚→熔体输送→熔体过滤器→纺丝→卷绕→横动→
集束→牵伸→叠丝→蒸汽预热箱→卷曲→定型→切断机→检验（自检）→打包→成品检验→成品入库。
（3）销售模式
化纤厂的销售市场主要分为两大类，一类是针对传统纺织行业的客户市场，一类是针对非织造行业的客户市场。化
纤厂的销售政策主要以市场为导向，同时兼顾出口政策的调整及汇率变化，适时调整销售策略，追求可持续效益。在两
大类市场的基础上，结合现有市场客户群及潜在客户群进行市场细分，针对不同类别的客户采取不同的营销策略。化纤
厂现有 10 条涤纶短纤维生产线，可以根据客户需求生产差异化产品。
化纤厂的销售模式主要分为现货销售和长期合作销售。现货销售是一单一结，长期合作销售是和稳定的客户以月初
报价、按月均价结算销售。化纤厂以直销为主，直销客户占比 80%-90%。
化纤厂销售部主要分为内销、外贸和后台三个业务团队。内销负责国内市场的销售，外贸负责国外市场的开拓和销
售，后台负责产品订单接收和内勤管理。化纤厂注重销售人员的培养，销售队伍稳定。销售部每年会统计客户满意度并
综合分析，提出相应的改进措施，以持续提高客户满意度。
涤纶短纤为郑州商品交易所挂牌上市品种，公司通过合理利用期货金融工具，对企业库存进行保值操作，灵活调节
产品库存、盘活资金，对预防市场突发情况，稳定企业经营发挥了积极作用。
公司同时兼顾国内、国外市场，根据市场变化和消费导向适时调整销售策略，注重打造企业品牌，已连续多年获得
“江苏省重点培育和发展的国际知名品牌”。
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2、石化仓储业务
公司的石化仓储业务主要由全资子公司华西码头开展。华西码头位于苏、锡、常化工企业中心区，紧邻长江、连接
京杭大运河，顺长江而上可直达长江中上游主要城市，地理位置优越，是长三角石化物流基地的重要国际港口口岸。华
西码头仓储总容量达 30 万立方米，可接卸苯类、醇类、酸类等五十多种化工品。
公司石化物流仓储业务主要为客户提供液态化工品的码头装卸、仓储、驳运中转、管道运输等服务。客户将其采购
的化工品存储在公司的储罐中，公司为其提供仓储物流服务并收取服务费。
（1）码头情况及罐区情况
①码头情况
华西码头自有一座 5 万吨级液体化工品专用码头一座。码头配有 2 个 2 万吨级外轮泊位（兼靠 5 万吨级），外档可
停靠 1 条 5 万吨级外轮，或者同时停靠 2 个 2 万吨级外轮作业，另外拥有 2 个 3,000 吨级内轮泊位和 2 个 500 吨级内轮
泊位。
②罐区情况
华西码头现有 8 个储罐区，共有储罐 89 个，其中保税区储罐有 7 个，总罐容 30.48 万立方米。报告期内，公司储罐
数量和罐容未发生改变。储罐存储品种主要包括丙酮、苯乙烯、苯酚、甲苯、对二甲苯、油品等。
（2）业务流程
华西码头仓储业务分为装卸、仓储两部分，装卸业务指利用自有码头，为客户提供货物的装卸服务，收取装卸费；
仓储业务指货物通过连接码头的专用管道输送至储罐，为客户提供货物仓储服务，收取仓储费。为使客户顺利办理通关
手续，公司可为客户提供代办手续，同时收取一定的代理费。
（3）定价模式和结算方式
华西码头的定价模式：①向客户收取首期保底基本费用，该基本收费按照储存 30 天的标准计价；超过 30 天后的时
间按日标准收取仓储费。②长期客户以年度为单位签订长期合同，每月收取固定仓储费用。华西码头根据对市场的敏锐
把握，基于自身的行业优势地位，采取了对公司较为有利的定价模式。
华西码头按月计算应收客户仓储服务费，客户最迟必须在提货前支付完毕所有的费用。华西码头回款情况良好，账
期较短，盈利质量较高，确保了公司的稳健经营。
（4）营销模式
建立多渠道的市场信息网络，全面了解重点区域市场和客户情况、竞争对手的信息，采取多种手段推介公司信息，
提高公司知名度和影响力。
完善客户信息管理制度和售后服务，华西码头精耕市场，对客户群和市场进行了深入地细分。根据客户性质划分为
不同销售类型，有的放矢地开发新客户。重视对老客户的维护工作，根据客户不同的需求，采取不同的销售策略和服务
项目，以最大限度地满足客户需求。
建立和实施灵活的定价模式，本着长期合作，利益共享，共同承担风险的原则，进一步稳定老客户，不断开发新客
户。
（二）所属行业的发展情况
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2024 年 1-6 月，国内涤纶短纤维行业虽扩能有限，但内需增量有限叠加出口不畅，3-4 月涤纶短纤维行业去库存进
程略慢，导致行业加工费持续在低位运行。上半年行业加工费均值 816.63 元/吨，环比下滑 12.01%，同比下滑 15.48%。
直至 6 月初，受下游集中补库存等因素影响，涤纶短纤维现货流动性逐步收紧，行业加工费和基差逐步向上修复。
2024 年下半年，涤纶短纤维供需结构或有望改善，保利润成为企业共识，行业现金流或逐渐修复。此外，下半年预
计行业供应压力或整体减轻，随着国内经济环境的不断改善，涤纶短纤维行业效益有望增强。
（以上数据来源于隆众资讯涤纶短纤 2024 年中报告）
（三）公司报告期主要经营情况
2024 年半年度公司共实现营业收入 155,474.13 万元，较上年同期增加了 16.56%；实现营业利润 8,600.56 万元，较
上年同期增加了 41.84%；实现归属于母公司股东的净利润 7,937.47 万元，较上年同期增加了 78.86%；经营活动产生的
现金流量净额为 1,544.81 万元，较上年同期增加了 194.07%；每股收益 0.09 元，较上年同期增加了 80%；实现加权平均
净资产收益率 1.54%，较上年同期增加了 0.67 个百分点。2024 年半年度归属于母公司股东的净利润较上年同期增加的主
要原因是：本期权益法核算的长期股权投资收益同比增加。
1、涤纶化纤业务
报告期内，国内涤纶短纤维市场表现不佳，行业加工费持续低迷，行业整体利润持续亏损。此外，由于出口依赖程
度较高，地缘政治紧张和海运费上涨等进一步加剧了行业的困难。报告期内，公司通过积极调整库存，加强节能降耗等
提升盈利能力，降低亏损。主要开展工作如下：
（1）降本节支方面
公司利用春节期间开展了检修工作，对工艺空调风机、循环水泵电机、燃气炉、蒸汽控制系统等进行改造完善，进
一步加强节能降耗方面的工作。电力、蒸汽、天然气消耗量均较去年同期有一定的下降。
（2）产品研发方面
公司继续结合市场，开发新品，对生产线进行改造完善，进行设备、工艺的更新工作，为品种完善、提升效率作出
支持。公司依托博士后工作站，针对环保低碳、绿色健康、节能减排方向，对产品进行改进完善，开发无锑针刺产品等；
与东华大学、江南大学、南通大学等多所高等院校开展产学研合作，从产品功能性、差异化方向完善，实施开发有机抗
菌纤维等。报告期内，公司被评为江苏省质量信用 AA 级企业并通过了 Ecovadis 企业社会责任银牌认证。
（3）采购销售方面
公司凭借品牌优势和在高附加值领域的主动发力，实现了稳定的市场占比并且份额有所增加。在运营过程中，公司
根据市场行情节奏进行了波段操作，取得了一些效果。自检修完成以来，公司一直满负荷生产，确保了产销平衡。同时，
通过将现场运营与资本市场结合，利用套期保值策略，有效降低了成本，提高了售价，把握了盈利机会。
报告期内，涤纶短纤维实现销售收入 119,394.10 万元，较上年同期减少了 2.07%，涤纶短纤维产品本期实现毛利
1,051.84 万元，较上年同期减少了 11.03%，涤纶短纤维毛利率为 0.88%，较上年同期减少了 0.09 个百分点。
2、石化仓储业务
2024 年上半年，整个仓储行业面临着货源不足、库存量低的情形，华西码头管理层另辟蹊径，紧密贴近期货产品，
丰富服务内容，顺利完成期货交易所新上市品种的交割、交收等工作，稳定了经营效益。
报告期内，华西码头围绕“安全融合，以进促稳”，稳住工厂客户。同时，根据产品更新迭代趋势，努力开拓新的
领域并进行提前布局，在市场环境中与同行企业形成差异化竞争，保持在仓储业中的领先优势。
2024 年 1-6 月，华西码头共实现营业收入 12,556.85 万元，同比减少了 27.58%；实现净利润 4,896.17 万元，较上
年同期基本持平。
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二、核心竞争力分析
公司的核心竞争力主要体现在：
1、品牌优势
经过多年的经营发展，“华西村”品牌已树立了诚信品牌形象，是值得信赖的品牌。这种品牌优势使得公司在涤纶
短纤维市场拥有了一大批长期客户，保证了市场的稳定性，同时在产品价格上也形成了一定的优势。
2、技术优势
公司拥有稳定专业的研发团队，拥有省级企业技术中心，博士后创新实践基地，拥有多项自主知识产权。近年来与
高校和科研院所开展产学研合作更加密切，并重视与下游企业特别是与品牌企业的联合开发，协同创新能力不断增强。
截至报告期末，公司已拥有专利 80 项，其中发明专利 12 项，实用新型专利 68 项。
3、产品优势
公司利用自身的设备优势和人才优势，成功地开发了市场高端的差别化产品，提高了产品的附加值。这些差别化产
品在市场上具有很高的竞争力，使得公司在差别化纤维领域处于领先地位，并在一些差别化产品上拥有了定价权，提高
了企业的效益。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 1,554,741,306.99 1,333,807,504.83 16.56%
营业成本 1,472,427,840.18 1,247,952,427.96 17.99%
主要原因是本期销售
销售费用 4,188,700.76 1,897,076.49 120.80% 业务费比上年同期增
加。
管理费用 26,346,388.17 24,004,176.28 9.76%
主要原因是本期汇兑
财务费用 11,677,292.49 8,021,110.24 45.58% 收益比上年同期减
少。
主要原因是：①本期
应纳税所得额比上年
同期减少；②本期子
公司江阴华西化工码
所得税费用 6,553,725.72 17,346,186.54 -62.22%
头有限公司适用 15%
的所得税税率，而上
年同期适用 25%的所
得税税率。
研发投入 4,542,941.96 4,892,838.35 -7.15%
主要原因是本期支付
经营活动产生的现金
15,448,105.88 -16,421,480.07 194.07% 的各项税费比上年同
流量净额
期减少。
主要原因是：①本期
投资活动产生的现金
-191,828,582.59 12,811,971.85 -1,597.26% 投资支付的现金比上
流量净额
年同期增加；②本期
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购建固定资产支付的
现金比上年同期增
加。
主要原因是本期取得
筹资活动产生的现金
-390,335.44 32,545,381.27 -101.20% 借款收到的现金比上
流量净额
年同期减少。
主要原因是本期投资
现金及现金等价物净 活动产生的现金流量
-172,380,911.73 34,015,928.07 -606.77%
增加额 净额比上年同期减
少。
主要原因是本期收到
其他收益 489,971.06 1,639,178.75 -70.11% 的政府补助款比上年
同期减少。
主要原因是本期权益
法核算的长期股权投
投资收益 66,447,289.68 10,648,315.76 524.02%
资收益比上年同期增
加。
主要原因是本期持有
的金融资产产生的公
公允价值变动收益 -6,155,311.91 6,748,211.48 -191.21%
允价值变动收益比上
年同期减少。
主要原因是本期计提
信用减值损失 -3,380,399.27 -883,681.54 -282.54% 的坏账准备比上年同
期增加。
主要原因是本期计提
资产减值损失 -2,974,212.01 -459,850.69 -546.78% 的存货跌价准备比上
年同期增加。
主要原因是本期收到
营业外收入 92,004.30 1,447,161.87 -93.64% 的补偿款比上年同期
减少。
主要原因是本期捐赠
营业外支出 169,131.38 357,802.09 -52.73% 支出比上年同期减
少。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成：
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
1,554,741,306.9 1,333,807,504.8
营业收入合计 100% 100% 16.56%
9 3
分行业
1,417,310,204.2 1,229,061,953.8
纺织化纤 91.16% 92.15% 15.32%
2 9
仓储 93,960,612.29 6.04% 100,466,665.94 7.53% -6.48%
其他 43,470,490.48 2.80% 4,278,885.00 0.32% 915.93%
分产品
1,193,940,999.8 1,219,201,648.8
涤纶短纤维 76.79% 91.41% -2.07%
2 8
仓储 93,960,612.29 6.04% 100,466,665.94 7.53% -6.48%
其他 266,839,694.88 17.17% 14,139,190.01 1.06% 1,787.23%
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分地区
华东 741,314,907.48 47.68% 731,644,309.92 54.86% 1.32%
华北 284,009,847.80 18.27% 292,416,554.65 21.92% -2.87%
华中 44,660,635.75 2.87% 30,278,035.17 2.27% 47.50%
华南 218,799,137.11 14.07% 54,578,615.51 4.09% 300.89%
其他 265,956,778.85 17.11% 224,889,989.58 16.86% 18.26%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
1,417,310,20 1,405,281,48
纺织化纤 0.85% 15.32% 15.48% -0.14%
4.22 5.95
93,960,612.2 25,286,025.3
仓储 73.09% -6.48% -12.07% 1.71%
9 8
分产品
1,193,940,99 1,183,422,57
涤纶短纤维 0.88% -2.07% -1.98% -0.09%
9.82 6.09
93,960,612.2 25,286,025.3
仓储 73.09% -6.48% -12.07% 1.71%
9 8
分地区
697,844,417. 634,264,885.
华东 9.11% -2.74% -1.59% -1.07%
00 06
284,009,847. 280,595,090.
华北 1.20% -2.87% -4.29% 1.46%
80 43
44,660,635.7 44,071,119.1
华中 1.32% 47.50% 47.21% 0.20%
5 9
218,799,137. 216,099,525.
华南 1.23% 300.89% 294.28% 1.65%
11 98
265,956,778. 255,536,890.
其他 3.92% 18.26% 19.57% -1.05%
85 67
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 不适用
四、非主营业务分析
□适用 不适用
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
492,320,747. 666,337,136.
货币资金 7.47% 10.32% -2.85%
21 82
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主要原因是期末
163,210,279. 109,741,338.
应收账款 2.48% 1.70% 0.78% 应收的化纤出口
59 42
销售货款增加。
303,633,783. 334,634,188.
存货 4.61% 5.18% -0.57%
09 55
3,543,899,74 3,571,290,69
长期股权投资 53.80% 55.31% -1.51%
9.86 7.32
476,126,628. 466,295,788.
固定资产 7.23% 7.22% 0.01%
48 81
主要原因是化纤
60,487,054.6 23,731,322.4
在建工程 0.92% 0.37% 0.55% 厂增加了新建项
2 6
目的投入。
1,090,709,34 1,094,175,91
短期借款 16.56% 16.95% -0.39%
8.89 1.15
主要原因是期末
109,312,966. 57,960,875.8
合同负债 1.66% 0.90% 0.76% 化纤厂预收销售
15 8
合同货款增加。
主要原因是期末
20,000,000.0
长期借款 0.30% 0.00 0.00% 0.30% 银行发放的长期
0
借款增加。
主要原因是期末
55,485,386.5 35,465,028.1
预付款项 0.84% 0.55% 0.29% 预付的化纤原材
6 8
料款项增加。
主要原因是期末
其他应收款 6,233,465.05 0.09% 1,423,307.95 0.02% 0.07% 应收的保证金款
项增加。
主要原因是期末
其他非流动资
2,541,399.10 0.04% 7,880,500.00 0.12% -0.08% 预付的长期资产
产
构建款项减少。
主要原因是期末
预收款项 2,180,394.57 0.03% 7,126,997.60 0.11% -0.08% 预收的仓储款项
减少。
主要原因是本期
18,196,459.6 35,186,096.4
应付职工薪酬 0.28% 0.54% -0.26% 支付了上年计提
9 4
的奖金款项。
主要原因是期末
应交税费 9,261,238.13 0.14% 2,589,275.66 0.04% 0.10% 应交所得税款项
增加。
主要原因是期末
18,309,599.2 增加了应付股利
其他应付款 0.28% 607,183.47 0.01% 0.27%
6 款项 1,772.03 万
元。
主要原因是期末
12,931,116.7 权益法下可转损
其他综合收益 8,495,922.23 0.13% 0.20% -0.07%
2 益的其他综合收
益减少。
2、主要境外资产情况
适用 □不适用
境外资产
保障资产 是否存在
资产的具体 占公司净
形成原因 资产规模 所在地 运营模式 安全性的 收益状况 重大减值
内容 资产的比
控制措施 风险
重
索尔思光电 98,848.5 垂直整合 公司定期 1,604.41
资产收购 开曼群岛 19.10% 否
6,549.65 万 5 万元 模式 取得并审 万元
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股股份 阅索尔思
光电财务
报告，及
时了解其
生产经营
状况，确
保公司的
资 产 安
全。
其他情况说
无。
明
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
单位：元
计入权益
本期公允
的累计公 本期计提 本期购买 本期出售
项目 期初数 价值变动 其他变动 期末数
允价值变 的减值 金额 金额
损益
动
金融资产
1.交易性
金融资产 -
309,897,4 327,143,1
（不含衍 4,948,339
76.06 37.00
生金融资 .06
产）
-
2.衍生金 34,634,37
0.00 1,206,972
融资产 8.76
.85
3.应收款 141,899,8 170,587,4
项融资 72.44 90.34
4.其他非
659,909,8 827,409,8
流动金融
63.78 63.78
资产
-
1,111,707 1,359,774
上述合计 6,155,311
,212.28 ,869.88
.91
金融负债 0.00 0.00 0.00
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况 单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 154,070,670.02 借款保证金、信用证保证金、质押的定期存款及利息
应收票据 19,141,817.45 票据质押
应收款项融资 130,959,443.87 票据质押
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项目 期末账面价值 受限原因
江阴华西化工码头有限 中国工商银行借款 4,000 万元由江苏华西集团有限公司提供担保及公司持
473,288,763.46
公司 75%股权 有的江阴华西化工码头有限公司 75%股权质押
合 计 777,460,694.80
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
226,809,621.61 12,583,645.56 1,702.42%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
适用 □不适用
单位：元
计入
本期 权益
最初 会计 期初 公允 的累 本期 本期 报告 期末 会计
证券 证券 证券 资金
投资 计量 账面 价值 计公 购买 出售 期损 账面 核算
品种 代码 简称 来源
成本 模式 价值 变动 允价 金额 金额 益 价值 科目
损益 值变
动
- - 交易
境内 5,888 公允 139,5 123,9
60168 华泰 15,60 15,60 性金 自有
外股 ,246. 价值 00,00 00,00
8 证券 0,000 0,000 融资 资金
票 32 计量 0.00 0.00
.00 .00 产
交易
境内 53,42 公允 167,4 10,75 85,11 31,14 107,9
60091 江苏 性金 自有
外股 8,277 价值 43,20 1,371 4,291 1,654 49,57
9 银行 融资 资金
票 .53 计量 7.20 .20 .76 .73 8.40
产
期末持有的其他证券投
0.00 -- 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -- --
资
-
59,31 306,9 85,11 15,54 231,8
4,848
合计 6,523 -- 43,20 0.00 0.00 4,291 1,654 49,57 -- --
,628.
.85 7.20 .76 .73 8.40
80
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（2） 衍生品投资情况
适用 □不适用
1） 报告期内以套期保值为目的的衍生品投资
适用 □不适用
单位：万元
期末投资
计入权益的累 金额占公
衍生品投资类 初始投 本期公允价值 期末金额
期初金额 计公允价值变 报告期损益 司报告期
型 资金额 变动损益 （注）
动 末净资产
比例
商品衍生品 0 0 -120.7 0 746.40 22,881.99 4.42%
合计 0 0 -120.7 0 746.40 22,881.99 4.42%
报告期内套期
保值业务的会
计政策、会计
核算具体原
报告期公司套期保值业务的会计政策及会计核算具体原则与上一报告期相比没有发生重大变化。
则，以及与上
一报告期相比
是否发生重大
变化的说明
报告期实际损 公司开展商品套期保值业务，以公司主要原材料和产品等为交易品种，报告期实际损益金额为 746.40
益情况的说明 万元。
公司通过期货套期保值操作可以更好地规避原料和产品价格波动带来的风险，降低其对公司生产经营
套期保值效果 的影响，但同时也可能存在市场、流动性、技术及内控等多方面风险。报告期内，公司通过开展期货
的说明 套期保值业务，并选择信誉度高、运作规范的期货公司开展业务，有效规避价格和市场风险，有一定
保值效果。
衍生品投资资
自有资金
金来源
报告期衍生品
持仓的风险分
析及控制措施
说明（包括但
公司已制订了期货套期保值等相关方案，并对可能出现的价格异常波动风险、流动性风险、操作风
不限于市场风
险、信用风险及法律风险等进行了充分评估和有效控制；公司建立健全相关内控制度，规范业务操作
险、流动性风
流程、审批流程，并严格按照审核后的方案操作。
险、信用风
险、操作风
险、法律风险
等）
已投资衍生品
报告期内市场
价格或产品公
允价值变动的
情况，对衍生 公司开展的商品衍生品交易品种市场透明度大，成交活跃，成交价格和当日结算价能充分反映衍生品
品公允价值的 的公允价值。
分析应披露具
体使用的方法
及相关假设与
参数的设定
涉诉情况（如
不适用
适用）
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衍生品投资审
批董事会公告 2024 年 04 月 30 日
披露日期
衍生品投资审
批股东会公告 2024 年 05 月 25 日
披露日期
注：上述衍生品投资期末金额为合约金额。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中化工行业的披露要求
公司主要生产产品为涤纶短纤维，年产各类涤纶短纤维 40 万吨，涤纶短纤维的核心生产原料为精对苯二甲酸和乙二
醇。受宏观经济及石油价格等因素的影响，公司产成品和原材料价格波动幅度较大，对公司的盈利能力带来较大的影响。
为有效规避原材料和产品价格波动带来的风险，降低其对公司生产经营的影响，在不影响公司主营业务正常开展的情况
下，公司（含子公司）开展衍生品套期保值业务。
在业务开展期间，任一时点保证金余额(含前述投资的收益进行再投资的相关金额，不包括交割当期头寸而支付的全
额保证金在内)合计不超过人民币 6,000 万元。
2） 报告期内以投机为目的的衍生品投资
□适用 不适用
公司报告期不存在以投机为目的的衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：万元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
液体化工
20,442 万
华西码头 子公司 码头的建 65,616.34 63,105.17 12,556.85 5,705.46 4,896.17
元
设经营及
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配套服务
投资管
理、资产
238,194 万 568,505.4 477,165.2
一村资本 参股公司 管理、创 1,751.29 10,301.93 7,445.63
元 0 1
业投资、
实业投资
索尔思光 光模块研 50,000 美 268,740.0
参股公司 85,887.34 99,755.79 6,118.41 5,801.44
电 发与生产 元 0
吸收公众
存款，发 1,835,132 377,083,3 29,223,35 4,162,495 2,445,743 1,941,107
江苏银行 参股公司
放贷款等 万元 84.90 7.50 .70 .40 .50
业务
证券经纪 902,938 万 90,550,83 18,221,74 3,657,758 1,468,731 1,303,625
华泰证券 参股公司
业务 元 8.86 3.20 .53 .94 .93
注：上述华泰证券财务数据来源于其 2023 年度审计报告，其余公司财务数据来源于其 2024 年半年度未经审计的财务报
表。
报告期内取得和处置子公司的情况
适用 □不适用
报告期内，经 2023 年度股东大会授权，公司通过集中竞价交易方式出售江苏银行股票 1,050 万股，获得净利润约
1,017 万元。截至 2024 年 7 月 4 日，公司持有的江苏银行股票已处置完毕。
九、公司控制的结构化主体情况
适用 □不适用
报告期末纳入公司合并范围的结构化主体共 1 户，为上海启澜企业管理咨询合伙企业（有限合伙），总规模：
115,000 万元，公司作为有限合伙人认缴出资 114,200 万元，占上海启澜总规模的 99.30%；上海一村安识企业管理有限
公司作为普通合伙人认缴出资 800 万元，占上海启澜总规模的 0.70%。公司向上海启澜实缴出资人民币 96,250 万元。
利润分配：上海启澜从其直接或间接处置索尔思项目(包括但不限于处置其在 Diamond Hill, L.P.的合伙份额或其
他权益)获得的收入或从其投资运营活动(包括与索尔思项目相关的投资)获得的分红、股息、利息、其他类似的现金收入
在扣除为支付相关税费、债务、其他义务以及为将来可能发生的该等税费、债务、合伙企业费用和其他义务进行合理的
预留适当的金额后可供分配的部分，应在经全体合伙人协商一致的合理时间内按照以下分配原则和顺序进行分配：
（1）首先，百分之百向华西股份进行分配，直至华西股份所取得的累计分配等于其用于索尔思项目的实缴出资额；
（2）其次，百分之百向华西股份进行分配，直至其就上述第（1）款项下累计获得的分配额获得每年百分之八的单
利计算所得的门槛收益(“门槛收益”)。门槛收益的计算期间为华西股份每一期实缴出资额的缴资到期日(或实际出资日，
如更晚)起至华西股份根据上述第（1）款收回该部分实缴出资额之日止（为计算门槛收益之目的，一年以三百六十日计
算, 即门槛收益每日费率=门槛收益每年费率/360）；
（3）再次，剩余部分百分之二十分配给上海一村安识企业管理有限公司，百分之八十分配给华西股份。
十、公司面临的风险和应对措施
（1）宏观政策风险
公司所处的纺织化纤行业与投资和消费需求紧密相关，受宏观经济波动的影响较为明显。同时，公司产品市场是
全球性市场，汇率的波动将会对公司外销利润带来不确定影响。从长期看，宏观调控措施将影响纺织化纤市场的总体供
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求关系、产品供应结构等，并可能使相关市场短期内产生较大波动。如果公司不能适应国家的宏观调控政策并及时做出
相应的业务策略调整，将可能对公司的经营成果和未来发展构成不利影响。
（2）日常经营和管理风险
①化纤行业周期性波动风险
公司的生产经营主要受上游石化行业供给、下游纺织行业供需关系以及自身发展状况的影响，而呈现一定的周期
特征。由于化纤行业的上下游——石化和纺织分属周期性行业和出口导向型行业，因此化纤行业整体发展存在明显的周
期性波动，公司下游客户是劳动密集型和出口依赖型行业，受整体行业影响及上下游产品价格影响，公司主要产品涤纶
短纤维的价格也呈波动态势，产品价格波动对公司经营业绩的影响非常显著，公司未来的经营业绩同样将面临产品市场
价格周期性波动的风险。
②化纤行业市场竞争风险
化纤行业为完全市场竞争行业，由于国内外化纤设备的技术工艺基本成熟，也大大降低了行业的投资成本。较低
的行业门槛导致众多的市场主体加入竞争，激烈的竞争进一步降低了行业的利润水平。由于市场过于偏重于对数量的要
求，大部分生产企业过度扩张常规化产能，科研投入不足，行业集中度不高，现有产能中同质化产品过剩。公司若不能
及时提高产品层次，生产市场所需差别化及特种纤维等高端产品，经营业绩有下滑的风险。
③原材料价格波动风险
公司涤纶短纤维产品的主要原料为精对苯二甲酸和乙二醇，主要原材料及产品市场价格均有可能随着石油、天然
气等大宗商品价格波动，以及国际政治经济局势、宏观经济发展状况、市场供求关系的变化而呈现出较大幅度波动，进
而可能对公司的经营情况、业绩水平稳定性产生一定影响。
④石化仓储业务内延发展受限的风险
对于石化仓储企业来说，码头岸线及土地资源是企业发展的关键性资源。公司的仓储业务对码头和土地的依赖性
较高。目前，公司无新增液体化工专用码头资源，且土地供给也受限，面临内延发展受限的风险。
⑤环保和安全生产风险
公司主营业务所处的纺织化纤和石化仓储行业，在生产经营的过程中还可能存在一定程度地影响周边环境的因素，
例如产生废水、废气以及固体废弃物等污染物。虽然公司根据有关法律法规的要求，对化纤生产过程和仓储过程进行了
严格的环保控制，并且严格按照标准排放。但是随着我国环境保护力度日趋提升，公司可能会因环境保护政策的变化而
增加环保成本，进而对公司经营业绩造成影响。
公司库区存储的货品大多数是易燃、易爆、有毒或腐蚀性的高危液体化工产品，若出现操作失误或设备故障，可
能导致生产事故的发生，对周边地区及长江流域造成环境污染，从而面临承担赔偿相关损失和受到处罚的风险。因此，
公司面临一定的安全生产、环境保护及其他突发事件风险。
（3）人力资源风险
随着公司生产经营的良性可持续发展，公司的管理水平和员工素质也要随之提高，加上目前公司员工的年龄结构
正在变的高龄化，这对公司在人力资源保障方面提出了更高要求。公司虽然建立了具备市场竞争力的薪酬机制，以及良
好的培养机制，但在快速发展过程中仍会面临人力资源不足和人才流失的风险。
针对上述风险，公司将及时了解外部环境变化趋势，调整产品结构，加大创新力度，提高技术水平和研发能力，
赢得市场竞争的主动权，增强企业的抗风险能力。同时，进一步完善内部控制体系，强化风险防范机制，主动适应宏观
经济新常态和市场竞争格局的变化，建立科学的决策体系和管理体系，严格按照相关法律法规、生产规范进行日常管理，
持续提高经营管理水平和风险防范能力。在生产过程中持续加强对安全、环保的控制和监督，加强对安全、环境保护法
律法规的学习，提升员工和管理人员的环保意识，严格遵守执行安全、环保法律法规，切实履行安全、环保责任，避免
安全环保给公司带来的不利影响。
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十一、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。
□是 否
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第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者
会议届次 会议类型 参与比 召开日期 披露日期 会议决议
例
会议审议通过了《2023 年度董事
会工作报告》、《2023 年度监事会
工作报告》、《2023 年度财务决算
报 告 》、《 2023 年度 利 润分配 预
案 》、《 2023 年 度报 告 全文及 摘
要》、《关于开展期货和衍生品交
易的议案》、《关于变更公司经营
2023 年度股东大 2024 年 05 月 2024 年 05 月 范围的议案》、《关于修订〈公司
年度股东大会 38.92%
会 24 日 25 日 章程〉部分条款的议案》、《关于
修订部分公司制度的议案》、《关
于授权公司管理层处置交易性金
融资产的议案》、《未来三年股东
回报规划（2024 年-2026 年）》、
《关于提请股东大会授权董事会
制订并执行 2024 年中期分红方案
的议案》。
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2023 年年报。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
适用 □不适用
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数（元）（含税） 0.20
分配预案的股本基数（股） 886,012,887
现金分红金额（元）（含税） 17,720,257.74
以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00
现金分红总额（含其他方式）（元） 17,720,257.74
可分配利润（元） 3,046,954,990.34
现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例 100%
本次现金分红情况
其他
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利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
根据公司 2024 年半年度财务报告（未经审计），公司 2024 年半年度合并报表中归属于上市公司股东的净利润为
79,374,719.64 元，2024 年半年度母公司实现净利润为 15,871,161.18 元。截至 2024 年 6 月 30 日，母公司累计可供分
配利润为 3,046,954,990.34 元。
公司 2024 年半年度利润分配方案为：拟以未来实施利润分配方案时股权登记日的总股本为基数，向全体股东每 10
股派发现金红利 0.20 元（含税），本次分配不送红股也不进行资本公积金转增股本。
截至目前，公司总股本为 886,012,887 股，据此测算，拟派发现金红利总额为 17,720,257.74 元（含税）。在实施
本次分配方案的股权登记日前公司总股本发生变动，公司将保持每股分配比例不变，相应调整分配总额。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
24
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第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
是 □否
环境保护相关政策和行业标准
根据所属行业要求，公司各下属分公司、子公司在自身生产过程中需执行的主要环保政策和行业标准如下：
《锅炉大气污染物排放标准》（DB32/4385-2022）
《大气污染物综合排放标准》（GB16297-1996)
《合成树脂工业污染物排放标准》（GB31572-2015）
《江苏省大气污染物综合排放标准》(DB32/4041-2021）
《污水排入城镇下水道水质标准》（GB/T 31962-2015）
《污水综合排放标准》（GB8978-1996）
《工业企业厂界环境噪声排放标准》（GB12348-2008）
《聚酯涤纶单位产品能源消耗限额》（GB36889-2018）
《合成纤维制造业（聚酯涤纶）清洁生产评价指标体系》
环境保护行政许可情况
报告期内，公司下属化纤厂排污许可证书编号：913202817241961689001Q，发证主体：无锡市生态环境局，发证日期：
2023 年 11 月 13 日，有效期至 2028 年 11 月 12 日。
行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况
主要污 主要污
执行的
公司或 染物及 染物及 排放口 核定的
排放方 排放口 排放浓 污染物 排放总 超标排
子公司 特征污 特征污 分布情 排放总
式 数量 度/强度 排放标 量 放情况
名称 染物的 染物的 况 量
准
种类 名称
烟尘
≤50 ㎎
锅炉废
/Nm3 氮 《锅炉
江苏华 气：颗
氧化物 大气污 上半年 氮氧化
西村股 粒物 氮 低氮燃 烟囱布
≤50 ㎎ 染物排 排放氮 物全年
份有限 氧化物 烧处理 置在厂
废气 2个 /Nm3 二 放标 氧化物 总量 未超标
公司特 二氧化 后直接 区内主
氧化硫 准》 4.7002 20.845
种化纤 硫 排放 装置区
≤35 ㎎ DB32/43 吨 吨
厂 烟气黑
/Nm3 烟 85-2022
度
气黑度
1
挥发性 《合成
江苏华 车间废 有机物 树脂工
RCO 催 上半年
西村股 气：挥 烟囱布 ≤60 ㎎ 业污染 VOC 全
化燃烧 排放
份有限 发性有 置在厂 /Nm3 颗 物排放 年总量
废气 处理合 2个 VOC 量 未超标
公司特 机物 颗 区内主 粒物 标准》 0.90017
格后直 0.0103
种化纤 粒物 装置区 ≤20 ㎎ GB31572 吨
接排放 吨
厂 乙醛 /Nm3 -2015
乙醛 《大气
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≤20 ㎎ 污染物
/Nm3 综合排
放标
准》
GB16297
-1996
总磷≤8
㎎/L 化 《污水
学需氧 排入城
量≤500 镇下水
工艺废 经污水
㎎/L 石 道水质
水：总 站预处
江苏华 油类 标准》
磷 化学 理后接 上半年 废水全
西村股 排放口 ≤30 ㎎ GB/T319
需氧量 管排放 排放废 年排放
份有限 在厂区 /L PH 62-
废水 石油类 到华西 1个 水 总量 未超标
公司特 污水站 值 6-9 2015
PH 值 污水处 11,697 89,190
种化纤 区 氨氮 《污水
流量 氨 理有限 吨 吨
厂 ≤20 ㎎ 综合排
氮 总氮 公司处
/L 总氮 放标
悬浮物 理
≤70 ㎎ 准》
/L 悬浮 GB8978-
物≤400 1996
㎎/L
《江苏
省大气
布置在 污染物 上半年 非甲烷
江阴华 非甲烷
废气： 废气处 库区东 综合排 排放非 总烃年
西化工 总烃：
废气 非甲烷 理后直 2个 北角和 放标 甲烷总 排放 未超标
码头有 ≤60mg/
总烃 接排放 西北角 准》 烃 312.3
限公司 Nm3
各一个 DB32/40 120 吨 吨
41-
2021）
COD：
≤500mg
/l;
工艺废
经污水 BOD：
水：
预处理 ≤300mg 《污水
COD、 排放口 上半年 废水年
江阴华 站处理 /l；总 综合排
BOD、氨 位于罐 排放废 排放总
西化工 后排放 氮： 放标
废水 氮、总 1个 区六西 水 量： 未超标
码头有 到园区 ≤40mg/ 准》
磷、总 侧围墙 8,200 32,860
限公司 光大水 l总 GB8978-
氮、色 外 吨 吨
务污水 磷： 1996
度、PH
处理厂 ≤2mg/l
值
氨氮：
≤35mg/
l
对污染物的处理
化纤厂对污染物的处理：
聚酯废气采用喷淋+过滤+催化燃烧方式处置后达标排放；
纺丝废气采用喷淋除雾+高压静电方式处置后达标排放；
污水处理站废气采用废气收集+双碱喷淋+生物除臭方式处置后达标排放；
生产废水采用集水池调节+气浮+分配池+厌氧+活性污泥+二沉池方式处置后进清水池，部分清水采用中水回用系统产合
格水，用于生产水补充，剩余清水接管污水厂处置。
华西码头对污染物的处理：
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华西码头建有污水处理装置一套，对生产污水进行厌氧和好氧处理后，排放到园区指定污水处理站，污水管线上安装自
动切断阀，在线检测仪等相关设备设施。
华西码头建有冷凝装置两座，一套树脂装置。一套冷凝装置为装卸车台及码头服务，另一套为罐区服务。罐区、发货
台和码头的装卸货废气通过密闭管线收集到冷凝装置，经过冷凝后进入树脂装置进行吸附后排放。
突发环境事件应急预案
化纤厂已编制《突发环境事件应急预案》，并在江阴市环境应急与事故调查中心通过备案，备案编号：320281-2022-
521-L。
华西码头已编制《突发环境事件应急预案》，并在江阴市环境应急与事故调查中心通过备案，备案编号：320281-2022-
254-H。
环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况
面对现有环保形势，公司始终站在可持续发展的高度，重视环境保护工作。报告期内，根据《关于印发〈江苏省重点
行业工业企业雨水排放环境管理办法（试行）〉的通知》精神，华西码头对库区雨排口进行了升级改造，安装了 COD、
PH 等在线监测仪，达到了企业雨水排放的相关要求。
报告期公司实际缴纳环境保护税 2 万元。
环境自行监测方案
公司依据《排污单位自行监测技术指南 总则》（HJ819-2017）、企业建设项目自查评估报告等，每年制定自行监测
方案，并报属地生态环境管理部门。
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
报告期内，公司没有因环境问题受到行政处罚的情况。
其他应当公开的环境信息
无。
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 不适用
其他环保相关信息
无。
二、社会责任情况
公司一直在努力打造良好的公众公司形象，积极履行各项义务、承担各项社会责任。报告期内，公司主要围绕保护
股东、职工及供应商、客户的合法权益，践行绿色发展理念，积极参与环境保护等方面开展履行社会责任相关工作，努力
实现经济效益、社会效益和环境效益共赢，促进公司与全社会的协调、和谐发展。
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（1）股东权益保护
公司严格按照《公司法》《证券法》等相关法律、法规的要求，结合公司的实际情况，不断健全、完善公司法人治
理结构和内部控制制度，充分保障投资者的各项权益。公司已建立了较为完善的内控体系，形成了以股东大会、董事会、
监事会及管理层为主体结构的决策与经营体系，规范公司运作；公司严格按照相关法律、法规、规范性文件及公司制度的
规定，认真履行信息披露义务，通过指定媒体向广大投资者披露公司重大信息，确保广大投资者能够充分地了解公司财务
状况、经营业绩以及公司重大事项；公司为投资者提供了多元化的沟通渠道，通过热线电话、电子邮件、深交所互动易平
台、网上业绩说明会、现场调研等方式保持与广大投资者良性互动。
（2）职工权益保护
公司严格遵守《劳动法》等相关法律、法规的规定，充分保障职工合法权益。公司建立了较为完善的薪酬考核体系，
将员工的收入与贡献有效结合，提升了员工的工作积极性；公司积极开展员工职业技能培训，提升员工职业发展空间；公
司围绕落实安全生产责任，强化安全生产管理，努力给职工提供安全的工作环境。
（3）供应商及客户权益保护
公司遵循公平、公开、公正的原则，开展采购和销售活动，公司严格执行《合同法》等相关法律、法规，在合作共
赢的基础上建立与供应商及客户良好合作关系，严格执行合同条款，保护彼此合法权益。报告期内，公司获评质量信誉 AA
级企业。
（4）环境保护与可持续发展
当前，国内环保政策的导向是加强生态文明建设、推进绿色低碳发展。公司持续强化绿色生产，加强能源降耗管理，
在环境保护与成本节约等方面均取得了良好效果。报告期内，公司通过了 Ecovadis 企业社会责任银牌认证。
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第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期
末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□适用 不适用
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九、处罚及整改情况
□适用 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的重大关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
适用 □不适用
存款业务
本期发生额
每日最高存
期初余额 本期合计存 本期合计取 期末余额
关联方 关联关系 款限额（万 存款利率范围
（万元） 入金额（万 出金额（万 （万元）
元）
元） 元）
江苏华西集
团财务有限 同一母公司 80,000 0.35%-1.15% 0 69,781.8 69,781.8 0
公司
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
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7、其他重大关联交易
适用 □不适用
报告期内，公司与关联方发生的与日常经营相关的关联交易详见“第十节 财务报告”之“十三、关联方及关联交易”。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
关于 2024 年度日常关联交易预计公告
2024 年 04 月 30 日 巨潮资讯网
（公告编号：2024-009）
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
适用 □不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额
是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 反担保 是否履
担保物 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 情况 行完毕
担保
露日期
2023 年 至
连带责
07 月 21 5,000 2024- 是 是
任担保
日 01-10
江苏华
2023 年 2023 年 至
西集团 45,000 连带责
04 月 27 08 月 11 5,000 2024- 是 是
有限公 （注） 任担保
日 日 01-10
司
2023 年 至
连带责
08 月 10 9,996 2024- 是 是
任担保
日 02-01
31
江苏华西村股份有限公司 2024 年半年度报告全文
2023 年 至
连带责
08 月 15 10,000 2024- 是 是
任担保
日 02-01
2023 年 至
连带责
11 月 30 10,000 2024- 否 是
任担保
日 11-27
2023 年 至
连带责
11 月 30 10,000 2024- 否 是
任担保
日 11-28
2023 年 至
连带责
12 月 13 9,000 2024- 否 是
任担保
日 12-11
2023 年 至
连带责
12 月 13 6,000 2024- 否 是
任担保
日 12-12
2024 年 至
连带责
01 月 10 10,000 2025- 否 是
任担保
日 01-09
2024 年 至
连带责
02 月 01 9,950 2025- 否 是
任担保
日 01-31
2024 年 至
连带责
02 月 01 10,000 2025- 否 是
任担保
日 01-31
2023 年 至
连带责
江阴市 10 月 20 3,000 2024- 否 是
2023 年 任担保
华西热 日 10-20
04 月 27 7,000
电有限 2023 年 至
日 连带责
公司 09 月 06 4,000 2024- 否 是
任担保
日 09-06
2023 年 至
连带责
江阴市 03 月 21 3,110 2024- 是 是
2023 年 任担保
华西热 日 03-20
04 月 27 3,110
电有限 2024 年 至
日 2,926.9 连带责
公司 03 月 25 2025- 否 是
5 任担保
日 03-24
2023 年 至
连带责
江阴市 11 月 09 3,000 2024- 否 是
2023 年 任担保
华西热 日 11-08
04 月 27 6,000
电有限 2023 年 至
日 连带责
公司 12 月 04 2,000 2024- 否 是
任担保
日 11-30
2023 年 至
连带责
江阴市 07 月 27 6,495 2024- 是 是
2023 年 任担保
华西热 日 01-26
04 月 27 6,500
电有限 2024 年 至
日 连带责
公司 01 月 26 6,490 2024- 否 是
任担保
日 07-25
江苏华
2023 年 2020 年 至
西集团 连带责
04 月 27 20,000 09 月 29 19,000 2026- 否 是
有限公 任担保
日 日 03-29
司
报告期内审批的对 报告期内对外担保
外担保额度合计 0 实际发生额合计 39,366.95
（A1） （A2）
报告期末已审批的 报告期末实际对外
130,000 85,416.95
对外担保额度合计 担保余额合计
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（A3） （A4）
公司对子公司的担保情况
担保额
是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 反担保 是否履
担保物 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 情况 行完毕
担保
露日期
江阴华
2023 年
西化工 连带责
05 月 16 20,000 0 否 否
码头有 任担保
日
限公司
江阴华
2011 年
西化工 连带责
06 月 14 10,000 0 否 否
码头有 任担保
日
限公司
江阴华
2022 年
西化工 连带责
12 月 09 30,000 0 否 否
码头有 任担保
日
限公司
报告期内审批对子 报告期内对子公司
公司担保额度合计 0 担保实际发生额合 51,049.98
（B1） 计（B2）
报告期末已审批的 报告期末对子公司
对子公司担保额度 60,000 实际担保余额合计 0
合计（B3） （B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额
是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 反担保 是否履
担保物 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 情况 行完毕
担保
露日期
不适用。
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保 报告期内担保实际
额度合计 0 发生额合计 90,416.93
（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）
报告期末已审批的 报告期末实际担保
担保额度合计 190,000 余额合计 85,416.95
（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资
16.51%
产的比例
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保
85,416.95
的余额（D）
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担
0
保对象提供的债务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 85,416.95
对未到期担保合同，报告期内发生担保责
任或有证据表明有可能承担连带清偿责任 不适用。
的情况说明
违反规定程序对外提供担保的说明 不适用。
注：该项实际担保总额为 45,000 万元。
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采用复合方式担保的具体情况说明
无。
3、委托理财
适用 □不适用
单位：万元
委托理财的资金 逾期未收回的金 逾期未收回理财
具体类型 委托理财发生额 未到期余额
来源 额 已计提减值金额
其他类 自有资金 9,753.90 9,529.36 0 0
合计 9,753.90 9,529.36 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□适用 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 不适用
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
适用 □不适用
1、修订《公司章程》事项
报告期内，根据中国证监会《上市公司监管指引第 3 号——上市公司现金分红》、深圳证券交易所《上市公司自律监
管指引第 7 号——交易与关联交易》等相关规定，公司结合实际，对《公司章程》部分条款进行了修订，并经公司第九届
董事会第二次会议、2023 年度股东大会审议通过。详见公司于 2024 年 4 月 30 日、2024 年 5 月 25 日刊登在《上海证券报》
《证券时报》和巨潮资讯网上的《章程修正案》（公告编号：2024-012）、《第九届董事会第二次会议决议公告》（公告
编号：2024-023）、《2023 年度股东大会决议公告》（公告编号：2024-033）。
2、变更经营范围事项
公司第九届董事会第二次会议、2023 年度股东大会审议通过了《关于变更公司经营范围的议案》，详见公司于 2024
年 4 月 30 日、2024 年 5 月 25 日刊登在《上海证券报》《证券时报》和巨潮资讯网上的《第九届董事会第二次会议决议公
告》（公告编号：2024-023）、《2023 年度股东大会决议公告》（公告编号：2024-033）。
报告期内，公司完成了经营范围变更的工商登记手续。公司经营范围变更为：创业投资；利用自有资产对外投资；化
学纤维的制造、加工；国内贸易（不含国家限制及禁止类项目）；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企
业经营或禁止进出口的商品和技术除外）；企业管理服务；化学纤维材料的研发、技术咨询、技术服务与技术转让。（依
法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。许可项目：港口经营（依法须经批准的项目，经相关部门批
准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准)。一般项目：普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的
项目）（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。
3、与专业投资机构共同投资事项
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报告期内，公司与无锡国联产业投资私募基金管理有限公司、无锡云商创业投资有限公司共同投资设立无锡锡创联
华股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“锡创联华”），锡创联华主要用于收购一村资本部分股权。截至报告期末，
公司已向锡创联华实缴出资 16,750 万元人民币（占认缴出资的 83.75%），锡创联华收购一村资本 10.3449%股权事项已完
成。详见公司于 2024 年 4 月 9 日、5 月 10 日、5 月 23 日刊登在《上海证券报》《证券时报》和巨潮资讯网上的《关于与
专业投资机构共同投资的公告》（公告编号：2024-004）、《关于与专业机构共同投资的进展公告》（公告编号：2024-
027）、《关于与专业机构共同投资的进展公告》（公告编号：2024-032）。
十四、公司子公司重大事项
适用 □不适用
1、拟转让索尔思光电部分股份事项
报告期内，公司第九届董事会第三次会议审议通过了《关于转让参股公司部分股份的议案》，公司控制主体上海启澜
与北京万通新发展集团股份有限公司（以下简称“万通发展”）签署了《关于 Source Photonics Holdings (Cayman)
Limited 之股份转让协议》，上海启澜拟将其持有 556.03 万股索尔思光电股份以及通过 Diamond Hill, L.P.持有的
2,959.25 万股索尔思光电股份转让给万通发展，合计转让 3,515.28 万股索尔思光电股份，转让总价款为 9,202.66 万美元。
本次转让完成后，上海启澜通过 Diamond Hill, L.P.剩余持有索尔思光电 3,034.37 万股股份。详见公司于 2024 年 6 月 24
日刊登在《上海证券报》《证券时报》和巨潮资讯网上的《关于转让参股公司部分股份的公告》（公告编号：2024-035）、
《第九届董事会第三次会议决议公告》（公告编号：2024-037）。
截至目前，上述索尔思光电股份转让事项尚在进展过程中。
35
江苏华西村股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限
售条件股 221,998 0.03% -96,448 -96,448 125,550 0.01%
份
1、国
0
家持股
2、国
有法人持 0
股
3、其
他内资持 221,998 0.03% -96,448 -96,448 125,550 0.01%
股
其
中：境内 0
法人持股
境内
自然人持 221,998 0.03% -96,448 -96,448 125,550 0.01%
股
4、外
0
资持股
其
中：境外 0
法人持股
境外
自然人持 0
股
二、无限
885,790, 885,887,
售条件股 99.97% 96,448 96,448 99.99%
889 337
份
1、人
885,790, 885,887,
民币普通 99.97% 96,448 96,448 99.99%
889 337
股
2、境
内上市的 0
外资股
3、境
外上市的 0
外资股
4、其 0
36
江苏华西村股份有限公司 2024 年半年度报告全文
他
三、股份 886,012, 886,012,
100.00% 100.00%
总数 887 887
股份变动的原因
适用 □不适用
离职董事持有股份限售期满导致的股份变动。
股份变动的批准情况
□适用 不适用
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
适用 □不适用
单位：股
本期解除限售 本期增加限售
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
股数 股数
李满良 125,550 0 0 125,550 董事任期内 不适用
王宏宇 56,250 56,250 0 0 不适用 2024-01-15
吴文通 40,198 40,198 0 0 不适用 2024-01-15
合计 221,998 96,448 0 125,550 -- --
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末普通股股东总 报告期末表决权恢复的优先股股东总
86,092 0
数 数
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
报告期末 报告期内 持有有限 持有无限 质押、标记或冻结情况
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动 售条件的 售条件的
通股数量 情况 股份状态 数量
普通股数 普通股数
37
江苏华西村股份有限公司 2024 年半年度报告全文
量 量
江苏华西
境内非国 260,000,0 260,000,0 260,000,0
集团有限 29.34% 0.00 0.00 质押
有法人 00.00 00.00 00
公司
江阴市凝
秀建设投 82,129,48 82,129,48 40,000,00
国有法人 9.27% 0.00 0.00 质押
资发展有 3.00 3.00 0
限公司
境外自然 7,631,767 929800. 7,631,767
元元 0.86% 0.00 不适用 0
人 .00 00 .00
境内自然 5,944,511 27191.0 5,944,511
杨光勇 0.67% 0.00 不适用 0
人 .00 0 .00
香港中央
4,273,001 879628. 4,273,001
结算有限 境外法人 0.48% 0.00 不适用 0
.00 00 .00
公司
境内自然 2,953,200 -69600. 2,953,200
聂鹏举 0.33% 0.00 不适用 0
人 .00 00 .00
境内自然 2,902,100 872100. 2,902,100
陈燕培 0.33% 0.00 不适用 0
人 .00 00 .00
境内自然 2,800,000 300000. 2,800,000
陈杏英 0.32% 0.00 不适用 0
人 .00 00 .00
境内自然 2,469,000 61500.0 2,469,000
林凯铭 0.28% 0.00 不适用 0
人 .00 0 .00
境内自然 1,794,000 394000. 1,794,000
马广兴 0.20% 0.00 不适用 0
人 .00 00 .00
战略投资者或一般法人
因配售新股成为前 10 名 不适用
普通股股东的情况
上述股东关联关系或一 公司控股股东江苏华西集团有限公司与前十名股东之间不存在关联关系，也不属于一致行动
致行动的说明 人。未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知其一致行动情况。
上述股东涉及委托/受托
表决权、放弃表决权情 不适用
况的说明
前 10 名股东中存在回购
不适用
专户的特别说明
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
260,000,0
江苏华西集团有限公司 260,000,000.00 人民币普通股
00
江阴市凝秀建设投资发 82,129,48
82,129,483.00 人民币普通股
展有限公司 3
元元 7,631,767.00 人民币普通股 7,631,767
杨光勇 5,944,511.00 人民币普通股 5,944,511
香港中央结算有限公司 4,273,001.00 人民币普通股 4,273,001
聂鹏举 2,953,200.00 人民币普通股 2,953,200
陈燕培 2,902,100.00 人民币普通股 2,902,100
陈杏英 2,800,000.00 人民币普通股 2,800,000
林凯铭 2,469,000.00 人民币普通股 2,469,000
马广兴 1,794,000.00 人民币普通股 1,794,000
前 10 名无限售条件普通
股股东之间，以及前 10 公司控股股东江苏华西集团有限公司与前十名股东之间不存在关联关系，也不属于一致行动
名无限售条件普通股股 人。未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知其一致行动情况。
东和前 10 名普通股股东
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江苏华西村股份有限公司 2024 年半年度报告全文
之间关联关系或一致行
动的说明
股东“元元”通过信用交易担保证券账户持有公司股票 7,631,767 股。
股东“杨光勇”通过信用交易担保证券账户持有公司股票 5,944,511 股。
前 10 名普通股股东参与 股东“聂鹏举”通过信用交易担保证券账户持有公司股票 2,953,200 股。
融资融券业务情况说明 股东“陈杏英”通过信用交易担保证券账户持有公司股票 2,800,000 股。
股东“林凯铭”通过信用交易担保证券账户持有公司股票 2,469,000 股。
股东“马广兴”通过信用交易担保证券账户持有公司股票 1,794,000 股。
持股 5%以上股东、前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 不适用
前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用 不适用
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2023 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第九节 债券相关情况
□适用 不适用
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江苏华西村股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：江苏华西村股份有限公司
2024 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 492,320,747.21 666,337,136.82
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 361,777,515.76 309,897,476.06
衍生金融资产
应收票据 52,802,873.81 51,216,616.87
应收账款 163,210,279.59 109,741,338.42
应收款项融资 170,587,490.34 141,899,872.44
预付款项 55,485,386.56 35,465,028.18
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 6,233,465.05 1,423,307.95
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 303,633,783.09 334,634,188.55
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 24,754,163.89 31,586,437.65
42
江苏华西村股份有限公司 2024 年半年度报告全文
流动资产合计 1,630,805,705.30 1,682,201,402.94
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 3,543,899,749.86 3,571,290,697.32
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 827,409,863.78 659,909,863.78
投资性房地产
固定资产 476,126,628.48 466,295,788.81
在建工程 60,487,054.62 23,731,322.46
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 19,707,238.78 20,097,035.61
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉 2,064,864.17 2,064,864.17
长期待摊费用
递延所得税资产 23,720,386.84 23,131,362.52
其他非流动资产 2,541,399.10 7,880,500.00
非流动资产合计 4,955,957,185.63 4,774,401,434.67
资产总计 6,586,762,890.93 6,456,602,837.61
流动负债：
短期借款 1,090,709,348.89 1,094,175,911.15
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 83,170,821.99 77,396,186.48
预收款项 2,180,394.57 7,126,997.60
合同负债 109,312,966.15 57,960,875.88
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 18,196,459.69 35,186,096.44
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江苏华西村股份有限公司 2024 年半年度报告全文
应交税费 9,261,238.13 2,589,275.66
其他应付款 18,309,599.26 607,183.47
其中：应付利息
应付股利 17,720,257.74
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 34,788,411.58 30,426,414.30
流动负债合计 1,365,929,240.26 1,305,468,940.98
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 20,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 3,986,500.00 4,221,000.00
递延所得税负债 21,967,982.67 31,214,835.57
其他非流动负债
非流动负债合计 45,954,482.67 35,435,835.57
负债合计 1,411,883,722.93 1,340,904,776.55
所有者权益：
股本 886,012,887.00 886,012,887.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 393,011,181.65 391,049,342.12
减：库存股
其他综合收益 8,495,922.23 12,931,116.72
专项储备
盈余公积 437,259,060.65 435,671,944.53
一般风险准备
未分配利润 3,450,100,116.47 3,390,032,770.69
归属于母公司所有者权益合计 5,174,879,168.00 5,115,698,061.06
少数股东权益
所有者权益合计 5,174,879,168.00 5,115,698,061.06
负债和所有者权益总计 6,586,762,890.93 6,456,602,837.61
法定代表人：吴协恩 主管会计工作负责人：李满良 会计机构负责人：吴雅清
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江苏华西村股份有限公司 2024 年半年度报告全文
2、母公司资产负债表 单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 327,891,809.92 427,185,789.55
交易性金融资产 349,150,102.16 306,943,207.20
衍生金融资产
应收票据 51,177,860.89 44,855,357.67
应收账款 142,219,323.17 100,357,653.36
应收款项融资 169,513,985.02 135,160,808.33
预付款项 55,871,076.65 33,082,680.93
其他应收款 5,380,241.21 584,058.26
其中：应收利息
应收股利
存货 302,997,133.30 334,091,810.56
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 23,213,379.65 25,894,299.98
流动资产合计 1,427,414,911.97 1,408,155,665.84
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 4,675,050,637.35 4,715,208,374.05
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 257,667,673.06 90,167,673.06
投资性房地产
固定资产 383,039,364.81 372,863,512.46
在建工程 57,611,166.11 17,708,000.04
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 7,805,579.08
其他非流动资产 906,618.90 6,521,000.00
非流动资产合计 5,382,081,039.31 5,202,468,559.61
资产总计 6,809,495,951.28 6,610,624,225.45
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江苏华西村股份有限公司 2024 年半年度报告全文
流动负债：
短期借款 693,460,652.78 743,575,663.63
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 478,847,761.17 426,623,849.03
预收款项
合同负债 108,932,536.40 57,580,446.13
应付职工薪酬 11,520,697.32 24,305,910.43
应交税费 7,793,205.99 1,226,227.77
其他应付款 527,667,962.32 397,545,952.02
其中：应付利息
应付股利 17,720,257.74
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 34,318,955.71 28,693,439.43
流动负债合计 1,862,541,771.69 1,679,551,488.44
非流动负债：
长期借款 20,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 1,948,237.34
其他非流动负债
非流动负债合计 20,000,000.00 1,948,237.34
负债合计 1,882,541,771.69 1,681,499,725.78
所有者权益：
股本 886,012,887.00 886,012,887.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 529,662,927.74 529,662,927.74
减：库存股
其他综合收益 -3,609,806.99 -3,288,583.47
专项储备
盈余公积 467,933,181.50 466,346,065.38
未分配利润 3,046,954,990.34 3,050,391,203.02
所有者权益合计 4,926,954,179.59 4,929,124,499.67
负债和所有者权益总计 6,809,495,951.28 6,610,624,225.45
法定代表人：吴协恩 主管会计工作负责人：李满良 会计机构负责人：吴雅清
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江苏华西村股份有限公司 2024 年半年度报告全文
3、合并利润表
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、营业总收入 1,554,741,306.99 1,333,807,504.83
其中：营业收入 1,554,741,306.99 1,333,807,504.83
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,523,163,072.10 1,290,865,781.51
其中：营业成本 1,472,427,840.18 1,247,952,427.96
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 3,979,908.54 4,098,152.19
销售费用 4,188,700.76 1,897,076.49
管理费用 26,346,388.17 24,004,176.28
研发费用 4,542,941.96 4,892,838.35
财务费用 11,677,292.49 8,021,110.24
其中：利息费用 16,724,463.34 18,706,193.02
利息收入 3,060,113.68 3,937,658.03
加：其他收益 489,971.06 1,639,178.75
投资收益（损失以“—”号填
66,447,289.68 10,648,315.76
列）
其中：对联营企业和合营
37,145,443.93 -4,810,851.14
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“—”号填
列）
净敞口套期收益（损失以“—
”号填列）
公允价值变动收益（损失以
-6,155,311.91 6,748,211.48
“—”号填列）
信用减值损失（损失以“—”
-3,380,399.27 -883,681.54
号填列）
资产减值损失（损失以“—”
-2,974,212.01 -459,850.69
号填列）
资产处置收益（损失以“—”
号填列）
三、营业利润（亏损以“—”号填 86,005,572.44 60,633,897.08
47
江苏华西村股份有限公司 2024 年半年度报告全文
列）
加：营业外收入 92,004.30 1,447,161.87
减：营业外支出 169,131.38 357,802.09
四、利润总额（亏损总额以“—”号
85,928,445.36 61,723,256.86
填列）
减：所得税费用 6,553,725.72 17,346,186.54
五、净利润（净亏损以“—”号填
79,374,719.64 44,377,070.32
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
79,374,719.64 44,377,070.32
“—”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“—”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
79,374,719.64 44,377,070.32
（净亏损以“—”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“—
”号填列）
六、其他综合收益的税后净额 -4,435,194.49 11,830,211.27
归属母公司所有者的其他综合收益
-4,435,194.49 11,830,211.27
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
-4,435,194.49 11,830,211.27
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
-4,435,194.49 11,830,211.27
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 74,939,525.15 56,207,281.59
归属于母公司所有者的综合收益总
74,939,525.15 56,207,281.59
额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.09 0.05
（二）稀释每股收益 0.09 0.05
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：吴协恩 主管会计工作负责人：李满良 会计机构负责人：吴雅清
48
江苏华西村股份有限公司 2024 年半年度报告全文
4、母公司利润表 单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、营业收入 1,460,780,694.70 1,231,100,994.60
减：营业成本 1,454,822,208.80 1,226,638,713.95
税金及附加 2,681,178.11 3,273,062.13
销售费用 4,188,700.76 1,897,076.49
管理费用 17,550,594.81 16,503,457.54
研发费用 1,110,000.00 1,110,000.00
财务费用 4,690,693.84 207,559.08
其中：利息费用 9,193,370.01 10,272,793.33
利息收入 2,347,440.01 3,412,029.53
加：其他收益 145,063.33 414,753.71
投资收益（损失以“—”号填列） 50,319,566.46 22,664,409.21
其中：对联营企业和合营企业的投资
21,549,723.25 9,365,075.87
收益
以摊余成本计量的金融资产终
止确认收益（损失以“—”号填列）
净敞口套期收益（损失以“—”号填
列）
公允价值变动收益（损失以“—”号填
-6,309,089.15 6,554,876.74
列）
信用减值损失（损失以“—”号填列） -2,731,217.91 -762,837.47
资产减值损失（损失以“—”号填列） -3,070,582.31 -363,504.46
资产处置收益（损失以“—”号填列）
二、营业利润（亏损以“—”号填列） 14,091,058.80 9,978,823.14
加：营业外收入 61,804.30 1,412,721.87
减：营业外支出 30,645.60 2,607.38
三、利润总额（亏损总额以“—”号填列） 14,122,217.50 11,388,937.63
减：所得税费用 -1,748,943.68 1,732,355.61
四、净利润（净亏损以“—”号填列） 15,871,161.18 9,656,582.02
（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号
15,871,161.18 9,656,582.02
填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号
填列）
五、其他综合收益的税后净额 -321,223.52 12,291,007.26
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -321,223.52 12,291,007.26
1.权益法下可转损益的其他综合收益 -321,223.52 12,291,007.26
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的
金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 15,549,937.66 21,947,589.28
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.02 0.01
（二）稀释每股收益 0.02 0.01
法定代表人：吴协恩 主管会计工作负责人：李满良 会计机构负责人：吴雅清
49
江苏华西村股份有限公司 2024 年半年度报告全文
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,679,856,029.23 1,438,950,871.13
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 25,206,230.38 23,875,082.51
收到其他与经营活动有关的现金 5,359,992.14 84,537,468.21
经营活动现金流入小计 1,710,422,251.75 1,547,363,421.85
购买商品、接受劳务支付的现金 1,586,043,598.85 1,358,849,213.62
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 68,254,644.25 67,345,226.75
支付的各项税费 13,543,881.83 44,292,823.31
支付其他与经营活动有关的现金 27,132,020.94 93,297,638.24
经营活动现金流出小计 1,694,974,145.87 1,563,784,901.92
经营活动产生的现金流量净额 15,448,105.88 -16,421,480.07
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 114,003,309.05 100,204,960.91
取得投资收益收到的现金 78,022,098.87 10,856,035.54
处置固定资产、无形资产和其他长
125,000.00 18,052.00
期资产收回的现金净额
50
江苏华西村股份有限公司 2024 年半年度报告全文
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 192,150,407.92 111,079,048.45
购建固定资产、无形资产和其他长
59,309,621.61 12,583,645.56
期资产支付的现金
投资支付的现金 324,669,368.90 85,683,431.04
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 383,978,990.51 98,267,076.60
投资活动产生的现金流量净额 -191,828,582.59 12,811,971.85
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 831,117,355.27 964,720,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 831,117,355.27 964,720,000.00
偿还债务支付的现金 814,468,906.68 792,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
16,839,474.19 19,056,266.73
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 199,309.84 121,118,352.00
筹资活动现金流出小计 831,507,690.71 932,174,618.73
筹资活动产生的现金流量净额 -390,335.44 32,545,381.27
四、汇率变动对现金及现金等价物的
4,389,900.42 5,080,055.02
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -172,380,911.73 34,015,928.07
加：期初现金及现金等价物余额 510,630,988.92 422,554,550.48
六、期末现金及现金等价物余额 338,250,077.19 456,570,478.55
法定代表人：吴协恩 主管会计工作负责人：李满良 会计机构负责人：吴雅清
51
江苏华西村股份有限公司 2024 年半年度报告全文
6、母公司现金流量表 单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,588,360,172.47 1,338,483,663.79
收到的税费返还 25,206,230.38 23,875,082.51
收到其他与经营活动有关的现金 1,011,629,158.29 2,029,714,166.69
经营活动现金流入小计 2,625,195,561.14 3,392,072,912.99
购买商品、接受劳务支付的现金 1,541,584,971.49 1,281,428,101.47
支付给职工以及为职工支付的现金 45,883,228.46 45,766,149.97
支付的各项税费 1,613,875.72 21,172,513.42
支付其他与经营活动有关的现金 918,579,772.20 1,904,339,179.39
经营活动现金流出小计 2,507,661,847.87 3,252,705,944.25
经营活动产生的现金流量净额 117,533,713.27 139,366,968.74
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 105,249,494.79 99,188,415.40
取得投资收益收到的现金 76,911,835.67 7,899,888.23
处置固定资产、无形资产和其他长
88,000.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 182,249,330.46 107,088,303.63
购建固定资产、无形资产和其他长
55,927,124.64 8,737,641.97
期资产支付的现金
投资支付的现金 306,396,187.15 84,717,364.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 362,323,311.79 93,455,005.97
投资活动产生的现金流量净额 -180,073,981.33 13,633,297.66
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 628,000,000.00 800,720,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 628,000,000.00 800,720,000.00
偿还债务支付的现金 658,000,000.00 678,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
9,308,380.86 10,622,867.04
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 199,309.84 121,118,352.00
筹资活动现金流出小计 667,507,690.70 809,741,219.04
筹资活动产生的现金流量净额 -39,507,690.70 -9,021,219.04
四、汇率变动对现金及现金等价物的
4,389,457.01 5,072,648.64
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -97,658,501.75 149,051,696.00
加：期初现金及现金等价物余额 271,479,641.65 218,021,531.64
六、期末现金及现金等价物余额 173,821,139.90 367,073,227.64
法定代表人：吴协恩 主管会计工作负责人：李满良 会计机构负责人：吴雅清
52
江苏华西村股份有限公司 2024 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额 单位：元
2024 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
3,3 5,1 5,1
886 391 12, 435
90, 15, 15,
,01 ,04 931 ,67
一、上年期 0.0 0.0 0.0 032 698 698
2,8 9,3 ,11 1,9
末余额 0 0 0 ,77 ,06 ,06
87. 42. 6.7 44.
0.6 1.0 1.0
00 12 2 53
9 6 6
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
3,3 5,1 5,1
886 391 12, 435
90, 15, 15,
,01 ,04 931 ,67
二、本年期 032 698 698
2,8 9,3 ,11 1,9
初余额 ,77 ,06 ,06
87. 42. 6.7 44.
0.6 1.0 1.0
00 12 2 53
9 6 6
三、本期增 - 60, 59, 59,
1,9 1,5
减变动金额 4,4 067 181 181
61, 87,
（减少以 35, ,34 ,10 ,10
839 116
“—”号填 194 5.7 6.9 6.9
.53 .12
列） .49 8 4 4
- 79, 74, 74,
4,4 374 939 939
（一）综合
35, ,71 ,52 ,52
收益总额
194 9.6 5.1 5.1
.49 4 5 5
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润 1,5 - - -
53
江苏华西村股份有限公司 2024 年半年度报告全文
分配 87, 19, 17, 17,
116 307 720 720
.12 ,37 ,25 ,25
3.8 7.7 7.7
6 4 4
-
1,5
1,5
1．提取盈 87,
87,
余公积 116
116
.12
.12
2．提取一
般风险准备
- - -
17, 17, 17,
3．对所有
720 720 720
者（或股
,25 ,25 ,25
东）的分配
7.7 7.7 7.7
4 4 4
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
1,9 1,9 1,9
61, 61, 61,
（六）其他
839 839 839
.53 .53 .53
3,4 5,1 5,1
886 393 437
8,4 50, 74, 74,
,01 ,01 ,25
四、本期期 95, 100 879 879
2,8 1,1 9,0
末余额 922 ,11 ,16 ,16
87. 81. 60.
.23 6.4 8.0 8.0
00 65 65
7 0 0
54
江苏华西村股份有限公司 2024 年半年度报告全文
上期金额 单位：元
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
3,3 5,0 5,0
886 383 13, 425
45, 54, 54,
,01 ,81 297 ,33
一、上年期 694 158 158
2,8 6,3 ,87 7,7
末余额 ,13 ,94 ,94
87. 43. 4.9 06.
3.1 4.5 4.5
00 06 3 43
2 4 4
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
3,3 5,0 5,0
886 383 13, 425
45, 54, 54,
,01 ,81 297 ,33
二、本年期 694 158 158
2,8 6,3 ,87 7,7
初余额 ,13 ,94 ,94
87. 43. 4.9 06.
3.1 4.5 4.5
00 06 3 43
2 4 4
三、本期增 - 11, 26, 37, 37,
减变动金额 1,0 830 656 430 430
（减少以 56, ,21 ,81 ,47 ,47
“—”号填 547 1.2 2.5 6.0 6.0
列） .77 7 8 8 8
11, 44, 56, 56,
830 377 207 207
（一）综合
,21 ,07 ,28 ,28
收益总额
1.2 0.3 1.5 1.5
7 2 9 9
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润 - - -
分配 17, 17, 17,
55
江苏华西村股份有限公司 2024 年半年度报告全文
720 720 720
,25 ,25 ,25
7.7 7.7 7.7
4 4 4
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
- - -
17, 17, 17,
3．对所有
720 720 720
者（或股
,25 ,25 ,25
东）的分配
7.7 7.7 7.7
4 4 4
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
- - -
1,0 1,0 1,0
（六）其他 56, 56, 56,
547 547 547
.77 .77 .77
3,3 5,0 5,0
886 382 25, 425
72, 91, 91,
,01 ,75 128 ,33
四、本期期 350 589 589
2,8 9,7 ,08 7,7
末余额 ,94 ,42 ,42
87. 95. 6.2 06.
5.7 0.6 0.6
00 29 0 43
0 2 2
法定代表人：吴协恩 主管会计工作负责人：李满良 会计机构负责人：吴雅清
56
江苏华西村股份有限公司 2024 年半年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2024 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
- 3,050 4,929
886,0 529,6 466,3
一、上年期 3,288 ,391, ,124,
12,88 62,92 46,06
末余额 ,583. 203.0 499.6
7.00 7.74 5.38
47 2 7
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
- 3,050 4,929
886,0 529,6 466,3
二、本年期 3,288 ,391, ,124,
12,88 62,92 46,06
初余额 ,583. 203.0 499.6
7.00 7.74 5.38
47 2 7
三、本期增
- -
减变动金额 - 1,587
3,436 2,170
（减少以 321,2 ,116.
,212. ,320.
“—”号填 23.52 12
68 08
列）
- 15,87 15,54
（一）综合
321,2 1,161 9,937
收益总额
23.52 .18 .66
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
- -
1,587
（三）利润 19,30 17,72
,116.
分配 7,373 0,257
12
.86 .74
1,587 -
1．提取盈
,116. 1,587
余公积
12 ,116.
57
江苏华西村股份有限公司 2024 年半年度报告全文
12
- -
2．对所有
17,72 17,72
者（或股
0,257 0,257
东）的分配
.74 .74
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
- 3,046 4,926
886,0 529,6 467,9
四、本期期 3,609 ,954, ,954,
12,88 62,92 33,18
末余额 ,806. 990.3 179.5
7.00 7.74 1.50
99 4 9
上期金额
单位：元
2023 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
- 2,975 4,829
886,0 529,6 456,0
一、上年期 17,56 ,103, ,226,
12,88 64,20 11,82
末余额 6,066 317.9 168.4
7.00 3.20 7.28
.91 0 7
加：会
计政策变更
前
58
江苏华西村股份有限公司 2024 年半年度报告全文
期差错更正
其
他
- 2,975 4,829
886,0 529,6 456,0
二、本年期 17,56 ,103, ,226,
12,88 64,20 11,82
初余额 6,066 317.9 168.4
7.00 3.20 7.28
.91 0 7
三、本期增
- -
减变动金额 12,29 3,170
1,056 8,063
（减少以 1,007 ,783.
,547. ,675.
“—”号填 .26 77
77 72
列）
12,29 9,656 21,94
（一）综合
1,007 ,582. 7,589
收益总额
.26 02 .28
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
- -
（三）利润 17,72 17,72
分配 0,257 0,257
.74 .74
1．提取盈
余公积
- -
2．对所有
17,72 17,72
者（或股
0,257 0,257
东）的分配
.74 .74
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
59
江苏华西村股份有限公司 2024 年半年度报告全文
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
- -
1,056 1,056
（六）其他
,547. ,547.
77 77
- 2,967 4,832
886,0 528,6 456,0
四、本期期 5,275 ,039, ,396,
12,88 07,65 11,82
末余额 ,059. 642.1 952.2
7.00 5.43 7.28
65 8 4
法定代表人：吴协恩 主管会计工作负责人：李满良 会计机构负责人：吴雅清
三、公司基本情况
1、公司注册地、组织形式和总部地址
江苏华西村股份有限公司（以下简称“公司”）是经江苏省人民政府苏政复（1999）4 号文批准，由江阴市华西实
业有限公司变更设立的股份有限公司。1999 年 7 月 13 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[1999]81 号文批准，
公司向社会公开发行人民币普通股 3,500 万股，发行后注册资本为 14,000.00 万元人民币。1999 年 8 月 10 日，公司社
会公众股在深圳证券交易所挂牌交易。
经过历年送红股、资本公积转增股本、可转债转股及向社会非公开发行后，截至 2024 年 6 月 30 日，公司注册资本
为 886,012,887.00 元，实收资本（股本）886,012,887.00 元。
公司统一社会信用代码为 91320200142273776W。公司注册地址和总部地址均为江阴市华士镇华西村。
2、公司实际从事的主要经营活动
公司经营范围：创业投资；利用自有资产对外投资；化学纤维的制造、加工；国内贸易（不含国家限制及禁止类项
目）；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）；企业管理服务；
化学纤维材料的研发、技术咨询、技术服务与技术转让。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活
动）。许可项目：港口经营（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为
准）。一般项目：普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）（除依法须经批准的项目外，凭营业执照
依法自主开展经营活动）。
公司业务性质：投资业务，化纤的生产销售和液体化工仓储。
3、财务报告的批准报出
本财务报表业经本公司董事会于 2024 年 8 月 29 日决议批准报出。
60
江苏华西村股份有限公司 2024 年半年度报告全文
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本
准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准
则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》
（2023 年修订）的规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成
本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，
取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续经营能力。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司从事投资业务、化纤的生产销售和液体化工仓储经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，
依据相关企业会计准则的规定，对各项交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见如下各项描述。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2024 年 6 月 30 日的合并及母公司财
务状况及 2024 年半年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本
公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定人民币为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采
用的货币为人民币。
61
江苏华西村股份有限公司 2024 年半年度报告全文
5、重要性标准确定方法和选择依据
适用 □不适用
项目 重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项 金额>500 万
重要的在建工程 金额>500 万
重要的应付账款 金额>500 万
重要的预收款项 金额>500 万
重要的合同负债 金额>500 万
重要的其他应付款 金额>500 万
重要的投资活动有关的现金 金额>2000 万
对合营企业或联营企业的长期股权投资账面价值占集团总
重要的合营企业或联营企业
资产>5%
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业
合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方形成的商誉）
在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总
额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企
业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为
购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担
的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用
于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证
券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在
情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认
净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、
负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的，其差额计入当期损益。
62
江苏华西村股份有限公司 2024 年半年度报告全文
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后
12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来
的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；
除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、
14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资
的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收
益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量
设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允
价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他
综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买
方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
（1）控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相
关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。通常包括母公司拥有其半数以上的表决权
的被投资单位和公司虽拥有其半数以下的表决权但通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上
表决权；根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营决策；有权任免被投资单位的董事会的多数成员；在
被投资单位董事会占多数表决权。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之
日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金
流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的
经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同
一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当
地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间
对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础
对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
63
江苏华西村股份有限公司 2024 年半年度报告全文
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报
表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以
“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，
仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允
价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日
开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收
益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新
计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企
业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，
详见本附注五、14“长期股权投资”或本附注五、11“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权
的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立
的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单
独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照
“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司
的控制权”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交
易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的
损益。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义
务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安
排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、14（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计
政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有
的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售
产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该
等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合
64
江苏华西村股份有限公司 2024 年半年度报告全文
《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本
公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
9、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三
个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
10、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或
涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符
合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项
目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇
兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量
的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作
为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇
兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即
期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用
项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上年年末未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折
算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算
差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相
关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单
独列报。
上年年末数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
65
江苏华西村股份有限公司 2024 年半年度报告全文
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产
负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当
期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置
部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分
股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
11、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融
资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包
含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量
特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本
公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损
益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金
流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或
利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司
将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入
其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，
将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进
行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
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金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确
认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确
认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变
动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入
留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成
或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当
期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负
债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，
且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照
继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金
融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收
益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对
的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额
之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
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金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借
入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不
同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修
改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）
之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计
划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列
示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、
经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在
活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易
中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司
采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易
中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取
得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
12、金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债
务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、合同资产、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，
对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减
值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间
的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用
调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显
著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；
如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司
在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
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对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照
未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备，依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来 12 月内或者
整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违
约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲
裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，本公司采用的共同
信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期等，在组合的基础上评估
信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额
确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（5）各类金融资产信用损失的确定方法
①应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，
将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
银行承兑汇票 按照承兑人划分
商业承兑汇票 按照承兑人划分
②应收账款及合同资产
对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失
准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济账龄组合
账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征状况的预测，编制应收款项账龄与预期
信用损失率对照表，计算预期信用损失。
参考历史信用损失经验，结合当前状况及未来经济状况的预测，通过违约风险敞口
合并范围内关联方组合 和未来 12 个月或整个存续期内关联方公司款项预期信用损失率，计算预期信用损
失。此类款项发生坏账损失的可能性极小。
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a、本公司应收款项账龄从发生日开始计算。
组合中，采用账龄组合计提预期信用损失的组合计提方法：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内 5.00 5.00
1-2 年 10.00 10.00
2-3 年 30.00 30.00
3-4 年 50.00 50.00
4-5 年 80.00 80.00
5 年以上 100.00 100.00
③应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据，自取得起期限在一年内（含一年）的部分，列示为
应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。
④其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期
信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
押金及保证金 本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款、质保金等应收款项。
备用金 本组合为日常经常活动中支付给员工的备用金
往来款 其他往来款项
13、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、自制半成品、产成品、库存商品、发出商品。
（2）发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度为永续盘存制。
（4）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
（5）存货跌价准备的确认标准和计提方法
本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准
备。
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存货可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关
税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后
事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌
价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在
原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
14、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被
投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核
算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产核算，其会计政策详见附注五、11“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与
方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或
者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及
所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对
价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合
并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行
会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并
日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之
前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收
益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合
并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买
方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，
将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面
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价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，
相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当
期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，
分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币
性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权
投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共
同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权
投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财
务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时
实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发
放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不
调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额
计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和
其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相
应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调
整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项
可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本
公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合
收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照
享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交
易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此
取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与
投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业
务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20
号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
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在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计
入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益
分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或
合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权
投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权
的，按本附注五、7、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合
收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其
他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用
权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益
和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会
计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，
因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他
综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权
采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行
会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和
计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止
采用权益法时全部转入当期投资收益。
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本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作
为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应
的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资
产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃
置费用因素的影响进行初始计量。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 年-30 年 3% 4.85%-3.23%
机器设备 年限平均法 10 年-12 年 3% 9.70%-8.08%
运输设备 年限平均法 5 年-8 年 3% 19.40%-12.13%
其它设备 年限平均法 5年 3% 19.40%
（3）固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。
（4）预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处
置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（5）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、19“长期资产减值”。
（6）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资
产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、
报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更
处理。
16、在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资
产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上
已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结
果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到
设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
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在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，
先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、19 “长期资产减值” 。
17、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资
本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可
销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状
态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投
资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、
投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用
的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定
资产、投资性房地产和存货等资产。
18、无形资产
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地
计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本
则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，
难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿
命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
有限使用寿命的无形资产项目的使用寿命、确定依据及摊销方法如下：
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项 目 使用寿命 摊销方法
土地使用权 受益年限 年限平均法
软件使用权 合同规定年限或收益年限（未规定按 3 年或 5 年） 年限平均法
其他无形资产 合同规定年限或收益年限（未规定按 10 年） 年限平均法
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，
还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见
的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
本公司研发支出归集范围包括研发领用的材料、人工及劳务成本、研发设备摊销、在开发过程中使用的其他无形资
产及固定资产的摊销、水电等费用。
本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
研究阶段为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段；开发阶段为在进行
商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、
产品等活动的阶段。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、19 “长期资产减值”。
19、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、使用权资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、
合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值
迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，
无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
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减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资
产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易
中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议
和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相
关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用
过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按
单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收
回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的
资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应
的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商
誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
20、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受
益期间按直线法摊销。
21、合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户
已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该
已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不
予抵销。
22、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补
贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
其中非货币性福利按公允价值计量。
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（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划
的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3） 辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不
能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成
本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不
能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支
付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设
定受益计划进行会计处理。
23、预计负债
因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现时义务，履行该
义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账
面价值进行复核。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，
且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
24、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支
付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金
额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基
础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
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在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可
行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日
的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在
服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立
即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，
在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得
的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应
确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少
了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，
除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内
应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，
本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司合并范围内，另
一在本公司合并范围外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算
的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务
企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支
付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股
份支付处理。
本公司合并范围内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和
结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
25、优先股、永续债等其他金融工具
（1）永续债和优先股等的区分
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本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的
合同义务；
②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的
自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金
或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债
成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间
按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产
生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注五、17 “借款费用” ）以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变
动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
26、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并
承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相
关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客
户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售
价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、
应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单
项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控
制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权
就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合
理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确
定为止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收
入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负
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有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物
转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品
所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
不适用
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
本公司收入主要来源于销售商品和码头仓储服务。销售商品属于在某一时点履行履约义务，商品销售收入确认的具
体政策：①国内销售收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，己经收回
货款或取得了收款权利的凭证等；②对于国外销售的产品，以产品发运、办理出口清关手续并取得报关单及货运提单时
确认销售收入。码头仓储服务属于在某一时段履行履约义务，收入确认的具体政策：公司每月根据合同约定的月度计费
标准，经客户或其他仓储代理确认的储存量、分装量及装卸管理服务量汇总后编制结算单，根据结算单金额确认当月收
入。
27、合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司企业为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确
由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该资产摊销不超过
一年的可以在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失：
（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账
面价值。
28、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益
而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方
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式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未
明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件
明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进
行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，
没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助
为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补
助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政
扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合
以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规
定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开
条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件
的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的
拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体
情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失
的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体
归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的
政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
29、递延所得税资产/递延所得税负债
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税
基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税
资产或递延所得税负债。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表
明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵
扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
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本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：企业合并；
直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当
期所得税负债以抵销后的净额列报。
30、租赁
（1） 作为承租方租赁的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分
别确认折旧费用和利息费用。
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。
①使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成本进行初始计量。
该成本包括：A、租赁负债的初始计量金额；B、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享
受的租赁激励相关金额；C、承租人发生的初始直接费用；D、承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或
将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租
赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资
产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。
②租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：A、固定付款额（包括实
质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B、取决于指数或比率的可变租赁付款额；C、根据承租人
提供的担保余值预计应支付的款项；D、购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；E、行使终止
租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现
率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公
司所采用的折现率或修订后的折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订
后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应
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付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量
租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
③短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产（价值低于 2000 元）租赁，本公司采取
简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额
计入相关资产成本或当期损益。
（2） 作为出租方租赁的会计处理方法
①经营租赁
本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款
额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
②融资租赁
于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担
保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性
利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损
益。
31、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
（3） 2024 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
投资管理业务 6%；工业产品销售
增值税 增值税计税销售额
13%；码头业务 6%；
消费税 不适用 不适用
84
江苏华西村股份有限公司 2024 年半年度报告全文
城市维护建设税 实际缴纳的流转税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
教育费附加 实际缴纳的流转税额 5%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
江苏华西村股份有限公司 25%
江阴华西化工码头有限公司 15%
江阴华西村资本有限公司 25%
江阴市华西新材料科技有限公司 25%
江阴华西非织造布研发基地有限公司 25%
上海鑫华汐实业有限公司 25%
2、税收优惠
根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，对国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所
得税。本公司的子公司江阴华西化工码头有限公司于 2023 年 12 月获得高新技术企业证书，有效期 3 年，2024 年度继续
享受高新技术企业减按 15%税率征收企业所得税的税收优惠政策。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 0.00 0.00
银行存款 321,592,038.37 427,765,657.20
其他货币资金 170,728,708.84 238,571,479.62
存放财务公司款项 0.00 0.00
合计 492,320,747.21 666,337,136.82
其他货币资金明细：
项 目 期末余额 上年年末余额
借款保证金 88,700,000.00 118,700,000.00
信用证保证金 11,487,626.85 16,885,814.57
用于质押的定期存款 53,563,400.00 20,000,000.00
存出投资款 16,658,038.82 82,865,331.72
存款应计利息 319,643.17 120,333.33
合计 170,728,708.84 238,571,479.62
注：期末因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项合计 154,070,670.02 元，其中借款保证金 88,700,000.00 元，
信用证保证金 11,487,626.85 元，用于质押的定期存款 53,563,400.00 元，定期存款利息 319,643.17 元。无存放境外且
资金汇回受到限制的款项。
85
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2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
361,777,515.76 309,897,476.06
益的金融资产
其中：
权益工具投资 231,849,578.40 306,943,207.20
基金 95,293,558.60 2,954,268.86
衍生金融资产 34,634,378.76 0.00
指定以公允价值计量且其变动计入当
0.00 0.00
期损益的金融资产
其中：
合计 361,777,515.76 309,897,476.06
3、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 52,802,873.81 51,216,616.87
商业承兑票据 0.00 0.00
合计 52,802,873.81 51,216,616.87
注：本公司无单项计提减值准备的银行承兑汇票。本期末，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，
不会因银行违约而产生重大损失。
（2） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 19,141,817.45
商业承兑票据 0.00
合计 19,141,817.45
（3） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 0.00 21,357,977.78
商业承兑票据 0.00 0.00
合计 21,357,977.78
本公司用于背书或贴现的银行承兑汇票如由信用等级较高银行承兑，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关
的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认；本公司用于背书或贴现的
86
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银行承兑汇票如由信用级别一般的银行承兑，背书或贴现不影响追索权，票据相关的信用风险和延期付款风险仍没有转
移，故未终止确认。
（4） 本期实际核销的应收票据情况
本报告期无实际核销的应收票据。
4、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 163,063,723.27 110,757,427.32
1至2年 9,216,130.84 5,017,334.06
2至3年 0.60 4,787.58
3 年以上 5,931,888.07 5,927,926.11
3至4年 6,327.49 1,539.91
4至5年 10,302.78 10,302.78
5 年以上 5,915,257.80 5,916,083.42
合计 178,211,742.78 121,707,475.07
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
账准备 0.00
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
178,211 15,001, 163,210 121,707 11,966, 109,741
账准备 100.00% 8.42% 100.00% 9.83%
,742.78 463.19 ,279.59 ,475.07 136.65 ,338.42
的应收
账款
其
中：
账龄组 178,211 15,001, 163,210 121,707 11,966, 109,741
100.00% 8.42% 100.00% 9.83%
合 ,742.78 463.19 ,279.59 ,475.07 136.65 ,338.42
178,211 15,001, 163,210 121,707 11,966, 109,741
合计 100.00% 8.42% 100.00% 9.83%
,742.78 463.19 ,279.59 ,475.07 136.65 ,338.42
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按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 163,063,723.27 8,153,186.16 5.00%
1至2年 9,216,130.84 921,613.08 10.00%
2至3年 0.60 0.18 30.00%
3至4年 6,327.49 3,163.75 50.00%
4至5年 10,302.78 8,242.22 80.00%
5 年以上 5,915,257.80 5,915,257.80 100.00%
合计 178,211,742.78 15,001,463.19
确定该组合依据的说明：
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济账龄组合。本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征状况的预
测，编制应收款项账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
11,966,136.6 15,001,463.1
坏账准备 3,035,326.54
5 9
11,966,136.6 15,001,463.1
合计 3,035,326.54
5 9
（4） 本期实际核销的应收账款情况
本报告期无实际核销的应收账款。
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
应收单位 1 22,215,720.83 22,215,720.83 12.47% 1,110,786.04
应收单位 2 19,759,993.74 19,759,993.74 11.09% 987,999.69
应收单位 3 18,481,788.06 18,481,788.06 10.37% 1,353,215.75
应收单位 4 14,295,117.17 14,295,117.17 8.02% 714,755.86
应收单位 5 13,499,744.20 13,499,744.20 7.57% 674,987.21
合计 88,252,364.00 88,252,364.00 49.52% 4,841,744.55
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5、应收款项融资
（1） 应收款项融资分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 170,587,490.34 141,899,872.44
合计 170,587,490.34 141,899,872.44
本公司及所属部分子公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，故将该部分银行承兑汇
票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（2） 期末公司已质押的应收款项融资
单位：元
项目 期末已质押金额
应收票据 130,959,443.87
合计 130,959,443.87
（3） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 32,633,647.12
合计 32,633,647.12
6、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 6,233,465.05 1,423,307.95
合计 6,233,465.05 1,423,307.95
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金及保证金 7,147,504.52 2,067,504.52
备用金 65,000.00 65,000.00
代扣代缴款项 437,762.31 362,532.48
往来款 36,838,307.06 36,838,307.06
合计 44,488,573.89 39,333,344.06
2） 按账龄披露
单位：元
89
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账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 6,182,408.67 967,178.84
1至2年 0.00 60,000.00
2至3年 0.00 353.64
3 年以上 38,306,165.22 38,305,811.58
3至4年 600,353.64 900,000.00
4至5年 35,821,036.70 35,521,036.70
5 年以上 1,884,774.88 1,884,774.88
合计 44,488,573.89 39,333,344.06
3） 按坏账计提方法分类披露
适用 □不适用
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
35,521, 35,521, 35,521, 35,521,
计提坏 79.84% 100.00% 0.00 90.31% 100.00% 0.00
036.70 036.70 036.70 036.70
账准备
其中：
按组合
8,967,5 2,734,0 6,233,4 3,812,3 2,388,9 1,423,3
计提坏 20.16% 30.49% 9.69% 62.67%
37.19 72.14 65.05 07.36 99.41 07.95
账准备
其中：
账龄组 8,967,5 2,734,0 6,233,4 3,807,4 2,388,9 1,418,4
20.16% 30.49% 9.68% 62.74%
合 37.19 72.14 65.05 97.36 99.41 97.95
其他组 4,810.0 4,810.0
0.01%
合 0 0
44,488, 38,255, 6,233,4 39,333, 37,910, 1,423,3
合计 100.00% 85.99% 100.00% 96.38%
573.89 108.84 65.05 344.06 036.11 07.95
按单项计提坏账准备类别名称：按单项计提坏账准备
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
其他应收单位 35,521,036.7 35,521,036.7 35,521,036.7 35,521,036.7
100.00% 预计无法收回
1 0 0 0 0
35,521,036.7 35,521,036.7 35,521,036.7 35,521,036.7
合计
0 0 0 0
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 6,182,408.67 309,120.44 5.00%
1至2年 0.00 0.00 10.00%
2至3年 0.00 0.00 30.00%
3至4年 600,353.64 300,176.82 50.00%
4至5年 300,000.00 240,000.00 80.00%
90
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5 年以上 1,884,774.88 1,884,774.88 100.00%
合计 8,967,537.19 2,734,072.14
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
2024 年 1 月 1 日余额 2,388,999.41 35,521,036.70 37,910,036.11
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 345,072.73 345,072.73
2024 年 6 月 30 日余
2,734,072.14 35,521,036.70 38,255,108.84
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
37,910,036.1 38,255,108.8
坏账准备 345,072.73
1 4
37,910,036.1 38,255,108.8
合计 345,072.73
1 4
5） 本期实际核销的其他应收款情况
本报告期无实际核销的其他应收款。
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
其他应收单位 1 其他往来 35,521,036.70 4-5 年 79.84% 35,521,036.70
其他应收单位 2 押金及保证金 3,500,000.00 1 年以内 7.87% 175,000.00
其他应收单位 3 押金及保证金 1,500,000.00 1 年以内 3.37% 75,000.00
1 年以内，3-4
其他应收单位 4 押金及保证金 1,500,000.00 3.37% 570,000.00
年，4-5 年
其他应收单位 5 其他往来 993,744.71 5 年以上 2.24% 993,744.71
合计 43,014,781.41 96.69% 37,334,781.41
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7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 55,449,061.06 99.93% 35,428,702.68 99.89%
2至3年 230.50 0.01% 230.50 0.01%
3 年以上 36,095.00 0.06% 36,095.00 0.10%
合计 55,485,386.56 35,465,028.18
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
账龄一年以上的预付账款为尚未结算的货款尾款。
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位：元
占预付账款期末余额合计数的比例
单位名称 期末余额
（%）
预付单位 1 19,899,720.00 35.86
预付单位 2 7,800,927.64 14.06
预付单位 3 6,630,234.00 11.95
预付单位 4 4,302,953.36 7.76
预付单位 5 3,000,000.00 5.41
合 计 41,633,835.00 75.04
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
106,272,024. 106,232,681. 108,137,496. 107,511,871.
原材料 39,342.91 625,625.50
74 83 73 23
199,114,487. 195,472,733. 215,547,322. 210,737,976.
库存商品 3,641,753.56 4,809,345.83
55 99 30 47
16,384,340.8 16,384,340.8
发出商品 1,928,367.27 1,928,367.27
5 5
92
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307,314,879. 303,633,783. 340,069,159. 334,634,188.
合计 3,681,096.47 5,434,971.33
56 09 88 55
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回 转销
原材料 625,625.50 96,370.30 489,912.29 39,342.91
库存商品 4,809,345.83 3,070,582.31 4,238,174.58 3,641,753.56
合计 5,434,971.33 3,070,582.31 96,370.30 4,728,086.87 3,681,096.47
注：可变现净值以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额为具体
依据。
本期转销存货跌价准备的原因：存货跌价准备随着存货的销售转销。
9、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵税额 23,391,805.82 22,582,103.06
预缴企业所得税 1,288,963.58 9,004,334.59
其他 73,394.49 0.00
合计 24,754,163.89 31,586,437.65
10、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初 权益 宣告 期末
减值 减值
被投 余额 法下 其他 发放 余额
准备 其他 计提 准备
资单 （账 追加 减少 确认 综合 现金 （账
期初 权益 减值 其他 期末
位 面价 投资 投资 的投 收益 股利 面价
余额 变动 准备 余额
值） 资损 调整 或利 值）
益 润
一、合营企业
二、联营企业
云南
屏边
华西 14,44 5,565 - 13,98 5,565
村矿 9,549 ,691. 461,8 7,728 ,691.
业有 .72 70 21.53 .19 70
限公
司
Sourc
-
e 974,5 16,04 1,961 988,4
4,113
Photo 93,56 4,114 ,839. 85,54
,970.
nics 6.61 .19 53 9.36
97
Holdi
93
江苏华西村股份有限公司 2024 年半年度报告全文
ngs
(Caym
an)
Limit
ed
（注
）
一村 1,347 1,307
20,46 61,38
资本 ,967, ,047,
5,867 6,236
有限 732.6 363.6
.36 .43
公司 7 0
联储
1,229 1,230
证券 33,30 1,083 - 33,30
,286, ,049,
股份 6,473 ,855. 321,2 6,473
818.4 450.8
有限 .15 89 23.52 .15
7 4
公司
江阴
华西 4,993 4,329
13,42 676,8
船务 ,029. ,657.
8.02 00.00
有限 85 87
公司
3,571 - 3,543
38,87 37,14 1,961 62,06 38,87
,290, 4,435 ,899,
小计 2,164 5,443 ,839. 3,036 2,164
697.3 ,194. 749.8
.85 .93 53 .43 .85
2 49 6
3,571 - 3,543
38,87 37,14 1,961 62,06 38,87
,290, 4,435 ,899,
合计 2,164 5,443 ,839. 3,036 2,164
697.3 ,194. 749.8
.85 .93 53 .43 .85
2 49 6
注：考虑 Source Photonics Holdings (Cayman) Limited 股权架构拆分影响，以上数据为还原后 VENUS PEARL
SPV2 CO LIMITED 的数据。
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
11、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分类以公允价值计量且其变动计入当
827,409,863.78 659,909,863.78
期损益的金融资产
其中：权益工具投资 827,409,863.78 659,909,863.78
合计 827,409,863.78 659,909,863.78
其他说明：
报告期内，公司与无锡国联产业投资私募基金管理有限公司、无锡云商创业投资有限公司共同投资设立无锡锡创联华
股权投资合伙企业（有限合伙），公司实缴出资 16,750 万元人民币。
94
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12、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 476,126,628.48 466,295,788.81
固定资产清理 0.00 0.00
合计 476,126,628.48 466,295,788.81
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其它设备 合计
一、账面原值：
1,297,939,960.2 1,709,723,268.7
1.期初余额 375,540,802.69 3,994,154.51 32,248,351.31
4 5
2.本期增加
5,418,130.60 22,553,721.28 490,141.60 2,586,537.02 31,048,530.50
金额
（1）购
807,339.45 490,141.60 1,297,481.05
置
（2）在
5,418,130.60 21,746,381.83 2,586,537.02 29,751,049.45
建工程转入
（3）企
0.00
业合并增加
3.本期减少
0.00 304,000.00 1,784,757.00 2,088,757.00
金额
（1）处
0.00 304,000.00 1,784,757.00 2,088,757.00
置或报废
1,320,189,681.5 1,738,683,042.2
4.期末余额 380,958,933.29 2,699,539.11 34,834,888.33
2 5
二、累计折旧
1,027,111,916.0 1,231,502,048.4
1.期初余额 177,477,393.55 2,447,037.43 24,465,701.42
1 1
2.本期增加
6,520,403.90 13,089,601.97 418,352.92 1,015,885.64 21,044,244.43
金额
（1）计
6,520,403.90 13,089,601.97 418,352.92 1,015,885.64 21,044,244.43
提
3.本期减少
0.00 273,600.00 1,641,710.60 1,915,310.60
金额
（1）处
273,600.00 1,641,710.60 1,915,310.60
置或报废
1,039,927,917.9 1,250,630,982.2
4.期末余额 183,997,797.45 1,223,679.75 25,481,587.06
8 4
三、减值准备
1.期初余额 0.00 11,925,431.53 11,925,431.53
2.本期增加 0.00
95
江苏华西村股份有限公司 2024 年半年度报告全文
金额
（1）计
0.00
提
3.本期减少
0.00
金额
（1）处
0.00
置或报废
4.期末余额 0.00 11,925,431.53 11,925,431.53
四、账面价值
1.期末账面
196,961,135.84 268,336,332.01 1,475,859.36 9,353,301.27 476,126,628.48
价值
2.期初账面
198,063,409.14 258,902,612.70 1,547,117.08 7,782,649.89 466,295,788.81
价值
（2） 固定资产的减值测试情况
□适用 不适用
13、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 60,487,054.62 23,731,322.46
合计 60,487,054.62 23,731,322.46
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
16,742,843.0 16,742,843.0
储能系统
8 8
污水站项目 313,230.09 313,230.09
尾气回收项目 1,080,977.47 1,080,977.47 4,490,934.11 4,490,934.11
桁架抬高项目 157,954.58 157,954.58 808,158.22 808,158.22
应急池 1,270,735.85 1,270,735.85 411,000.00 411,000.00
消防声光报警
366,220.61 366,220.61
系统改造项目
热水改造项目 805,864.93 805,864.93
聚一机械密封
159,292.03 159,292.03
设备
导热油炉改造 15,688,927.6 15,688,927.6
项目 8 8
新建纺丝车间 41,922,238.4 41,922,238.4
项目 3 3
60,487,054.6 60,487,054.6 23,731,322.4 23,731,322.4
合计
2 2 6 6
96
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（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
20,00 16,74 16,74
储能 83.71
0,000 2,843 2,843 0.00 85% 其他
系统 %
.00 .08 .08
尾气 10,50 4,490 3,409 1,080
42.77
回收 0,000 ,934. ,956. ,977. 45% 其他
%
项目 .00 11 64 47
5,420 5,418 5,418
聚三 99.97
,000. ,130. ,130. 0.00 100% 其他
仓库 %
00 60 60
导热
23,00 15,68 15,68
油炉 68.21
0,000 8,927 8,927 70% 其他
改造 %
.00 .68 .68
项目
新建
98,80 41,92 41,92
纺丝 42.43
0,000 2,238 2,238 43% 其他
车间 %
.00 .43 .43
项目
157,7 21,23 63,02 25,57 58,69
合计 20,00 3,777 9,296 0,930 0.00 2,143
0.00 .19 .71 .32 .58
（3） 在建工程的减值测试情况
□适用 不适用
14、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 29,466,428.32 1,550,072.57 31,016,500.89
2.本期增加
0.00
金额
（1）购
0.00
置
（2）内
0.00
部研发
（3）企
0.00
业合并增加
97
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3.本期减少
0.00
金额
（1）处
0.00
置
4.期末余额 29,466,428.32 1,550,072.57 31,016,500.89
二、累计摊销
1.期初余额 10,019,329.71 900,135.57 10,919,465.28
2.本期增加
312,012.83 77,784.00 389,796.83
金额
（1）计
312,012.83 77,784.00 389,796.83
提
3.本期减少
0.00
金额
（1）处
0.00
置
4.期末余额 10,331,342.54 977,919.57 11,309,262.11
三、减值准备
1.期初余额 0.00
2.本期增加
0.00
金额
（1）计
提
3.本期减少
0.00
金额
（1）处
置
4.期末余额 0.00
四、账面价值
1.期末账面
19,135,085.78 572,153.00 19,707,238.78
价值
2.期初账面
19,447,098.61 649,937.00 20,097,035.61
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%
（2） 无形资产的减值测试情况
□适用 不适用
15、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
98
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被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置
的
江阴华西化工
2,064,864.17 2,064,864.17
码头有限公司
合计 2,064,864.17 2,064,864.17
（2） 其他说明
1）系非同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额，商誉减值准备系以其账面价值与预计可收回金额之前的差异
计算确定，因公司在可预见的将来并无出售此投资的计划，故按未来现金流量现值来确定有关资产组的预计可收回金额。
经测试，截至 2024 年 6 月 30 日，此项商誉不存在减值情况。
2）商誉所属资产组或资产组组合的相关信息
商誉所属资产组为江阴华西化工码头有限公司固定资产、无形资产等经营性长期资产，与以前年度保持一致。
3）可收回金额的具体确定方法
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定，预测期的年限为 5 年，预测期内的收入增长率为 2%，稳定期增长率 2%，
折现率为 10%。
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 3,641,753.56 910,438.39 5,299,258.12 1,324,814.53
内部交易未实现利润 0.00
可抵扣亏损 233,264.87 58,316.22
信用减值准备 53,256,350.22 13,081,241.99 49,876,039.67 12,301,073.60
长期股权投资减值准
38,872,164.85 9,718,041.22 38,872,164.85 9,718,041.22
备
预提费用 20,000.00 3,000.00 20,000.00 3,000.00
交易性金融资产公允
1,605,901.75 401,475.44 45,731.16 11,432.79
价值变动
其他非流动金融资产
83,361,809.28 20,840,452.32 83,361,809.28 20,840,452.32
公允价值变动
递延收益 3,986,500.00 597,975.00 4,221,000.00 633,150.00
合计 184,977,744.53 45,610,940.58 181,696,003.08 44,831,964.46
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
交易性金融资产公允 172,786,542.05 43,196,635.52 209,014,146.52 52,253,536.62
99
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价值变动
其他非流动金融资产
2,647,603.56 661,900.89 2,647,603.56 661,900.89
公允价值变动
合计 175,434,145.61 43,858,536.41 211,661,750.08 52,915,437.51
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 21,890,553.74 23,720,386.84 21,700,601.94 23,131,362.52
递延所得税负债 21,890,553.74 21,967,982.67 21,700,601.94 31,214,835.57
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 12,374,645.78 12,061,277.83
合计 12,374,645.78 12,061,277.83
17、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付长期资产
2,541,399.10 2,541,399.10 7,880,500.00 7,880,500.00
构建款项
合计 2,541,399.10 2,541,399.10 7,880,500.00 7,880,500.00
18、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
期末 期初
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况 账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
借款保证 借款保证
金、信用 金、信用
154,070,6 154,070,6 证保证 155,706,1 155,706,1 证保证
货币资金
70.02 70.02 金、质押 47.90 47.90 金、质押
的定期存 的定期存
款及利息 款及利息
19,141,81 19,141,81 18,963,78 18,963,78
应收票据 票据质押 票据质押
7.45 7.45 2.63 2.63
存货 0.00
固定资产 0.00
无形资产 0.00
应收款项 130,959,4 130,959,4 131,258,9 131,258,9
票据质押 票据质押
融资 43.87 43.87 50.69 50.69
江阴华西 473,288,7 473,288,7 中国工商 436,567,5 436,567,5 中国工商
化工码头 63.46 63.46 银行借款 04.89 04.89 银行借款
100
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有限公司 4,000.00 2,000.00
75%股权 万元由江 万元由江
苏华西集 苏华西集
团有限公 团有限公
司提供担 司提供担
保及公司 保及公司
持有的江 持有的江
阴华西化 阴华西化
工码头有 工码头有
限公司 75% 限公司 75%
股权质押 股权质押
777,460,6 777,460,6 742,496,3 742,496,3
合计
94.80 94.80 86.11 86.11
19、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 444,918,629.44 423,971,038.22
保证借款 645,330,066.67 669,629,209.30
应付利息 460,652.78 575,663.63
合计 1,090,709,348.89 1,094,175,911.15
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
截至报告期末，公司无已逾期未偿还短期借款。
20、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付商品劳务款 66,638,237.53 64,019,142.17
应付工程设备款 16,532,584.46 13,377,044.31
合计 83,170,821.99 77,396,186.48
（2） 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
公司无账龄超过 1 年的重要应付账款。
21、其他应付款 单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付股利 17,720,257.74
其他应付款 589,341.52 607,183.47
合计 18,309,599.26 607,183.47
101
江苏华西村股份有限公司 2024 年半年度报告全文
（1） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 17,720,257.74
合计 17,720,257.74
（2） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
往来款 85,512.45 203,354.87
押金及保证金 500,000.00 400,000.00
代扣代缴款项 3,829.07 3,828.60
合计 589,341.52 607,183.47
2） 账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款
公司无账龄超过 1 年的重要其他应付款。
22、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收仓储款 2,180,394.57 7,126,997.60
合计 2,180,394.57 7,126,997.60
（2） 账龄超过 1 年或逾期的重要预收款项
公司无账龄超过 1 年的重要预收款项。
23、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收销售合同货款 122,723,399.95 64,710,771.18
减：计入其他流动负债（附注七、
13,410,433.80 6,749,895.30
26）
合计 109,312,966.15 57,960,875.88
账龄超过 1 年的重要合同负债
公司无账龄超过 1 年的重要合同负债。
102
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24、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 35,169,624.37 47,881,271.12 64,876,938.46 18,173,957.03
二、离职后福利-设定
16,472.07 3,383,736.38 3,377,705.79 22,502.66
提存计划
三、辞退福利 0.00
四、一年内到期的其
0.00
他福利
合计 35,186,096.44 51,265,007.50 68,254,644.25 18,196,459.69
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
33,912,373.67 42,514,254.01 59,473,802.84 16,952,824.84
和补贴
2、职工福利费 2,414,690.71 2,414,690.71
3、社会保险费 10,238.66 1,839,208.50 1,836,823.82 12,623.34
其中：医疗保险
9,983.09 1,491,050.45 1,488,759.34 12,274.20
费
工伤保险
255.57 189,072.50 188,978.93 349.14
费
生育保险
159,085.55 159,085.55
费
4、住房公积金 4,360.00 822,293.60 820,466.60 6,187.00
5、工会经费和职工教
1,242,652.04 290,824.30 331,154.49 1,202,321.85
育经费
6、短期带薪缺勤 0.00
7、短期利润分享计划 0.00
合计 35,169,624.37 47,881,271.12 64,876,938.46 18,173,957.03
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 15,972.91 3,281,169.78 3,275,321.94 21,820.75
2、失业保险费 499.16 102,566.60 102,383.85 681.91
合计 16,472.07 3,383,736.38 3,377,705.79 22,502.66
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按员工基本工资的
16.00%、0.50%，每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发
生时计入当期损益或相关资产的成本。
103
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25、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 925,097.24 731,205.48
企业所得税 6,475,480.01 234,568.06
个人所得税 97,104.68 138,561.36
城市维护建设税 54,378.67 51,736.34
教育费附加 40,452.60 42,325.03
房产税 630,379.68 602,112.03
土地使用税 235,320.80 128,045.00
印花税 796,024.45 649,504.21
环境保护税 7,000.00 11,218.15
合计 9,261,238.13 2,589,275.66
26、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 13,410,433.80 6,749,895.30
未终止确认已背书但尚未到期的应收
21,357,977.78 23,656,519.00
票据
其他 20,000.00 20,000.00
合计 34,788,411.58 30,426,414.30
27、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 20,000,000.00
合计 20,000,000.00
28、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
收到生态环境保
政府补助 4,221,000.00 234,500.00 3,986,500.00
护专款
合计 4,221,000.00 234,500.00 3,986,500.00
其他说明：
计入递延收益的政府补助详见附注十、1、涉及政府补助的负债项目。
29、股本
单位：元
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本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
886,012,88 886,012,88
股份总数
7.00 7.00
30、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
375,027,661.91 375,027,661.91
价）
其他资本公积 16,021,680.21 1,961,839.53 17,983,519.74
合计 391,049,342.12 1,961,839.53 393,011,181.65
31、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
一、不能
重分类进
损益的其 0.00
他综合收
益
二、将重
- -
分类进损 12,931,11 8,495,922
4,435,194 4,435,194
益的其他 6.72 .23
.49 .49
综合收益
其中：权
益法下可 - -
12,931,11 8,495,922
转损益的 4,435,194 4,435,194
6.72 .23
其他综合 .49 .49
收益
- -
其他综合 12,931,11 8,495,922
4,435,194 4,435,194
收益合计 6.72 .23
.49 .49
32、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 435,671,944.53 1,587,116.12 437,259,060.65
合计 435,671,944.53 1,587,116.12 437,259,060.65
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33、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 3,390,032,770.69 3,345,694,133.12
调整后期初未分配利润 3,390,032,770.69 3,345,694,133.12
加：本期归属于母公司所有者的净利
79,374,719.64 44,377,070.32
润
减：提取法定盈余公积 1,587,116.12 0.00
应付普通股股利 17,720,257.74 17,720,257.74
期末未分配利润 3,450,100,116.47 3,372,350,945.70
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
34、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,511,270,816.51 1,430,567,511.33 1,329,528,619.83 1,245,617,052.99
其他业务 43,470,490.48 41,860,328.85 4,278,885.00 2,335,374.97
合计 1,554,741,306.99 1,472,427,840.18 1,333,807,504.83 1,247,952,427.96
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
分部 1 分部 2 本公司 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
1,554,741 1,472,427 1,554,741 1,472,427
业务类型
,306.99 ,840.18 ,306.99 ,840.18
其中：
纺织品销 1,417,310 1,405,281 1,417,310 1,405,281
售收入 ,204.22 ,485.95 ,204.22 ,485.95
码头仓储 93,960,61 25,286,02 93,960,61 25,286,02
服务收入 2.29 5.38 2.29 5.38
材料销售
43,470,49 41,860,32 43,470,49 41,860,32
收入及其
0.48 8.85 0.48 8.85
他
按经营地 1,554,741 1,472,427 1,554,741 1,472,427
区分类 ,306.99 ,840.18 ,306.99 ,840.18
其中：
1,288,784 1,216,890 1,288,784 1,216,890
国内
,528.14 ,949.51 ,528.14 ,949.51
265,956,7 255,536,8 265,956,7 255,536,8
国外
78.85 90.67 78.85 90.67
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市场或客
户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转
让的时间
分类
其中：
按合同期
限分类
其中：
按销售渠
道分类
其中：
1,554,741 1,472,427 1,554,741 1,472,427
合计
,306.99 ,840.18 ,306.99 ,840.18
与履约义务相关的信息：
本公司收入主要来源于销售商品和码头仓储服务。销售商品属于在某一时点履行履约义务。公司在满足下列条件时
确认收入：购买方在确认接收商品后享有自行销售和使用产品的权利并承担该产品可能发生价格波动或毁损的风险。其
中：①国内销售收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款
或取得了收款权利的凭证等；②对于国外销售的产品，以产品发运、办理出口清关手续并取得报关单及货运提单时确认
销售收入。码头仓储服务属于在某一时段履行履约义务，收入确认的具体政策：公司每月根据合同约定的月度计费标准，
经客户或其他仓储代理确认的储存量、分装量及装卸管理服务量汇总后编制结算单，根据结算单金额确认当月收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 186,513,823.26 元，其中，
186,513,823.26 元预计将于 2024 年下半年度确认收入。
前五名客户的营业收入情况： 单位：元
项目 本期金额 上年同期金额
销售前五名客户收入总额 506,026,372.22 396,454,282.92
占营业收入总额的比例 32.55% 29.72%
35、税金及附加
单位：元
107
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项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 428,954.15 833,971.94
教育费附加 340,979.76 763,198.11
房产税 1,268,071.52 1,203,029.58
土地使用税 470,641.60 256,090.00
车船使用税 6,540.00 5,820.00
印花税 1,448,955.92 1,019,347.70
环境保护税 15,765.59 16,694.86
合计 3,979,908.54 4,098,152.19
其他说明：
各项税金及附加的计缴标准详见附注六 、税项。
36、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 10,755,485.25 9,399,220.29
折旧费 1,282,647.52 1,271,312.57
租赁费 3,054,385.17 3,173,926.43
业务招待费 3,769,184.21 4,421,242.39
办公费 949,747.55 711,523.14
咨询服务费 1,684,748.10 1,377,174.51
差旅费 420,225.65 672,651.36
装修费 11,203.54
车辆费 363,098.93 492,321.87
财产保险费 995,156.12 568,472.77
劳动保护费 58,773.59 58,411.51
诉讼费 272,557.44 477,856.25
其他费用 2,740,378.64 1,368,859.65
合计 26,346,388.17 24,004,176.28
37、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 510,000.00 510,000.00
销售业务费 2,939,250.56 1,268,167.27
保险费 380,304.74 100,772.98
广告费 335,036.00
其他费用 24,109.46 18,136.24
合计 4,188,700.76 1,897,076.49
38、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
人员费用 3,164,901.96 3,390,000.00
材料、动力等直接投入 1,054,112.02 1,121,337.97
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长期资产摊销 261,522.04 334,239.54
其他费用 62,405.94 47,260.84
合计 4,542,941.96 4,892,838.35
39、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 16,724,463.34 18,706,193.02
其中：银行等金融机构借款利息 16,724,463.34 18,706,193.02
减：利息收入 3,060,113.68 3,937,658.03
汇兑损益 -4,750,463.77 -8,185,855.70
金融机构手续费 2,763,406.60 1,438,430.95
合计 11,677,292.49 8,021,110.24
40、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助（注） 394,500.00 1,534,000.00
代扣个人所得税手续费返还 95,471.06 44,677.89
增值税加计抵减 60,500.86
合计 489,971.06 1,639,178.75
注：政府补助明细详见附注十。
41、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -6,155,311.91 10,834,577.04
交易性金融负债 -4,086,365.56
合计 -6,155,311.91 6,748,211.48
42、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 37,145,443.93 -4,810,851.14
交易性金融资产在持有期间的投资收
6,828,573.60
益
处置交易性金融资产取得的投资收益 22,473,272.15 15,459,166.90
合计 66,447,289.68 10,648,315.76
43、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
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应收账款坏账损失 -3,035,326.54 -62,599.49
其他应收款坏账损失 -345,072.73 -821,082.05
合计 -3,380,399.27 -883,681.54
44、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减
-2,974,212.01 -459,850.69
值损失
二、长期股权投资减值损失 0.00
三、投资性房地产减值损失 0.00
四、固定资产减值损失 0.00
五、工程物资减值损失 0.00
六、在建工程减值损失 0.00
七、生产性生物资产减值损失 0.00
八、油气资产减值损失 0.00
九、无形资产减值损失 0.00
十、商誉减值损失 0.00
十一、合同资产减值损失 0.00
十二、其他 0.00
合计 -2,974,212.01 -459,850.69
45、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产毁损报废收益 50,861.96 50,861.96
其中：固定资产 50,861.96 50,861.96
补偿金 30,200.00 1,412,721.87 30,200.00
其他 10,942.34 34,440.00 10,942.34
合计 92,004.30 1,447,161.87 92,004.30
46、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 100,000.00
非流动资产毁损报废损失 103,383.53 255,194.71 103,383.53
其中：固定资产 103,383.53 255,194.71 103,383.53
非常损失 62,847.85 62,847.85
其他 2,900.00 2,607.38 2,900.00
合计 169,131.38 357,802.09 169,131.38
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47、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 16,389,602.94 25,531,467.07
递延所得税费用 -9,835,877.22 -8,185,280.53
合计 6,553,725.72 17,346,186.54
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 85,928,445.36
按法定/适用税率计算的所得税费用 21,482,111.34
子公司适用不同税率的影响 -5,538,622.24
调整以前期间所得税的影响 1,529,465.64
非应税收入的影响 -1,707,143.40
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 424,212.77
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
78,341.99
亏损的影响
研发加计扣除 -429,622.20
权益法核算的合营企业和联营企业损益 -9,285,018.18
所得税费用 6,553,725.72
48、现金流量表项目
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的利息收入 3,060,113.68 3,937,658.03
收到的其他暂收暂付款 76,800,000.00
收到的政府补助 255,471.06 1,578,677.89
其他 2,044,407.40 2,221,132.29
合计 5,359,992.14 84,537,468.21
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
直接支付的期间费用 19,056,400.22 14,696,719.11
支付的银行手续费 2,763,406.60 1,438,430.95
支付的往来款等 5,246,466.27 76,866,945.02
其他 65,747.85 295,543.16
合计 27,132,020.94 93,297,638.24
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（2） 与投资活动有关的现金
收到的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产投资收益 15,959,062.44 10,859,035.54
权益法核算的长期股权投资单位的现
62,063,036.43 720,000.00
金股利
交易性金融资产收回投资款 114,003,309.05 99,484,960.91
合计 192,025,407.92 111,063,996.45
支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
购建固定资产、无形资产和其他长期
59,309,621.61 12,583,645.56
资产支付的现金
购买交易性金融资产支付的现金 324,669,368.90 85,683,431.04
合计 383,978,990.51 98,267,076.60
（3） 与筹资活动有关的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
借款保证金 199,309.84 121,118,352.00
合计 199,309.84 121,118,352.00
筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用 不适用
49、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 79,374,719.64 44,377,070.32
加：资产减值准备 2,974,212.01 459,850.69
固定资产折旧、油气资产折
21,044,244.43 24,786,320.23
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧
无形资产摊销 389,796.83 389,796.83
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 255,194.71
填列）
112
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固定资产报废损失（收益以
52,521.57
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
6,155,311.91 -6,748,211.48
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
11,973,999.57 10,520,337.32
列）
投资损失（收益以“－”号填
-66,447,289.68 -10,648,315.76
列）
递延所得税资产减少（增加以
-589,024.32 -498,939.25
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-9,246,852.90 -7,686,341.28
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
28,026,193.45 -1,709,899.12
填列）
经营性应收项目的减少（增加
-38,867,346.64 -33,524,789.29
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-22,772,779.26 -37,277,235.53
以“－”号填列）
信用减值损失 3,380,399.27 883,681.54
经营活动产生的现金流量净额 15,448,105.88 -16,421,480.07
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 338,250,077.19 456,570,478.55
减：现金的期初余额 510,630,988.92 422,554,550.48
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -172,380,911.73 34,015,928.07
（2） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 338,250,077.19 510,630,988.92
可随时用于支付的银行存款 321,592,038.37 427,765,657.20
可随时用于支付的其他货币资
16,658,038.82 82,865,331.72
金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 338,250,077.19 510,630,988.92
其中：母公司或集团内子公司使用受
限制的现金和现金等价物
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（3）分类列示筹资活动产生的各项负债从期初余额到期末余额所发生的变动情况 单位：元
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
短期借款 1,094,175,911.15 811,117,355.27 814,468,906.68 115,010.85 1,090,709,348.89
长期借款 20,000,000.00 20,000,000.00
合 计 1,094,175,911.15 831,117,355.27 814,468,906.68 115,010.85 1,110,709,348.89
50、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 24,211,887.14
其中：美元 2,824,331.47 7.1268 20,128,445.52
欧元 532,968.09 7.6617 4,083,441.62
港币
应收账款 128,540,674.31
其中：美元 18,036,239.87 7.1268 128,540,674.31
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
应付账款 22,686,110.22
其中：美元 3,183,211.29 7.1268 22,686,110.22
八、研发支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
领用材料 1,054,112.02 1,121,337.97
职工薪酬 3,164,901.96 3,390,000.00
长期资产摊销 261,522.04 334,239.54
其他 62,405.94 47,260.84
合计 4,542,941.96 4,892,838.35
其中：费用化研发支出 4,542,941.96 4,892,838.35
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九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
单位：元
持股比例
子公司名称 注册资本 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
江阴华西化
204,421,91 码头的建设 非同一控制
工码头有限 江阴市 江阴市 100.00%
3.00 经营、仓储 下企业合并
公司
江阴华西村
700,000,00 股权投资；
资本有限公 江阴市 江阴市 100.00% 设立
0.00 化纤等销售
司
江阴市华西
100,000,00 新材料的技
新材料科技 江阴市 江阴市 100.00% 设立
0.00 术开发
有限公司
江阴华西非
产业用纺织
织造布研发 30,000,000
江阴市 江阴市 制成品的生 100.00% 设立
基地有限公 .00
产与销售
司
上海鑫华汐
10,000,000 针纺织品及
实业有限公 上海市 上海市 100.00% 设立
.00 原料销售
司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
不适用。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
截至 2024 年 6 月 30 日，纳入公司合并财务报表范围的结构化主体的净资产为人民币 99,087.18 万元。公司确定是
否合并特定结构化主体是基于：对结构化主体所拥有的权力；通过参与结构化主体的相关活动而享有的可变回报；以及
有能力运用对结构化主体的权力影响公司回报金额的评估结果。基于上述标准，2024 年 6 月末纳入公司合并报表范围的
结构化主体信息如下：
出资比例（%）
结构化主体名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
上海启澜企业管理咨询合
上海市 上海市 企业管理咨询 100.00 设立
伙企业（有限合伙）
确定公司是代理人还是委托人的依据：
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不适用。
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
云南屏边华西
村矿业有限公 屏边县 屏边县 矿石开采销售 25.00% 权益法
司
联储证券股份
深圳市 青岛市 证券经纪 11.73% 权益法
有限公司
江阴华西船务 港口拖轮服务
江阴市 江阴市 14.40% 权益法
有限公司 等
一村资本有限
上海市 无锡市 投资与管理 40.92% 权益法
公司
Source
Photonics
光模块研发与
Holdings 中国、美国 开曼群岛 27.66% 权益法
生产
(Cayman)
Limited
注：公司在上述公司董事会均派有代表，对其有重要影响，公司对上述公司长期股权投资采用权益法核算。
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用。
（2） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
Source Source
Photonics Photonics
联储证券股份 一村资本有限 联储证券股份 一村资本有限
Holdings Holdings
有限公司 公司 有限公司 公司
(Cayman) (Cayman)
Limited Limited
24,821,067,3 497,651,154. 1,618,084,40 20,620,241,8 305,833,645. 1,425,398,25
流动资产
39.05 88 5.76 65.93 89 0.02
1,608,606,47 5,187,402,89 1,069,315,60 3,381,583,93 5,018,601,26 1,102,419,65
非流动资产
2.94 0.13 0.14 7.91 1.55 4.59
26,429,673,8 5,685,054,04 2,687,400,00 24,001,825,8 5,324,434,90 2,527,817,90
资产合计
11.99 5.01 5.90 03.84 7.44 4.61
13,903,201,9 55,056,826.3 1,619,575,12 12,381,623,4 119,774,928. 1,511,396,74
流动负债
46.90 7 6.64 78.09 00 2.10
4,751,356,68 858,345,061. 208,951,454. 3,851,589,20 326,192,299. 207,835,947.
非流动负债
2.23 00 74 5.98 95 55
18,654,558,6 913,401,887. 1,828,526,58 16,233,212,6 445,967,227. 1,719,232,68
负债合计
29.13 37 1.38 84.07 95 9.65
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1,242,595,18 1,249,419,90
少数股东权益 8,207,919.54 8,157,129.67
2.15 9.70
归属于母公司 7,775,115,18 3,529,056,97 850,665,504. 7,768,613,11 3,629,047,76 800,428,085.
股东权益 2.86 5.49 98 9.77 9.79 29
按持股比例计
911,949,703. 1,444,238,39 235,253,744. 911,187,071. 1,485,158,76 221,361,761.
算的净资产份
69 8.32 16 32 7.39 41
额
- -
351,406,220. 753,231,805. 351,406,220. 753,231,805.
调整事项 137,191,034. 137,191,034.
30 20 30 20
72 72
--商誉
--内部交易未
实现利润
--其他
对联营企业权
1,263,355,92 1,307,047,36 988,485,549. 1,262,593,29 1,347,967,73 974,593,566.
益投资的账面
3.99 3.60 36 1.62 2.67 61
价值
存在公开报价
的联营企业权
益投资的公允
价值
394,321,201. 17,512,922.8 997,557,905. 218,270,649. 19,127,296.5 514,630,005.
营业收入
76 6 16 62 3 03
- -
10,439,774.9 74,456,270.9 58,014,354.2 71,196,011.6
净利润 114,184,652. 49,706,620.7
7 6 3 4
74 7
终止经营的净
利润
-
- 104,790,863. -
其他综合收益 14,875,820.9
2,738,692.60 78 1,635,705.17
0
-
74,456,270.9 43,138,533.3 - 71,196,011.6
综合收益总额 7,701,082.37 51,342,325.9
6 3 9,393,788.96 4
4
本年度收到的
61,386,236.4 32,739,326.1
来自联营企业
3 0
的股利
注：考虑 Source Photonics Holdings (Cayman) Limited 股权架构拆分影响，以上数据为还原后 VENUS PEARL SPV2
CO LIMITED 的数据。
（3） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计 18,317,386.06 19,442,579.57
下列各项按持股比例计算的合计数
117
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--净利润 -448,393.51 -173,029.64
--综合收益总额 -448,393.51 -173,029.64
项目 期末余额/本期金额 上年年末余额/上年同期金额
联营企业：
云南屏边华西村矿业有限公司 13,987,728.19 14,449,549.72
江阴华西船务有限公司 4,329,657.87 4,993,029.85
投资账面价值合计 18,317,386.06 19,442,579.57
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 -448,393.51 -173,029.64
—其他综合收益
十、政府补助
1、涉及政府补助的负债项目
适用 □不适用
单位：元
本期计入营
本期新增补 本期转入其 本期其他变 与资产/收
会计科目 期初余额 业外收入金 期末余额
助金额 他收益金额 动 益相关
额
4,221,000. 3,986,500.
递延收益 234,500.00 与资产相关
00 00
4,221,000. 3,986,500.
合 计 234,500.00
00 00
其中，政府补助明细详见下表：
本期新增补 本期计入营业外收 本期计入其他收 其他 与资产/收益
补助项目 上年年末余额 期末余额
助金额 入金额 益金额 变动 相关
生态环境保
4,221,000.00 234,500.00 3,986,500.00 与资产相关
护专款
合计 4,221,000.00 234,500.00 3,986,500.00 —
2、计入当期损益的政府补助
适用 □不适用
单位：元
会计科目 本期发生额 上期发生额
其他收益 160,000.00 1,534,000.00
118
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其中，政府补助明细详见下表：
补助项目 本期金额 上年同期金额 与资产相关/与收益相关
节能专项资金 80,000.00 400,000.00 与收益相关
产业强区奖励款 1,000,000.00 与收益相关
稳岗补贴 6,000.00 与收益相关
商务发展专项资金 100,000.00 与收益相关
税收返还 28,000.00 与收益相关
高新技术企业奖励款 80,000.00 与收益相关
合 计 160,000.00 1,534,000.00
十一、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相
关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这
些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险
变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述
内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低
水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司
所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定
的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元及欧元有关。于 2024 年 6 月 30 日，除下
表所述资产或负债为美元及欧元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇
风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
项目 2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日
现金及现金等价物 24,211,887.14 105,227,701.48
其中：美元 20,128,445.52 105,100,477.61
欧元 4,083,441.62 127,223.87
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项目 2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日
应收账款 128,540,674.31 85,414,025.36
其中：美元 128,540,674.31 81,674,696.59
欧元 3,739,328.77
应付账款 22,686,110.22 29,001,435.70
其中：美元 22,686,110.22 28,962,347.97
欧元 39,087.73
外汇风险敏感性分析：
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。在上述假设的基础上，在其他变
量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的影响如下：
本期 上年同期
汇率变动
对利润的影响 对股东权益的影响 对利润的影响 对股东权益的影响
对人民币升值 1% 975,498.38 975,498.38 1,246,122.11 1,246,122.11
对人民币贬值 1% -975,498.38 -975,498.38 -1,246,122.11 -1,246,122.11
（2）利率风险－现金流量变动风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的
计息金融工具和未确认的金融工具（如某些货款承诺）。
本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负
债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定
期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风
险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。
（3）其他价格风险
本公司持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因
此，本公司承担着证券市场变动的风险。本公司采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。
其他价格风险敏感性分析：
于 2024 年 6 月 30 日，如上述公允价值的交易性金融资产中理财产品、货币基金利率上升/下降 50 个基点；以公允
价值计价的交易性金融资产中权益工具投资、以公允价值计价的其他非流动金融资产的价格升高/降低 10%，则公司的归
属于母公司股东权益的增减变动情况如下：
价格升高 价格降低
金融资产
归母股东权益增加 归母股东权益减少
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 20,547,034.93 -20,547,034.93
以公允价值计量的其他非流动金融资产 62,055,739.78 -62,055,739.78
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2、信用风险
2024 年 6 月 30 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公
司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于
以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允
价值的变化而改变。
为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要
的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计
提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降
低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
于 2024 年 6 月 30 日，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
项目 1 年以内 1-5 年 5 年以上
短期借款 1,090,709,348.89
应付账款 83,170,821.99
其他应付款 18,309,599.26
其他流动负债 34,788,411.58
长期借款 20,000,000.00
十二、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（一）交易性金融资
361,777,515.76 361,777,515.76
产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益 361,777,515.76 361,777,515.76
的金融资产
（2）权益工具投资 231,849,578.40 231,849,578.40
（3）衍生金融资产 34,634,378.76 34,634,378.76
（4）基金 95,293,558.60 95,293,558.60
121
江苏华西村股份有限公司 2024 年半年度报告全文
（二）其他债权投资 0.00
（三）其他权益工具
0.00
投资
（四）投资性房地产 0.00
（五）生物资产 0.00
（六）其他非流动金
827,409,863.78 827,409,863.78
融资产
（七）应收款项融资 170,587,490.34 170,587,490.34
持续以公允价值计量
361,777,515.76 170,587,490.34 827,409,863.78 1,359,774,869.88
的资产总额
（八）交易性金融负
0.00
债
（九）指定为以公允
价值计量且变动计入 0.00
当期损益的金融负债
持续以公允价值计量
0.00
的负债总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
（一）持有待售资产 0.00
非持续以公允价值计
0.00
量的资产总额
非持续以公允价值计
0.00
量的负债总额
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
第一层输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第二层次输入值：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，期末公司持续和非持续第二层
次公允价值计量项目主要为应收款项融资。
项目 期末公允价值 估值技术 可间接观察输入值
应收款项融资 170,587,490.34 现金流量折现法 折现率（注）
注：应收款项融资为银行承兑汇票，期限较短且风险较低，票面金额与公允价值接近，采用票面金额作为公允价值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司分类为第三层次公允价值计量项目主要为非上市公司权益工具投资，估值技术包括市场比较法、现金流量折
现法。
以下为第三层次公允价值计量项目的重要不可观察输入值概述：
项目 期末公允价值 估值技术 不可观察输入值
其他非流动金融资产汇总 827,409,863.78 参照可比上市公司市净率、流动性系数计算 流动性折扣系数
122
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十三、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
江苏华西集团有 900,000.00 万元
江阴市 生产销售 29.34% 29.34%
限公司 人民币
本企业的母公司情况的说明
注：截至 2024 年 6 月 30 日，江苏华西集团有限公司累计持有本公司 29.34%股份，持股数 260,000,000 股。
江苏华西集团有限公司持有华西股份股权质押情况：
股东名称 质押数量（股） 质押起始日 质押到期日 质权人
江苏华西集团有限公司 82,400,000.00 2019/09/11 2025/09/05 中国工商银行股份有限公司江阴支行
江苏华西集团有限公司 50,000,000.00 2021/09/08 2026/08/30 中国工商银行股份有限公司江阴支行
江苏华西集团有限公司 40,000,000.00 2021/09/08 2026/08/30 中国工商银行股份有限公司江阴支行
江苏华西集团有限公司 30,000,000.00 2021/09/08 2026/08/30 中国工商银行股份有限公司江阴支行
江苏华西集团有限公司 40,000,000.00 2021/09/08 2026/08/30 中国工商银行股份有限公司江阴支行
江苏华西集团有限公司 17,600,000.00 2023/08/10 2028/08/09 中国工商银行股份有限公司江阴支行
合计 260,000,000.00
本企业最终控制方是江阴市人民政府国有资产监督管理办公室。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、2、在合营安排或联营企业中的权益。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
江苏华西集团财务有限公司 同一母公司
江阴市华西热电有限公司 母公司参股的企业
江苏华西售电有限公司 母公司参股的企业
江阴市华士镇华西新市村股份经济合作社 本公司董事担任负责人的自治组织
江苏华西村海洋工程服务有限公司 本公司高管任职董事的企业
123
江苏华西村股份有限公司 2024 年半年度报告全文
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
江阴市华西热电
燃料动力 20,017,278.88 否 26,199,377.95
有限公司
110,000,000.00
江苏华西售电有
燃料动力 21,374,625.67 否 23,139,932.51
限公司
江苏华西集团有
限公司及其他关 商品劳务 554,211.94 否 932,668.74
联企业
江阴市华士镇华
西新市村股份经 商品劳务 654,692.53 3,000,000.00 否
济合作社
江苏华西村海洋
工程服务有限公 商品劳务 5,000.00 否
司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
江阴华西船务有限公司 劳务 19,876.98 19,780.28
（2） 关联租赁情况
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
江阴市
华士镇
华西新 房屋、 3,018, 3,110, 3,018, 3,110,
市村股 土地 825.02 843.34 825.02 843.34
份经济
合作社
江苏华
西集团 35,560 35,560 35,560 35,560
土地
有限公 .15 .15 .15 .15
司
（3） 关联担保情况
本公司作为担保方
124
江苏华西村股份有限公司 2024 年半年度报告全文
单位：元
担保是否已经履行
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
江苏华西集团有限公
100,000,000.00 2023 年 11 月 30 日 2024 年 11 月 27 日 否
司
江苏华西集团有限公
100,000,000.00 2023 年 11 月 30 日 2024 年 11 月 28 日 否
司
江苏华西集团有限公
90,000,000.00 2023 年 12 月 13 日 2024 年 12 月 11 日 否
司
江苏华西集团有限公
60,000,000.00 2023 年 12 月 13 日 2024 年 12 月 12 日 否
司
江苏华西集团有限公
100,000,000.00 2024 年 01 月 10 日 2025 年 01 月 09 日 否
司
江苏华西集团有限公
100,000,000.00 2024 年 02 月 01 日 2025 年 01 月 31 日 否
司
江苏华西集团有限公
99,500,000.00 2024 年 02 月 01 日 2025 年 01 月 31 日 否
司
江苏华西集团有限公
190,000,000.00 2020 年 09 月 29 日 2026 年 03 月 29 日 否
司
江阴市华西热电有限
29,269,500.00 2024 年 03 月 25 日 2025 年 03 月 24 日 否
公司
江阴市华西热电有限
20,000,000.00 2023 年 12 月 04 日 2024 年 11 月 30 日 否
公司
江阴市华西热电有限
30,000,000.00 2023 年 11 月 09 日 2024 年 11 月 08 日 否
公司
江阴市华西热电有限
64,900,000.00 2024 年 01 月 26 日 2024 年 07 月 25 日 否
公司
江阴市华西热电有限
30,000,000.00 2023 年 10 月 20 日 2024 年 10 月 20 日 否
公司
江阴市华西热电有限
40,000,000.00 2023 年 09 月 06 日 2024 年 09 月 06 日 否
公司
合 计 1,053,669,500.00
注：截至 2024 年 6 月 30 日，公司对江苏华西集团有限公司及关联人实际担保余额为 854,169,500.00 元。
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
短期借款：
江苏华西集团有限公
80,000,000.00 2024 年 02 月 09 日 2024 年 08 月 06 日 否
司
江苏华西集团有限公
85,000,000.00 2023 年 09 月 14 日 2024 年 09 月 13 日 否
司
江苏华西集团有限公
50,000,000.00 2024 年 04 月 10 日 2025 年 04 月 09 日 否
司
江苏华西集团有限公
50,000,000.00 2024 年 05 月 11 日 2025 年 05 月 09 日 否
司
江苏华西集团有限公
50,000,000.00 2024 年 05 月 24 日 2025 年 05 月 23 日 否
司
江苏华西集团有限公
34,000,000.00 2024 年 02 月 20 日 2025 年 02 月 18 日 否
司
江苏华西集团有限公
30,000,000.00 2024 年 02 月 23 日 2025 年 02 月 21 日 否
司
125
江苏华西村股份有限公司 2024 年半年度报告全文
江苏华西集团有限公
40,000,000.00 2024 年 03 月 21 日 2025 年 03 月 21 日 否
司
江苏华西集团有限公
74,000,000.00 2024 年 05 月 08 日 2024 年 11 月 04 日 否
司
江苏华西集团有限公
16,000,000.00 2024 年 02 月 06 日 2024 年 08 月 05 日 否
司
江苏华西集团有限公
62,500,000.00 2023 年 07 月 12 日 2024 年 07 月 06 日 否
司
江苏华西集团有限公
80,000,000.00 2023 年 10 月 30 日 2024 年 10 月 30 日 否
司
江苏华西集团有限公
50,000,000.00 2024 年 06 月 07 日 2025 年 06 月 06 日 否
司
江苏华西集团有限公
50,000,000.00 2024 年 01 月 09 日 2025 年 01 月 03 日 否
司
江苏华西集团有限公
10,000,000.00 2024 年 06 月 07 日 2024 年 12 月 04 日 否
司
江苏华西集团有限公
10,000,000.00 2024 年 06 月 27 日 2024 年 12 月 24 日 否
司
江苏华西集团有限公
25,000,000.00 2024 年 02 月 29 日 2024 年 08 月 29 日 否
司
江苏华西集团有限公
14,000,000.00 2024 年 05 月 15 日 2024 年 11 月 15 日 否
司
江苏华西集团有限公
35,000,000.00 2024 年 06 月 21 日 2024 年 12 月 20 日 否
司
长期借款：
江苏华西集团有限公
20,000,000.00 2024 年 06 月 27 日 2026 年 06 月 26 日 否
司
应付账款—国际信用证：
江苏华西集团有限公
913,370.69 2024 年 05 月 05 日 2024 年 07 月 05 日 否
司
合计 866,413,370.69
（4） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,108,923.00 1,195,794.00
（5） 关联方存款 单位：元
项目名称 关联方 期初余额 本期借方 本期贷方 期末余额
货币资金 江苏华西集团财务有限公司 0.00 697,818,010.32 697,818,010.32 0.00
2024 年半年度，公司收取在江苏华西集团财务有限公司的存款利息 384,225.40 元。
126
江苏华西村股份有限公司 2024 年半年度报告全文
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
江阴华西船务有
应收账款 10,690.60 534.53
限公司
十四、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
十五、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至 2024 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
1）为子公司提供担保：
根据公司与郑州商品交易所、江阴华西化工码头有限公司签署的《担保合同》，公司对江阴华西化工码头有限公司
因甲醇、对二甲苯期货交割业务产生的一切债务和责任承担保证担保责任。
根据公司向大连商品交易所出具的《担保函》，公司对江阴华西化工码头有限公司参与苯乙烯期货储存交割等相关
业务所应承担的一切责任，承担全额连带担保责任。
2024 年 1-6 月，公司为江阴华西化工码头有限公司上述指定交割库业务提供担保发生额为 51,049.98 万元。截至报
告期末，实际担保金额为零元。
2）公司为其他单位提供担保情况详见附注十三、5、（3）本公司作为担保方的关联担保情况。
127
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（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十六、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
拟分配每 10 股派息数（元） 0.20
拟分配每 10 股分红股（股） 0
拟分配每 10 股转增数（股） 0
经审议批准宣告发放的每 10 股派息数（元） 0.20
经审议批准宣告发放的每 10 股分红股（股） 0
经审议批准宣告发放的每 10 股转增数（股） 0
根据 2023 年度股东大会授权，公司第九届董事会第五次会
议审议通过了《2024 年半年度利润分配方案》，拟以未来
利润分配方案 实施利润分配方案时股权登记日的总股本为基数，向全体
股东每 10 股派发现金股利 0.20 元（含税），本次分配公司
不送红股也不进行资本公积转增股本。
2、其他资产负债表日后事项说明
根据公司 2023 年度股东大会审议通过的《2023 年度利润分配方案》，公司以期末总股本 886,012,887.00 股为基数，
向全体股东每 10 股派发现金股利 0.20 元（含税），合计派发 17,720,257.74 元。本次分配公司不送红股也不进行资本
公积转增股本。本次权益分派股权登记日为 2024 年 7 月 3 日，除权除息日为 2024 年 7 月 4 日。
十七、其他重要事项
1、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
2024 年 6 月 23 日，公司第九届董事会第三次会议审议通过了《关于转让参股公司部分股份的议案》，公司控制主体
上海启澜企业管理咨询合伙企业（有限合伙）（以下简称“上海启澜”）与北京万通新发展集团股份有限公司（以下简称
“万通发展”）签署了《关于 Source Photonics Holdings (Cayman) Limited 之股份转让协议》，上海启澜拟将其持有
556.03 万股 Source Photonics Holdings (Cayman) Limited（以下简称“索尔思光电”）股份以及通过 Diamond Hill,
L.P.持有的 2,959.25 万股索尔思光电股份转让给万通发展，合计转让 3,515.28 万股索尔思光电股份，转让总价款为
9,202.66 万美元。本次转让完成后，上海启澜通过 Diamond Hill, L.P.还持有索尔思光电 3,034.37 万股股份。截至目前，
上述索尔思光电股份转让事项尚在进展过程中。
128
江苏华西村股份有限公司 2024 年半年度报告全文
十八、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 140,968,027.03 100,822,383.86
1至2年 9,216,130.84 5,017,334.06
2至3年 0.60 4,697.60
3 年以上 5,557,370.92 5,553,498.94
3至4年 6,237.51 1,539.91
4至5年 10,302.78 10,302.78
5 年以上 5,540,830.63 5,541,656.25
合计 155,741,529.39 111,397,914.46
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
155,741 13,522, 142,219 111,397 11,040, 100,357
账准备 100.00% 8.68% 100.00% 9.91%
,529.39 206.22 ,323.17 ,914.46 261.10 ,653.36
的应收
账款
其
中：
账龄组 155,741 13,522, 142,219 110,304 11,040, 99,264,
100.00% 8.68% 99.02% 10.01%
合 ,529.39 206.22 ,323.17 ,530.22 261.10 269.12
合并范
围内关 1,093,3 1,093,3
0.98%
联方组 84.24 84.24
合
155,741 13,522, 142,219 111,397 11,040, 100,357
合计 100.00% 8.68% 100.00% 9.91%
,529.39 206.22 ,323.17 ,914.46 261.10 ,653.36
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 140,968,027.03 7,048,401.35 5.00%
129
江苏华西村股份有限公司 2024 年半年度报告全文
1至2年 9,216,130.84 921,613.08 10.00%
2至3年 0.60 0.18 30.00%
3至4年 6,237.51 3,118.76 50.00%
4至5年 10,302.78 8,242.22 80.00%
5 年以上 5,540,830.63 5,540,830.63 100.00%
合计 155,741,529.39 13,522,206.22
确定该组合依据的说明：
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济账龄组合。本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征状况的
预测，编制应收款项账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
11,040,261.1 13,522,206.2
坏账准备 2,481,945.12
0 2
11,040,261.1 13,522,206.2
合计 2,481,945.12
0 2
（4） 本期实际核销的应收账款情况
本报告期无实际核销的应收账款。
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况 单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
应收单位 1 22,215,720.83 22,215,720.83 14.26% 1,110,786.04
应收单位 2 19,759,993.74 19,759,993.74 12.69% 987,999.69
应收单位 3 18,481,788.06 18,481,788.06 11.87% 1,353,215.75
应收单位 4 14,295,117.17 14,295,117.17 9.18% 714,755.86
应收单位 5 13,499,744.20 13,499,744.20 8.67% 674,987.21
合计 88,252,364.00 88,252,364.00 56.67% 4,841,744.55
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 5,380,241.21 584,058.26
合计 5,380,241.21 584,058.26
130
江苏华西村股份有限公司 2024 年半年度报告全文
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 35,000.00 65,000.00
押金及保证金 5,600,000.00 600,000.00
往来款 36,838,307.06 36,838,307.06
代扣代缴款 312,622.33 237,166.59
合计 42,785,929.39 37,740,473.65
2） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 5,347,622.33 242,166.59
1至2年 0.00 60,000.00
2至3年 0.00
3 年以上 37,438,307.06 37,438,307.06
3至4年 600,000.00 600,000.00
4至5年 35,521,036.70 35,521,036.70
5 年以上 1,317,270.36 1,317,270.36
合计 42,785,929.39 37,740,473.65
3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
35,521, 35,521, 35,521, 35,521,
计提坏 83.02% 100.00% 0.00 94.12% 100.00% 0.00
036.70 036.70 036.70 036.70
账准备
其
中：
按组合
7,264,8 1,884,6 5,380,2 2,219,4 1,635,3 584,058
计提坏 16.98% 25.94% 5.88% 73.68%
92.69 51.48 41.21 36.95 78.69 .26
账准备
其
中：
账龄组 7,264,8 1,884,6 5,380,2 2,219,4 1,635,3 584,058
16.98% 25.94% 5.88% 73.68%
合 92.69 51.48 41.21 36.95 78.69 .26
42,785, 37,405, 5,380,2 37,740, 37,156, 584,058
合计 100.00% 87.43% 100.00% 98.45%
929.39 688.18 41.21 473.65 415.39 .26
按单项计提坏账准备类别名称：按单项计提坏账准备
131
江苏华西村股份有限公司 2024 年半年度报告全文
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
其他应收单位 35,521,036.7 35,521,036.7 35,521,036.7 35,521,036.7
100.00% 预计无法收回
1 0 0 0 0
35,521,036.7 35,521,036.7 35,521,036.7 35,521,036.7
合计
0 0 0 0
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 5,347,622.33 267,381.12 5.00%
1至2年 0.00 0.00 10.00%
2至3年 0.00 0.00 30.00%
3至4年 600,000.00 300,000.00 50.00%
4至5年 0.00 0.00 80.00%
5 年以上 1,317,270.36 1,317,270.36 100.00%
合计 7,264,892.69 1,884,651.48
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
2024 年 1 月 1 日余额 1,635,378.69 35,521,036.70 37,156,415.39
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
--转入第二阶段 0.00
--转入第三阶段 0.00
--转回第二阶段 0.00
--转回第一阶段 0.00
本期计提 249,272.79 249,272.79
本期转回 0.00
本期转销 0.00
本期核销 0.00
其他变动 0.00
2024 年 6 月 30 日余
1,884,651.48 35,521,036.70 37,405,688.18
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
132
江苏华西村股份有限公司 2024 年半年度报告全文
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
37,156,415.3 37,405,688.1
坏账准备 249,272.79
9 8
37,156,415.3 37,405,688.1
合计 249,272.79
9 8
5） 本期实际核销的其他应收款情况
本报告期无实际核销的其他应收款。
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
其他应收单位 1 其他往来 35,521,036.70 4-5 年 83.02% 35,521,036.70
其他应收单位 2 押金及保证金 3,500,000.00 1 年以内 8.18% 175,000.00
其他应收单位 3 押金及保证金 1,500,000.00 1 年以内 3.51% 75,000.00
其他应收单位 4 其他往来 993,744.71 5 年以上 2.32% 993,744.71
其他应收单位 5 押金及保证金 600,000.00 3-4 年 1.40% 300,000.00
合计 42,114,781.41 98.43% 37,064,781.41
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
2,137,953,82 2,137,953,82 2,137,953,82 2,137,953,82
对子公司投资
2.91 2.91 2.91 2.91
对联营、合营 2,687,469,68 150,372,866. 2,537,096,81 2,727,627,41 150,372,866. 2,577,254,55
企业投资 0.53 09 4.44 7.23 09 1.14
4,825,423,50 150,372,866. 4,675,050,63 4,865,581,24 150,372,866. 4,715,208,37
合计
3.44 09 7.35 0.14 09 4.05
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
被投资单 减值准备 减值准备
（账面价 计提减值 （账面价
位 期初余额 追加投资 减少投资 其他 期末余额
值） 准备 值）
江阴华西
410,453,8 410,453,8
化工码头
22.91 22.91
有限公司
江阴华西
725,000,0 725,000,0
村资本有
00.00 00.00
限公司
上海启澜 962,500,0 962,500,0
企业管理 00.00 00.00
133
江苏华西村股份有限公司 2024 年半年度报告全文
咨询合伙
企业（有
限合伙）
江阴市华
西新材料 40,000,00 40,000,00
科技有限 0.00 0.00
公司
2,137,953 2,137,953
合计
,822.91 ,822.91
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初 权益 宣告 期末
减值 减值
余额 法下 其他 发放 余额
投资 准备 其他 计提 准备
（账 追加 减少 确认 综合 现金 （账
单位 期初 权益 减值 其他 期末
面价 投资 投资 的投 收益 股利 面价
余额 变动 准备 余额
值） 资损 调整 或利 值）
益 润
一、合营企业
二、联营企业
一村 1,347 1,307
117,0 20,46 61,38 117,0
资本 ,967, ,047,
66,39 5,867 6,236 66,39
有限 732.6 363.6
2.94 .36 .43 2.94
公司 7 0
联储
1,229 1,230
证券 33,30 1,083 - 33,30
,286, ,049,
股份 6,473 ,855. 321,2 6,473
818.4 450.8
有限 .15 89 23.52 .15
7 4
公司
2,577 2,537
150,3 21,54 - 61,38 150,3
,254, ,096,
小计 72,86 9,723 321,2 6,236 72,86
551.1 814.4
6.09 .25 23.52 .43 6.09
4 4
2,577 2,537
150,3 21,54 - 61,38 150,3
,254, ,096,
合计 72,86 9,723 321,2 6,236 72,86
551.1 814.4
6.09 .25 23.52 .43 6.09
4 4
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,417,310,204.22 1,412,961,879.95 1,226,822,109.60 1,224,303,338.98
其他业务 43,470,490.48 41,860,328.85 4,278,885.00 2,335,374.97
134
江苏华西村股份有限公司 2024 年半年度报告全文
合计 1,460,780,694.70 1,454,822,208.80 1,231,100,994.60 1,226,638,713.95
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
分部 1 分部 2 本公司 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
1,460,780 1,454,822 1,460,780 1,454,822
业务类型
,694.70 ,208.80 ,694.70 ,208.80
其中：
纺织品销 1,417,310 1,412,961 1,417,310 1,412,961
售收入 ,204.22 ,879.95 ,204.22 ,879.95
材料销售
43,470,49 41,860,32 43,470,49 41,860,32
收入及其
0.48 8.85 0.48 8.85
他
按经营地 1,460,780 1,454,822 1,460,780 1,454,822
区分类 ,694.70 ,208.80 ,694.70 ,208.80
其中：
1,194,823 1,199,285 1,194,823 1,199,285
国内
,915.85 ,318.13 ,915.85 ,318.13
265,956,7 255,536,8 265,956,7 255,536,8
国外
78.85 90.67 78.85 90.67
市场或客
户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转
让的时间
分类
其中：
按合同期
限分类
其中：
按销售渠
道分类
其中：
1,460,780 1,454,822 1,460,780 1,454,822
合计
,694.70 ,208.80 ,694.70 ,208.80
与履约义务相关的信息：
本公司收入主要来源于销售商品和码头仓储服务。销售商品属于在某一时点履行履约义务。公司在满足下列条件时
确认收入：购买方在确认接收商品后享有自行销售和使用产品的权利并承担该产品可能发生价格波动或毁损的风险。其
中：①国内销售收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款
135
江苏华西村股份有限公司 2024 年半年度报告全文
或取得了收款权利的凭证等；②对于国外销售的产品，以产品发运、办理出口清关手续并取得报关单及货运提单时确认
销售收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 149,275,030.10 元，其中，
149,275,030.10 元预计将于 2024 年下半年度确认收入。
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 21,549,723.25 9,365,075.87
交易性金融资产在持有期间的投资收
6,828,573.60
益
处置交易性金融资产取得的投资收益 21,941,269.61 13,299,333.34
合计 50,319,566.46 22,664,409.21
十九、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关、符合国家政策
160,000.00
规定、按照确定的标准享有、对公司
损益产生持续影响的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和
-77,127.08
支出
减：所得税影响额 23,546.81
合计 59,326.11 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
适用 □不适用
项目 涉及金额（元） 原因
公司经营范围包括：创业投资；利用
除同公司正常经营业务相关的有效套
自有资产对外投资等。本期交易性金
期保值业务外，非金融企业持有金融
融资产、其他非流动金融资产产生的
资产和金融负债产生的公允价值变动 12,238,470.18
公允价值变动损益和处置交易性金融
损益以及处置金融资产和金融负债产
资产、其他非流动金融资产产生的投
生的损益
资收益系公司的经常性损益。
136
江苏华西村股份有限公司 2024 年半年度报告全文
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
1.54% 0.09 0.09
利润
扣除非经常性损益后归属于
1.54% 0.09 0.09
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
□适用 不适用
江苏华西村股份有限公司董事会
董事长：吴协恩
2024 年 8 月 29 日
137